870538_2021_美诺科技_2021年年度报告_2022-04-25.txt

2021 年度报告 美诺科技 NEEQ : 870538 湖南美诺信息科技股份有限公司 Hunan Meloon Information Technology CO.,LTD. 公司年度大事记 1、2021 年 2 月，我公司获得由中国建设银行股份有限公司湖南省分行颁发的《户 均收单交易贡献奖》。 2、2021 年 4 月，我公司与中国建设银行股份有限公司河南省分行签订了《裕农通 服务点运营维护及营销推广外包服务协议》，公司正式开始河南省乡村金融的相关业务。 3、2021 年 5 月，我公司与中国银联股份有限公司签订了《中国银联 2021 年湖北 分公司网格化商户运营服务定点采购合同》，公司开始湖北省的银联网格运营相关业务。 4、2021 年 6 月，公司与兴业银行股份有限公司长沙分行签订了《特约商户收单服 务协议书》，公司为兴业银行开展相关收单服务工作。 5、2021 年 12 月，中国建设银行股份有限公司湖南省分行授予我司“最佳合作伙 伴”称号。 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 11 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 91 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人唐新宇、主管会计工作负责人杨玉莲及会计机构负责人（会计主管人员）门春燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制风险 唐新宇持有公司 3,964,710 股股份，持股比例为 35.4736%， 虽然唐新宇持股比例不足 50%，但根据唐新宇、蔡立、李季、李 军、杨玉莲、姜结英（蔡立、李季、李军、杨玉莲、姜结英对公 司的持股数量分别为 1,702,940 股、300,000 股、300,000 股、 200,000 股、100,000 股，持股比例分别为 15.2368%、2.6842%、 2.6842%、1.7895%、0.8947%）签订的《一致行动协议》，唐新 宇、蔡立等六人作为一致行动人，合计持有公司 656,7650 股股 份，合计持股比例为 58.7630%，且唐新宇等六人约定“各方应 在董事会、股东会表决前按照唐新宇的意见，由各方单独或者各 方共同认可方进行表决”。因此，唐新宇依其持有的股份所享有 的表决权以及根据《一致行动协议》能支配、控制的表决权已足 以对股东大会的决议产生重大影响，是公司的控股股东、实际控 制人。唐新宇担任公司董事长，公司的法定代表人，能够对公司 的经营决策、人事任免等产生决定性影响。公司存在实际控制人 利用控制地位，通过行使表决权或运用其他直接或间接方式对公 司的经营决策、人事任免等进行不当控制的风险，可能对公司治 理机制、中小股东权益等产生不利影响。 应对措施：公司通过进一步完善现代企业管理制度，制定了 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保制度》 等制度，能够有效的保障中小股东的知情权、表决权、质询权等。 截至本报告披露日，持股 5%以下的中小股东人数为 7 名，中小 股东参与公司治理情况如下：股东大会选举了中小股东中的李 军、李季担任公司董事。董事会聘任李季担任公司市场总监，聘 任李军担任技术总监，聘任杨玉莲担任财务总监，聘任姜结英董 事会秘书。 公司存在专业投资机构参与公司董事会治理，具体情况如 下：股份公司成立后，公司有 3 名非自然人股东，分别为：成都 绎美投资合伙企业（有限合伙）、上海绎德投资管理有限公司、 上海润昶投资发展中心（有限合伙）。其中，成都绎美、上海润 昶属于私募投资基金，为专业投资机构。董事会成员中，袁国际 为上海润昶委派的代表。专业投资机构的股东代表、委派董事均 参与了股东（会）大会、董事会审议重大事项讨论，专业投资机 构股东不享有股东（会）大会决议一票否决权、董事会决议一票 否决权等特殊权利。 因此，上述中小股东担任公司的董事、监事、高级管理人员 能够保障中小股东充分参与公司治理，专业投资机构委派董事能 够保障专业投资机构充分参与公司治理。同时，公司建立了完善 的绩效考核体系，能够有效的保障原有经营管理团队的留用，以 避免实际控制人及其一致行动人通过人事任免决策而对公司业 务造成重大不利影响。 公司治理风险 有限公司阶段，股东会、董事会、监事制度的建立和运行情 况存在一定瑕疵，例如有限公司未制定专门的关联交易决策制 度，股东会、董事会议事规则，有限公司监事未形成书面的监事 工作报告等情形。有限公司整体变更为股份公司后，公司建立起 相对完善的股份公司法人治理结构，制定了较为完备的《公司章 程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度， 明确了“三会”的职责划分。由于股份公司和有限公司在公司治 理上存在较大的区别，且股份公司成立时间不长，公司现行治理 结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和完善，且公 司暂时没有建立专门的风险识别和评估部门。随着公司的快速发 展，经营规模不断扩大，市场范围不断扩展，对公司治理将会提 出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适 应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：股份有限公司已经制定了包括《公司章程》、“三 会”议事规则、《关联交易管理办法》等规章制度，且“三会” 按照相关制度决策、执行、监督公司相关事务。在主办券商及律 师的指导下，公司董事、监事及高级管理人员对公司治理中的运 作有了进一步的熟悉，董事、监事及高级管理人员能按照相关制 度履行相应职责。公司在全国股转系统挂牌后，公司在主办券商 等中介机构的督导下，严格按相关规则运作，提高了公司治理水 平。 行业政策风险 公司从事的银行卡第三方收单业务涉及金融、商业、通信、 软硬件开发等多个领域，产业链复杂并涉及多方利益。目前，政 府制定了较为宽松的标准和颁布了一些支持性政策，但如果政府 出台更为严格的限制性政策标准，从而使行业内各公司正在拓展 的业务存在不满足政策标准要求的可能，从而对本行业内各公司 的实际经营带来重大不利影响。 应对措施：受政策影响公司的 POS 机手续费或将下降，公司 将从商户拓展的规模化发展模式，转变为更加关注增强用户粘 性，通过提供差异化的增值服务，实现盈利模式的改变。公司从 2016 年开始布局金湘通新业务，并采用智能 POS 机具，为客户 提供个性化的增值服务，从而在行业增值服务方面获取更多收 入。 技术更新风险 银行卡第三方收单行业软硬件开发技术更新周期较快，景气 周期比传统行业要短。行业内从事平台研发的企业可能存在技术 被竞争对手超越，或者核心技术发展停滞甚至被替代，或者达不 到政策监管要求、跟不上客户需求变化的风险。公司若不能及时 对 POS 机具和相关系统的技术进行更新换代，将对公司运营产生 负面影响。 应对措施：公司科技部定期组织学习培训，提高自身技术业 务能力。并定期调查国内市场和重要用户以及国际重点市场的技 术现状和改进要求，保持对行业技术变化的敏感性。 恶意竞争风险 行业内部分收单机构常通过套用商户名称或代码、套用 MCC 等优惠费率或者将线下交易转换为线上交易套用交易渠道等方 法违规降低费率，抢夺商户；同时部分商户通过虚假申请、恶意 倒闭、泄露账户及交易信息获取不正当利益，因商户为欺诈或商 户协同欺诈导致收单机构卷入司法诉讼，使其声誉受损。这些违 规问题的存在极大地破坏了支付市场秩序，造成整个行业的恶意 竞争和人民银行对第三方支付和收单代理机构的不信任，引发整 体行业收益率的下降和监管机构的信誉危机，不利于银行卡收单 市场的健康发展。公司的经营可能受行业内恶意竞争所影响。 应对措施：从外部看：随着行业相关机构不断推出政策，完 善收单行业运行机制，规范市场秩序，违规问题将逐步减少。2016 年 3 月 18 日，发改委、人民银行联合印发了《关于完善银行卡 刷卡手续费定价机制的通知》，针对发卡行服务费费率和网络服 务费费率，取消了商户行业分类定价，套码 POS 等违规行为将极 大地减少。统一各行业刷卡收费标准,优化第三方收单服务市场 格局。有别于过往不同行业按照不同标准收取刷卡手续费,新政 实行之后将在全行业内仅以借记卡、贷记卡作为区分收取服务费 用,这样将有效遏制收单服务市场长期存在的商户资料造假、套 码等针对银行卡刷卡手续费率的套利行为,有利于市场的长期稳 健发展和降低监管成本。从内部看：公司坚持合法合规经营，提 高技术研发能力和市场推广能力方面来加强核心竞争力。 人才流失风险 银行卡第三方收单行业具有知识密集型、人才密集型、技术 密集型的特点，且银行卡第三方收单行业起步时间较短，技术人 才和关键管理人力资源有限，随着行业的快速发展，行业内对优 秀人才的争夺不断加剧。人才是公司的核心关键资源要素，公司 不断加强员工选拔机制、员工培养机制、员工激励机制等。但如 果公司人力资源管理落后于同行，员工激励措施不到位，将面临 核心人才流失的风险。 应对措施：公司对员工签署了保密协议，以增强法律效应， 防止人才流失导致的公司核心技术的泄露。同时制定更公正、合 理的绩效考核制度，对不同层次的员工制定不同的评估标准，并 按此标准进行公开、公正、合理的考核及选拔以避免只凭印象及 企业主的个人评价行事的做法。支付有竞争力的薪资和福利。创 建舒适健康的工作环境，为员工提供必要的发展空间和成长机 会，企业同时也制定详细明确的发展战略、发展规划，为员工创 造良好的就业发展环境。 市场竞争风险 公司主营业务为银行卡第三方收单服务及行业增值服务，属 于线下支付产业范畴，随着支付环境的完善，互联网金融的不断 创新，线上支付和移动支付方式越来越多，已经陆续从最初的支 付宝、微信等支付方式扩大到云闪付、Applepay、冀支付，加上 各支付方式优惠多种多样，线下支付的盈利模式正面临着冲击。 应对措施：在报告期内已积极开展银联云闪付的收单服务， 丰富公司的收单服务范围，降低传统收单业务的冲击；同时，我 公司积极开展金湘通项目，在金湘通上叠加支持支付宝支付等应 用，从而通过丰富服务方式，提升公司竞争力。 业务集中风险 报告期内，公司的营业收入主要来自于湖南地区，业务的地 域集中度较高，湖南地区的整体经济发展情况、监管政策变动、 竞争格局变动势必会很大程度上影响到公司的盈利情况。公司对 湖南区域业务的依赖，可能影响公司业务的稳定性和经营能力。 应对措施：公司正在主动开拓其他地区市场，公司推出的金 湘通业务，以湖南为基础，已在广东试点成功，开始辐射全国， 以降低对区域性及目前传统业务的依赖，增强公司业务的稳定性 和持续经营能力。 应收账款坏账风险 2021 年末，公司应收账款价值为 1793.29 万元，占流动资 产的比例为 52.18%。尽管公司的客户主要为国内信用良好的银 行及通讯运营商，发生坏账的可能性较低，但随着公司业务规模 的扩张，市场竞争日益激烈，未来公司的应收账款余额可能进一 步增长。若公司客户出现经营困难、财务状况恶化或者商业信用 发生重大不利变化，对公司财务状况、经营成果、现金流量产生 较大影响。 应对措施：公司正与中国建行湖南分行、中国联通湖南分公 司相关部门积极沟通，督促其按时尽快按时回款。同时公司也将 持续拓展业务范围，增加客户类别，降低因此引发的资金运营风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/美诺科技 指 湖南美诺信息科技股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、市场总监、技术 总监、董事会秘书 三会 指 董事会、监事会、股东大会 “三会”议事规则 指 股份公司之《股东大会议事规则》《董事会议事规则》 《监事会议事规则》 股东大会 指 湖南美诺信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南美诺信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 湖南美诺信息科技股份有限公司监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限责任公司 公司章程 指 湖南美诺信息科技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 POS 指 销售终端 POS(point of sale)是一种多功能终端,把它 安装在特约商户和受理网点中与计算机联成网络,就 能实现电子资金自动转帐,它具有支持消费、预授权、 余额查询和转帐等功能,使用起来安全、快捷、可靠 收单 指 银行卡收单业务是指签约银行向商户提供的本外币资 金结算服务。就是最终持卡人在银行签约商户那里刷 卡消费,银行结算。收单银行结算的过程就是从商户那 边得到交易单据和交易数据,扣除按费率计算出的费 用后打款给商户。 建设银行湖南省分行 指 中国建设银行股份有限公司湖南省分行 中国联通湖南省分公司 指 中国联合网络通信公司湖南省分公司 中国银联湖南分公司 指 中国银联股份有限公司湖南分公司 建设银行广东省分行 指 中国建设银行股份有限公司广东省分行 九江银行 指 九江银行股份有限公司 河南建行 指 中国建设银行股份有限公司河南省分行 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南美诺信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Meloon Information Technology CO.,LTD. - 证券简称 美诺科技 证券代码 870538 法定代表人 唐新宇 二、 联系方式 董事会秘书 姜结英 联系地址 湖南省长沙市高新开发区火炬城 M0 组团北一楼 电话 0731-82766455 传真 0731-82766455 电子邮箱 jiangjie077@ 办公地址 湖南省长沙市高新开发区火炬城 M0 组团北一楼 邮政编码 410013 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 6 月 9 日 挂牌时间 2017 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业 -信息技术咨询服务（I653）-信息技术咨询服务（I6530） 主要业务 银行卡收单第三方专业化服务及行业增值服务 主要产品与服务项目 银行卡收单第三方专业化服务及行业增值服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 11,176,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为唐新宇 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为唐新宇，一致行动人为蔡立、李季、李军、杨玉莲、 姜结英 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91430100788045397Y 否 注册地址 湖南省长沙市高新开发区尖山路 39 号长沙中电 软件园一期 9 栋 413 室 否 注册资本 11,176,500 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门南大街 10 号兆泰国际中心 A 座 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 方正承销保荐 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 邓小强 刘亚香 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 28,632,687.66 21,873,563.10 30.90% 毛利率% 43.86% 33.56% - 归属于挂牌公司股东的净利润 794,171.90 -4,361,046.93 118.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 517,239.43 -4,382,241.79 111.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.23% -21.21% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.75% -21.31% - 基本每股收益 0.07 -0.39 117.95% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 41,025,738.23 41,150,594.34 -0.30% 负债总计 21,847,858.25 22,766,886.26 -4.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,177,879.98 18,383,708.08 4.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.64 4.88% 资产负债率%（母公司） 68.22% 69.63% - 资产负债率%（合并） 53.25% 55.33% - 流动比率 1.60 1.43 - 利息保障倍数 0.60 -9.77 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,300,492.71 -1,495,556.68 253.82% 应收账款周转率 1.60 1.13 - 存货周转率 3.48 3.18 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -0.30% -19.00% - 营业收入增长率% 30.90% -25.96% - 净利润增长率% 118.21% -214.60% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,176,500 11,176,500 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,132.03 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 340,144.56 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非 流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融 负债取得的投资收益 1,403.53 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,136.53 非经常性损益合计 326,279.53 所得税影响数 49,347.06 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 276,932.47 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不 调整可比期间信息。 （2）会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下： 单位（元） 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 -- 628,559.93 628,559.93 负债： 租赁负债 -- 628,559.93 628,559.93 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 -- 628,559.93 628,559.93 负债： 租赁负债 -- 628,559.93 628,559.93 2、本期公司不存在会计估计变更、重大会计差错更正。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于软件和信息技术服务业，是服务于县域农村的科技型、赋能型企业，专为银行提供县域获 客行业解决方案；同时基于金湘通农村服务点，以金湘通商户为中心，为周边农户提供实名制开卡、缴 话费、电子券兑换、缴电费、社保费、农村医保费、电商团购、转账、消费等金融、通讯、公共事业缴 费等多渠道服务。 公司以科技金融综合服务平台运营为基础，为金融机构提供上游产品及为业务获取成本优势提供支 撑；以科技金融平台研发能力为核心技术壁垒，为各类商业银行特别是城市商业银行提供县域获客及活 客解决方案；以成熟的专业化服务队伍为中坚力量，为中国银联、建设银行湖南省分行等提供第三方专 业化收单、运营服务；以团队核心成员资深的交易平台软硬件研发经验为积淀，为智能 POS 远程报缴税 等垂直细分行业进行支付应用开发。经过多年持续发展，公司已成为国内少数具有金融+通讯跨行业整 合的科技金融平台综合服务运营商。 公司通过公司多年积淀的技术开发实力搭建了乡村金融服务平台，实现了通讯、金融及其他行业的 业务整合，通过乡村金融服务点将金融、通讯网点下沉，实现村镇金融通讯网点布放的最后一公里；通 过整合的多业务给服务点赋能，积极响应了国家关于乡村振兴的号召，为周围农户提供便利，为商户实 现多渠道盈利，同时也为银行、通讯运营商、银联等县域村镇事业的发展提供了有力抓手。该模式已在 湖南全面实施成功，实现了湖南全省的村村覆盖；公司在江西、河南与九江银行、河南建行都开展了相 关的乡村金融业务。 为全面提升收入，丰富公司收入结构，公司今年新增了河南、湖北区域业务，新增开拓了河南建行、 湖北银联、兴业银行等行业客户。 公司通过自我搭建的金湘通平台以及服务的商户，整合优势资源，叠加多渠道业务，为商户及周边 居民提供生活便利。公司通过金湘通项目获得技术开发及运营、增值业务收入等。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生较大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司于 2020 年 2 月 3 日再次认定为“高新技术企业”，证书编 号为：GR202043003528，有效期：三年。 2021 年 6 月公司再次被认定为科技型中小企业，有效期为 2021 年 6 月 21 日至 2021 年 12 月 31 日，入库编号 202143010408005723。 公司已于 2022 年 3 月再次提交申请，目前尚待省级科技管理部门审 核。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 9,815,164.25 23.92% 9,027,988.73 21.94% 8.72% 应收票据 0 0% 0 0% 应收账款 17,932,944.42 43.71% 17,842,066.20 43.36% 0.51% 存货 4,661,542.60 11.36% 4,570,538.34 11.11% 1.99% 投资性房地产 0 0% 0 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 固定资产 3,651,083.12 8.90% 6,728,062.11 16.35% -45.73% 在建工程 0 0% 0 0% 无形资产 0 0% 0 0% 商誉 0 0% 0 0% 短期借款 2,002,166.67 4.88% 2,002,777.78 4.87% -0.03% 长期借款 资产合计 41,025,738.23 - 41,150,594.34 - -0.30% 资产负债项目重大变动原因： 1、公司 2021 年期末固定资产较上期减少 45.73%主要是因为本期新增固定资产仅 9.14 万元，而计 提折旧 314.42 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 28,632,687.66 - 21,873,563.10 - 30.90% 营业成本 16,074,141.41 56.14% 14,532,632.67 66.44% 10.61% 毛利率 43.86% - 33.56% - - 销售费用 507,009.91 1.77% 1,796,862.33 8.21% -71.78% 管理费用 3,891,815.92 13.59% 4,153,256.58 18.99% -6.29% 研发费用 2,113,580.81 7.38% 1,389,592.50 6.35% 52.10% 财务费用 218,367.63 0.76% 451,878.94 2.07% -51.68% 信用减值损失 -5,935,312.48 -20.73% -4,445,298.67 -20.32% 33.52% 资产减值损失 -100,320.00 -0.35% -25,080.00 -0.11% 300.00% 其他收益 335,144.56 1.17% 26,969.61 0.12% 1,142.67% 投资收益 1,403.53 0 0% 100% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 资产处置收益 -3,132.03 -0.01% 0 0% 汇兑收益 0 0 0% 营业利润 -80,458.63 -0.28% -5,022,689.01 -22.96% 98.40% 营业外收入 5,101.65 0.02% 93.35 5,365.08% 营业外支出 12,238.18 0.04% 2,047.10 0.01% 497.83% 净利润 794,171.90 2.77% -4,361,046.93 -19.94% 118.21% 项目重大变动原因： 1、公司 2021 年营业收入较上年增加 675.91 万元、上升 30.90%，主要原因是由于公司拓宽了业务 范围，新增了河南建行、湖北银联、兴业银行、联通等合作项目，新增项目合计增加收入 1042.09 万元； 2、公司 2021 年营业成本较上年增加 154.15 万元、上升 10.61%，主要原因是由于人员用工成本增 加了，2021 年用工成本 1244.29 万元，较上年增加 248.09 万元、上升 24.9%； 3、公司 2021 年信用减值损失较上年增加 149.00 万元、上升 33.52%，主要原因是公司对中国联合 网络通信有限公司湖南省分公司的应收款金额较大，账龄长，计提的坏账准备金额较大，故导致本期信 用减值损失较上期增加幅度较大。 4、公司 2021 年营业利润较上期增加 494.22 万元、上升 98.40%，主要原因是报告期营业收入增加， 而成本费用增加幅度小于营业收入增加幅度，故导致本期营业利润较上年上升幅度较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 28,543,921.27 21,573,134.56 32.31% 其他业务收入 88,766.39 300,428.54 -70.45% 主营业务成本 16,062,571.76 14,291,250.09 12.39% 其他业务成本 11,569.65 241,382.58 -95.21% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业 收入 比上 年同 期 增减% 营业 成本 比上 年同 期 增减% 毛利 率比 上年 同期 增减% pos 机 手续 费收入等 28,632,687.66 16,074,141.41 43.86% 30.90% 10.61% 10.30% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 湖南省内 26,638,843.22 15,237,942.41 42.80% 34.24% 6.69% 14.77% 湖南省外 1,993,844.44 836,199.00 58.06% -1.77% 233.94% -29.60% 收入构成变动的原因： 1、公司报告期内主营业务收入类型包括 pos 机手续费收入、pos 机后续服务等，产品类型占比变 化不大，营业收入仍然是以 pos 机手续费收入为主。 2、营业收入按照区域分布来看相比上年未发生明显变化，业务主要仍集中在湖南地区。湖南地区 本期营业收入较上期增加 679.50 万元、上升 34.24%，其主要原因是公司在湖南重点开展联通项目以及 兴业银行的项目，合计新增收益 907.25 万元。。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 中国联合网络通信有限公司湖南分公司 8,602,921.83 30.05% 否 2 中国建设银行股份有限公司常德市分行 2,156,669.01 7.53% 否 3 中国建设银行股份有限公司永州市分行 1,864,546.30 6.51% 否 4 中国建设银行股份有限公司怀化市分行 1,695,823.47 5.92% 否 5 中国建设银行股份有限公司岳阳市分行 1,659,552.91 5.80% 否 合计 15,979,513.52 55.81% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 长沙市立峰计算机系统有限公司 884,955.75 59.66% 否 2 福建升腾资讯有限公司 110,778.76 7.47% 否 3 中国石油天然气有限公司湖南长沙销 售分公司 87,610.62 5.91% 否 4 武汉天喻信息产业股份有限公司 77,168.14 5.20% 否 5 长沙长鸿纸制品加工有限公司 70,796.46 4.77% 否 合计 1,231,309.73 83.01% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,300,492.71 -1,495,556.68 253.82% 投资活动产生的现金流量净额 -38,224.75 -74,775.13 48.88% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,586,167.45 -2,646,790.81 40.07% 现金流量分析： 1、公司 2021 年经营活动产生的现金流量净额较上年增加 379.60 万元、上升 253.82%，主要原因是 公司 2021 年营业收入较上年增加 675.91 万导致现金流入的增加，而现金流出的增加幅度远小于现金流 入的增加幅度，故本期经营活动产生的现金净额较上期上升幅度较大 2、公司 2021 年筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 106.06 万元、上升 40.07%，主要原因是 2020 年公司归还了大部分外部借款，本期归还了剩余部分外部借款，故导致本期筹资活动产生的现金流 量净额较上期上升幅度较大。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营 业 收 入 净利润 湖 南 中 连 银 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 应用软件开发；通 信终端设备、电子 产品、物联网技术 研发；信息技术咨 询服务；计算机数 据处理；通信设备 租赁；商务信息咨 询；计算机软件、 办公用品、电子产 品、磁卡、智能卡、 食品销售；科技信 息咨询服务。 （依 30,000,000.00 22,895,052.15 22,614,316.23 0 -161,275.00 法须经批准的项 目，经相关部门批 准后方可开展经营 活动，未经批准不 得从事 P2P 网贷、 股权众筹、互联网 保险、资管及跨界 从事金融、第三方 支付、虚拟货币交 易、ICO、非法外汇 等互联网金融业 务）。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司拥有完善的法人治理结构，健全的财务核算体系，几年来不断地完善薪酬结构和人才计划。公 司核心管理人员非常稳定。公司已积淀出独特的技术优势，并形成了稳定的管理、研发、服务团队，且 团队内部对公司的发展目标和策略都取得了高度的认同，整体方向步调一致，具备持续经营能力。 截至报告期末，公司总资产为 4102.57 万，净资产为 1917.79 万，本期实现营业收入 2863.27 万元， 公司自 2009 年转型以来一直与中国建设银行股份有限公司、中国银联股份有限公司保持着良好的合作 关系，且合作期间公司未出现重大风控事件及违规事件，公司有完善的内控制度及管理体系。随着公司 业务的不断扩大，公司的品牌效应、市场占有率、盈利能力将不断提高，并且公司能够通过加强内控管 理等措施应对各种风险，因此具有良好的持续经营能力。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 21 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正 在 履 行中 公司 2016 年 11 月 21 日 - 挂牌 公司治理 承诺 定期召开股东大会、董事会和监 事会 正 在 履 行中 实际控制人 2016 年 11 - 挂牌 缴纳社会 未来，若公司或子公司因社会保 正 在 履 或控股股东 月 21 日 保险、住 房公积金 承诺 险和住房公积金缴纳不规范而 被主管机关追究相关责任的，将 以其个人财产代公司及子公司 承担需补缴的费用、罚款或其他 全部责任 行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 21 日 - 挂牌 关联交易 承诺 减少并规范关联交易及资金往 来 正 在 履 行中 董监高 2016 年 11 月 21 日 - 挂牌 关联交易 承诺 减少并规范关联交易及资金往 来 正 在 履 行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 - (四) 失信情况 2017 年 9 月 4 日，长沙高新技术产业开发区管理委员会因“通过登记的住所或者经营场所无法联系” 的原因，将子公司湖南中连银科技有限公司列入经营异常名录。由于工作人员疏忽，未及时处理该事项， 导致湖南中连银科技有限公司因被列入企业经营异常名录届满三年，于 2020 年 9 月 14 日被湖南省市场 监督管理局列入严重违法失信企业名单。 2021 年 1 月 19 日，上述事项处理完毕，湖南中连银科技有限公司已被移出严重违法失信企业名单。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 6,250,762 55.93% 0 6,250,762 55.93% 其中：控股股东、实际控制人 991,177 8.87% 0 991,177 8.87% 董事、监事、高管 650,735 5.82% 0 650,735 5.82% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 4,925,738 44.07% 0 4,925,738 44.07% 其中：控股股东、实际控制人 2,973,533 26.61% 0 2,973,533 26.61% 董事、监事、高管 1,952,205 17.47% 0 1,952,205 核心员工 0 0% 0 0 总股本 11,176,500 - 0 11,176,500 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 唐新宇 3,964,710 0 3,964,710 35.4736% 2,973,533 991,177 0 0 2 成都绎美 投资合伙 企业（有 限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 17.8947% 2,000,000 0 0 3 蔡立 1,702,940 0 1,702,940 15.2368% 1,277,205 425,735 0 0 4 上海润昶 投资发展 中心（有 限合伙） 1,176,500 0 1,176,500 10.5266% 0 1,176,500 0 0 5 上海绎德 投资管理 882,350 0 882,350 7.8947% 0 882,350 0 0 有限公司 6 唐忠民 350,000 0 350,000 3.1316% 0 350,000 0 0 7 李军 300,000 0 300,000 2.6842% 225,000 75,000 0 0 8 李季 300,000 0 300,000 2.6842% 225,000 75,000 0 0 9 杨玉莲 200,000 0 200,000 1.7895% 150,000 50,000 0 0 10 屈小民 100,000 0 100,000 0.8947% 0 100,000 0 0 11 姜结英 100,000 0 100,000 0.8947% 75,000 25,000 0 0 12 肖宝同 100,000 0 100,000 0.8947% 0 100,000 0 0 合计 11,176,500 0 11,176,500 100.0000% 4,925,738 6,250,762 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司自然人股东唐新宇与股东杨玉莲系夫妻关系，股东唐新宇、蔡立、李军、李季、杨玉莲、姜结 英签订了《一致行动协议》，为一致行动人。 股东肖宝同、股东成都绎美投资合伙企业（有限合伙）、股东屈小民三者的关联关系如下：1、成都 绎达成长投资管理有限公司是股东成都绎美投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人与私募基金管 理人，肖宝同持有成都绎达成长投资管理有限公司 51.71%的股份，系其法定代表人；2、肖宝同是绎达 咨询（成都）股份有限公司董事长、实际控制人，公司股东屈小民担任绎达咨询（成都）股份有限公司 董事兼总经理。 股东唐忠民与股东上海绎德投资管理有限公司的关联关系如下：唐忠民持有上海绎德投资管理有限 公司 80%的股权，系其监事。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 长沙银行股 份有限公司 兴汉门支行 流动资金贷 款 100,000.00 2021年11月24 日 2022 年 5 月 24 日 3.8% 2 信用 贷款 长沙银行股 份有限公司 兴汉门支行 流动资金贷 款 600,000.00 2021年12月21 日 2022 年 6 月 21 日 3.8% 3 信用 贷款 长沙银行股 份有限公司 兴汉门支行 流动资金贷 款 1,300,000.00 2021年12月28 日 2022 年 6 月 28 日 3.8% 合计 - - - 2,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 唐新宇 董事长 男 否 1967 年 8 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 12 日 方宇 董事 男 否 1970 年 6 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 12 日 袁国际 董事 男 否 1979 年 7 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 12 日 李季 董事、市场总 监 男 否 1965 年 4 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 12 日 李季 总经理 男 否 1965 年 4 月 2021 年 8 月 27 日 2022 年 4 月 21 日 李军 董事、技术总 监 男 否 1971 年 1 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 12 日 蔡立 监事会主席 男 否 1967 年 3 月 2019 年 9 月 12 日 2022 年 9 月 12 日 郎茜倩 监事 女 否 1987 年 8 月 2020 年 3 月 26 日 2022 年 9 月 12 日 彭瑜彬 监事 女 否 1991 年 12 月 2019 年 12 月 27 日 2022 年 9 月 12 日 杨玉莲 财务总监 女 否 1979 年 6 月 2019 年 12 月 27 日 2022 年 9 月 12 日 姜结英 董事会秘书 否 1983 年 12 月 2019 年 12 月 27 日 2022 年 9 月 12 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长唐新宇与财务总监杨玉莲为夫妻关系，唐新宇、蔡立、李季、李军、杨玉莲、姜结英签 订了《一致行动协议》，是一致行动人。除上述情况外，公司董事、监事高级管理人员之间不存在其他 关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李季 董事、副总经理、市场总监 新任 董事、总经理、市场总监 公司经营发展需要 李军 董事、总经理、技术总监 离任 董事、技术总监 公司经营发展需要 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规 定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措 施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采 取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分， 期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任 公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计 专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具备会计专 业知识背景并从事会计 工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合 同以外的合同或进行交易 是 公司董事长唐新宇、财务 总监杨玉莲为公司向银 行贷款提供无偿担保 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间 董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 11 0 1 10 财务人员 4 0 0 4 技术人员 20 0 0 20 销售人员 174 6 0 180 生产人员 4 0 0 4 员工总计 213 6 1 218 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 51 61 专科 133 132 专科以下 29 25 员工总计 213 218 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动及人才引进 我公司严格依照国家及地方人力资源相关法规和政策进行人员异动操作，截止报告期末，公司在职 员工 218 人，较报告期初增加 5 人。 公司通过网络招聘、校园招聘、人才机构推荐、内部员工推荐等渠道进行人才引进；通过优化内部 治理结构，加强技术研发和销售团队建设，使公司的员工结构更加合理有效。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、岗位津贴及奖金等，同时公司依据国家有关法 律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代 缴代扣个人所得税。 公司结合企业实际运营情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，建立健全了企业人 才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资源的使用效率。 3、招聘及培训计划 公司通过内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平又有丰富实 践经验的研发人才、技术创新人才。在市场营销方面，将进一步加强营销激励力度，加快复合型高级营 销人才的引进步伐。 公司根据各部门的培训需求，结合内外部资源情况，一般分为内部培训和外部培训两大类；内部培 训包括：新员工培训、企业文化培训、管理者能力培训、员工技能及素质、职务特别培训等；外部培训 包括：技术及技能培训、专题讲座、拓展训练、外部委托培训以及认证考试等。 公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和能力， 为公司发展提供有力的保障。 4、离退休职工情况 公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022 年 4 月 21 日，公司总经理李季申请辞去总经理职务，自 2022 年 4 月 21 日起辞职生效。 2022 年 4 月 25 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》， 聘任唐新宇为公司总经理，任期自董事会审议通过之日起至第二届董事会任期届满之日止。 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、 规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司严格履行了信息披露义务。 截至报告期末，公司已建立了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管理制度》 等。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，各项管理制度健全，符合《公司法》、《证券法》及其它相关规范性文件的要求。 公司严格按照有关法律、法规的规定规范运作，积极追求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益， 信息披露准确、真实、完整、及时，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，从 而为所有股东提供合适的保护，确保所有股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格执行相关的制度、规则。公司在进行重要的人 事变动、对外投资、关联交易等事项时严格按照公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保制度》等规 则的要求，履行审批决策程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司无修改《公司章程》的情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临 时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规 定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并 披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定，公 司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会 议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司依据国家有关法律、法规和公 司章程的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级 管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司控股股东、实际控制人分开，具有完整的业务 系统和独立运营能力。 1、资产独立情况 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的办公场所、办公设备、商标、软 件著作权证书、软件产品证书及其他资产的权属，拥有独立完整的采购、研发、销售服务系统及配套设 施。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配 权。公司不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，合法有效。截 至报告期内，本公司的总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员未在主要股东、实际控制人及其控 制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业领 薪。本公司的财务人员未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司高管、财务人员等 员工均与公司签订劳动合同，并由公司依法缴纳社保、发放薪酬福利。 3、财务独立情况 公司设有财务总监、财务部并配备专职财务人员，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够独 立做出财务决策。公司具有较为规范的财务会计制度和财务管理办法。公司独立在银行开立账户，依法 独立纳税。 4、机构独立情况 公司建立了适应自身经营特点的组织机构，在职能、人员等方面与股东单位相互独立。公司的生产 经营和办公机构完全独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情况。公司与股东单位的职能部门 之间不存在上下级关系，股东单位也不存在干预公司正常生产经营的情况。 5、业务独立情况 公司主要从事银行卡收单第三方专业化服务及行业增值服务。拥有完全独立的业务体系和自主经营 能力， 完全独立于控股股东及其他关联方。相关业务开展均依靠公司自身的运营、研发、市场推广系 统，自主组织经营活动，不依赖于控股股东。控股股东及实际控制人及其控制的其他公司均未从事与公 司具有实质性竞争的业务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司已按现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制制度，涵盖了公 司战略决策、技术研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运活动的所有环节，并在公司各 个层面得到了有效执行。公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检 查和评价，尚未发现公司内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人、公司高级 管理人员及其他信息披露相关人员严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2022]第 27-00032 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 邓小强 刘亚香 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 大信审字[2022]第 27-00032 号 湖南美诺信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南美诺信息科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邓小强 中 国 · 北 京 中国注册会计师：刘亚香 二○二二年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 9,815,164.25 9,027,988.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 50,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（三） 17,932,944.42 17,842,066.20 应收款项融资 预付款项 五（四） 1,329,846.19 309,183.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 275,198.15 416,760.04 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 4,661,542.60 4,570,538.34 合同资产 五（七） 351,120.00 451,440.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 34,365,815.61 32,667,977.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 3,651,083.12 6,728,062.11 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（九） 349,199.96 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十） 2,659,639.54 1,754,555.07 其他非流动资产 非流动资产合计 6,659,922.62 8,482,617.18 资产总计 41,025,738.23 41,150,594.34 流动负债： 短期借款 五（十一） 2,002,166.67 2,002,777.78 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 1,319,820.88 719,925.19 预收款项 五（十三） 2,142.71 合同负债 五（十四） 94,339.62 94,339.62 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十五） 1,866,307.11 1,040,502.44 应交税费 五（十六） 3,316,699.56 5,527,928.32 其他应付款 五（十七） 10,233,387.14 13,373,609.82 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（十八） 2,657,710.80 5,660.38 流动负债合计 21,490,431.78 22,766,886.26 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（十九） 357,426.47 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 357,426.47 负债合计 21,847,858.25 22,766,886.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 11,176,500.00 11,176,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十一） 3,156,877.04 3,156,877.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十二） 1,720,257.41 1,720,257.41 一般风险准备 未分配利润 五（二十三） 3,124,245.53 2,330,073.63 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 19,177,879.98 18,383,708.08 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 19,177,879.98 18,383,708.08 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 41,025,738.23 41,150,594.34 法定代表人：唐新宇 主管会计工作负责人：杨玉莲 会计机构负责人：门春燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 9,516,602.64 8,710,756.49 交易性金融资产 50,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十（一） 17,932,944.42 17,842,066.20 应收款项融资 预付款项 1,329,846.19 309,183.85 其他应收款 十（二） 274,775.39 414,816.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,661,542.60 4,570,538.34 合同资产 351,120.00 451,440.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 34,066,831.24 32,348,801.74 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十（三） 22,632,228.25 22,775,591.23 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,067,727.27 6,144,706.26 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 349,199.96 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,764,805.30 2,838,216.39 其他非流动资产 非流动资产合计 29,813,960.78 31,758,513.88 资产总计 63,880,792.02 64,107,315.62 流动负债： 短期借款 2,002,166.67 2,002,777.78 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,536,380.88 4,936,485.19 预收款项 2,142.71 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,858,314.65 1,029,750.91 应交税费 3,222,134.01 5,408,525.77 其他应付款 27,876,162.60 31,160,263.86 其中：应付利息 应付股利 合同负债 94,339.62 94,339.62 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,632,909.36 5,660.38 流动负债合计 43,222,407.79 44,639,946.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 357,426.47 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 357,426.47 负债合计 43,579,834.26 44,639,946.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 11,176,500.00 11,176,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,175,317.43 3,175,317.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,720,257.41 1,720,257.41 一般风险准备 未分配利润 4,228,882.92 3,395,294.56 所有者权益（或股东权益）合计 20,300,957.76 19,467,369.40 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 63,880,792.02 64,107,315.62 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 28,632,687.66 21,873,563.10 其中：营业收入 五（二十四） 28,632,687.66 21,873,563.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,010,929.87 22,452,843.05 其中：营业成本 五（二十四） 16,074,141.41 14,532,632.67 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十五） 206,014.19 128,620.03 销售费用 五（二十六） 507,009.91 1,796,862.33 管理费用 五（二十七） 3,891,815.92 4,153,256.58 研发费用 五（二十八） 2,113,580.81 1,389,592.50 财务费用 五（二十九） 218,367.63 451,878.94 其中：利息费用 216,596.85 466,443.59 利息收入 7,367.37 25,914.00 加：其他收益 五（三十） 335,144.56 26,969.61 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十一） 1,403.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十二） -5,935,312.48 -4,445,298.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十三） -100,320.00 -25,080.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十四） -3,132.03 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -80,458.63 -5,022,689.01 加：营业外收入 五（三十五） 5,101.65 93.35 减：营业外支出 五（三十六） 12,238.18 2,047.10 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -87,595.16 -5,024,642.76 减：所得税费用 五（三十七） -881,767.06 -663,595.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 794,171.90 -4,361,046.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 794,171.90 -4,361,046.93 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 794,171.90 -4,361,046.93 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 794,171.90 -4,361,046.93 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 794,171.90 -4,361,046.93 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 -0.39 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 -0.39 法定代表人：唐新宇 主管会计工作负责人：杨玉莲 会计机构负责人：门春燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十（四） 28,632,687.66 21,873,563.10 减：营业成本 十（四） 16,074,141.41 14,532,632.67 税金及附加 206,014.19 128,620.03 销售费用 507,009.91 1,796,862.33 管理费用 3,728,869.98 4,081,534.84 研发费用 2,113,580.81 1,389,592.50 财务费用 217,380.91 451,295.13 其中：利息费用 214,696.85 466,443.59 利息收入 6,454.09 24,998.04 加：其他收益 331,093.24 26,283.37 投资收益（损失以“-”号填列） 十（五） 1,403.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,933,918.82 -4,398,892.27 资产减值损失（损失以“-”号填列） -243,682.98 -303,078.37 资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,132.03 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -62,546.61 -5,182,661.67 加：营业外收入 5,101.65 93.35 减：营业外支出 12,238.18 2,047.10 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -69,683.14 -5,184,615.42 减：所得税费用 -903,271.50 -705,295.59 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 833,588.36 -4,479,319.83 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 833,588.36 -4,479,319.83 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 833,588.36 -4,479,319.83 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,269,527.33 22,039,220.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 337,807.11 29,856.57 经营活动现金流入小计 26,607,334.44 22,069,077.20 购买商品、接受劳务支付的现金 1,479,082.20 3,348,865.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,775,050.67 13,629,242.50 支付的各项税费 1,274,479.69 1,657,201.45 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 4,778,229.17 4,929,324.53 经营活动现金流出小计 24,306,841.73 23,564,633.88 经营活动产生的现金流量净额 2,300,492.71 -1,495,556.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000.00 取得投资收益收到的现金 1,403.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 1,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 53,203.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 91,428.28 24,775.13 投资支付的现金 50,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 91,428.28 74,775.13 投资活动产生的现金流量净额 -38,224.75 -74,775.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 17,525,000.00 4,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,525,000.00 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 17,525,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,289,959.45 72,415.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十八） 296,208.00 4,574,375.00 筹资活动现金流出小计 19,111,167.45 7,146,790.81 筹资活动产生的现金流量净额 -1,586,167.45 -2,646,790.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 676,100.51 -4,217,122.62 加：期初现金及现金等价物余额 五（三十八） 8,312,358.05 12,529,480.67 六、期末现金及现金等价物余额 8,988,458.56 8,312,358.05 法定代表人：唐新宇 主管会计工作负责人：杨玉莲 会计机构负责人：门春燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,269,527.33 22,039,220.63 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 332,529.70 28,254.37 经营活动现金流入小计 26,602,057.03 22,067,475.00 购买商品、接受劳务支付的现金 1,479,082.20 3,348,865.40 支付给职工以及为职工支付的现金 16,618,585.96 13,555,100.69 支付的各项税费 1,274,479.69 1,657,201.45 支付其他与经营活动有关的现金 4,928,693.42 5,001,612.52 经营活动现金流出小计 24,300,841.27 23,562,780.06 经营活动产生的现金流量净额 2,301,215.76 -1,495,305.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000.00 取得投资收益收到的现金 1,403.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 53,203.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 91,428.28 24,775.13 投资支付的现金 50,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 91,428.28 74,775.13 投资活动产生的现金流量净额 -38,224.75 -74,775.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,525,000.00 4,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,525,000.00 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 17,525,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,289,959.45 72,415.81 支付其他与筹资活动有关的现金 296,208.00 4,574,375.00 筹资活动现金流出小计 19,111,167.45 7,146,790.81 筹资活动产生的现金流量净额 -1,586,167.45 -2,646,790.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 676,823.56 -4,216,871.00 加：期初现金及现金等价物余额 8,304,625.81 12,521,496.81 六、期末现金及现金等价物余额 8,981,449.37 8,304,625.81 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,176,500.00 3,156,877.04 1,720,257.41 2,330,073.63 18,383,708.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,176,500.00 3,156,877.04 1,720,257.41 2,330,073.63 18,383,708.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 794,171.90 794,171.90 （一）综合收益总额 794,171.90 794,171.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,176,500.00 3,156,877.04 1,720,257.41 3,124,245.53 19,177,879.98 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,176,500.00 3,156,877.04 1,720,257.41 6,691,120.56 22,744,755.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,176,500.00 3,156,877.04 1,720,257.41 6,691,120.56 22,744,755.01 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,361,046.93 -4,361,046.93 （一）综合收益总额 -4,361,046.93 -4,361,046.93 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,176,500.00 3,156,877.04 1,720,257.41 2,330,073.63 18,383,708.08 法定代表人：唐新宇 主管会计工作负责人：杨玉莲 会计机构负责人：门春燕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 股 债 一、上年期末余额 11,176,500.00 3,175,317.43 1,720,257.41 3,395,294.56 19,467,369.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,176,500.00 3,175,317.43 1,720,257.41 3,395,294.56 19,467,369.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 833,588.36 833,588.36 （一）综合收益总额 833,588.36 833,588.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,176,500.00 3,175,317.43 1,720,257.41 4,228,882.92 20,300,957.76 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,176,500.00 3,175,317.43 1,720,257.41 7,874,614.39 23,946,689.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,176,500.00 3,175,317.43 1,720,257.41 7,874,614.39 23,946,689.23 三、本期增减变动金额（减 -4,479,319.83 -4,479,319.83 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -4,479,319.83 -4,479,319.83 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,176,500.00 3,175,317.43 1,720,257.41 3,395,294.56 19,467,369.40 三、 财务报表附注 湖南美诺信息科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址 湖南美诺信息科技股份有限公司（以下简称本公司）的前身为长沙美诺电子科技有限公 司，成立于 2006 年，成立时注册资本为 1,000.00 万元。本公司于 2016 年 5 月 31 日依法整 体变更为股份有限公司，并更名为“湖南美诺信息科技股份有限公司”。变更后的注册资本 为人民币 11,176,500.00 元。经全国中小企业股份转让系统同意，2017 年 1 月 19 日起股票 挂牌并公开转让，证券代码 870538。 法定代表人：唐新宇。 公司地址：长沙高新开发区尖山路 39 号长沙中电软件园一期 9 栋 413 室。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 互联网信息技术咨询、广告服务、接入及相关服务；信息服务业务（不含固定电话信息 服务和互联网信息服务）；通讯技术、通信技术研发；应用软件、基础软件开发；信息系统 集成服务；软件技术服务；物联网技术服务；信息电子技术服务；通信终端设备制造（限分 支机构）；人力资源服务外包；劳动力外包服务；商业活动的策划；商业活动的组织；培训 活动的组织；票务服务；运行维护服务；代办电信业务；非许可电信业务代理；手机配送； 积分卡的管理；代收代缴水电费；电子元器件、日用杂品、珠宝首饰、纺织品及针织品、百 货、工艺品、玩具、禽、蛋及水产品、果品及蔬菜、通信设备零售；饮料、电话充值卡、计 算机外围设备、农产品、文化用品、食品、体育用品销售；代收代缴天然气费；广告设计； 广告制作服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 财务报告经本公司董事会批准于 2022 年 4 月 26 日报出。 （四）合并财务报表范围 详见本附注六、在其他主体中的权益。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以 下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六)合并财务报表的编制方法 1. 合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (九)预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。例如，在具有较高信用评级 的商业银行的定期存款可能被视为具有较低的信用风险；如果一项金融工具具有“投资级” 以上的外部信用评级，该工具可能被视为具有较低信用风险。 金融工具不能仅因其担保物的价值较高而被视为具有较低的信用风险，也不能仅因为其 与其他金融工具相比违约风险较低，或者相对于本公司所处的地区的信用风险水平而言风险 相对较低而被视为具有较低的信用风险。例如应收账款、其他应收款不能被视为具有较低的 信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的 交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期 信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：账龄组合 应收账款组合 2：关联方 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。 对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应 收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：账龄组合 其他应收款组合 2：关联方款项 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十)存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融 资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准 备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：经营设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 经营设备 3-5 5.00 19.00-31.67 运输工具 5 5.00 19.00 电子设备 5 5.00 19.00 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十九) 收入 1.收入确认原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 2.收入确认方法 POS 机手续费收入：本公司在各商户处布放 POS 机具，根据各商户刷卡金额银行每月自 动结算手续费，公司与银行分享该部分收入，每月取得银行数据进行对账无误后确认收入。 活跃商户维护收入：公司与银行签订合同，银行按照合同约定的标准向公司支付维护外 包费用，公司按每月取得的银行系统活户数据与银行对账无误后确认活跃商户维护收入。 渠道建设补贴收入：本公司在各商户处布放金湘通项目 POS 机具，每月底根据 POS 机具 有效布放台数与银行及通讯服务商核对确认数量后，按照合同规定的补贴标准计算收入金额 并与银行及通讯服务商核对无误后确认收入。 金融机具销售收入：按照合同约定将货物交付客户并经客户签收后确认收入。 (二十) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。 (二十一) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收入。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否 为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并及母公司资产负债表各项目的影响汇总 如下： 合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 -- 628,559.93 628,559.93 负债： 租赁负债 -- 628,559.93 628,559.93 母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 资产： 使用权资产 -- 628,559.93 628,559.93 负债： 租赁负债 -- 628,559.93 628,559.93 四、 税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、13% 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 纳税主体名称 所得税税率 湖南美诺信息科技股份有限公司 15% 湖南中连银科技有限公司 25% （二）重要税收优惠及批文 本公司于 2020 年 12 月 3 日取得新的高新技术企业证书，编号：GR202043003528，有效 期三年。 五、 合并财务报表重要项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指 2021 年 1 月 1 日财务报表数据，期末数指 2021 年 12 月 31 日数据，本期发生额指 2021 年度，上期发生额指 2020 年度。 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,999.51 2,191.87 银行存款 8,985,459.05 8,310,166.18 其他货币资金 826,705.69 715,630.68 合计 9,815,164.25 9,027,988.73 (二)交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 1.分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 50,000.00 其中：理财产品 50,000.00 合计 50,000.00 (三)应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 12,814,660.77 5,294,085.02 1 至 2 年 131,149.43 4,233,400.00 2 至 3 年 3,257,100.00 357,752.89 3 至 4 年 97,398.41 16,572,310.00 4 至 5 年 16,561,565.00 2,330,217.04 5 年以上 2,338,504.29 304,131.99 减：坏账准备 17,267,433.48 11,249,830.74 合计 17,932,944.42 17,842,066.20 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 35,200,377.90 100.00 17,267,433.48 49.05 其中：账龄组合 35,200,377.90 100.00 17,267,433.48 49.05 合计 35,200,377.90 100.00 17,267,433.48 49.05 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 29,091,896.94 100.00 11,249,830.74 38.67 其中：账龄组合 29,091,896.94 100.00 11,249,830.74 38.67 合计 29,091,896.94 100.00 11,249,830.74 38.67 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用 损失率 (%) 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率 (%) 坏账准备 1 年以内 12,814,660.77 5.00 640,733.04 5,294,085.02 5.00 264,704.25 1 至 2 年 131,149.43 10.00 13,114.94 4,233,400.00 10.00 423,340.00 2 至 3 年 3,257,100.00 30.00 977,130.00 357,752.89 30.00 107,325.87 3 至 4 年 97,398.41 50.00 48,699.21 16,572,310.00 50.00 8,286,155.00 4 至 5 年 16,561,565.00 80.00 13,249,252.00 2,330,217.04 80.00 1,864,173.63 5 年以上 2,338,504.29 100.00 2,338,504.29 304,131.99 100.00 304,131.99 合计 35,200,377.90 49.05 17,267,433.48 29,091,896.94 38.67 11,249,830.74 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄组合 11,249,830.74 6,017,602.74 17,267,433.48 合计 11,249,830.74 6,017,602.74 17,267,433.48 4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中国联合网络通信有限公司湖南 省分公司 26,599,182.65 75.57 15,542,059.13 中国建行银行股份有限公司湖南 省分行 6,646,473.88 18.88 1,315,528.60 中国银联股份有限公司湖南分公 司 814,433.10 2.31 40,721.66 招商银行股份有限公司 221,531.99 0.63 221,531.99 中国建设银行股份有限公司洛阳 分行 134,148.00 0.38 6,707.40 合计 34,415,769.62 97.77 17,126,548.78 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,057,912.03 79.55 43,924.69 14.21 1 至 2 年 6,675.00 0.50 265,259.16 85.79 2 至 3 年 265,259.16 19.95 合计 1,329,846.19 100.00 309,183.85 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 长沙市立峰计算机系统有限公司 1,000,000.00 75.20 中国联合网络通信有限公司长沙 市分公司 264,990.06 19.93 中国石油天然气有限公司湖南长 沙销售分公司 25,542.12 1.92 中国石化销售股份有限公司湖南 石油高速分公司 16,000.00 1.20 喻泓静 11,748.78 0.88 合计 1,318,280.96 99.13 (五)其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 817,111.56 1,040,963.71 减：坏账准备 541,913.41 624,203.67 合计 275,198.15 416,760.04 1. 其他应收款项 （1）按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 606,678.62 604,378.62 往来款 147,869.51 360,080.83 备用金 62,563.43 76,504.26 减：坏账准备 541,913.41 624,203.67 合计 275,198.15 416,760.04 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 110,256.45 225,997.15 1 至 2 年 88,334.19 96,233.97 2 至 3 年 84,500.00 32,175.97 3 至 4 年 22,384.30 103,058.00 4 至 5 年 103,058.00 207,000.00 5 年以上 408,578.62 376,498.62 减：坏账准备 541,913.41 624,203.67 合计 275,198.15 416,760.04 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 624,203.67 624,203.67 本期转回 82,290.26 82,290.26 2021 年 12 月 31 日余额 541,913.41 541,913.41 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 中国联合网络通信有限公 司长沙分公司 押金 200,000.00 5 年以上 24.48 200,000.00 中国建行银行股份有限公 司湖南省分行 保证金 200,000.00 4-5 年、5 年以上 24.48 180,000.00 中国银联股份有限公司湖 南分公司 保证金 80,000.00 2-3 年 9.79 24,000.00 杨欣 借支 50,000.00 1 年以内 6.12 2,500.00 上海富友金融网络技术有 限公司 保证金 44,578.62 5 年以上 5.46 44,578.62 合计 574,578.62 70.33 451,078.62 (六)存货 1.存货的分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备/ 合同履约 成本减值 准备 账面价值 账面余额 跌价准备/ 合同履约 成本减值 准备 账面价值 原材料 92,395.40 92,395.40 90,582.44 90,582.44 库存商品 4,569,147.20 4,569,147.20 4,479,955.90 4,479,955.90 合计 4,661,542.60 4,661,542.60 4,570,538.34 4,570,538.34 (七)合同资产 1.合同资产分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未到期质保金 501,600.00 150,480.00 351,120.00 501,600.00 50,160.00 451,440.0 0 合计 501,600.00 150,480.00 351,120.00 501,600.00 50,160.00 451,440.0 0 2.合同资产减值准备 本期计提减值准备金额为 100,320.00 元。 (八)固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,651,083.12 6,728,062.11 固定资产清理 减：减值准备 合计 3,651,083.12 6,728,062.11 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 经营设备 电子设备 运输工具 合计 一、账面原值 1.期初余额 33,939,944.13 2,094,298.11 904,130.61 36,938,372.85 2.本期增加金额 82,083.17 9,323.33 91,406.50 （1）购置 82,083.17 9,323.33 91,406.50 3.本期减少金额 49,700.24 53,800.00 103,500.24 （1）处置或报废 49,700.24 53,800.00 103,500.24 4.期末余额 33,972,327.06 2,103,621.44 850,330.61 36,926,279.11 二、累计折旧 1.期初余额 27,646,563.72 1,736,473.23 827,273.79 30,210,310.74 2.本期增加金额 2,933,016.88 181,754.76 29,408.26 3,144,179.90 （1）计提 2,933,016.88 181,754.76 29,408.26 3,144,179.90 3.本期减少金额 30,426.68 48,867.97 79,294.65 （1）处置或报废 30,426.68 48,867.97 79,294.65 项目 经营设备 电子设备 运输工具 合计 4.期末余额 30,549,153.92 1,918,227.99 807,814.08 33,275,195.99 三、账面价值 1.期末账面价值 3,423,173.14 185,393.45 42,516.53 3,651,083.12 2.期初账面价值 6,293,380.41 357,824.88 76,856.82 6,728,062.11 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 20,824,675.43 元。 (九)使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.2021 年 1 月 1 日 628,559.93 628,559.93 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 628,559.93 628,559.93 二、累计折旧 1.2021 年 1 月 1 日 2.本期增加金额 279,359.97 279,359.97 （1）计提 279,359.97 279,359.97 3.本期减少金额 4. 2021 年 12 月 31 日 279,359.97 279,359.97 三、减值准备 279,359.97 279,359.97 四、账面价值 1. 2021 年 12 月 31 日账面价值 349,199.96 349,199.96 2. 2021 年 1 月 1 日账面价值 628,559.93 628,559.93 (十)递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 2,659,639.54 17,730,930.27 1,754,555 .07 11,697,033 .83 小计 2,659,639.54 17,730,930.27 1,754,555 .07 11,697,033 .83 2. 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 228,896.62 227,160.58 可抵扣亏损 7,773,667.19 8,797,324.61 合计 8,002,563.81 9,024,485.19 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2021 年度 2,177,494.58 2022 年度 1,475,487.77 1,475,487.77 2023 年度 1,897,236.87 1,897,236.87 2024 年度 92,111.18 92,111.18 2025 年度 66,955.55 118,025.71 2026 年度 161,275.00 以汇算清缴为准 2028 年度 1,781,008.07 1,781,008.07 2030 年度 2,299,592.75 1,255,960.43 合计 7,773,667.19 8,797,324.61 (十一) 短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 2,000,000.00 信用借款 2,000,000.00 应付利息 2,166.67 2,777.78 合计 2,002,166.67 2,002,777.78 (十二) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,112,494.19 402,098.79 1 年以上 207,326.69 317,826.40 合计 1,319,820.88 719,925.19 (十三) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 142.71 1 年以上 2,000.00 合计 2,142.71 (十四) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 94,339.62 94,339.62 合计 94,339.62 94,339.62 (十五) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 1,040,502.44 16,600,551.24 15,774,746.57 1,866,307.11 离职后福利-设定提存计划 1,000,304.10 1,000,304.10 合计 1,040,502.44 17,600,855.34 16,775,050.67 1,866,307.11 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,020,955.44 15,904,407.38 15,216,155.87 1,709,206.95 社会保险费 494,822.70 494,822.70 其中：医疗及生育保险费 471,106.92 471,106.92 工伤保险费 21,762.11 21,762.11 其他 1,953.67 1,953.67 住房公积金 19,547.00 201,321.16 63,768.00 157,100.16 合计 1,040,502.44 16,600,551.24 15,774,746.57 1,866,307.11 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 958,857.24 958,857.24 失业保险费 41,446.86 41,446.86 合计 1,000,304.10 1,000,304.10 (十六) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 941,179.70 2,889,989.47 企业所得税 2,099,164.91 2,075,847.50 个人所得税 22,180.19 190,837.11 城市维护建设税 148,236.47 216,532.84 教育费附加 63,563.58 92,833.43 地方教育费附加 42,374.71 61,887.97 合计 3,316,699.56 5,527,928.32 (十七) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 10,233,387.14 13,373,609.82 合计 10,233,387.14 13,373,609.82 1. 其他应付款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 7,582,920.14 9,523,925.14 待付款项 538,255.96 482,809.68 往来借款 2,112,211.04 3,366,875.00 合计 10,233,387.14 13,373,609.82 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因 秀山县国华绎达科技发展有限公司 2,000,000.00 借款未到合同约定还款节点 合计 2,000,000.00 —— (十八) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 2,657,710.80 5,660.38 合计 2,657,710.80 5,660.38 (十九) 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 370,260.00 666,468.00 减：未确认融资费用 12,833.53 37,908.07 合计 357,426.47 628,559.93 (二十) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 11,176,500.00 11,176,500.00 (二十一) 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,156,877.04 3,156,877.04 合计 3,156,877.04 3,156,877.04 (二十二) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,720,257.41 1,720,257.41 合计 1,720,257.41 1,720,257.41 (二十三) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,330,073.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,330,073.63 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,330,073.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,330,073.63 加：本期归属于母公司所有者的净利润 794,171.90 期末未分配利润 3,124,245.53 (二十四) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 28,543,921.27 16,062,571.76 21,573,134.56 14,291,250.09 pos 机手续费收入等 28,543,921.27 16,062,571.76 21,573,134.56 14,291,250.09 二、其他业务小计 88,766.39 11,569.65 300,428.54 241,382.58 其他 88,766.39 11,569.65 300,428.54 241,382.58 合计 28,632,687.66 16,074,141.41 21,873,563.10 14,532,632.67 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 pos 机手续费收入等 其他业务收入 在某一时点确认 28,543,921.27 88,766.39 合计 28,543,921.27 88,766.39 (二十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 116,162.53 68,972.49 教育费附加 49,718.62 29,559.61 地方教育费附加 33,145.74 19,706.43 印花税 4,527.30 7,921.50 其他 2,460.00 2,460.00 合计 206,014.19 128,620.03 (二十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 30,112.00 51,775.11 差旅费 42,125.81 95,795.35 业务招待费 72,977.00 20,113.50 车辆费用 329,849.77 529,478.24 交通费 4,032.89 8,063.76 促销费 27,274.44 1,059,911.22 其他 638.00 31,725.15 合计 507,009.91 1,796,862.33 (二十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,339,435.57 2,561,453.67 项目 本期发生额 上期发生额 折旧及摊销 564,676.34 77,217.42 办公费 200,736.65 115,867.39 房租 58,428.41 231,716.00 中介服务费 133,498.68 370,552.87 招待费 111,882.09 136,370.83 差旅费 210,409.98 69,006.78 小车费 254,836.18 385,434.87 其它 17,912.02 205,636.75 合计 3,891,815.92 4,153,256.58 (二十八) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,944,661.65 1,038,574.86 折旧及无形资产摊销 143,526.77 204,745.30 服务费 13,194.93 137,671.75 其他 12,197.46 8,600.59 合计 2,113,580.81 1,389,592.50 (二十九) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 216,596.85 466,443.59 减：利息收入 7,367.37 25,914.00 手续费支出 9,138.15 11,349.35 合计 218,367.63 451,878.94 (三十) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 服务业进项税加计抵减 10,119.28 25,407.69 与收益相关 个税返还 1,238.35 875.68 与收益相关 稳岗补贴 13,786.93 686.24 与收益相关 专项资金补贴 280,000.00 与收益相关 高新技术企业认定补贴 30,000.00 与收益相关 合计 335,144.56 26,969.61 (三十一) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置理财产品的投资收益 1,403.53 合计 1,403.53 (三十二) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -6,017,602.74 -4,323,349.03 其他应收款信用减值损失 82,290.26 -121,949.64 合计 -5,935,312.48 -4,445,298.67 (三十三) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -100,320.00 -25,080.00 合计 -100,320.00 -25,080.00 (三十四) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 出售固定资产 -3,132.03 合计 -3,132.03 (三十五) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 5,000.00 5,000.00 其他 101.65 93.35 101.65 合计 5,101.65 93.35 5,101.65 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 新冠疫情政府补贴 5,000.00 与收益相关 合计 5,000.00 (三十六) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 罚款支出 238.18 238.18 捐赠支出 10,000.00 10,000.00 其他 2,000.00 2,047.10 2,000.00 合计 12,238.18 2,047.10 12,238.18 (三十七) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 23,317.41 递延所得税费用 -905,084.47 -663,595.83 合计 -881,767.06 -663,595.83 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 -87,595.16 按法定/适用税率计算的所得税费用 -13,139.28 子公司适用不同税率的影响 -16,127.50 项目 金额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,712.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 -571,771.37 研发费用加计扣除 -237,777.84 不征税收入的影响 -49,664.00 所得税费用 -881,767.06 (三十八) 现金流量表 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息 7,367.37 25,914.00 往来款 2,380.65 政府补贴 330,025.28 1,561.92 其他 414.46 合计 337,807.11 29,856.57 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 9,138.15 5,454.38 往来款 143,590.52 付现费用 2,828,086.02 3,361,070.20 保证金、押金 1,941,005.00 1,419,209.43 合计 4,778,229.17 4,929,324.53 3.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁负债支付的现金 296,208.00 借款 4,574,375.00 合计 296,208.00 4,574,375.00 (三十九) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 794,171.90 -4,361,046.93 加：信用减值损失 5,935,312.48 4,445,298.67 资产减值准备 100,320.00 25,080.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧、投资性房地产折旧 3,144,179.90 3,031,952.29 使用权资产折旧 279,359.97 无形资产摊销 项目 本期发生额 上期发生额 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 3,132.03 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 216,596.85 466,443.59 投资损失（收益以“－”号填列） -1,403.53 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -905,084.47 -663,595.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -91,004.26 933.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,822,487.58 -1,639,862.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -352,600.58 -2,800,759.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,300,492.71 -1,495,556.68 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,988,458.56 8,312,358.05 减：现金的期初余额 8,312,358.05 12,529,480.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 676,100.51 -4,217,122.62 2. 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,988,458.56 8,312,358.05 其中：库存现金 2,999.51 2,191.87 可随时用于支付的银行存款 8,985,459.05 8,310,166.18 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 8,988,458.56 8,312,358.05 (四十) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 826,705.69 业务保证金 合计 826,705.69 业务保证金 六、 其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 湖南中连银 科技有限公 司 长沙 长沙 科学研究和 技术服务业 100.00 设立 七、 关联方关系及其交易 （一）本公司的实际控制人为唐新宇、杨玉莲。 （二）本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 （三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 董事、监事及高级管理人员 关键管理人员 秀山县国华绎达科技发展有限公司 股东肖宝同控制的公司 （四）关联交易情况 1.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 唐新宇、杨玉莲 湖南美诺信息科 技股份有限公司 2,000,000.00 2020.11.11 2021.05.11 是 2.关键管理人员报酬 单位：万元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 102.00 97.00 （五）关联方应收应付款项 1.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 秀山县国华绎达科技发 展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 无 （二）或有事项 无 九、 资产负债表日后事项 无 十、 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 12,814,660.77 5,294,085.02 1 至 2 年 131,149.43 4,233,400.00 2 至 3 年 3,257,100.00 357,752.89 3 至 4 年 97,398.41 16,572,310.00 4 至 5 年 16,561,565.00 2,330,217.04 5 年以上 2,116,972.30 82,600.00 减：坏账准备 17,045,901.49 11,028,298.75 合计 17,932,944.42 17,842,066.20 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 34,978,845.91 100.00 17,045,901.49 48.73 其中：账龄组合 34,978,845.91 100.00 17,045,901.49 48.73 合计 34,978,845.91 100.00 17,045,901.49 48.73 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 28,870,364.95 100.00 11,028,298.75 38.20 其中：账龄组合 28,870,364.95 100.00 11,028,298.75 38.20 合计 28,870,364.95 100.00 11,028,298.75 38.20 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用 损失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准备 1 年以内 12,814,660.77 5.00 640,733.04 5,294,085.02 5.00 264,704.25 1 至 2 年 131,149.43 10.00 13,114.94 4,233,400.00 10.00 423,340.00 2 至 3 年 3,257,100.00 30.00 977,130.00 357,752.89 30.00 107,325.87 3 至 4 年 97,398.41 50.00 48,699.21 16,572,310.00 50.00 8,286,155.00 4 至 5 年 16,561,565.00 80.00 13,249,252.00 2,330,217.04 80.00 1,864,173.63 5 年以上 2,116,972.30 100.00 2,116,972.30 82,600.00 100.00 82,600.00 合计 34,978,845.91 48.73 17,045,901.49 28,870,364.95 38.20 11,028,298.75 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 账龄组合 11,028,298.75 6,017,602.74 17,045,901.49 合计 11,028,298.75 6,017,602.74 17,045,901.49 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备期末余额 中国联合网络通信有限公司 湖南省分公司 26,599,182.65 76.04 15,542,059.13 中国建行银行股份有限公司 湖南省分行 6,646,473.88 19.00 1,315,528.60 中国银联股份有限公司湖南 分公司 814,433.10 2.33 40,721.66 中国建设银行股份有限公司 洛阳分行 134,148.00 0.38 6,707.40 中国建设银行股份有限公司 商丘分行 110,852.00 0.32 5,542.60 合计 34,305,089.63 98.07 16,910,559.39 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 809,666.55 1,033,391.94 减：坏账准备 534,891.16 618,575.08 合计 274,775.39 414,816.86 1.其他应收款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 599,678.62 597,378.62 项目 期末余额 期初余额 往来款 147,424.50 359,509.06 备用金 62,563.43 76,504.26 减：坏账准备 534,891.16 618,575.08 合计 274,775.39 414,816.86 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 109,811.44 225,425.38 1 至 2 年 88,334.19 96,233.97 2 至 3 年 84,500.00 32,175.97 3 至 4 年 22,384.30 103,058.00 4 至 5 年 103,058.00 200,000.00 5 年以上 401,578.62 376,498.62 减：坏账准备 534,891.16 618,575.08 合计 274,775.39 414,816.86 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预 期 信 用 损 失 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 618,575.08 618,575.08 本期转回 83,683.92 83,683.92 2021 年 12 月 31 日余额 534,891.16 534,891.16 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 中国联合网络通信有限 公司长沙分公司 押金 200,000.00 5 年以上 24.70 200,000.00 中国建行银行股份有限 公司湖南省分行 保证金 200,000.00 4-5 年、5 年 以上 24.70 180,000.00 中国银联股份有限公司 湖南分公司 保证金 80,000.00 2-3 年 9.88 24,000.00 杨欣 借支 50,000.00 1 年以内 6.18 2,500.00 上海富友金融网络技术 有限公司 保证金 44,578.62 5 年以上 5.51 44,578.62 合计 574,578.62 70.97 451,078.62 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 30,000,000.0 0 7,367,771.7 5 22,632,228.2 30,000,000.0 0 7,224,408.7 7 22,775,591.2 3 5 合计 30,000,000.0 0 7,367,771.7 5 22,632,228.2 5 30,000,000.0 0 7,224,408.7 7 22,775,591.2 3 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 湖南中连银科技有限 公司 30,000,000. 00 30,000,000.00 143,362.98 7,367,771.75 合计 30,000,000. 00 30,000,000.00 143,362.98 7,367,771.75 （四）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 28,543,921.27 16,062,571.76 21,573,134.56 14,291,250.09 pos 机手续费收入等 28,543,921.27 16,062,571.76 21,573,134.56 14,291,250.09 二、其他业务小计 88,766.39 11,569.65 300,428.54 241,382.58 其他 88,766.39 11,569.65 300,428.54 241,382.58 合计 28,632,687.66 16,074,141.41 21,873,563.10 14,532,632.67 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 pos 机手续费收入等 其他业务收入 在某一时点确认 28,543,921.27 88,766.39 合计 28,543,921.27 88,766.39 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产的投资收益 1,403.53 合计 1,403.53 十一、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,132.03 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 340,144.56 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交 易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益 1,403.53 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,136.53 项目 金额 备注 5．所得税影响额 -49,347.06 合计 276,932.47 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益（%） 基本每股收益 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 4.23 -21.21 0.07 -0.39 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 2.75 -21.31 0.05 -0.39 湖南美诺信息科技股份有限公司 二○二二年四月二十五日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室