870507_2017_泰德网聚_2017年年度报告[2018-008]_2018-04-12.txt

泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 1 2017 年度报告 泰德网聚 NEEQ : 870507 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 TIDEMEDIA (BEIJING) TECHNOLOGY CO.,LTD 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 本公司 2016 年 12 月 27 日收到股转公司挂牌函， 2017 月 1 月 19 日以协议方式在股转系统挂牌并 公开转让。挂牌转让后，公司经营销售规模保持 良好，各项工作全面发展，公司迎来了新起点、 新希望。 2017 年 3 月 22 日下午，泰德网聚（北京）科技股 份有限公司（证券代码:870507）最新推出的“新 一代媒体云服务平台—聚现”产品发布会在北京 市朝阳区国投尚科举行。截至2017年12月31日， 聚现产品实现销售 722.87 万元，未来发展前景良 好。 2017 年 11 月，公司在贵阳成立视频云服务中心， 标志着公司在媒体云服务平台基础上，进一步开 拓短视频应用加工服务，增强了公司在市场上的 竞争力，未来发展前景可观。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 泰德网聚、本公司或公司 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 泰德有限 指 泰德网聚（北京）科技有限公司 泰德网聚（武汉）、子公司 指 泰德网聚（武汉）科技有限公司 泰德文创 指 北京泰德文创科技中心（有限合伙） 实际控制人 指 李鲲、李永海、上官启璇 《公司章程》 指 《泰德网聚（北京）科技股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、首创证券 指 首创证券有限责任公司 审计机构 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 股东大会 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司股东大会 董事会 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司董事会 监事会 指 泰德网聚（北京）科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 聚现 指 移动媒体视频内容创作、发布、传播的云服务平台 PGC 指 全称：Professional Generated Content，互联网术语，指专业 生产内容（视频网站）、专家生产内容（微博） 元 、万元 指 人民币元、人民币万元 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李鲲、主管会计工作负责人姜南及会计机构负责人（会计主管人员）姚红莲保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为李鲲、上官启璇、李永海，合计控制公司 80.10%的股份，公司虽已制定了一整套规范制度以完善公司的 内部控制和管理结构，但公司实际控制人仍有可能利用控股地 位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控 制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来影响。 政府优惠政策调整风险 公司主营业务为媒体融合解决方案的研发、销售及相关技术服 务。根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》[财税〔2011〕100 号]规定，增值税一般纳税人销售其自行 开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据《财政部 国 家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业 所得税政策的通知》[财税〔2012〕27 号]第三条规定，公司享 受软件企业所得税两免三减半优惠，公司免税优惠期间为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，减半征收优惠期间为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。2017 年度公司享受的增值税 退税金额为 40.01 万元。公司作为高新技术的软件开发企业，享 受上述政府补助，如果未来相关税收优惠政策发生不利变化或 相关政策到期后不再继续实施，将会对公司经营带来一定风险。 公司规模较小的风险 报告期末，公司归属于母公司的净资产为 12,308,825.33 元， 公司归属于母公司净资产规模仍然较小，公司抵御风险的能力 还有待加强。 公司租赁房屋存在产权瑕疵的风险 公司目前经营场所系租赁房屋，该等房屋不具有房屋产权证， 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 6 存在房屋被拆除及公司租赁合同被认定为无效的风险。如果租 赁房屋被拆除或者租赁合同被认定为无效，公司需要另行寻找 办公场所。公司实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房屋被 拆除或者租赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由其承担 全部损失。 人才流失风险 公司处于软件和信息技术服务业且公司为高新技术企业，属于 技术密集型行业。尽管公司已经建立了技术开发团队，公司核 心技术人员具有丰富的行业经验。但随着公司业务的发展，公 司对优秀技术人员的需求不断增加。如果公司不能不断吸收优 秀技术人员或者公司核心技术人员流失，将对公司发展带来不 利影响。 技术开发风险 公司处于软件和信息技术服务业，由于软件产品具有更新换代 速度快的特点，尽管公司已经建立了一支有经验的研发团队， 并已取得了多个软件产品著作权，但是如果公司不能进一步提 高技术开发水平或者技术更新的速度不能满足客户需求及时代 发展的需要，公司的竞争力将会受到影响。 公司客户稳定性的风险 2017 年度公司前五大客户的销售收入占比达到 67.90%，客户相 对比较集中。如果公司不能维持较为稳定的收入来源，公司市 场拓展的压力会比较大，可能会对公司的持续盈利产生不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期比上期存在变化的风险： 1、实际控制人变更的风险 本期公司不存在实际控制人变更，实际控制人稳定，该风险不再存在。 2、公司治理风险 自股份公司成立以来，公司按照法律法规和公司治理制度规范运行，不存在内控治理失效及其他违 反公司内控的事项发生，公司运营情况良好，不存在治理风险。 3、关联方资金占用风险 报告期内公司严格执行《关联交易管理制度》等各项管理规定，不存在关联方资金占用情形，报告 期内公司不存在关联方资金占用风险。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 英文名称及缩写 TIDEMEDIA (BEIJING) TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 泰德网聚 证券代码 870507 法定代表人 李鲲 办公地址 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1103 号楼 D11 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 姜南 职务 董事会秘书 电话 010-87703591 传真 010-87703591 电子邮箱 jiangnan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1103 号楼 D11 号 100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-05-08 挂牌时间 2017-01-19 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业 （I65）-软件开发（I651）-软件开发（I6510） 主要产品与服务项目 媒体融合解决方案的研发、销售及相关技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 李鲲、上官启璇、李永海 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101050672599141 否 注册地址 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村 惠河南街 1103 号楼 D11 号 否 注册资本 5,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李孝念 周溢 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1.根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》的相关规定，公司股票转让方 式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 2.公司本年度会计师事务所由大华会计师事务所（特殊普通合伙）变更为亚太（集团）会计师事务 所（特殊普通合伙） 2018年1月19日公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过《关于会计师事务所变更的议案》并 提交2018年第一次临时股东大会审议；2018年2月7日公司召开2018年第一次临时股东大会，审议通过《关 于会计师事务所变更的议案》。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,241,485.83 12,669,766.05 75.55% 毛利率% 52.32% 65.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,502,235.70 574,424.52 161.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 818,476.62 474,540.39 152.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.00% 5.83% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.08% 4.84% - 基本每股收益 0.26 0.11 136.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,084,800.90 11,924,168.13 68.44% 负债总计 7,501,029.49 919,474.53 715.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,308,825.33 10,803,287.48 13.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.12 1.86 13.98% 资产负债率%（母公司） 39.33% 9.13% - 资产负债率%（合并） 37.35% 7.71% - 流动比率 2.52 12.58 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 525,580.41 -3,577,923.73 - 应收账款周转率 3.90 6.08 - 存货周转率 14.62 2.44 - 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 68.44% -20.28% - 营业收入增长率% 75.55% -17.16% - 净利润增长率% 147.00% -84.76% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,800,000 5,800,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外）等 400,791.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 444,409.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,403.18 非经常性损益合计 813,797.34 所得税影响数 128,379.41 少数股东权益影响额（税后） 1,658.85 非经常性损益净额 683,759.08 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据国家统计局 2012 年修订的《国民经济行业分类和代码表》，公司行业属于“信息传输、软件 和信息技术服务业”门类中的大类“I65 软件和信息技术服务业”。根据中国证监会 2012 年发布的《上 市公司行业分类指引》规定，公司行业属于“信息传输、软件和信息技术服务业”门类中的大类“I65 软件和信息技术服务业”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2015 年发布的《挂牌公司管 理型行业分类指引》的规定，公司行业属于“信息传输、软件和信息技术服务业”门类中的大类“I65 软件和信息技术服务业”。 公司致力于媒体融合、多终端应用技术的研发，提供互联网内容管理、音视频云端处理、跨平台发 布的产品、技术和服务。目标市场涵盖广电行业、互联网媒体公司、文博、教育领域及其他数字媒体应 用领域，为客户提供基于互联网数字媒体管理与应用解决方案，为全媒体融合提供全价值链的技术创新 与支持服务。 公司的商业模式如下： （一）采购模式 1、采购的主要产品 公司采购的主要产品包括硬件设备以及开发外包服务。 2、采购的模式 公司基于市场经营活动，采购模式分为两种情况： ① 公司研发需求：公司根据各部门提出的采购申请，由各部门负责人组成的采购管理委员负责受 理申请、审批；经批准后，公司安排采购人员执行采购。待执行完毕后，申请采购人员对采购产品进行 验收、保管及维护。 ② 公司外部服务需求：公司根据销售合同需求，采购项目所需设备及外包服务。 （二）销售模式 公司的销售模式分为三种方式： 1、标准化解决方案的销售模式 公司以全媒体融合管理平台解决方案为主要产品及服务，根据业务特性和自身优势，公司采用标准 化产品及技术的销售模式。主要包括： ①公司设有销售部，销售总监对销售人员进行销售内容的培训，主要通过市场调研拓展确立目标客 户群。 ②公司进一步与目标客户磋商和参与招投标方式实现标准化媒体融合解决方案、技术服务的销售。 ③公司根据业务现状及发展规划，组建解决方案小组，进行商务沟通确立合同，最后完成销售执行。 2、定制化解决方案的销售模式 “在媒体融合过程中优化融合”是媒体融合平台的特点，公司根据现有业务现状与技术能力，销售 部通过市场调研、前期的承揽活动确定客户群体，根据客户技术与产品个性化定制需求，公司研发部根 据项目方要求进行方案设计、定制开发产品及技术服务。 3、运行合作化解决方案的销售模式 全媒体融合领域背景下销售模式呈现“5 多”的特点，即媒体对象、获得途径、合作方式、发布渠 道、展现方式的多样性。媒体融合时代的到来，媒体融合解决方案的研发商和提供方不断探索新的销售 模式，标准化的销售模型与定制开发模型已无法满足环境的需求。在此背景下，公司通过如下方式进行 运行合作的销售： ① 公司通过与客户建立合作关系，公司提供技术平台及技术服务能力，客户提供运营市场拓展， 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 12 签订共同运营协议，在运营阶段对平台产生利润与客户进行利润分配。 ② 公司根据业务现状及发展规划，组建共同运营解决方案小组，最后完成销售执行。 通过上述销售模式的结合，公司形成适合公司特性的销售模式和市场营销网络，有利于公司市场份 额的提升和销售收入的增加。 （三）研发模式 公司的研发产品由公司自主研发。研发模式如下： 根据公司战略规划，结合公司销售部市场调研数据收集市场和行业需求、成立研发计划。研发部门 基于公司技术体系和现有产品不断地进行更新升级，优化测试，最终输出满足市场需求的研发产品。产 品研发模式主要包括四个阶段，立项评审阶段、定位评审阶段、设计评审阶段和内部评审阶段。 报告期内，公司的商业模式较上年没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主要从事媒体融合解决方案的研发、销售及相关技术服务，具有多数据源接入技术、全媒体数 据采集技术、音视频资源管理技术、音视频编辑技术、结构管理技术、数据应用输出接口技术、支持 HTML5 架构技术、快速跨平台部署等核心技术。公司积累了丰富的技术及经验，公司结合现有技术自主研发了 符合媒体融合解决方案与广电等领域相结合的独特技术，能够满足客户及市场的需求。 2017 年 3 月，公司将新研发产品“聚现”推向市场。 “聚现”定位：新一代移动媒体云服务平台 “聚现”是移动媒体视频内容创作、发布、传播的云服务平台。可以快速实现用户基于移动端视频 直播、点播、付费、用户互动业务。聚现着力于打造一个移动媒体云服务的业务生态。采用 toB 的业务 模型，基于媒体云服务面向 B 端提供有偿服务，B 端用户基于聚现云平台进行终端用户业务运营。 这个模式完全区别于现有的商业视频应用服务平台。能够有效解决目前商业视频应用生态中的几个 重要的痛点：  商业视频应用平台 toC 的业务模型，用户除了自用，缺乏运营层面的业务支撑。  缺乏运营层面的个性化支撑，品牌、用户等比较依赖平台。  运营过程中缺少必要的收费项目，收费后平台享有较高的分配比例。 聚现产品能够充分满足以上需求，在基于用户需求的基础上，建立一个合理的业务架构，提供平台 服务的同时，提供给用户基于平台运营的空间与工具。 “聚现”云服务平台的目标市场 媒体市场：全国各级广播电视台（3000 家电视台），报业集团（400 家报业集团）； 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 13 行业市场：气象、安全、能源等基于移动端的视频内容汇聚以及进一步应用； 教育市场：校园、培训市场的移动端视频点播、直播、付费应用场景； 自媒体市场：自媒体运营、社群市场； 2017 年度“聚现”云服务平台应用情况 自 2017 年 3 月份“聚现云服务平台”上线至 2017 年底，该项业务或产品实现的的营业收入为 722.87 万元，创造利润 200.56 万元，基本完成了公司对于“聚现”云服务平台在 2017 年度的业务预期。聚现 面向“有品牌诉求”、“内容具有价值”、“团队需要协作”三位一体需求，快速定位用户，形成了第一批 3000 多家企业客户，200 多家深度应用客户。 2018 年度“聚现”云服务平台业务重点 1.加强市场推广覆盖能力，发展面向全国的销售推广渠道； 2.在传统媒体融合改革的大环境下，进一步拓展媒体应用市场，全面推广聚现 PGC 内容生产、管理 发布的应用优势； 3.完善产品及用户运营体系，加强 B 端企业用户下的 C 端用户互动运营工具的研发投入； 4.结合 AI 智能应用技术，全面推出智能识别、鉴黄、鉴恐、敏感信息识别等安全等应用级解决方 案。 报告期内，公司实现营业收入 2,224.15 万元，同比增长 75.55%；营业成本 1,060.56 万元，同比 增长 140.16%；营业利润 155.66 万元；净利润 157.91 万元，同比增长 147.00%。 净利润变动的主要因素为： 报告期内公司新上线的聚现产品实现销售 722.87 万元，占营业收入的 32.50%，为公司创造利润 200.56 万元，成为公司收入新的增长点。 报告期内公司主营业务未发生改变。 (二) 行业情况 1、2017 年中国传媒产业整体处于快速发展中，但产业结构发生了深刻变化，新媒体高速发展，传 统媒体发展缓慢，移动互联网内容及增值收入等实现高增速。 2、党的十九大以来，以习近平同志为总书记的党中央高度重视传统媒体和新兴媒体融合发展，习 总书记多次在不同场合强调要利用新技术新应用创新媒体传播方式。“媒体融合”已经进入到全面实践 阶段，各级传统媒体机构开展新媒体应用探索，通过思路转变、技术升级等方式开展互联网新媒体业务 应用。 3、2017 年云服务平台已经成为互联网应用环境的重要承载平台，传统软件销售市场也逐步转型到 以云平台为基础构建 saas 服务等方式进行。企业级 saas 服务市场规模保持快速增长。目前由于移动终 端的普及，交互方式的改变，视频需求爆发式增长，由此导致视频云成为当前公有云热点。究其原因， 除去视频需求爆发式增长这一市场大环境外，视频业务本身需要大量的 CDN 加速，因此公有云是最佳方 案。此外，视频云存储、网络需求大等特点又正好可以为云服务商带来更多营收，由此导致大量云计算 企业进入这一领域。不过视频云市场码流大，并发量大，从底层到应用层环节多，由此决定了这一领域 的云服务技术难度大，对服务商的整体技术水平提出了更高的要求。从市场实际情况来看，拥有技术优 势的企业在该领域更具竞争优势。 4、据《福布斯》杂志报道，知名市场研究公司发布报告称，到 2020 年时，全球云计算市场的规模 将达到 4110 亿美元。艾瑞咨询发布的《2017 年中国企业云服务行业研究报告》，报告指出，2017 年中 国企业云服务市场规模将超过 500 亿元，并将在未来几年中仍保持 30%的年复合增长率；得益于视频需 求的爆发式增长，以及视频本身对 CDN 加速的高需求，视频云成为当前公有云热点。 我们认为，在巨大的视频云服务市场空间下，差异性的服务与技术护城河将成为生存发展的必要条 件。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,890,508.89 24.35% 4,297,672.09 36.04% 13.79% 应收账款 8,629,847.74 42.97% 1,898,572.00 15.92% 354.54% 预付账款 835,832.68 4.16% 89,536.96 0.75% 833.51% 其他应收款 3,865,532.73 19.25% 3,929,022.28 32.95% -1.62% 存货 464,864.72 2.31% 985,692.59 8.27% -52.84% 其他流动资产 192,310.75 0.96% 366,217.86 3.07% -47.49% 可供出售金融资产 300,000.00 1.49% - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 736,883.62 3.67% 312,836.96 2.62% 135.55% 在建工程 - - - - - 递延所得税资产 169,019.77 0.84% 44,617.39 0.37% 278.82% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应付账款 4,790,398.01 23.85% 84,841.00 0.71% 5,546.32% 预收账款 692,864.94 3.45% 105,000.00 0.88% 559.87% 应付职工薪酬 700,026.68 3.49% 358,101.93 3.00% 95.48% 应交税费 515,849.37 2.57% 265,421.71 2.23% 94.35% 其他应付款 801,890.49 3.99% 106,109.89 0.89% 655.72% 资产总计 20,084,800.90 - 11,924,168.13 - 68.44% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收账款较上期增长 354.54%，主要原因是项目在报告期末已经实施完毕，按照合同约定账款在 2018 年度实现收回，主要客户及金额为：北京捷成世纪科技股份有限公司 245.10 万元、北京星享网络 信息技术有限公司 410.00 万元,上述两笔应收账款均已在 2018 年 1 月按照合同约定收回，对公司经营 没有产生影响。 2.预付账款较年初增加 833.51%，主要原因是公司预付江西威泓毅科技咨询有限公司 2018 年的服务 费 50 万元和预付北京耀辉文化传媒有限公司的劳务成本 20.8 万元。 3.其他应收款主要构成为：北京东方河图广告有限公司 135.87 万元，邢台炬人生物能源科技有限 公司 159.30 万元。 4.存货较上期减少了 52.84%，主要原因是向贵阳电视台提供的技术服务已完成，存货结转成本所致。 5.其他流动资产较上期减少了 47.49%，主要原因是预交的所得税减少所致。 6.可供出售金融资产为 30.00 万元，是对北京中视融媒科技有限公司投资所致。 7.固定资产较上期增长 135.55%，主要是根据公司发展需要采购了一批电脑设备所致。 8.递延所得税资产较上期增长 278.82%，主要是应收账款和其他应收款计提坏账准备导致递延所得 税资产增长 12.44 万元。 9.应付账款较上期增长 5,546.32%，主要是项目在报告期末已经实施完毕，按照合同约定账款在 2018 年度支付，主要供应商及金额为：深圳暴风统帅科技有限公司 400.00 万元。上述应付账款已在 2018 年 2 月前全部支付。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 15 10.预收账款较上期增长 559.87%，主要是与中国新闻社签订合同后，收取了对方的合同款，金额为 51.79 万元所致。 11.应付职工薪酬较上期增长 95.48%，主要是计提了 2017 年年度奖金 24.39 万元所致。 12.应交税费较去年增长 94.35%，主要是待交增值税 45.52 万元所致。 13.本期其他应付账款余额较年初增加 655.72%，主要原因是未支付大华会计师事务所（特殊普通 合伙）、亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）的审计费和未支付北京沧浪致远科技有限公司的 电脑款。 14.资产总额较上期增长 68.44%，主要是应收账款增加 673.13 万元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 22,241,485.83 - 12,669,766.05 - 75.55% 营业成本 10,605,644.92 47.68% 4,416,010.89 34.85% 140.16% 毛利率% 52.32% - 65.15% - - 管理费用 7,076,478.24 31.82% 7,161,436.67 56.52% -1.19% 销售费用 3,033,467.66 13.64% 1,185,845.63 9.36% 155.81% 财务费用 1,380.38 0.01% -1,688.30 -0.01% - 营业利润 1,556,645.30 7.00% -355,532.50 -2.81% - 营业外收入 11,158.24 0.05% 755,632.29 5.96% -98.52% 营业外支出 42,561.42 0.19% 2.39 0.00% 1,780,712.55% 净利润 1,579,077.81 7.10% 639,295.92 5.05% 147.00% 项目重大变动原因： 1. 营业收入较上期增长 75.55%，主要是公司新产品“聚现产品”在本期实现收入 7,228,669.15 元所致。 2. 营业成本较上期增长 140.16%，主要是公司新产品“聚现产品”在本期的新增成本为 5,223,083.40 元所致 3. 管理费用主要包含研发费用 414.38 万元、工资费用 98.68 万元、服务费用 75.02 万元。 4. 销售费用较上期增长 155.81%，主要是报告期内，公司对“聚现产品”进行大力推广，发生较 大数额的推广服务费用，较上期增长 112.90 万元所致。 5. 营业利润较上期增幅较大，主要是“聚现产品”2017 年实现利润 200.56 万元所致。 6. 营业外收入较上期减少了98.52%，主要是会计政策变更所致，2017 年度的增值税即征即退 40.01 万元调整至其他收益科目下。 7. 营业外支出较上期增加了 4.26 万元主要是缴纳的补缴所得税的滞纳金 3.98 万元所致。 8. 净利润较上期增长 147.00%,主要是“聚现产品”2017 年实现利润 200.56 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,241,485.83 12,669,766.05 75.55% 其他业务收入 - - - 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 16 主营业务成本 10,605,644.92 4,416,010.89 140.16% 其他业务成本 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 媒体融合解决方案 9,173,382.81 41.24% 10,586,566.70 83.56% 技术服务和技术开发业务 13,068,103.02 58.76% 2,083,199.35 16.44% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内公司新上线的聚现产品实现销售 7,228,669.15 元，成为公司收入新的增长点。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京捷成世纪科技股份有限公司 4,732,397.89 21.28% 否 2 北京星享网络信息技术有限公司 3,867,924.42 17.39% 否 3 贵阳广播电视台 3,324,385.35 14.95% 否 4 四开花园网络科技（天津）有限公司 2,039,622.58 9.17% 否 5 贵州省博物馆 1,135,987.14 5.11% 否 合计 15,100,317.38 67.90% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳暴风统帅科技有限公司 4,000,000.00 36.24% 否 2 北京慧舟普度科技有限公司 1,500,000.00 13.59% 否 3 江西云诺科技有限公司 900,000.00 8.15% 否 4 江西威泓毅科技咨询有限公司 500,000.00 4.53% 否 5 北京永巨聚鑫科技有限公司 384,050.00 3.48% 否 合计 7,284,050.00 65.99% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 525,580.41 -3,577,923.73 - 投资活动产生的现金流量净额 67,256.39 1,725,549.10 -96.10% 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,400,000.00 -100.00% 现金流量分析： 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 17 1.报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 410.35 万元，主要原因是本期收 入增幅较大，对应回款情况良好。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少了 165.83 万元，减少比例为 96.10%， 主要原因是本期购买固定资产以及对北京中视融媒科技有限公司投资。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少了 140 万元，主要原因是上期公司收 到增资款 140.00 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有一家控股子公司泰德网聚（武汉），泰德网聚（武汉）注册资金 50 万元， 经营范围为：计算机软硬件的开发及技术咨询；计算机软硬件及辅助设备、普通机械设备、电子产品、 文具的销售；图文设计，企业管理咨询，企业营销策划，会议会展服务，计算机系统维护；国内广告的 设计、制作、发布、代理。报告期内，泰德网聚（武汉）主营业务收入为 841,483.69 元，营业利润为 242,599.53 元，净利润为 256,140.38 元，资产总额为 1,000,446.68 元，净资产总额为 916,486.94 元。 报告期内新增一家参股子公司。公司与常忱、东方嘉视（北京）传媒科技有限公司共同出资设立北 京中视融媒科技有限公司，注册地为北京，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民 币 1,500,000.00 元，出资比例 15.00%；常忱出资人民币 3,000,000.00 元，出资比例 30.00%；东方嘉 视（北京）传媒科技有限公司出资人民币 5,500,000.00 元，出资比例 55.00%。本次对外投资不构成关 联交易。公司实际出资 300,000.00 元，本次投资的出资方式为现金，且全部来源于自有资金。 本次对外投资，有利于拓展公司业务范围，有助于提升公司的持续发展能力和综合竞争优势，从公 司的长期发展来看，有助于公司的业绩提升和利润增长。 2、委托理财及衍生品投资情况 一、公司报告期内购买了中国建设银行的理财产品，产品名称为：“乾元-日鑫月溢”，理财产品 详细的购买及赎回记录如下： 1.2017 年 1 月购买了 300 万； 2.2017 年 2 月赎回 50 万元整，产生收益 485.92 元； 3.2017 年 3 月赎回 50 万元整，产生收益 1,581.16 元； 4.2017 年 4 月赎回 30 万元整，产生收益 1,836.13 元； 5.2017 年 6 月赎回 50 万元整，产生收益 5,828.38 元； 6.2017 年 6 月赎回 50 万元整，产生收益 6,820.89 元； 7.2017 年 6 月赎回 70 万元整，产生收益 21,423.29 元； 8.2017 年共计产生理财收益为：37,975.77 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 18 《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017年6月12日起实施。本公司按照财政部的 要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非 流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生 的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 金额 1 未来适用法 2 本公司按照《企业会计准则第 16 号-政府补助（2017 年 修订）》要求，将原计入“营业外收入”下的与日常活动 相关的政府补助计入“其他收益” 营业外收入 减少400,791.10 其他收益 增加400,791.10 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努 力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力。公 司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍 稳定，公司和全体员工没有发生违法违规行为，资产负债结构合理。报告期内公司并未出现影响持续经 营能力的重大事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当的风险。 公司实际控制人为李鲲、上官启璇、李永海，合计控制公司 80.10%的股份，公司虽已制定了一整套 规范制度以完善公司的内部控制和管理结构，但公司实际控制人仍有可能利用控股地位，通过行使表决 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 19 权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来影响。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的 条款，制定了“三会”议事规则，制定了《关联交易管理制度》，完善了公司内部控制制度。公司还将 通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规 规范经营公司，忠实履行职责。 2、政府优惠政策调整风险. 公司主营业务为媒体融合解决方案的研发、销售及相关技术服务。根据《财政部 国家税务总 局关于软件产品增值税政策的通知》[财税〔2011〕100 号]规定，增值税一般纳税人销售其自行开 发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政 策。根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的 通知》[财税〔2012〕27 号]第三条规定，公司享受软件企业所得税两免三减半优惠，公司免税优惠 期间为 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，减半征收优惠期间为 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。2017 年度公司享受的增值税退税金额为 40.01 万元。公司作为高新技术的软件开发企业， 享受上述政府补助，如果未来相关税收优惠政策发生不利变化或相关政策到期后不再继续实施，将 会对公司经营带来一定风险。 应对措施：公司所处行业属于国家支持鼓励的技术科技行业，针对上述风险，公司将继续提高在相 关领域的研发投入，保持技术水平处于领先地位，未来预期能够继续获得高新技术企业的认证并享受税 收优惠。另外，公司不断提高经营能力，推动自身发展，扩大经济实力，未来即使政府优惠政策调整， 不会对公司经营造成重大不利影响。 3、公司规模较小的风险 报告期内，公司归属于母公司的净资产为 12,308,825.33 元，公司归属于母公司净资产规模仍然较 小，公司抵御风险的能力还有待加强。 应对措施：公司在成熟的产品上做到销量稳步提高，同时不断加大销售力度，另一方面公司加大研 发投入，使得公司产品更具有市场的竞争力。 4、公司租赁房屋存在产权瑕疵的风险 公司目前经营场所系租赁房屋，该等房屋不具有房屋产权证，存在房屋被拆除及公司租赁合同被认 定为无效的风险。如果租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定为无效，公司需要另行寻找办公场所。公司 实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由其 承担全部损失。 应对措施：公司周边符合办公条件的房屋较多，公司完全能在短时间内找到适合办公的房屋。公司 实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房屋被拆除或者租赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由其 承担全部损失。 5、人才流失风险。 公司处于软件和信息技术服务业且公司为高新技术企业，属于技术密集型行业。尽管公司已经建立 了技术开发团队，公司核心技术人员具有丰富的行业经验。但随着公司业务的发展，公司对优秀技术人 员的需求不断增加。如果公司不能不断吸收优秀技术人员或者公司核心技术人员流失，将对公司发展带 来不利影响。 应对措施：公司已经制定并实施了有竞争力的薪酬激励政策，对于核心管理人员和技术人员，公司 未来将通过股权激励等方式保持其稳定性。 6、技术开发风险。 公司处于软件和信息技术服务业，由于软件产品具有更新换代速度快的特点，尽管公司已经建立了 一支有经验的研发团队，并已取得了多个软件产品著作权，但是如果公司不能进一步提高技术开发水平 或者技术更新的速度不能满足客户需求及时代发展的需要，公司的竞争力将会受到影响。 应对措施：公司管理层清楚地认识到保持技术先进性对公司生存和发展的重要性，并时刻关注国内 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 20 外技术的发展趋势，积极将软件行业新技术、新成果运用到实践工作中，运用到公司软件产品的更新换 代中，以保持公司时刻处于行业的最前端。 7、公司客户稳定性的风险。 2017 年度公司前五大客户的销售收入占比达到 67.90%，客户相对比较集中。如果公司不能维 持较为稳定的收入来源，公司市场拓展的压力会比较大，可能会对公司的持续盈利产生不利影响。 应对措施：公司通过招聘销售人员，开发二三线城市的客户，扩大销售范围，挖掘客户深度，保持 营业收入的持续性；另外通过研发投入，将产品升级，增强客户的稳定性；公司加大研发投入，不断提 升自身技术能力，力争维持稳定的客户群。 本期比上期存在变化的风险： 1、实际控制人变更的风险 本期公司不存在实际控制人变更，实际控制人稳定，该风险不再存在。 2、公司治理风险 自股份公司成立以来，公司按照法律法规和公司治理制度规范运行，不存在内控治理失效及其他违 反公司内控的事项发生，公司运营情况良好，不存在治理风险。 3、关联方资金占用风险 报告期内公司严格执行《关联交易管理制度》等各项管理规定，不存在关联方资金占用情形，报告 期内公司不存在关联方资金占用风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务人 借款期间 期初余额 本期 新增 本期减少 期末余额 借款 利率 债务 人与 公司 的关 联关 系 北京东 方河图 广告有 限公司 2016.7.20-2018.7.19 2,000,000.00 0.00 700,000.00 1,300,000.00 6.00% 非关 联方 邢台炬 人生物 能源科 技有限 公司 2016.4.1-2018.3.31 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00 8.00% 非关 联方 总计 - 3,500,000.00 0.00 700,000.00 2,800,000.00 - - 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 22 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 以上两笔对外借款均为公司的自有资金，属于正常的资金拆借，对方公司信誉良好，按照合同约定 支付利息及偿还本金，对公司的正常经营没有产生不利影响。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司与常忱、东方嘉视（北京）传媒科技有限公司共同出资设立北京中视融媒科技有限公司，注册 地为北京，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 1,500,000.00 元，出资比例 15.00%；常忱出资人民币 3,000,000.00 元，出资比例 30.00%；东方嘉视（北京）传媒科技有限公司出 资人民币 5,500,000.00 元，出资比例 55.00%。本次对外投资不构成关联交易。公司本次投资的出资方 式为现金，且全部来源于自有资金。 本次对外投资，有利于拓展公司业务范围，有助于提升公司的持续发展能力和综合竞争优势，从公 司的长期发展来看，有助于公司的业绩提升和利润增长。 披露情况：公司于 2017 年 5 月 3 日在全国股份转让系统中发布公告披露该笔对外投资，公告编号： 2017-009、2017-013。 (三) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 为避免未来发生同业竞争的可能，公司的实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理 人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺“本人/本中心及本人/本中心控股或参股的公司（“附属公司”）、 与本人/本中心关系密切的家庭成员及其控股或参股的公司，目前并没有直接或间接地从事任何与公司及 其合并报表范围内的下属公司实际从事的业务存在竞争的任何业务活动。本人/本中心及附属公司在今后 的任何时间不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与公司及其合 并报表范围内的下属公司实际从事的业务存在直接或间接竞争的任何业务活动。” 2、股份锁定的承诺 公司股东对公司挂牌前所持有的公司股份，依据《公司法》第 141 条和《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》第 2.8 条的规定以及《公司章程》第二十六、二十七条的约定做出股份锁定 承诺。 3、关于租赁房屋产权存在瑕疵的承诺 公司目前租赁的房屋不具有产权证，公司实际控制人已作出承诺，如公司因租赁房屋被拆除或者租 赁合同被认定无效而遭受的任何经济损失由其承担全部损失。 截至本报告期末，上述承诺人均严格履行承诺。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 2,174,166 2,174,166 37.49% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 1,017,500 1,017,500 17.54% 董事、监事、高管 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 5,800,000 100.00% -2,174,166 3,625,834 62.51% 其中：控股股东、实际控制人 4,070,000 70.17% -1,017,500 3,052,500 52.63% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 5,800,000 - 0 5,800,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 上官启璇 1,500,000 0 1,500,000 25.86% 1,125,000 375,000 2 李鲲 830,000 0 830,000 14.31% 622,500 207,500 3 李永海 1,740,000 0 1,740,000 30.00% 1,305,000 435,000 4 王秀珍 870,000 0 870,000 15.00% 0 870,000 5 北 京 泰 德 文 创 科技中心（有限 合伙） 860,000 0 860,000 14.83% 573,334 286,666 合计 5,800,000 0 5,800,000 100.00% 3,625,834 2,174,166 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 李鲲与上官启璇系配偶关系，泰德文创为实际控制人之一李鲲担任执行事务合伙人的企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司股东李永海、上官启璇、王秀珍、泰德文创、李鲲各持有公司 30.00%、25.86%、15.00%、14.83%、 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 24 14.31%股份，公司不存在控股股东。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 上官启璇直接持有公司 150 万股份，占公司注册资本的 25.86%，李鲲直接持有公司 83 万股份， 占公司注册资本的 14.31%。李鲲通过泰德文创间接持有公司 29.24 万股，占公司注册资本的 5.04%。 李永海持有公司 174 万股份，占公司注册资本的 30%。李永海通过泰德文创间接持有公司 28.38 万股， 占公司注册资本的 4.89%。2016 年 4 月 30 日，李鲲、李永海、上官启璇签订《一致行动协议》，约定三 人为一致行动人，当三方无法达成一致时，应当按照持股多数原则作出一致行动的决定。三人合计直接 和间接持有公司 80.10%股份，为公司的实际控制人。 李鲲的基本情况如下：李鲲先生，生于 1978 年 10 月，男，中国国籍，无境外永久居留权，大学 专科学历。2001 年 8 月至 2002 年 7 月在互动通公司工作，担任设计师、项目经理职务；2002 年 8 月 至 2015 年 11 月在北京泰得方舟科技中心工作，历任设计项目经理、设计总监、总经理职务；2015 年 12 月至 2016 年 7 月在泰德网聚（北京）科技有限公司，担任总经理、执行董事。2016 年 7 月至今 担任公司董事长、总经理。 上官启璇的基本情况如下：上官启璇女士，生于 1976 年 10 月，女，中国国籍，无境外永久居留权， 硕士学历。2000 年 7 月至 2001 年 12 月在北京实华开电子商务有限公司工作，担任网站高级设计师职务； 2002 年 1 月至 2006 年 12 月在海虹医药电子交易中心有限公司工作，担任设计师、设计总监职务；2007 年 1 月至 2013 年 4 月在网易担任产品经理， 2013 年 5 月至 2015 年 12 月担任泰德网聚（北京）科技有 限公司总经理、执行董事。 2016 年 7 月至今担任公司董事。 李永海的基本情况如下：李永海先生，生于 1979 年 1 月，男，中国国籍，无境外永久居留权， 大学专科学历。2000 年 9 月至 2003 年 6 月在深圳和诚科技有限公司工作，任开发组长职务；2003 年 7 月至 2013 年 6 月在北京泰得方舟科技中心工作，任技术总监，副总经理职务；2013 年 6 月至 2015 年 12 月任泰德网聚(北京)科技有限公司技术总监；2015 年 12 月至 2016 年 7 月任泰德网聚(北京) 科技有限公司监事、技术总监。2016 年 7 月至今任公司董事、副总经理。 报告期内，公司的实际控制人未发生变动。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李鲲 董事长兼总 经理 男 40 大专 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 李永海 董事兼副总 经理 男 39 大专 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 上官启璇 董事 女 42 硕士 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 刘娜 董事 女 35 本科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 徐鲁碌 董事兼副总 经理 女 46 专科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 姜南 财务总监兼 董事会秘书 男 38 专科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 王海龙 监事会主席 男 29 本科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 魏永鑫 监事 男 27 专科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 李海洋 监事 男 28 本科 2016 年 7 月 -2019 年 7 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长李鲲先生与公司董事上官启璇女士系夫妻关系，公司董事李永海先生与公司董事刘娜女 士系夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员间不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李鲲 董事长兼总经理 830,000 0 830,000 14.31% 0 李永海 董事兼副总经理 1,740,000 0 1,740,000 30.00% 0 上官启璇 董事 1,500,000 0 1,500,000 25.86% 0 合计 - 4,070,000 0 4,070,000 70.17% 0 注：此处持股情况为中国证券登记结算有限责任公司北京分公司下发的股权登记日为 2017 年 12 月 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 27 29 日的股东名册记载的持股情况。此处持股情况全部为直接持股情况。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人员 2 3 财务人员 3 3 业务人员 5 10 管理人员 4 4 研发及技术人员 38 39 员工总计 52 59 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 26 40 专科 23 15 专科以下 2 2 员工总计 52 59 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司整体人员逐步扩张，公司的中高层及核心技术人员较为稳定。 2、人才引进与招聘 公司按“以人为本”的原则，根据公司战略发展目标，报告期内，公司人员有适度的增长，同时在 招聘上，根据公司人员规划需求，广泛拓展招聘渠道，不断完善招聘流程与招聘方式，保障公司发展的 人员需求。 3、薪酬政策 公司本着公平、激励、重点突出的原则，制定了在行业内具有竞争力的薪酬政策，根据不同岗位制 定不同的薪酬核算办法，职能管理岗位根据岗位价值核定基础工资；研发、技术岗位根据个人能力核定 基础工资；销售岗位薪酬由基础工资、销售提成组成。公司根据全年经济效益和员工绩效考核成绩对全 员发放年终奖金，根据物价水平、行业竞争情况进行年度调薪，根据员工个人绩效表现进行个别调薪， 使员工获得合理而有竞争力的薪酬。 4、报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 28 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的规定，不断完 善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公司股东大会、董 事会、监事会按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》等基本管理制度开展各项工作，会议的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公 司重大生产经营决策等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。为提高年报信 息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，公司于 2017 年制定了《年报信息披露重 大差错责任追究制度》。报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情 况良好，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏等情况。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障，公司也将 按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关制度，使股东尤其是中小股东能够更好的行使权力。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》及《公司章程》等法律法规的要求，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序 符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按 照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违 规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务，公司未发生损害公司股东及第三人合法权 益的情形。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 31 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、2017年4月12日召开第一届董事会第四次会 议，审议通过《2016年度董事会工作报告》， 审议通过《2016年度总经理工作报告》，审议 通过《关于<2016年度财务决算报告>的议案》， 审议通过《关于2016年度利润分配及资本公积 金转增预案》, 审议通过《关于<2016年年度报 告及摘要>的议案》，审议通过《关于<2017年 财务预算报告>的议案》，审议通过《关于续聘 公司2017年度审计机构的议案》，审议通过《关 于提请召开2016年年度股东大会的议案》，审 议通过《年报信息披露重大差错责任追究制 度》。 二、2017年4月28日召开第一届董事会第五次会 议，审议通过《关于追认对外投资的议案》， 审议通过《关于提请召开2017年第一次临时股 东大会的议案》，审议通过《关于追认使用闲 置资金购买理财产品的议案》。 三、2017年8月29日召开第一届董事会第六次会 议，审议通过《2017年半年度报告》，审议通 过《关于会计政策变更的议案》。 监事会 2 一、2017年4月12日召开第一届监事会第三次会 议，审议通过《2016年度监事会工作报告》， 审议通过《2016年度财务决算报告》，审议通 过《2016年年度报告及摘要》，审议通过《2017 年度财务预算报告》，审议通过《关于2016年 度利润分配及资本公积金转增预案》，审议通 过《关于聘请续聘公司2017 年度审计机构的议 案》，审议通过《年报信息披露重大差错责任 追究制度》。 二、2017年8月29日召开第一届监事会第四次会 议，审议通过《2017年半年度报告》，审议通 过《关于会计政策变更的议案》。 股东大会 2 一、2017年5月5日召开2016年年度股东大会， 审议通过《关于2016年度董事会工作报告的议 案》，审议通过《关于2016年度财务决算的议 案》，审议通过《关于2016年度利润分配及资 本公积金转增预案》，审议通过《关于2016年 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 32 年度报告及摘要的议案》，审议通过《关于2017 年财务预算报告的议案》，审议通过《关于续 聘公司2017年度审计机构的议案》，审议通过 《2016年度监事会工作报告》。 二、2017年5月21日召开2017 年第一次临时股 东大会，审议通过《关于追认使用闲置资金购 买理财产品的议案》，审议通过《关于追认对 外投资的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及公司章程、议事规则规定，公司历次董事会、监事会、股东大 会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合相关法律法规及公司 章程、议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤 勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策等均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司根据经营管理情况，不断改善公司治理，具体表现为：公司持续督促董事、监事和高级管理人员加 强法律法规的学习，同时通过参加监管部门和外部机构的培训、券商的辅导培训、内部培训等途径，提 高其规范治理意识。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司信息披露细则》等规范性文件的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道，报告 期内公司情况如下： 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及 潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投 资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会办公室统筹安排。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事项 无异议。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 33 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和 完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与实际控制人及其控制的其他企业相 互独立，具体情况如下： 1、业务独立 公司目前所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司拥有完整的业务体系， 建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 为避免产生同业竞争，控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺不以任何方式从事 与公司相竞争的业务，不实施任何有损公司利益的行为。 2、资产独立 公司资产产权关系清晰独立，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公 司拥有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生产经营有关的品牌、专有技术及技术服 务体系、生产体系和市场营销体系。 3、人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规及规范性文件，建立独立的劳动、人事及工资管 理体系，公司拥有独立的研发、销售、管理等人员。公司的经理、董事会秘书、财务负责人系公司高级 管理人员，不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不 存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员均只在公司任职并领薪， 不存在于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 4、财务独立 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银 行独立开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业共用银行账户的情形。 5、机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘任了总经理、财务总监、董事会 秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司法人治理结构。公司设置有研发部、营销部、财务部、管 理部、采购部、生产部等部门，并制定了较为完备的内部管理制度，公司的办公机构能够独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业。 公司拥有完整的内部经营管理机构，能够独立行使经营管理职 权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形，不存在控股股东和实际控 制人影响公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部控制是一 项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。报告期内公 司的内控制度情况如下： 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规及会计准则中关于会计核算的规定， 从公司自身情况出发，遵守公司现行的财务管理制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会 计核算工作。 2、关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，今后会根据业务开展及自身发展情况进一步建立健全公司财务 管理体系。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 34 3、管理风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 报告期内，未发现公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 12 日召开的第一届董事会第四次会议通过了《年报信息披露重大差错责任追究 制度》并且发布公告，公告编号：2017-004。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好，公司未发生重 大会计差错更正、重大遗漏等情况。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）1137 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2018 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 李孝念 周溢 会计师事务所是否变更 是 审计报告 亚会 B 审字（2018）1137 号 泰德网聚（北京）科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了泰德网聚（北京）科技股份有限公司（以下简称泰德网聚公司）财务报 表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础的规定编 制，公允反映了泰德网聚公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于泰德网聚公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 泰德网聚公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括泰德网聚 公司 2017 年年报报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 泰德网聚公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泰德网聚公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰德网聚公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督泰德网聚公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 37 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对泰德网聚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致泰德网聚公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就泰德网聚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李孝念 （项目合伙人） 中国注册会计师：周 溢 中国·北京 二Ｏ一八年四月十二日 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 4,890,508.89 4,297,672.09 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 七、2 8,629,847.74 1,898,572.00 预付款项 七、3 835,832.68 89,536.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、4 3,865,532.73 3,929,022.28 买入返售金融资产 存货 七、5 464,864.72 985,692.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、6 192,310.75 366,217.86 流动资产合计 18,878,897.51 11,566,713.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七、7 300,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 七、8 736,883.62 312,836.96 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 七、9 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 39 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、10 169,019.77 44,617.39 其他非流动资产 非流动资产合计 1,205,903.39 357,454.35 资产总计 20,084,800.90 11,924,168.13 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、11 4,790,398.01 84,841.00 预收款项 七、12 692,864.94 105,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、13 700,026.68 358,101.93 应交税费 七、14 515,849.37 265,421.71 应付利息 应付股利 其他应付款 七、15 801,890.49 106,109.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,501,029.49 919,474.53 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 40 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,501,029.49 919,474.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、16 5,800,000.00 5,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、17 4,976,526.80 4,976,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、18 174,232.13 41,938.39 一般风险准备 未分配利润 七、19 1,358,066.40 -15,177.71 归属于母公司所有者权益合计 12,308,825.33 10,803,287.48 少数股东权益 274,946.08 201,406.12 所有者权益合计 12,583,771.41 11,004,693.60 负债和所有者权益总计 20,084,800.90 11,924,168.13 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 41 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,431,044.31 4,018,414.19 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 8,534,847.74 1,692,422.00 预付款项 812,072.68 89,536.96 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 3,844,962.73 3,910,662.20 存货 464,864.72 985,692.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 190,631.16 366,217.86 流动资产合计 18,278,423.34 11,062,945.80 非流动资产： 可供出售金融资产 300,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 350,000.00 350,000.00 投资性房地产 固定资产 717,321.69 312,836.96 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 160,491.39 43,435.76 其他非流动资产 非流动资产合计 1,527,813.08 706,272.72 资产总计 19,806,236.42 11,769,218.52 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 42 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,150,698.61 284,841.00 预收款项 692,864.94 105,000.00 应付职工薪酬 629,775.72 340,170.39 应交税费 513,722.19 244,314.10 应付利息 应付股利 其他应付款 801,890.49 100,545.99 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,788,951.95 1,074,871.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,788,951.95 1,074,871.48 所有者权益： 股本 5,800,000.00 5,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,981,526.80 4,981,526.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 174,232.13 41,938.39 一般风险准备 未分配利润 1,061,525.54 -129,118.15 所有者权益合计 12,017,284.47 10,694,347.04 负债和所有者权益合计 19,806,236.42 11,769,218.52 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 22,241,485.83 12,669,766.05 其中：营业收入 七、20 22,241,485.83 12,669,766.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,530,041.05 13,137,455.39 其中：营业成本 七、20 10,605,644.92 4,416,010.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、21 117,314.65 141,153.48 销售费用 七、22 3,033,467.66 1,185,845.63 管理费用 七、23 7,076,478.24 7,161,436.67 财务费用 七、24 1,380.38 -1,688.30 资产减值损失 七、25 695,755.20 234,697.02 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、26 444,409.42 112,156.84 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 七、27 400,791.10 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,556,645.30 -355,532.50 加：营业外收入 七、28 11,158.24 755,632.29 减：营业外支出 七、29 42,561.42 2.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,525,242.12 400,097.40 减：所得税费用 七、30 -53,835.69 -239,198.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,579,077.81 639,295.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,579,077.81 639,295.92 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 76,842.11 64,871.40 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 44 2.归属于母公司所有者的净利润 1,502,235.70 574,424.52 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 1,579,077.81 639,295.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,502,235.70 574,424.52 归属于少数股东的综合收益总额 76,842.11 64,871.40 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 0.11 （二）稀释每股收益 0.26 0.11 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 45 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 22,045,810.10 12,447,435.95 减：营业成本 十五、4 11,179,887.88 4,610,185.65 税金及附加 115,248.76 139,642.79 销售费用 3,033,467.66 1,185,845.63 管理费用 6,543,902.93 6,994,964.40 财务费用 2,298.33 -656.62 资产减值损失 701,441.52 222,880.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 444,409.42 112,156.84 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 400,073.33 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,314,045.77 -593,269.76 加：营业外收入 4,964.14 755,603.13 减：营业外支出 42,561.42 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,276,448.49 162,333.37 减：所得税费用 -46,488.94 -257,050.54 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,322,937.43 419,383.91 （一）持续经营净利润 1,322,937.43 419,383.91 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 46 6.其他 六、综合收益总额 1,322,937.43 419,383.91 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,990,006.80 11,687,440.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 461,213.84 928,164.30 收到其他与经营活动有关的现金 七、31(1) 915,659.59 2,584,221.49 经营活动现金流入小计 19,366,880.23 15,199,825.79 购买商品、接受劳务支付的现金 6,681,290.53 5,601,993.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,821,943.84 4,194,968.76 支付的各项税费 1,363,334.85 2,406,997.14 支付其他与经营活动有关的现金 七、31(2) 4,974,730.60 6,573,790.13 经营活动现金流出小计 18,841,299.82 18,777,749.52 经营活动产生的现金流量净额 525,580.41 -3,577,923.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、31(3) 4,040,254.39 4,112,156.84 投资活动现金流入小计 4,040,254.39 4,112,156.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 672,998.00 381,607.74 投资支付的现金 5,000.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 48 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 300,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 七、31(4) 3,000,000.00 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,972,998.00 2,386,607.74 投资活动产生的现金流量净额 67,256.39 1,725,549.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,400,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,400,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 七、32 592,836.80 -452,374.63 加：期初现金及现金等价物余额 4,297,672.09 4,750,046.72 六、期末现金及现金等价物余额 4,890,508.89 4,297,672.09 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 49 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,461,380.83 11,675,440.00 收到的税费返还 461,213.84 928,164.30 收到其他与经营活动有关的现金 909,699.37 2,582,757.56 经营活动现金流入小计 18,832,294.04 15,186,361.86 购买商品、接受劳务支付的现金 6,939,266.05 5,601,993.49 支付给职工以及为职工支付的现金 5,448,308.40 4,107,542.01 支付的各项税费 1,316,983.38 2,392,590.34 支付其他与经营活动有关的现金 4,809,258.48 6,229,479.24 经营活动现金流出小计 18,513,816.31 18,331,605.08 经营活动产生的现金流量净额 318,477.73 -3,145,243.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,040,254.39 4,112,156.84 投资活动现金流入小计 4,040,254.39 4,112,156.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 646,102.00 381,607.74 投资支付的现金 3,000,000.00 5,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 300,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 3,946,102.00 2,386,607.74 投资活动产生的现金流量净额 94,152.39 1,725,549.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,400,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 1,400,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 412,630.12 -19,694.12 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 50 加：期初现金及现金等价物余额 4,018,414.19 4,038,108.31 六、期末现金及现金等价物余额 4,431,044.31 4,018,414.19 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,800,000.00 4,976,526.80 41,938.39 -15,177.71 201,406.12 11,004,693.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 5,800,000.00 4,976,526.80 41,938.39 -15,177.71 201,406.12 11,004,693.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 132,293.74 1,373,244.11 73,539.96 1,579,077.81 （一）综合收益总额 1,502,235.70 76,842.11 1,579,077.81 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 52 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 132,293.74 -128,991.59 -3,302.15 1．提取盈余公积 132,293.74 -132,293.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 3,302.15 -3,302.15 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,800,000.00 4,976,526.80 174,232.13 1,358,066.40 274,946.08 12,583,771.41 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末 余额 5,000,000.00 253.50 387,470.96 3,446,138.50 136,534.72 8,970,397.68 加：会计政策 变更 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初 余额 5,000,000.00 253.50 387,470.96 3,446,138.50 136,534.72 8,970,397.68 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 800,000.00 4,976,273.30 -345,532.57 -3,461,316.21 64,871.40 2,034,295.92 （一）综合收 益总额 574,424.52 64,871.40 639,295.92 （二）所有者 800,000.00 595,000.00 1,395,000.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 54 投入和减少资 本 1．股东投入的 普通股 800,000.00 595,000.00 1,395,000.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 41,938.39 -41,938.39 1．提取盈余公 积 41,938.39 -41,938.39 2．提取一般风 险准备 3 ． 对 所 有 者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 4,381,273.30 4,381,273.30 1．资本公积转 增资本（或股 本） 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 55 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 4,381,273.30 4,381,273.30 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -387,470.96 -3,993,802.34 -4,381,273.30 四、本年期末 余额 5,800,000.00 4,976,526.80 41,938.39 -15,177.71 201,406.12 11,004,693.60 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,800,000.00 4,981,526.80 41,938.39 -129,118.15 10,694,347.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,800,000.00 4,981,526.80 41,938.39 -129,118.15 10,694,347.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 132,293.74 1,190,643.69 1,322,937.43 （一）综合收益总额 1,322,937.43 1,322,937.43 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 132,293.74 -132,293.74 1．提取盈余公积 132,293.74 -132,293.74 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,800,000.00 4,981,526.80 174,232.13 1,061,525.54 12,017,284.47 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 253.50 387,470.96 3,487,238.67 8,874,963.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 253.50 387,470.96 3,487,238.67 8,874,963.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 800,000.00 4,981,273.30 -345,532.57 -3,616,356.82 1,819,383.91 （一）综合收益总额 419,383.91 419,383.91 （二）所有者投入和减少 资本 800,000.00 600,000.00 1,400,000.00 1．股东投入的普通股 800,000.00 600,000.00 1,400,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 41,938.39 -41,938.39 1．提取盈余公积 41,938.39 -41,938.39 2．提取一般风险准备 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 59 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 4,381,273.30 -387,470.96 -3,993,802.34 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,381,273.30 -387,470.96 -3,993,802.34 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,800,000.00 4,981,526.80 41,938.39 -129,118.15 10,694,347.04 法定代表人：李鲲 主管会计工作负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 60 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1．历史沿革 泰德网聚（北京）科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由公司发起人于 2016 年 7 月 25 日签署发起人协议及章程，将泰德网聚（北京）科技有限公司整体变更为股份 有限公司。其前身泰德网聚（北京）科技有限公司由上官启璇、李永海、刘娜、王秀珍于 2013 年 5 月共同出资组建。组建时注册资本共人民币 10.00 万元，其中：上官启璇出资 5.00 万 元、占注册资本的 50.00%，李永海出资 2.00 万元、占注册资本的 20.00%，刘娜出资 2.00 万 元、占注册资本的 20.00%，王秀珍出资 1.00 万元、占注册资本的 10.00%，上述出资已于 2013 年 5 月 6 日经北京润鹏冀能会计师事务所有限公司验证并出具京润验字（2013）第 210073 号验资报告，公司法定代表人为上官启璇。 2013 年 5 月 24 日，经泰德网聚（北京）科技有限公司全体股东表决通过，公司增加 注册资本至 500.00 万元，其中：上官启璇出资 225.00 万元、占注册资本的 45.00%，李永 海出资 145.00 万元、占注册资本的 29.00%，刘娜出资 30.00 万元、占注册资本的 6.00%， 王秀珍出资 100.00 万元、占注册资本的 20.00%，上述出资已于 2013 年 5 月 24 日经北京 嘉明拓新会计师事务所有限公司验证并出具京嘉验字（2013）第 2443 号验资报告。 2015 年 12 月，经泰德网聚（北京）科技有限公司全体股东表决通过，上官启璇将持 有公司 15%股权转让给李鲲，刘娜将持有公司 6%股权转让给李永海，转让后股东出资情况 如下：上官启璇出资 150.00 万元、占注册资本的 30.00%，李永海出资 175.00 万元、占注 册资本的 35.00%，李鲲出资 75.00 万元、占注册资本的 15.00%，王秀珍出资 100.00 万元、 占注册资本的 20.00%。同时，公司法定代表人由上官启璇变更为李鲲。 2016 年 3 月，经泰德网聚（北京）科技有限公司股东表决通过，同意李永海将持有公 司 1.40%股权转让给北京泰德文创科技中心（有限合伙），王秀珍将持有公司 3.20%股权转 让给北京泰德文创科技中心（有限合伙），同时，北京泰德文创科技中心（有限合伙）出资 60.00 万元，公司变更后的注册资本为 560.00 万元，股东出资情况如下：李鲲出资 75.00 万 元、占注册资本的 13.39%，北京泰德文创科技中心（有限合伙）出资 83.00 万元、占注册 资本的 14.82%，上官启璇出资 150.00 万元、占注册资本的 26.79%，李永海出资 168.00 万 元、占注册资本的 30.00%，王秀珍出资 84.00 万元、占注册资本的 15.00%。上述出资已于 2016 年 5 月 18 日由北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具东审字【2016】 05-255 号验资报告。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 61 根据泰德网聚（北京）科技有限公司 2016 年 7 月 25 日股东会决议及公司章程（草 案），拟以 2016 年 5 月 31 日为基准日，将泰德网聚（北京）科技有限公司整体变更设立 为股份有限公司，注册资本为人民币 560.00 万元。原泰德网聚（北京）科技有限公司的全 体股东即为泰德网聚（北京）科技股份有限公司（筹）的全体发起人，按照发起人协议及章 程（草案） 的规定，各股东以其所拥有的截止 2016 年 5 月 31 日泰德网聚（北京）科技 有限公司的净资产 10,281,526.80 元，按原出资比例认购公司股份，按 1：0.544666 的比例 折合股份总额，共计 560.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 560.00 万元。上述股 份公司的设立出资已于 2016 年 7 月 25 日由大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出 具大华验字[2016]000785 号验资报告。公司于 2016 年 8 月 5 日整体变更为股份有限公司。 根据泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2016 年 8 月 20 日召开的第二次股东大会 决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 200,000.00 元，向原股东北京泰 德文创科技中心（有限合伙）、李永海、李鲲、王秀珍非公开发行人民币普通股 200,000.00 股， 每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格人民币 2.50 元。其中，北京泰德文创科技中 心（有限合伙）认缴 30,000.00 股股份，认购方式为货币资金；李永海乙方认缴 60,000.00 股 股份，认购方式为货币资金；李鲲认缴 80,000.00 股股份，认购方式为货币资金；王秀珍认 缴 30,000.00 股份，认购方式为货币资金。经此次增资发行，公司注册资本变更为人民币 5,800,000.00 元，股本人民币 5,800,000.00 元。其中：北京泰德文创科技中心（有限合伙） 出 资为人民币 860,000.00 元， 占变更后注册资本的 14.83% ； 李永海出资为人民币 1,740,000.00 元，占变更后注册资本的 30.00%。上官启璇出资为人民币 1,500,000.00 元， 占 变更后注册资本的 25.86%；李鲲出资为人民币 830,000.00 元，占变更后注册资本的 14.31%； 王秀珍出资为人民币 870,000.00 元，占变更后注册资本的 15.00%。上述出资已于 2016 年 9 月 6 日由大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具大华验字[2016]000907 号验资报告。 公司于 2017 年 2 月与常忱、东方嘉视（北京）传媒科技有限公司共同出资设立公司北 京中视融媒科技有限公司，注册地为北京，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中公司出 资人民币 1,500,000.00 元，占注册资本的 15.00%。 公司于 2017 年 4 月 28 日召开第一届董事会第五次会议审议通过《关于追认对外投资的 议案》，于 2017 年 5 月 21 日召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于追认对外投资 的议案》，对此次对外投资予以追认。 2．注册地和总部地址 经过历年的增资、股份制变更、股权转让，截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司注册 资本为 580.00 万元，股本人民币 580.00 万元，公司于 2016 年 8 月 26 日领取了北京市 工商行政管理局朝阳分局核发的统一社会信用代码为 911101050672599141 的营业执照，公 司注册地址：北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1103 号楼 D11 号，公司总部地址： 北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1103 号楼 D11 号，公司法定代表人：李鲲，公 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 62 司营业期限：2013 年 5 月 8 日至 2033 年 5 月 7 日。 自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 10 日，公司的实际控制人为上官启璇，自 2015 年 2 月 11 日至 2016 年 4 月 29 日，公司的实际控制人变为李鲲、上官启璇。2016 年 4 月 30 日，李鲲、上官启璇、李永海签订《一致行动协议书》约定为一致行动人，公司的 实际控制人变为李鲲、上官启璇、李永海。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司属计算机软件行业，经营范围为技术推广服务；销售计算机、软件及辅助设备、 机械设备、电子产品、文具用品；电脑图文设计；企业管理咨询；企业策划；市场调查；设 计、制作、发布、代理广告；会议及展览服务；计算机系统服务；软件开发；货物进出口； 技术进出口；代理进出口。（依法须经审批的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主要产品为新媒体数字化音视频系统软件。 2014 年 7 月 30 日，公司取得北京市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司已取得《泰德内容应用发布系统 V9.0》等 24 项计算 机软件著作权登记证书。 2017 年 8 月 10 日，公司通过高新技术企业复审，取得由北京市科学技术委员会、北 京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。有 效期三年。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 12 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 泰德网聚（武汉）科技有限公司 控股子公司 70.00 70.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策和会计估计 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 63 （一） 具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的坏 账政策【附注四.（十二）】、存货的计价方法【附注四.（十三）】、固定资产折旧【附注四.（十 六）】、收入的确认时点【附注四.（二十二）】等。 2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可 能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1）应收账款和其他应收款减值。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的可回 收程度，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公 司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字 与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动 期间的减值费用。 （2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变 现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用 等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影 响。 （3）长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面 进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获 得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假 设是否适当。 公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、 折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公 司的上述长期资产出现减值。 （4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值 的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固 定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用 寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有 差异，管理层将对其进行适当调整。 （5）子公司、合营企业与联营企业的划分。 （6）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折 现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的 可供出售金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值 时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这 些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 64 （7）递延所得税资产和递延所得税负债。 （8）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。 在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存 在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求 （三） 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （四） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五） 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 65 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益 3．非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （七） 合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 66 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 67 （2）处置子公司或业务 （1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 （2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 68 调整留存收益。 （八） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2. 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额 确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 69 （九） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （十） 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （十一） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。（2）金融资产的分类、确认和计量 2. 金融工具的确认依据和计量方法 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 70 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 71 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6. 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 72 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、 市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在 流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认 为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十二） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额占应收款项余额 10％ 以上且金额在 10.00 万元以上”。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1） 信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 组合 1：无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门 的款项（如：即征即退的增值税款）。 组合 2：账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往 的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 73 考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2） 根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3 年以上 100 100 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 4. 其他计提方法说明 除应收账款、其他应收款以外的应收款项，结合公司具体情况，按准则的相关规定， 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十三） 存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品、劳务成 本、委托加工物资等。 2. 存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时按先进先出法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 74 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4. 存货的盘存制度 永续盘存制 （十四） 划分为持有待售资产 1. 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出 售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2. 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的 净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资 产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十五） 长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 75 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2. 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 76 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3. 长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 77 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4. 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 78 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5. 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十六） 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2. 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3. 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 79 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 年 0 33.33 电子设备 年限平均法 3 年 0 33.33 办公家具 年限平均法 5 年 5 19 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计 入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 80 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十七） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘 以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 81 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件。 1. 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2. 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 软件 5 年 合同规定的期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 82 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，本公司本期末不存在使用寿命仍为不确定的无形资产。 3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十九） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 83 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由当地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3. 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 84 4. 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十一） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公 司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十二） 收入 公司实现的主营业务收入主要由媒体融合解决方案、技术服务业务和技术开发业务形成。 媒体融合解决方案业务：是指公司按照客户需求提供整体解决方案，并通过本公司软件 产品和外购原材料、设备等，以整体解决方案形式为客户提供产品和服务。 技术服务和技术开发业务：指根据合同规定向用户提供的有偿服务，包括系统维护、技 术应用与支持、产品升级等；技术开发是指公司根据客户的需求，为客户定制开发专有的系 统模块。 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 85 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳 务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部 分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独 计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 公司确认媒体融合解决方案业务收入的原则：由于媒体融合解决方案是一项较为复杂的 综合性业务，公司以整体解决方案的形式为客户提供产品和服务。公司通常按照合同约定， 交付标的物、完成系统安装调试并取得客户签署的进度确认单或验收报告确认收入。公司实 际操作中按如下标准确认媒体融合解决方案收入： 一是同时满足以下条件的，公司按完工百分比法确认收入：①媒体融合解决方案合同中 明确约定按完工进度实施媒体融合解决方案；②能够取得可靠的外部证据(指客户或独立外 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 86 部第三方确认的完工进度表)支持完工进度的；③客户能按确定的完工进度支付媒体融合解 决方案款项的。 二是不能够取得可靠的外部证据支持完工进度，在取得客户的验收证明（包括但不限于 验收报告、完工证明或交付使用证明）时一次性确认收入。 公司确认技术服务和技术开发业务收入的原则：按提供劳务收入原则以完工百分比法确 认收入，确认收入的条件是按照合同约定或者技术服务、技术开发完成进度确认收入。 （二十三） 政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息 资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 87 销，冲减相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十四） 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 88 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1. 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 89 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十六） 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1. 终止经营 本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分。 （3） 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 五、 重要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政 部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持 有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府 补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 单位：元 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目名称 影响 金额 1 未来适用法 2 本公司按照《企业会计准则第 16 号-政府补助（2017 年修 订）》要求，将原计入“营业外收入”下的与日常活动相关 的政府补助计入“其他收益” 营业外收入 减少400,791.10 其他收益 增加400,791.10 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 六、 税项 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 90 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营 改增试点地区适用应税劳务收入） 3%、6%、17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 个人所得税 工资薪金、股息、红利 3%-45% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 15% 泰德网聚（武汉）科技有限公司 20% 2. 税收优惠及批文 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 【财税〔2011〕100 号】 规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对 其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，公司自 2015 年 3 月 1 日起享受增 值税即征即退优惠政策，公司将自主研发出的软件产品，单项逐一向北京市朝阳区国家税务 局备案并取得《北京市国家税务局税务事项通知书》。 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定 管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，泰德网聚（北京）科技股份有限公 司本期按 15%的税率计缴企业所得税。 根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（国家税务总局 公告 2014 第 64 号）第二条规定，企业在 2014 年 1 月 1 日后购进并专门用于研发活动 的仪器、设备、单位价值不超过 100.00 万元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。 根据《税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2017]43号） 的规定，自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的 小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》财税〔2016〕 12 号规定，将免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围，由现行按月缴纳 的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的纳税 义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营 业额不超过30万元）的纳税义务人。 《关于在北京等8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通 知》（财税[2012]71 号）的规定、《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 91 政策的规定》（财税[2011]111 号）的规定，试点地区纳税人提供技术转让、技术开发和与之 相关的技术咨询、技术服务取得的收入，免征增值税。 3. 其他说明 2014 年 12 月 8 日，公司收到北京市朝阳区国家税务局的《税务事项通知书》（朝国税通 【2014】16207664 号），自 2015 年 1 月 1 日起被认定为增值税一般纳税人。 七、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日。（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 1、 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 536.73 银行存款 4,890,508.89 4,297,135.36 合计 4,890,508.89 4,297,672.09 注：截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款 项。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 9,339,239.73 100.00 709,391.99 7.60 8,629,847.74 组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析法组合 9,339,239.73 100.00 709,391.99 7.60 8,629,847.74 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 9,339,239.73 100.00 709,391.99 7.60 8,629,847.74 （续） 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 92 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 2,063,960.00 100.00 165,388.00 8.01 1,898,572.00 组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析法组合 2,063,960.00 100.00 165,388.00 8.01 1,898,572.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 2,063,960.00 100.00 165,388.00 8.01 1,898,572.00 应收账款分类的说明： ①本期公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 ②组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,469,839.73 423,491.99 5.00 1 至 2 年 637,600.00 63,760.00 10.00 2 至 3 年 13,800.00 4,140.00 30.00 3 至 4 年 208,000.00 208,000.00 100.00 4 至 5 年 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 9,339,239.73 709,391.99 -- 续： 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,832,160.00 91,608.00 5.00 1 至 2 年 13,800.00 1,380.00 10.00 2 至 3 年 208,000.00 62,400.00 30.00 3 至 4 年 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 2,063,960.00 165,388.00 -- 确定该组合依据的说明： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 93 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 544,003.99 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）本年无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的比例% 北京星享网络信息技术有限公司 4,100,000.00 205,000.00 43.90 北京捷成世纪科技股份有限公司 2,451,000.00 125,050.00 26.24 北京中科大洋科技发展股份有限公司 580,000.00 29,000.00 6.21 深圳广播电影电视集团 398,000.00 19,900.00 4.26 杭州良渚玉文化创意产业有限公司 280,000.00 14,000.00 3.00 合 计 7,809,000.00 392,950.00 83.61 （5）应收账款其他说明 无 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 835,832.68 100.00 89,536.96 100.00 合计 835,832.68 100.00 89,536.96 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付款项 总额的比例% 预付款时间 未结算原因 江西威泓毅科技咨询有限公司 500,000.00 59.82 一年以内 未提供服务 北京耀辉文化传媒有限公司 208,000.00 24.89 一年以内 业务未完成 北京指云商动科技有限公司 36,624.80 4.38 一年以内 业务未完成 北京美平米装饰装修有限公司 28,317.15 3.39 一年以内 预付装修费 武汉众山商务服务有限公司 20,460.00 2.45 一年以内 预付房租 合计 793,401.95 94.93 -- -- （3）预付款项的其他说明 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 94 预付账款较年初增加 833.51%，原因是公司预付江西威泓毅科技咨询有限公司 2018 年的 服务费 500,000.00 元和预付北京耀辉文化传媒有限公司的劳务成本 208,000.00 元。 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 4,211,198.36 100.00 345,665.63 8.21 3,865,532.73 组合 1：无风险组合 203,777.79 4.84 0.00 0.00 203,777.79 组合 2：账龄分析法组合 4,007,420.57 95.16 345,665.63 8.63 3,661,754.94 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 4,211,198.36 100.00 345,665.63 8.21 3,865,532.73 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 4,122,936.70 100.00 193,914.42 4.70 3,929,022.28 组合 1：无风险组合 264,918.30 6.43 0.00 0.00 264,918.30 组合 2：账龄分析法组合 3,858,018.40 93.57 193,914.42 5.03 3,664,103.98 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 4,122,936.70 100.00 193,914.42 4.70 3,929,022.28 其他应收款分类的说明： ①组合 1 中，不计提坏账准备的其他应收款 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 95 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 组合 1：无风险组合 203,777.79 合计 203,777.79 — — （续） 组合名称 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 组合 1：无风险组合 264,918.30 合计 264,918.30 — — ②组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,101,528.57 55,076.43 5.00 1 至 2 年 2,905,892.00 290,589.20 10.00 合计 4,007,420.57 345,665.63 -- （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,849,964.40 192,498.22 5.00 1 至 2 年 5,000.00 500.00 10.00 2 至 3 年 3,054.00 916.20 30.00 合计 3,858,018.40 193,914.42 -- 确定该组合依据的说明： 对于单项金额不重大的其他应收账款，与经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应 收账款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的其 他应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 151,751.21 元；本年无收回或转回坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 96 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 980,355.15 199,592.00 备用金 54,609.75 50,000.00 往来款 2,961,716.67 3,590,000.00 政府补助 203,777.79 264,918.30 其他 10,739.00 18,426.40 合 计 4,211,198.36 4,122,936.70 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 年末余额 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 邢台炬人生物能源科技有限公司 往来款 1,593,000.00 1 年以内：58,716.67 1-2年1,300,000.00 37.83 132,935.83 北京东方河图广告有限公司 往来款 1,358,716.67 1 年以内：93,000.00 1-2年1,500,000.00 32.26 154,650.00 贵阳广播电视台 保证金 519,213.15 1 年以内 12.33 25,960.66 北京市国家税务局朝阳 分局第七税务所 政府补助 203,777.79 1 年以内 4.84 0.00 北京天译科技有限公司 保证金 180,000.00 1 年以内 4.27 9,000.00 合计 -- 3,854,707.61 -- 91.53 322,546.49 （5）涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据 北京市国家税务局朝阳分局 第七税务所 即征即退增值税 203,777.79 1 年以内 2018年 1 月、【财税〔2011〕100 号】 合计 -- 203,777.79 -- -- （6）其他应收款其他说明 2017 年期末其他应收款余额比 2017 年期初增加原因主要是，公司应收的向北京东方河 图广告有限公司、邢台炬人生物能源科技有限公司拆出资金利息。 5、 存货 （1）存货分类 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 97 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 194,700.84 194,700.84 劳务成本 270,163.88 270,163.88 合计 464,864.72 464,864.72 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 185,310.28 185,310.28 劳务成本 800,382.31 800,382.31 合计 985,692.59 985,692.59 （2）存货跌价准备 本期公司未计提存货跌价准备。 （3）其他说明 公司 2017 年期末存货比期初减少 52.84%，主要是结转本期已完工项目的劳务成本。 6、 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴企业所得税 192,310.75 366,217.86 合计 192,310.75 366,217.86 7、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 300,000.00 300,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 300,000.00 300,000.00 其他 合计 300,000.00 300,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 98 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本年现 金红利 年初 本年增加 本年 减少 年末 年初 本年 增加 本年 减少 年末 北京中视融媒科 技有限公司 300,000.00 300,000.00 15.00 合计 300,000.00 300,000.00 15.00 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 办公设备 办公家具 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 124,068.83 - 1,340,739.76 1,464,808.59 2、本年增加金额 579,483.04 579,483.04 （1）购置 579,483.04 579,483.04 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 124,068.83 - 1,920,222.80 2,044,291.63 二、累计折旧 1、年初余额 24,215.52 - 1,127,756.11 1,151,971.63 2、本年增加金额 33,938.62 - 121,497.76 155,436.38 （1）计提 33,938.62 - 121,497.76 155,436.38 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 58,154.14 - 1,249,253.87 1,307,408.01 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 99 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末价值 65,914.69 - 670,968.93 736,883.62 2、年初价值 99,853.31 - 212,983.65 312,836.96 （2）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 本期公司无经营租赁租出的固定资产。 9、 开发支出 项 目 年初余额 本期增加 本期转出数 年末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 工资 2,699,156.31 2,699,156.31 保险 318,766.34 318,766.34 住房公积金 73,485.00 73,485.00 租赁费 200,629.78 200,629.78 折旧 120,251.89 120,251.89 办公费 91,952.18 91,952.18 服务费 293,212.87 293,212.87 差旅费 132,551.38 132,551.38 培训费 1,104.00 1,104.00 合 计 3,931,109.75 3,931,109.75 开发项目的说明：公司的研发活动是数字媒体音视频系列软件的研究与开发，基于谨慎 性原则，将研究开发活动支出先归集在研发支出会计科目，期末转入管理费用-研发费用。 10、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,055,057.62 158,565.15 359,302.42 44,617.39 可抵扣亏损 57,526.83 10,454.62 合计 1,112,584.45 169,019.77 359,302.42 44,617.39 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 100 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 公司本期期末均无未经抵消的递延所得税负债。 11、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 应付商品款 324,318.53 77,341.00 技术服务费 4,466,079.48 7,500.00 合计 4,790,398.01 84,841.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 贵州金山特电子有限公司 14,970.00 未结算 广东天波信息技术股份有限公司 11,700.50 未结算 四川省商创信息科技有限公司 7,500.00 未结算 合计 34,170.50 -- （3）按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 单位名称 期末余额 占应付账款期末 余额的比例(%) 账龄 未偿还或结转原 因 深圳暴风统帅科技有限公司 4,000,000.00 83.50 1 年以内 未结算 北京永巨聚鑫科技有限公司 159,460.00 3.33 1 年以内 未结算 中国移动通信集团江西有限公司吉安分公司 135,849.06 2.84 1 年以内 未结算 广西金中软件有限公司 95,094.34 1.99 1 年以内 未结算 科腾科技（北京）有限公司 80,000.00 1.67 1 年以内 未结算 合计 4,470,403.40 93.33 -- 12、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 媒体融合解决方案业务 2,564.10 105,000.00 技术服务 690,300.84 合计 692,864.94 105,000.00 （2）按预收款对象归集的预收账款余额前五名情况 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 101 项目 年末余额 占预收账款期末 余额的比例(%) 账龄 未偿还或结转 原因 中国新闻社 517,924.52 74.75 1 年以内 未结算 中国西藏杂志社 58,805.03 8.49 1 年以内 未结算 阜阳电视台 27,515.73 3.97 1 年以内 未结算 广西欣欣向荣信息技术服务有限公司 26,729.56 3.86 1 年以内 未结算 中国电视剧制作产业协会 20,518.87 2.96 1 年以内 未结算 合计 651,493.71 94.03 -- -- （3）预收账款其他说明 公司 2017 年期末预收账款余额比期初增加 559.87%，原因是中国新闻社未结算。 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 323,277.77 5,811,171.88 5,477,441.61 657,008.04 二、离职后福利-设定提存计划 34,824.16 352,696.71 344,502.23 43,018.64 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 358,101.93 6,163,868.59 5,821,943.84 700,026.68 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 298,824.33 5,398,071.68 5,065,319.97 631,576.04 2、职工福利费 0.00 0.00 0.00 0.00 3、社会保险费 24,453.44 277,435.20 276,456.64 25,432.00 其中：医疗保险费 22,582.56 251,740.51 251,203.07 23,120.00 工伤保险费 374.00 5,830.85 5,742.35 462.50 生育保险费 1,496.88 19,863.84 19,511.22 1,849.50 4、住房公积金 0.00 135,665.00 135,665.00 0.00 5、工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00 6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 8、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 323,277.77 5,811,171.88 5,477,441.61 657,008.04 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 102 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 33,667.92 338,682.43 330,743.35 41,607.00 2、失业保险费 1,156.24 14,014.28 13,758.88 1,411.64 3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 34,824.16 352,696.71 344,502.23 43,018.64 （4）应付职工薪酬其他说明 公司本期的工资奖金是在当月计提，次月发放，不存在拖欠应付工资现象；按劳动法规 应当为员工缴纳的各项社会保险费用和住房公积金也是当月计提，次月缴纳至当地劳动及社 会保障机构和住房公积金中心，不存在拖欠社会保险费用和住房公积金。 14、 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 455,160.36 211,285.99 企业所得税 19,033.65 个人所得税 17,919.40 11,957.54 城市维护建设税 21,724.89 13,536.40 教育费附加 9,106.39 9,608.13 地方教育费附加 6,070.93 印花税 5,867.40 合计 515,849.37 265,421.71 15、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 房租 100,545.99 100,545.99 往来款 679,500.00 员工报销款 17,500.00 其他 4,344.50 5,563.90 合计 801,890.49 106,109.89 （2）按应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 103 项目 年末余额 占其他应付款期末 余额的比例(%) 账龄 未偿还或结 转原因 北京沧浪致远科技有限公司 329,500.00 41.09 1 年以内 未结算 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 250,000.00 31.18 1 年以内 未结算 北京国粹菁华艺术传播中心 100,545.99 12.54 1-2年 未结算 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 100,000.00 12.47 1 年以内 未结算 贺延东 17,500.00 2.18 1 年以内 未结算 合计 797,545.99 99.46 -- -- （3）按应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 公司本期其他应付账款余额较年初增加 655.72%，主要原因是未支付大华会计师事务所 （特殊普通合伙）、亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）的审计费和未支付北京沧 浪致远科技有限公司的电脑款。 16、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,800,000.00 5,800,000.00 （1）各股东出资变动情况表 股东名称 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2017年 12 月 31 日 出资金额 比例(%) 出资金额 比例 (%) 李鲲 830,000.00 14.31 830,000.00 14.31 上官启璇 1,500,000.00 25.86 1,500,000.00 25.86 李永海 1,740,000.00 30.00 1,740,000.00 30.00 王秀珍 870,000.00 15.00 870,000.00 15.00 北京泰德文创科技中心（有限合伙） 860,000.00 14.83 860,000.00 14.83 合 计 5,800,000.00 100.00 5,800,000.00 100.00 17、 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 4,976,526.80 4,976,526.80 合计 4,976,526.80 4,976,526.80 资本公积的说明： 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 104 北京泰德文创科技中心（有限合伙）2016 年 3 月增资投入公司 90.00 万元，其中认缴 注册资本 60.00 万元，计入资本公积——资本溢价 30.00 万元； 根据泰德网聚（北京）科技有限公司 2016 年 7 月 25 日股东会决议及公司章程（草案）， 拟以 2016 年 5 月 31 日为基准日，将泰德网聚（北京）科技有限公司整体变更设立为股 份有限公司，注册资本为人民币 560.00 万元。原泰德网聚（北京）科技有限公司的全体股 东即为泰德网聚（北京）科技股份有限公司（筹）的全体发起人，按照发起人协议及章程（草 案） 的规定，各股东以其所拥有的截止 2016 年 5 月 31 日泰德网聚（北京）科技有限公 司的净资产 10,281,526.80 元，按原出资比例认购公司股份，按 1：0.544666 的比例折合股 份总额，共计 560.00 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 560.00 万元。股份公司设立 时，盈余公积 387,470.96 元转增资本公积-资本溢价，未分配利润转增资本公积-资本溢价 3,993,802.34 元； 根据泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2016 年 8 月 20 日召开的第二次股东大会 决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 200,000.00 元，向原股东北京泰 德文创科技中心（有限合伙）、李永海、李鲲、王秀珍非公开发行人民币普通股 200,000.00 股， 每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格人民币 2.50 元，形成资本公积-资本溢价 30.00 万元； 公司 2016 年 11 月购买子公司泰德武汉的少数股东 1%股权，新增的投资成本 5,000.00 元与新增 1%股权比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额 5,000.00 元，调减资本公积-资本溢价 5,000.00 元。 18、 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 41,938.39 132,293.74 174,232.13 合计 41,938.39 132,293.74 174,232.13 19、 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -15,177.71 3,446,138.50 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -15,177.71 3,446,138.50 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,502,235.70 574,424.52 减：提取法定盈余公积 132,293.74 41,938.39 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 105 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 所有者权益其他内部结转 -3,993,802.34 其他 -3,302.15 年末未分配利润 1,358,066.40 -15,177.71 20、 营业收入和营业成本 （1）收入和成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,241,485.83 10,605,644.92 12,669,766.05 4,416,010.89 合计 22,241,485.83 10,605,644.92 12,669,766.05 4,416,010.89 说明：本期营业收入较上期增长 75.55%，主营成本较上期增长 140.16%，主要是今年新 增聚现产品收入 7,228,669.15 元，新增聚现产品成本 5,223,083.40 元所致。 （2）主营业务收入与主营业务成本的分类 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 媒体融合解决方案 9,173,382.81 4,232,122.42 10,586,566.70 4,228,268.33 技术服务和技术开发业务 13,068,103.02 6,373,522.50 2,083,199.35 187,742.56 合计 22,241,485.83 10,605,644.92 12,669,766.05 4,416,010.89 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本年度营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 北京捷成世纪科技股份有限公司 4,732,397.89 21.28 北京星享网络信息技术有限公司 3,867,924.42 17.39 贵阳广播电视台 3,324,385.35 14.95 四开花园网络科技（天津）有限公司 2,039,622.58 9.17 贵州省博物馆 1,135,987.14 5.11 合计 15,100,317.38 67.90 21、 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 60,493.19 80,590.91 教育费附加 26,138.08 57,504.23 地方教育费附加 16,946.88 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 106 印花税 13,736.50 3,058.34 合计 117,314.65 141,153.48 22、 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 1,055,092.24 559,011.82 办公费 219,878.30 48,692.50 租赁费 102,512.34 72,350.97 业务招待费 81,638.66 117,326.70 差旅费 237,555.76 155,696.72 折旧 12,914.29 12,914.66 服务费 1,203,897.32 74,852.26 广告费 116,504.85 100,000.00 会议费 45,000.00 通讯费 5,065.67 合计 3,033,467.66 1,185,845.63 23、 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 986,771.71 266,216.05 交通费 4,939.38 63,040.45 办公费 265,638.4 345,534.00 房屋租赁费 140,786.97 92,152.18 业务招待费 44,026.50 25,967.50 差旅费 88,568.91 72,744.60 通讯费 5,449.10 11,372.52 折旧 18,035.58 12,276.47 研发费用 4,143,773.31 5,413,327.48 服务费 750,225.21 655,666.03 广告费 28,301.89 物业费 64,627.62 审计费 406,603.75 103,773.58 会议费 1,538.00 残保金 1,468.53 108.30 培训费 174,726.13 装修费 43,642.76 其他 1,822.00 4,790.00 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 107 合计 7,076,478.24 7,161,436.67 24、 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 4,499.62 6,698.50 汇兑损益 手续费 5,880.00 5,010.20 合计 1,380.38 -1,688.30 25、 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 695,755.20 234,697.02 合计 695,755.20 234,697.02 26、 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品收益 37,975.77 82,156.84 其他 406,433.65 30,000.00 合计 444,409.42 112,156.84 投资收益的说明：公司购买中国建设银行股份有限公司开放式理财产品，2017 年度实 现收益 37,975.77 元；2017 年收取向北京东方河图广告有限公司、邢台炬人生物能源科技有 限公司所拆出的资金的利息收入 406,433.65 元。 27、 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 增值税即征即退 400,073.33 减免附加税 717.77 合计 400,791.10 28、 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 6,008.00 753,625.95 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 108 其他 5,150.24 2,006.34 合计 11,158.24 755,632.29 29、 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 税收滞纳金 39,761.42 2.39 其他 2,800.00 合计 42,561.42 2.39 30、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 70,566.69 -243,031.81 递延所得税费用 -124,402.38 3,833.29 合计 -53,835.69 -239,198.52 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 1,525,242.12 400,097.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 228,786.32 50,012.18 子公司适用不同税率的影响 12,439.68 -5,944.11 调整以前期间所得税的影响 70,566.69 -322,794.78 非应税收入的影响 -56,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 65,116.31 45,484.73 研发加计扣除的影响 -364,875.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,956.54 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -9,868.80 所得税费用 -53,835.69 -239,198.52 31、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 109 项目 本年发生额 上年发生额 1、退回保证金 119,728.00 85,946.00 2、其他单位和个人往来款 570,684.64 2,224,600.00 3、利息收入 4,499.62 6,161.75 4、职工归还的备用金 220,747.33 266,363.00 5、其他 1,150.74 合计 915,659.59 2,584,221.49 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 1、支付往来款 226,071.64 4,072,345.00 2、差旅费 326,124.67 225,794.57 3、业务招待费 125,665.16 137,821.10 4、物业费 0.00 70,783.62 5、研究开发支出 847,828.52 254,342.98 6、广告宣传费 116,504.85 128,301.89 7、会议费 0.00 46,538.00 8、办公费 792,120.45 394,226.50 9、服务费 1,954,122.43 700,341.61 10、交通费 4,939.38 72,366.05 11、审计费 100,000.00 103,773.58 12、通讯费 10,514.77 11,372.52 13、银行手续费 5,880.00 4,340.20 14、房租 243,299.31 338,512.45 15、培训费 174,726.13 0.00 16、装修费 43,642.76 0.00 17、其他 3,290.53 12,930.06 合计 4,974,730.60 6,573,790.13 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 中国建设银行股份有限公司开放式理财产品本金及收益 3,017,545.62 4,082,156.84 拆借资金利息收入 322,708.77 30,000.00 其他 700,000.00 合计 4,040,254.39 4,112,156.84 （4）支付其他与投资活动有关的现金 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 110 项目 本年发生额 上年发生额 中国建设银行股份有限公司开放式理财产品 3,000,000.00 2,000,000.00 合 计 3,000,000.00 2,000,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 公司本期无收到的其他与筹资活动有关的现金。 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 公司本期无支付的其他与筹资活动有关的现金。 32、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,579,077.81 639,295.92 加：资产减值准备 695,755.20 234,697.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 155,436.38 131,537.37 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -444,409.42 -112,156.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -124,402.38 3,833.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 520,827.87 1,648,202.68 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,235,930.00 -3,731,470.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,379,224.95 -2,391,862.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 525,580.41 -3,577,923.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 111 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,890,508.89 4,297,672.09 减：现金的期初余额 4,297,672.09 4,750,046.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 592,836.80 -452,374.63 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 4,890,508.89 4,297,672.09 其中：库存现金 0.00 536.73 可随时用于支付的银行存款 4,890,508.89 4,297,135.36 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,890,508.89 4,297,672.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 33、 所有权或使用权受限制的资产 本期公司无所有权或使用权受到限制的资产。 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 本年未发生非同一控制下企业合并 2、 同一控制下企业合并 本年未发生同一控制下企业合并 3、 反向购买 本期公司未发生反向购买 4、 报告期处置子公司 本期公司未处置子公司。 5、 其他原因的合并范围变动 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 112 本期公司未发生其他原因导致的合并范围变动。 6、 其他 无 九、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 泰德网聚（武 汉） 科技有限公司 湖北省武汉市 武汉东湖新技术 开发区高新大道 999 号 计算机软硬件 的开发及技术 咨询 70.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 泰德网聚（武汉）科技有限公司 30.00 76,842.11 274,946.08 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 泰德网聚（武汉）科 技有限公司 972,356.37 28,090.31 1,000,446.68 83,959.74 83,959.74 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 泰德网聚（武汉）科 技有限公司 703,767.98 1,181.63 704,949.61 44,603.05 44,603.05 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 泰德网聚（武 841,483.69 256,140.38 256,140.38 207,102.68 416,504.86 219,912.01 219,912.01 -432,680.51 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 113 汉）科技有限 公司 （4）其他说明 无 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 （3）其他说明 无 3、 在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 无 十、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 1.信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金 融资产、持有至到期投资等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的 敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 114 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的 账面金额。 2.流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 3．市场风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，来降低利率风险。 十一、 关联方及关联交易 1. 本公司的最终控制方情况 实际控制人名称 国籍 自然人身份证号码 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 李鲲 中国 413026197810066939 14.31 14.31 上官启璇 中国 410303197610181069 25.86 25.86 李永海 中国 413026197901150917 30.00 30.00 李鲲与上官启璇为配偶关系，是一致行动人。2016 年 4 月 30 日，李鲲、上官启璇、 李永海签《一致行动协议书》约定为一致行动人，公司的实际控制人变为李鲲、上官启璇、 李永海。 自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 10 日，公司的实际控制人为上官启璇；自 2015 年 12 月 11 日 至 2016 年 4 月 29 日，公司的实际控制人变为李鲲、上官启璇；自 2016 年 4 月 30 日至 2017 年 12 月 31 日，公司实际控制人变为李鲲、上官启璇、李永 海。 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 115 2.本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益 3.本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。 4.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王秀珍 股东 北京泰德文创科技中心（有限合伙） 股东 王海龙 监事会主席 徐鲁碌 董事 刘娜 董事 李海洋 监事 魏永鑫 监事 李亚陆 子公司执行董事 姜南 财务总监、董事会秘书 5.关联方交易情况 （1）存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 （2）购买商品、接受劳务的关联交易 本期公司未发生购买商品、接受劳务的关联交易。 （3）购买商品、接受劳务的关联交易 本期公司未发生销售商品、提供劳务的关联交易。 （4）关联受托管理/委托管理情况 本期公司未发生关联方托管情况。 （5）关联承包情况 本期公司未发生关联方承包情况。 （6）关联担保情况 本期公司未发生关联方担保情况。 （7）关联方资金拆借 本期公司未发生关联方拆入、拆出资金情况。 （8）关联方资产转让、债务重组情况 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 116 无 （9）其他关联交易 无 （10）关联方往来款余额 （11）其他应收款项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 李亚陆 300.00 15.00 合计 300.00 15.00 十二、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 无 十三、 资产负债表日后事项 无 十四、 其他重要事项 本期公司未发生非货币性资产交换、债务重组等其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 117 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 9,239,239.73 100.00 704,391.99 7.62 8,534,847.74 组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析法组合 9,239,239.73 100.00 704,391.99 7.62 8,534,847.74 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 9,239,239.73 100.00 704,391.99 7.62 8,534,847.74 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 1,846,960.00 100.00 154,538.00 8.37 1,692,422.00 组合 1：无风险组合 组合 2：账龄分析法组合 1,846,960.00 100.00 154,538.00 8.37 1,692,422.00 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 1,846,960.00 100.00 154,538.00 8.37 1,692,422.00 应收账款分类的说明： ① 本期，公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 ② 组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,369,839.73 418,491.99 5.00 1 至 2 年 637,600.00 63,760.00 10.00 2 至 3 年 13,800.00 4,140.00 30.00 3 至 4 年 208,000.00 208,000.00 100.00 4 至 5 年 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 9,239,239.73 704,391.99 -- （续） 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 118 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,615,160.00 80,758.00 5.00 1 至 2 年 13,800.00 1,380.00 10.00 2 至 3 年 208,000.00 62,400.00 30.00 3 至 4 年 10,000.00 10,000.00 100.00 合计 1,846,960.00 154,538.00 -- 确定该组合依据的说明： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 549,853.99 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的比例% 北京星享网络信息技术有限公司 4,100,000.00 205,000.00 43.90 北京捷成世纪科技股份有限公司 2,451,000.00 125,050.00 26.24 北京中科大洋科技发展股份有限公司 580,000.00 29,000.00 6.21 深圳广播电影电视集团 398,000.00 19,900.00 4.26 杭州良渚玉文化创意产业有限公司 280,000.00 14,000.00 3.00 合 计 7,809,000.00 392,950.00 83.61 （5）应收账款的其他说明 无 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 119 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 4,189,498.36 100.00 344,535.63 8.22 3,844,962.73 组合 1：无风险组合 203,777.79 4.86 0.00 0.00 203,777.79 组合 2：账龄分析法组合 3,985,720.57 95.14 344,535.63 8.64 3,641,184.94 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 4,189,498.36 100.00 344,535.63 8.22 3,844,962.73 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 4,103,610.30 100.00 192,948.10 4.70 3,910,662.20 组合 1：无风险组合 264,918.30 6.46 264,918.30 组合 2：账龄分析法组合 3,838,692.00 93.54 192,948.10 5.03 3,645,743.90 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 合计 4,103,610.30 100.00 192,948.10 4.70 3,910,662.20 其他应收款分类的说明： ①组合 1 中，采用不计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1：无风险组合 203,777.79 合计 203,777.79 续 组合名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1：无风险组合 264,918.30 合计 264,918.30 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 120 确定该组合依据的说明： 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项（如：即征即退的增值 税款）。 ②组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,080,728.57 54,036.43 5.00 1 至 2 年 2,904,992.00 290,499.20 10.00 合计 3,985,720.57 344,535.63 -- （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,830,638.00 191,531.90 5.00 1－2 年 5,000.00 500.00 10.00 2－3 年 3,054.00 916.20 30.00 合计 3,838,692.00 192,948.10 -- 确定该组合依据的说明： 对于单项金额不重大的其他应收账款，与经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应 收账款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的其 他应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 151,587.53 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年无实际核销的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 958,655.15 198,692.00 备用金 54,609.75 50,000.00 往来款 2,961,716.67 3,590,000.00 政府补助 203,777.79 264,918.30 其他 10,739.00 合计 4,189,498.36 4,103,610.30 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 121 单位名称 年末余额 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额的比 例（%） 坏账准备 年末余额 邢台炬人生物能源科技有限公司 往来款 1,593,000.00 1 年以内58,716.67 1-2年1,300,000.00 37.83 132,935.83 北京东方河图广告有限公司 往来款 1,358,716.67 1 年以内93,000.00 1-2年1,500,000.00 32.26 154,650.00 贵阳广播电视台 保证金 519,213.15 1 年以内 12.3 25,960.66 北京市国家税务局朝阳 分局第七税务所 政府补助 203,777.79 1 年以内 4.84 0.00 北京天译科技有限公司 保证金 180,000.00 1 年以内 4.27 9,000.00 合计 -- 3,854,707.61 -- 91.53 322,546.49 （6）涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据 北京市国家税务局朝阳分局第七 税务所 即征即退增值税 203,777.79 1 年以内 2018年1月、【财税〔2011〕 100号】 合计 -- 203,777.79 -- -- （7）其他应收款的其他说明 2017 年期末其他应收款余额比 2017 年期初增加原因主要是公司应收的向北京东方河图 广告有限公司、邢台炬人生物能源科技有限公司拆出资金利息。 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00 对联营、合营企业投资 合计 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00 （2）对子公司投资 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 122 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年末 余额 泰德网聚（武汉） 科技有限公司 350,000.00 350,000.00 合计 350,000.00 350,000.00 4、 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,045,810.10 11,179,887.88 12,447,435.95 4,610,185.65 合计 22,045,810.10 11,179,887.88 12,447,435.95 4,610,185.65 （2）主营业务收入与主营业务成本的分类 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 媒体融合解决方案 9,173,382.81 4,232,122.42 10,586,566.70 4,422,443.09 技术服务和技术开发业务 12,872,427.29 6,947,765.46 1,860,869.25 187,742.56 合计 22,045,810.10 11,179,887.88 12,447,435.95 4,610,185.65 （3）公司前五名客户营业收入情况 客户名称 本年度营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 北京捷成世纪科技股份有限公司 4,732,397.89 21.47 北京星享网络信息技术有限公司 3,867,924.42 17.54 贵阳广播电视台 3,324,385.35 15.08 四开花园网络科技（天津）有限公司 2,039,622.58 9.25 贵州省博物馆 1,135,987.14 5.15 合计 15,100,317.38 68.49 十六、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 123 项目 本年金额 上年金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 400,791.10 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,403.18 2,003.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 444,409.42 112,156.84 小计 813,797.34 114,160.79 所得税影响额 128,379.41 14,269.43 非经常性损益净额（影响净利润） 685,417.93 99,891.36 少数股东权益影响额（税后） 1,658.85 7.23 合计 683,759.08 99,884.13 2、 净资产收益率及每股收益 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 124 报告期利润 2017年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.00 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.08 0.14 0.14 续： 报告期利润 2016年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.83 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.84 0.09 0.09 法定代表人：李鲲 主管会计工作的负责人：姜南 会计机构负责人：姚红莲 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 二〇一八年四月十二日 泰德网聚（北京）科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-008 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室