870523_2017_康华药业_2017年年度报告_2018-04-16.txt

公告编号：2018-004 证券代码：870523 证券简称：康华药业 主办券商：广发证券 2017 年度报告 康华药业 NEEQ : 870523 成都市康华药业股份有限公司 ChengDu KangHua Pharmaceutical Limited By Share.,Ltd 公司年度大事记 2017 年 6 月 14 日，中共绵阳市政府副秘书长杨朝晖、民建市委领导一行走进成都市康华药 业股份有限公司，考察康华药业独具特色的“净制”生产工艺和产品。受到康华药业董事长奉友道、 总经理奉疆旭等各级领导和全体员工的热烈欢迎。 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 3 目 录 公司年度大事记 ...................................................................................................................... 2 第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................ 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................ 25 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................ 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................. 29 第九节 行业信息 ............................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................ 32 第十一节 财务报告............................................................................................................ 37 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、康华药业 指 成都市康华药业股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 成都市康华药业股份有限公司公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 广发证券、主办券商 指 广发证券股份有限公司 会计师 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 国浩律师（成都）事务所 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 中药饮片 指 中药材经过按中医药理论、中药炮制方法，经过加工炮制后的， 可直接用于中医临床的中药 净制 指 中药材一系列净选加工以符合药用要求的过程 切制 指 中药炮制的工序之一，是将净选后的药物进行软化，切成一定 规格的片、丝、块、段等 冬虫夏草 指 即麦角菌科真菌冬虫夏草菌寄生在蝙蝠蛾科昆虫幼虫上的子座 及幼虫尸体的复合体，是一种传统的名贵滋补中药材。 最细粉 指 粉碎粒径绝大多数在 D50 值达 50-100μm 的粉末 中国药典 指 《中华人民共和国药典》，由国家药典委员会制定，是法定的 国家药品标准。 超微粉 指 物质粒径为 10μm 以下 成都德仁堂 指 成都德仁堂药业有限公司 四川德仁堂 指 四川德仁堂药业连锁有限公司 杭州同德堂 指 杭州同德堂国药有限公司 北京同仁堂 指 北京同仁堂商业投资集团有限公司 杭州胡庆余堂 指 杭州胡庆余堂国药号有限公司 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人奉疆旭、主管会计工作负责人李琳及会计机构负责人（会计主管人员）周艳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动的风险 公司主要原材料为冬虫夏草，具有明显的产地地域性和季节性 特征，气候的变化对其具有重大影响，特别是自然灾害和极端 气候现象的发生会给中药药材的种植和生长带来严重影响。另 外下游市场的需求供给、市场的操作等其他因素也在一定程度 上影响着市场价格。如果因为上述因素导致药材产量的大幅减 产或者增产，都将导致价格的大幅波动，从而影响公司盈利水 平的波动。 个人供应商采购风险 报告期内，由于公司主要原材料冬虫夏草的行业采购惯例，供 应商主要系自然人。由于自然人供应商在经营决策上相比法人 具有随意性，与公司交易量较大的自然人供应商的变动可能会 影响公司日常经营的稳定。 产品销售结构单一的风险 2016 年、2017 年冬虫夏草类产品占公司营收收入比重分别为 80.35%、67.77%，毛利占营业毛利的比重分别为 71.40%、 51.70%，冬虫夏草类产品的生产销售状况对公司的收入和盈 利水平有重大影响。中药细粉及燕窝类产品 2017 年在营业收 入中的比重有所提高，但占比仍远远低于冬虫夏草，若公司 冬虫夏草类产品的市场竞争力下降或市场中出现了更受追捧 的名贵滋补品，则将对公司业绩产生不利影响。 存货管理风险 2016 年末、2017 年末，公司存货账面价值分别为 3,159.85 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 6 万元和 4,603.22 万元，占当期流动资产的比例分别为 54.88% 和 56.83%，占当期资产总额的比例分别为 34.81%和 41.16%， 均处于较高水平。2016 年、2017 年，公司存货周转率分别为 0.84 和 1.24，虽有所提高，但周转率仍有待提高。公司主要 产品为冬虫夏草，冬虫夏草单位价值较高，同时市场价格具 有一定波动性，公司通常需储备一定库存量以应对市场变化， 从而造成公司存货中的冬虫夏草原材料及委托代销铺货形成 的发出商品比例较高。公司存货金额较大，占用较多的流动 资金，可能会造成流动资金压力。随着政府提倡厉行节俭、 加大反腐力度及限制三公消费，作为高端礼品的冬虫夏草市 场需求减少，公司存货可能存在滞销或跌价风险。 应收账款回收风险 2016 年末、2017 年末，公司应收账款净额分别为 1,777.74 万元和 2,598.66 万元，占当期营业收入的比例分别为 45.40% 和 41.16%，占比虽有所下降，但仍较高。公司应收账款主要 与向经销商销售产品与授权定制生产相关，受销售模式的影 响公司应收账款金额较大。2017 年公司销售收入有较大幅度 增长，导致 2017 年末公司应收账款余额增加，若公司销售规 模扩大，应收账款余额可能继续增加，公司在市场拓展中新 增合作客户的应收账款回收周期可能延长，虽然目前公司的 货款回收情况有所改善，但如果客户资信状况、经营状况出 现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给 公司带来坏账风险，进而影响公司的现金流状况。 公司治理风险 公司控股股东奉友道先生与公司其他股东中的奉疆涛、奉疆 旭、奉疆川、奉疆平为父子关系，该五人合计持有公司 82.60% 的股份。虽然公司已经建立健全了股东大会、董事会和监事 会的法人治理结构，能够保证中小股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利，且公司将继续在制度安排方 面防范控股股东及其关联方操控或共同操控公司现象的发 生，但仍不能排除大股东利用其控股股东地位、股东间利用 关联关系对公司人事、经营决策进行控制或影响，进而损害 中小股东利益的公司治理风险。 未能取得出售国家二级保护野生植 物许可的风险 公司的主要产品冬虫夏草按照《国家重点保护野生植物名录 （第一批）》属于国家二级保护野生植物。依据《野生植物保 护条例》、《农业野生植物保护办法》的相关规定：出售、收 购国家二级保护野生植物的，应该向省级农业行政主管部门 办理有关出售、收购国家重点保护二级野生植物的行政许可。 外包装车间未取得土地使用权证、房 屋所有权证的风险 公司于 2006 年在位于成都市金牛区天回街道土门村七组 12.50 亩的土地上修建外包装车间，因该宗土地的征后实施 工作尚未完成，外包装车间至今未能取得土地使用权证及房 屋所有权证。 冬虫夏草市场行情下行的风险 自 2013 年以来受全国经济形势下行及反腐倡廉政策的影响, 作为高端消费品之一的冬虫夏草价格大幅下跌，虽然目前下 跌速度开始放缓，但冬虫夏草高端消费市场仍大幅萎缩。若 冬虫夏草行情持续下行，将存在市场需求继续萎缩的风险， 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 7 对公司所在行业造成较大的影响。 外包装车间未能办理环评批复等环 保手续的风险 公司的外包装车间因所处工业园区的土地征收、城乡规划问 题未完善，致使该建设项目未能如期履行完建设项目环境影 响评价的相关程序，按照《建设项目环境保护管理条例》之 规定，公司仍存在着被处以罚款等行政处罚的风险。 冬虫夏草产品质量风险 冬虫夏草系公司的主要产品之一，冬虫夏草原草受产地自然 环境、污染情况以及运输条件等因素的影响，致使产品可能 出现如砷含量过高等质量风险。 行业政策风险 2016 年以来，药品监管部门逐渐加强了冬虫夏草市场的监管 力度。国家食品药品监督管理总局于 2016 年 2 月 4 日发布 “关于冬虫夏草类产品的消费提示”，提示部分冬虫夏草产 品存在着砷含量超标的风险；国家食品药品监督管理总局又 于 2016 年 3 月 4 日发布《总局关于停止冬虫夏草用于保健食 品试点工作的通知》，要求含冬虫夏草的保健食品相关申报审 批工作按《保健食品注册与备案管理办法》实施。前述监管 政策的出台意在进一步规范冬虫夏草市场。因此，未来行业 政策的调整及变化可能会影响公司的业务发展。公司将密切 关注政策方向，及时调整生产及经营策略。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都市康华药业股份有限公司 英文名称及缩写 ChengDu KangHua Pharmaceutical Limited By Share.,Ltd 证券简称 康华药业 证券代码 870523 法定代表人 奉疆旭 办公地址 成都市金牛区金科中路 98 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 奉疆旭 职务 总经理 电话 028-87504558 传真 028-87504958 电子邮箱 4957428@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市金牛区金科中路 98 号 610036 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券事务办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999-02-03 挂牌时间 2017-02-03 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-医药制造业-中药饮片加工-中药饮片加工 主要产品与服务项目 中药饮片的生产、研发及销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 33,130,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 奉友道 实际控制人 奉友道 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101007130236323 否 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 9 注册地址 成都市金牛区金科中路 98 号 否 注册资本 33,130,000 否 五、 中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-4316 房） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周强、曾凡超 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 63,131,125.88 39,153,781.19 61.24% 毛利率% 23.68% 27.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,504,493.66 1,252,855.19 99.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,804,759.34 607,751.62 196.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.10% 1.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.23% 0.77% - 基本每股收益 0.08 0.04 99.90% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 111,843,530.51 90,769,593.47 23.22% 负债总计 29,678,909.25 11,109,465.87 167.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 82,164,621.26 79,660,127.60 3.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.48 2.40 3.14% 资产负债率%（母公司） 26.54% 12.24% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 2.73 5.18 - 利息保障倍数 5.12 3.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,234,712.13 13,283,891.38 -139.41% 应收账款周转率 2.89 1.94 - 存货周转率 1.24 0.84 - 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.22% -5.27% - 营业收入增长率% 61.24% -23.92% - 净利润增长率% 99.90% -23.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,130,000 33,130,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,048,328.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -115,349.90 非经常性损益合计 932,979.09 所得税影响数 233,244.77 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 699,734.32 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于医药制造行业中的中药饮片加工行业，公司的主营业务为中药饮片研发、生产及销售， 核心产品为冬虫夏草，其他主要为中药细粉、燕窝类产品及中药材原料，公司拥有并掌握加工净制冬虫 夏草及中药细粉的核心加工技术； 公司生产厂区房产及土地使用权为本公司拥有，并取得相应房产证（成房权证监证字第 4869487 号、 成房权证监证字第 4869491 号、成房权证监证字第 4869490 号）及土地使用权证（成国用（2016）第 185 号））；公司取得了《药品生产许可证》、《药品 GMP 证书》及《食品流通许可证》，具有加工及销售生产 中药饮片产品的许可资格、资质； 公司的收入主要来源于销售冬虫夏草系列产品、中药细粉及燕窝系列产品、中药材批发，产品销售 主要由公司下设销售部负责，通过参加各地展销会、销售人员实地走访等方式拓展客户，与潜在客户进 行前期交流，确定合作意向，然后进行具体的商业合作； 公司产品主要销售渠道一是为连锁药店提供公司自主品牌“雪神”、“雪神净草”系列两大类产品，一 类是冬虫夏草系列产品，包括冬虫夏草初加工产品、精加工产品；另一类是中药细粉及燕窝类产品，包 括川贝母粉、三七粉、灵芝破壁孢子粉、西洋参粉、天麻粉、净制燕窝、快食燕窝等，连锁药店覆盖了 全国 23 个省份，主要包括北京同仁堂、四川德仁堂系列的连锁药店、杭州胡庆余堂以及有资质的医药 公司等；二是承接其他药企的定制产品订单，按照四川德仁堂、北京同仁堂、杭州胡庆余堂等客户提出 规格、质量等要求生产冬虫夏草产品；三是 2017 年公司采购员在各个药材生产地进行药材收购，然后 寻找下游客户将收购的原药材批发； 报告期内，公司的商业模式较上年度在销售渠道方面发生了变化，为适应国家对医药市场的管理， 遵循两票制对行业带来的要求 2017 年公司新设立临床事业部门，通过开发医院，将公司产品在医院进 行销售。目前临床事业部还处于开发客户阶段，还未正式带来大规模销售收入。 报告期内，公司的商业模式其他方面较上期没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 13 报告期内，公司的商业模式较上年度在销售渠道方面发生了的变化，为适应国家对医药市场的管理， 遵循两票制对行业带来的要求 2017 年公司新设立临床事业部门，通过开发医院，将公司产品在医院进 行销售。目前临床事业部还处于开发客户阶段，还未正式带来大规模销售收入。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1.财务方面：本期末总资产 11,184.35 万元，比上年末增长 23.22%，一是 2017 年公司销售收入增 长引起应收账款增长；二是为降低原材料价格波动风险及缺货风险增加原材料采购、门店年末备货增加 铺货量，造成年末原材料、发出商品增长；三是报告期内新增贝母种植业务，新增消耗性生物资产 99.83 万元。 本期末负债 2,967.89 万元，比上年度末增长 167.15%，一是 2017 年末由于生产经营需要，公司向 银行申请贷款 840 万元；二是应付账款较上年末增长 191.58%，由于年末是虫草销售旺季，为防止缺货 造成损失，公司采购了一批虫草备货，应付虫草款在 2018 年 1-2 月基本支付完毕；三是应付职工薪酬 较上年末增长 55.15%，主要系本年度人员增加及销售人员提成增加所致。 本期末净资产 8,216.46 万元，较上期末增长 3.14%。 本期实现营业收入 6,313.11 万元，较去年同期增长 61.24%，实现了收入增长超过 50%的预期。本 期实现净利润 250.45 万元，较去年同期增长 99.90%，主要系以下原因：一是 2017 年公司销售队伍扩 大，在做好老客户维护的同时开发了优质的新客户，公司的销售渠道有所增加；二是公司粉剂爆款产品 和燕窝产品销量提高，尤其是粉剂产品销售收入较上年度增长 251.44%；三是公司新增中药材原药材批 发业务，2017 年新增中药材批发收入 516.62 万元。 经营活动产生的现金流量净额较上期下降 139.41%，一是年底公司旺季销售收入还未到回款期，销 售商品收到的现金占销售收入比例较 2016 年度比例下降 24.06%；二是 2017 年度公司为降低原材料价格 上涨风险及缺货风险，增加了原材料备货，本年度购买商品支付的现金较 2016 年增长 108.33%。 投资活动产生的现金流量金额较上期下降 86.64%，系 2017 年外购固定资产及包装基地环保工程支 出增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上年度增长 203.44%，主要系 2017 年取得借款收到的现金较上年度 增加 2350 万元，支付借款本金及利息较上期增加 818.08 万元所致。 2.生产及质量管理方面： 公司的冬虫夏草及中药细粉产品均严格按照公司相关加工技术进行生产， 保证产品的质量；严格执行国家有关安全生产、环境保护的法律法规，保证安全生产；加强生产车间现 场管理，提高车间员工生产效率，降低生产成本，努力提高人均效率。公司严格按照 GMP 要求监控产品 生产的全过程，视产品质量为企业的生命，强化质量风险管理，进一步完善生产质量控制体系。 3.销售方面：报告期内，公司加大产品的宣传力度，积极参与各项展会，提高公司产品的知名度， 同时不断挖掘新客户，与优质客户建立合作关系，扩大公司销售渠道；另一方面做好老客户的维系工作， 及时跟进客户的销售及回款情况。 4.公司治理方面：报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他相关法律、法规的有关规 定，不断完善公司治理结构，健全内部控制体系，加强公司内控管理，控制防范风险，规范公司运作， 提高运作效率，不断提高公司治理水平，使公司各项内控制度得到有效的贯彻执行。 报告期内，本公司业务、产品或服务等无重大变化，供应商及重要客户未发生重大变动。 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 14 (二) 行业情况 宏观环境：中医药具备重大历史及文化意义，中药发展上升为国家战略，中药饮片是我国中医药的 精华，是中药产业链的重要一环，近年来我国中药饮片行业发展迅速，市场规模不断扩大，复合增速不 断提高。 行业发展：2017 年以来，经济逐步回暖，随着人们健康保健理念的增强，滋补健康类行业保持了较 好的增长态势。作为贵族滋补品的冬虫夏草行业，从 2016 年年中起原产地的供应价和市场需求出现了 量价齐升的走势，市场回暖迹象较为明显。究其原因，主要是冬虫夏草的消费属于高消费、高收入人群， 而经济下行对高收入人群的影响来说要比普通工薪阶层小。经济一旦有所复苏时，高收入保健和商务送 礼需求快速的上涨。对于适合普通老百姓的滋补品——中药细粉来说，随着人们收入的增长、生存环境 的影响以及自我保健需求的增强等原因，出现了持续增长的良好势头。 周期波动和趋势：冬虫夏草行业经历了 2003 年的非典时期，冬虫夏草提高免疫力的功效得到了消 费者的认可，再加上送礼需求的增多，冬虫夏草的价格从 03 年到 13 年呈逐年上涨的态势，直到 14 年 下半年出现价格下滑，持续到 16 年上半年价格才趋于稳定并有较大幅度的走高。结合冬虫夏草产销状 况、未来经济发展态势、人们生活水平的提高状况以及人均医疗保健消费支出等因素，预计未来几年冬 虫夏草行业有几百亿的产值。 市场竞争的现状：当前冬虫夏草行业因政策因素，仍以初加工为主，深加工为辅。深加工领域主要 分：将冬虫夏草作为唯一原料进行单一型深加工和将冬虫夏草与其他药材进行深加工两个方向。其中， 将冬虫夏草作为唯一原料进行单一深加工方向中，主要以青海春天的极草牌 5x 冬虫夏草纯粉含片、北 京同仁堂冬虫夏草虫草粉为主；将冬虫夏草与其他药材配伍进行深加工方向中，主要以内蒙古福瑞医疗 科技股份有限公司的复方鳖甲软肝片、江中药业股份有限公司的参灵草口服液。冬虫夏草初加工的代表 企业有三江源、宝明堂等，冬虫夏草按照中药饮片的炮制工艺再加礼品包装在各自的渠道当成传统的滋 补品进行销售。 重大事件对公司的影响：国家食品药品监督管理总局于 2016 年 2 月 4 日发布“关于冬虫夏草类产 品的消费提示”，提示部分冬虫夏草产品存在着砷含量超标的风险；国家食品药品监督管理总局又于 2016 年 3 月 4 日发布《总局关于停止冬虫夏草用于保健食品试点工作的通知》，要求含冬虫夏草的保健 食品相关申报审批工作按《保健食品注册与备案管理办法》实施。前述监管政策的出台意在进一步规范 冬虫夏草市场。因此，未来行业政策的调整及变化可能会影响公司的业务发展。公司将密切关注政策方 向，及时调整生产及经营策略。公司作为冬虫夏草初级工的企业，上述政策对公司没有负面的影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,608,352.99 7.70% 6,640,895.42 7.32% 29.63% 应收账款 25,986,649.21 23.23% 17,777,412.41 19.59% 46.18% 存货 46,032,200.39 41.16% 31,598,509.69 34.81% 45.68% 长期股权投资 固定资产 26,319,806.80 23.53% 28,412,792.40 31.30% -7.37% 在建工程 短期借款 13,400,000.00 11.98% 5,000,000 5.51% 168.00% 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 15 长期借款 应付职工薪酬 828,186.08 0.74% 533,796.82 0.59% 55.15% 应交税费 269,053.91 0.24% 58,109.53 0.06% 363.01% 资产总计 111,843,530.51 - 90,769,593.47 - 23.22% 资产负债项目重大变动原因： 公司资产主要由货币资金、应收账款、存货、固定资产和无形资产组成，2017 年末及 2016 年末公 司流动资产率分别为 72.43%、63.43%，2017 年流动资产较 2016 年增长 40.68%，公司的资金流动性、可 变现能力增强；公司负债主要由短期借款、应付账款、应付职工薪酬等构成，2017 年及 2016 年自有资 金负债率分别为 36.12%、13.95%，2017 年由于经营需要，短期借款余额增加 840 万元，造成自有资金 负债率上升，但公司无长期负债，不存在对长期资金的依赖。 1.货币资金较上期末增长 29.63%，系 2017 年 11-12 月公司累计收到 840 万元银行贷款所致； 2.应收账款较上期末增长 46.18%，系 2017 年销售收入增长 61.24%导致应收账款增长，应收账款增 长率低于收入增长率，系公司加强应收账款的催收力度，回款及时，同时加强新客户资信审核，防止客 户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回。 3.存货较上期末上涨 45.68%，一是原材料增长 75.15%，主要系冬虫夏草单位价值较高，公司在原 料价格适合时增加收购量，储备一定库存，降低原料价格波动风险及缺货风险；二是发出商品铺货增长 34.45%，主要系新增客户和老客户年底备货导致；三是 2017 年公司新增贝母种植业务，增加消耗性生 物资产 99.83 万元。 4.短期借款较上期末增长 168.00%，系 2017 年 11 月建设银行发放贷款 350 万元，12 月绵阳商业银 行发放贷款 490 万元所致。 5.应付职工薪酬较上期末增长 55.15%，一是 2017 年人员增加，计提员工年终奖增加；二是 2017 年 收入增加，对应销售人员提成增长所致。 6.应交税费较上期末增长 363.01%，系 2017 年末应交增值税。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 63,131,125.88 - 39,153,781.19 - 61.24% 营业成本 48,181,936.63 76.32% 28,283,337.28 72.24% 70.35% 毛利率% 23.68% - 27.76% - - 管理费用 6,893,540.06 10.92% 5,473,921.65 13.98% 25.93% 销售费用 5,274,946.33 8.36% 3,971,220.24 10.14% 32.83% 财务费用 558,199.59 0.88% 545,153.66 1.39% 2.39% 营业利润 1,623,265.86 2.57% 607,751.62 1.55% 167.09% 营业外收入 1,030,891.14 1.63% 650,260.08 1.66% 58.54% 营业外支出 138,241.04 0.22% 5,156.51 0.01% 2,580.90% 净利润 2,504,493.66 3.97% 1,252,855.19 3.20% 99.90% 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 16 项目重大变动原因： 2017 年公司销售收入较上年度上涨 61.24%，一是 2017 年公司销售队伍扩大，做好老客户维护同时 开发了优质的新客户，销售渠道增加；二是公司粉剂爆款产品和燕窝产品销量提高，尤其是粉剂产品销 售收入较上年度增长 241.12%；三是公司新增中药材原药材批发业务，2017 年新增中药材批发收入 516.62 万元。 2017 年营业成本较上年上涨 70.35%，系随收入增长而增长。2017 年公司综合毛利率较 2016 年下降 4.08%，一是本年度公司新增原药材批发业务，该部分业务毛利率较低；二是本年度公司冬虫夏草散草 销售数量较上年度上涨，散草毛利率低于冬虫夏草成品毛利率。 2017 度销售费用较上年度增长 32.83%，销售费用占营业收入的比例为 8.36%，较 2016 年下降 1.78%， 绝对值增加了 130.37 万元，一是 2017 年销售人员增加，对应销售人员薪酬增加；二是 2017 年广告宣 传费、差旅费、业务招待费等随销售收入增加而增加。 2017 年度管理费用较上年度增长 25.93%，管理费用占营业收入的比例为 10.92%，较 2016 年占比下 降 3.06%，绝对值增加 141.96 万元，一是 2017 年公司在燕窝产品研发上加大投入，研发支出增长 115.82%； 二是 2017 年中介费用支出 126.20 万元，较上年中介费支出绝对值增长 98.46 万元，其余费用得到很好 的控制，与上年相比基本持平或下降。 2017 年度营业外收入较上年度增长 58.54%，主要系取得的各项政府补助：（1）四川省新三板挂牌 补贴 50 万元；（2）金牛区新三板挂牌 2017 年财政奖补贴 30.8 万元；（3）成都市新三板挂牌补贴 25 万 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 63,131,125.88 39,153,781.19 61.24% 其他业务收入 主营业务成本 48,181,936.63 28,283,337.28 70.35% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 冬虫夏草 42,786,548.40 67.77% 31,460,796.76 80.35% 中药细粉 12,896,840.53 20.43% 3,780,784.66 9.66% 其他 7,447,736.95 11.80% 3,912,199.77 9.99% 合计 63,131,125.88 100.00% 39,153,781.19 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，冬虫夏草占公司营业收入比重为 67.77%，是公司营业收入的主要来源；中药细粉主要包 括三七粉、西洋参粉、灵芝破壁孢子粉、天麻粉等产品，是公司主营业务收入的重要补充；其他收入主 要包括燕窝类产品及中药材原药材批发业务收入。 本期冬虫夏草收入较上期增长 36.00%，但占营业收入比例下降 12.58%，一方面系公司为避免过度 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 17 依赖冬虫夏草单一产品，加大对粉剂爆品产品及燕窝产品的推广，导致冬虫夏草销售收入占比下降；另 一方面 2017 年公司新增原药材批发业务，新的销售渠道带来的收入降低了冬虫夏草占营业收入比例。 本期中药细粉销售收入较上年度增长 241.12%，主要系本年度公司推行的粉剂爆品活动，提高了产 品的知名度，销量大幅度上涨。 其他收入较上年度增长 90.37%，主要系燕窝类产品收入的增长和新增原药材批发业务带来的收入所 致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 四川德仁堂药业连锁有限公司 11,504,381.43 18.22% 否 2 北京同仁堂商业投资集团有限公司 7,557,265.68 11.97% 否 3 杭州胡庆余堂国药号有限公司 6,135,545.61 9.72% 否 4 渭源县鑫磊药业有限责任公司 4,449,729.67 7.05% 否 5 河北新兴医药有限公司 3,942,720.33 6.25% 否 合计 33,589,642.72 53.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 四川省三台县诚壹麦冬开发有限公司 3,601,960.40 6.48% 否 2 文山市百祥商贸有限公司 3,424,103.54 6.16% 否 3 尼玛俄热 2,694,146.25 4.84% 否 4 沙多 2,422,093.17 4.35% 否 5 文山恒正商贸有限公司 2,415,880.63 4.34% 否 合计 14,558,183.99 26.17% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,234,712.13 13,283,891.38 -139.41% 投资活动产生的现金流量净额 -586,776.78 -314,392.93 -86.64% 筹资活动产生的现金流量净额 7,788,946.48 -7,530,278.33 203.44% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上期下降 139.41%，一是年底公司旺季销售收入还未到回款期，销 售商品收到的现金占销售收入比例较 2016 年度比例下降 24.06%；二是 2017 年度公司为降低原材料价格 上涨风险及缺货风险，本年度购买商品支付的现金较 2016 年上涨 108.33%。 投资活动产生的现金流量金额较上期下降 86.64%，系 2017 年外购固定资产及包装基地环保工程支 出增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上年度增长 203.44%，主要系 2017 年取得借款收到的现金较上年度 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 18 增加 2350 万元，支付借款本金及利息较上期增加 818.08 万元所致。 本年度公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润相差-773.92 万元，一方面系公司年底销售旺 季形成的应收账款还未到回款期，本年度销售商品收到的现金与营业收入持平；另一方面系公司为降低 原材料价格上涨风险及缺货风险，本年度购买商品支付的现金远大于本年度销售结转的营业成本，其差 额为 713.29 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】 15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流 动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资 产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报 表项目名称 影响 金额 1 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延 收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损 益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之 后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他 收益冲减相关成本费用 根据财政部以 财会【2017】 15 号文件规定 2017 年营业 外收入、 2017 年其他 收益 营业外收入减少 40,328.99 元，其 他收益增加 40,328.99 元 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 19 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司属中药饮片加工行业，每年采购数千万元的中药材原料，为农民脱贫增收致富做出了贡献。同 时公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 从行业角度看，公司所处行业是中药行业，是国家政策允许、扶持、鼓励的行业，行业不存在周期 性风险； 从股东及管理层角度看，报告期内公司治理结构合理，管理和核心经营人员稳定，不存在违法违规 行为； 从公司资源要素角度看，公司获得了 GMP 证书，拥有生产经营必备的资质、厂房设备、生产技术、 核心团队和稳定的客户，具有独立的销售渠道，且主营业务突出； 从企业财务状况看，报告期内公司现金流充足，内控设计合理并得到合理运行； 从产品角度看，公司产品品牌逐渐得到消费者认可，产品竞争力有所提高。 综上所述，公司具有持续经营能力。 报告期内不存在可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 原材料价格波动的风险 持续到本年度原因：公司主要原材料为冬虫夏草，具有明显的产地地域性和季节性特征，气候的变 化对其具有重大影响，特别是自然灾害和极端气候现象的发生会给中药药材的种植和生长带来严重影 响。另外下游市场的需求供给、市场的操作等其他因素也在一定程度上影响着市场价格。如果因为上述 因素导致药材产量的大幅减产或者增产，都将导致价格的大幅波动，从而影响公司盈利水平的波动。 已采取的应对措施及效果：2017 年公司在冬虫夏草大量“采新”之前派遣有 20 余年采购冬虫夏草 经验的采购人员深入各个产区实地考察调研，综合各方面信息对本年度冬虫夏草价格走势做一个前期预 测，在价格合适的时候收购冬虫夏草原材料，有效地降低了原材料价格波动带来的风险。 2. 个人供应商采购风险 持续到本年度原因：报告期内，由于公司主要原材料冬虫夏草的行业采购惯例，供应商主要系自然 人。由于自然人供应商在经营决策上相比法人具有随意性，与公司交易量较大的自然人供应商的变动可 能会影响公司日常经营的稳定。 已采取的应对措施及效果：公司从事虫草行业 30 余年，有长期稳定的个人供应商，同时也不断在 市场上寻找其他优质的自然人供应商合作，个人供应商比较稳定。报告期内，公司严格执行向个人供应 商采购冬虫夏草原材料流程：先由个人供应商将其冬虫夏草交付公司进行原料质量检测、挑选，根据检 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 20 测及挑选结果确定该批原料价格，然后双方签订采购合同，财务根据采购合同及入库单金额通过银行转 账方式向个人供应商付款。通过严格执行采购制度，有效地控制了原材料质量及款项支付过程，降低了 个人供应商采购风险。 3. 产品销售结构单一的风险 持续到本年度原因：2016年、2017年冬虫夏草类产品占公司营收收入比重分别为 80.35%、67.77%， 毛利占营业毛利的比重分别为 71.40%、51.70%，冬虫夏草类产品的生产销售状况对公司的收入和盈 利水平有重大影响。中药细粉及燕窝类产品 2017 年在营业收入中的比重有所提高，但占比仍远远 低于冬虫夏草，若公司冬虫夏草类产品的市场竞争力下降或市场中出现了更受追捧的名贵滋补品， 则将对公司业绩产生不利影响。 已采取的应对措施及效果：一是 2017 年公司加大对粉剂产品的推广力度，一方面增加粉剂产品品 种，另一方面执行粉剂爆品活动政策，增加销量；二是本年度燕窝类产品销量也上涨，降低了虫草产品 销售占比；三是增加原药材批发业务。2017 年虫草销售占比较 2016 年下降 12.58%，有效地降低了产品 销售结构单一风险，产品结构更趋合理。 4. 存货管理风险 持续到本年度原因：2016 年末、2017 年末，公司存货账面价值分别为 3,159.85 万元和 4,603.22 万元，占当期流动资产的比例分别为 54.88%和 56.83%，占当期资产总额的比例分别为 34.81%和 41.16%，均处于较高水平。2016 年、2017 年，公司存货周转率分别为 0.84 和 1.24，虽有所提高， 但周转率仍有待提高。公司主要产品为冬虫夏草，冬虫夏草单位价值较高，同时市场价格具有一定 波动性，公司通常需储备一定库存量以应对市场变化，从而造成公司存货中的冬虫夏草原材料及委 托代销铺货形成的发出商品比例较高。公司存货金额较大，占用较多的流动资金，可能会造成流动 资金压力。随着政府提倡厉行节俭、加大反腐力度及限制三公消费，作为高端礼品的冬虫夏草市场 需求减少，公司存货可能存在滞销或跌价风险。 已采取的应对措施及效果：本年度冬虫夏草礼品市场逐渐恢复，高端客户的自我保健意识增强，传 统名贵滋补品的需求越来越大，公司存货不存在滞销的风险。本年度虫草价格处于上涨趋势，不存在跌 价风险。本年度及时通过门店销售情况调整门店铺货产品结构，增加了产品销量，本年度存货周转率较 上年有所提高。 5. 应收账款回收风险 持续到本年度原因：2016 年末、2017 年末，公司应收账款净额分别为 1,777.74 万元和 2,598.66 万元，占当期营业收入的比例分别为 45.40%和 41.16%，占比虽有所下降，但仍较高。公司应收账 款主要与向经销商销售产品及授权定制生产相关，受销售模式的影响公司应收账款金额较大。2017 年公司销售收入有较大幅度增长，导致 2017 年末公司应收账款余额增加，若公司销售规模扩大， 应收账款余额可能继续增加，公司在市场拓展中新增合作客户的应收账款回收周期可能延长，虽然 目前公司的货款回收情况有所改善，但如果客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能 按合同规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险，进而影响公司的现金流状况。 已采取的应对措施及效果：公司的客户大部分是合作多年的行业领先中华老字号和大型医药连锁， 客户实力和信誉一向良好，合作多年极少有坏账损失出现；公司销售人员提成严格按照销售回款计算， 大大提高了业务员催收积极性，减少了回款周期，提高了应收账款周转率；同时严格审核新客户资信， 根据新客户资信情况授予不同的信用，信用级别较低公司采取先款后货方式，降低应收账款回收风险。 6. 公司治理风险 持续到本年度原因：公司控股股东奉友道先生与公司其他股东中的奉疆涛、奉疆旭、奉疆川、 奉疆平为父子关系，该五人合计持有公司 82.60%的股份。虽然公司已经建立健全了股东大会、董事 会和监事会的法人治理结构，能够保证中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 且公司将继续在制度安排方面防范控股股东及其关联方操控或共同操控公司现象的发生，但仍不能 排除大股东利用其控股股东地位、股东间利用关联关系对公司人事、经营决策进行控制或影响，进 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 21 而损害中小股东利益的公司治理风险。 已采取的应对措施及效果：公司严格艳照相关法律、法规、规范性文件和股转公司系列规则来履行 “三会一层”事务，在涉及到关联交易时，履行相应的“两会制度”，关联董事和关联股东按规定回避 表决。通过严格执行三会制度，有效保护中小股东权利和利益，避免出现中小股东权益受损情况。 7. 未能取得出售国家二级保护野生植物许可的风险 持续到本年度原因：公司的主要产品冬虫夏草按照《国家重点保护野生植物名录（第一批）》属 于国家二级保护野生植物。依据《野生植物保护条例》、《农业野生植物保护办法》的相关规定：出 售、收购国家二级保护野生植物的，应该向省级农业行政主管部门办理有关出售、收购国家重点保 护二级野生植物的行政许可。 已采取的应对措施及效果：公司已在青海、西藏取得了收购国家二级保护野生植物的资质，但公司 目前尚未取得出售国家二级保护野生植物的资质。针对在四川省办理销售冬虫夏草许可事宜，农业行政 主管部门已明确冬虫夏草的销售事宜未纳入其行政许可范围，属于食品药品监督局管理，而省级食品药 品监督部门确认了公司具有销售冬虫夏草的资质，并且公司控股股东、实际控制人亦对此作出了代为承 担损失的承诺。 8. 外包装车间未取得土地使用权证、房屋所有权证的风险 持续到本年度原因：公司于 2006 年在位于成都市金牛区天回街道土门村七组 12.50 亩的土地上 修建外包装车间，因该宗土地的征后实施工作尚未完成，外包装车间至今未能取得土地使用权证及 房屋所有权证。 已采取的应对措施及效果：公司会继续向有关部门反应，加强沟通，争取早日办下相关手续。 9. 冬虫夏草市场行情下行的风险 持续到本年度原因：自 2013 年以来受全国经济形势下行及反腐倡廉政策的影响,作为高端消费 品之一的冬虫夏草价格大幅下跌，虽然目前下跌速度开始放缓，但冬虫夏草高端消费市场仍大幅萎 缩。若冬虫夏草行情持续下行，将存在市场需求继续萎缩的风险，对公司所在行业造成较大的影响。 已采取的应对措施及效果：本年度冬虫夏草礼品市场逐渐恢复，高端客户的自我保健意识增强，传 统名贵滋补品的需求越来越大，冬虫夏草行情处于走高趋势，暂不存在下行风险。 10. 外包装车间未能办理环评批复等环保手续的风险 持续到本年度原因：公司的外包装车间因所处工业园区的土地征收、城乡规划问题未完善，致 使该建设项目未能如期履行完建设项目环境影响评价的相关程序，按照《建设项目环境保护管理条 例》之规定，公司仍存在着被处以罚款等行政处罚的风险。 已采取的应对措施及效果：根据金牛环建备[2016]3032 号《包装生产基地项目环境影响备案报告》， 批复同意公司的包装生产基地项目备案。2017 年公司认真落实环保要求，积极建设包装基地环保工程， 确保各项污染物稳定达标排放，至年底，包装车间环保工程建设已完工并投入使用。 11. 冬虫夏草产品质量风险 持续到本年度原因：冬虫夏草系公司的主要产品之一，冬虫夏草原草受产地自然环境、污染情 况以及运输条件等因素的影响，致使产品可能出现如砷含量过高等质量风险。 已采取的应对措施及效果：公司冬虫夏草来源于青藏高原，是野生冬虫夏草，不存在自然环境被污 染的情况，在原产地到公司都采用空运方式运回，有效控制运输途中造成污染。同时冬虫夏草原料入库 之前先要进行质量检测，达标的才办理入库手续。 12. 行业政策风险 持续到本年度原因：2016 年以来，药品监管部门逐渐加强了冬虫夏草市场的监管力度。国家食 品药品监督管理总局于 2016 年 2 月 4 日发布“关于冬虫夏草类产品的消费提示”，提示部分冬虫 夏草产品存在着砷含量超标的风险；国家食品药品监督管理总局又于 2016 年 3 月 4 日发布《总局 关于停止冬虫夏草用于保健食品试点工作的通知》，要求含冬虫夏草的保健食品相关申报审批工作 按《保健食品注册与备案管理办法》实施。前述监管政策的出台意在进一步规范冬虫夏草市场。因 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 22 此，未来行业政策的调整及变化可能会影响公司的业务发展。公司将密切关注政策方向，及时调整 生产及经营策略。 已采取的应对措施及效果：公司一直严格按照《中国药典》和《四川省中药饮片炮制规范》等相关 法律法规的规定来组织生产和销售冬虫夏草系列产品。关于冬虫夏草存在含砷超标的问题，根据有关历 史文献和大量相关研究报告，冬虫夏草主要含无毒有机砷，人们日常膳食中，如大米、菌类、蔬菜等日 常视频砷的含量远远高于冬虫夏草，所以说服用冬虫夏草是安全的、无害的。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 20,000,000.00 790,192.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 20,000,000.00 790,192.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告 披露时间 临时报告 编号 绵阳市绿绵中药材有限公司 中药材板蓝根 404,076.00 是 2017-3-17 2017-003 奉友道、奉疆涛、奉疆旭、奉 疆平、奉疆川、李琳、吴浩生 银行借款担保 4,900,000.00 是 2017-12-4 2017-022 总计 - 5,304,076.00 - - - 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 24 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易是公司业务发展及生产经营的合理需要，对公司有积极影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1.《公开转让说明书》第一节基本情况二、股票挂牌情况（二）股东所持股份的限售安排及股东对 所持股份自愿锁定的承诺中，公司控股股东及实际控制人奉友道、公司股东 、公司董事、监事及高级 管理人员作出了承诺。 2.《公开转让说明书》第三节公司治理三、公司及其控股股东、实际控制人最近两年一期的违法违 规情况公司的控股股东、实际控制人奉友道报告期内不存在违法违规及受到相应处罚的情况，并且做出 相应承诺。 3.《公开转让说明书》第三节公司治理五、同业竞争情况为避免今后出现同业竞争情形，公司控股 股东、实际控制人奉友道已出具了《承诺函》。 4.《公开转让说明书》第三节公司治理六、公司最近两年一期资金被占用或为控股股东、实际控制 人及其控制企业提供担保情况（三）为防止关联方资金占用采取的措施，控股股东、实际控制人奉友道 签署了《关于确保成都市康华药业股份有限公司资产、人员、财务、机构、业务独立的承诺书》，康华 药业及其董事、监事、高级管理人员共同出具了《成都市康华药业股份有限公司关于规范关联交易的声 明与承诺》。 报告期内，上述承诺人均按照承诺履行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 2,829,353.27 2.53% 用于中国建设银行股份 有限公司成都市第一支 行抵押借款 850 万元 无形资产 抵押 3,224,345.00 2.88% 用于中国建设银行股份 有限公司成都市第一支 行抵押借款 850 万元 总计 - 6,053,698.27 5.41% - 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,310,250 13.01% 0 4,310,250 13.01% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 3,378,050 10.20% 0 3,378,050 10.20% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,819,750 86.99% 0 28,819,750 86.99% 其中：控股股东、实际控制 人 18,685,600 56.40% 0 18,685,600 56.40% 董事、监事、高管 28,819,750 86.99% 0 28,819,750 86.99% 核心员工 总股本 33,130,000 - 0 33,130,000 - 普通股股东人数 10 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 奉友道 18,685,600 0 18,685,600 56.40% 18,685,600 2 李琳 2,682,200 0 2,682,200 8.10% 2,011,650 670,550 3 奉疆旭 2,170,000 0 2,170,000 6.55% 1,627,500 542,500 4 奉疆涛 2,170,000 0 2,170,000 6.55% 1,627,500 542,500 5 奉疆川 2,170,000 0 2,170,000 6.55% 1,627,500 542,500 合计 27,877,800 0 27,877,800 84.15% 25,579,750 2,298,050 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 奉友道为奉疆旭、奉疆涛、奉疆川的父亲，奉疆旭、奉疆涛、奉疆川之间为兄弟关系。除此之外上述人 员之间不存在近亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东及实际控制人情况 奉友道，男，1943 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1964 年 9 月至 1985 年 5 月， 任新疆昌吉回族自治州水利工程厂工人；1985 年 9 月至 1998 年 12 月任绵阳市康华药业有限公司总经理； 1999 年 2 月至 2011 年 12 月任康华有限执行董事、总经理；2011 年 12 月至 2015 年 8 月任康华有限董 事长、总经理；2015 年 8 月至今任公司董事长。 报告期内控股股东及实际控制人无变动。 (二) 实际控制人情况 实际控制人与控股股东一致。 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 中国建设银行股 份有限公司成都 第一支行 5,000,000.00 5.705% 2016.4.28-2017.1.19 否 银行贷款 中国建设银行股 份有限公司成都 第一支行 5,000,000.00 5.27% 2017.1.25-2018.1.24 否 银行贷款 中国建设银行股 份有限公司成都 第一支行 3,000,000.00 5.27% 2017.3.17-2017.9.16 否 银行贷款 中国建设银行股 份有限公司成都 第一支行 3,500,000.00 5.27% 2017.11.21-2018.11.20 否 银行贷款 绵阳市商业银行 股份有限公司城 郊支行 2,000,000.00 6.09% 2016.3.10-2017.3.10 否 银行贷款 绵阳市商业银行 股份有限公司城 郊支行 4,000,000.00 6.96% 2017.1.11-2018.1.11 否 银行贷款 绵阳市商业银行 股份有限公司城 郊支行 4,900,000.00 8.004% 2017.12.29-2018.12.29 否 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 28 银行贷款 中国建设银行股 份有限公司成都 第一支行 3,000,000.00 5.27% 2017.10.25-2018.10.24 否 合计 - 30,400,000.00 - - - 上述银行贷款中，第一笔、第三笔、第五笔、第六笔贷款已在报告期归还，第八笔贷款系网银循环贷信 用贷款，截止 2017 年 12 月 31 日该笔贷款余额为 0，其他未到还款期的短期贷款分别是第二笔、第四笔、 第七笔，贷款余额合计为 1340 万元。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.9 0 0 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 奉友道 董事长 男 74 高中 2015.8.24-2018.8.23 是 李琳 董事、副总经 理、财务负责人 女 54 大专 2015.8.24-2018.8.23 是 奉疆旭 董事、总经理 男 39 本科 2015.8.24-2018.8.23 是 奉疆涛 董事、副总经理 男 44 大专 2015.8.24-2018.8.23 是 李玉萍 董事 女 47 本科 2015.8.24-2018.8.23 否 程楠 董事 男 63 大专 2015.8.24-2018.8.23 否 刘纲 董事 男 49 硕士 2015.8.24-2018.8.23 否 奉疆川 监事 男 47 大专 2015.8.24-2018.8.23 是 奉疆平 监事会主席 男 42 大专 2015.8.24-2018.8.23 是 奉丽 职工代表监事 女 35 大专 2015.8.24-2018.8.23 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 奉友道为奉疆旭、奉疆涛、奉疆川、奉疆平的父亲，奉疆旭、奉疆涛、奉疆川、奉疆平之间为兄弟关系。 除此之外上述人员之间不存在近亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 奉友道 董事长 18,685,600 0 18,685,600 56.40% 0 李琳 董 事 、 副 总 经 理、财务负责人 2,682,200 0 2,682,200 8.10% 0 奉疆旭 董事、总经理 2,170,000 0 2,170,000 6.55% 0 奉疆涛 董事、副总经理 2,170,000 0 2,170,000 6.55% 0 李玉萍 董事 1,100,000 0 1,100,000 3.32% 0 程楠 董事 850,000 0 850,000 2.57% 0 刘纲 董事 200,000 0 200,000 0.60% 0 奉疆川 监事 2,170,000 0 2,170,000 6.55% 0 奉丽 职工代表监事 0 0 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 30 奉疆平 监事会主席 2,170,000 0 2,170,000 6.55% 0 合计 - 32,197,800 0 32,197,800 97.19% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 20 生产人员 44 67 采购人员 4 4 销售人员 7 11 科研人员 7 9 财务人员 3 3 质管人员 6 6 员工总计 87 120 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 15 19 专科 26 30 专科以下 46 71 员工总计 87 120 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴，公司依据国家有关法律、法规及地方相 关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代 缴个人所得税。 2.培训 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能 培训、企业文化培训，在职员工进行业务及管理技能培训、操作工人进行现场操作业务技术培训。公司 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 31 不定期组织各部门员工进行培训学习，相互学习，促进员工技能全面提升，同时增强部门之间协作与沟 通； 3.需要公司承担的离退休职工人数为 4 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 何彬 质量负责人 黄春燕 生产负责人 奉燕 车间管理员 核心人员的变动情况： �截止报告期末，对公司有重大影响的技术人员未发生变动。 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披 露细则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公 司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、 法规的规定，做到及时、准确、完整。 公司建立了健全的股东大会、董事会和监事会制度，并通过制 定《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办 法》、 《投资者关系管理办法》 、《利润分配管理制度》及《承诺管理制度》等文件，完善公司的各 项决策制度，形成公平、合理、有效的公司治理机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 首先，公司治理机制有效地规范了公司的运行，股东通过股东大会直接参与公司的重大决策，实现 了对股东参与权及表决权的保护；其次，公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事会及高 管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害； 再次，当权利受到侵害时，股东可通过司法程序向人民法院提起诉讼。公司治理机制科学合理地保 证了股东权利的行使。 （1）知情权保障：《公司章程》明确规定股东享有查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东 大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告的权利； （2）参与权保障：《公司章程》明确规定股东有权依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代 理人参加股东大会，并行使相应的表决权； （3）质询权保障：《公司章程》明确规定股东有权对公司的经营进行监督，享有知情权、参与权、 质询权； 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 33 （4）表决权保障：《公司章程》明确规定，股权登记日登记在册的所有股东或其代理人，均有权 出席股东大会，并依照有关法律、法规及章程行使表决权； （5）其他权利：《公司章程》对股东的提案权、收益权等权利规定了相应的保障程序。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策、关联交易、担保等重大决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未对公司章程做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第七次会议审议通过以下事项： 1.《关于公司与关联方绵阳市绿绵中药材有限 公司签订采购合同的议案》 2.《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东 大会的议案》 第一届董事会第八次会议审议通过以下事项： 1.《关于审议公司 2016 年度财务会计报告的议 案》 2.《关于<2016 年度总经理工作报告>的议案》 3.《关于<2016 年度董事会工作报告>的议案》 4.《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》 5.《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》 6.《关于<2016 年度利润分配方案>的议案》 7.《关于<续聘中审亚太会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2017 年度审计机构>的议案》 8.《关于<预计 2017 年度日常性关联交易>的议 案》 9.《关于<召开公司 2016 年度股东大会>的议 案》 10.《关于审议<控股股东及其他关联方占用资 金情况的专项说明>的议案》 第一届董事会第九次会议审议通过以下事项： 1.《关于审议公司 2017 年半年度财务报告的议 案》 第一届董事会第十次会议审议通过以下事项： 1.《关于向绵阳商业银行申请流动资金贷款并 由关联方提供担保的议案》 2.《关于召开公司 2017 年第二次临时股东大会 的议案》 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 34 监事会 2 第一届监事会第四次会议审议通过以下事项： 1.《关于审议公司 2016 年度财务会计报告的议 案》 2.《关于审议<2016 年度监事工作报告>的议 案》 3.《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》 4.《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》 5.《关于审议公司 2016 年年度报告及其摘要的 议案》 6.《关于<2016 年度利润分配方案>的议案》 7.《关于<续聘中审亚太会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2017 年度审计机构>的议案》 8.《关于<预计 2017 年度日常性关联交易>的议 案》 9.《关于审议<控股股东及其他关联方占用资金 情况的专项说明>的议案》 第一届监事会第五次会议审议通过以下事项： 1.《关于公司 2017 年半年度报告的议案》 股东大会 3 2017 年第一次临时股东大会审议通过以下事 项： 1.《关于公司与关联方绵阳市绿绵中药材有限 公司签订采购合同的议案》 2016 年度股东大会审议通过以下事项： 1.《关于审议公司 2016 年度财务会计报告的议 案》 3.《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》 4.《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》 5.《关于审议公司 2016 年年度报告及其摘要的 议案》 6.《关于<2016 年度利润分配方案>的议案》 7.《关于<续聘中审亚太会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2017 年度审计机构>的议案》 8.《关于<预计 2017 年度日常性关联交易>的议 案》 9.《关于审议<控股股东及其他关联方占用资金 情况的专项说明>的议案》 10.《关于审议<2016 年度监事工作报告>的议 案》 2017 年第二次临时股东大会审议通过以下事 项： 1.《关于向绵阳商业银行申请流动资金贷款并 由关联方提供担保的议案》 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 35 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披 露细则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公 司运作。公司三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序授权委托、表决和决议等符合有关法律、法 规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规和中国证监 会有关法律法规等的要求，并根据公司实际情况建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事 会和管理层履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规 现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理和实际状况符合相关法规的要求。公司将在今后的工 作中进一步改进、优化和完善内部控制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期 定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司信箱、邮箱、 电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者以而心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投 资者管理工作，促进企业规范运作水平。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、机 构和财务方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面 向市场独立经营的能力。 业务的独立性：公司设立了独立的行政办公室、研发中心、生产部、财务部、销售部、采购供应部、 质量管理部等职能部门，制定了研发、采购、销售等方面的规章制度；公司的主营业务为“中药饮片及 中药材生产、加工、销售”。公司具有面向市场的自主经营能力。 资产的独立性：公司对其拥有的办公设备、商标专有权、专利权等均具有合法有效的权利证书或权 属证明文件，公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司在资产方面独立自主。 人员的独立性：公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的行政办公室，对公 司员工按照有关规定和制度实施管理。公司高级管理人员与核心技术人员均与公司签订了劳动合同和保 密协议，均在公司专职工作，均在公司领取薪金，公司不存在公司高级管理人员与核心技术人员在股东 单位兼职的情形。公司在人员方面独立。 财务的独立性：公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，具有规范 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 36 独立的财务会计制度。公司具有独立银行账号，不存在与股东共用账号的情况；公司依法独立核算并独 立纳税。 公司财务人员均为专职人员，在公司领取薪酬和缴纳社保。 机构的独立性：公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、 董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东控制的关联企 业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在日常财务工作中严格管 理，强化实施。 风险控制体系：报告期内，公司在有效分析公司存在的各种风险因素的前提下，采取 事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司董事会认为，公司现有内部控制制度完整、合理有效，能够适应公司现行管理康华药业的要求和公 司发展的需要，并能得到有效实施；能够保证贯彻执行国家有关法律法规和单位内部规章制度以及公司 各项业务活动的健康运行；能够保证公司财务报告及相关会计信息的真实性、准确性和完整性；能够保 证公司经营管理目标的实现。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司虽未形成书面的年度报告差 错责任追究制度，但公司一直按年度报告差错责任追究制度的实质在进行内部管理，并第一届董事会第 十一次会议制定出年度报告差错责任追究制度。 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中审亚太审字（2018）020483 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2018-04-16 注册会计师姓名 周强、曾凡超 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字（2018）020483 号 成都市康华药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都市康华药业股份有限公司（以下简称康华药业公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康华药业公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于康华药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 康华药业公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康华药业公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管 理层计划清算康华药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督康华药业公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 38 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 康华药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致康华药业公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周 强 （盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师：曾凡超 （签名并盖章） 中国•北京 二〇一八年四月十六日 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 8,608,352.99 6,640,895.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 25,986,649.21 17,777,412.41 预付款项 6.3 228,913.71 1,402,772.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.4 126,677.91 148,892.29 买入返售金融资产 存货 6.5 46,032,200.39 31,598,509.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 20,872.50 9,777.78 流动资产合计 81,003,666.71 57,578,259.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6.7 26,319,806.80 28,412,792.40 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.8 3,224,345.00 3,312,683.24 开发支出 商誉 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 40 长期待摊费用 6.9 28,000.00 递延所得税资产 其他非流动资产 6.10 1,267,712.00 1,465,858.16 非流动资产合计 30,839,863.80 33,191,333.80 资产总计 111,843,530.51 90,769,593.47 流动负债： 短期借款 6.11 13,400,000.00 5,000,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.12 14,202,126.22 4,870,814.62 预收款项 6.13 254,240.43 117,136.77 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.14 828,186.08 533,796.82 应交税费 6.15 269,053.91 58,109.53 应付利息 6.16 15,736.37 7,854.17 应付股利 其他应付款 6.17 709,566.24 521,753.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,678,909.25 11,109,465.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 41 非流动负债合计 负债合计 29,678,909.25 11,109,465.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.18 33,130,000.00 33,130,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.19 45,603,264.00 45,603,264.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.20 343,135.73 92,686.36 一般风险准备 未分配利润 6.21 3,088,221.53 834,177.24 归属于母公司所有者权益合计 82,164,621.26 79,660,127.60 少数股东权益 所有者权益合计 82,164,621.26 79,660,127.60 负债和所有者权益总计 111,843,530.51 90,769,593.47 法定代表人：奉疆旭 主管会计工作负责人：李琳 会计机构负责人：周艳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6.22 63,131,125.88 39,153,781.19 其中：营业收入 6.22 63,131,125.88 39,153,781.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 61,548,189.01 38,546,029.57 其中：营业成本 6.22 48,181,936.63 28,283,337.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.23 544,346.22 309,030.50 销售费用 6.24 5,274,946.33 3,971,220.24 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 42 管理费用 6.25 6,893,540.06 5,473,921.65 财务费用 6.26 558,199.59 545,153.66 资产减值损失 6.27 95,220.18 -36,633.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 6.28 40,328.99 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,623,265.86 607,751.62 加：营业外收入 6.29 1,030,891.14 650,260.08 减：营业外支出 6.30 138,241.04 5,156.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,515,915.96 1,252,855.19 减：所得税费用 6.31 11,422.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,504,493.66 1,252,855.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,504,493.66 1,252,855.19 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,504,493.66 1,252,855.19 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 43 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.04 （二）稀释每股收益 法定代表人：奉疆旭 主管会计工作负责人：李琳 会计机构负责人：周艳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,889,322.22 49,043,107.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.32 3,987,159.37 8,044,879.23 经营活动现金流入小计 67,876,481.59 57,087,986.47 购买商品、接受劳务支付的现金 55,314,860.45 26,551,096.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,953,823.48 5,875,079.34 支付的各项税费 1,392,848.26 2,669,763.37 支付其他与经营活动有关的现金 6.32 10,449,661.53 8,708,155.45 经营活动现金流出小计 73,111,193.72 43,804,095.09 经营活动产生的现金流量净额 -5,234,712.13 13,283,891.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 586,776.78 314,392.93 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 586,776.78 314,392.93 投资活动产生的现金流量净额 -586,776.78 -314,392.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,500,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,500,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 22,100,000.00 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 611,053.52 530,278.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 22,711,053.52 14,530,278.33 筹资活动产生的现金流量净额 7,788,946.48 -7,530,278.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,967,457.57 5,439,220.12 加：期初现金及现金等价物余额 6,640,895.42 1,201,675.30 六、期末现金及现金等价物余额 8,608,352.99 6,640,895.42 法定代表人：奉疆旭 主管会计工作负责人：李琳 会计机构负责人：周艳 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 45 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,130,000.00 45,603,264.00 92,686.36 834,177.24 79,660,127.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,130,000.00 45,603,264.00 92,686.36 834,177.24 79,660,127.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 250,449.37 2,254,044.29 2,504,493.66 （一）综合收益总额 2,504,493.66 2,504,493.66 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 250,449.37 -250,449.37 1．提取盈余公积 250,449.37 -250,449.37 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,130,000.00 45,603,264.00 343,135.73 3,088,221.53 82,164,621.26 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,130,000.00 45,603,264.00 -325,991.59 78,407,272.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,130,000.00 45,603,264.00 -325,991.59 78,407,272.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 92,686.36 1,160,168.83 1,252,855.19 （一）综合收益总额 1,252,855.19 1,252,855.19 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 48 （三）利润分配 92,686.36 -92,686.36 1．提取盈余公积 92,686.36 -92,686.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,130,000.00 45,603,264.00 92,686.36 834,177.24 79,660,127.60 法定代表人：奉疆旭 主管会计工作负责人：李琳 会计机构负责人：周艳 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 49 成都市康华药业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 1.1 基本情况 成都市康华药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名成都 市康华药业有限公司，于 1999 年 2 月 3 日经成都市工商行政管理局批准成立， 公司以 2015 年 5 月 31 日为基准日整体变更为股份有限公司，于 2015 年 8 月 24 日取得由成都市工商行政管理局核发的股份有限公司营业执照（注册号为 510100000054946）。 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司持有统一社会信用代码为 915101007130236323 的《营业执照》；注册资本及实收资本：人民币 3313 万元；法定代表人：奉疆旭； 企业类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；注册地址：成都市金 牛区金科中路 98 号。 本公司于 2017 年 2 月 3 日在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，证券简 称“康华药业”，证券代码“870523”，2017 年度本公司在全国中小企业股份转让 系统属基础层。 1.2 历史沿革 1、公司系由奉友道、李琳、吴忠成共同出资，于 1999 年 2 月 3 日经成都市 工商行政管理局批准成立，并取得由该局颁发的注册号为 510102004892 的《企 业法人营业执照》。成立时公司注册资本为人民币 100 万元，根据股东共同签订 的《出资协议书》规定，奉友道认缴出资人民币 50 万元，出资方式为实物（虫 草），占公司 50%股权；李琳认缴出资人民币 40 万元，出资方式为实物（虫草）， 占公司 40%股权；吴忠成认缴出资人民币 10 万元，出资方式为货币，占公司 10% 股权；各股东认缴出资的到位情况业经四川省亚西审计事务所出具的“川亚审验 字[1999]第 001 号《验资报告》”审验。 设立时公司股东及股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 50 1 奉友道 50 实物 50 2 李琳 40 实物 40 3 吴忠成 10 货币 10 合 计 100 -- 100 由于公司设立时股东的实物（虫草）出资未进行资产评估，验资报告所附的 出资证明资料和公司原始入账凭证显示，奉友道、李琳两位股东用实物（虫草） 出资的 90 万元的购货单位为成都市康华药业有限公司（售货单位：绵阳市康华 药业有限公司；发票号为 0001776 号，品名为虫草，数量为 72 千克；批发单价 为 12500 元/千克，发票日期：1998 年 12 月 2 日）。为此，根据公司 2015 年 5 月 27 日召开的股东会决议，股东奉友道对其在公司设立时的实物资产出资 50 万元、李琳对其在公司设立时的实物资产出资 40 万元再次以现金方式补缴出资， 计入公司资本公积（资本溢价）作为对原实物资产出资的保证，该部分现金已分 别于 2015 年 5 月 28 日和 2015 年 5 月 27 日缴存到公司在中国建设银行股份有限 公司成都市第一支行开设的基本帐户内（账号为：51001416108059200004）。上 述出资情况经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）进行了复核，并于 2015 年 5 月 29 日出具了“中审亚太验字(2015) 020407 号”《设立验资复核报告》。 2、根据 2001 年 4 月 12 日通过的股东会决议，公司新增注册资本 500 万元； 其中，新股东奉友谊认缴新增注册资本人民币 200 万元、新股东奉疆涛认缴新增 注册资本人民币 100 万元、原股东奉友道认缴新增注册资本人民币 200 万元。 此次新增注册资本的到位情况业经四川正大会计师事务所有限公司于 2001 年 4 月 14 日出具的“正大验[2001]字第 180 号”《验资报告》审验，各股东出资 方式为货币出资；增资后公司的注册资本变更为人民币陆佰万元。 本次增资后，公司股东及股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 奉友道 250.00 41.70 2 奉友谊 200.00 33.30 3 奉疆涛 100.00 16.60 4 李琳 40.00 6.70 5 吴忠成 10.00 1.70 合 计 600.00 100.00 3、根据 2006 年 8 月 25 日通过的股东会决议，决议如下： a、公司截止 2005 年 12 月 31 日账列的 19,084,870.34 元资本公积经四川神 州会计师事务所出具的“川神州审字（2006）第 2-59 号”《审计报告》审计； 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 51 b、同意增加公司注册资本，由 600 万元增资至 2500 万元，其中：货币出 资人民币 240 万元，由新股东奉疆平、奉疆旭缴纳，其余 1660 万元由原股东按 出资比例以公司资本公积转增。 此次新增注册资本的实收资本到位情况业经四川神州会计师事务所有限责 任公司于 2006 年 9 月 1 日出具的“川神州验字[2006]第 8-49 号”《验资报告》审 验。 本次增资后，公司股东及股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 奉友道 942.22 37.69 2 奉友谊 752.78 30.11 3 奉疆涛 375.56 15.02 4 李琳 151.22 6.05 5 奉疆平 135.00 5.40 6 奉疆旭 105.00 4.20 7 吴忠成 38.22 1.53 合 计 2500.00 100.00 4、根据 2006 年 10 月 10 日股东会决议，公司股东一致同意新增奉疆川为公 司股东，同意股东奉友谊将其持有的 752.78 万元出资（占公司注册资本的 30.11%） 全部转让给股东奉友道；奉疆涛将其持有的 375.56 万元（占公司注册资本的 15.02%）中的 75.56 万元转让给股东奉友道，30 万元转让给股东奉疆旭，135 万 元转让给新股东奉疆川；同日，股权转让各方分别签订了股权转让协议。 本次股权转让后，公司股东及股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 奉友道 1770.56 70.82 2 李琳 151.22 6.05 3 奉疆涛 135.00 5.40 4 奉疆平 135.00 5.40 5 奉疆旭 135.00 5.40 6 奉疆川 135.00 5.40 7 吴忠成 38.22 1.53 合 计 2500.00 100.00 5、根据 2011 年 1 月 26 日通过的股东会决议，全体股东一致同意减少注册 资本和实收资本 1660 万元，其中奉友道减少出资 1320.56 万元、李琳减少出资 111.22 万元、吴忠成减少出资 28.22 万元、奉疆涛减少出资 35 万，奉疆旭减少 出资 30 万元、奉疆川减少出资 135 万元（减资后奉疆川出资为 0 万元，退出股 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 52 东会）。减资后公司的注册资本为人民币 840 万元，实收资本为人民币 840 万元。 此次减资行为业经四川同浩会计师事务所于 2011 年 3 月 22 日出具的报告号 为川同浩验[2011]字第 3-70 号的《验资报告》审验。 本次减资后，公司股东及股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 奉友道 450.00 53.58 2 奉疆平 135.00 16.07 3 奉疆旭 105.00 12.50 4 奉疆涛 100.00 11.90 5 李琳 40.00 4.76 6 吴忠成 10.00 1.19 合 计 840.00 100.00 6、根据 2011 年 9 月 19 日通过的股东会决议，决议如下： a、同意吸收奉疆川为公司新股东； b、同意增加公司注册资本，由 840 万元增资至 2500 万元，新增货币出资 1660万元；其中奉友道认缴出资人民币1320.56万元、李琳认缴出资人民币111.22 万元，吴忠成认缴出资人民币 28.22 万元、奉疆涛认缴出资人民币 35 万元、奉 疆旭认缴出资人民币 30 万元、奉疆川认缴出资人民币 135 万元； 此次新增注册资本的实收资本到位情况业经四川同浩会计师事务所有限公 司于2011年 9月21日出具报告号为川同浩验 [2011] 字第9-32号的《验资报告》 审验，各股东出资方式均为货币出资。 本次增资后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 奉友道 1770.56 70.82 2 李琳 151.22 6.05 3 奉疆川 135.00 5.40 4 奉疆涛 135.00 5.40 5 奉疆平 135.00 5.40 6 奉疆旭 135.00 5.40 7 吴忠成 38.22 1.53 合 计 2500.00 100.00 7、根据 2011 年 11 月 8 日通过的股东会决议，决议内容如下： a、同意吸收吴浩生为公司新股东； 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 53 b、同意公司股东吴忠成将所占公司 1.53%股权计 38.22 万元人民币以货币 方式转让给吴浩生； 本次股权转让后，公司股东股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 奉友道 1770.56 70.82 2 李琳 151.22 6.05 3 奉疆涛 135.00 5.40 4 奉疆平 135.00 5.40 5 奉疆旭 135.00 5.40 6 奉疆川 135.00 5.40 7 吴浩生 38.22 1.53 合 计 2500.00 100.00 c、同意增加公司注册资本，由 2500 万元增资至 3000 万元，新增货币出资 500 万元，其中李琳认缴出资人民币 117 万元、吴浩生认缴出资人民币 55 万元、 奉疆涛认缴出资人民币 82 万元、奉疆旭认缴出资人民币 82 万元、奉疆川认缴出 资人民币 82 万元、奉疆平认缴出资人民币 82 万元。 此次新增注册资本的实收资本到位情况业经四川同浩会计师事务所有限公 司于 2011 年 11 月 23 日出具的报告号为川同浩验 [2011] 字第 11-23 号的《验资 报告》审验。 本次增资后，公司股东及股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 奉友道 1770.56 59.02 2 李琳 268.22 8.94 3 奉疆涛 217.00 7.23 4 奉疆平 217.00 7.23 5 奉疆旭 217.00 7.23 6 奉疆川 217.00 7.23 7 吴浩生 93.22 3.12 合 计 3000.00 100.00 8、根据 2011 年 12 月 26 日通过的股东会决议，决议内容如下： a、同意吸纳成都宝瑞投资中心、丁澍为公司新股东； b、同意增加公司注册资本，由 3000 万元增资至 3213 万元，货币增资 213 万元，其中成都宝瑞投资中心认缴出资人民币 915 万元（增资 183 万元，其余 732 万元转入公司资本公积），丁澍认缴出资人民币 150 万元（增资 30 万元，其 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 54 余 120 万元转入公司资本公积）； 此次新增注册资本的实收资本到情况业经四川同浩会计师事务所有限公司 于2011年12月28日出具报告号为川同浩验 [2011] 字第12-36号的《验资报告》 审验。 本次增资后，公司股东及股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 奉友道 1770.56 55.12 2 李琳 268.22 8.35 3 奉疆涛 217.00 6.75 4 奉疆平 217.00 6.75 5 奉疆旭 217.00 6.75 6 奉疆川 217.00 6.75 7 成都宝瑞投资中心（有限合 伙） 183.00 5.70 8 吴浩生 93.22 2.90 9 丁澍 30.00 0.93 合 计 3213.00 100.00 9、根据 2012 年 2 月 27 日通过股东会决议，决议内容如下： a、同意吸纳黄雪霞为公司新股东； b、同意增加公司注册资本，由 3213 万元增资至 3313 万元，增加货币出资 100 万元，由黄雪霞认缴出资人民币 500 万元（增资 100 万元，其余 400 万元转 入公司资本公积）； 此次新增注册资本的实收资本到位情况业经四川同浩会计师事务所有限公 司审验于 2012 年 2 月 28 日出具的报告号为川同浩验 [2012]字第 2-36 号的《验 资报告》审验。 本次增资后，公司股东及股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 奉友道 1770.56 53.44 2 李琳 268.22 8.10 3 奉疆涛 217.00 6.55 4 奉疆平 217.00 6.55 5 奉疆旭 217.00 6.55 6 奉疆川 217.00 6.55 7 成都宝瑞投资中心（有限合 伙） 183.00 5.53 8 黄雪霞 100.00 3.02 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 55 9 吴浩生 93.22 2.81 10 丁澍 30.00 0.90 合 计 3313.00 100.00 10、公司 2015 年 5 月 27 日通过的股东会决议决定： a、同意吸纳程楠、刘纲、李玉萍为公司新股东； b、同意公司股东成都宝瑞投资中心（有限合伙）将所持公司 85 万元股权 转让给新股东程楠； c、同意公司股东成都宝瑞投资中心（有限合伙）将所持公司 98 万元股权转 让给股东奉友道。成都宝瑞投资中心（有限合伙）退出股东会； d、同意公司股东丁澍将所持公司 30 万元股权转让给新股东李玉萍。丁澍退 出股东会； e、同意公司股东黄雪霞将所公司 20 万元股权转让给新股东刘纲； f、同意公司股东黄雪霞将所持公司 80 万元股权转让给新股东李玉萍。黄雪 霞退出股东会。 变更后，公司股东及股权比例如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 奉友道 1868.56 56.4 2 李琳 268.22 8.10 3 奉疆涛 217.00 6.55 4 奉疆平 217.00 6.55 5 奉疆旭 217.00 6.55 6 奉疆川 217.00 6.55 7 李玉萍 110.00 3.32 8 吴浩生 93.22 2.81 9 程楠 85.00 2.57 10 刘纲 20.00 0.60 合 计 3313.00 100.00 11、2015 年 7 月，根据公司发起人协议和修改后的章程规定，成都市康华药 业有限公司整体变更为股份有限公司。成都市康华药业有限公司原股东将成都市 康华药业有限公司截止 2015 年 5 月 31 日经中审亚太会计师事务所（特殊普通合 伙）【中审亚太审字(2015)020280 号】审计的净资产人民币 78,733,264.00 元，折 合股本 3,313.00 万股，每股面值 1 元，总股本为人民币 3,313.00 万元，余额 45,603,264.00 元计入资本公积—股本溢价。同时，成都市康华药业有限公司更名 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 56 为成都市康华药业股份有限公司，于 2015 年 8 月 24 日办理工商变更手续。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司股东、出资额及股权比例如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 奉友道 1868.56 56.40 2 李琳 268.22 8.10 3 奉疆涛 217.00 6.55 4 奉疆平 217.00 6.55 5 奉疆旭 217.00 6.55 6 奉疆川 217.00 6.55 7 李玉萍 110.00 3.32 8 吴浩生 93.22 2.81 9 程楠 85.00 2.57 10 刘纲 20.00 0.60 合 计 3313.00 100.00 1.3 行业性质 根据股转系统《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于“C27 医药制造 业”中的“C2730 中药饮片加工”；根据股转系统《挂牌公司投资型行业分类指 引》，公司属于医疗保健行业，细分行业为中药行业。 1.4 经营范围 本公司经营范围包括：生产中药饮片（净制、切制）（含直接服用饮片）（凭 许可证经营）；销售本公司产品；销售国家允许经营的中药材；加工、销售木制 品、有机玻璃制品；批发兼零售预包装食品及散装食品；货物进出口、技术进出 口；保健食品生产、销售（片剂、茶剂），饮料；生产销售医疗器械，中药材种 植，日化用品。 主营业务为中药饮片研发、生产及销售，拥有“雪神”、“雪神净草”两大 品牌，核心产品为冬虫夏草，其他产品还包括川贝母粉、三七粉、破壁灵芝孢子 粉、西洋参粉、天麻粉等中药细粉。 公司主要经营自主品牌“雪神”、“雪神净草”系列两大类产品，一类是冬 虫夏草系列产品，包括冬虫夏草初加工产品、精加工产品；另一类是中药细粉产 品，包括川贝母粉、三七粉、灵芝破壁孢子粉、西洋参粉、天麻粉等。公司还承 接其他药企的定制产品订单，按照四川德仁堂、北京同仁堂等客户提出规格、质 量等要求生产冬虫夏草产品。 1.5 财务报表批准报出 本财务报表已经公司董事会于 2018 年 4 月 16 日批准报出。 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 57 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 58 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.5 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.5.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.5.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.5.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 59 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.5.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.5.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.5.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 60 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 4.5.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.5.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 61 4.5.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为已连续下跌 12 个月及以上，累计下跌幅度已 在 20%以上。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.5.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 62 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.5.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.5.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.5.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.5.5.3 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号— 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 63 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.5.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.5.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 4.5.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.5.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.6 应收款项 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 64 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.6.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.6.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 除员工备用金、工程保证金、投资借款、关联方往来款项 以外的款项 组合 2 员工备用金、工程保证金、投资借款和关联方往来款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 65 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：信用组合 员工备用金、工程保证金、投资借款和关联方往来款项风 险可控，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 40.00 40.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项。 4.6.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.7 存货 4.7.1 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、周转材料、消耗性生物资产等。 4.7.2 存货取得和发出的计价方法 公司消耗性生物资产取得时所发生的购置成本、生长期内发生的所有养护费 用全部计入该项消耗生物资产的成本；其他存货在取得时，按成本进行初始计量， 包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 4.7.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 66 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.7.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.7.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 4.8 固定资产 4.8.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.8.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 5.00-10.00 5.00 19.00-9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.8.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.8.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 67 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.8.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.9 在建工程 本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。 4.10 无形资产 4.10.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 68 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.11 借款费用资本化 4.11.1 借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 4.11.2 借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 4.11.3 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 69 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计 入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 4.12 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产， 包括土地使用权及外购软件等。 4.12.1 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 70 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时 耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊 销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生 的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在 为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 4.12.2 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 序号 项目 预计使用寿命(年) 依据 1 土地使用权 45.00 证载使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 4.12.3 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的 公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项 无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确 定无形资产组的可收回金额。 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 71 4.12.4 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4.12.5 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在 资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 4.13 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租赁方式租入的固定资产 改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.14 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 72 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.15 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后 福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施 的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 73 据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 4.16 收入 4.16.1 商品销售收入 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 4.16.2 提供劳务收入 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提 供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能 够补偿的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度 和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同 预计总成本的比例确定合同完工进度。 4.16.3 让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两 个条件时，本公司分别以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.16.4 公司具体的收入确认方式： 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 74 a、代销模式：以收到受托代销单位提供的已售代销商品清单后确认销售收 入； b、经销模式：公司经销模式的产品全部为自有品牌产品，客户主要为医药 公司等经销商，以货物发出并经客户确认收货后确认销售收入。 C、直销模式：公司直销模式的产品全部为定制冬虫夏草，公司按照客户订 单要求生产后，产品全部直销给委托方，以货物发出并经客户确认验收后确认销 售收入。 4.17 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发 生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。同时包含与资 产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与 资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.18 递延所得税资产/递延所得税负债 4.18.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 75 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.18.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.18.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 76 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.18.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.19 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.19.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.19.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.19.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 77 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.19.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算 确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.20 重要会计政策、会计估计的变更 4.20.1 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日 起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准 则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营 的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经 营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司 将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在 资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府 补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表 项目名称 影响 金额 1 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》 之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相 关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销 计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与 根据财政部以 财会【2017】 15 号文件规定 2017 年营业外 收入、2017 年其 他收益 营业外 收入减 少 40,328.99 元，其他 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 78 日常活动相关的政府补助，计入其他收益冲减相关成本费用 收益增 加 40,328.99 元 …… 4.20.2 会计估计变更 报告期内未发生会计估计变更。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 2017年7月1日以前公司初加工产品按应税营业收入的13%计缴；2017年7月1日以后 按应税营业收入的11%计缴；深加工产品按应税营业收入的17%计缴 企业所得税 应纳税所得额的25%计缴、免征 城市维护建设税 按应纳流转税的7%计缴 教育费附加 按应纳流转税的3%计缴 地方教育费附加 按应纳流转税的2%计缴 注：本公司产品销售收入分为农副产品初加工产品收入和非农副产品初加工 收入；农副产品初加工产品收入实现的应纳税所得额按“5、税项5.2”所述享受 免征企业所得税税收优惠，非农副产品初加工收入实现的应纳税所得额按25%的 企业所得税税率计缴企业所得税。 5.2 税收优惠及批文 本公司主要产品为中药材初加工，系农副产品初加工企业，根据企业所 得税法第 27 条、实施条例第 86 条、第 30 条、第 95 条、第 96 条、国税发（2008） 116 号、国税函（2008）850 号、财税（2008）149 号、财税（2009）70 号、财税 （2011）26 号、国家税务总局公告 2011 年第 48 号以及川地税 2012 年 1 号公告的 相关规定，自 2009 年 1 月 1 日起，公司逐年向四川省成都市金牛区地方税务局 提交申请并经备案批准，享受免征企业所得税的优惠政策。 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年 度。 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 79 6.1 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 225.02 599.79 银行存款 8,608,127.97 6,640,295.63 其他货币资金 合计 8,608,352.99 6,640,895.42 其中：存放在境外的款项总额 注：公司无使用受到使用限制的款项，亦无存放在境外、有潜在回收风险的 款项。 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 27,514,053.97 100.00 1,527,404.76 5.55 25,986,649.21 其中：组合 1 账龄组合 27,514,053.97 100.00 1,527,404.76 5.55 25,986,649.21 组合 2 信用组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 27,514,053.97 100.00 1,527,404.76 5.55 25,986,649.21 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 19,200,998.44 100.00 1,423,586.03 7.41 17,777,412.41 其中：组合 1 账龄组合 19,200,998.44 100.00 1,423,586.03 7.41 17,777,412.41 组合 2 信用组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 19,200,998.44 100.00 1,423,586.03 7.41 17,777,412.41 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 25,896,386.39 1,294,819.32 5.00 1 至 2 年 1,424,326.19 142,432.62 10.00 2 至 3 年 78,277.40 15,655.48 20.00 3 至 4 年 61,024.61 24,409.84 40.00 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 80 4 至 5 年 19,759.38 15,807.50 80.00 5 年以上 34,280.00 34,280.00 100.00 合 计 27,514,053.97 1,527,404.76 5.55 6.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 103,818.73 元，转回坏账准备金额 0 元。 6.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额比例（%） 坏账准备金额 款项性 质 四川德仁堂药业连锁有限公司 5,107,283.73 1 年以内 18.56 255,364.19 货款 渭源县鑫磊药业有限责任公司 4,939,200.00 1 年以内 17.95 246,960.00 货款 北京同仁堂投资集团有限公司 2,770,555.69 1 年以内 10.07 138,527.78 货款 深圳市海王星辰医药有限公司 1,452,762.10 1 年以内 5.28 72,638.11 货款 杭州胡庆余堂国药号药材有限公司 1,201,604.20 1 年以内 4.37 60,080.21 货款 合计 15,471,405.72 56.23 773,570.29 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 15,471,405.72 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 56.23%，相应计提的 坏账准备期末余额汇总金额为 773,570.29 元。 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 228,913.71 100.00 1,402,772.08 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 228,913.71 100.00 1,402,772.08 100.00 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项总 额比例（%） 款项性质 佛山市南海区黄岐燕山保健食品厂 135,000.00 1 年以内 58.97 货款 成都金洋高新技术开发有限公司 35,000.00 1 年以内 15.29 货款 成都市电业局 16,328.11 1 年以内 7.13 货款 四川省三台县诚壹麦冬开发有限公司 11,380.00 1 年以内 4.97 货款 成都市强盛旭达塑料制品有限公司 8,000.00 1 年以内 3.49 货款 合计 205,708.11 89.85 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 205,708.11 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 89.85%。 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 81 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 147,411.41 100.00 20,733.50 14.07 126,677.91 其中：组合 1 账龄组合 143,270.00 97.19 20,733.50 14.47 122,536.50 组合 2 信用组合 4,141.41 2.81 4,141.41 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合 计 147,411.41 100.00 20,733.50 14.07 126,677.91 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 178,225.62 100.00 29,333.33 16.46 148,892.29 其中：组合 1 账龄组合 178,225.62 100.00 29,333.33 16.46 148,892.29 组合 2 信用组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合 计 178,225.62 100.00 29,333.33 16.46 148,892.29 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 52,070.00 2,603.50 5.00 1 至 2 年 62,100.00 6,210.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 28,400.00 11,360.00 40.00 4 至 5 年 700.00 560.00 80.00 5 年以上 100.00 合 计 143,270.00 20,733.50 14.07 6.4.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 4,141.41 3,959.08 押金及保证金 143,270.00 174,266.54 合 计 147,411.41 178,225.62 6.4.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 82 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额的比例(%) 支付宝网络技术有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 33.92 快钱支付清算信息有限公司北京分公司（京 东） 保证金 50,000.00 1 年以内、1-2 年、 3-4 年 33.92 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 保证金 40,000.00 1 年以内 27.13 朱乐 备用金 4,141.41 1 年以内 2.81 成都一先网通信有限公司 押金 2,500.00 1-2 年、3-4 年 1.70 合 计 146,641.41 99.48 6.5 存货 6.5.1 分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 21,804,115.34 21,804,115.34 库存商品 4,871,969.56 4,871,969.56 发出商品 15,671,249.52 15,671,249.52 周转材料 2,686,570.97 2,686,570.97 消耗性生物资产 998,295.00 998,295.00 合计 46,032,200.39 46,032,200.39 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,449,156.42 12,449,156.42 库存商品 4,356,722.05 4,356,722.05 发出商品 11,655,651.24 11,655,651.24 周转材料 3,136,979.98 3,136,979.98 合计 31,598,509.69 31,598,509.69 6.6 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 应交所得税 9,777.78 暂估进项税 20,872.50 合 计 20,872.50 9,777.78 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 23,208,620.12 10,567,402.98 1,445,459.00 4,166,816.96 39,388,299.06 2、本年增加金额 256,307.44 302,211.66 214,265.67 772,784.77 （1）购置 57,062.25 297,743.78 168,865.34 523,671.37 （2）在建工程转 入 199,245.19 4,467.88 45,400.33 249,113.40 3、本年减少金额 154,024.38 569,041.40 723,065.78 （1）处置或报废 154,024.38 569,041.40 723,065.78 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 83 4、年末余额 23,464,927.56 10,715,590.26 1,445,459.00 3,812,041.23 39,438,018.05 二、累计折旧 1、年初余额 5,107,858.81 2,155,415.37 1,281,763.90 2,430,468.58 10,975,506.66 2、本年增加金额 1,107,409.09 856,210.12 114,715.02 747,039.02 2,825,373.25 （1）计提 1,107,409.09 856,210.12 114,715.02 747,039.02 2,825,373.25 3、本年减少金额 146,138.80 536,529.86 682,668.66 （1）处置或报废 146,138.80 536,529.86 682,668.66 4、年末余额 6,215,267.90 2,865,486.69 1,396,478.92 2,640,977.74 13,118,211.25 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 17,249,659.66 7,850,103.57 48,980.08 1,171,063.49 26,319,806.80 2、年初账面价值 18,100,761.31 8,411,987.61 163,695.10 1,736,348.38 28,412,792.40 6.7.2 暂时闲置的固定资产情况：无 6.7.3 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 6.7.4 通过经营租赁租出的固定资产：无 6.7.5 未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 位于成都市金牛区金科中路 98 号的 科研楼房屋 9,586,582.06 2015 年、2016 年新增房屋建筑物转固，产权办理 中 位于成都市金牛区天回镇土门村 7 组的木工厂房屋（面积约 5000 平米） 5,895,457.86 土地为租用土地暂未办理产权 （详见附注”10、其他重要事项”） 6.7.6 固定资产--房屋抵押情况 公司位于成都市金牛区金牛乡土桥村九组、六组的房屋，权证号：成房监证 1289239 号、成房监证 1289246 号、成房监证 1289250 号为公司在中国建设银 行股份有限公司成都市第一支行的 850 万元短期借款作抵押担保。 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,272,100.00 4,272,100.00 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 84 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 4,272,100.00 4,272,100.00 二、累计摊销 1、年初余额 959,416.76 959,416.76 2、本年增加金额 88,338.24 88,338.24 （1）计提 88,338.24 88,338.24 3、本年减少金额 4、年末余额 1,047,755.00 1,047,755.00 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,224,345.00 3,224,345.00 2、年初账面价值 3,312,683.24 3,312,683.24 说明：公司位于成都市金牛区金牛乡土桥村九组、六组的土地使用权国用 （2016）第 185 号为公司在中国建设银行股份有限公司成都市第一支行的 850 万 元短期借款作抵押担保物。 6.9 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 段宁字体使用权 35,000.00 7,000.00 28,000.00 合 计 35,000.00 7,000.00 28,000.00 6.10 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预缴的土地购买款 1,172,256.00 1,172,256.00 预付设备款 95,456.00 293,602.16 合计 1,267,712.00 1,465,858.16 说明：（1）本公司预缴的土地购买款系 2009 年度及 2009 年以前支付给成都 市金牛区高科技产业园管委会的位于金牛区天回镇土门村 7 组 16 号地块的部分 土地购买款。 （2）金牛区天回镇土门村 7 组 16 号地块现状情况：详见本附注“10、其他 重要事项”所述。 6.11 短期借款 6.11.1 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 85 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 8,500,000.00 5,000,000.00 保证借款 4,900,000.00 信用借款 合计 13,400,000.00 5,000,000.00 注： 1、本公司在中国建设银行股份有限公司成都市第一支行 的抵押借 款 8,500,000.00 元，借款起止日期 2017-01-25 到 2018-11-20；系由公司位于 成都市金牛区金牛乡土桥村九组、六组的权证号：成房监证 1289239、成房监 证 1289246、成房监证 1289250 房屋（他项权利证书号分别为：成房他证他权 字第 592498-3、592498-4、592498-5）、权证号为国用（2016）第 185 号的土 地使用权和公司股东奉疆旭名下位于成都市青羊区草堂路 33 号 53 栋 2 单元 4 层 7 号的房屋【权证号为成房监证 1332604 号（他项权利证书号为“成房他权证 他权字第 592498-1”）】作抵押；股东奉友道及其妻邓明皓两人为公司在中国建 设银行股份有限公司成都市第一支行的借款作保证，保证限额为人民币 3000 万 元；奉疆旭为公司在中国建设银行股份有限公司成都市第一支行的借款作保证， 保证限额为人民币 3000 万元。 2、本公司在绵阳市商业银行股份有限公司城郊支行的保证借款 4,900,000.00 元，借款起止日期 2017-12-29 到 2018-12-29；系股 东 奉 友 道 、奉 疆 川 、奉 疆 平 、奉 疆 旭 、奉 疆 涛 、李 琳 、吴 浩 生 七人作保证；股 东奉友道及其妻邓明皓两人在绵阳市商业银行股份有限公司城郊支行的股权作 保证及质押。 6.12 应付账款 6.12.1 应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 13,813,357.84 4,813,447.10 1 至 2 年 331,400.86 51,367.52 2 至 3 年 51,367.52 3 至 4 年 6,000.00 4 至 5 年 6,000.00 5 年以上 合计 14,202,126.22 4,870,814.62 6.12.2 应付账款按款项性质列示 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 86 项目 期末余额 年初余额 货款 13,711,873.20 4,803,097.10 设备款 57,367.52 67,717.52 包装款 419,056.3 其他 13,829.20 合计 14,202,126.22 4,870,814.62 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止，应付账款余额前五名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应付款项总额 比例（%） 款项性质 尕扎 1,977,564.00 1 年以内 13.92 货款 昂旺南加 1,369,536.00 1 年以内 9.64 货款 布周 997,053.00 1 年以内 7.02 货款 沙多 481,288.00 1 年以内 3.39 货款 江苏仅一包装技术有限公司 323,600.00 1-2 年 2.28 包装款 合计 5,149,041.00 36.25 6.13 预收款项 6.13.1 预收款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 254,240.43 117,136.77 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 254,240.43 117,136.77 6.13.2 预收款项按款项性质列示 项目 期末余额 年初余额 货款 254,240.43 117,136.77 合计 254,240.43 117,136.77 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 6.14.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 533,796.82 5,653,086.08 5,358,696.82 828,186.08 二、离职后福利-设定提存计划 595,126.66 595,126.66 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 533,796.82 6,248,212.74 5,953,823.48 828,186.08 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 87 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 509,331.63 5,246,227.19 4,958,645.93 796,912.89 2、职工福利费 10,982.31 10,982.31 3、社会保险费 322,956.58 322,956.58 其中：医疗保险费 250,695.06 250,695.06 工伤保险费 12,148.63 12,148.63 生育保险费 22,031.67 22,031.67 大病医疗费 38,081.22 38,081.22 4、住房公积金 72,920.00 66,112.00 6,808.00 5、工会经费和职工教育经费 24,465.19 24,465.19 6、短期带薪缺勤 7、解除职工劳动关系补偿 合计 533,796.82 5,653,086.08 5,358,696.82 828,186.08 6.14.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 571,987.94 571,987.94 2、失业保险费 23,138.72 23,138.72 3、企业年金缴费 合计 595,126.66 595,126.66 6.15 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 228,382.83 41,351.88 城市维护建设税 15,587.73 2,083.26 印花税 5,543.80 5,625.50 所得税 1,644.52 代扣代缴个人所得税 6,760.93 7,560.84 教育费附加 6,680.46 892.83 地方教育费附加 4,453.64 595.22 合计 269,053.91 58,109.53 6.16 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款利息 15,736.37 7,854.17 合计 15,736.37 7,854.17 6.17 其他应付款 6.17.1 款项性质 项目 期末余额 年初余额 代扣代缴往来款 709,566.24 521,753.96 合计 709,566.24 521,753.96 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 88 6.18 实收资本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 奉友道 18,685,600.00 18,685,600.00 李琳 2,682,200.00 2,682,200.00 奉疆涛 2,170,000.00 2,170,000.00 奉疆旭 2,170,000.00 2,170,000.00 奉疆平 2,170,000.00 2,170,000.00 奉疆川 2,170,000.00 2,170,000.00 李玉萍 1,100,000.00 1,100,000.00 吴浩生 932,200.00 932,200.00 程楠 850,000.00 850,000.00 刘纲 200,000.00 200,000.00 合计 33,130,000.00 33,130,000.00 注：本公司实收资本历次变动情况详见本附注“1”所述。 6.19 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 45,603,264.00 45,603,264.00 其他资本公积 合计 45,603,264.00 45,603,264.00 6.20 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 92,686.36 250,449.37 343,135.73 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 92,686.36 250,449.37 343,135.73 6.21 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 834,177.24 -325,991.59 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 834,177.24 -325,991.59 加：本年归属于母公司股东的净利润 2,504,493.66 1,252,855.19 减：提取法定盈余公积 250,449.37 92,686.36 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 89 项目 本年 上年 年末未分配利润 3,088,221.53 834,177.24 6.22 营业收入和营业成本 6.22.1 按项目分类 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 63,131,125.88 48,181,936.63 39,153,781.19 28,283,337.28 其中：虫草 42,786,548.40 35,057,490.34 31,460,796.76 23,699,253.18 中药细粉 12,896,840.53 6,906,228.33 3,780,784.66 1,884,676.49 其他 7,447,736.95 6,218,217.96 3,912,199.77 2,699,407.61 其他业务 合计 63,131,125.88 48,181,936.63 39,153,781.19 28,283,337.28 6.22.2 营业收入前五大客户 客户名称 本期发生额 占营业收入总额比 例（%） 是否关联方 四川德仁堂药业连锁有限公司 11,504,381.43 18.22 否 北京同仁堂商业投资集团有限公司 7,557,265.68 11.97 否 杭州胡庆余堂国药号有限公司 6,135,545.61 9.72 否 渭源县鑫磊药业有限责任公司 4,449,729.67 7.05 否 河北新兴医药有限公司 3,942,720.33 6.25 否 合计 33,589,642.72 53.21 6.23 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 74,959.63 80,994.46 教育费附加 32,125.54 34,711.92 地方教育费附加 21,417.04 23,141.29 印花税 25,239.79 12,132.69 房产税 294,498.80 9,7819.88 土地使用税 89,445.42 59,630.26 车船税 6,660.00 600.00 合 计 544,346.22 309,030.50 6.24 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 商品运输费 531,480.27 286,715.18 广告、咨询费 739,890.93 311,000.20 产品检验费 49,785.26 143,908.23 职工薪酬 2,573,689.99 1,799,713.34 水电费 16,019.02 15,692.72 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 90 差旅费 368,662.28 436,297.45 业务招待费 140,828.05 74,962.53 折旧费 563,833.00 538,874.16 办公费 48,555.61 229,916.40 其他费用 242,201.92 134,140.03 合计 5,274,946.33 3,971,220.24 6.25 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 299,673.73 240,475.83 职工薪酬 2,084,302.59 2,494,176.46 水电气费 32,204.52 49,492.59 差旅费用 189,947.54 210,335.51 业务招待费 86,976.37 64,973.46 折旧费 188,515.38 422,475.19 维修费 52,176.41 39,133.51 低值易耗品摊销 72,358.88 95,259.74 中介机构费用 1,261,980.75 277,380.81 无形资产摊销 88,338.24 88,338.24 科研费用 2,442,677.32 1,131,787.59 税金 85,485.12 其他费用 94,388.33 274,607.60 合计 6,893,540.06 5,473,921.65 6.26 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 611,053.52 530,278.33 减：利息收入 64,895.14 11,084.98 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费 11,741.21 11,574.37 加：其他费用 300.00 14,385.94 合计 558 ,199.59 545,153.66 6.27 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 95,220.18 -36,633.76 合计 95,220.18 -36,633.76 6.28 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 本年计入当期非经 常性损益的金额 上年计入当期非经 常性损益的金额 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 91 项目 本年发生额 上年发生额 本年计入当期非经 常性损益的金额 上年计入当期非经 常性损益的金额 与生产经营相关的政府补助（详见下表：政府补助 明细表） 40,328.99 40,328.99 合计 40,328.99 40,328.99 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 成都市鼓励直接融资财政奖补资金预算 20,000.00 与收益相关 社保稳岗补贴 20,328.99 与收益相关 合计 40,328.99 6.29 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 本年计入当期非经 常性损益的金额 上年计入当期非经 常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,008,000.00 636,500.00 1,008,000.00 636,500.00 其他 22,891.14 13,760.08 22,891.14 13,760.08 合计 1,030,891.14 650,260.08 1,030,891.14 650,260.08 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 金牛区新三板挂牌补贴 308,000.00 70,900.00 与收益相关 国家补贴知识产权费 3,000.00 与收益相关 成都市新三板挂牌补贴 200,000.00 562,600.00 与收益相关 四川省新三板挂牌补贴 500,000.00 合计 1,008,000.00 636,500.00 6.30 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 本年计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 35,929.24 35,929.24 其他 102,311.80 5,156.51 102,311.80 合计 138,241.04 5,156.51 138,241.04 6.31 所得税费用 6.31.1 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 11,422.30 递延所得税费用 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 92 项目 本年发生额 上年发生额 合计 11,422.30 6.31.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 2,515,915.96 按法定/适用税率计算的所得税费用 628,978.99 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -453,586.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 118,467.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -46,279.87 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响 -230,555.29 安置残疾人员工资加计影响 -5,602.02 所得税费用 11,422.30 6.32 现金流量表项目 6.32.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 1,048,328.99 636,500.00 利息收入 64,895.14 11,084.98 其他往来款 2,873,935.24 7,397,294.25 合计 3,987,159.37 8,044,879.23 6.32.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 管理（销售）费用中除职工薪酬、折旧（摊销）以外的 其他费用及备用金支出 7,243,047.88 4,050,126.88 手续费支出 12,041.21 25,960.31 其他往来款 3,194,572.44 4,632,068.26 合计 10,449,661.53 8,708,155.45 6.33 现金流量表补充资料 6.33.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,504,493.66 1,252,855.19 加：资产减值准备 95,220.18 -36,633.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 2,825,373.25 2,674,799.09 无形资产摊销 88,338.24 88,338.24 长期待摊费用摊销 7,000.00 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 35,929.24 公允价值变动损失 财务费用 611,053.52 530,278.33 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 -14,433,690.70 4,311,990.06 经营性应收项目的减少 -7,013,164.05 4,742,641.39 经营性应付项目的增加 10,044,734.53 -280,377.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,234,712.13 13,283,891.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,608,352.99 6,640,895.42 减：现金的期初余额 6,640,895.42 1,201,675.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,967,457.57 5,439,220.12 6.33.2 现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 8,608,352.99 6,640,895.42 其中：库存现金 225.02 599.79 可随时用于支付的银行存款 8,608,127.97 6,640,295.63 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 8,608,352.99 6,640,895.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 6.34 所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 固定资产 2,829,353.27 抵押贷款 无形资产 3,224,345.00 抵押贷款 合计 6,053,698.27 6.34.1 所有权或使用权受限的资产具体情况 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 94 资产 项目 所有权 人 权证号 座落位置 贷款银 行（被 保证 方） 抵押最高限 额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 房屋 所有 权 成都市 康华药 业股份 有限公 司 成房监证 1289239、成 房监证 1289246、成 房监证 1289250 号 成都市金牛 区金牛乡土 桥村九组、 六组 中国建 设银行 成都市 第一支 行 1,544.00 2015-09-01 2020-08-31 否 土地 使用 权 成都市 康华药 业股份 有限公 司 国用（2016） 第185号土地 使用权 成都市金牛 区金牛乡土 桥村九组、 六组 中国建 设银行 成都市 第一支 行 1,544.00 2015-09-01 2020-08-31 否 7、关联方及关联交易 7.1 本公司的实际控制人 母公司（第一大股东）名称 股东性质 母公司（第一大股东）对本企业的 持股比例(%) 母公司（第一大股东）对本企业的 表决权比例(%) 奉友道 自然人 56.40 56.40 7.2 本公司的子公司情况 无。 7.3 本公司的合营和联营企业情况 无。 7.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股比例(%) 奉疆涛 公司股东、董事、副总经理 6.55 奉疆旭 公司股东、董事、总经理 6.55 李琳 公司股东、董事、副总经理、财务负责人 8.1 程楠 公司股东、董事 2.57 李玉萍 公司股东、董事 3.32 刘纲 公司股东、董事 0.6 奉疆平 公司股东、监事会主席 6.55 奉疆川 公司股东、监事 6.55 吴浩生 公司股东 2.81 邓明皓 公司实际控制人奉友道之妻 绵阳市绿绵中药材有限公司 公司实际控制人直系亲属控制的企业 7.5 关联方交易情况 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 95 7.5.1 关联方担保情况 序 号 担保方 被担保方 担保金额 担保合同签 署日 担保起止日 期 担保方式 担保是否已 经履行完毕 1 奉疆旭 成都市康华 药业股份有 限公司 30,000,000.00 2016/4/28 2016/4/11 至 2021/4/10 保证 否 2 奉友道 成都市康华 药业股份有 限公司 4,900,000.00 2017/12/29 2017/12/29 至 2018/12/29 保证 否 奉疆川 奉疆平 奉疆涛 奉疆旭 李琳 吴浩生 3 奉友道 成都市康华 药业股份有 限公司 4,900,000.00 2017/12/29 2017/12/29 至 2018/12/29 股权质押 否 邓明皓 4 奉疆旭 成都市康华 药业股份有 限公司 4,300,000.00 2012/6/27 2010/1/20 至 2017/1/20 提供抵押 物 是 5 奉友道 成都市康华 药业股份有 限公司 30,000,000.00 2012/6/27 2012/6/18 至 2017/6/18 保证 是 邓明皓 说明：上表第“2、3”两项系公司股东及其亲属为公司在绵阳市商业银行城郊支行 的 490 万元（合同约定期限为：2017/12/29-2018/12/29）借款所作的保证及质 押。 7.5.2 关联方资金拆借 本公司 2017 年度无关联方资金拆借。 7.5.3 关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 399,600.00 399,600.00 7.5.4 本年度公司发生的偶发性关联交易情况 关联方名称 交易内容 交易金额 是否履行必要 的决策程序 临时报告批露 时间 临时报告编号 绵阳市绿绵中药材有限公司 中药材板蓝根 404,076.00 是 2017-3-17 2017-003 奉友道、奉疆川、奉疆平、 奉疆涛、奉疆旭、李琳、吴 浩生 银行借款担保 4,900,000.00 是 2017-12-4 2017-022 7.6 关联方应收应付款项 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 96 关联方名称 关联方性质 科目名称 期末余额 期初余额 绵阳市绿绵中药材有限公司 其他关联方 应付账款 14,192.00 8、承诺及或有事项 8.1 重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 8.2 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 9、资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 10、其他重要事项 根据成都市金牛区高科技产业开发区管委会于 2015 年 10 月 19 日出具的关 于成都市康华药业有限公司用地情况说明显示：2006 年成都市康华药业有限公 司(以下简称“康华药业”)与成都金科创业投资有限公司签订了《土地租赁协议》， 约定成都金科创业投资有限公司将位于成都市金牛区天回镇土门村 7 组 16 号地 块,总面积约 12.5 亩(净地 9.5 亩 )出租给康华药业，租期为自 2006 年 4 月 6 日起至该宗土地由租转征为止。成都金科创业投资有限公司为成都市金牛区高科 技产业开发区管理委员会(以下简称“管委会”)下属的国有公司，管委会安排金科 创投与康华药业签订的上述《土地租赁协议》。同期，康华药业与管委会就上述 土地签订了《关于(土地租赁协议)的备忘录》，约定土地报征批准后，将上述宗 地依法转让给康华药业。土地交接后，康华药业在上述地块上修建了厂房并正常 生产。 康华药业该宗地所属区域均为工业用地，已经纳入土地征收范围，但由于土 地的征后实施工作尚未完成，所属区域的土地使用权出让手续尚未办理，待上述 土地的征后实施完成后，将按照相关规定和要求完成土地的出让。 11、补充资料 11.1 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 97 项目 金额 说明 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 1,048,328.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -115,349.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 932,979.09 所得税影响额 233,244.77 少数股东权益影响额（税后） 合计 699,734.32 注：（1）非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支 出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 11.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.10 0.0756 0.0756 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 98 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 2.23 0.0545 0.0545 成都市康华药业股份有限公司 公司负责人： 主管会计工作负责人： 财务负责人： 2018 年 4 月 16 日 成都市康华药业股份有限公司 2017 年年度报告 公告 编号：2018-004 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司证券事务办公室