870487
_2018_
股份
_2018
年年
报告
_2019
04
24
1
2018
年度报告
环威股份
NEEQ:870487
广东环威电线电缆股份有限公司
2
公司年度大事记
一、2018 年 5 月 30 日,收购人林文斌、林少荣与被收购人股东林群彬签署了《股权转让协议》,受
让其持有的环威股份 54,000,000 股限售股股份,占环威股份总股本的 50.62%。 2018 年 5 月 30 日,
转让方与受让方签署了《股东权利委托协议》,转让方林群彬将上述《股权转让协议》中所转让股份对
应的一切股东权利授权给林文斌、林少荣行使,包括以股东身份参与相应活动、代为收取股息或红利、
出席股东会并行使表决权、以及行使公司法与公司章程授予股东的其他权利,委托期限为股权转让协议
签署之日至所转让股份交割完成日止。并且,林文斌、林少荣已签署《一致行动协议》,约定林文斌、
林少荣未来就有关环威股份的经营发展、人事任免等重大事项根据有关法律法规和《公司章程》的规定
需要由股东大会做出决议时均通过表决的方式保持一致行动,本次收购完成后收购人成为公众公司的共
同实际控制人。交易双方在标的股票解除限售之后,于 2018 年 11 月 8 日进行首次股票交割。截至
2018 年 12 月 27 日,交易标的股票已全部完成过户登记手续。收购完成后,收购人林文斌、林少荣
各持有公司股份 27,000,000 股,占公司总股本的比例各为 25.3125%,被收购人林群彬持有公司股份
47,333,333 股,持股比例为 44.3750%。
二、公司第二届董事会第九次会议及第二届监事会第六次会议审议通过《关于公司 2017 年度利润分
配预案的议案》,分配股息红利 25,885,866 元。该分配方案已于 2018 年 5 月 25 日实施完毕。
3
目 录
第一节
声明与提示 ........................................................................................................ 5
第二节
公司概况 ........................................................................................................... 7
第三节
会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9
第四节
管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12
第五节
重要事项 ......................................................................................................... 20
第六节
股本变动及股东情况 ....................................................................................... 24
第七节
融资及利润分配情况 ....................................................................................... 26
第八节
董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 28
第九节
行业信息 ......................................................................................................... 31
第十节
公司治理及内部控制 ....................................................................................... 32
第十一节
财务报告 ...................................................................................................... 38
4
释义
释义项目
释义
环威股份\公司\本公司
指
广东环威电线电缆股份有限公司
股东大会
指
广东环威电线电缆股份有限公司股东大会
董事会
指
广东环威电线电缆股份有限公司董事会
监事会
指
广东环威电线电缆股份有限公司监事会
高级管理人员
指
总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监
管理层
指
公司董事、监事、高级管理人员
律师
指
北京市盈科(深圳)律师事务所
审计机构\会计师
指
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
三会议事规则
指
广东环威电线电缆股份有限公司《股东大会议事规
则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
三会
指
股东大会、董事会、监事会
深圳金环宇电线电缆
指
深圳市金环宇电线电缆有限公司
电力电缆
指
主要用于城网和输变电线路及大型工程线路的输变电
的一种电缆
通信电缆
指
主要用于网络、电话、有线电视等通信领域的信号、
数据传输等的一种电缆
5
第一节
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人林震顺、主管会计工作负责人李梅珊及会计机构负责人(会计主管人员)李梅珊保证年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项
是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准
确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
□是 √否
是否存在豁免披露事项
□是 √否
【重要风险提示表】
重要风险事项名称
重要风险事项简要描述
一、全球经济结构、需求结构发生重大
变化
发达经济体消费需求不振使外需大幅度上升的可能性减弱,美国
量化宽松货币政策导致美元贬值,人民币升值压力增大。发达
国家“再工业化”战略挑战“中国制造”。贸易保护主义抬头,贸易
摩擦已蔓延到电工产品,国际初级商品价格出现上升趋势,主
要原材料价格上升总体趋势成为必然。国际资本加速流入新兴
市场国家,转向投资制造业等实体经济。公司将面临宏观经济
环境变化而导致的行业需求波动风险。
二、市场竞争加剧的风险
我国电线电缆行业数目众多,行业高度分散,市场集中度低。
电线电缆行业市场需求大、门槛低进而形成充分竞争,行业企
业中低端产能超过市场需求,如遇到宏观经济下行,行业景气
度下降或者国家宏观调控,导致行业经营环境出现不利变化,
将加剧行业竞争,挤压行业利润空间。如果在产品技术升级、
质量控制、市场开拓等方面不能及时应对市场变化,公司面临
的市场竞争风险将日益加剧。
三、原材料价格波动风险
电线电缆行业为资源密集型行业,主要原材料铜、铝占产品成
本的 80%以上,导致其对上游产业的依赖较强。原材料与公司
产品成本紧密相关,其中铜、铝价格波动将直接影响公司的生
产成本和盈利能力,进而影响公司的经营业绩。报告期内,电
线电缆的主要原材料铜、铝价格波动较大。主要原材料价格的
波动将引起电线电缆生产企业主营业务成本、盈利能力以及资
金周转需求的变化,从而加大了公司成本管理的难度,对公司
6
经营带来一定风险。
四、生产场地搬迁的风险
公司无自有的土地使用权及房产,生产场地(包括厂房、办公
楼、宿舍、会所、门卫室)均租自深圳金环宇产业有限公司。
租赁的厂房都已按照规定办理房屋租赁备案手续,但由于历史
原因,上述房屋未办理产权证书。如果该等房屋被列入政府的
拆迁范围,则本公司将面临生产场地被迫整体搬迁,从而发生
搬迁费用和造成停产损失的风险。
本期重大风险是否发生重大变化:
否
7
第二节
公司概况
一、
基本信息
公司中文全称
广东环威电线电缆股份有限公司
英文名称及缩写
GUANG DONG HUAN WEI WIRE CABLE SHARE CO.,LTD
证券简称
环威股份
证券代码
870487
法定代表人
林震顺
办公地址
深圳市光明新区光侨大道 14 号路金环宇科技园区 1 栋
二、
联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人
叶云飞
职务
董事会秘书
电话
0755-23423363
传真
0755-23423309
电子邮箱
yeyunfei1220@
公司网址
联系地址及邮政编码
深圳市光明新区光侨大道 14 号路金环宇科技园区 1 栋 518107
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地
公司董事会办公室
三、
企业信息
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
成立时间
2011 年 4 月 21 日
挂牌时间
2017 年 1 月 25 日
分层情况
基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)
C38 电气机械和器材制造业
主要产品与服务项目
电线电缆(网络线、电子线、光纤/光缆、光缆配件、特种电缆、
通信电缆)的技术开发、生产及销售;电线电缆的销售;
普通股股票转让方式
集合竞价
普通股总股本(股)
106,666,666
优先股总股本(股)
0
做市商数量
0
控股股东
无
实际控制人及其一致行动人
林文斌、林少荣
四、
注册情况
项目
内容
报告期内是否变更
8
统一社会信用代码
914403005731009819
否
注册地址
深圳市光明新区光侨大道 14 号路
金环宇科技园区 1 栋 518107
否
注册资本(元)
106,666,666
否
五、
中介机构
主办券商
华安证券
主办券商办公地址
深圳市深南西路车公庙天安数码城时代大厦A座二层
报告期内主办券商是否发生变化
否
会计师事务所
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名
吕淮海、张建华
会计师事务所办公地址
北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层
六、
自愿披露
□适用√不适用
七、
报告期后更新情况
□适用 √不适用
9
第三节
会计数据和财务指标摘要
一、
盈利能力
单位:元
本期
上年同期
增减比例
营业收入
307,503,687.06
275,578,856.57
11.58%
毛利率%
11.96%
12.91%
-
归属于挂牌公司股东的净利润
15,089,916.97
13,664,610.86
10.43%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
15,097,707.97
13,092,664.66
15.31%
加权平均净资产收益率%(依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算)
11.42%
11.04%
-
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌
公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润计算)
11.43%
10.58%
-
基本每股收益
0.1415
0.1351
-
二、
偿债能力
单位:元
本期期末
上年期末
增减比例
资产总计
150,582,471.69
151,028,905.10
-0.30%
负债总计
16,719,411.05
11,369,895.43
47.05%
归属于挂牌公司股东的净资产
133,863,060.64
139,659,009.67
-4.15%
归属于挂牌公司股东的每股净资产
1.25
1.31
-4.58%
资产负债率%(母公司)
11.10%
7.53%
-
资产负债率%(合并)
-
流动比率
7.70
11.39
-
利息保障倍数
0
4,233.49
-
三、
营运情况
单位:元
本期
上年同期
增减比例
经营活动产生的现金流量净额
31,691,460.01
-2,733,678.88
1,259.30%
应收账款周转率
7.92
6.92
-
存货周转率
3.45
3.47
-
10
四、
成长情况
本期
上年同期
增减比例
总资产增长率%
-0.30%
15.50%
-
营业收入增长率%
11.58%
37.67%
-
净利润增长率%
10.43%
26.94%
-
五、
股本情况
单位:股
本期期末
上年期末
增减比例
普通股总股本
106,666,666
106,666,666
-
计入权益的优先股数量
-
-
-
计入负债的优先股数量
-
-
-
六、
非经常性损益
单位:元
项目
金额
非流动资产处置损益
-286,018.65
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
275,644.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
52,886.29
非经常性损益合计
42,512.54
所得税影响数
50,303.54
少数股东权益影响额(税后)
-
非经常性损益净额
-7,791.00
七、
补充财务指标
□适用√不适用
八、
因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用
单位:元
科目
上年期末(上年同期)
上上年期末(上上年同期)
调整重述前
调整重述后
调整重述前
调整重述后
应收票据
100,000.00
11
应收账款
43,249,733.85
32,277,659.31
应收票据及应收账款
43,349,733.85
32,277,659.31
应付票据
应付账款
5,214,069.12
3,274,412.40
应付票据及应付账款
5,214,069.12
3,274,412.40
管理费用
15,716,670.14
5,870,444.16
6,976,477.67
5,135,762.45
研发费用
9,846,225.98
1,840,715.22
12
第四节
管理层讨论与分析
一、
业务概要
商业模式
公司主要业务以直销为主,经销为辅。报告期内,公司直销收入占比销售收入的 97%以上,经销收入占
比销售收入的 3%以内。公司自成立至今销售收入持续增长,市场份额不断提高,目前已成为深圳地区规
模较大的线缆企业之一。在中低压线缆产品上,公司的产能及市场份额均位于深圳地区前五位,具有巨
大的发展潜力。
直销模式的优点主要表现为:缩减中间层,降低产品最终到达客户时的成本,提高企业对市场变化的敏
感性。公司目前坚持销售方式以直销为主,是为了管理层更好的把握市场动向,建立快速的市场变化反
映机制,降低由于经销商存在而延缓的信号传递时间。同时,也使得环威股份的产品以更具竞争力的价
格进入市场,获得价格优势。
公司的经销渠道主要由各签约经销商构成。公司销售部负责对经销商进行拓展与管理,以及对签约经销
商进行考核。对于经销方式,公司采用买断式经销方式,此种经销方式的选择,也有利于企业把控自身
存货风险,提高经销商对于企业产品的推销力度,从而提高产品的市场占有率。
销模式下交易结算方式与直销模式相同,均以银行转账方式结算,公司一般在订单交割完成之后 1 至 2
个月内完成结算。
经销模式与直销模式退货政策相同:客户在收到产品时,对数量、规格、包装、型号、质量有异议时,
在验收后 3 天内以书面(或传真)告知公司。公司对客户退货原因进行分析,若因客户储存、安装或使
用不当出现问题,公司不予退货换,若因公司产品质量或公司其他原因出现的退货申请,公司予以退货
或更换同等产品。报告期内公司不存在销售退回的情形。
报告期内变化情况:
事项
是或否
所处行业是否发生变化
□是 √否
主营业务是否发生变化
□是 √否
主要产品或服务是否发生变化
□是 √否
客户类型是否发生变化
□是 √否
关键资源是否发生变化
□是 √否
销售渠道是否发生变化
□是 √否
收入来源是否发生变化
□是 √否
商业模式是否发生变化
□是 √否
二、
经营情况回顾
(一)
经营计划
2018 年,公司继续稳步发展,各项经济指标同比上年均有一定增长。2018 年,公司实现主营业务收入
307,503,687.06 元,同比增长 11.58%,利润总额、净利润分别为 16,511,333.04 元、15,089,916.97 元,增
长率分别为:10.80%、10.43%。2018 年是宏观经济环境比较困难的一年,公司能取得如此业绩殊为不易。
2018 年,公司继续加大技术研发、品牌推广和市场开拓工作力度。2018 年,公司投入研发费用 9,856,104.26
元,取得专利 4 项,其中发明专利 1 项。在防高温耐腐蚀电缆、核电电缆、深海电缆等新产品的研发方
面均有新的突破,公司产品技术含量越来越高、种类也越来越齐全。
13
(二)
行业情况
在党中央、国务院的正确领导下,在巨大的内需市场拉动下,电线电缆行业取得了较快发展。已经成为
无可争议的电线电缆“制造大国”;经济规模总量和资产规模大幅提高;产品进出口实现双增长。但也存
在一些问题,主要是产业发展水平不均衡在产业的价值链上,高端缺失、中低端混战产业集中度较低,
线缆制造大国缺乏坚强的脊梁支撑,软实力提高与硬实力发展不协调,缺失发展的理性和机制的引导,
产能过剩现象严重,缺乏更系统的考虑、更细致的引导。
(三)
财务分析
1. 资产负债结构分析
单位:元
项目
本期期末
上年期末
本期期末与上年期
末金额变动比例
金额
占总资产的
比重
金额
占总资产的
比重
货币资金
9,098,930.91
6.04%
5,570,582.30
3.69%
63.34%
应收票据与应
收账款
30,607,816.51
20.33%
43,349,733.85
28.70%
-29.39%
存货
82,012,322.34
54.46% 75,154,382.53
49.76%
9.13%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产
21,019,417.98
13.96% 20,324,834.50
13.46%
3.42%
在建工程
短期借款
长期借款
资产合计
150,582,471.69
151,028,905.10
-0.30%
资产负债项目重大变动原因:
1、 报告期货币资金同比上年增长 63.34%,主要是公司在宏观环境不确定性加大的情况下,调整了销售
政策,加大了货款回收的力度。报告期公司在销售收入同比增长 11.58%的情况下,应收账款同比下
降 29.39%,因此公司货币资金同比也大幅增长。
2、 报告期应收票据与应收账款同比上年下降 29.39%,主要是公司在宏观环境不确定性加大的情况下,
调整了销售政策,加大了货款回收的力度。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位:元
项目
本期
上年同期
本期与上年同期
金额变动比例
金额
占营业收入
的比重
金额
占营业收入
的比重
营业收入
307,503,687.06
-
275,578,856.57
-
11.58%
14
营业成本
270,729,972.74
88.04% 239,989,286.87
87.09%
12.81%
毛利率%
11.96%
-
12.91%
-
-
管理费用
6,495,871.66
2.11%
5,870,444.16
2.13%
10.65%
研发费用
9,856,104.26
3.21%
9,846,225.98
3.57%
0.10%
销售费用
4,965,016.80
1.61%
3,916,814.86
1.42%
26.76%
财务费用
2,178.36
0.0007%
2,963.52
0.001%
-26.49%
资产减值损失
-492,337.11
-0.16%
597,041.54
0.22%
-82.46%
其他收益
1,182,172.60
0.38%
0
0%
0%
投资收益
0
0%
0
0%
0%
公允价值变动
收益
0
0%
0
0%
0%
资产处置收益
-124,934.97
-0.04%
0
0%
0%
汇兑收益
0
0%
0
0%
0%
营业利润
16,343,885.53
5.32%
14,751,463.04
5.35%
10.80%
营业外收入
335,356.92
0.11%
675,442.00
0.25%
-50.35%
营业外支出
167,909.41
0.05%
2,299.50
0.001%
7,202%
净利润
15,089,916.97
4.91%
13,664,610.86
4.96%
10.43%
项目重大变动原因:
1、报告期内销售费用同比增长 26.76%,是因为公司继续加大市场开拓力度,扩大了公司产品宣传的渠
道,使得公司广告费用同比增长 41.64%
2、报告期内财务费用同比下降 26.49%,是因为报告期内公司没有银行贷款利息支出。
3、报告期内资产减值损失同比下降 82.46%,是因为报告期内公司货款回收力度加大,前期坏账缺失转
回。
4、其他收益是按照《深圳市工商业用电降成本暂行办法》(深经贸信息规字【2018】12 号)的规定,获
得的电费补贴。
5、报告期内营业外收入同比下降 50.35%,是因为上年公司收到政府“新三板”挂牌补贴 50 万,导致上
年营业外收入较大。
6、报告期内营业外支出同比增长 7,202%,是因为报告期内发生固定资产报废处理损失。
(2) 收入构成
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例
主营业务收入
307,503,687.06
275,578,856.57
11.58%
其他业务收入
0
0
0%
主营业务成本
270,729,972.74
239,989,286.87
12.81%
其他业务成本
0
0
0%
按产品分类分析:
单位:元
类别/项目
本期收入金额
占营业收入比例%
上期收入金额
占营业收入比例%
电力电缆收入
283,834,522.63
92.30%
256,877,289.66
93.21%
通信电缆收入
23,669,164.43
7.70%
18,524,648.09
6.72%
15
配电箱收入
176,918.82
0.07%
合计:
307,503,687.06
100%
275,578,856.57
100%
按区域分类分析:
□适用√不适用
收入构成变动的原因:
无
(3) 主要客户情况
单位:元
序号
客户
销售金额
年度销售占比
是否存在关联关系
1
深圳三森装饰集团股份有限公司
9,159,876.21
2.98% 否
2
深圳市深安南电线电缆有限公司
7,933,004.64
2.58% 否
3
昆山宏颖达贸易有限公司
7,828,331.12
2.55% 否
4
东莞市新东五金电器有限公司
6,137,570.51
2.00% 否
5
深圳市金荣兴电缆五金电器有限公司
6,112,474.77
1.99% 否
合计
37,171,257.25
12.10%
-
(4) 主要供应商情况
单位:元
序号
供应商
采购金额
年度采购占比
是否存在关联关系
1
赣州江钨新型合金材料有限公司
133,398,402.82
51.08% 否
2
佛山市南海正圣金属贸易有限公司
35,149,919.41
13.46% 否
3
深圳江铜营销有限公司
31,041,664.21
11.89% 否
4
佛山市顺德区广铜顺业金属材料有限
公司
15,214,178.18
5.83% 否
5
胜华金属股份有限公司
6,973,387.09
2.67% 否
合计
221,777,551.71
84.93%
-
3. 现金流量状况
单位:元
项目
本期金额
上期金额
变动比例
经营活动产生的现金流量净额
31,691,460.01
-2,733,678.88
1,259.30%
投资活动产生的现金流量净额
-2,878,727.40
-3,292,402.74
12.56%
筹资活动产生的现金流量净额
-25,284,384.00
5,196,354.57
-586.58%
现金流量分析:
1、 报告期内经营活动产生的现金流量净额大幅增加是因为报告期内营业收入有一定增长,同时公司在
宏观经济环境不确定性加大的情况下,调整了销售政策,加大了货款回收力度,期末应收账款同比
大幅降低。
2、 报告期内筹资活动产生的现金流量净额大幅减少是因为上年公司定向发行股票筹资 10,999,998.90
16
元,同时报告期公司分配股利 25,885,866 元。
(四)
投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
无
2、委托理财及衍生品投资情况
无
(五)
非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六)
会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
财政部于 2018 年 6月发布了《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15
号),本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企
业)编制财务报表:(1)原“应收票据”和“应收账款”项目,合并为“应收票据及应收账款”项目;
(2)原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报;(3)原“固定资产清理”项目
并入“固定资产”项目中列报;(4)原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报;(5)原“应付
票据”和“应付账款”项目,合并为“应付票据及应付账款”项目;(6)原“应付利息”、“应付股利”
项目并入“其他应付款”项目列报;(7)原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报;(8)
进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于“研发费用”项目,不再列示于“管理费用”项目。
本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求,本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同,但对本期和比较期间的本公司合并
及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
(七)
合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八)
企业社会责任
公司坚持以人为本,注重人才培养,不断提供就业岗位,实现公司的社会价值。
17
公司积极履行企业应尽的义务,服务于国家工程建设,积极承担社会责任,用实际行动回报社会,
支持地区经济发展,和社会共享企业发展成果。
公司在不断为股东创造的价值的同时,也积极承担对员工、客户、社会等的责任。今后公司将继
续诚信经营,依法纳税,承担相应的社会责任。
三、
持续经营评价
报告期内,公司整体健康发展,日常运作正常,内部治理日趋完善,不存在异常的经营风险;在业务不
断发展壮大的同时,公司通过搭建合理的人才架构,加强内部控制和制度管理,为公司进一步规范发展
提供了保障。
四、
未来展望
是否自愿披露
√是□否
(一)
行业发展趋势
(1)电线电缆行业整体发展迅速
自 2003 年以来,随着我国经济的高速发展,我国电线电缆行业取得了快速的增长。2003 年至 2009 年,
电线电缆行业总产值复合增长率达到 29%,剔除铜价因素后 6 年复合增速达到 12%,高于同期全国 GDP
增速。2004 年至 2007 年电线电缆行业总产值大幅增长,每年增速均超过 30%;2008 年受到全球经济危
机的影响,电线电缆行业年增长率仍达 20%以上;2009 年受金融危机影响,宏观经济持续处于低迷状态,
导致行业总产值增速下降。2010 年以来,我国电线电缆制造业随着整个电工行业景气度向好而扭转了
2009 年低迷的状态,呈现显著增长的态势。随着国内经济的不断发展和行业产量继续增长,行业将继续
保持较高增长速度。
(2)外资企业纷纷涉足国内市场,加剧行业竞争
受到中国电线电缆市场持续发展的吸引,世界排名前 20 的电线电缆企业包括 Pirelli(比瑞利)、
Sumitomo(住友)、Furukawa(古河)等纷纷在我国建立合资、独资企业。目前,外资企业在国内高压
以上电力电缆领域占有多数的市场份额。国际线缆制造巨头进军中国市场增加了本土线缆制造商进入高
压以上电线电缆市场的难度,加剧了本土厂商在中低压领域的竞争。
(3)经过多年发展,电线电缆行业在全国形成多个产业集群,并涌现出一批优秀的大型企业。华东地
区是我国最大的电线电缆生产基地,形成了以远东电缆、宝胜股份、上上电缆、青岛汉缆、杭州电缆、
万马电缆等多家大型企业为龙头的电线电缆企业集群。华北地区形成了以宝丰线缆、新华线缆、天津塑
力等为代表的电线电缆产业基地,主要分布在宁晋、河间、霸州等县市,产品以电力电缆和橡套电缆为
主。广东珠三角地区形成了以广东电缆、南洋电缆、新亚光缆等企业为代表的电线电缆产业基地,是我
国电线电缆出口的重要地区之一。安徽省则形成了以无为县为核心的特种线缆生产基地,并正在着力打
造全国最大的特种电线电缆高新技术产业基地。另外,初步具备产业集群效应的还有浙江温州电缆城、
杭州临安电缆城、福建南平电缆城、湖南衡阳金杯电缆城等。
(二)
公司发展战略
根据公司 2016-2020 年发展的指导思想、总体战略和竞争策略,公司中期的总体规划目标是:力争用五
年左右的时间,将公司建设成一个具有清晰的产权结构及适应现代企业运作的组织结构,初步形成与国
际接轨的管理体制、人才结构和动力机制,要在智能网络线、现代数字高速网线、核电站电缆、海洋电
18
缆、高铁智能传输线等产品的技术、质量以及研发能力方面取得突破性成果。
未来五年,公司将进一步深化体制机制改革,抓好产品开发和质量控制,抓好品牌建设及渠道拓展,
提高公司业绩和整体竞争能力。
一、稳步推进经销商销售模式,同时要借助新的商业模式,积极借助互联网+这种新的营销手段,更好
地宣传公司的品牌,提高公司扩张效率,提升行业地位。
二、推动业务结构调整。未来五年,公司要在保持国内业务平稳增长的基础上,积极开拓海外市场,要
尽快通过 SAA(澳大利亚)、BESIC(英国)及欧盟、东盟等国家的技术标准认证,做到国内、国外两个市场
同步发展。
三、提高公司的创新能力。公司要努力增强技术创新、制度创新、管理创新、业务创新和人才创新的能
力,形成公司产业发展梯队和新的经济增长点。公司通过强大的研发平台,在核电站电缆、海洋电缆、
自控温加热电缆、高铁智能传输线的研发上要取得新的突破,对所有的研发成果要及时申请专利,加强
公司的知识产权保护。要加快智能网络和现代数字高速网线方面的技术向生产力的转化。
(三)
经营计划或目标
2019 年,公司将大力引进优秀的技术人才,加大科研投入,在核电站电缆、海洋电缆、自控温加热电缆、
高铁智能传输线的研发上要取得新的突破。要加快智能网络和现代数字高速网线方面的技术向生产力的
转化,增强企业的核心竞争力。
(四)
不确定性因素
公司目前的人员素质、资金规模依然无法满足公司快速成长的需求,对于公司扩大经营规模、产品开发、
资源整合等产生了较大的制约。
五、
风险因素
(一)
持续到本年度的风险因素
一、宏观经济周期性波动以及产业政策变动风险
公司所处的行业为电力电缆制造业,与宏观经济发展水平密切相关,宏观经济的周期性波动对公司业务
发展有较大影响。近年来,在国家宏观经济调控以及国际经济环境等因素的影响下,国民经济增速有所
放缓,根据国家统计局数据显示,2015 年、2016 年、2017 年、2018 年我国 GDP 分别较上年同期增长 7.4%、
6.7%、6.9%、6.6%,其中第二产业分别较上年增长 6.0%、6.1%、6.1%、5.8%。电线电缆产品是电力产业
重要的配套产品,其市场需求与我国电力行业的发展紧密相关,因此,公司经营业绩受我国电网建设投
资规模及相关电力产业投资的影响较大。若未来国内外宏观经济环境恶化,国家电力建设投资政策发生
改变,相关电力产业需求下降,公司产品的市场需求将会受到影响,公司将面临因宏观经济环境变化而
导致的行业需求萎缩风险。
二、市场竞争加剧的风险
我国电线电缆行业数目众多,行业高度分散,市场集中度低。电线电缆行业市场需求大、门槛低进而形
成充分竞争,行业企业中低端产能超过市场需求,如遇到宏观经济下行,行业景气度下降或者国家宏观
调控,导致行业经营环境出现不利变化,将加剧行业竞争,挤压行业利润空间。如果在产品技术升级、
质量控制、市场开拓等方面不能及时应对市场变化,公司面临的市场竞争风险将日益加剧。
三、原材料价格波动风险
电线电缆行业为资源密集型行业,主要原材料铜、铝占产品成本的 80%以上,导致其对上游产业的依赖
19
较强。原材料与公司产品成本紧密相关,其中铜、铝价格波动将直接影响公司的生产成本和盈利能力,
进而影响公司的经营业绩。报告期内,电线电缆的主要原材料铜、铝价格波动较大。主要原材料价格的
波动将引起电线电缆生产企业主营业务成本、盈利能力以及资金周转需求的变化,从而加大了公司成本
管理的难度,对公司经营带来一定风险。
四、生产场地搬迁的风险
公司无自有的土地使用权及房产,生产场地(包括厂房、办公楼、宿舍、会所、门卫室)均租自深圳金
环宇产业有限公司。租赁的厂房都已按照规定办理房屋租赁备案手续,但由于历史原因,上述房屋未办
理产权证书。如果该等房屋被列入政府的拆迁范围,则本公司将面临生产场地被迫整体搬迁,从而发生
搬迁费用和造成停产损失的风险。
(二)
报告期内新增的风险因素
无
20
第五节
重要事项
一、
重要事项索引
事项
是或否
索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项
□是 √否
是否存在对外担保事项
□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况
√是 □否
五.二.(二)
是否对外提供借款
□是 √否
是否存在日常性关联交易事项
√是 □否
五.二.(三)
是否存在偶发性关联交易事项
√是 □否
五.二.(四)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
或者本年度发生的企业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励事项
□是 √否
是否存在股份回购事项
□是 √否
是否存在已披露的承诺事项
√是 □否
五.二.(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
□是 √否
是否存在被调查处罚的事项
□是 √否
是否存在失信情况
□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项
□是 √否
二、
重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一)
重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上
□是 √否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二)
股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
单位:元
占用者
是否为控
股股东、
实际控制
人或其附
属企业
占用形
式
期初
余额
本期新增
本期减少
期末余额
是否
履行
审议
程序
深圳市金环宇
是
资金
0
7,198,518
2,800,000 4,398,518
已 事
21
产业有限公司
后 补
充 履
行
总计
-
-
0 7,198,518
2,800,000
4,398,518
-
占用原因、归还及整改情况:
预付厂房租金超过了年度租金总额,未及时收回,构成了资金占用。公司第三届董事会第三次会议和第
三届第二次监事会会议审议通过,尚需提交 2018 年年度股东大会审议,公司已于 2019 年 4 月 16 日全
部收回。
(三)
报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位:元
具体事项类型
预计金额
发生金额
1.购买原材料、燃料、动力
0
0
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售
0
0
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)
0
0
4.财务资助(挂牌公司接受的)
0
0
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
0
0
6.其他
4,081,216.51
4,030,467.69
(四)
报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位:元
关联方
交易内容
交易金额
是否履行必要
决策程序
临时报告披露
时间
临时报告编号
深圳市金环宇产业
有限公司
关联方资金拆
出资金占用:
7,198,518.00 已事后补充履
行
2019 年 4 月 25
日
2019-005
深圳市金环宇电线
电缆有限公司
出售固定资产
959,223.67 已事后补充履
行
2019 年 4 月 25
日
2019-005
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
关联交易 1 是公司预付的厂房租金超过了年度租金总额,构成了资金占用,截止本公告发布日该资金已
全部退还至公司账户,未对公司造成重大不利影响。
关联交易 2 属于公司正常闲置固定资产出售,遵循了公开公平公正原则,且该交易已经中介机构资产
评估。对公司、股东不会产生不利影响。
(五)
承诺事项的履行情况
1、规范和减少关联交易的承诺
为减少环威股份的关联交易,公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东以及公司现任董事、监事、
高级管理人员出具的了承诺函:承诺“1、本人及所控制的企业不占用、支配环威股份的资金或干预公
22
司对货币资金的经营管理,保证不进行包括但不限于如下非经营性资金往来的关联交易:(1)环威股份
为本人及所控制的企业垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出;(2)
环威股份有偿或无偿地拆借环威股份的资金给本人及所控制的企业使用;(3)环威股份通过银行或非银
行金融机构向本人及所控制的企业提供委托贷款;(4)环威股份委托本人及所控制的企业进行投资活动;
(5)环威股份为本人及所控制的企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;(6)环威股份代本人及所控
制的企业偿还债务。2、本人保证不要求环威股份为本人及/或本人所控制的企业提供担保,也不强制环
威股份为他人提供担保。3、本人将利用对所控制的企业的控制权,促使该等企业按照同样的标准遵守
上述承诺。4、本人将根据“公平、公正、等价、有偿”的市场原则,按照一般的商业条款,减少本人
及/或本人控制的其他企业与环威股份的交易,严格遵守与尊重发行人的关联交易决策程序,与环威股
份以公允价格进行公平交易,不谋求本人及/或本人控制的其他企业的非法利益,不利用控股地位在关
联交易中损害发行人及小股东的权益或通过关联交易操纵发行人利润。5、若本人违反上述承诺,本人
将暂不领取该未履行承诺事项起当年及以后年度在环威股份领取的薪酬或补贴,直至本人继续履行相关
承诺及投资者遭受的损失得到合理的赔偿为止。上述承诺不可撤销。”。
报告期内,公司预付深圳市金环宇产业有限公司厂房租金额超过了年度租金发生总额,深圳市金环宇
产业有限公司是公司实际控制人控制的公司,间接构成了资金占用,与上述承诺不相符。但公司已积极
采取整改措施,将上述款项全部收回,未对公司造成不利影响。
公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东以及公司现任董事、监事、高级管理人员将继续严格遵
守上述相关承诺。
2、环威股份租赁场所相关事项承诺
公司无自有的土地使用权及房产,生产场地(包括厂房、办公楼、宿舍、会所、门卫室)均租自深圳
金环宇电线电缆(该资产已于 2018 年 1 月整体剥离给深圳市金环宇产业有限公司,深圳市金环宇电线
电缆有限公司同深圳市金环宇产业有限公司股东、持股比例一致,原承诺继续有效)。租赁的厂房都已
按照规定办理房屋租赁备案手续,但由于历史原因,上述房屋未办理产权证书。如果该等房屋被列入政
府的拆迁范围,则本公司将面临生产场地被迫整体搬迁,从而发生搬迁费用和造成停产损失的风险。 出
租方深圳金环宇电线电缆股东林文斌、林少荣出具承诺函承诺:在租赁合同的有效期内,如果因环威股
份租赁房产涉及的法律瑕疵而导致该等租赁房产被拆除、拆迁,租赁合同被认定无效或者出现任何纠纷,
本人愿意将本人控制的深圳市金环宇铜业有限公司名下的位于宝安区松岗街道塘下涌社区松源工业区
厂房、宿舍(粤[2016]深圳市不动产权第 0085347 号)按市价出租给环威股份使用。
为避免租赁房产涉及的法律瑕疵给环威股份造成损失,公司股东林群彬、林晓洪及出租方深圳金环宇
电线电缆出具承诺函承诺:在租赁合同的有效期内,如果因环威股份租赁房产涉及的法律瑕疵而导致该
等租赁房产被拆除、拆迁,租赁合同被认定无效或者出现任何纠纷,并给环威股份造成经济损失,包括
但不限于拆除、处罚的直接损失,或因拆迁可能产生的搬迁费用、固定配套设施损失、停工损失,被有
权部门罚款或者被有关当事人追索而支付的赔偿等,本人愿意就环威股份实际遭受的经济损失承担赔偿
责任。
报告期内,公司没有发生因租赁厂房拆迁而造成损失,后续公司将继续执行租赁场所相关事项的承诺。
3、社保及住房公积金相关承诺
公司出具了《关于社保滞纳金的情况说明及承诺》,承诺今后将做好社保缴费工作,严格按照法律法
规的要求及时购买社保。公司股东、实际控制人出具了《关于承担社保、住房公积金补缴和被追偿损失
的承诺函》,承诺如将来因社会保险或住房公积金管理机构要求等任何原因出现需公司补缴社会保险或
住房公积金以及滞纳金之情形,或被相关部门处罚,股东、实际控制人将无条件支付所有需补缴的社会
保险或住房公积金、应缴纳的滞纳金及罚款款项,避免给公司带来任何损失或不利影响。
本报告期内,公司无因违反劳动法律法规而被行政处罚的记录。
4、避免同业竞争承诺
为有效避免同业竞争,环威股份的原实际控制人、持有环威股份发行在外有表决权股份 5%以上的其他
23
股东,以及环威股份的董事、监事、高级管理人员已做出了以下书面承诺:
“本人目前乃至将来不从事、亦促使本人控制、与他人共同控制、具有重大影响的企业不从事任何在商
业上对公司或公司的子公司、分公司、合营或联营公司构成或可能构成竞争或潜在竞争的业务或活动。
报告期内,环威股份的原实际控制人、持有环威股份股份 5%以上的其他股东,以及环威股份的董事、
监事、高级管理人员严格履行承诺。
2018 年 5 月 30 日,公司实际控制人变为林文斌、林少荣,其控制下的深圳金环宇电线电缆与公司存
在同业竞争关系,为解决同业竞争问题,林文斌、林少荣做出了以下书面承诺:
“由于本次收购完成后环威股份将与本人控制的部分企业存在一定的同业竞争问题,本人承诺:将
在本次收购完成后 2 年内将深圳市金环宇电线电缆有限公司等与环威股份存在同业竞争问题的关联企业
整体并入环威股份,否则将其股权出售给无关联关系的第三方。”
报告期内,不存在违反承诺的情形,实际控制人拟近期启动方案解决同业竞争问题。
24
第六节
股本变动及股东情况
一、
普通股股本情况
(一)
普通股股本结构
单位:股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量
比例%
数量
比例%
无限售
条件股
份
无限售股份总数
27,333,332
25.62%
45,999,999
73,333,331
68.75%
其中:控股股东、实际控
制人
27,333,332
25.62%
26,666,668
54,000,000
50.63%
董事、监事、高管
0
0%
0
0
0%
核心员工
0
0%
0
0
0%
有限售
条件股
份
有限售股份总数
79,333,334
74.38% -45,999,999
33,333,335
31.25%
其中:控股股东、实际控
制人
79,333,334
74.38% -79,333,334
0
0%
董事、监事、高管
0
0%
0
0
0%
核心员工
0
0%
0
0
0%
总股本
106,666,666
-
0 106,666,666
-
普通股股东人数
5
(二)
普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
单位:股
序
号
股东名称
期初持股数
持股变动
期末持股数
期末持
股比例%
期末持有
限售股份
数量
期末持有无
限售股份数
量
1
林群彬
101,333,333
-54,000,000
47,333,333 44.3750% 31,666,667
15,666,666
2
林少荣
0
27,000,000
27,000,000 25.3125%
0
27,000,000
3
林文斌
0
27,000,000
27,000,000 25.3125%
0
27,000,000
4
林晓洪
5,333,333
-2,000
5,331,333
4.9981%
1,666,668
3,664,665
5
张玉仙
0
2,000
2,000
0.0019%
0
2,000
合计
106,666,666
0 106,666,666
100.00% 33,333,335
73,333,331
普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:林文斌、林少荣、林群彬三人系兄弟关系,
林群彬、林晓洪系夫妻关系。
二、
优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、
控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
25
□是 √否
(一)
控股股东情况
2018 年 5 月,公司原控股股林群彬将其持有环威股份 50.63%的股权转让给林文斌和林少荣,股权转让
后公司无单个股东持股比例超过 50%的情况,故不存在控股股东。
(二)
实际控制人情况
1、 林文斌,2001 年 9 月至今,任深圳市金环宇电线电缆有限公司监事;2017 年 12 月至今,任深圳
市金环宇产业有限公司监事;2017 年 7 月至今,任深圳市金环宇物业管理有限公司监事; 2017 年
7 月至今,任广东环威实业有限公司监事;2016 年 10 月至今,任惠州市中润鸿达房地产有限公司
执行董事;2014 年 4 月至今,任广东金环宇投资有限公司监事; 2016 年 3 月至今,任深圳市振
兴业投资有限责任公司总经理;2015 年 1 月至今,任深圳市金环宇铜业有限公司监事;2015 年 1
月至今,任深圳市金环宇塑料有限公司监事;2016 年 10 月至今,任深圳市金恒利科技发展有限公
司监事;2016 年 7 月至今,任深圳市鸿荣盛世房地产开发有限公司总经理;2014 年 2 月至今,
任深圳市金环宇环威电业有限公司监事;2010 年 10 月至今,任深圳市金环宇地产开发有限公司总
经理;2014 年 2 月至今,任广东金环宇实业有限公司执行董事;2018 年 2 月至今,任广东环威
新材料有限公司监事;2018 年 2 月至今,任广东环威特种机器人电缆有限公司董事长、总经理;
2018 年 3 月至今,任广东环威电器科技有限公司监事;2018 年 2 月至今,任广东环威新能源电
池有限公司监事;2018 年 3 月至今,任广东环威电气自动化设备安装有限公司执行监事;2018 年
2 月至今,任肇庆金环宇信息科技有限公司董事长。2018 年 4 月 18 日至今,任广东环威电线电
缆股份有限公司董事。
2、 林少荣, 2001 年 9 月至今,任深圳市金环宇电线电缆有限公司执行董事兼总经理。
26
第七节
融资及利润分配情况
一、
最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用 □不适用
单位:元/股
发行
方案
公告
时间
新增
股票
挂牌
转让
日期
发行
价格
发行数量
募集金额
发行对
象中董
监高与
核心员
工人数
发行对
象中做
市商家
数
发行
对象
中外
部自
然人
人数
发行
对象
中私
募投
资基
金家
数
发行
对象
中信
托及
资管
产品
家数
募集
资金
用途
是否
变更
2017
年 7
月 29
日
2017
年 12
月 15
日
1.65 6,666,666 10,999,998.90
1
0
0
0
0 否
募集资金使用情况:
募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致。不存在用于持有交易性金融资产和可
供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。
二、
存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、
债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、
间接融资情况
□适用 √不适用
违约情况
□适用 √不适用
27
五、
权益分派情况
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用□不适用
单位:元/股
股利分配日期
每 10 股派现数(含税)
每 10 股送股数
每 10 股转增数
2018 年 5 月 25 日
2.4268
0
0
合计
2.4268
0
0
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:
□适用 √不适用
28
第八节
董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、
董事、监事、高级管理人员情况
(一)
基本情况
姓名
职务
性别
出生年月
学历
任期
是否在公司领取薪
酬
林文斌
董事、董事长 男
1968 年 9
月
本科
2018/9/5 至
2021/9/4
否
林震顺
总经理
男
1998 年 5
月
本科
2018/9/5 至
2021/9/4
是
曾文波
董事、副总经
理
男
1972 年 5
月
大专
2018/9/5 至
2021/9/4
是
叶云飞
董事、董秘
男
1973 年 12
月
硕士研究
生
2018/9/5 至
2021/9/4
是
林群波
董事
男
1975 年 4
月
高中
2018/9/5 至
2021/9/4
是
李梅珊
董事、财务总
监
女
1992 年 8
月
大专
2018/9/5 至
2021/9/4
是
杨敬纯
监事、监事会
主席
男
1973 年 10
月
高中
2018/9/5 至
2021/9/4
是
吴初勃
监事、职工监
事
男
1991 年 3
月
初中
2018/9/5 至
2021/9/4
是
侯秋城
监事
男
1990 年 8
月
高中
2018/9/5 至
2021/9/4
是
董事会人数:
5
监事会人数:
3
高级管理人员人数:
3
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。董事林文斌是公司的实际控制人之一。
(二)
持股情况
单位:股
姓名
职务
期初持普通
股股数
数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例%
期末持有股
票期权数量
林文斌
董事长
0
27,000,000
27,000,000
25.3125%
0
合计
-
0
27,000,000
27,000,000
25.3125%
0
29
(三)
变动情况
信息统计
董事长是否发生变动
√是 □否
总经理是否发生变动
√是 □否
董事会秘书是否发生变动
□是 √否
财务总监是否发生变动
□是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
√适用 □不适用
姓名
期初职务
变动类型
期末职务
变动原因
林文斌
新任
董事长
工作需要
林群彬
董事长兼法人代表
离任
工作需要
林震顺
新任
总经理兼法人代表
工作需要
曾文波
总经理
离任
副总经理
工作需要
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
√适用 □不适用
1、 林文斌, 2001 年 9 月至今,任深圳市金环宇电线电缆有限公司监事; 2017 年 12 月至今,任深
圳市金环宇产业有限公司监事;2017 年 7 月至今,任深圳市金环宇物业管理有限公司监事;2017 年
7 月至今,任广东环威实业有限公司监事;2016 年 10 月至今,任惠州市中润鸿达房地产有限公司
执行董事;2014 年 4 月至今,任广东金环宇投资有限公司监事; 2016 年 3 月至今,任深圳市振
兴业投资有限责任公司总经理;2015 年 1 月至今,任深圳市金环宇铜业有限公司监事;2015 年 1
月至今,任深圳市金环宇塑料有限公司监事;2016 年 10 月至今,任深圳市金恒利科技发展有限公
司监事;2016 年 7 月至今,任深圳市鸿荣盛世房地产开发有限公司总经理;2014 年 2 月至今,
任深圳市金环宇环威电业有限公司监事;2010 年 10 月至今,任深圳市金环宇地产开发有限公司总
经理;2014 年 2 月至今,任广东金环宇实业有限公司执行董事;2018 年 2 月至今,任广东环威
新材料有限公司监事;2018 年 2 月至今,任广东环威特种机器人电缆有限公司董事长、总经理;
2018 年 3 月至今,任广东环威电器科技有限公司监事;2018 年 2 月至今,任广东环威新能源电
池有限公司监事;2018 年 3 月至今,任广东环威电气自动化设备安装有限公司执行监事;2018 年
2 月至今,任肇庆金环宇信息科技有限公司董事长。2018 年 4 月 18 日至今,任广东环威电线电
缆股份有限公司董事。
2、林震顺,2018 年 5 月,就职于博罗县罗浮山医疗器械有限公司,2018 年 6 月至今,任广东环威电线
电缆股份有限公司总经理。
二、
员工情况
(一)
在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类
期初人数
期末人数
行政管理人员
25
26
生产人员
123
140
财务人员
14
11
技术人员
7
15
销售人员
14
17
员工总计
183
209
30
按教育程度分类
期初人数
期末人数
博士
-
硕士
1
1
本科
5
5
专科
16
13
专科以下
161
190
员工总计
183
209
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
1、人员变动
在报告期内公司业务持续发展,业绩不断增长,人员需求不断增加。
2、人才引进和招聘
针对不同的岗位通过不同的招聘渠道:网络招聘、校园招聘、社会招聘、内部推荐、机构推荐、猎头
招聘等渠道加强人才人才引进。
3、培训
根据公司的发展情况,通过不同的岗位,不同层级的培训需求制定了年度培训方案,针对不同时期的
员工进行了:入职培训、岗位能力培训、专业知识培训、领导力培训、沟通能力培训等,为新员工融入、
不同岗位员工专业能力提升以及管理能力和技术开发能力均有提升。
4、薪酬政策
公司在员工薪酬政策上本着竞争、激励、公平原则不断完善绩效考核和岗位薪酬体系。竞争性使公司
的薪酬体系与市场接轨,能够达到激发员工活力的目标;激励性把员工个人工作业绩和公司业绩有效结
合
起来,共同分享企业发展所带来的收益;公平性将薪酬体系重在建立合理的价值评价机制,在统一的规
则
下,通过对员工的绩效考评决定员工的收入。
(二)
核心人员(公司及控股子公司)基本情况
√适用□不适用
核心人员
期初人数
期末人数
核心员工
其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、
高级管理人员)
3
3
核心人员的变动情况
无
31
第九节
行业信息
是否自愿披露
□是 √否
32
第十节
公司治理及内部控制
事项
是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
□是√否
董事会是否设置专门委员会
□是√否
董事会是否设置独立董事
□是√否
投资机构是否派驻董事
□是√否
监事会对本年监督事项是否存在异议
□是√否
管理层是否引入职业经理人
□是√否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
□是√否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度
√是□否
一、
公司治理
(一)
制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国
中小企业股份转让系统和有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求,不断完善法人治理结
构,建立了行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司结合自身情况先后制定《公司章程》、《股
东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、
《对外担保管理制度》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关
系管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《募集资金管理制度》、《年报信息披露重大
差错责任追究制度》等内部控制制度。在公司运营中,公司三会的的召集、召开、表决程序均符合相关
法律、法规和《公司章程》的要求,公司重大经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度
规定的程序和规则进行,切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权及重大参与决策权。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
董事会经过评估认为,自股份公司设立以来,公司建立了完善的治理机制,符合《公司法》、《证券法》、
《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求,能够保障所有股
东的合法及平等权力。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
大会议事规则》等相关法律法规履行了规定的程序。股份公司成立后历次 董事会、股东大会的会议通
知方式、召开方式、表决方式、决议内容及签署,均符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规
定。公司股东均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定行使权利。公司重大决策事项程序合规、合法,
决策有效。
33
4、 公司章程的修改情况
1、原章程:第六条 英文名称:
修改为:第六条 英文名称:GUANGDONG HUAN WEI WIRE CABLE SHARE CO.,LTD
2、原章程: 第七条
公司住所:广东省深圳市光明新区光侨大道 14 号
路金环宇科技园区 1 栋;邮政编码:
修改为:公司住所:广东省深圳市光明新区光侨大道 14 号路金环宇科技
园区 1 栋;邮政编码:518107
3、原章程:第八条 公司注册资本为人民币 1 亿元。
修改为:第八条 公司注册资本为人民币 10,666.6666 万元。
4、原章程:第十条 董事长为公司的法定代表人。
修改为:第十条 董事长或总经理为公司的法定代表人。
5、原章程:第二十条 公司发起人及其持有的股份数、持股比例、出资形
式具体如下表:
序
号
发起人姓名(名称)
持股数
(股)
持股比例
(%)
出资形式
1
林群彬
3000000
30%
现金出资
2
深圳市金环宇电线电
限公司
7000000
70%
现金出资
34
合计
10000000
100%
截止到 2016 年 3 月 1 日,公司股东变更为林群彬 9500 万,持股 95%,
林晓洪 500 万,持股 5%。
修改为:公司设立时发起人及其持有的股份数、持股比例、出资形式具体
如下表:
序
号
发起人姓名(名称)
持股数
(股)
持股比例
(%)
出资形式
1
林群彬
3000000
30%
现金出资
2
深圳市金环宇电线
电缆有限公司
7000000
70%
现金出资
合计
10000000
100%
6、原章程:第二十一条
公司股份总数为 1 亿股,公司的股本结构为:普
通股。
修改为:第二十一条
公司股份总数为 106666666 股,公司的股本结构
为:普通股。
35
(二)
三会运作情况
1、 三会召开情况
会议类型
报告期内会议召开的次数
经审议的重大事项(简要描述)
董事会
8
1、 第二届董事会第八次会议,公司股东推荐
林文斌为公司第二届董事会成员。第二届
董事会第九次会议,审议2017年年报公告。
第二届董事会第十次会议,修改公司章程。
第二届董事会第十一次会议,改选公司总
经理。第二届董事会第十二次次会议,变
更公司法人代表。第二届董事会第十三次
会议,审议 2018 半年度报告。第三届董事
会第一次会议,推选公司董事长及聘任总
经理。第三届董事会第二次会议,审议通
过《关于接受公司实际控制人无偿捐赠的
议案》。
2、
3、
4、
5、
6、
7、
8、
监事会
3
1、 第二届监事会第六次会议,审议 2017 年年
报公告。第二届监事会第七次会议,审议
2018 半年度报告。第三届监事会第一次会
议,审议通过《关于推选公司监事会主席
的议案》。
2、
3、
股东大会
4
1、2018 年第一次临时股东大会,审议《关于
增选公司董事的议案》。2、2017 年年度股东大
会,审议 2017 年年报公告。3、2018 年第二次
临时股东大会,审议通过关于修改《广东环威
电线电缆股份有限公司章程》的议案。4、2018
年第三次临时股东大会,审议通过《关于公司
董事会换届暨选举第三届董事会董事的议案》
等。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决
和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。
36
(三)
公司治理改进情况
报告期内,股东大会、董事会、监事会及高级管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业
股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企业股份转让系统和有关规范性文件的要求以及其他相
关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大经营决策、投融资决策及财务决策均按照《公司
章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行,截止报告期末,三会和人员依法运行,未出现违法、
违规的现象,能够履行应尽的职责和和义务,公司治理和实际情况复核相关法规的要求。公司治理与《公
司法》和中国及证监会的相关规定要求没有差异。
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善背部制度,切实保护好股东权益,为公司稳定发展奠定
基础。
(四)
投资者关系管理情况
公司网站、邮箱、传真均保持畅通,随时给予投资者详细的解答,记录投资者提出的意见和建议,认真
做好投资者管理工作,促进企业规范运作水平。
(五)
董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
□适用 √不适用 (基础层公司不做强制要求)
(六)
独立董事履行职责情况
□适用 √不适用 (基础层公司不做强制要求)
二、
内部控制
(一)
监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度的监督事项无异议。
(二)
公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东
和实际控制人相互独立,报告期内控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为,公司具备自主
经营能力。
(三)
对重大内部管理制度的评价
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、法规和规章制度的要求,建立了适应公司管
理要求的内部控制体系,体系涵盖了人事、行政、会计核算、财务管理、研发、业务、等各业务环节和
管理环节,从公司经营过程和成果看,公司内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点,是完整、合
理并有效的,内部控制体系已基本能够适应公司管理的要求,能够对编制真实、完整、准确、公允的财
务报表提供合理的保证,能够对公司产品研发、项目执行提供保证,亦能够对公司内部运营与管理提供
37
保证。
(四)
年度报告差错责任追究制度相关情况
公司于 2016 年 3 月制定了《年度报告重大差错责任追究制度》制度规定对于年度报告差错的责任采
取问责机制,并经公司第二届董事会第四次会议审议通过。报告期内未发生年度报告差错。
38
第十一节 财务报告
一、
审计报告
是否审计
是
审计意见
无保留意见
审计报告中的特别段落
√无 □强调事项段
□其他事项段□持续经营重大不确定段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号
中审亚太审字(2019)020014 号
审计机构名称
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址
北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层
审计报告日期
2019-04-25
注册会计师姓名
吕淮海、张建华
会计师事务所是否变更
否
审计报告正文:
审 计 报 告
中审亚太审字(2019)020014 号
广东环威电线电缆股份有限公司:
一、审计意见
我们审计了广东环威电线电缆股份有限公司(以下简称“环威股份公司”)财务报表,包括 2018 年
12 月 31 日的资产负债表,2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了环威股份公
司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立
于环威股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,
为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
环威股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务
39
报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,
我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
环威股份公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实
现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时,管理层负责评估环威股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如
适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算环威股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督环威股份公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财
务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下
工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些
风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对
环威股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而,未来的事项或情况可能导致环威股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
40
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计
中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
二、
财务报表
(一)
资产负债表
单位:元
项目
附注
期末余额
期初余额
流动资产:
货币资金
6.1
9,098,930.91
5,570,582.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
6.2
30,607,816.51
43,349,733.85
预付款项
6.3
889,036.75
3,704,390.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
6.4
5,573,140.20
76,154.71
买入返售金融资产
存货
6.5
82,012,322.34
75,154,382.53
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
6.6
490,850.12
1,614,979.67
流动资产合计
128,672,096.83
129,470,223.54
非流动资产:
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
6.7
21,019,417.98
20,324,834.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
6.8
137,173.07
157,614.59
开发支出
41
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
6.9
278,681.91
352,532.47
其他非流动资产
6.10
475,101.90
723,700.00
非流动资产合计
21,910,374.86
21,558,681.56
资产总计
150,582,471.69
151,028,905.10
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
6.11
12,195,716.05
5,214,069.12
预收款项
6.12
2,405,774.60
3,755,755.11
合同负债
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
6.13
1,699,317.00
1,401,667.00
应交税费
6.14
34,433.03
21,931.40
其他应付款
6.15
384,170.37
976,472.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
16,719,411.05
11,369,895.43
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
16,719,411.05
11,369,895.43
所有者权益(或股东权益):
42
股本
6.17
106,666,666.00
106,666,666.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
6.18
9,229,284.54
4,229,284.54
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
6.19
4,385,297.61
2,876,305.91
一般风险准备
未分配利润
6.20
13,581,812.49
25,886,753.22
归属于母公司所有者权益合计
133,863,060.64
139,659,009.67
少数股东权益
所有者权益合计
133,863,060.64
139,659,009.67
负债和所有者权益总计
150,582,471.69
151,028,905.10
法定代表人:林震顺主管会计工作负责人:李梅珊会计机构负责人:李梅珊
(二)
利润表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、营业总收入
307,503,687.06
275,578,856.57
其中:营业收入
6.21
307,503,687.06
275,578,856.57
利息收入
0
0
已赚保费
0
0
手续费及佣金收入
0
0
二、营业总成本
292,217,039.16
260,827,393.53
其中:营业成本
6.21
270,729,972.74
239,989,286.87
利息支出
0
0
手续费及佣金支出
0
0
退保金
0
0
赔付支出净额
0
0
提取保险合同准备金净额
0
0
保单红利支出
0
0
分保费用
0
0
税金及附加
6.22
660,232.45
604,616.60
销售费用
6.23
4,965,016.80
3,916,814.86
管理费用
6.24
6,495,871.66
5,870,444.16
研发费用
6.25
9,856,104.26
9,846,225.98
财务费用
6.26
2,178.36
2,963.52
其中:利息费用
0
3,644.33
43
利息收入
17,601.81
16,043.27
资产减值损失
6.27
-492,337.11
597,041.54
信用减值损失
0
0
加:其他收益
6.28
1,182,172.60
0
投资收益(损失以“-”号填列)
0
0
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
0
0
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
0
0
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
0
0
资产处置收益(损失以“-”号填列)
6.29
-124,934.97
0
汇兑收益(损失以“-”号填列)
0
0
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
16,343,885.53
14,751,463.04
加:营业外收入
6.30
335,356.92
675,442.00
减:营业外支出
6.31
167,909.41
2,299.50
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
16,511,333.04
15,424,605.54
减:所得税费用
6.32
1,421,416.07
1,759,994.68
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
15,089,916.97
13,664,610.86
其中:被合并方在合并前实现的净利润
0
0
(一)按经营持续性分类:
-
-
-
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)
15,089,916.97
13,664,610.86
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
0
0
(二)按所有权归属分类:
-
-
-
1.少数股东损益
0
0
2.归属于母公司所有者的净利润
15,089,916.97
13,664,610.86
六、其他综合收益的税后净额
0
0
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
0
0
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
0
0
1.重新计量设定受益计划变动额
0
0
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
0
0
3.其他权益工具投资公允价值变动
0
0
4.企业自身信用风险公允价值变动
0
0
(二)将重分类进损益的其他综合收益
0
0
1.权益法下可转损益的其他综合收益
0
0
2.其他债权投资公允价值变动
0
0
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
0
0
4.其他债权投资信用减值准备
0
0
5.现金流量套期储备
0
0
6.外币财务报表折算差额
0
0
7.其他
0
0
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
0
0
七、综合收益总额
15,089,916.97
13,664,610.86
归属于母公司所有者的综合收益总额
15,089,916.97
13,664,610.86
44
归属于少数股东的综合收益总额
0
0
八、每股收益:
(一)基本每股收益
0.1415
0.1351
(二)稀释每股收益
0.1415
0.1351
法定代表人:林震顺主管会计工作负责人:李梅珊会计机构负责人:李梅珊
(三)
现金流量表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
370,520,981.58
310,455,391.66
客户存款和同业存放款项净增加额
0
0
向中央银行借款净增加额
0
0
向其他金融机构拆入资金净增加额
0
0
收到原保险合同保费取得的现金
0
0
收到再保险业务现金净额
0
0
保户储金及投资款净增加额
0
0
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
0
0
收取利息、手续费及佣金的现金
0
0
拆入资金净增加额
0
0
回购业务资金净增加额
0
0
收到的税费返还
749,318.43
收到其他与经营活动有关的现金
6.33
452,485.43
883,296.59
经营活动现金流入小计
370,973,467.01
312,088,006.68
购买商品、接受劳务支付的现金
311,460,454.50
284,929,781.30
客户贷款及垫款净增加额
0
0
存放中央银行和同业款项净增加额
0
0
支付原保险合同赔付款项的现金
0
0
支付利息、手续费及佣金的现金
0
0
支付保单红利的现金
0
0
支付给职工以及为职工支付的现金
13,529,885.72
11,077,679.00
支付的各项税费
6,109,599.68
6,019,500.41
支付其他与经营活动有关的现金
6.33
8,182,067.10
12,794,724.85
经营活动现金流出小计
339,282,007.00
314,821,685.56
经营活动产生的现金流量净额
31,691,460.01
-2,733,678.88
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
0
0
取得投资收益收到的现金
0
0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
0
0
45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0
0
收到其他与投资活动有关的现金
0
0
投资活动现金流入小计
0
0
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
2,878,727.40
3,292,402.74
投资支付的现金
0
0
质押贷款净增加额
0
0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
0
0
支付其他与投资活动有关的现金
0
0
投资活动现金流出小计
2,878,727.40
3,292,402.74
投资活动产生的现金流量净额
-2,878,727.40
-3,292,402.74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
5,000,000.00
10,999,998.90
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
0
0
取得借款收到的现金
0
0
发行债券收到的现金
0
0
收到其他与筹资活动有关的现金
6.33
2,800,000.00
0
筹资活动现金流入小计
7,800,000.00
10,999,998.90
偿还债务支付的现金
0
5,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
25,885,866.00
3,644.33
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
0
0
支付其他与筹资活动有关的现金
6.33
7,198,518.00
0
筹资活动现金流出小计
33,084,384.00
5,803,644.33
筹资活动产生的现金流量净额
-25,284,384.00
5,196,354.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
0
0
五、现金及现金等价物净增加额
3,528,348.61
-829,727.05
加:期初现金及现金等价物余额
5,570,582.30
6,400,309.35
六、期末现金及现金等价物余额
9,098,930.91
5,570,582.30
法定代表人:林震顺主管会计工作负责人:李梅珊会计机构负责人:李梅珊
46
(四)
股东权益变动表
单位:元
项目
本期
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减:
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额
106,666,666.00
4,229,284.54
2,876,305.91
25,886,753.22
139,659,009.67
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
106,666,666.00
4,229,284.54
2,876,305.91
25,886,753.22
139,659,009.67
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
5,000,000.00
1,508,991.70
-12,304,940.73
-5,795,949.03
(一)综合收益总额
15,089,916.97
15,089,916.97
(二)所有者投入和减少资
本
5,000,000.00
5,000,000.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
47
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
5,000,000.00
5,000,000.00
(三)利润分配
1,508,991.70
-27,394,857.70
-25,885,866.00
1.提取盈余公积
1,508,991.70
-1,508,991.70
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分
配
-25,885,866.00
-25,885,866.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
106,666,666.00
9,229,284.54
4,385,297.61
13,581,812.49
133,863,060.64
48
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减:
库存
股
其他
综合
收益
专项
储备
盈余
公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
优
先
股
永
续
债
其
他
一、上年期末余额
100,000,000.00
1,509,844.82
13,588,603.45
115,098,448.27
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
100,000,000.00
1,509,844.82
13,588,603.45
115,098,448.27
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
6,666,666.00
4,229,284.54
1,366,461.09
12,298,149.77
24,560,561.40
(一)综合收益总额
13,664,610.86
13,664,610.86
(二)所有者投入和减少资
本
6,666,666.00
4,229,284.54
1,366,461.09
-1,366,461.09
10,895,950.54
1.股东投入的普通股
6,666,666.00
4,229,284.54
1,366,461.09
-1,366,461.09
10,895,950.54
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
49
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分
配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额
106,666,666.00
4,229,284.54
2,876,305.91
25,886,753.22
139,659,009.67
法定代表人:林震顺主管会计工作负责人:李梅珊会计机构负责人:李梅珊
50
广东环威电线电缆股份有限公司
2018 年度财务报表附注
1、公司基本情况
1.1 公司概况
广东环威电线电缆股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于 2011
年 4 月在深圳注册成立,现位于深圳市光明新区光侨大道 14 号路金环宇科技园区 1
栋。公司股票于 2017 年 1 月 25 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌,证券
简称:环威股份,证券代码:870487,分层情况:基础层。
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
本公司主要从事电线电缆的技术开发、生产及销售。
1.2 经营范围
本公司经营范围:电线电缆(网络线、电子线、光纤/光缆、光缆配件、特
种电缆、通信电缆)的技术开发、生产及销售;电线电缆的销售;国内贸易(不
含专营、专控、专卖商品);从事货物、技术进出口业务(不含分销、国家专营
专控商品);普通货运(《道路运输经营许可证》有效期至 2016 年 11 月 4 日)。
1.3 公司主要历史沿革
2011 年 4 月 21 日,由林群彬、深圳市金环宇电线电缆有限公司共同出资组
建深圳市金环宇电缆科技股份有限公司。组建时注册资本共人民币 1,000.00 万元,
出资明细如下:
股东
出资额(万元)
出资比例(%)
林群彬
300.00
30.00
深圳市金环宇电线电缆有限公司
700.00
70.00
合计
1,000.00
100.00
2015 年 6 月 12 日,股东深圳市金环宇电线电缆有限公司将 700.00 万股份分
别转让给林群彬与林晓洪。其中林群彬受让股权 650.00 万股,林晓洪受让股权
50.00 万股。变更后的股权结构如下:
股东
变更前出资额(万元) 变更前出资比例(%) 变更后出资额(万元) 变更后出资比例(%)
51
深圳市金环宇电线
电缆有限公司
700.00
70.00
林群彬
300.00
30.00
950.00
95.00
林晓洪
50.00
5.00
合计
1,000.00
100.00
1,000.00
100.00
2015 年 7 月 10 日,经本公司股东会决议,变更企业注册资本由原来的 1,000.00
万元变更为 5,000.00 万元。变更后股权结构如下:
股东
变更前出资额(万元) 变更前出资比例(%) 变更后出资额(万元) 变更后出资比例(%)
林群彬
950.00
95.00
4,750.00
95.00
林晓洪
50.00
5.00
250.00
5.00
合计
1,000.00
100.00
5,000.00
100.00
2015 年 8 月 3 日,经本公司股东会决议,变更企业注册资本由原来的 5,000.00
万元变更为 6,200.00 万元。变更后股权结构如下:
股东
变更前出资额(万元) 变更前出资比例(%) 变更后出资额(万元) 变更后出资比例(%)
林群彬
4,750.00
95.00
5,890.00
95.00
林晓洪
250.00
5.00
310.00
5.00
合计
5,000.00
100.00
6,200.00
100.00
2016 年 2 月 20 日,经本公司股东会决议,注册资本由原来的 6,200.00 万元变
更为 10,000.00 万元。变更后股权结构如下:
股东
变更前出资额(万元) 变更前出资比例(%) 变更后出资额(万元) 变更后出资比例(%)
林群彬
5,890.00
95.00
9,500.00
95.00
林晓洪
310.00
5.00
500.00
5.00
合计
6,200.00
100.00
10,000.00
100.00
2017 年 10 月,公司募集资金总额人民币 10,999,998.90 元,其中增加股本
6,666,666.00 元,扣除费用后增加资本公积 4,229,284.54 元,变更后股份总数如下:
项目
年初余额
本年增减变动(+、-)
期末余额
发行
新股
送股
公积金
转股
其他
小计
股份总数
100,000,000.00
6,666,666.00
6,666,666.00
106,666,666.00
2018 年 5 月,林群彬与林少荣、林文斌签订股权转让协议,协议约定林群
彬将其持有的 5,400.00 万股(50.62%)转让给林少荣、林文斌各 2,700.00 万股。
52
林文斌及其一致行动人林少荣与林群彬签署了《股东权利委托协议》,转让方林
群彬将上述《股权转让协议》中所转让股份对应的一切股东权利授权给林文斌、
林少荣行使,林文斌及其一致行动人林少荣成为公司的实际控制人。
截至 2018 年 12 月 31 日,公司股权结构如上所述。
2、财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按
照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政
部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除
某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,
则按照相关规定计提相应的减值准备。
3、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本
公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信
息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4、重要会计政策和会计估计
本公司主要从事电线电缆的技术开发、生产及销售。本公司根据实际生产
经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计,详见本附注“4.12 收入”各项描述。关于管理层
所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注“4.17 重大会计判断和估计”。
53
4.1 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度
的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31
日止。
4.2 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
4.3 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司
及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
4.4 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本
公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.5 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融
资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其
他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
4.5.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司
采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交
易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值
54
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
4.5.2 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产
在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
4.5.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的
目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的
一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;
C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资
产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金
融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向
关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息
收入计入当期损益。
4.5.2.2 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
55
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
4.5.2.3 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
4.5.2.4 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣
除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供
出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或
损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但
是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后
续计量。
56
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,
计入投资收益。
4.5.3 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生
减值的,计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的
金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的
金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
4.5.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项
有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
4.5.3.2 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观
上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
57
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转
回。
4.5.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且
未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转
让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企
业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.5.5 金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对
于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
58
4.5.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
4.5.5.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负
债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
4.5.5.3 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13
号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14
号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4.5.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或
其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式
替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,
终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
4.5.7 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行
后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
59
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风
险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍
生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处
理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债。
4.5.8 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该
种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
4.5.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
4.6 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
4.6.1 坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证
据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;
②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可
能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
4.6.2 坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
60
提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应
收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减
值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A. 信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务
人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来
现金流量测算相关。
B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法:
项目
方法说明
组合1
账龄分析法
组合 2
不计提坏账准备
a. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄
应收账款计提比例%
其他应收款计提比例%
1年以内(含1年,下同)
5.00
5.00
1至2年
10.00
10.00
2至3年
20.00
20.00
3至4年
50.00
50.00
4至5年
80.00
80.00
61
5年以上
100.00
100.00
b.组合中,不计提坏账准备的范围。
组合名称
确认范围
组合2
员工备用金
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值
测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备
4.6.3 坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生
的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
4.7 存货
4.7.1 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
4.7.2 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按加权平均法计价。
4.7.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,
以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存
62
货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,
转回的金额计入当期损益。
4.7.4 存货的盘存制度为永续盘存制。
4.7.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊
销。
4.8 固定资产
4.8.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本
公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
4.8.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计
提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
类别
折旧方法
折旧年限(年)
残值率(%)
年折旧率(%)
机器设备
年限平均法
10
5
9.5
运输设备
年限平均法
10-15
5
6.33-9.50
办公、器具设备
年限平均法
5
5
19
电子设备
年限平均法
5
5
19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4.8.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.10 长期资产减值”。
4.8.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所
有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
63
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取
得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
4.8.5 其他说明
与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.9 无形资产
4.9.1 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难
以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采
用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生
变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
64
4.9.2 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用
性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期
损益。
4.9.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.10 长期资产减值”。
4.10 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金
融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,
则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平
交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值
按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取
的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律
65
费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资
产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分
摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的
账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.11 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、
生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性
福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪
酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设
定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产
成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或
裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职
66
工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工
停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险
费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定
提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
4.12 收入
4.12.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠
地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
公司主营各类电线、电缆产品,销售模式包括直销模式和买断式经销模式,
两种销售模式收入确认原则一致。
收入具体确认原则:根据销售合同约定的交货方式将货物发送给客户,客户
验收合格后,在送货单上盖章确认。公司取得送货单,双方对账无误后,即确认
收入。
4.13 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括
政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助
界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下
方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政
府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般
67
性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币
性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公
允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收
到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时
符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可
根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不
存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息
公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该
管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针
对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款
项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内
收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按
照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或
损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接
计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分
别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延
收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
4.14 递延所得税资产/递延所得税负债
4.14.1 当期所得税
68
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以
按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应
调整后计算得出。
4.14.2 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认
有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
69
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
4.14.3 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.14.4 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
4.15 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其
所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
4.15.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.15.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对
金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认
70
租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生
时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.15.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同
过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负
债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
4.15.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收
融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债
权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
4.16 重要会计政策、会计估计的变更
4.16.1 会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》(财会[2018]15 号),本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式
(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表:(1)原“应
收票据”和“应收账款”项目,合并为“应收票据及应收账款”项目;(2)原
“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报;(3)原“固定
71
资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报;(4)原“工程物资”项目并入
“在建工程”项目中列报;(5)原“应付票据”和“应付账款”项目,合并为
“应付票据及应付账款”项目;(6)原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其
他应付款”项目列报;(7)原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中
列报;(8)进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于“研发费用”项
目,不再列示于“管理费用”项目。
本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求,本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同,但对
本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
单位:元
追溯调整的 2017 年报表项目列示如下:
项目
2017 年 12 月 31 日报表列报数
2018 年 12 月 31 日报表列报数
应收票据
100,000.00
应收账款
43,249,733.85
应收票据及应收账款
43,349,733.85
应付票据
应付账款
5,214,069.12
应付票据及应付账款
5,214,069.12
管理费用
15,716,670.14
5,870,444.16
研发费用
9,846,225.98
4.16.2 公司本报告期无重要会计估计变更。
4.17 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、
估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基
础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金
额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实
际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计
72
估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当
期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的
重要领域如下:
4.17.1 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减
值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估
计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面
价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
4.17.2 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于
可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值
是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确
凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础
上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响
存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4.17.3 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允
价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金
流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。
这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
4.17.4 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,
当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,
当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后
73
的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价
格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、
相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可
收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所
作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或
者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预
计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择
恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
4.17.5 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿
命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个
报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验
并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来
期间对折旧和摊销费用进行调整。
4.17.6 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利
用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估
计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递
延所得税资产的金额。
4.17.7 所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一
定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果
这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最
终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
74
5、税项
5.1 主要税种及税率
税种
具体税率情况
增值税
应税收入按17%、16%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项
税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税
按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加
按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加
按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税
按应纳税所得额的15%计缴。
5.2 税收优惠及批文
根据国家税务总局《企业所得税法》第二十八条及《实施条例》第九十三条
规定,本公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业,并于 2016 年 11 月 21 日
取得编号 GR201644203064 的高新技术企业证书,公司自 2016 至 2018 年度按
15%税率征收企业所得税。
6、财务报表主要项目注释
以下注释项目(含公司财务报表重要项目注释)除非特别指出,年初指 2018
年 1 月 1 日,期末指 2018 年 12 月 31 日,本期指 2018 年度,上期指 2017 年度。
6.1 货币资金
项目
期末余额
年初余额
库存现金
8,737.17
90,129.35
银行存款
9,090,193.74
5,480,452.95
合计
9,098,930.91
5,570,582.30
6.2 应收票据及应收账款
项目
期末余额
年初余额
应收票据
400,000.00
100,000.00
应收账款
30,207,816.51
43,249,733.85
合计
30,607,816.51
43,349,733.85
6.2 .1 应收票据
6.2.1.1 分类
项目
期末余额
年初余额
75
银行承兑汇票
商业承兑汇票
400,000.00
100,000.00
合计
400,000.00
100,000.00
6.2.1.2 期末无已质押的应收票据
6.2.1.3 期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
6.2.1.4 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
6.2.2 应收账款
6.2.2.1 分类
类别
期末余额
账面金额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
32,050,826.01
100.00
1,843,009.50
5.75
30,207,816.51
其中:按账龄分析法计提
坏账准备的应收账款
32,050,826.01
100.00
1,843,009.50
5.75
30,207,816.51
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计
32,050,826.01
100.00
1,843,009.50
5.75
30,207,816.51
续表:
类别
年初余额
账面金额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
45,594,363.22
100.00
2,344,629.37
5.14
43,249,733.85
其中:按账龄分析法计提
坏账准备的应收账款
45,594,363.22
100.00
2,344,629.37
5.14
43,249,733.85
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计
45,594,363.22
100.00
2,344,629.37
5.14
43,249,733.85
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例(%)
76
1 年以内
27,741,593.25
1,387,079.66
5.00
1-2 年
4,059,167.16
405,916.72
10.00
2-3 年
250,065.60
50,013.12
20.00
合计
32,050,826.01
1,843,009.50
5.75
6.2.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年冲回坏账准备金额 501,619.87 元。
6.2.2.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
余额
占应收账款合计数的比例
(%)
坏账准备
余额
深圳市深安南电线电缆有限公司
3,358,106.48
10.48
167,905.32
深圳市杰诚电器有限公司
1,293,871.48
4.04
64,693.57
惠州市福尔成电气安装有限公司
1,264,929.09
3.95
126,492.91
深圳市金荣兴电缆五金电器有限公司
1,247,034.13
3.89
62,351.71
深圳三森装饰集团股份有限公司
899,827.65
2.81
44,991.38
合计
8,063,768.83
25.17
466,434.89
6.3 预付款项
6.3.1 账龄
账龄
期末余额
年初余额
金额
比例%
金额
比例%
1 年以内
889,036.75
100.00
3,704,390.48
100.00
合计
889,036.75
100.00
3,704,390.48
100.00
6.3.2 按预付对象归集的各期期末余额明细的预付款情况
单位名称
款项性质
金额
占预付款项
总额的比
例%
未结算原因
河南神马氯碱发展有限责任公司
货款
356,277.50
40.07
未达结算条件
深圳市金环宇电线电缆有限公司
商标使用费
283,101.35
31.84
未达结算条件
中山市诚泰塑料有限公司
货款
146,300.00
16.46
未达结算条件
浙江凯成云母材料有限公司
货款
58,653.00
6.60
未达结算条件
东莞市猎客网络科技有限公司
服务费
20,000.00
2.25
未达结算条件
合计
864,331.85
97.22
6.4 其他应收款
77
项目
期末余额
年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款
5,573,140.20
76,154.71
合计
5,573,140.20
76,154.71
6.4.1 其他应收款
6.4.1.1 分类
类别
年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
4,398,518.00
78.71
4,398,518.00
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
1,189,492.05
21.29
14,869.85
1.25
1,174,622.20
其中:按账龄分析法计提坏账
准备的其他应收款
1,189,492.05
21.29
14,869.85
1.25
1,174,622.20
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计
5,588,010.05
100.00
14,869.85
0.27
5,573,140.20
(续)
类别
年初余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
81,741.80
100.00
5,587.09
6.84
76,154.71
其中:按账龄分析法计提坏账
准备的其他应收款
81,741.80
100.00
5,587.09
6.84
76,154.71
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计
81,741.80
100.00
5,587.09
6.84
76,154.71
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
债务单位名称
期末余额
其他应收款
坏账准备
计提比例(%)
不计提理由
深圳市金环宇产业有限公司
4,398,518.00
关联方,且期后已全额回
款
合计
4,398,518.00
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
年末余额
其他应收款
坏账准备
计提比例(%)
78
1 年以内
1,159,492.05
8,869.85
0.76
1-2 年
2-3 年
30,000.00
6,000.00
20.00
合计
1,189,492.05
14,869.85
1.25
6.4.1.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 9,282.76 元。
6.4.1.3 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质
年末账面余额
年初账面余额
保证金
150,000.00
30,000.00
员工社保、公积金
53,909.00
46,335.80
出售设备款
959,223.67
往来款
4,398,518.00
其他
26,359.38
5,406.00
合计
5,588,010.05
81,741.80
6.4.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项性质
金额
占其他应收款年末
余额合计数的比例
(%)
坏账准备
年末余额
深圳市金环宇产业有限公司
往来款
4,398,518.00
78.71
深圳市金环宇电线电缆有限公司
出售设备款
959,223.67
17.16
山东鲁能三公招标有限公司
保证金
100,000.00
1.79
5,000.00
个人社保
员工社保、公积金
32,295.00
0.58
1,614.75
京东网上商城
保证金
30,000.00
0.54
6,000.00
合计
5,520,036.67
98.78
12,614.75
6.5 存货
6.5.1 分类
项目
期末余额
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
31,086,924.83
31,086,924.83
在产品
3,624,170.52
3,624,170.52
库存商品
47,301,226.99
47,301,226.99
合计
82,012,322.34
82,012,322.34
续表:
项目
年初余额
账面余额
跌价准备
账面价值
79
原材料
31,866,964.15
31,866,964.15
在产品
3,865,379.16
3,865,379.16
库存商品
39,422,039.22
39,422,039.22
合计
75,154,382.53
75,154,382.53
6.6 其他流动资产
项目
期末余额
年初余额
待抵扣进项税
196,542.94
1,595,401.31
留抵企业所得税
294,307.18
19,578.36
合计
490,850.12
1,614,979.67
6.7 固定资产
项目
期末余额
年初余额
固定资产
21,019,417.98
20,324,834.50
固定资产清理
合计
21,019,417.98
20,324,834.50
6.7.1 固定资产情况
项目
机器设备
运输设备
办公设备、仪器
器具
电子设备
合计
一、账面原值:
1.期初余额
23,191,296.51
1,608,001.99
2,482,389.42
568,160.92
27,849,848.84
2.本期增加金额
4,479,809.25
270,937.08
4,750,746.33
(1)购置
4,479,809.25
270,937.08
4,750,746.33
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
1,338,461.57
50,427.35
1,388,888.92
(1)处置
1,119,658.16
1,119,658.16
(2)报废
218,803.41
50,427.35
269,230.76
4.期末余额
26,332,644.19
1,608,001.99
2,702,899.15
568,160.92
31,211,706.25
二、累计折旧
1.期初余额
5,707,524.84
508,568.66
1,000,158.14
308,762.70
7,525,014.34
2.本期增加金额
2,258,434.93
152,760.19
431,218.03
100,814.13
2,943,227.28
(1)计提
2,258,434.93
152,760.19
431,218.03
100,814.13
2,943,227.28
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
250,403.49
25,549.86
275,953.35
(1)处置
167,806.27
167,806.27
(2)报废
82,597.22
25,549.86
108,147.08
4.期末余额
7,715,556.28
661,328.85
1,405,826.31
409,576.83
10,192,288.27
三、减值准备
80
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
18,617,087.91
946,673.14
1,297,072.84
158,584.09
21,019,417.98
2.期初账面价值
17,483,771.67
1,099,433.33
1,482,231.28
259,398.22
20,324,834.50
6.7.2 截至 2018 年 12 月 31 日,无暂时闲置的固定资产。
6.7.3 截至 2018 年 12 月 31 日,无通过融资租赁租入的固定资产。
6.7.4 截至 2018 年 12 月 31 日,无通过经营租赁租出的固定资产。
6.8 无形资产
6.8.1 无形资产情况
项目
软件
专利权
合计
一、账面原值
1、年初余额
78,000.00
126,414.93
204,414.93
2、本年增加金额
(1)购置
(2)内部研发
3、本年减少金额
(1)处置
4、期末余额
78,000.00
126,414.93
204,414.93
二、累计摊销
1、年初余额
16,250.00
30,550.34
46,800.34
2、本年增加金额
7,800.00
12,641.52
20,441.52
(1)计提
7,800.00
12,641.52
20,441.52
3、本年减少金额
(1)处置
4、期末余额
24,050.00
43,191.86
67,241.86
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额
(1)处置
4、期末余额
81
四、账面价值
1、期末账面价值
53,950.00
83,223.07
137,173.07
2、年初账面价值
61,750.00
95,864.59
157,614.59
6.9 递延所得税资产
项目
期末余额
年初余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
1,857,879.35
278,681.91
2,350,216.46
352,532.47
合计
1,857,879.35
278,681.91
2,350,216.46
352,532.47
6.10 其他非流动资产
项目
期末余额
年初余额
机器设备款
475,101.90
723,700.00
合计
475,101.90
723,700.00
6.11 应付票据及应付账款
项目
期末余额
年初余额
应付票据
应付账款
12,195,716.05
5,214,069.12
合计
12,195,716.05
5,214,069.12
6.11.1 应付账款
6.11.1.1 应付账款列示
项目
期末余额
年初余额
货款
11,469,116.05
5,085,639.12
设备款
726,600.00
128,430.00
合计
12,195,716.05
5,214,069.12
6.11.1.2 截至 2018 年 12 月 31 日,公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
6.12 预收账款
6.12.1 预收款项列示
项目
期末余额
年初余额
预收货款
2,405,774.60
3,755,755.11
合计
2,405,774.60
3,755,755.11
6.12.2 截至 2018 年 12 月 31 日,公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。
6.13 应付职工薪酬
82
6.13.1 应付职工薪酬列示:
项目
年初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、短期薪酬
1,401,667.00
13,279,548.39
12,981,898.39
1,699,317.00
二、离职后福利-设定提存计划
547,987.33
547,987.33
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计
1,401,667.00
13,827,535.72
13,529,885.72
1,699,317.00
6.13.2 短期薪酬列示:
项目
年初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
1,401,667.00
12,859,101.00
12,561,451.00
1,699,317.00
二、职工福利费
三、社会保险费
165,627.39
165,627.39
其中:(1)医疗保险费
104,024.51
104,024.51
(2)工伤保险费
38,261.75
38,261.75
(3)生育保险费
23,341.13
23,341.13
四、住房公积金
254,820.00
254,820.00
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计
1,401,667.00
13,279,548.39
12,981,898.39
1,699,317.00
6.13.3 设定提存计划列示:
项目
年初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、基本养老保险
501,885.58
501,885.58
二、失业保险费
46,101.75
46,101.75
三、企业年金缴费
合计
547,987.33
547,987.33
6.14 应交税费
项目
期末余额
年初余额
印花税
26,518.70
21,931.40
个人所得税
7,914.33
合计
34,433.03
21,931.40
6.15 其他应付款
83
项目
期末余额
年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款
384,170.37
976,472.80
合计
384,170.37
976,472.80
6.15.1 其他应付款
6.15.1.1 款项性质
项目
期末余额
年初余额
广告费
121,335.88
237,547.40
房屋租赁费
349,419.00
商标使用费
158,409.04
其他
262,834.49
231,097.36
合计
384,170.37
976,472.80
6.15.1.2 截至 2018 年 12 月 31 日,公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
6.16 政府补助
6.16.1 本期初始确认的政府补助的基本情况
补助项目
金额
与资产相关
与收益相关
是否实
际收到
递延收
益
冲减资产
账面价值
递延
收益
其他收益
营业外
收入
冲减成
本费用
科创委研发资助
184,000.00
184,000.00
是
高新技术认定补助
50,000.00
50,000.00
是
失业稳岗补贴
32,644.90
32,644.90
是
光明新区发展专项资金
9,000.00
9,000.00
是
光明区供电局电费补贴
1,182,172.60
1,182,172.60
否
合计
1,457,817.50
1,182,172.60
275,644.90
6.16.2 计入当期损益的政府补助情况
补助项目
与资产/收益相关
计入其他收益
计入营业外收入
冲减成本费用
科创委研发资助
收益
184,000.00
高新技术认定补助
收益
50,000.00
失业稳岗补贴
收益
32,644.90
光明新区发展专项资金
收益
9,000.00
光明区供电局电费补贴
收益
1,182,172.60
合计
1,182,172.60
275,644.90
6.17 股本
84
项目
年初余额
本期增减变动(减少以“—”表示)
期末余额
发行
新股
送股
公积金
转股
其他
小计
股份总数
106,666,666.00
106,666,666.00
6.18 资本公积
项目
年初余额
本年增加
本年减少
期末余额
股本溢价
4,229,284.54
5,000,000.00
9,229,284.54
合计
4,229,284.54
5,000,000.00
9,229,284.54
注:本期资本公积增加系 2018 年 12 月 25 日收到股东林少荣和股东林文斌捐赠货
币资金各 2,500,000.00 元。
6.19 盈余公积
项目
年初余额
本年增加
本年减少
期末余额
法定盈余公积
2,876,305.91
1,508,991.70
4,385,297.61
合计
2,876,305.91
1,508,991.70
4,385,297.61
6.20 未分配利润
项目
本年金额
上年金额
调整前上年末未分配利润
25,886,753.22
13,588,603.45
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润
25,886,753.22
13,588,603.45
加:本年净利润
15,089,916.97
13,664,610.86
减:提取法定盈余公积
1,508,991.70
1,366,461.09
提取任意盈余公积
应付股东股利
25,885,866.00
其他(股改)
年末未分配利润
13,581,812.49
25,886,753.22
6.21 营业收入和营业成本
6.21.1 总体列示
项目
本期金额
上期金额
收入
成本
收入
成本
主营业务
307,503,687.06
270,729,972.74
275,578,856.57
239,989,286.87
其他业务
合计
307,503,687.06
270,729,972.74
275,578,856.57
239,989,286.87
85
6.21.2 主营业务分类别系列列示
项目
本期金额
上期金额
收入
成本
收入
成本
电力电缆收入
283,834,522.63
251,612,388.63
256,877,289.66
225,051,038.67
通信电缆收入
23,669,164.43
19,117,584.11
18,524,648.09
14,761,329.38
配电箱收入
176,918.82
176,918.82
合计
307,503,687.06
270,729,972.74
275,578,856.57
239,989,286.87
6.22 税金及附加
项目
本期金额
上期金额
城建税
265,862.77
241,298.10
教育费附加
113,941.19
103,413.47
地方教育费附加
75,960.79
68,942.33
印花税
204,467.70
190,962.70
合计
660,232.45
604,616.60
注:税费计缴标准见本附注五。
6.23 销售费用
项目
本期金额
上期金额
员工薪酬
1,607,195.98
1,505,445.86
产品检测认证费用
25,974.53
9,452.83
宣传费用
1,679,832.47
1,185,971.47
车辆费用
904,764.29
773,468.17
商标使用费
290,097.82
253,190.59
其他
457,151.71
189,285.94
合计
4,965,016.80
3,916,814.86
6.24 管理费用
项目
本期金额
上期金额
职工薪酬
2,133,972.77
2,085,957.51
房屋租赁费
477,514.36
925,195.32
办公费
449,998.20
296,877.85
中介机构费用
1,033,275.46
1,286,887.13
残疾保障金
99,326.92
车辆使用费
149,245.49
32,977.56
折旧费
197,531.24
364,595.41
86
存货盘盈盘亏
661,310.75
198,705.90
无形资产摊销
7,800.00
7,800.00
差旅费
21,225.83
37,225.30
业务招待费
72,529.75
48,951.83
其他
1,192,140.89
585,270.35
合计
6,495,871.66
5,870,444.16
6.25 研发费用
项目
本期金额
上期金额
职工薪酬
1,817,615.51
1,172,201.76
房屋租赁费
53,567.58
50,462.64
福利费
97,802.69
19,718.70
材料费
7,629,899.71
8,301,830.86
折旧费
135,864.12
129,672.30
差旅费
7,653.38
3,655.91
检测费
93,373.59
89,486.37
无形资产摊销
12,641.52
12,641.52
业务招待费
2,725.00
381.00
其他
4,961.16
66,174.92
合计
9,856,104.26
9,846,225.98
6.26 财务费用
项目
本期金额
上期金额
利息支出
3,644.33
减:利息收入
17,601.81
16,043.27
手续费及其他
19,780.17
15,362.46
合计
2,178.36
2,963.52
6.27 资产减值损失
项目
本期金额
上期金额
坏账损失
-492,337.11
597,041.54
合计
-492,337.11
597,041.54
6.28 其他收益
项目
本期金额
上期金额
计入当期非经常性损益的
金额
光明区供电局电费补贴
1,182,172.60
合计
1,182,172.60
87
注:电费补贴系按照《深圳市工商业用电降成本暂行办法》(深经贸信息
规字【2018】12 号)的要求,本公司为工商业用电成本资助的第一、二部分
资助受益主体,两部分资助同时享受;第一部分为工商业用电资助,每度电的
资助金额为 5.5 分/千瓦时,根据受益主体实施周期内在深圳市行政区域实际
使用并与供电企业结算的全部工商业及其他电量(不含居民用电),按量实施;
第二部分为先进高技术制造企业用电资助,每度电的资助金额为 8.5 分/千瓦
时,根据受益主体实施周期内在深圳市行政区域实际使用并与供电企业结算
的全部工商业及其他电量(不含居民用电),按量实施。本期发放的是 2018
年 01-09 月的资助以及 2018 年 10 月的资助,分别在本公司缴纳 2018 年 11 月
电费和 12 月电费时自动抵扣。
6.29 资产处置收益
项目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
-124,934.97
-124,934.97
其中:固定资产处置利得
-124,934.97
-124,934.97
无形资产处置利得
合计
-124,934.97
-124,934.97
注:资产处置损失以“-”号填列。
6.30 营业外收入
项目
本期金额
上期金额
计入当期非经常性损益的
金额
政府补助(详见下表:政府补助明细表)
275,644.90
590,000.00
275,644.90
其他
59,712.02
85,442.00
59,712.02
合计
335,356.92
675,442.00
335,356.92
其中,计入当期损益的政府补助:
补助项目
本期发生数
上期发生数
与资产相关/
与收益相关
失业稳岗补贴
32,644.90
与收益相关
光明新区发展专项资金
9,000.00
90,000.00
与收益相关
新三板挂牌补贴
500,000.00
与收益相关
科创委研发资助
184,000.00
与收益相关
高新技术认定补助
50,000.00
与收益相关
合计
275,644.90
590,000.00
88
6.31 营业外支出
项目
本期金额
上期金额
计入当期非经常性损益的
金额
对外捐赠支出
800.00
非流动资产毁损报废损失
161,083.68
161,083.68
罚款
6,825.73
1,499.50
6,825.73
合计
167,909.41
2,299.50
167,909.41
6.32 所得税费用
6.32.1 所得税费用表
项目
本期金额
上期金额
当期所得税费用
1,347,565.51
1,766,359.41
递延所得税费用
73,850.56
-6,364.73
合计
1,421,416.07
1,759,994.68
6.32.2 会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期发生额
利润总额
16,511,333.04
按法定/适用税率计算的所得税费用
2,476,699.95
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
42,314.84
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
8,203.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定的额外可扣除费用
-1,105,802.50
所得税费用
1,421,416.07
6.33 现金流量表项目注释
6.33.1 收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
往来款
165,144.48
277,253.32
政府补助
275,644.90
590,000.00
其他
11,696.05
16,043.27
合计
452,485.43
883,296.59
89
6.33.2 支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
付现销售费用和管理费用
2,731,990.76
6,367,810.92
支付往来款
5,447,566.72
6,410,751.47
其他
2,509.62
16,162.46
合计
8,182,067.10
12,794,724.85
6.33.3 收到其他与筹资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
资金拆借
2,800,000.00
合计
2,800,000.00
6.33.4 支付其他与筹资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
资金拆借
7,198,518.00
合计
7,198,518.00
6.34 现金流量表补充资料
6.34.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
项目
本期金额
上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
15,089,916.97
13,664,610.86
加:资产减值准备
-492,337.11
597,041.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧等
2,943,227.28
2,863,174.80
无形资产摊销
20,441.52
20,441.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“-”号填列)
124,934.97
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
161,083.68
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
3,644.33
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
73,850.56
-6,364.73
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
-6,857,939.81
-12,088,295.14
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
14,558,316.77
-10,798,009.72
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
6,069,965.18
3,010,077.66
90
其他
经营活动产生的现金流量净额
31,691,460.01
-2,733,678.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
9,098,930.91
5,570,582.30
减:现金的期初余额
5,570,582.30
6,400,309.35
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
3,528,348.61
-829,727.05
6.34.2 现金和现金等价物的构成
项目
期末余额
年初余额
一、现金
9,098,930.91
5,570,582.30
其中:库存现金
8,737.17
90,129.35
可随时用于支付的银行存款
9,090,193.74
5,480,452.95
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
9,098,930.91
5,570,582.30
7、关联方及关联交易
7.1 本公司实际控制人情况
本公司的实际控制人系林文斌、林少荣。
7.2 其他关联方情况:
关联方名称
与本公司关系
林群彬
股东
林晓洪
股东
林少荣
股东
林文斌
股东
深圳市金环宇电线电缆有限公司
公司原股东、股东控股公司
深圳市金环宇产业有限公司
股东控股公司
91
7.3 关联方交易情况
7.3.1 关联租赁情况
本公司作为承租人
出租方名称
租赁资产种类
本期确认的租赁费
上期确认的租赁费
深圳市金环宇产业有限公司
房屋租赁
3,722,964.00
深圳市金环宇电线电缆有限公司
房屋租赁
4,193,028.00
注:2018 年 1 月 1 日公司与深圳市金环宇产业有限公司签订房屋租赁合同(合
同编号:JHY2018010101A),合同约定租赁面积共计 44,321.00 平方米,每平方米
每月租金 7.00 元,月租金总额 310,247.00 元,租赁期限为 2018 年 1 月 1 日至 2021
年 1 月 1 日。
7.3.2 关联方资金拆借
关联方
拆借金额
起始日
到期日
说明
拆出:
深圳市金环宇产业有限公司
7,198,518.00
归还:
2,800,000.00
合计
4,398,518.00
其他应收款
7.3.3 其他关联交易
①商标使用权许可
关联方名称
交易类型
本期确认的商标使用费
上期确认的商标使用费
深圳市金环宇电线电缆有限公司
商标使用费
307,503.69
275,480.84
注:2018 年 11 月,公司与深圳市金环宇电线电缆有限公司继续签订《商标
使用许可合同》,合同约定深圳市金环宇电线电缆有限公司将已注册的第 1363617
号商标“环威”许可给公司独占使用,使用范围为该商标核定的所有商标项目,许
可使用期限自 2018 年 11 月 1 日起至 2020 年 10 月 31 日止,使用费计算标准为公
司销售额的千分之一,支付方式为每半年支付一次。
②本公司出售固定资产
关联方名称
交易类型
本期确认金额
上期确认金额
深圳市金环宇电线电缆有限公司
出售固定资产
959,223.67
注:2018 年 5 月,公司与深圳市金环宇电线电缆有限公司签订《购销合同》,
合同约定将公司闲置的 LTS200 挤出机、MXW-HG50 生产线分别以含税价 322,685.16
元、636,538.51 元出售给深圳市金环宇电线电缆有限公司,上述固定资产出售价
格公允并由深圳天大联合资产评估房地产估价有限公司出具“深天大评报字
92
(2018)第 009 号”评估报告。
7.4 关联方应收应付款项
7.4.1 应收项目
项目名称
期末余额
年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
预付款项:
深圳市金环宇电线电缆有限公司
283,101.35
合计
283,101.35
其他应收款:
深圳市金环宇电线电缆有限公司
959,223.67
深圳市金环宇产业有限公司
4,398,518.00
合计
5,357,741.67
7.4.2 应付项目
项目名称
期末余额
年初余额
其他应付款:
深圳市金环宇电线电缆有限公司
507,828.04
合计
507,828.04
8、承诺及或有事项
8.1 重要承诺事项
本公司本报告期无需披露的重要承诺事项。
8.2 或有事项
本公司本报告期无需披露的或有事项。
9、资产负债表日后事项
截止报告批准报出日,本公司无需披露的资产负债表日后事项。
10、其他重要事项
本公司本报告期无需披露的其他重要事项。
11、补充资料
93
11.1 当期非经常性损益明细表
项目
本期金额
说明
非流动资产处置损益
-286,018.65
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外)
275,644.90
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
52,886.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额
50,303.54
少数股东权益影响额
合计
-7,791.00
注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。
11.2 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均
净资产收益率(%)
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
94
归属于公司普通股股东的净利润
11.42
0.1415
0.1415
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
11.43
0.1415
0.1415
法定代表人:
主管会计工作负责人:
会计机构负责人:
日期:2019年4月25日
日期:2019年4月25日
日期:2019年4月25日
广东环威电线电缆股份有限公司
二○一九年四月二十五日
95
附:
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
公司董事会秘书办公室。