870489_2016_光驰教育_2016年年度报告_2017-04-20.txt

武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 1 证券代码：870489 证券简称：光驰教育 主办券商：长江证券 NEEQ:870489 年度报告 2016 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 2 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 1 月 23 日，光驰教育（NEEQ： 870489）股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让。 2016 年 3 月 7 日，公司收到湖北省 科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国 家税务局和湖北省地方税务局联合颁发 的高新技术企业证书，通过高新技术企 业认定。 2016 年 7 月 26 日，光驰教育召开 股份公司创立大会，审议通过股改方案 及申请在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让等方案。 2016 年 10 月 20 日，公司荣获“2016 年高教仪器设备优质服务供应商（实训 /机电类）”称号。 2016 年 11 月 30 日，公司再次获得 武汉市东湖新技术开发区管委会授予的 2016 年度 “瞪羚企业”称号。 截至 2016 年 11 月 3 日，公司本年 度新获得实用新型专利 7 项，软件著作 权 12 件。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 3 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................ 11 第五节 重要事项 .......................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 23 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................ 26 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 30 第十节 财务报告 .......................................................................... 35 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、光驰教育 指 武汉光驰教育科技股份有限公司 光驰有限、有限公司 指 武汉光驰科技有限公司 光驰众赢 指 武汉光驰众赢企业管理合伙企业(有限合伙) 股东会 指 武汉光驰科技有限公司股东会 股东大会 指 武汉光驰教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉光驰教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 武汉光驰教育科技股份有限公司监事会 公司章程 指 《武汉光驰教育科技股份有限公司章程》 “三会”议事规则 指 武汉光驰教育科技股份有限公司股东大会《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委 员会第六次会议修订,2014 年 3 月 1 日生效的《中华人 民共和国公司法》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 工作指引 指 《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作 指引(试行)》 推荐报告 指 《长江证券股份有限公司关于武汉光驰教育科技股份 有限公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌的 推荐报告》 尽职调查报告 指 《长江证券股份有限公司关于武汉光驰教育科技股份 有限公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌的 尽职调查报告》 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、营销中心 总经理、制造中心总经理、研发中心总经理 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 致同会计师事务所 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 大成律师事务所 指 北京大成(武汉)律师事务所 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争的风险 虽然近年来教育装备行业快速发展,但我国教育装备行业市场整 体规模仍较小,行业内企业数量较多,大多数企业规模偏小,区域 布局分散,行业集中度较低,市场竞争激烈。公司在激烈的市场 竞争中能否脱颖而出不被市场淘汰,取决于公司对教育装备市场 未来发展趋势的判断。若公司行业核心技术积累不足,产业链升 级和发展提升速度较慢,那么随着市场竞争者的不断涌入,在价 格、渠道、服务等方面的竞争,公司未来将面临市场竞争加剧的 风险。 主要原材料价格波动的风险 公司的主要产品的成本结构中原材料占比权重较大,2016 年、 2015 年、2014 年公司生产成本中原材料成本占比为 85.99%、 93.67%、90.15%。公司原材料成本的权重组成部分为各类电子 元器件和板材,报告期内该类原材料的采购价格持续向下,对公 司经营业绩产生了正向影响。然后正因为原材料采购价格占比 公司生产成本比例较高,原材料采购价格的市场波动会对公司的 盈利能力和经营业绩产生较大影响。 公司治理风险 有限公司阶段,公司建立了基本的法人治理结构,但曾存在一些 问题,如存在未召开定期股东会会议、执行董事和监事未定期向 股东会报告工作;监事未切实发挥监督作用。股份公司成立后, 公司按照《公司法》、《公司章程》的规定建立了“三会一层” 治理结构,制定了适应公司现阶段发展要求的内部控制制度。因 股份公司成立时间短,各项管理制度的执行需要经过一段时间的 运行,公司管理层的规范治理意识需逐步建立。随着公司业务的 不断扩展,公司治理将会提出更高的要求,若公司的内部控制有 效性不足、运作不够规范,可能导致影响公司持续、稳定、健康 发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 武汉光驰教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Guangchi Education & Technology Co.,Ltd 证券简称 光驰教育 证券代码 870489 法定代表人 文昌华 注册地址 武汉市东湖高新技术开发区光谷大道 303 号光谷.芯中心 1-02 幢 3 层 303 号 办公地址 武汉市东湖高新技术开发区光谷大道 303 号光谷.芯中心 1-02 幢 3 层 303 号 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 金鑫、李骥 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 董凡 电话 027-59355370 传真 027-59355371 电子邮箱 gcopt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市东湖高新技术开发区光谷大道 303 号光谷.芯中心 1-02 幢 3 层 303 号,430205 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C40 仪器仪表制造业 主要产品与服务项目 光电、物理类的教学实验装备,并为客户提供实验室的整体解决方 案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,560,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 文昌华、李小红、朱彬彬 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91420100792429867E 是 税务登记证号码 91420100792429867E 是 组织机构代码 91420100792429867E 是 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 24,180,311.80 20,006,569.28 20.86% 毛利率 38.73% 35.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,823,234.83 1,445,846.25 26.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,595,054.15 1,437,261.25 10.98% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 15.49% 19.33% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.55% 19.22% - 基本每股收益 0.18 0.19 -5.26% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 18,090,026.24 12,859,644.28 40.67% 负债总计 4,897,384.01 2,050,236.88 138.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,192,642.23 10,809,407.40 22.05% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.25 1.05 19.05% 资产负债率（母公司） 27.07% 15.94% - 资产负债率（合并） 27.07% 15.94% - 流动比率 3.10 6.04 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 154,967.21 429,963.57 - 应收账款周转率 6.48 33.66 - 存货周转率 3.90 2.51 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 40.67% 19.51% - 营业收入增长率 20.86% 136.67% - 净利润增长率 26.10% 1,122.31% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,560,000 10,280,000 2.72% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 10 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 438.27 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外) 263,500.00 短期理财收益 14,509.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -10,000.00 非经常性损益合计 268,447.86 所得税影响数 40,267.18 少数股东权益影响额（税后） 228,180.68 非经常性损益净额 228,180.68 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家专注于为全国高校、职业院校提供以光电、物理类为主的教学实验装备，以及实验室建 设解决方案的高新技术企业，产品主要应用于教育领域。公司的终端客户主要为覆盖全国的各类高校和职 校。 公司采取以销定产，以产定购，技术支持的策略。公司客户及应用领域定位精准，主要通过光电、物 理类实验设备的销售获得收入；由于客户具有范围广、集中度较低的特点，同时存在政府统一采购的现 象，因此，公司采取了直销与经销结合的模式。公司对外采购 PCB 板、光电器件、芯片、机加工件、钣 金件、焊锡丝、线材等原材料，与部分供应商已形成了长期稳定的合作模式。采购部门对生产部门提供原 辅料的支持，生产部门将内部生产的关键技术产品和采购的其他部件在公司内完成总装和调试。研发上， 公司采用自主研发和合作开发相结合的研发模式；自主研发方面，划分了各个职能单元，分别专注具体的 专业技术，同时承担日常运营中相关产品的技术支持、维护和升级改良等工作。公司的商业模式具有可持 续性。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年是有限公司整体变更并发起设立武汉光驰教育科技股份有限公司的第一年，公司在董事会的 正确领导下，治理和规范运作方面得到了进一步改善和加强，尤其在产品研发、生产、销售环节下了大力 气，并取得了一定成绩；在全体员工团结拼搏、积极开拓、勤奋努力下，顺利完成了年度经营目标，并于 2017 年 1 月 23 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 1、营业收入和净利润增长 2016 年，共完成营业收入 24,180,311.80 元，同比增长 20.86 %；销售毛利 9,363,833.07 元，同比增 长 32.66%；全年实现净利润 1,823,234.83 元；年末净资产余额 13,192,642.23 元，同比增长 22.05%。 2、完善企业内部控制制度，加强上市公司治理工作 报告期内，公司进一步完善内部控制制度建设，加强上市公司制度管理。建立和健全了包括《武汉光 驰教育科技股份有限公司关联交易决策与控制制度》、《武汉光驰教育科技股份有限公司对外投资管理制 度》和《武汉光驰教育科技股份有限公司对外担保管理制度》等制度。上述制度的制定和完善，进一步加 强了上市公司治理水平，强化了上市公司规范运作能力。 3、人力资源管理 围绕“以人为本、科技创新”的理念，公司逐步完善人才梯队建设，全面梳理和实施绩效考核方案，进 一步细化了岗位绩效考核指标，充分发挥关键岗位优秀人才的潜能，促进公司各项工作的顺利实施。针对 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 12 不同员工群体特质，公司使员工明确自己的职责和义务，培养员工积极主动的意识；此外增强员工的归宿 感和凝聚力，增进了彼此了解，进一步加强公司整体的战斗力和执行力。 4、市场营销管理方面 （1）销售团队管理情况 公司针对年初制定的经营计划，完善了相应的销售政策，根据不同销售区域的情况对销售人员进行了 调整，修订了销售费用申请报销制度，对销售费用、回款进度等进行规范化的管控，并针对客户的回款制 定了相应的激励政策，明确了销售人员的责任，取得明显的效果。 （2）市场拓展情况 公司根据不同客户市场结合产品特点，强化市场营销团队建设，引进优秀市场人员，实现市场营销的 布点需要，保障市场目标任务的实现。 5、产品开发与技术创新 公司紧跟市场需求，重视产品创新与技术开发，报告期内进一步加强老产品设计创新和新产品开发 工作，加大了基于虚拟仿真技术的虚拟仿真教学实验系统以及实验产品配套软件开发的投入，新取得实用 新型专利 7 项和软件著作权 12 件。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 24,180,311.80 20.86% - 20,006,569.28 136.67% - 营业成本 14,816,478.73 14.43% 61.27% 12,947,798.55 131.02% 64.72% 毛利率 38.73% - - 35.28% - - 管理费用 4,763,723.67 19.67% 19.70% 3,980,876.18 91.13% 19.90% 销售费用 2,471,407.58 74.97% 10.22% 1,412,504.73 59.31% 7.06% 财务费用 1,048.38 -170.95% 0.00% -1,477.32 -38.53% 0.01% 营业利润 1,678,931.99 14.38% 6.94% 1,467,814.35 -12.77% 7.34% 营业外收入 263,938.27 16.48% 1.09% 15,100.00 0.00% 0.08% 营业外支出 10,000.00 100.00% 0.04% 5,000.00 0.00% 0.02% 净利润 1,823,234.83 26.10% 7.54% 1,445,846.25 1,122.31% 7.23% 项目重大变动原因： 1、报告期内，销售费用较上年增长了 105.89 万，增幅 74.97%，主要原因是由于销售规模扩大，销 售人员从期初的 11 人增加到期末的 19 人，加大了员工出差力度，员工工资及社保费支出增加了 45.13 万、 差旅费用增加了 25.68 万是销售费用增加的主要因素； 2、报告期内，财务费用增长 170.95%，是由于上年度公司流动资金仅存在银行账户收取活期利息， 冲减了公司的财务费用，上年财务费用为负数；报告期内公司分批次将闲置的 580 万流动资金用于银行理 财产品的投资，导致银行存款活期利息低于上年度，无法冲减财务费用，造成报告期的财务费用比上年度 增长 170.95%； 3、报告期内，营业外支出 1 万元，增长 100%，为公司在报告期内对电子科技大学光电信息学院负 责组办的“第五届全国大学生光电设计竞赛”项目赞助支出费用。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 24,138,143.38 14,801,151.65 19,950,799.19 12,902,179.48 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 13 其他业务收入 42,168.42 15,327.08 55,770.09 45,619.07 合计 24,180,311.80 14,816,478.73 20,006,569.28 12,947,798.55 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 光电物理教育实验装备 20,875,826.30 86.33% 19,950,799.19 99.72% 集成教育装备 3,262,317.08 13.49% 0.00 0.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务为光电、物理类的教学实验装备的研发、制造和销售，并为客户提供实验室 的整体解决方案。报告期内，公司销售结构中的主要权重部分为光电物理教育实验装备的销售收入，公司 亦以此为抓手为客户提供实验室的整体解决方案形成附加值更高的集成教育实验装备的销售收入，报告 期内初见成效；同时公司未来的营销战略——为客户提供实验室的整体解决方案，将加大集成教育实验装 备销售收入，为客户提供更加全面、深入、系统的综合服务。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 154,967.21 429,963.57 投资活动产生的现金流量净额 -2,163,102.23 -416,409.42 筹资活动产生的现金流量净额 560,000.00 1,831,415.71 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上年度减少 27.50 万，减幅 63.96%，主要是因为报 告期内公司员工由期初的 45 人增加到期末的 67 人，导致员工工资增加了 143.7 万；本年度由于销售的 增长税金支出比上年度增加了 119.06 万，共计增加了 262.72 万的现金流出； 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额比上年减少 174.67 万，减幅 419.47%，主要是因为在 报告期内，公司新增生产经营用房产一处，账面价值 235.56 万，成交价 231 万，已经支出购房款 181 万； 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比上年度减少 127.14 万，减幅 69.42%，这是因为我公 司筹资的主要途径是股东垫资，本年度生产经营中通过节约采购资金占用和库存总额，资金需求降低导 致筹资额的降低。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 武汉机电工程学校 4,781,510.00 21.00% 否 2 武汉易思达科技有限公司 2,733,720.00 12.00% 否 3 武汉理工大学 2,455,400.00 11.00% 否 4 湖北民族学院 1,855,925.00 8.00% 否 5 长江大学 1,516,600.00 7.00% 否 合计 13,343,155.00 59.00% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京意中意教育装备有限公司 2,090,000.00 14.00% 否 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 14 2 武汉盛世隆辉仪器有限公司 1,890,000.00 13.00% 否 3 上海贽匠智能科技有限公司 1,590,500.00 11.00% 否 4 北京赛佰特科技有限公司 1,041,700.00 7.00% 否 5 武汉婧龙机电有限公司 635,473.05 4.00% 否 合计 7,247,673.05 49.00% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,217,823.54 2,983,625.32 研发投入占营业收入的比例 9.17% 14.91% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司研发投入较上年有减少，主要用于公司新产品开发和原有产品的改进，以形成拥有自 主知识产权，具备一定创新性的新产品，在进一步加强原有光电物理类教学实验仪器产品优势的前提下， 加大对产品配套软件产品和虚拟仿真教学实验软件平台的开发，报告期内已新取得 7 项专利和 12 项软件 著作权，为公司实现从硬件设备向软硬件结合的智能设备供应商转型的战略目标打下了坚实的基础。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,967,260.28 -26.74% 21.93% 5,415,395.30 51.46% 42.11% -20.18% 应收账款 6,647,602.40 718.00 % 36.75% 812,662.54 116.09 % 6.32% 30.43% 存货 2,747,141.87 -43.38% 15.19% 4,851,953.81 -11.48% 37.73% -22.54% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 2,854,240.20 525.55 % 15.78% 456,276.08 161.59 % 3.55% 12.23% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 18,090,026.24 40.67% - 12,859,644.28 19.51% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，应收账款较去年增加 583.48 万，增幅 718%，是由于 2016 年是“十三五规划”的第一 年，受财政预算影响，各高校、职业院校计划制定和执行有相应推迟，导致公司投标、生产、交货期和学 校验收较往年同期略迟，增加额均为 1 年以内的应收账款； 2、报告期内，存货较去年降低了 210.48 万，降幅 43.48%，在本年度，为减少公司的流动资金占用， 根据原材料采购周期的不同合理制定原材料安全库存，降低了原材料库存 55 万，通过以销定产降低了产 成品库存 100 万，12 月大批交货，新的销售合同没有开始，使公司的在产降低了 55.9 万； 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 15 3、报告期内，固定资产增加 239.8 万，增幅 525.55%，主要是由于新增生产经营用房产一处，为武 汉市东湖高新技术开发区光谷大道 303 号光谷.芯中心 1-02 幢 3 层 303 号，账面价值 235.56 万，该房产成 交价 231 万，已办理了过户手续； 4、报告期内，公司总资产增加 523.04 万，增幅 40.67%，主要原因是由于报告期内新增生产经营用 房一处致固定资产投资增加和应收账款大幅增加导致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司出资设立了 1 家全资子公司，具体情况如下： 1、武汉涌昕科技有限公司 武汉涌昕科技有限公司成立于 2016 年 11 月 9 日；统一社会信用代码：91420100MA4KPDUA72;法定 代表人：潘磊；住所：武汉市东湖新技术开发区光谷大道 303 号光谷芯中心 1-02 栋 3 层 03 室 02；经营 范围：教学仪器及设备、电子测试仪器、化学分析仪器、仪器仪表（不含计量器具）、机械设备（不含特 种设备）、零配件、计算机软件的技术服务及批发兼零售；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含 国家禁止或限制进出口的货物或技术）。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司尚未完成对武汉涌昕科技有限公司的出资义务。根据章程约定，该等 应缴付的出资于 2021 年 11 月 10 日前到位。 序号 股东名称 出资金额（元） 占注册资本的比例% 1 武汉光驰教育科技股份有限公司 5,000,000 100% 合计 5,000,000 100% （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期初，为提高资金使用效益，公司以自有资金购买了银行低风险理财产品，取得短期投资收益 14,509.59 元，截至报告期末，公司已全部收回理财产品本金及收益。 序号 起息日期 到期日 银行 理财名称 金额（元） 利息 （元） 1 2016-1-27 2016-2-26 上海浦东发展银行 光谷支行 理财产品 2101137331 2,800,000.00 7,134.25 2 2016-3-1 2016-3-29 上海浦东发展银行 光谷支行 理财产品 2101157371 500,000.00 1,265.75 3 2016-3-8 2016-4-7 上海浦东发展银行 光谷支行 理财产品 2101137331 500,000.00 1,232.88 4 2016-3-15 2016-4-14 上海浦东发展银行 光谷支行 理财产品 2101137331 500,000.00 1,232.88 5 2016-3-22 2016-4-21 上海浦东发展银行 光谷支行 理财产品 2101137331 500,000.00 1,150.68 6 2016-3-31 2016-5-3 上海浦东发展银行 光谷支行 理财产品 2101137331 500,000.00 1,265.75 7 2016-4-8 2016-5-6 上海浦东发展银行 光谷支行 理财产品 2101157371 500,000.00 1,227.40 合计 5,800,000.00 14,509.59 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 16 公司是一家专注于为全国高校、职业院校提供以光电、物理类为主的教学实验装备，以及实验室建设 解决方案的高新技术企业；根据证监会 2012 年修订的《上市公司行业分类指引》，公司业务应划入“C40 仪器仪表制造业”；根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司应属于 “C4026 教学专用仪器制造”。 一般认为，教育装备就是教育活动中所需要的仪器、设备、设施的统称，是学校建设的物质基础，是 实施教学活动的基本手段，是实现教育现代化的基础保障。教育装备的现代化已成为衡量学校现代化水平 的重要标志。随着学校各学科的深化与改革，加之新技术、新工艺、新材料的不断引入，使得教育装备门 类越来越多、技术越来越复杂和专业，教育装备行业变得越来越重要和不可替代。 在国家政策的指引和扶持下，中国教育装备行业近几年来得到了充分发展。在 2010 年《国家中长期 教育改革和发展规划纲要（2010-2020 年）》以及 2011 年教育部发布的《教育信息化十年发展规划（2011- 2020 年）》等各项政策中，均对加大教育投入、加强教育信息化建设以及教育装备保障等方面做出了明确 规定，公司所处教育装备行业具备良好的发展空间。 2、行业发展 随着教育现代化的发展，人们越来越倚重于各式各样的教育装备来完成教育，所以，教育装备的重要 性日趋显现；随着我国经济的腾飞，国家在教育上的投入逐年加大。需求拉动着教育装备的发展，科技推 动着教育装备的进步和不断更新。2015 年，我国教育装备行业市场规模达到 6255.45 亿元，同比增长 6.35%； 2015 年，我国教育装备行业总投资达到 1739.01 亿元，同比增长 6.29%。其中大型企业投资总额达到 248.68 亿元。比 2014 年同比增长 8.24%；中型企业投资总额达到 636.48 亿元。比 2014 年同比增长 6.12%；小型 企业投资总额达到 853.85 亿元。比 2014 年同比增长 4.51%。（数据来源：中国产业研究院） 3、周期波动 从行业发展趋势来看，伴随着近年来国家在教育投入上的逐年增加，直接拉动了教育装备行业的快 速增长；从我国学校数量和学生数量来看，庞大的基础用户数量，确保了教育装备市场的持续发展，根据 教育部发布的 2015 年全国教育事业发展统计公报，全国各类高等教育在学总规模达到 3647 万人，高等教 育毛入学率达到 40.0%。全国共有普通高等学校和成人高等学校 2852 所，比上年增加 28 所。其中，普通 高等学校 2560 所（含独立学院 275 所），比上年增加 31 所；成人高等学校 292 所，比上年减少 3 所。普 通高校中本科院校 1219 所，比上年增加 17 所；高职（专科）院校 1341 所，比上年增加 14 所。庞大的 基础用户数量、国家在教育投入上的逐年增加以及新技术不断发展带来的教学产品更新换代为教育装备 企业的发展提供了巨大的市场空间，周期波动不明显。 4、市场竞争现状 目前教育装备行业尚处于行业生命周期的成长期，整体特点是市场增长率较高，市场需求比较大，技 术变动大，企业进入的壁垒不高。在这一周期，产品的革新和核心竞争力在不断提升，产品的市场开拓期 也比较长。 目前，全国教育装备行业呈现出集约化、多渠道的快速发展态势。现在教育装备市场主要由多媒体教 学、数字化校园、实验室仪器三大部分组成，三部分市场技术水平差异各有不同，不同院校的配置水平也 有一定的差异。高校在数字化校园、多媒体教学方面都走在了教育现代化发展的前列。多媒体技术的多维 性、集成性与交互性在教学领域中的广泛应用,尤其是多媒体信息传播的视听感染能力和非线性快速交互 功能,逐步取代传统教学方式和方法,呈现出课堂教学效果的优点。数字化、智能化教学网络在各大高校基 本已经普及，对教学、科研、管理、技术服务、生活服务等各个领域的信息进行收集、处理、集成、保存、 挖掘、传输和应用，在拓展现实校园的时间和空间、知识资源的利用和共享、师生交流与协同、高校管理 和工作效率等方面取得了较好的效果。同样，在实验室仪器设备方面市场需求也向着数字化、智能化、集 成化方面发展，这是世界上发达国家已经具备的水平，中国还需要进一步的提升自己的装备水平，追赶发 达国家现有技术水平。 5、已知趋势 （1）从公共财政视角看，教育全产业链市场规模潜力巨大 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 17 与世界上大部分国家一样，我国的教育支出以公共财政支出为主。2008 年—2014 年，我国教育经费 总投入持续增长，由 14500.73 亿元增长至 32806.46 亿元，整体年均复合增长率约为 17%以上；国家财政 性经费总投入由 10449.62 亿元增长至 26420.58 亿元，整体年均复合增长率约为 20%以上。其中，2012 年 我国教育经费首次占 GDP 比重超过 4%，到 2.77 万亿元，同比增长幅度为 16%。2013 年全国教育经费再 同比增长 9.64%，达到 3.04 万亿。此外，国务院将每年投入 GDP 的 4%作为教育投入目标，并且为了保 证国家教育投入能落实到位，专门成立了“保 4 办”，切实保障教育资金合理规划，及时到位，有效使用（数 据来源：2014 年全国教育经费执行情况统计公告）。 教育经费的连续增长速度反映了我国在教育体系投入的持续增加，而这其中既包含了教育体系质量 的提升，即从传统的教育体系转变为现代的主流教育体系；也体现在对教育装备的重视，因为教育投入的 加大及教育程度的深化，有助于教育装备行业的发展。考虑到 GDP 的增速叠加效果，教育产业的潜力是 万亿级，教育装备产业潜力则至少在千亿元以上。 （2）教育装备行业伴随着教育业的发展，迎来了新的发展机遇 主要表现在以下几点： ①教育发展水平提高，更加重视持续教育。我国教育发展已经达到世界中等水平，在职人员越来越重 视持续教育及后续教育，在职人员攻读博士、硕士学位在校学生数由 2009 年 39 万人上升至 2014 年 59 万 人。受教育人群的扩大，增加了教育机构对教学装备的需求； ②义务教育均衡发展，农村教育发展呈现亮点。教育部发布的《关于贯彻落实科学发展观进一步推进 义务教育均衡发展的意见》(教基〔2010〕1 号) 中指出，“到 2020 年要实现区域内义务教育基本均衡，农 村地区义务教育的办学条件和教育质量进一步改善”； ③与现代信息技术结合，教学产品更新换代。教育部于 2000 年发布《关于在中小学实施“校校通”工 程的通知》(教基[2000]34 号)，提出“校校通”工程，即用 5 年-10 年时间，使全国 90%左右的独立建制的中 小学校能够上网。“校校通”工程完成后，各教育部门着力建设“班班通”，即每个教学班以投影机或者电视 机为终端显示设备，每个班级都能同时上网，实现教学资源共享。教育与现代信息技术的结合，使得高清 拍摄设备、交互式电子白板、多媒体教学一体机等信息化教学设备得以发展与应用，丰富了教育装备市场 产品品种。 教育装备行业伴随着新一轮的教育行业支持政策及教育深化改革，将呈现出快速发展趋势。 6、重大事件 （1）公共财政的持续大力投入 公共财政教育支出逐年增多，每年确保教育财政性支出占 GDP 的 4%以上，对于教育信息化，2011 年教育部发布的《教育信息化十年发展规划（2011-2020 年）》（征求意见稿），其中提到“各级政府在教育 经费中按不低于 8%的比例列支教育信息化经费，保障教育信息化拥有持续、稳定的政府财政投入”。尽管 最终发布的十年规划将具体数字目标删除，但依然表明公共财政的支持。 （2）教学方式的转变 国内高校进入大众化教育阶段不可能再走传统精英大学之路，随着经济转型的需要，高校人才培养 理念也在发生转变。围绕培养一批为社会发展服务的实用型人才，诸多高校也在教育教学改革中注重实 践。同时，《国家中长期教育改革和发展规划纲要》指出要强化实践教学环节，着力提高“学习能力、实践 能力、创新能力”，教育学生学会知识与技能。实践教学作为培养学生应用能力和综合素质的主要途径已 经被教育界接受并越来越受到普遍重视。 （3）科学技术的发展，推动教育手段升级 社会经济的飞速发展，信息技术的普及与终端性能的大幅度提升，为新一代基于“互联网+信息技术+ 实践教学”的产品创新应用提供了无限的发展空间。因此，互联网与信息技术的蓬勃发展也为“高等教育+ 实践教学”产品提供了无限的产品创新机会。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 18 （四）竞争优势分析 1、市场地位 公司自设立以来，主营业务为光电、物理类的教学实验装备的研发、制造和销售。公司已形成自主知 识产权的光纤几何参数测试实验系统、LED 物性综合设计实验平台、智能建筑综合设计平台、光纤光栅传 感实验仪、微光像增强器特性测试系统、研究液晶显示特性的实验装置、四象限自动定向跟踪实验装置等 产品。经过近十年不断努力和持续的研发投入，凭借着优质的产品、业内领先的技术、有效的服务和良好 的信誉,公司获得了客户的认可和好评。公司于 2016 年 3 月收到湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省 国家税务局和湖北省地方税务局联合颁发的 “高新技术企业”证书，2016 年 10 月荣获中国高登教育学会实 验室管理工作分会颁发的“2016 年高教仪器设备优质服务供应商（实训/机电类）”称号；截至 2016 年 12 月 31 日，公司共拥有 13 项实用新型专利、12 项软件著作权；此外，还有发明专利 1 项申请已被受理。在公 司专注的产品领域，公司具备成为行业领军企业的潜力。 2、比较优势 （1）客户资源优势 公司成立了近十年，十年的教育装备行业积淀，已为中国超过 400 所学校提供服务，多年的市场渠道 建设工作，公司目前已拥有一支覆盖全国的优秀销售团队以及经销商体系，能快速及时的掌握客户动态。 （2）专业的售后服务体系 由于实验教学的特点，产品使用过程中，使用者不确定且具有旺盛的好奇心，导致产品的损坏及故障 不可避免。经过多年的市场考验，公司已建立了一套完善的售后服务体系，同时培养了一支训练有素、专 业高效的售后队伍，能为客户提供优质高效、及时全面的服务。教育行业覆盖领域广泛，参与企业数量众 多，主要以作坊式企业和微型企业为主，而目前公司已初具规模，有现代化的管理以及良好的售后服务体 系，较易赢得客户信赖。 （3）研发及技术积累 公司的研发团队通过多年的技术积累，经验丰富，已独立开发设计上百款光电类和物理类实验仪器。 目前公司拥有 13 项专利，已被受理申请的专利 1 项，软件著作权 12 项。公司的研发投入为产品开发及创 新提供了丰富的技术积累。同时，公司已与华中科技大学、湖北文理学院、武汉理工大学、武汉职业技术学 院等多个高校合作开发出多款技术领先的教学实验仪器。公司现有关键技术人才大多为股东及高级管理人 员，稳定性较强，技术能力突出。 3、竞争劣势 （1）规模较小 经过几年的发展，公司已经达到一定规模，但与同行业大型综合设备企业相比，公司在资金实力、人 员结构、业务规模等方面存在劣势，公司技术研发、业务拓展方面也受到一定的限制。如不能在短期内实 现公司规模与资金实力的快速成长，将难以支撑持续的研发投入与必要的产能扩张，导致公司核心竞争力 受损。 （2）产品线资源需要整合 公司产品基本以服务高校物理、光电类专业为主，需要积极拓宽产品线，增加重点专业内的覆盖率。 同时，公司需要整合现有的技术资源、产品资源、市场资源等，实现产品线在内容、构架、市场和用途等方 面的整合延伸。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营能力，会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理 层、核心业务人员队伍稳定；公司业绩稳步增长。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 19 经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观,大力实践管理创新和科技创新,用高品质的产品和优异的服务,努力 履行着作为企业的社会责任，积极参与校企共建项目，赞助了“第五届全国大学生光电设计大赛”、“湖北省 大学生物理实验创新设计竞赛”等多项大学生物理、光电类竞赛赛事，并与湖南科技大学、怀化学院、广西 大学等多所高校联合建立了学生实习基地，积极接纳大学生实习活动。 二、未来展望 (一)行业发展趋势 教育装备行业受教育业发展需求拉动，与世界上大部分国家一样，我国的教育支出以公共财政支出为 主。2008 年—2014 年，我国教育经费总投入持续增长，由 14500.73 亿元增长至 32806.46 亿元，整体年均 复合增长率约为 17%以上；2015 年，全国教育经费总投入为 36129.19 亿元，比上年的 32806.46 亿元增长 10.13%（数据来源：2015 年全国教育经费执行情况统计公告）。 教育发展水平提高，更加重视持续教育，受教育人群的扩大，增加了教育机构对教学装备的需求；与 现代信息技术结合，教学产品更新换代加快；需求拉动着教育装备的发展，科技推动着教育装备的进步和 不断更新，2015 年，我国教育装备行业市场规模达到 6255.45 亿元，同比增长 6.35%；在传统教育装备仍不 可或缺的情况下，各种信息化、数字化教育装备的涌现，也使得现代教育装备的推广和更新换代明显提速。 在未来一段时期内，伴随着新一轮的教育行业支持政策及教育深化改革，教育装备产业仍将伴随教育经费 投入增长，而保持迅猛发展的态势。 （二）公司发展战略 未来 3 年，教育的投入在国家利好政策刺激下将不断扩大，越来越多的企业将进入教育市场。但教育 行业覆盖领域广泛，参与企业数量众多，主要以作坊式和小微型企业为主，大量集中在沿海，中西部相对 而言数量较少。随着观念的转变，行业内将从粗放的价格竞争逐渐转变为服务、品质竞争；因此，教育装备 市场需要规范度高、专业性强的公司进一步强调专业化以及全新的教育理念。公司未来将发动前向和后向 的整合，形成产业规模，提高增值水平，延长产品的价值生产线，从单一光电教学实验设备商向综合教育 装备解决方案的供应商与服务商转型，从硬件设备向软硬件结合的智能设备供应商转型；市场方面，进一 步加大品牌推广力度、细化销售分区、加强渠道建设。 （三）经营计划或目标 2017 年公司将进一步引进人才，秉承技术创新路线保持公司的稳健发展，抓住机遇，积极拓展市场， 力争经营业绩继续保持高速增长，为股东创造价值，实现营业收入 3000 万元。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计 划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 暂无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争的风险 虽然近年来教育装备行业快速发展，但我国教育装备行业市场整体规模仍较小，行业内企业数量较 多，大多数企业规模偏小，区域布局分散，行业集中度较低，市场竞争激烈。公司在激烈的市场竞争中能 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 20 否脱颖而出不被市场淘汰，取决于公司对教育装备市场未来发展趋势的判断。若公司行业核心技术积累不 足，产业链升级和发展提升速度较慢，那么随着市场竞争者的不断涌入，在价格、渠道、服务等方面的竞 争，公司未来将面临市场竞争加剧的风险。 应对措施：加强企业科技创新能力，促进技术升级，以领先的技术带动企业发展；加强开拓市场的力 度，建立高效的营销团队与制度流程；加强售后服务制度的建设，形成良好的顾客反馈机制，以顾客的需 求为导向，改进服务与产品。 2、主要原材料价格波动的风险 公司的主要产品的成本结构中原材料占比权重较大，2016 年、2015 年、2014 年公司生产成本中原 材料成本占比为 85.99%、93.67%、90.15%。公司原材料成本的权重组成部分为各类电子元器件和板材， 报告期内该类原材料的采购价格持续向下，对公司经营业绩产生了正向影响。然后正因为原材料采购价格 占比公司生产成本比例较高。原材料采购价格的市场波动会对公司的盈利能力和经营业绩产生较大影响。 应对措施：加强企业科技创新能力，促进技术升级，以领先的技术带动企业发展；拓宽公司的产品线 结构，以顾客的需求为导向，改进服务与产品。增大公司的生产规模以及对供应商的议价能力。 3、公司治理风险 有限公司阶段，公司建立了基本的法人治理结构，但曾存在一些问题，如存在未召开定期股东会会 议、执行董事和监事未定期向股东会报告工作；监事未切实发挥监督作用。股份公司成立后，公司按照《公 司法》、《公司章程》的规定建立了“三会一层”治理结构，制定了适应公司现阶段发展要求的内部控制制 度。因股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的运行，公司管理层的规范治理意识 需逐步建立。随着公司业务的不断扩展，公司治理将会提出更高的要求，若公司的内部控制有效性不足、 运作不够规范，可能导致影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：一方面公司管理层将加强对公司法、证券法及全国股转系统相关规范性文件的学习，提高 管理层规范治理意识；另一方面公司将进一步发挥监事会对公司治理机制的监督作用，建立以业务监督为 核心、以经营管理行为为监督重点的监督体系，使得公司的法人治理机构更加完善，运作更加规范。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 文昌华、潘磊 房屋租赁 50,000.00 否 文昌华、潘磊 购买房产 2,310,000.00 否 李小红 借款 957,000.00 是 总计 - 3,317,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司从 2013 年 2 月开始承租股东文昌华、潘磊的房屋用于生产经营，报告期内 2016 年 1-5 月租赁费 5 万元，租 赁价格根据市场租金价格确认，该事项发生于股份公司成立之前，故未按照股份公司相应规定履行相应决策程序； 2、为公司经营发展需要，2016 年 5 月 11 日文昌华、潘磊、朱亚琴（文昌华配偶）、邓新（潘磊配偶）与本公司签订 《武汉市存量房买卖合同》（武房字[14]第 16711891 号）：将坐落于光谷大道 111 号光谷芯中心第 1-02 幢 3 层 303 号房出 卖给本公司，房屋建筑面积 608.91 平方米，成交价格 2,310,000.00 元。公司已于 2016 年 7 月 1 日取得鄂（2016）武汉市东 开不动产权第 0020585 号不动产产权证书，该事项发生于股份公司成立之前，故未按照股份公司相应规定履行相应决策程 序；。 3、为补公司生产经营用款，经 2016 年第一届董事会第三次会议审议通过，公司于 2016 年 11 月向股东李小红借款 957,000.00 元，约定借款利息为 0，为期一个月，并已于 2016 年 12 月底归还借款。根据《公司章程》，此事项无需经过股 东大会审议。 从关联方采购的必要性而言，公司对关联方租赁房屋及购买房产的采购行为均围绕公司生产经营发生。租赁及购买的 房屋是公司的重要经营场所，为公司的正常运营提供了场地保障；公司对关联方股东租赁和购买房产的交易价格按市场同 类交易的公允价格确定，为补充公司生产经营用款向股东借款，并未构成关联方利益输送的事实，不会对公司生产经营产 生不利影响。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 22 2016 年 10 月 14 日，经 2016 年第一次临时股东大会审议通过，公司出资 500 万（于 2021 年 11 月 10 日前到位）设立全资子公司“武汉涌昕科技有限公司”，基本情况如下： 社会信用代码 91420100MA4KPDUA72 类型 有限责任公司 法定代表人 潘磊 注册资本 500 万元 成立日期 2016 年 11 月 9 日 住所 武汉市东湖高新技术开发区光谷大道 303 号光谷芯中心 1-02 栋 3 层 03 室 02 营业期限 长期 经营范围 教学仪器及设备、电子测试仪器、化学分析仪器、仪器仪表（不含计量 器具）、机械设备（不含特种设备）、零配件、计算机软件的技术服务 及批发兼零售；货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止或 限制进出口的货物或技术)。 （三）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免日后发生潜在同业竞争，公司的控股股东、实际控制人出具了《关于避免同业竞争承诺 函》，声明未在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或协助经营或参与公司存在业务竞 争的任何活动，亦没有在任何与公司业务有直接或间接竞争的企业拥有任何权益（不论直接或间接），承 诺在作为控股股东、实际控制人的事实改变之前，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业 上与公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益， 或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；如违反前述承诺，将承担因此给公司造 成的全部经济损失。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人严格履行承诺，未在中国境内任何地方或中国境外，直接 或间接发展、经营或协助经营或参与公司存在业务竞争的任何活动，亦没有在任何与公司业务有直接或 间接竞争的企业拥有任何权益（不论直接或间接）。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 113,333 113,333 1.07% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 - 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 - 核心员工 0 0.00% 0 0 - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 10,446,667 10,446,667 98.93% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 6,168,000 6,168,000 58.41% 董事、监事、高管 0 0.00% 4,112,000 4,112,000 38.94% 核心员工 0 0.00% 0 0 - 总股本 0 - 10,560,000 10,560,000 - 普通股股东人数 7 备注：公司于 2016 年 08 月 01 日由有限责任公司整体变更为股份有限公司，在股份公司成立之 前，公司的性质是有限责任公司，故报告期初，股本数据列示为 0。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售股 份数量 1 朱彬彬 0 2,056,000 2,056,000 19.47% 2,056,000 0 2 潘磊 0 2,056,000 2,056,000 19.47% 2,056,000 0 3 文昌华 0 2,056,000 2,056,000 19.47% 2,056,000 0 4 程勇 0 2,056,000 2,056,000 19.47% 2,056,000 0 5 李小红 0 2,056,000 2,056,000 19.47% 2,056,000 0 6 武汉光驰众赢企 业管理合伙企业 (有限合伙) 0 250,000 250,000 2.37% 166,667 83,333 7 曹全华 0 30,000 30,000 0.28% 0 30,000 合计 0 10,560,000 10,560,000 100.00% 10,446,667 113,333 前十名股东间相互关系说明： 公司股东文昌华、李小红、潘磊、程勇、朱彬彬通过出资光驰众赢间接持有公司股份。 光驰众赢为公司员工持股平台，注册地址为武汉市东湖新技术开发区光谷大道 303 号光谷.芯中心 1-02 栋 03 层 03 室，营业期限为长期，经营范围为企业管理咨询（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展 经营活动），执行事务合伙人为文昌华。股东文昌华、李小红、潘磊、程勇、朱彬彬在光驰众赢的出资比例均 为 9.6%。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 24 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内，公司股权较为分散，文昌华、李小红、朱彬彬、潘磊及程勇等前位五位股东报告期初分别 持有公司 20%的股份；股份公司第一次增资后，公司前五位股东的持股比例分别为 19.47%。公司单一股 东持有或受同一控制人控制的关联股东合计持有的公司股份均未超过公司总股本的 50%；不存在能够单 独决定公司董事会半数以上成员选任的股东；各主要股东所持股份表决权均不足以单方面审议或否定股 东大会决议；不存在“投资者依其可实际支配的公司股份表决权足以对公司股东大会决议产生重大影响的 情形”。 因此，公司无单一控股股东。 （二）实际控制人情况 1、公司共同实际控制人为文昌华、李小红、朱彬彬 有限公司整体变更为股份公司之前，文昌华担任有限公司执行董事、总经理职务；李小红历任有限 公司销售经理、监事职务；朱彬彬任采购中心、制造中心总经理职务。股份公司成立后，文昌华担任董事 长、总经理；李小红担任董事、营销中心总经理；朱彬彬担任董事、制造中心总经理。无论是有限公司阶 段还是股份公司阶段，三人能对公司的生产经营施加重大影响，并能通过股东大会、董事会决定公司经营 管理人员的任免。 报告期内，三人合计持有公司 60%的股份；股份公司第一次增资后，三人合计持有公司 58.41%的股 份。三人在公司重大决策上能做到事前充分沟通，并在历次股东（大）会、董事会决议上达成一致意见。 为确保公司控制权长期的稳定性，文昌华、李小红、朱彬彬三人于 2016 年 3 月 31 日签署了《股东一致 行动协议》，明确约定一致行动各方在董事会、股东大会召开前，对审议事项充分协商并达成一致意见； 如出现意见不一致时，以各方所持表决权总数半数以上的意见为准。就公司决策事项，在董事会、股东大 会进行表决时保持一致行动。 综上，公司控股股东和实际控制人为文昌华、李小红、朱彬彬。 2、实际控制人简介： 文昌华，男，1981 年 1 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2006 年 9 月， 任湖北众友科技实业股份有限公司销售主管；2006 年 10 月至 2014 年 12 月，任光驰有限销售经理；2014 年 12 月至 2016 年 7 月，任光驰有限执行董事、总经理；2016 年 8 月至今，任股份公司董事长、总经 理，任期三年。 李小红，男，1983 年 5 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2006 年 9 月， 任湖北众友科技实业股份有限公司销售主管；2006 年 10 月至 2014 年 12 月，任光驰有限销售经理；2014 年 12 月至 2016 年 7 月，任光驰有限监事；2016 年 8 月至今，任股份公司董事、副总经理、营销中心 总经理，任期三年。 朱彬彬，男，1981 年 5 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 6 月， 任湖北众友科技实业股份有限公司研发工程师；2006 年 10 月至 2014 年 12 月，任光驰有限采购部经 理；2014 年 12 月至 2016 年 7 月，任光驰有限采购部经理、制造中心总经理；2016 年 8 月至今，任股 份公司董事、制造中心总经理，任期三年。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 文昌华 董事长、总经理 男 36 本科 2016.8.1-2019.7.31 是 李小红 董事、副总经理、营销中心总 经理 男 34 本科 2016.8.1-2019.7.31 是 朱彬彬 董事、制造中心总经理 男 36 本科 2016.8.1-2019.7.31 是 程勇 董事、研发中心总经理 男 36 本科 2016.8.1-2019.7.31 是 潘磊 董事、财务总监 男 36 本科 2016.8.1-2019.7.31 是 巴永光 监事会主席 男 34 本科 2016.8.1-2019.7.31 是 梁斌 监事 男 35 本科 2016.8.1-2019.7.31 是 陈逸云 监事 女 28 本科 2016.8.1-2019.7.31 是 董凡 董事会秘书 男 34 本科 2016.8.1-2019.7.31 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司现有董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存在相互关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股股 数 期末普通股持股 比例 期末持有股票期 权数量 文昌华 董事长、总经理 0 2,056,000 2,056,000 19.47% 0 李小红 董事、副总经理、 营销中心总经理 0 2,056,000 2,056,000 19.47% 0 朱彬彬 董事、制造中心总 经理 0 2,056,000 2,056,000 19.47% 0 程勇 董事、研发中心总 经理 0 2,056,000 2,056,000 19.47% 0 潘磊 董事、财务总监 0 2,056,000 2,056,000 19.47% 0 巴永光 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 梁斌 监事 0 0 0 0.00% 0 陈逸云 监事 0 0 0 0.00% 0 董凡 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 10,280,000 10,280,000 97.35% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 27 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 文昌华 执行董事、总经 理 新任 董事长、总经理 股份公司成立后选举 李小红 监事、营销中心 总经理 新任 董事、副总经 理、营销中心总 经理 股份公司成立后选举 朱彬彬 制造中心总经理 新任 董事、制造中心 总经理 股份公司成立后选举 程勇 研发中心总经理 新任 董事、研发中心 总经理 股份公司成立后选举 潘磊 财务总监 新任 董事、财务总监 股份公司成立后选举 巴永光 研发二部经理 新任 监事会主席 股份公司成立后选举 梁斌 结构设计工程师 新任 监事 股份公司成立后选举 陈逸云 - 新任 监事 股份公司成立后选举 董凡 行政部经理 新任 董事会秘书 股份公司成立后选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 武汉光驰教育科技股份有限公司于 2016 年 7 月 26 日召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议 通过了由武汉光驰科技有限公司全体现有股东作为发起人，将武汉光驰科技有限公司整体变更为武汉光驰 教育科技股份有限公司的议案。在有限公司阶段，公司仅设执行董事和监事，股份公司成立后，为完善公 司法人治理结构，股东大会选举产生了第一届董事会成员和监事会成员，其中有 1 名监事为职工代表大会 选举产生的职工代表监事，并按照相关制度规定聘任了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员， 新 任董事、监事、高级管理人员简要职业经历如下： 1、董事长、总经理文昌华先生 文昌华，男，1981 年 1 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2006 年 9 月， 任湖北众友科技实业股份有限公司销售主管；2006 年 10 月至 2014 年 12 月，任光驰有限销售经理；2014 年 12 月至 2016 年 7 月，任光 驰有限执行董事、总经理；2016 年 8 月至今，任股份公司董事长、总经 理，任期三年。 2、董事、副总经理、营销中心总经理李小红先生 李小红，男，1983 年 5 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2006 年 9 月， 任湖北众友科技实业股份有限公司销售主管；2006 年 10 月至 2014 年 12 月，任光驰有限销售经理；2014 年 12 月至 2016 年 7 月，任光驰有限监事；2016 年 8 月至今，任股份公司董事、副总经理、营销中心 总经理，任期三年。 3、董事、制造中心总经理朱彬彬先生 朱彬彬，男，1981 年 5 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 6 月， 任湖北众友科技实业股份有限公司研发工程师；2006 年 10 月至 2014 年 12 月，任光驰有限采购部经理； 2014 年 12 月至 2016 年 7 月， 任光驰有限采购部经理、制造中心总经理；2016 年 8 月至今，任股份 公司董事、制造中心总经理，任期三年。 4、董事、财务总监潘磊先生 潘磊，男，1981 年 8 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 7 月，在 湖北众友科技实业股份有限公司从事技术工作；2006 年 10 月至 2014 年 12 月，任光驰有限销售经理； 2014 年 12 月至 2016 年 7 月，任光驰有限销售部经理、财务总监；2016 年 8 月至今，任股份公司董事、 财务总监，任期三年。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 28 5、董事、研发中心总经理程勇先生 程勇，男，1981 年 9 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 6 月，任 湖北众友科技实业股份有限公司研发一部研发工程师；2006 年 10 月至 2014 年 12 月，任光驰有限研发 工程师、技术部经理；2014 年 12 月至 2016 年 7 月，任光驰有限研发中心总经理；2016 年 8 月至今， 任股份公司董事、研发中心总经理，任期三年。 6、监事会主席巴永光先生 巴永光，男，1983 年 3 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2006 年 9 月， 任湖北众友科技实业股份有限公司研发工程师；2006 年 10 月至 2009 年 5 月，任武汉利德测控技术股 份有限公司项目工程师；2009 年 6 月至 2016 年 7 月，历任光驰有限研发工程师、研发二部经理；2016 年 8 月至今， 任股份公司监事会主席，任期三年。 7、监事梁斌先生 梁斌，男，1982 年 3 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2006 年 3 月， 任湖北众友科技实业股份有限公司结构设计工程师；2006 年 3 月至 2014 年 2 月，任武汉国测科技股份有 限公司结构设计工程师；2014 年 12 月至 2016 年 7 月，任光驰有限结构设计工程师；2016 年 8 月至今， 任股份公司监事，任期三年。 8、监事陈逸云女士 陈逸云，女，1989 年 3 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2011 年 9 月至 2014 年 5 月， 任武汉今古传奇文化发展有限公司市场专员；2014 年 6 月至 2016 年 7 月，任光驰有限出纳；2016 年 8 月至今，任股份公司职工代表监事，任期三年。 9、董事会秘书董凡先生 董凡，男，1983 年 12 月出生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2007 年 5 月，任 湖北众友科技实业股份有限公司营销工程师；2007 年 7 月至 2011 年 7 月，任光驰有限销售经理；2011 年 8 月至 2012 年 9 月，任武汉高登管理咨询有限公司施工行业销售经理；2012 年 10 月至 2013 年 12 月，任武汉新地燕山石化有限公司办公室主任；2014 年 1 月至 2015 年 10 月，任湖北众焱股权投资基金 管理有限公司综合部经理、总经理助理；2015 年 10 月至 2016 年 7 月，任光驰有限行政部经理； 2016 年 8 月至今，任股份公司董事会秘书、行政部经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理 3 4 生产人员 8 11 销售人员 11 19 技术人员 19 29 财务人员 4 4 员工总计 45 67 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 4 4 本科 19 26 专科 22 36 专科以下 0 0 员工总计 45 67 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 29 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司在册员工 67 人，较报告期初增加 22 人，其中研发人员增加 10 人，销售人员增加 8 人， 主要原因为公司进一步加强产品开发与市场开拓能力，研发人员与销售人员需求增加。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过高端猎头顾问、各类专业 招聘网站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训方 式主要包括员工入职培训、研发人员委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、技能薪资、绩效薪资和员工福利等。公司建立了 员工激励持股平台——武汉光驰众赢企业管理合伙企业（有限合伙），通过吸收重要员工入伙的方式间接持 有公司股份，以激发员工的创造性，增强员工归属感，让员工分享企业发展的成果。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 2,056,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司尚未认定核心员工。公司在《公开转让说明书》里披露的核心技术人员有程勇、巴永 光、梁斌，至报告期末，核心技术人员无变动。 随着公司产品线完善和研发投入的增加，核心技术团队成员保持稳定。公司不断完善薪酬体系和培训 机制，并建立了员工激励持股平台——武汉光驰众赢企业管理合伙企业（有限合伙），通过吸收重要员工入 伙的方式间接持有公司股份，从而保持核心技术团队的稳定性，程勇、巴永光、梁斌均在光驰众赢持有股 份。公司同时与核心技术人员均签订了保密或竞业禁止协议，技术人员的流动不会对公司经营产生重大不 利影响。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司阶段，公司不设董事会，设执行董事 1 名；不设监事会，设监事 1 名。有限公司的治理结构 简单，存在股东会未区分届次，未召开定期股东会，执行董事和监事未定期向股东会报告工作，执行董事 和监事任期届满未进行换届选举等情形。但上述瑕疵不影响决策的实质效力，未损害公司利益。 2016 年 7 月 26 日，公司召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，依据《公司法》的相关规定，，审 议通过了由武汉光驰科技有限公司全体现有股东作为发起人，将武汉光驰科技有限公司整体变更为武汉光 驰教育科技股份有限公司的议案。股份公司成立后，公司遵照《公司法》、《公司章程》的相关规定建立了股 东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》，并制定了相关内部控制制度，明确决策、执行、监督等 方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，逐步建立健全了法人治理结构。 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法 规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关 议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权 利义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 本年度内建立的各项公司治理制度主要包括： 1、《股东大会议事规则》 2、《董事会议事规则》 3、《监事会议事规则》 4、《总经理工作细则》 5、《关联交易决策与控制制度》 6、《对外投资管理制度》 7、《对外担保管理制度》 8、《投资者关系管理制度》 9、《信息披露管理制度》 10、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制度》 11、《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》 12、《高级管理人员绩效考核方案》 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 31 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等有关规定，结合公司的具体情况制定了《公司章程》、《信息披露管理制度》、《关联交易决策与控制制度》、 《投资者关系管理制度》及“三会”议事规则等健全的法人治理结构制度体系，为全体股东提供合适的保护，切实 保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公 司章程》等规定，建立健全了重大诉讼、重大担保、收购出售资产、发行股票等重大事项管理制度，同时不断的 完善的治理机制和内部控制制度。报告期内，公司各项重大决策均按照相关规定履行了必要的审议程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修改情况如下： （1）股份公司章程的订立 2016 年 7 月 26 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，依据《公司法》的相关规定，审议通过了《公司 章程》，选举文昌华、李小红、朱彬彬、潘磊、程勇为公司第一届董事会成员，选举巴永光、梁斌为第一届监事 会中的股东代表监事，与职工代表监事陈逸云组成第一届监事会。此外，创立大会还通过了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策与控 制制度》、《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》、《高级管理人员绩效考核方案》。 （2）股份公司章程第一次修订 2016 年 10 月 14 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司增资扩股的议案》，同 意引进法人武汉光驰众赢企业管理合伙企业（有限合伙）以及自然人曹全华对武汉光驰教育科技股份有限公司进 行增资扩股，同时授权董事会具体办理相关增资扩股事宜并按有关规定修改《公司章程》。本次增资前，公司股 本总额为 1028 万股，每股面值 1 元。本次增资扩股由法人武汉光驰众赢企业管理合伙企业（有限合伙）认购 25 万股，自然人曹全华认购 3 万股，每股面值 1 元，认购价 2 元/股，以货币方式出资认购；增资扩股后公司股本 总额为 1056 万股，每股面值 1 元，均为普通股。其余股东放弃本次增资扩股的认购权。《公司章程》相应对注册 资本进行了修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第一次会议,选举文昌华为 公司董事长兼公司总经理,聘任李小红为公 司副总经理兼营销中心总经理、董凡为公司 董事会秘书、潘磊为财务总监、朱彬彬为制 造中心总经理、程勇为研发中心总经理,同 时审议通过了《总经理工作细则》、《董事 会秘书工作细则》、 《投资者关系管理制度》、 《防范控股股东及关联方资金占用管理制 度》、《信息披露管理制度》、《公司内部 组织机构设置》等内部管理文件。《关于公 司增资扩股的议案》。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 32 2、第一届董事会第二次会议,审议通过了 《关于成立全资子公司的议案》、《关于公 司向武汉农村商业银行申请综合授信额度 500 万元的议案》、《关于公司增资扩股的 议案》,同时提请召开 2016 年第一次临时股 东大会。 3、第一届董事会第三次会议,审议通过了 《关于向股东李小红借款 95.7 万元补充流 动资金》的议案 监事会 1 审议通过了《关于选举公司第一届监事会主 席的议案》 股东大会 2 1、2016 年 7 月 26 日,公司召开创立大会暨 第一次股东大会,依据《公司法》的相关规定, 审议通过了《公司章程》,选举文昌华、李小 红、朱彬彬、潘磊、程勇为公司第一届董事 会成员,选举巴永光、梁斌为第一届监事会 中的股东代表监事,与职工代表监事陈逸云 组成第一届监事会。此外,创立大会还通过 了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《对外投资管 理制度》、《对外担保管理制度》、《关联 交易决策与控制制度》、《董事、监事、高 级管理人员薪酬管理制度》、《高级管理人 员绩效考核方案》以及《关于武汉光驰教育 科技股份有限公司申请公司股票在全国中 小企业股份转让系统公开转让、纳入非上市 公众公司监管的议案》、《关于提请股东大 会授权董事会全权办理公司申请股票在全 国中小企业股份转让系统公开转让、纳入非 上市公众公司监管具体事宜的议案》、《关 于武汉光驰教育科技股份有限公司申请在 全国中小企业股份转让系统挂牌时股票采 取协议转让方式的议案》。 2、2016 年 10 月 14 日,2016 年第一次临时 股东大会审议通过了《关于成立全资子公司 的议案》、《关于公司向武汉农村商业银行 申请综合授信额度 500 万元的议案》、《关 于公司增资扩股的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 33 （三）公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机 制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公司 章程》和公司治理制度。 报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法 运行。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露， 保护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者 之间畅通的沟通渠道。公司董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、 发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务和机构方面相互独 立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，具体情况如下： （一）业务分开 公司的主营业务为光电、物理类的教学实验装备的研发、生产和销售，并为客户提供实验室的整体解决方 案。公司拥有独立的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。 公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业不存在同业竞争。公司业务分开。 （二）资产分开 公司是依法由有限公司整体变更成立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司合法拥有 与日常经营有关的房地产、机器设备以及专利的所有权或使用权。公司资产独立完整、产权明晰，不存在权利瑕 疵、权属争议纠纷或其他权属不明的情形，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司 利益的情形。公司资产分开。 （三）人员分开 公司的董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生。公司的总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书、营销中心总经理、制造中心总经理、研发中心总经理等高级管理人员均专职 在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职 务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领取薪酬。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与全体员工均签订了劳动合同或劳务合同，并建立了 独立的劳动人事体系及工资管理体系，员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障均独立管理。公司人员 独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司人员分开。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系，制 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 34 定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司的财务负责人及其他财务人 员均专职在公司工作并领取薪酬，未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司拥有独立 的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立纳税，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。公司能够依据《公司章程》及相关财务制度， 独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司财务决策的情况。公司财务分 开。 （五）机构分开 公司依照《公司法》和《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理机构，并规 范运作。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织结构，包括行政部、人力资源部、品保部、财务部、研 发中心、制造中心、营销中心等职能部门，各部门职责明确、工作流程清晰，均按照《公司章程》以及其他管理 制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公、 混合经营的情形，并且自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。公司机构分开。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据《证券法》、《企业会计准则》等相关法律法规制定了《会计核算管理制度》、 《财务管 理制度》、 《内部控制制度》等管理制度，建立、完善监督审批流程，严格控制风险，促进公司健康发展。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细 节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内容管理制度方面不存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未建立年度报告差错责任追究制度，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公 司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字(2017)第 420ZB4745 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 金鑫、李骥 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2017)第 420ZB4745 号 武汉光驰教育科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉光驰教育科技股份有限公司（以下简称光驰教育公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是光驰教育公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 36 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，光驰教育公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了光驰教育公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及 公司经营成果和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 金鑫 李骥 中国·北京 二Ｏ一七年四月十九日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,967,260.28 5,415,395.30 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 6,647,602.40 812,662.54 预付款项 五、3 390,095.18 68,053.20 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 1,218,754.04 1,049,205.62 买入返售金融资产 - - 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 37 存货 五、5 2,747,141.87 4,851,953.81 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、6 223,881.19 191,381.51 流动资产合计 15,194,734.96 12,388,651.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 五、7 2,854,240.20 456,276.08 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 五、8 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、9 41,051.08 14,716.22 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,895,291.28 470,992.30 资产总计 18,090,026.24 12,859,644.28 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、10 2,565,197.62 940,318.42 预收款项 五、11 388,342.00 202,056.50 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、12 570,194.83 287,253.75 应交税费 五、13 810,873.12 571,625.50 应付利息 - - 应付股利 - - 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 38 其他应付款 五、14 562,776.44 48,982.71 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,897,384.01 2,050,236.88 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 4,897,384.01 2,050,236.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 10,560,000.00 10,280,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、16 1,004,460.24 230,198.43 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、17 162,818.20 29,920.90 一般风险准备 - - 未分配利润 五、18 1,465,363.79 269,288.07 归属于母公司所有者权益合计 13,192,642.23 10,809,407.40 少数股东权益 - - 所有者权益总计 13,192,642.23 10,809,407.40 负债和所有者权益总计 18,090,026.24 12,859,644.28 法定代表人：文昌华 主管会计工作负责人：潘磊 会计机构负责人：童玉梅 （二）母公司资产负债表 单位：元 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 39 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,967,260.28 5,415,395.30 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二、1 6,647,602.40 812,662.54 预付款项 390,095.18 68,053.20 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、2 1,218,754.04 1,049,205.62 存货 2,747,141.87 4,851,953.81 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 223,881.19 191,381.51 流动资产合计 15,194,734.96 12,388,651.98 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 2,854,240.20 456,276.08 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 41,051.08 14,716.22 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,895,291.28 470,992.30 资产总计 18,090,026.24 12,859,644.28 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 40 应付账款 2,565,197.62 940,318.42 预收款项 388,342.00 202,056.50 应付职工薪酬 570,194.83 287,253.75 应交税费 810,873.12 571,625.50 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 562,776.44 48,982.71 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,897,384.01 2,050,236.88 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 4,897,384.01 2,050,236.88 所有者权益： 股本 10,560,000.00 10,280,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1,004,460.24 230,198.43 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 162,818.20 29,920.90 未分配利润 1,465,363.79 269,288.07 所有者权益合计 13,192,642.23 10,809,407.40 负债和所有者权益总计 18,090,026.24 12,859,644.28 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、19 24,180,311.80 20,006,569.28 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 41 其中：营业收入 24,180,311.80 20,006,569.28 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 22,515,889.40 18,538,754.93 其中：营业成本 五、19 14,816,478.73 12,947,798.55 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、20 287,665.32 133,461.93 销售费用 五、21 2,471,407.58 1,412,504.73 管理费用 五、22 4,763,723.67 3,980,876.18 财务费用 五、23 1,048.38 -1,477.32 资产减值损失 五、24 175,565.72 65,590.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、25 14,509.59 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,678,931.99 1,467,814.35 加：营业外收入 五、26 263,938.27 15,100.00 其中：非流动资产处置利得 五、26 438.27 - 减：营业外支出 五、27 10,000.00 5,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,932,870.26 1,477,914.35 减：所得税费用 五、28 109,635.43 32,068.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,823,234.83 1,445,846.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,823,234.83 1,445,846.25 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 - - 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 42 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 1,823,234.83 1,445,846.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.19 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：文昌华 主管会计工作负责人：潘磊 会计机构负责人：童玉梅 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、3 24,180,311.80 20,006,569.28 减：营业成本 十二、3 14,816,478.73 12,947,798.55 营业税金及附加 287,665.32 133,461.93 销售费用 2,471,407.58 1,412,504.73 管理费用 4,763,723.67 3,980,876.18 财务费用 1,048.38 -1,477.32 资产减值损失 175,565.72 65,590.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 14,509.59 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,678,931.99 1,467,814.35 加：营业外收入 263,938.27 15,100.00 其中：非流动资产处置利得 438.27 - 减：营业外支出 10,000.00 5,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,932,870.26 1,477,914.35 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 43 减：所得税费用 109,635.43 32,068.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,823,234.83 1,445,846.25 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 1,823,234.83 1,445,846.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,469,390.30 20,717,979.21 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 2,358,402.11 1,125,077.07 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 44 经营活动现金流入小计 24,827,792.41 21,843,056.28 购买商品、接受劳务支付的现金 12,677,637.73 13,058,023.92 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,917,988.93 2,377,761.85 支付的各项税费 2,197,130.99 1,006,550.45 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 5,880,067.55 4,970,756.49 经营活动现金流出小计 24,672,825.20 21,413,092.71 经营活动产生的现金流量净额 154,967.21 429,963.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,800,000.00 - 取得投资收益收到的现金 14,509.59 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 1,200.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 5,815,709.59 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 2,178,811.82 416,409.42 投资支付的现金 5,800,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 7,978,811.82 416,409.42 投资活动产生的现金流量净额 -2,163,102.23 -416,409.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 560,000.00 7,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29 957,000.00 - 筹资活动现金流入小计 1,517,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 957,000.00 5,168,584.29 筹资活动现金流出小计 五、29 957,000.00 5,168,584.29 筹资活动产生的现金流量净额 560,000.00 1,831,415.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,448,135.02 1,844,969.86 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 45 加：期初现金及现金等价物余额 5,415,395.30 3,570,425.44 六、期末现金及现金等价物余额 3,967,260.28 5,415,395.30 法定代表人：文昌华 主管会计工作负责人：潘磊 会计机构负责人：童玉梅 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,469,390.30 20,717,979.21 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,358,402.11 1,125,077.07 经营活动现金流入小计 24,827,792.41 21,843,056.28 购买商品、接受劳务支付的现金 12,677,637.73 13,058,023.92 支付给职工以及为职工支付的现金 3,917,988.93 2,377,761.85 支付的各项税费 2,197,130.99 1,006,550.45 支付其他与经营活动有关的现金 5,880,067.55 4,970,756.49 经营活动现金流出小计 24,672,825.20 21,413,092.71 经营活动产生的现金流量净额 154,967.21 429,963.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,800,000.00 - 取得投资收益收到的现金 14,509.59 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 1,200.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 5,815,709.59 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 2,178,811.82 416,409.42 投资支付的现金 5,800,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 7,978,811.82 416,409.42 投资活动产生的现金流量净额 -2,163,102.23 -416,409.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 560,000.00 7,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 957,000.00 - 筹资活动现金流入小计 1,517,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 957,000.00 5,168,584.29 筹资活动产生的现金流量净额 560,000.00 1,831,415.71 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,448,135.02 1,844,969.86 加：期初现金及现金等价物余额 5,415,395.30 3,570,425.44 六、期末现金及现金等价物余额 3,967,260.28 5,415,395.30 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,280,000.00 - - - 230,198.43 - - - 29,920.90 - 269,288.07 - 10,809,407.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,280,000.00 - - - 230,198.43 - - - 29,920.90 - 269,288.07 - 10,809,407.40 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 280,000.00 - - - 774,261.81 - - - 132,897.30 - 1,196,075.72 - 2,383,234.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,823,234.83 - 1,823,234.83 （二）所有者投入和减少资本 280,000.00 - - - 1,004,460.24 - - - - - - - 1,284,460.24 1．股东投入的普通股 280,000.00 - - - 1,004,460.24 - - - - - - - 1,284,460.24 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -230,198.43 - - - 132,897.30 - -627,159.11 - -724,460.24 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 162,818.20 - -162,818.20 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -230,198.43 - - - -29,920.90 - -464,340.91 - -724,460.24 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 48 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,560,000.00 - - - 1,004,460.24 - - - 162,818.20 - 1,465,363.79 - 13,192,642.23 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,280,000.00 - - - 140,049.30 - - - - - -1,146,637.28 - 2,273,412.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,280,000.00 - - - 140,049.30 - - - - - -1,146,637.28 - 2,273,412.02 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 7,000,000.00 - - - 90,149.13 - - - 29,920.90 - 1,415,925.35 - 8,535,995.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,445,846.25 - 1,445,846.25 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 - - - 90,149.13 - - - - - - - 7,090,149.13 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 - - - 90,149.13 - - - - - - - 7,090,149.13 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 29,920.90 - -29,920.90 - - 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 49 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 29,920.90 - -29,920.90 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,280,000.00 - - - 230,198.43 - - - 29,920.90 - 269,288.07 - 10,809,407.40 法定代表人：文昌华 主管会计工作负责人：潘磊 会计机构负责人：童玉梅 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,280,000.00 - - - 230,198.43 - - - 29,920.90 269,288.07 10,809,407.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,280,000.00 - - - 230,198.43 - - - 29,920.90 269,288.07 10,809,407.40 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 280,000.00 - - - 774,261.81 - - - 132,897.30 1,196,075.72 2,383,234.83 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,823,234.83 1,823,234.83 （二）所有者投入和减少资本 280,000.00 - - - 1,004,460.24 - - - - - 1,284,460.24 1．股东投入的普通股 280,000.00 - - - 1,004,460.24 - - - - - 1,284,460.24 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -230,198.43 - - - 132,897.30 -627,159.11 -724,460.24 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 162,818.20 -162,818.20 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - -230,198.43 - - - -29,920.90 -464,340.91 -724,460.24 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,560,000.00 - - - 1,004,460.24 - - - 162,818.20 1,465,363.79 13,192,642.23 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,280,000.00 - - - 140,049.30 - - - - -1,146,637.28 2,273,412.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 51 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,280,000.00 - - - 140,049.30 - - - - -1,146,637.28 2,273,412.02 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 7,000,000.00 - - - 90,149.13 - - - 29,920.90 1,415,925.35 8,535,995.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,445,846.25 1,445,846.25 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 - - - 90,149.13 - - - - - 7,090,149.13 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 - - - 90,149.13 - - - - - 7,090,149.13 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 29,920.90 -29,920.90 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 29,920.90 -29,920.90 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,280,000.00 - - - 230,198.43 - - - 29,920.90 269,288.07 10,809,407.40 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 52 财务报表附注 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 武汉光驰教育科技股份有限公司(以下简称 本公司)是一家在湖北省武汉市注册的股份 有限公司，于 2016 年 7 月 26 日由文昌华、李小红、朱彬彬、潘磊、程勇共同发起设立， 并于 2016 年 8 月 1 日经武汉市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码： 91420100792429867E。本公司位于武汉市东湖高新技术开发区光谷大道 111 号光谷.芯中 心 1－02 幢 3 层 303 号。 本公司前身为原武汉光驰科技有限公司, 2016 年 7 月 26 日在该公司基础上改组为股份有 限公司。 本公司设立时股本总数 1,028.00 万股，全部由发起人持有。 根据本公司 2016 年 11 月 14 日第一次临时股东会决议、修改后的章程及《关于武汉 光驰教育科技股份有限公司之增资扩股协议》，公司申请增加注册资本人民币 280,000.00 元，股本 280,000.00 元，由武汉光驰众赢企业管理合伙企业（有限合伙）、 曹全华于 2016 年 12 月 31 日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币 10,560,000.00 元。该事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 12 月 5 日出具的致同验 字（2016）第 420FC0466 号验资报告予以验证，出资款项均于 2016 年 11 月 30 日缴存。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设制造中心、品保部、 研发中心、财务部、人力资源部、营销中心等部门等部门。 本公司及子公司的业务性质和主要经营活动（经营范围）：教育软件的研发；教学仪器及 设备、光电子测试仪器、生化分析仪器、电子测试仪器的研发、生产、销售。 本公司于 2016 年 12 月 27 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司的同意挂牌 函。证券简称：光驰教育，证券代码：870489。根据全国中小企业股份转让系统发布的 《挂牌公司管理型行业分类指引》本公司应属于“C4026 教学专用仪器制造”，根据《挂 牌公司投资型行业分类指引》，本公司应属于“17111110 分析检测用电子设备与仪器及 其他”。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第四次会议于 2017 年 4 月 19 日批 准。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 53 2、合并财务报表范围 本公司于 2016 年 11 月 9 日设立全资子公司武汉涌昕科技有限公司，纳入合并财务报表 范围。具体见本“附注六、合并范围的变动”、 本“附注七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、收入确认政策，具体会计政策参见 附注三、13、附注三、20。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本申报财务报表时所采用的货 币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 54 本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方 在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并 方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和 其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 55 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 56 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 57 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 58 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是 指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本⑨其他表明金 融资产发生减值的客观证据。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 59 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 60 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 61 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采 用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 62 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类 别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 63 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 64 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、17。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 45 0 2.22 机器设备 3~5 5 31.67~19.00 办公设备 3~5 5 31.67~19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 65 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 66 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 16、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段 。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 17、资产减值 对固定资产（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产 除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 67 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 68 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 21、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 69 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司销售收入确认的具体方法如下：1、公司已根据合同约定将产品交付给购货方并 验收合格；2 产品销售收入金额已经确定，已经收回货款或者取得了收款凭证且相关经 济利益很可能流入；3、产品相关成本能够可靠计量。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 70 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 71 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 25、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现 率以及预计受益期间的假设。 26、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 72 会计政策变更的内容和原因 审批程 序 受影响 的报表 项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税 相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调 整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船 使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 ①税金 及附加 28,218.54 ②管理 费用 -28,218.54 （2）重要会计估计变更 无 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15/25 纳税主体名称 所得税税率% 武汉光驰教育科技股份有限公司 15 武汉涌昕科技有限公司 25 2、税收优惠及批文 本公司于 2015 年 10 月 28 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201542000012，有效 期：三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及国科发火[2016]32 号文件（自 2016 年 1 月 1 日起，原国科发火[2008]172 号文件废止）的规定，国家需要重点扶持的高新技 术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司于 2016 年 4 月 25 日经武汉市东湖新 技术开发区国家税务局备案，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，减按 15%的税 率征收企业所得税。 根据国税发（2008）116 号文件第七条的规定，企业将研发费用计入当期损益未形成无形 资产的，允许再按其当年研发费用实际发生额的 50%，直接抵扣当年的应纳税所得额。 根据财税[2015]119 号文件（自 2016 年 1 月 1 日起执行）第一条的规定，企业开展研发活 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 73 动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础 上，按照本年度实际发生额的 50%，从本年度企业所得税应纳税所得额中扣除，原国税 发（2008）116 号文件同时废止。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末 期初 现金 1,764.36 10,871.22 银行存款 3,965,495.92 5,404,524.08 其他货币资金 合计 3,967,260.28 5,415,395.30 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 6,868,962.00 100.00 221,359.60 3.22 6,647,602.40 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 6,868,962.00 100.00 221,359.60 3.22 6,647,602.40 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 861,102.00 100.00 48,439.46 5.63 812,662.54 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 861,102.00 100.00 48,439.46 5.63 812,662.54 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 74 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 6,780,580.00 98.71 203,417.40 3.00 6,577,162.60 1 至 2 年 42,862.00 0.63 4,286.20 10.00 38,575.80 2 至 3 年 3 至 4 年 45,520.00 0.66 13,656.00 30.00 31,864.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 6,868,962.00 100.00 221,359.60 3.22 6,647,602.40 续 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 603,182.00 70.05 18,095.46 3.00 585,086.54 1 至 2 年 212,400.00 24.67 21,240.00 10.00 191,160.00 2 至 3 年 45,520.00 5.28 9,104.00 20.00 36,416.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 861,102.00 100.00 48,439.46 5.63 812,662.54 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 172,920.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 武汉机电工程学校 2,815,910.00 40.99 84,477.30 湖北民族学院 1,816,800.00 26.45 54,504.00 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 75 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 武汉易思达科技有限公司 1,366,860.00 19.90 41,005.80 九江学院 300,000.00 4.37 9,000.00 北京革新创展科技有限公 司 136,000.00 1.98 4,080.00 合 计 6,435,570.00 93.69 193,067.10 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 373,205.18 95.67 66,923.20 98.34 1 至 2 年 15,760.00 4.04 870.00 1.28 2 至 3 年 870.00 0.22 260.00 0.38 3 年以上 260.00 0.07 合 计 390,095.18 100.00 68,053.20 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 太原风华信息装备股份有限公司 150,000.00 38.45 深圳市三合发光电设备有限公司 119,600.00 30.66 陕西维视数字图像技术有限公司 21,000.00 5.38 沧州康利仪器设备有限公司 21,000.00 5.38 西门子机械传动（天津）有限公司 17,888.60 4.59 合 计 329,488.60 84.46 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 76 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 其中：账龄组合 1,271,068.32 100 52,314.28 4.12 1,218,754.04 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 1,271,068.32 100 52,314.28 4.12 1,218,754.04 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 1,098,874.32 100.00 49,668.70 4.52 1,049,205.62 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 1,098,874.32 100.00 49,668.70 4.52 1,049,205.62 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,088,457.82 85.63 32,653.73 3.00 1,055,804.09 1 至 2 年 168,615.50 13.27 16,861.55 10.00 151,753.95 2 至 3 年 13,995.00 1.10 2,799.00 20.00 11,196.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 1,271,068.32 100.00 52,314.28 4.12 1,218,754.04 续 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 867,410.50 78.94 26,022.32 3.00 841,388.18 1 至 2 年 228,963.82 20.84 22,896.38 10.00 206,067.44 2 至 3 年 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 77 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 3 至 4 年 2,500.00 0.23 750.00 30.00 1,750.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 1,098,874.32 100.00 49,668.70 4.52 1,049,205.62 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,645.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末数 期初数 投标保证金 307,738.50 874,198.32 标书费 3,088.82 700.00 个人借支 435,606.00 173,300.00 履约保证金 457,569.00 10,100.00 租房及押金 2,550.00 40,576.00 预付宣传支出 7,940.00 其他 56,576.00 合 计 1,271,068.32 1,098,874.32 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 湖北理工学院 保证金 193,989.00 1年以下 15.26 5,819.67 武汉理工大学 保证金 122,770.00 1年以下 9.66 3,683.10 长江大学 保证金 75,690.00 1年以下 5.95 2,270.70 重庆邮电大学 保证金 73,950.00 1~2年 5.82 7,395.00 廖珊 个人借支 70,600.00 1年以下 5.55 2,118.00 合计 -- 536,999.00 -- 42.24 21,286.47 5、存货 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 78 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,013,980.87 2,013,980.87 2,565,781.60 2,565,781.60 在产品 52,020.32 52,020.32 611,073.97 611,073.97 库存商品 676,210.33 676,210.33 1,675,098.24 1,675,098.24 低值易耗品 4,930.35 4,930.35 合 计 2,747,141.87 - 2,747,141.87 4,851,953.81 4,851,953.81 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 35,330.99 可留抵企业所得税 223,881.19 156,050.52 合 计 223,881.19 191,381.51 7、固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 61,153.84 581,176.48 642,330.32 2.本期增加金额 2,384,939.15 248,111.22 2,633,050.37 购置 2,384,939.15 248,111.22 2,633,050.37 3.本期减少金额 1,708.55 1,708.55 处置或报废 1,708.55 1,708.55 4.期末余额 2,384,939.15 61,153.84 827,579.15 3,273,672.14 二、累计折旧 1.期初余额 20,846.21 165,208.03 186,054.24 2.本期增加金额 29,433.42 13,147.90 191,743.20 234,324.52 计提 29,433.42 13,147.90 191,743.20 234,324.52 3.本期减少金额 946.82 946.82 处置或报废 946.82 946.82 4.期末余额 29,433.42 33,994.11 356,004.41 419,431.94 三、减值准备 无 四、账面价值 1.期末账面价值 2,355,505.73 27,159.73 471,574.74 2,854,240.20 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 79 2.期初账面价值 40,307.63 415,968.45 456,276.08 8、开发支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支 出 其他增加 确认为无 形资产 计入当期损益 基于物联网+云技术的 光电物理信息技术综 合实验平台 735,390.27 735,390.27 物理信息技术综合实 验 433,876.00 433,876.00 光纤激光器综合实验 系统 137,631.27 137,631.27 大学生创新创业实训 系统 GCCYSX-B 194,907.95 194,907.95 半导体泵浦的全固态 激光谐振腔调试软件 356,093.81 356,093.81 机器视觉软件 113,685.30 113,685.30 物理光学实验系统软 件 246,238.93 246,238.93 合 计 2,217,823.53 - - 2,217,823.53 9、递延所得税资产与递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 递延所得税资产： 资产减值准备 273,673.88 41,051.08 98,108.16 14,716.22 递延所得税负债： 无 10、应付账款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 货款 2,565,197.62 940,318.42 无账龄超过 1 年的重要应付账款。 11、预收款项 项 目 期末数 期初数 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 80 货款 388,342.00 202,056.50 12、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 277,390.99 3,826,224.67 3,537,765.28 565,850.38 离职后福利-设定提存计划 9,862.76 374,705.66 380,223.97 4,344.45 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 287,253.75 4,200,930.33 3,917,989.25 570,194.83 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 270,787.41 3,531,704.37 3,241,953.18 560,538.60 职工福利费 104,596.07 104,596.07 社会保险费 2,857.58 150,068.23 151,392.03 1,533.78 其中：1．医疗保险费 2,410.64 127,885.75 129,209.55 1,086.84 2．工伤保险费 329.18 10,994.61 10,994.61 329.18 3．生育保险费 117.76 11,187.87 11,187.87 117.76 住房公积金 3,746.00 39,856.00 39,824.00 3,778.00 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 非货币性福利 其他短期薪酬 合 计 277,390.99 3,826,224.67 3,537,765.28 565,850.38 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 8,832.67 356,941.25 362,488.20 3,285.72 2．失业保险费 1,030.09 17,764.41 17,735.77 1,058.73 3．企业年金缴费 4．其他 合 计 9,862.76 374,705.66 380,223.97 4,344.45 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 81 13、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 618,277.26 450,560.81 个人所得税 58,495.04 58,494.72 城市维护建设税 67,722.26 31,504.37 教育费附加 29,023.83 22,503.12 地方教育费附加 14,911.49 房产税 13,639.36 土地使用税 4,053.33 印花税 4,750.55 8,562.48 合 计 810,873.12 571,625.50 14、其他应付款 项目 期末数 期初数 个人报销 20,873.90 房租水电费 25,792.45 1,279.62 咨询费 3,000.00 宣传费 15,100.00 25,500.00 购房款 500,000.00 货运费 1,010.09 2,103.09 质保金 5,100.00 其他 12,000.00 合计 562,776.44 48,982.71 无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 15、股本（单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,028.00 28.00 1,056.00 说明：根据本公司 2016 年第一次临时股东会决议、修改后的章程及《关于武汉光驰 教育科技股份有限公司之增资扩股协议》，公司申请增加注册资本人民币 280,000.00 元， 股本 280,000.00 元，由武汉光驰众赢企业管理合伙企业（有限合伙）、曹全华于 2016 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 82 年 12 月 31 日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币 10,560,000.00 元。该事项业 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2016）第 420FC0466 号验资 报告予以验证。 16、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,004,460.24 1,004,460.24 其他资本公积 230,198.43 230,198.43 - 合 计 230,198.43 1,004,460.24 230,198.43 1,004,460.24 说明：（1）本期增加：截至 2016 年 7 月 26 日止，公司之全体发起人已按发起人协议 书、章程的规定，以其拥有的武汉光驰科技有限公司截至 2016 年 5 月 31 日止经评估 的净资产人民币 11,615,497.17 元，作价人民币 11,004,460.24 元折股投入，其中人民币 10,280,000.00 元折合为本公司的股本，股本总额共计 10,280,000.00 股，每股面值 1 元。 净资产折合股本后的余额 724,460.24 元转为资本公积。 根据本公司 2016 年第一次临时股东会决议、修改后的章程规定及《关于武汉光驰教 育科技股份有限公司之增资扩股协议》，本公司申请增加注册资本人民币 280,000.00 元， 由武汉光驰众赢企业管理合伙企业（有限合伙）、曹全华于 2016 年 12 月 31 日之前一 次缴足，变更后的注册资本为人民币 10,560,000.00 元。本公司收到武汉光驰众赢企业 管理合伙企业（有限合伙）、曹全华缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币贰拾捌 万元。各股东以货币出资 560,000.00 元，其中：股本 280,000.00 元，资本公积 280,000.00 元。 （2）本期减少：本期减少 230,198.43 为净资产折股，由其他资本公积转入股本溢价。 17、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 29,920.90 162,818.20 29,920.90 162,818.20 说明：（1）本期增加 162,818.20 元系按净资产折股后本公司新增净利率的 10.00%提 取； （2）本期减少 29,920.90 元系净资产折股，由盈余公积转入资本公积-股本溢价。 18、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前 上期末未分配利润 269,288.07 -1,146,637.28 -- 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 83 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后 期初未分配利润 269,288.07 -1,146,637.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,823,234.83 1,445,846.25 -- 减：提取法定盈余公积 162,818.20 29,920.90 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他（净资产折股转出） 464,340.91 期末未分配利润 1,465,363.79 269,288.07 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公 司的金额 19、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,138,143.38 14,801,151.65 19,950,799.19 12,902,179.48 其他业务 42,168.42 15,327.08 55,770.09 45,619.07 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 光电物理教育实验 装备 20,875,826.30 12,667,540.94 19,950,799.19 12,902,179.48 集成教育实验装备 3,262,317.08 2,133,610.71 合 计 24,138,143.38 14,801,151.65 19,950,799.19 12,902,179.48 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华东地区 2,792,876.52 1,631,241.92 5,348,991.46 3,646,420.13 华南地区 592,067.54 373,573.98 2,994,360.66 1,901,906.73 华中地区 17,004,948.91 10,498,880.24 6,038,922.26 3,798,498.65 华北地区 2,227,858.14 1,331,169.62 1,269,521.37 815,376.37 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 84 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 西北地区 153,836.77 89,059.33 1,758,534.20 1,143,110.52 西南地区 982,880.30 635,386.61 1,896,410.26 1,193,934.57 东北地区 383,675.20 241,839.95 644,058.98 402,932.51 合 计 24,138,143.38 14,801,151.65 19,950,799.19 12,902,179.48 20、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 157,680.90 76,991.31 教育费附加 67,577.54 32,956.22 地方教育费附加 34,188.34 22,037.58 堤防费 1,476.82 房产税 13,639.36 土地使用税 4,053.33 印花税 10,525.85 合 计 287,665.32 133,461.93 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 21、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 109,137.60 142,972.81 差旅费 490,979.17 234,158.07 电话费 4,519.40 8,552.17 房租 18,028.80 40,173.83 工资 945,502.64 583,557.06 公积金 5,280.00 5,280.00 固定资产折旧费 114,473.64 75,543.67 会务费 36,229.91 5,000.00 会展费 128,255.43 48,970.00 货运费 32,855.32 51,129.20 交通费 19,397.60 16,328.50 快递费 19,306.44 17,553.06 社保 163,838.25 74,522.37 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 85 项目 本期发生额 上期发生额 手机补助 8,524.50 售后 161,930.76 37,129.49 水电费 7,363.70 5,966.60 物业费 5,740.56 4,951.36 宣传费 40,429.09 招标相关费用 69,116.40 26,002.64 招待费 90,498.37 34,713.90 合计 2,471,407.58 1,412,504.73 22、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 869,138.51 681,451.28 研发费 2,217,823.54 2,983,625.32 房屋租赁费 79,914.30 41,789.28 办公费 106,600.33 228,658.96 固定资产折旧费 48,910.01 12,814.87 水电费 4,740.15 2,548.00 交通费 6,958.02 5,738.20 物业费 2,870.36 2,475.80 印花税 573.70 16,768.88 中介服务费 1,392,407.17 招待费 7,672.00 4,559.00 其他 26,115.58 446.59 合 计 4,763,723.67 3,980,876.18 23、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息资本化 减：利息收入 4,175.62 5,251.52 手续费及其他 5,224.00 3,774.20 合计 1,048.38 -1,477.32 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 86 24、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 175,565.72 65,590.86 25、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 短期理财投资 14,509.59 26、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 438.27 438.27 其中：固定资产处置利得 438.27 438.27 无形资产处置利得 政府补助 263,500.00 14,000.00 263,500.00 其他 1,100.00 合 计 263,938.27 15,100.00 263,938.27 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 武汉东湖新技术开 发区科技创新券 173,500.00 14,000.00 收益 武汉东湖新技术开 发区科技研发补贴 50,000.00 收益 武汉东湖新技术开 发区鼓励高新技术 企业认定补贴 40,000.00 收益 合计 263,500.00 14,000.00 说明：根据武汉市东湖新技术开发区管理委员会关于印发《武汉东湖新技术开发区科技 创新券实施办法（实行）的通知》：为激励中小科技企业的创新活力，充分发挥武汉地 区科教资源集中的优势，创新财政科研经费的使用方式，向部分符合规定的企业发放科 技创新券。本公司共收到 200,000.00 元科技创新券，其中 2016 年兑付使用 173,500.00 元。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 87 27、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 赞助费 10,000.00 5,000.00 10,000.00 28、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 135,970.29 38,654.99 递延所得税费用 -26,334.86 -6,586.89 合 计 109,635.43 32,068.10 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,932,870.26 1,477,914.35 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 （利润总额*15%） 289,930.54 221,687.15 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 -21,899.91 权益法核算的合营企业和联营企业损益 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 7,390.22 16,628.74 税率变动对期初递延所得税余额的影响 3,251.74 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-” 填列） -165,785.42 -223,021.90 其他（股东捐赠） 13,522.37 所得税费用 109,635.43 32,068.10 29、现金流量表项目注释 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 88 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 单位及个人往来 228,716.60 182,172.01 投标保证金、履约保证金 1,324,959.82 248,027.64 代垫费用、备用金 710,550.07 689,625.90 收到的利息收入 4,175.62 5,251.52 收到的政府补助 90,000.00 合 计 2,358,402.11 1,125,077.07 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费、差旅费、业务招待费、研发费等开支 3,906,461.17 3,385,524.80 职工借支款及备用金 319,223.67 141,620.30 支付的履约保证金、投标保证金、租房押金 1,654,382.71 1,443,611.39 合 计 5,880,067.55 4,970,756.49 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 向股东借支的补充生产经营用款 957,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 偿还向股东借支的补充生产经营用款 957,000.00 5,168,584.29 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,823,234.83 1,445,846.25 加：资产减值准备 175,565.72 65,590.86 固定资产折旧 234,324.52 134,559.74 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -438.27 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 89 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -14,509.59 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -26,334.86 -6,586.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,104,811.94 629,066.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,502,095.98 -665,331.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,360,408.90 -1,173,181.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 154,967.21 429,963.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,967,260.28 5,415,395.30 减：现金的期初余额 5,415,395.30 3,570,425.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,448,135.02 1,844,969.86 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 其中：库存现金 1,764.36 10,871.22 可随时用于支付的银行存款 3,965,495.92 5,404,524.08 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 90 项 目 期末数 期初数 三、期末现金及现金等价物余额 3,967,260.28 5,415,395.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 31、所有权或使用权受到限制的资产 无 六、合并范围的变动 本公司于 2016 年 11 月 9 日设立全资子公司武汉涌昕科技有限公司，纳入合并财务报表 范围。 七、在其他主体中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 武汉涌昕科技有限 公司 武汉市 武汉市东 湖技术开 发区光谷 大道 303 号光谷芯 中心 1-02 栋 3 层 303 室 见：注 1 100.00 100.00 新设 注 1：教学仪器及设备、电子测试仪器、化学分析仪器、仪器仪表（不含计量器具）、机 械设备（不含特种设备）、零配件、计算机软件的技术服务及批发兼零售；货物进出口、 技术进出口、代理进出口。 武汉涌昕科技有限公司注册资本为 500.00 万元，实收资本 0.00 元，尚未开展经营活动， 资产总额为 0.00 元。 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。 （1）信用风险 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 91 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用 记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 93.69% （2015 年：89.94%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司 其他应收款总额的 42.24%（2015 年：72.87%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币万元）： 期末数 项 目 一年以内 一年至三年以内 三年以上 合 计 应付账款 256.52 256.52 其他应付款 56.28 56.28 合计 312.80 312.80 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分 析如下（单位：人民币万元）： 期初数 项 目 一年以内 一年至三年以内 三年以上 合 计 应付账款 94.03 94.03 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 92 期初数 项 目 一年以内 一年至三年以内 三年以上 合 计 其他应付款 4.90 4.90 合计 98.93 98.93 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 27.07%（2015 年 12 月 31 日：15.94%）。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司最终控制方是：文昌华、李小红、朱彬彬。 本公司股权较为分散，股份公司第一次增资前，股东程勇、李小红、潘磊、文昌华、朱 彬彬各股东持股比例均为 20%。股份公司第一次增资后，本公司新增股东武汉光驰众赢 企业管理合伙企业（有限合伙）、曹全华。增资后公司前五位股东程勇、李小红、潘磊、 文昌华、朱彬彬的持股比例均为 19.47%。2016 年 3 月 31 日文昌华、李小红、朱彬彬三 人签订了《股东一致行动协议》，对一致行动的目的、内容、执行、期限等进行了约定。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 董凡 董事会秘书、行政部经理 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 93 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 无 （2）关联托管、承包情况 无 （3）关联租赁情况 出租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依据 本期确认的租赁 费 上期确认的租赁 费 文昌平、潘磊 光谷大道 111 号光谷芯 中心第 1-02 幢 3 层 303 号房 608.91 平方米 市场价 50,000.00 120,149.13 （4）关联担保情况 无 （5）关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 李小红 957,000.00 2016-11-29 2016-12-27 股东补充公司生 产经营用款 拆出 无 （6）关联方资产转让情况 2016 年 5 月 11 日文昌华、潘磊、朱亚琴（文昌华配偶）、邓新（潘磊配偶）与本公司签 订《武汉市存量房买卖合同》（武房字[14]第 16711891 号）：将坐落于光谷大道 111 号光 谷芯中心第 1-02 幢 3 层 303 号房出卖给本公司，房屋建筑面积 608.91 平方米，成交价格 2,310,000.00 元。公司已于 2016 年 7 月 1 日取得鄂（2016）武汉市东开不动产权第 0020585 号不动产产权证书。 （7）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 6 人，上期关键管理人员 6 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 578,257.49 527,489.62 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 94 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 董凡 14,100.00 423.00 1,800.00 54.00 其他应收款 潘磊 其他应收款 文昌华 30,000.00 900.00 说明：2016 年 11 月 18 日，董凡借支员工宿舍房租款 14,100.00 元，该款项已于 2017 年 2 月 22 日报销完毕。 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 文昌华、潘磊 500,000.00 其他应付款 程勇 2,420.00 7、关联方承诺 无 十、 承诺及或有事项 1、承诺 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、本公司 2017 年 2 月 6 日与武汉农村商业银行股份有限公司签订《流动资金借款合 同》，借款本金总额 2,000,000.00 元，借款期限：十二月，借款到期日：2018 年 2 月 6 日， 借款利率：7%。由股东文昌华提供连带责任担保，本公司对该笔贷款在中国人民财产保 险股份公司投保了“中小企业贷款保证保险”。 2、本公司 2017 年 3 月 13 日与武汉农村商业银行股份有限公司签订《流动资金借款合 同》，借款本金总额 1,000,000.00 元，借款期限：十一月，借款到期日：2018 年 2 月 6 日， 借款利率：7%。由股东文昌华提供连带责任担保，由本公司以房产作为抵押物。 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 95 3、本公司已于 2016 年 3 月 13 日与武汉农村商业银行股份有限公司签订《抵押合同》， 办理房产抵押手续。 截至 2017 年 4 月 19 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 6,868,962.00 100.00 221,359.60 3.22 6,647,602.40 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 6,868,962.00 100.00 221,359.60 3.22 6,647,602.40 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 861,102.00 100.00 48,439.46 5.63 812,662.54 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 861,102.00 100.00 48,439.46 5.63 812,662.54 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 6,780,580.00 98.71 203,417.40 3.00 6,577,162.60 1 至 2 年 42,862.00 0.63 4,286.20 10.00 38,575.80 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 96 2 至 3 年 3 至 4 年 45,520.00 0.66 13,656.00 30.00 31,864.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 6,868,962.00 100.00 221,359.60 3.22 6,647,602.40 续 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 603,182.00 70.05 18,095.46 3.00 585,086.54 1 至 2 年 212,400.00 24.67 21,240.00 10.00 191,160.00 2 至 3 年 45,520.00 5.28 9,104.00 20.00 36,416.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 861,102.00 100.00 48,439.46 5.63 812,662.54 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 172,920.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 武汉机电工程学校 2,815,910.00 40.99 84,477.30 湖北民族学院 1,816,800.00 26.45 54,504.00 武汉易思达科技有限公司 1,366,860.00 19.90 41,005.80 九江学院 300,000.00 4.37 9,000.00 北京革新创展科技有限公 司 136,000.00 1.98 4,080.00 合 计 6,435,570.00 93.69 193,067.10 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 97 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 1,271,068.32 100 52,314.28 4.12 1,218,754.04 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 1,271,068.32 100 52,314.28 4.12 1,218,754.04 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 1,098,874.32 100.00 49,668.70 4.52 1,049,205.62 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 1,098,874.32 100.00 49,668.70 4.52 1,049,205.62 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,088,457.82 85.63 32,653.73 3.00 1,055,804.09 1 至 2 年 168,615.50 13.27 16,861.55 10.00 151,753.95 2 至 3 年 13,995.00 1.10 2,799.00 20.00 11,196.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 1,271,068.32 100.00 52,314.28 4.12 1,218,754.04 续 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 98 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 867,410.50 78.94 26,022.32 3.00 841,388.19 1 至 2 年 228,963.82 20.84 22,896.38 10.00 206,067.44 2 至 3 年 3 至 4 年 2,500.00 0.23 750.00 30.00 1,750.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 1,098,874.32 100.00 49,668.70 4.52 1,049,205.62 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,645.58 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末数 期初数 投标保证金 307,738.50 874,198.32 标书费 3,088.82 700 个人借支 435,606.00 173,300.00 履约保证金 457,569.00 10,100.00 租房及押金 2,550.00 40,576.00 预付宣传支出 7,940.00 其他 56,576.00 合 计 1,271,068.32 1,098,874.32 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 湖北理工学院 保证金 193,989.00 1年以下 15.26 5,819.67 武汉理工大学 保证金 122,770.00 1年以下 9.66 3,683.10 长江大学 保证金 75,690.00 1年以下 5.95 2,270.70 重庆邮电大学 保证金 73,950.00 1~2年 5.82 7,395.00 廖珊 个人借支 70,600.00 1年以下 5.55 2,118.00 合计 -- 536,999.00 -- 42.24 21,286.47 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 99 3、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,138,143.38 14,801,151.65 19,950,799.19 12,902,179.48 其他业务 42,168.42 15,327.08 55,770.09 45,619.07 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 438.27 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 263,500.00 短期理财收益 14,509.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -10,000.00 非经常性损益总额 268,447.86 减：非经常性损益的所得税影响数 40,267.18 非经常性损益净额 228,180.68 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 228,180.68 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.49 0.1770 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 13.55 0.1548 武汉光驰教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 100 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 武汉光驰教育科技股份有限公司董事会秘书办公室 武汉光驰教育科技股份有限公司 2017 年 4 月 21 日