870467_2016_敦崇科技_2016年年度报告_2017-04-18.txt

杭州敦崇科技股份有限公司 Hangzhou dunchong Technologies Inc 敦崇科技 NEEQ :870467 年度报告 2016 1 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 12 月 27 日，公司收到《关于同 意杭州敦崇科技股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函》，标志着公司 成为非上市公众公司，正式进入资本市场。 公司将立足并借助于“新三板”平台，更好地 发展自己，实现公司自身更大的社会价值， 为公司股东创造更大的回报。 2016 年度，公司共新增 6 项计算机 软件著作权登记证书，并提交 4 项发明 专利申请，已通过初审进入实审程序。 公司研发能力不断提高，增强了公司的 综合业务实力。 2016 年 9 月，公司被认定为杭州市滨江 区“瞪羚企业”，区政府将给予公司多方面的 政府支持，具体包括：鼓励企业创新投入， 保障企业发展空间，帮助企业开拓市场，支 持企业示范应用，支持企业引进人才，支持 企业融资上市，支持企业做强做大等。公司 将把握好政府给予的机会，全面提升自身。 2016 年 12 月，公司参加了第四届 中国 WIFI 产业峰会，在本次大会上， 公司推出的“WIFI 创新网络架构解决方 案”获得了“年度最佳 WIFI 行业解决方 案”，大大提升了公司的行业地位。 2 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 目 录 第一节 声明与提示……………………………………………………………5 第二节 公司概况………………………………………………………………7 第三节 主要会计数据和关键指标……………………………………………9 第四节 管理层讨论与分析……………………………………………………11 第五节 重要事项………………………………………………………………21 第六节 股本、股东情况………………………………………………………24 第七节 融资情况………………………………………………………………26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………27 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………………31 第十节 财务报告………………………………………………………………36 3 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、敦崇、敦崇科技、股份 公司 指 杭州敦崇科技股份有限公司 敦崇有限、有限公司 指 杭州敦崇科技有限公司 钱江湾投资 指 宁波钱江湾投资管理合伙企业（有限合伙） 湖南敦崇 指 湖南敦崇信息科技有限公司 泉州敦和 指 泉州市敦和信息科技有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、万元 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 公司章程 指 《杭州敦崇科技股份有限公司章程》 上期 指 2015 年度 报告期、本期 指 2016 年度 WLAN 指 无线局域网络 AP 指 无线访问接入点 AC 指 无线控制器，是一种网络设备，负责管理某个区域内 无线网络中的 AP。 4 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 股权相对集中及控股股东不当控制的 风险 截至报告期末，公司实际控制人李先侠和刘静婉夫妇直接 和间接持有公司股份 10,330,235 股，占公司股本总额的 62.08%。 根据《公司章程》和相关法律法规规定，实际控制人李先侠和 刘静婉夫妇能够通过股东大会和董事会行使表决权并对公司实 施控制和重大影响。虽然公司建立了完善的法人治理结构，制 定了关联交易回避表决制度等各项制度，在制度安排上已形成 了一套防范控股股东操控决策和经营机构的监督约束机制，但 李先侠和刘静婉夫妇仍能凭借其控股地位，对公司的人员选任、 生产经营决策、股利分配政策和兼并收购活动等造成影响。 报告期内连续亏损的风险 报告期内公司净利润为-5,692,278.38 元，公司处于快速成 长期，产品由运营商客户逐步转变为各行业客户，行业客户的 市场尚处于开拓期和资产投资期，同时，公司持续进行了较大 的研发投入，销售收入的增长落后于公司研发投入的增长，产 品销售毛利无法覆盖各类投入支出，造成公司报告期内连续亏 损。若公司不能有效地拓宽销售渠道，实现销售收入和毛利的 5 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 增长，将难以实现扭亏为盈。 应收账款不能及时收回的风险 报告期末公司应收账款净额为 18,163,654.58 元，占当期营 业收入的比例为 62.42%，应收账款规模较大。随着公司业务的 发展和业务规模的扩大，公司应收账款可能进一步增加。若未 来行业发展或客户经营情况发生重大不利变化，公司存在应收 账款无法收回的风险，将给公司带来一定的营运资金压力，从 而对公司经营业绩产生重大不利影响。 主要客户相对集中的风险 报告期内公司对前五大客户的销售额占当期营业收入比例 为 58.60%。若公司主要客户因经营状况发生变化，或其他因素 减少对公司产品的采购，可能会对公司经营业绩产生重大不利 影响。 对主要供应商依赖的风险 报告期内公司对前五大供应商采购金额占公司全部采购金 额的比例为 86.19%。其中，对深圳市菲菱科思通信技术股份有 限公司的采购金额占比为 67.93%。公司供应商集中度较高，存 在对主要供应商依赖的风险，一旦供应商不能足量、及时供货， 或提高采购价格，将会对公司经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州敦崇科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou dunchong Technologies Inc 证券简称 敦崇科技 证券代码 870467 法定代表人 刘静婉 注册地址 杭州市滨江区浦沿街道六和路 307 号 2 幢 7 层 办公地址 杭州市滨江区浦沿街道六和路 307 号 2 幢 7 层 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈树华 朱佳明 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘静婉 电话 0571-56131898 传真 0571-56565170 电子邮箱 liujingwan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市滨江区浦沿街道六和路 307 号 2 幢 7 层 310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-02-15 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 从事高性能 WLAN 网络通信类产品设计与研发，主要为各行各 业提供领先的、可管理、可运营、可扩展的 WLAN 产品与综合 解决方案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,640,000 做市商数量 - 控股股东 刘静婉 实际控制人 刘静婉 李先侠 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 7 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 企业法人营业执照注册号 91330100568798588Y 是 税务登记证号码 91330100568798588Y 是 组织机构代码 91330100568798588Y 是 注：公司于 2016 年 12 月办结“三证合一”相关手续并领取营业执照。 8 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 29,100,404.62 23,057,981.40 26.21% 毛利率% 20.81% 31.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,662,722.97 -6,208,760.77 8.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -5,880,761.45 -6,500,495.98 9.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） -21.03% -25.28% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -21.84% -26.47% - 基本每股收益 -0.34 -0.41 -17.07% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 40,055,148.44 35,019,458.25 14.38% 负债总计 15,926,726.63 5,247,758.06 203.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,100,057.45 29,762,780.42 -19.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.79 -18.99% 资产负债率%（母公司） 39.60% 14.90% - 资产负债率%（合并） 39.76% 14.99% - 流动比率 1.98 5.46 - 利息保障倍数 -1,204.42 -698.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,082,937.31 -17,838,421.39 - 应收账款周转率 1.76 2.36 - 存货周转率 3.54 2.04 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.38% 31.50% - 营业收入增长率% 26.21% 66.98% - 净利润增长率% 9.28% 10.17% - 五、 股本情况 9 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,640,000 16,640,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 250,138.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,405.77 非经常性损益合计 256,543.88 所得税影响数 38,505.40 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 218,038.48 10 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司属于互联网和相关服务行业，专业从事高性能 WLAN 网络通信类产品的研发设计、销售，并为 各行业用户提供领先的、可管理、可运营、可扩展的 WLAN 产品与综合解决方案。公司产品和服务主要 包括互联网接入产品、无线解决方案服务和学校 WIFI 自运营服务等，产品广泛应用于智慧城市业务，诸 如电信、酒店、高校、商场、医院、网吧等行业。 公司已取得 7 项专利技术、15 项计算机软件著作权、6 项软件产品登记证，并有 10 余项发明专利已 通过初审进入实质审查阶段。 公司定位为“成为业界领先的商业 WIFI 运营平台定制商和提供商”，从技术解决方案提供、无线网络 产品提供、运营服务提供等多维度为各类型企业提供无线网络相关的各项服务和产品。公司通过多种方式 拓展市场，一方面与互联网企业龙头合作，为其提供无线网络解决方案及配套网络产品，并部分参与 WIFI 网络的运营，通过与其合作，在医疗、网吧、学校等场所占领先机；另一方面，公司积极建设合作渠道， 以杭州本部为核心，下设北京、上海、广州、武汉四个办事处，与当地的区域经销商建立业务合作，将业 务触角拓展得更深更广。 公司专注于产品的研发设计和销售，生产交由外部代工厂进行，代工厂为目前业内顶尖的 EMS 厂商。 公司通过派驻产品质量管理人员到代工厂商对产品的生产、检验过程进行全程监督，经过近几年的发展， 公司与外部代工厂建立了稳定的合作关系。公司在各细分领域中明确定位目标客户，通过产品的质量、价 格及公司的品牌优势取得客户的信赖，从而不断拓宽市场，通过产品的高技术附加值获取利润。报告期内， 公司收入来源主要为商业 WIFI 硬件设备及其内嵌软件销售收入及技术开发收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度公司营业收入较上期增长 26.21%，公司销售规模稳步扩大；同时营业成本较上期增长 45.03%，主营业务毛利率较 2015 年度明显下降，主要系：(1) 2016 年度公司主要客户构成发生变化，本 期新增的前五名客户深圳云盈网络科技有限公司、福建卓智网络科技有限公司均系具有较大的合作发展潜 力的重要客户，合作初期公司给予其较优惠的价格，以寻求长期稳定合作；(2) 公司技术开发收入毛利较 11 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 高但尚不稳定，本期技术开发收入大幅下降，造成整体毛利的下降。2016 年度公司实现净利润-569.23 万 元，亏损额较上期进一步下降，公司目前各项经营业务步入良性发展轨道。 2016 年度公司经营活动产生的现金流量净额较上期大幅增加，主要系公司加强销售收款管理工作， 货款回收较上期及时；加强与供应商的合作沟通，适当延长了向供应商付款的期限；加强存货管理，合理 备货，降低了存货余额；加强公司人员团队建设，精简人员，严格控制人员成本支出。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 29,100,404.62 26.21% - 23,057,981.40 66.98% - 营业成本 23,043,919.35 45.03% 79.19% 15,888,970.00 62.88% 68.91% 毛利率 20.81% - - 31.09% - - 管理费用 9,733,814.03 -12.25% 33.45% 11,093,192.21 4.43% 48.11% 销售费用 3,586,859.34 -17.39% 12.33% 4,341,989.61 110.33% 18.83% 财务费用 -2,837.01 81.64% -0.01% -15,449.64 -290.53% -0.07% 营业利润 -7,740,238.94 9.14% -26.60% -8,518,418.52 -1.44% -36.94% 营业外收入 1,034,307.16 36.93% 3.55% 755,355.19 -17.62% 3.28% 营业外支出 10,511.32 -44.21% 0.04% 18,840.55 -65.74% 0.08% 净利润 -5,692,278.38 9.28% -19.56% -6,274,841.00 10.17% -27.21% 项目重大变动原因： 本期营业成本较上期增长 45.03%，主要系本期公司营业收入的继续保持稳定增长，营业成本相应的 较上期增长。本期公司主营业务毛利率较 2015 年度明显下降，主要系：(1) 2016 年度公司主要客户构成 发生变化，本期新增的前五名客户深圳云盈网络科技有限公司、福建卓智网络科技有限公司均系具有较大 的合作发展潜力的重要客户，合作初期公司给予其较优惠的价格，以寻求长期稳定合作；(2) 公司技术开 发收入毛利较高但尚不稳定，本期技术开发收入大幅下降，造成整体毛利的下降。 本期财务费用较上期变动达 81.64%，主要系本期利息收入较上期下降 1.88 万元。 本期营业外收入较上期增长 36.93%，主要系本期软件产品销售增加，增值税退税金额较上期增加 14.49 万元，且本期公司因获得研发中心称号获得市级政府奖励 20.00 万元。 本期营业外支出较上期下降 44.21%，主要系暂停征收地方水利建设基金导致本期地方水利建设基金 较上期下降 0.83 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 29,100,404.62 23,043,919.35 23,057,981.40 15,888,970.00 其他业务收入 - - - - 合计 29,100,404.62 23,043,919.35 23,057,981.40 15,888,970.00 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 上期收入金额 占营业收入比 12 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 例% 例% 华东地区 18,233,845.27 62.66% 10,763,891.30 46.67% 华南地区 7,502,467.26 25.78% 3,409,840.05 14.79% 华中地区 647,233.10 2.22% 2,962,433.82 12.85% 华北地区 675,196.58 2.32% 3,667,401.71 15.91% 西北地区 1,242,205.98 4.27% 2,102,444.43 9.12% 其他地区 799,456.43 2.75% 151,970.09 0.66% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入占比为 100.00%，占比稳定。 报告期内公司各地区营业收入变动较大，华东地区营业收入较上期大幅增长，主要系本期公司继续加 大市场开拓力度，华东地区市场客户数量大幅增加 1 倍多，且新增福建卓智网络科技有限公司等重要客户； 华南地区营业收入较上期大幅增长，主要系本期新增深圳云盈网络科技有限公司等重要客户；华中地区营 业收入较上期大幅下降，主要系上期公司华中地区主要客户为湖北盛天网络技术股份有限公司，上期实现 营业收入为 219.62 万元，本期公司出于自身经营发展计划逐渐减少与其的合作，营业收入大幅下降；华 北地区营业收入大幅下降，主要系上期公司华北地区主要客户为北京掌慧纵盈科技股份有限公司，上期实 现营业收入为 225.57 万元，本期由于客户自身采购需求量原因减少了向公司的采购量，营业收入大幅下 降；西北地区营业收入较上期大幅下降，主要系上期公司西北地区主要客户为陕西云驰信息科技股份有限 公司，上期实现营业收入为 130.38 万元，本期由于客户付款不及时导致超期应收账款金额较大，公司停 止了与其合作，营业收入大幅下降；其他地区收入大幅增长，主要系本期公司继续对西南地区市场进行进 一步开拓，西南地区客户数量及采购需求量增加，营业收入大幅增长。 报告期内公司各地区营业收入的变动均系公司出于经营发展计划的考虑，加强与重要优质客户如福建 卓智网络科技有限公司、深圳云盈网络科技有限公司等的合作，减少与部分回款不及时或客户自身采购需 求下降的客户的合作所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,082,937.31 -17,838,421.39 投资活动产生的现金流量净额 -3,603,100.74 -87,829.26 筹资活动产生的现金流量净额 -70,817.72 16,616,382.28 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 2,092.14 万元，主要系：(1) 2016 年度销售收入增长的 同时公司规范销售收款管理工作，2016 年末应收账款增长幅度较营业收入增长较匹配；2015 年末应收账 款较 2014 年末大幅增加 745.93 万元，主要系销售收入增长且因部分客户自身销售回款速度放缓，延迟了 货款的支付。故本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 1,116.04 万元。(2)2016 年度公司加强与 供应商之间的合作沟通，适当延长了向供应商付款的期限，2016 年末应付账款余额较期初增加 882.64 万 元；且 2016 年度公司加强存货备货管理，严格控制存货余额，2016 年末存货余额较 2015 年末下降 367.08 万元；2015 年末公司按期及时支付供应商货款，应付账款余额较 2014 年末减少 188.20 万元，2015 年末 存货余额较 2014 年末增加 113.45 万元。故本期购买商品、接受劳务支付的现金较上期减少 761.03 万元。 (3)2016 年度公司机构人员精减，淘汰部分业绩不佳的人员，故本期支付给职工以及为职工支付的现金较 上期下降 102.17 万元。 13 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 本期投资活动产生的现金流量净额较上期下降 351.53 万元，主要系：(1)本期 12 月公司购买 400.00 万理财产品于期末尚未到期赎回，本期购买理财产品现金净流出 194.90 万元；上期公司购买理财产品现 金净流入 112.60 万元。(2) 本期公司购建长期资产支出较上期增加 34.79 万元。 本期筹资活动产生的现金流量较上期下降 1,668.72 万元，主要系 2015 年度公司吸收投资收到投资款 1,673.70 万元，本期公司未进行融资。 本期经营活动产生的现金流量净额与净利润差异 877.52 万元，主要系 2016 年度公司加强销售收款管 理工作，货款回收较上期及时；加强与供应商的合作沟通，适当延长了向供应商付款的期限；加强存货管 理，合理备货，降低了存货余额；加强公司人员团队建设，精简人员，严格控制人员成本支出。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳云盈网络科技有限公司 6,314,085.47 21.70% 否 2 杭州迪普科技有限公司 3,576,188.03 12.29% 否 3 杭州顺网科技股份有限公司 3,424,735.04 11.77% 否 4 福建卓智网络科技有限公司 2,686,256.42 9.23% 否 5 新疆感知信息科技有限公司 1,050,274.36 3.61% 否 合计 17,051,539.33 58.60% - 应收账款联动分析：报告期内，公司营业收入为 2,910.04 万元，较上期增长 26.21%。报告期末，公 司应收账款账面净额为 1,816.37 万元，较期初增长 40.36%，应收账款增长幅度略高于收入增长幅度，主 要系杭州航讯科技有限公司和陕西云驰信息技术股份有限公司因客户自身原因货款回收不及时，形成账龄 1-2 年应收账款 251.01 万元，公司已采取诉讼方式催收货款并胜诉，目前正积极与对方沟通回款计划。报 告期内，公司依据《企业会计准则-商品销售收入》，同时满足销售商品收入的 5 个条件进行收入确认和 成本结转，与客户结算则是以合同约定的条款进行开票和回款。报告期内主要客户应收账款与营业收入具 有联动可比性。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司 15,309,241.78 67.93% 否 2 深圳市共进电子股份有限公司 2,665,510.00 11.83% 否 3 苏州市吴通天线有限公司 338,050.00 1.50% 否 4 良特电子科技(东莞)有限公司 339,798.00 1.51% 否 5 深圳市安科兴实业发展有限公司 770,257.20 3.42% 否 合计 19,422,856.98 86.19% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,249,643.91 5,311,634.98 研发投入占营业收入的比例 14.60% 23.04% 专利情况： 项目 数量 14 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年度公司研究开发费用支出总额为 424.96 万元，占 2016 年度营业收入的比例为 14.60%。公司 不断引进合适的研发技术人才，截至期末研发人员占全部员工的比例为 68.25%。 截至报告期末，公司共有 43 名技术研发人员。2016 年度公司共有 11 个项目立项研发，其中 10 个 项目于本期通过验收，“RD48”项目预计于 2017 年完成验收。报告期内公司研发能力不断增强，增强了 公司的软实力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,097,329.30 -12.61% 10.23% 4,688,310.45 -21.84% 13.39% -3.16% 应收账款 18,163,654.58 40.36% 45.35% 12,940,377.40 136.09% 36.95% 8.40% 存货 4,669,897.01 -44.01% 11.66% 8,340,660.41 15.96% 23.82% -12.16% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,297,513.75 -22.16% 3.24% 1,666,950.77 -24.23% 4.76% -1.52% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 40,055,148.44 14.38% - 35,019,458.25 31.50% - - 资产负债项目重大变动原因： 截至报告期末公司资产总额为 4,005.51 万元，其中流动资产为 3,159.13 万元，公司针对应收账款和 其他应收款均已计提足额坏账准备。 截至报告期末公司总负债为 1,592.67 万元，均为流动负债。公司流动比率为 1.98，资产负债率为 39.76%，公司运营能力及偿债能力得到保障。 期末应收账款较期初增长 40.36%，应收账款增长幅度略高于收入增长幅度，主要系杭州航讯科技有 限公司和陕西云驰信息技术股份有限公司因客户自身原因货款回收不及时，形成账龄 1-2 年应收账款 251.01 万元，公司已采取诉讼方式催收货款并胜诉，目前正积极与对方沟通回款计划。 期末存货较期初下降 44.01%，主要系公司加强内部管控，优化仓储管理，合理备货，严格控制存货 余额所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 2 家控股子公司，为湖南敦崇信息科技有限公司和泉州市敦和信息科技有 限公司。基本情况如下： (1) 湖南敦崇信息科技有限公司 住所：湖南省湘潭市九华经开区锦绣世家北向综合楼 010108 号门面 法定代表人：王建新 注册资本：200.00 万元人民币 15 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 股权结构：敦崇科技持股 51.00%，王建新持股 49.00% 成立日期：2015 年 10 月 26 日 经营范围：电子产品、计算机软硬件、网络通信产品、互联网信息技术产品、安防产品的技术开发、 技术咨询、技术服务、成果转让及销售；电子商务服务；计算机系统集成、网络系统集成；广告的设计、 制作、代理；运营商手机话费、宽带费用代收；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动） (2) 泉州市敦和信息科技有限公司 住所：福建省泉州市石狮市高新路 33 号 2 幢 402 室 法定代表人：许跃志 注册资本：100.00 万元人民币 股权结构：敦崇科技持股 51.00%，李国平持股 29.00%，许跃志持股 10.00%，颜鸿育持股 10.00% 成 立日期：2015 年 12 月 2 日 经营范围：信息技术研发；电子产品、计算机软硬件、网络通信产品、互联网信息技术产品、安防 设备的技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让；计算机系统集成；网络系统集成；电子产品、网络 设备、安防设备的租赁；批发、零售：电子产品、计算机软硬件、网络通信产品、安防设备；设计、制 作、发布、代理国内外广告业务；代缴话费；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公 司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，公司不存在单个子公司或参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情况，亦 不存在取得和处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司于报告期内累计使用 700.00 万元购买了杭州银行理财产品，截至期末尚有 400.00 万元理财产 品尚未到期赎回。公司购买的理财产品已到期部分本息均已收妥，累计产生理财收益为 52,032.87 元。 公司于第二届董事会第二次会议审议通过了《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》。报告期内公司 购买理财产品的额度均保持在董事会审批范围内。 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 2016 年十八届五中全会在北京召开，通过了《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年 规划的建议》。十三五规划《建议》提出，实施网络强国战略，加快构建高速、移动、安全、泛在的新 一代信息基础设施。拓展网络经济空间。实施“互联网+”行动计划，发展物联网技术和应用，发展分享 经济，促进互联网和经济社会融合发展。实施国家大数据战略，推进数据资源开放共享。完善电信普遍 服务机制，开展网络提速降费行动，超前布局下一代互联网。推进产业组织、商业模式、供应链、物流 链创新，支持基于互联网的各类创新。“十三五”规划《建议》中还提出，到 2020 年，户籍人口城镇化 率加快提高，提高城镇化率。城镇化建设，智慧城市成亮点。WIFI 技术都将应用于物联网，移动互联 网，智慧城市的建设中，WIFI 行业将继续受益于政策导向及社会快速的发展。 2、行业发展 短期内商业 WIFI 行业仍以扩大热点覆盖面为主。中国商业 WIFI 是近两年才兴起的行业，虽然获得 了市场的极大关注，但由于仍处于发展初期，热点覆盖基数较小，未来热点数量仍会保持高速增长。大 数据和商户服务或成为商业 WIFI 核心价值点。WIFI 将会成为海量用户的入口，会有大量的用户行为数 16 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 据流经这一数据通道。未来是数据为王的时代，大量数据能够推算出用户的消费行为习惯，满足用户需 求的精准营销才能带来更高转化率，大数据成为 WIFI 可挖掘的新商业模式。WIFI 运营商将从粗放扩张 转向精细化运营。行业发展初期，迅速扩大热点覆盖范围是各公司主要目标，而当热点数量达到一定基 数时，WIFI 运营商会从初期的粗放式扩张，转变为精细化运营，提高 WIFI 数据利用率以及商户服务能 力，维持行业的持续发展。 3、周期波动 商业 WIFI 行业目前仍处于发展初期，随着移动互联网的发展，行业将持续发展壮大，目前无周期 波动现象。 4、市场竞争现状 从企业竞争格局来看，目前虽然拥有众多企业加入商用 WIFI 市场，涉及到的行业具体包括运营商、 互联网巨头、互联网中小企业等，但目前在行业内竞争处于领先地位的依然是传统的电信运营商。以中 国电信为例，中国电信的自有 WIFI 接口 Chinanet 因其强大的运营商优势已经遍布了各大商场、机场、 火车站、学校、医院等人群密集的公共场所。互联网巨头目前虽然也在进行商用 WIFI 市场的布局，但 进入时间有限，与传统运营商相比，还处于较为不利的地位，但随着互联网巨头在商用 WIFI 领域的深 耕，未来有望对电信运营商形成较大的挑战。 5、已知趋势 今年全球化智慧城市建设热潮，WIFI 作为该体系下的基石模块，被政府推至首要位置，并出台了 相应政策规划，计划投资规模超过万亿元。总体说来，走过两年多的高速发展，经过越来越多的创业者 和资本的挖掘，商用 WIFI 的商业价值愈发明显，它已经迅速脱离了基础的粗放的 WIFI 覆盖和广告模式， 在基于数据和价值的理念上，用精准服务的方式，充分整合不同场景的优劣势和需求，将涌现出越来越 多的变现模式。在未来 3 到 5 年，商业 WIFI 必将迎来真正的黄金时代。 6、重大事件对公司的影响 2016 年商业 WIFI 行业主要有以下几件大事件发生。(1) 新华三正式成立，借力绿洲平台杀入商业 WIFI 市场，成为当前中国信息技术发展整体实力与国际领先水平“看齐”的典型代表。(2) 中国 WIFI 服 务标准委员会在北京成立，对 WIFI 产生梳理规范，要求 WIFI 服务更加正规化、标准化，同时拟定成立 全国打击钓鱼 WIFI 中心，对接安全部门，每日通报，严厉打击钓鱼 WIFI，本公司是委员会创立的主要 成员。(3) 行业内企业融资上市事件层出不穷，挂牌新三板，或获得风险投资，行业发展进入资本时代。 (4) 中国 WIFI 产业 2016 高峰论坛在京召开。以上重大事件对公司未来产品市场份额的扩大和经营发展 奠定了良好的基础。 （四） 竞争优势分析 (1) 行业经验积累带来成本优势 首先，公司团队核心成员多在通信领域有着多年从业经验，丰富的供应链管理经验与采购资源使得 公司有着较强的与上游供应商的议价能力。其次，公司自成立起就一直专注于无线网络通信产品的研发， 在项目实施过程中积累了大量的经验，并对各行业用户的无线网络需求有着深刻的理解，从而公司总结 出了一套面向客户需求的采购和生产流程，可高效率的对接用户需求。第三，公司经过多年的市场开拓， 已建立起广泛的销售网络，因而可在规模经济下降低公司成本。以上三方面的行业经验积累使得公司产 品有着较强的成本优势，高性价比和灵活的市场策略将有利于公司提高竞争力。 (2) 技术创新优势 17 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 技术创新能力是公司的核心竞争力。不同行业用户因其工作属性、工作环境的不同，对无线网络产 品有着个性化的诉求。因此，公司在提供产品的过程中，需要不断地进行技术创新、应用创新和管理创 新，软件方面已实现了无线管理软件 1.0 到 3.0 的升级换代，研发积累带来的专利技术也呈爆发式增长。 产品开发过程中，公司以开放式硬件平台基准，灵活快速的以软件对接平台，运用云端一体化解决方案， 以本地化定制配置来满足用户的差异化需求，既保障了众多项目的成功实施，又保证了核心硬件平台的 稳定和持续演进。同时，公司在服务和实践基础上，通过消化吸收和自主创新，对服务内容进行平台化 和产品化，形成了系统性解决方案等标准化产品。 (3) 市场定位优势 公司的竞争对手虽然品牌知名度高，出货量大，也能达到较低成本，但对于中低端企业级网络产品 市场的增值服务尚属空白，此类厂商多依靠低价和压缩利润空间来扩大市场份额。因此，公司看准市场 空隙，将公产品定位为企业级和准企业级网络通信产品，其性能和稳定性远高于一般的家用级产品，可 以抢占较高端的家庭用户和中小企业级用户市场。通过深挖细分市场，公司制定了针对性的市场战略和 产品战略，凭借精准的市场定位和产品竞争力，公司市场占有率将有所提升。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力， 公司业绩稳步增长。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定。 报告期内，公司资产负债结构合理，但净利润为负，已经连续三年亏损，但三年亏损逐渐减少。针 对上述情况，公司一方面通过扩大销售规模，控制成本支出，以提高自身盈利能力、缓解经营现金流的 支出压力。公司 2016 年度亏损额较上期下降，各项经营业务步入良性发展轨道。另一方面，为保证公 司业务发展对资金的需求，不致因现金流不足而影响公司持续经营，公司采取多种途径筹措资金，公司 计划于 2017 年完成定向发行募集资金 1,000.00 万元，通过增资扩大净资产规模，进一步保障持续经营 和提高抗风险能力。 公司不存在以下对持续经营能力造成影响的事项： 营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债 务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商 货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原 材料）事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司始终遵循敦厚做人、尊崇礼节、踏实按规则办事的做事风格，用科技创新的技术服务客户，努 力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、股权相对集中及控股股东不当控制的风险 截至报告期末，公司实际控制人李先侠和刘静婉夫妇直接和间接持有公司股份 10,330,235 股，占公司 股本总额的 62.08%。根据《公司章程》和相关法律法规规定，实际控制人李先侠和刘静婉夫妇能够通过 股东大会和董事会行使表决权并对公司实施控制和重大影响。虽然公司建立了完善的法人治理结构，制定 18 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 了关联交易回避表决制度等各项制度，在制度安排上已形成了一套防范控股股东操控决策和经营机构的监 督约束机制，但李先侠和刘静婉夫妇仍能凭借其控股地位，对公司的人员选任、生产经营决策、股利分配 政策和兼并收购活动等造成影响。 应对措施：一方面，公司已通过建立科学的法人治理结构，制定《公司章程》、“三会”议事规则等各 类公司治理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司和其 他股东的权益进行侵害。同时，公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强控股股东及管理层的诚 信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规，忠诚履行职责。 2、报告期内连续亏损的风险 报告期内公司净利润为-5,692,278.38 元，公司处于快速成长期，产品由运营商客户逐步转变为各行业 客户，行业客户的市场尚处于开拓期和资产投资期，同时，公司持续进行了较大的研发投入，销售收入的 增长落后于公司研发投入的增长，产品销售毛利无法覆盖各类投入支出，造成公司报告期内连续亏损。若 公司不能有效地拓宽销售渠道，实现销售收入和毛利的增长，将难以实现扭亏为盈。 应对措施：公司将积极开拓国内外市场，寻求合作，获取订单，实现销售规模的增长，同时公司加强 对成本、费用方面的管控，并要求销售人员及时催收回款，将销售回款情况作为销售人员业绩考核的主要 条件之一，上述各种措施的执行均为解决公司的持续经营能力而实施，这将有力地改善公司的经营现状。 3、应收账款不能及时收回的风险 报告期末公司应收账款净额为 18,163,654.58 元，占当期营业收入的比例为 62.42%，应收账款规模较 大。随着公司业务的发展和业务规模的扩大，公司应收账款可能进一步增加。若未来行业发展或客户经营 情况发生重大不利变化，公司存在应收账款无法收回的风险，将给公司带来一定的营运资金压力，从而对 公司经营业绩产生重大不利影响。 应对措施：公司将进一步完善应收账款回款政策，制定合理的信用政策、加强应收账款内部控制、建 立和完善应收账款工作责任制度，以推动销售部门加大应收账款的回收力度，同时公司将进一步开发资信 状况较好的大客户，以减少公司应收账款难以回收的风险。 4、主要客户相对集中的风险 报告期内公司对前五大客户的销售额占当期营业收入比例为 58.60%。若公司主要客户因经营状况发 生变化，或其他因素减少对公司产品的采购，可能会对公司经营业绩产生重大不利影响。 应对措施：一方面公司积极开拓国内外市场，寻求合作，获取订单，分散客户集中的风险。另一方面 公司在开拓市场的过程中加强对客户信用资质的背景调查，给予客户合适的信用期，在收入稳步提升过程 中，避免坏账的发生。公司应根据与客户签订的协议，在信用期临近之时及时向客户催款，以减少坏账风 险。 5、对主要供应商依赖的风险 报告期内公司对前五大供应商采购金额占公司全部采购金额的比例为 86.19%。其中，对深圳市菲菱 科思通信技术股份有限公司的采购金额占比为 67.93%。公司供应商集中度较高，存在对主要供应商依赖 的风险，一旦供应商不能足量、及时供货，或提高采购价格，将会对公司经营产生不利影响。 应对措施：一方面公司将继续加强对主要供应商的管理，定期对主要供应商进行综合评价，择优选取 供应商；另一方面公司将积极寻找优质供应商，寻求合作，分散供应商集中的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 19 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 20 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节、二、（一） 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 陕西云驰信息科技股份有限 公司买卖合同纠纷 1,425,500.00 5.91% 是 2017 年 2 月 16 日 杭州航讯科技有限公司买卖 合同纠纷 1,084,600.00 4.50% 是 2017 年 2 月 16 日 总计 2,510,100.00 10.40% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 1、陕西云驰信息科技股份有限公司买卖合同纠纷 2017 年 3 月 24 日公司收到杭州市滨江区人民法院作出的（2016）浙 0108 民初 5902 号《民事判决书》， 判决如下： 被告陕西云驰信息科技股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告杭州敦崇科技股份有限公 司货款 1,425,500 元及违约金 71,275 元。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十 三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 2、杭州航讯科技有限公司买卖合同纠纷 2017 年 3 月 24 日公司收到杭州市滨江区人民法院作出的（2016）浙 0108 民初 5901 号《民事判决书》， 判决如下： 报告杭州航讯科技有限公司于本判决生效之日起十日内支付给原告杭州敦崇科技股份有限公司货款 21 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 1,084,600 元，并支付违约金 53,842.5 元。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十 三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 以上诉讼案件均已结案，公司均胜诉，目前公司正在与对方积极沟通具体还款事宜。以上诉讼案件不 会对公司经营情况和财务状况产生重大不利影响。 （二） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 刘静婉 资金 借款 0.00 865,399.17 0.00 是 是 总计 0.00 865,399.17 0.00 占用原因、归还及整改情况： 刘静婉为公司实际控制人、控股股东，因个人资金周转需要，向公司拆借资金 865,399.17 元。公司已 于 2016 年 5 月 20 日收到其归还的全部欠款。 以上资金占用事项发生在公司挂牌前，由于公司内控控制尚不完善，资金拆借发生时未及时进行审议。 公司已于第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议及 2015 年度股东大会审议通过了《关于关 联方资金拆借情况的议案》。为防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为 发生，公司制定了《关联交易决策制度》、《防范大股东及关联方占用公司资金管理制度》，规定了关联 交易的审批、表决和回避程序，并严格防止控股股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资 源的行为。公司还通过《公司章程》及相关规章制度对股东大会、董事会、总经理的相关权限做出明确规 定，明确了控股股东及关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源给公司或者其他股东造成损失的应 当依法承担赔偿责任。控股股东及关联方就资金占用事宜分别出具了《关于避免资金占用的承诺函》。公 司将进一步规范和完善公司治理机制，强化公司治理的执行力度，规范和约束控股股东与公司之间的资金 往来行为，避免控股股东因占用公司资金而损害公司其他股东利益的情形。 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘静婉 关联方向公司拆出资金 865,399.17 否 总计 - 865,399.17 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上资金占用事项发生在公司挂牌前，由于公司内控控制尚不完善，资金拆借发生时未及时进行审议。 公司已于第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议及 2015 年度股东大会审议通过了《关于关 联方资金拆借情况的议案》。 为防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，公司制定了《关联 交易决策制度》、《防范大股东及关联方占用公司资金管理制度》，规定了关联交易的审批、表决和回避 程序，并严格防止控股股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为。公司还通过《公 司章程》及相关规章制度对股东大会、董事会、总经理的相关权限做出明确规定，明确了控股股东及关联 方占用或者转移公司资金、资产及其他资源给公司或者其他股东造成损失的应当依法承担赔偿责任。控股 22 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 股东及关联方就资金占用事宜分别出具了《关于避免资金占用的承诺函》。 公司将进一步规范和完善公司治理机制，强化公司治理的执行力度，规范和约束控股股东与公司之间 的资金往来行为，避免控股股东因占用公司资金而损害公司其他股东利益的情形。报告期内关联方资金拆 借事项未对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响。 （四） 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避 免同业竞争的承诺函》和《规范关联交易承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背的情况。 2、公司在申请挂牌时，实际控制人及其关联方就资金占用事宜分别出具了《关于避免资金占用的承 诺函》，报告期内自承诺出具日起，均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 3、公司在申请挂牌时，公司实际控制人李先侠与刘静婉夫妇承诺，若在公司未能及时通过融资计划 筹措资金且公司运营急需资金时，将依法及时为公司提供资金支持或参与认购公司增资。在报告期内均严 格履行了上述承诺，未有违背的情况。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产-运输工具 抵押 330,605.87 0.83% 分期付款购置固定资产 总计 330,605.87 0.83% - 23 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 7,427,916 44.64% 0 7,427,916 44.64% 其中：控股股东、实际控制人 2,994,166 17.99% 0 2,994,166 17.99% 董事、监事、高管 2,666,250 16.02% 0 2,666,250 16.02% 核心员工 0 - 0 0 - 有限售条 件股份 有限售股份总数 9,212,084 55.36% 0 9,212,084 55.36% 其中：控股股东、实际控制人 8,375,834 50.34% 0 8,375,834 50.34% 董事、监事、高管 7,998,750 48.07% 0 7,998,750 48.07% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 16,640,000 - 0 16,640,000 - 普通股股东人数 29 注：因刘静婉系钱江湾投资之第一大股东且为其普通合伙人，刘静婉通过钱江湾投资间接持股敦崇科技，故此处控股股东、 实际控制人的持股数量及比例为刘静婉、李先侠、钱江湾投资三名股东的持股数量及比例总和。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 刘静婉 9,450,000 0 9,450,000 56.79% 7,087,500 2,362,500 2 宁波钱江湾投 资管理合伙企 业（有限合伙） 1,820,000 0 1,820,000 10.94% 1,213,334 606,666 3 赵 民 1,773,000 0 1,773,000 10.66% - 1,773,000 4 黄旭辉 1,000,000 0 1,000,000 6.01% 750,000 250,000 5 黄梓豪 1,000,000 0 1,000,000 6.01% - 1,000,000 6 唐欣杰 500,000 0 500,000 3.00% - 500,000 7 彭晓岚 270,000 0 270,000 1.62% - 270,000 8 李先侠 100,000 0 100,000 0.60% 75,000 25,000 9 邓 蕾 100,000 0 100,000 0.60% - 100,000 10 金 城 100,000 0 100,000 0.60% - 100,000 合计 16,113,000 0 16,113,000 96.83% 9,125,834 6,987,166 前十名股东间相互关系说明： 自然人股东刘静婉系法人股东宁波钱江湾投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人；自然人股东李先侠和 刘静婉系夫妻关系。除此之外，公司前十名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 24 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东为刘静婉。 刘静婉女士，1974 年 6 月生，中国籍，无境外永久居留权，专科学历。1996 年 5 月至 2001 年 2 月， 于中国平安保险集团有限公司，任职员；2003 年 1 月至 2010 年 1 月，于深圳格威服饰有限公司，任董事 长、总经理；2011 年 3 月至 2013 年 5 月，任敦崇有限执行董事、经理；2013 年 5 月至 2015 年 5 月，任 股份公司董事长、总经理；2015 年 5 月至 2017 年 3 月，任股份公司董事长；2017 年 3 月至今，任股份公 司董事；2016 年 12 月至今，任股份公司董事会秘书。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为李先侠和刘静婉夫妇。 刘静婉女士，同上。 李先侠先生，1969 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992 年 7 月至 1997 年 6 月，于南京晨光集团有限责任公司，任技术员。1997 年 7 月至 2003 年 11 月，于深圳华为技术有限公司， 任质量部经理。2003 年 11 月至 2012 年 8 月，于杭州华三通信技术有限公司，任事业部部长、供应链部 高级经理；2015 年 5 月至 2017 年 3 月，任股份公司董事、总经理；2017 年 3 月至今，任股份公司董事长、 总经理。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 25 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 26 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘静婉 董事长 女 44 大专 2016/05/20—2017/03/31 是 刘静婉 董事会秘书 女 44 大专 2016/12/26—2019/05/19 是 黄旭辉 董事 男 46 大专 2016/05/20—2019/05/19 否 李先侠 董事、总经理 男 49 本科 2016/05/20—2019/05/19 是 牛俊彬 董事 男 41 硕士 2016/05/20—2019/05/19 是 李武洋 财务总监 男 31 本科 2016/12/26—2017/12/25 是 张俊珂 董事 男 32 本科 2016/05/20—2017/04/15 否 刘光华 监事会主席 男 48 本科 2016/05/20—2019/05/19 否 彭伟杰 股东代表监事 男 35 本科 2016/05/20—2019/05/19 是 胡万朋 职工代表监事 男 32 本科 2016/05/20—2019/05/19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东为刘静婉，实际控制人为李先侠和刘静婉夫妇。李先侠和刘静婉系夫妻关系，除此之外， 公司董监高相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 注：经公司 2017 年 3 月 31 日召开的第二届董事会第四次会议审议通过，因公司董事长刘静婉女士提 出辞去董事长职务，公司董事会选举李先侠先生为公司董事长，任期自公司第二届董事会第四次会议审议 通过之日起至公司第二届董事会任期届满时止。刘静婉女士不再担任董事长职务，继续担任董事职务。 经公司 2017 年 3 月 31 日召开的第二届董事会第四次会议和 2017 年 4 月 15 日召开的 2017 年第一次 临时股东大会审议通过，同意张俊珂辞去董事职务，选举李武洋为公司董事，任职期限为股东大会审议通 过之日起至公司第二届董事会任期届满时止。根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，张俊珂的辞职 将在本公司选举出新任董事后生效。在此之前，张俊珂仍按照相关规定履行董事职责。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票 期权数量 刘静婉 董事长、董事会秘书 9,450,000 0 9,450,000 56.79% - 黄旭辉 董事 1,000,000 0 1,000,000 6.01% - 李先侠 董事、总经理 100,000 0 100,000 0.60% - 牛俊彬 董事 20,000 0 20,000 0.12% - 李武洋 财务总监 0 0 0 0.00% - 张俊珂 董事 0 0 0 0.00% - 刘光华 监事会主席 50,000 0 50,000 0.30% - 彭伟杰 股东代表监事 25,000 0 25,000 0.15% - 胡万朋 职工代表监事 20,000 0 20,000 0.12% - 27 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 合计 10,665,000 0 10,665,000 64.09% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 刘静婉 董事长 换届、新任 董事长、董事会秘书 股东大会、董事会选举 李先侠 董事、总经理 换届 董事、总经理 股东大会选举 牛俊彬 董事 换届 董事 股东大会选举 黄旭辉 董事 换届 董事 股东大会选举 张俊珂 董事、财务总监、 董事会秘书 换届、离任 董事 股东大会选举、个人原因辞去财 务总监、董事会秘书职务 刘光华 监事会主席 换届 监事会主席 股东大会、监事会选举 胡万朋 职工代表监事 换届 职工代表监事 职工代表大会选举 彭伟杰 股东代表监事 换届 股东代表监事 股东大会选举 李武洋 - 新任 财务总监 董事会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、刘静婉女士，1974 年 6 月生，中国籍，无境外永久居留权，专科学历。1996 年 5 月至 2001 年 2 月，于中国平安保险集团有限公司，任职员；2003 年 1 月至 2010 年 1 月，于深圳格威服饰有限公司，任 董事长、总经理；2011 年 3 月至 2013 年 5 月，任敦崇有限执行董事、经理；2013 年 5 月至 2015 年 5 月， 任股份公司董事长、总经理；2015 年 5 月至 2017 年 3 月，任股份公司董事长；2017 年 3 月至今，任股份 公司董事；2016 年 12 月至今，任股份公司董事会秘书。 2、李先侠先生，1969 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992 年 7 月至 1997 年 6 月，于南京晨光集团有限责任公司，任技术员。1997 年 7 月至 2003 年 11 月，于深圳华为技术有限公司， 任质量部经理。2003 年 11 月至 2012 年 8 月，于杭州华三通信技术有限公司，任事业部部长、供应链部 高级经理；2015 年 5 月至 2017 年 3 月，任股份公司董事、总经理；2017 年 3 月至今，任股份公司董事长、 总经理。 3、牛俊彬先生，1977 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族，硕士学历。2004 年 5 月至 2010 年 7 月，于杭州华三通信技术有限公司，历任 SMB 交换机软件开发工程师、SMB 交换机软件开发 经理、SMB 路由器软件开发经理；2010 年 8 月至 2014 年 1 月于华为技术有限公司，历任统一通信网关 软件经理、AR 路由器语音版本经理；2014 年 1 月至今，任股份公司董事、产品兼研发总监。 4、黄旭辉先生，1972 年 6 月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 8 月至 2014 年 12 月，于广西鑫关务报关商贸服务有限责任公司，任职员；2013 年 5 月至今，任股份公司董事。 5、张俊珂先生，1986 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中国注册会计师、 中级会计师。2009 年 9 月至 2015 年 10 月，于立信会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所，任高级项 目经理；2015 年 11 月至 2016 年 12 月，任股份公司董事、财务总监、董事会秘书；2016 年 12 月至 2017 年 4 月，任股份公司董事。 6、刘光华先生，1970 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992 年 7 月至 1993 28 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 年 9 月，于北京电子管厂（现京东方科技集团股份有限公司）一分厂，任技术员；1994 年 2 月至 1999 年 10 月，于北京东方双益科技集团，任网络工程部经理；2000 年 3 月至 2001 年 12 月，于英国 Airspan 通 讯公司北京联络处，任技术工程师；2002 年 4 月至 2013 年 9 月，于北京时代卓易科技发展有限公司，任 副总经理；2013 年 9 至 2016 年 11 月，任股份公司监事会主席、行政总监；2016 年 12 月至今，任股份公 司监事会主席。 7、胡万朋先生，1986 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 6 月至 2011 年 7 月，于文思信息技术有限公司，任软件开发员；2011 年 7 月至今，任股份公司职工代表监事、嵌入 式工程师、项目经理。 8、彭伟杰先生，1983 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月至 2011 年 9 月，于东莞致通电脑有限公司，任研发工程师；2011 年 9 月至今，任股份公司监事、研发副总监。 9、李武洋先生，1986 年 8 月生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 8 月至 2010 年 8 月，于台升实业有限公司，任财务部会计；2010 年 9 月至 2012 年 9 月，于杭州知味食品有限公司，任财 务部会计；2012 年 10 月至 2016 年 1 月，于深圳美中科技发展有限公司，任财务经理；2016 年 12 月至今， 于杭州敦崇科技股份有限公司，任财务总监；2017 年 4 月至今，任股份公司董事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 7 技术人员 52 43 财务人员 5 3 销售人员 14 10 员工总计 87 63 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 62 49 专科 17 10 专科以下 5 2 员工总计 87 63 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 63 人，较期初减少 24 人，其中行政管理人员减少 9 人，技术人员减少 9 人，财务人员减少 2 人，销售人员减少 4 人，主要系报告期内公司精简机构，减少冗余人员。公司重视 人才的引进，针对高端引进人才，实施灵活薪酬标准，与市场、行业水平接轨。 2、员工培训与招聘 公司建立了完善的培训发展体系，制定了《员工培训管理制度》等相关的规章制度，依据年度教育培 训计划,实施分层分类教育培训，包括：新员工培训、通用类培训、专业培训、转岗培训等。 3、员工薪酬政策 29 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》；并按照国家和地 方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金；另外，为了 更好的给予员工保障，公司为每位员工提供定期体检、节日慰问、生日礼金等企业福利政策。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 120,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内公司未认定核心员工，核心技术人员为 2 人，报告期内核心技术人员未发生变动。 李先侠先生，1969 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992 年 7 月至 1997 年 6 月， 于南京晨光集团有限责任公司，任技术员。1997 年 7 月至 2003 年 11 月，于深圳华为技术有限公司，任质 量部经理。2003 年 11 月至 2012 年 8 月，于杭州华三通信技术有限公司，任事业部部长、供应链部高级经 理；2015 年 5 月至 2017 年 3 月，任股份公司董事、总经理；2017 年 3 月至今，任股份公司董事长、总经 理。 牛俊彬先生，1977 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族，硕士学历。2004 年 5 月至 2010 年 7 月，于杭州华三通信技术有限公司，历任 SMB 交换机软件开发工程师、SMB 交换机软件开发经理、 SMB 路由器软件开发经理；2010 年 8 月至 2014 年 1 月于华为技术有限公司，历任统一通信网关软件经理、 AR 路由器语音版本经理；2014 年 1 月至今，任股份公司董事、产品兼研发总监。 30 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司于 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《信息披露管理制度》和修改后的《关联交易管理制度》， 于 2015 年年度股东大会审议通过了《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》。公司按照《公司法》、 《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公 司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者利益。公 司已建立起各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管 理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细 则》等在内的一系列管理制度。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》、议事规则及 各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定 开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度， 保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。公司的治 理制度与组织结构符合《公司法》及其它现行有关法律、法规的规定，能够满足公司经营管理需要，并为 股东（投资者）提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。因此，公 司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 为推动公司完善治理结构，规范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益，建立公司 与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理，公司制定了《投资者关系管理制度》，对投资 者关系管理的基本原则与目的、工作对象与工作内容、管理部门设置及人员配置等方面做出规定。通过建 立《投资者关系管理制度》，将有利于加强与投资者和潜在投资者之间的沟通和交流，增进投资者对公司 的了解，以实现公司、股东及其他相关利益者合法权益的最大化。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 31 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 2016 年度，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司法》、《公 司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。公司重大事项均通过了公司董事会和股东大会审议，没有出 现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程的情形，亦没有决议内容 违反公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、 规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 公司按照法律、法规的要求进一步完善和强化法人治理结构，于 2016 年第一次临时股东大会审议通过 了《关于按照全国中小企业股份转让有限公司的相关规定修改公司章程的议案》，修改后的《杭州敦崇科 技股份有限公司公司章程》详细内容见 2016 年 12 月 30 刊载于全国股份转让系统指定信息披露平台 （）的《公司章程》全文。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第十二次会议：1、关于公司股票进入全国中小企业股份 转让系统进行公开转让、纳入非上市公众公司监管方案的议案；2、关于董 事会全权办理本次公司申请股票公开转让事宜的议案；3、关于按照全国中 小企业股份转让有限公司的相关规定修改公司章程的议案；4、关于公司股 票在全国中小企业股份转让系统采用协议转让方式的议案；5、关于《信息 披露管理制度》的议案；6、关于修改《关联交易管理制度》的议案等。 第一届董事会第十三次会议：1、关于董事会换届选举的议案等。 第二届董事会第一次会议：全体与会董事一致选举刘静婉为公司第二届 董事会董事长的议案。 第二届董事会第二次会议：1、关于公司第一届董事会 2015 年度工作报 告的议案；2、关于召开 2015 年度股东大会的议案；3、关于关联方资金拆 借情况的议案；4、关于《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》的 议案；5、关于使用闲置资金购买理财产品的议案等。 第二届董事会第三次会议：1、关于聘任刘静婉为董事会秘书的议案；2、 关于聘任李武洋为财务总监的议案。 监事会 4 第一届监事会第七次会议：关于公司股票进入全国中小企业股份转让系 统进行公开转让、纳入非上市公众公司监管方案的议案。 第一届监事会第八次会议：关于公司监事会换届选举的议案。 第二届监事会第一次会议：全体监事一致同意选举刘光华为公司第二届 监事会主席的议案。 第二届监事会第二次会议：关于审议公司第一届监事会 2015 年度工作 报告的议案；关于关联方资金拆借情况的议案；关于《防止大股东及关联方 占用公司资金管理制度》的议案。 股东大会 3 2016 年第一次临时股东大会：1、关于公司股票进入全国中小企业股份 转让系统进行公开转让、纳入非上市公众公司监管方案的议案；2、关于董 32 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 事会全权办理本次公司申请股票公开转让事宜的议案；3、关于按照全国中 小企业股份转让有限公司的相关规定修改公司章程的议案；4、关于公司股 票在全国中小企业股份转让系统采用协议转让方式的议案；5、关于《信息 披露管理制度》的议案；6、关于修改《关联交易管理制度》的议案等。 2016 年第二次临时股东大会：1、关于董事会换届选举的议案；2、关 于监事会换届选举的议案；3、关于授权公司董事会办理登记手续的议案。 2015 年年度股东大会：1、关于审议公司第一届董事会 2015 年度工作 报告的议案；2、关于审议公司第一届监事会 2015 年度工作报告的议案；3、 关于关联方资金拆借情况的议案；4、关于《防止大股东及关联方占用公司 资金管理制度》的议案等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法 律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的 股东大会均由董事会召集召开。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会严格按照《公司法》、《公司 章程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求； 各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，公司 全体董事能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；监事 认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责 的合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发 表意见，维护公司和全体股东的利益。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层、控股股东及实际 控制人均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务， 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统 相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司在《公司章程》和《投资者关系管理制度》中制定了投资者关系制度，将通过公告（包括定期报 告和临时报告）、股东大会、公司网站、一对一沟通、邮寄资料、电话咨询、广告、宣传或其他宣传材料、 媒体采访和报道、现场参观等公司认为适当的其他方式与投资者进行沟通，增进投资者对公司管理行为的 了解。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无。 33 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的 内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序 符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报 告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资 产、人员、财务、机构等方面均已完全分开，具有面向市场的自主经营能力和独立的服务体系。 1、业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东和其他关联方不存在依赖关系。业务结构完整，独立开展业务， 与控股股东及其控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运作 的情形。公司拥有独立的的设计、销售等体系，拥有独立的知识产权。 2、人员独立情况 公司在劳动关系、人事、薪资管理及相应的社会保障制度等各方面均独立于控股股东；公司高级管理 人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》 的有关规定执行。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的软件著作权等无形 资产。公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在 资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立 公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置， 不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员；建立了独立的财务核算体系和财务管理制度； 公司独立进行财务决算、财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司作为独立纳税人，独 立在银行开设了银行账户，依法独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，加强制 度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 34 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司不断健全信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。报告期内公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 35 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 68000004 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 陈树华 朱佳明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 [2017]京会兴审字第 68000004 号 杭州敦崇科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州敦崇科技股份有限公司（以下简称“杭州敦崇”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是杭州敦崇管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，杭州敦崇财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州敦崇 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 陈树华 中国•北京 中国注册会计师： 朱佳明 二〇一七年四月十八日 36 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 4,097,329.30 4,688,310.45 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、（二） 18,163,654.58 12,940,377.40 预付款项 六、（三） 419,603.65 353,314.79 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 六、（四） 5,095.89 4,821.92 应收股利 - - - 其他应收款 六、（五） 142,767.50 65,251.68 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（六） 4,669,897.01 8,340,660.41 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（七） 4,092,902.34 2,000,000.00 流动资产合计 - 31,591,250.27 28,392,736.65 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（八） 1,297,513.75 1,666,950.77 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（九） 77,484.24 34,458.60 37 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 开发支出 六、（十） 2,716,092.49 1,450,953.82 商誉 - - - 长期待摊费用 六、（十一） 636,510.81 762,226.25 递延所得税资产 六、（十二） 3,736,296.88 2,712,132.16 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 8,463,898.17 6,626,721.60 资产总计 - 40,055,148.44 35,019,458.25 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（十三） 13,105,056.30 4,278,607.03 预收款项 六、（十四） 1,317,433.74 46,430.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十五） 686,208.51 94,703.82 应交税费 六、（十六） 429,264.00 230,339.64 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十七） 339,456.96 434,124.62 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 六、（十八） 49,307.12 114,245.83 流动负债合计 - 15,926,726.63 5,198,450.94 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、（十九） - 49,307.12 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 38 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 49,307.12 负债合计 - 15,926,726.63 5,247,758.06 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（二十） 16,640,000.00 16,640,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（二十一） 27,638,107.55 27,638,107.55 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（二十二） -20,178,050.10 -14,515,327.13 归属于母公司所有者权益合计 - 24,100,057.45 29,762,780.42 少数股东权益 - 28,364.36 8,919.77 所有者权益合计 - 24,128,421.81 29,771,700.19 负债和所有者权益总计 - 40,055,148.44 35,019,458.25 法定代表人： 刘静婉 主管会计工作负责人： 李武洋 会计机构负责人： 李武洋 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 4,059,403.05 4,667,340.06 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十、（一） 18,163,654.58 12,940,377.40 预付款项 - 411,603.65 353,314.79 应收利息 - 5,095.89 4,821.92 应收股利 - - - 其他应收款 十、（二） 141,867.50 61,451.68 存货 - 4,669,897.01 8,340,660.41 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 39 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 其他流动资产 - 4,092,902.34 2,000,000.00 流动资产合计 - 31,544,424.02 28,367,966.26 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十、（三） 177,000.00 126,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,289,130.19 1,666,950.77 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 77,484.24 34,458.60 开发支出 - 2,716,092.49 1,450,953.82 商誉 - - - 长期待摊费用 - 636,510.81 762,226.25 递延所得税资产 - 3,699,282.41 2,695,680.96 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 8,595,500.14 6,736,270.40 资产总计 - 40,139,924.16 35,104,236.66 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 13,105,056.30 4,278,607.03 预收款项 - 1,317,433.74 46,430.00 应付职工薪酬 - 686,208.51 94,703.82 应交税费 - 429,264.00 230,339.64 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 309,444.25 416,808.02 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 49,307.12 114,245.83 流动负债合计 - 15,896,713.92 5,181,134.34 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 40 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 永续债 - - - 长期应付款 - - 49,307.12 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 49,307.12 负债合计 - 15,896,713.92 5,230,441.46 所有者权益： - 股本 - 16,640,000.00 16,640,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 27,638,107.55 27,638,107.55 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -20,034,897.31 -14,404,312.35 所有者权益合计 - 24,243,210.24 29,873,795.20 负债和所有者权益合计 - 40,139,924.16 35,104,236.66 法定代表人： 刘静婉 主管会计工作负责人： 李武洋 会计机构负责人： 李武洋 41 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 29,100,404.62 23,057,981.40 其中：营业收入 六、（二十三） 29,100,404.62 23,057,981.40 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 36,892,676.43 31,797,109.49 其中：营业成本 六、（二十三） 23,043,919.35 15,888,970.00 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、（二十四） 99,121.80 109,033.63 销售费用 六、（二十五） 3,586,859.34 4,341,989.61 管理费用 六、（二十六） 9,733,814.03 11,093,192.21 财务费用 六、（二十七） -2,837.01 -15,449.64 资产减值损失 六、（二十八） 431,798.92 379,373.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十九） 52,032.87 220,709.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -7,740,238.94 -8,518,418.52 加：营业外收入 六、（三十） 1,034,307.16 755,355.19 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、（三十一） 10,511.32 18,840.55 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -6,716,443.10 -7,781,903.88 减：所得税费用 六、（三十二） -1,024,164.72 -1,507,062.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -5,692,278.38 -6,274,841.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -5,662,722.97 -6,208,760.77 少数股东损益 - -29,555.41 -66,080.23 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 42 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -5,692,278.38 -6,274,841.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -5,662,722.97 -6,208,760.77 归属于少数股东的综合收益总额 - -29,555.41 -66,080.23 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十一、（二） -0.34 -0.41 （二）稀释每股收益 十一、（二） -0.34 -0.41 法定代表人： 刘静婉 主管会计工作负责人： 李武洋 会计机构负责人： 李武洋 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十、（四） 29,088,441.37 23,057,981.40 减：营业成本 十、（四） 23,043,919.35 15,888,970.00 税金及附加 - 99,121.80 109,033.63 销售费用 - 3,586,331.58 4,341,989.61 管理费用 - 9,641,184.80 10,899,899.61 财务费用 - -4,238.07 -15,503.25 资产减值损失 - 431,898.92 379,173.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十、（五） 52,032.87 220,709.57 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -7,657,744.14 -8,324,872.31 加：营业外收入 - 1,034,065.41 755,355.19 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 10,507.68 18,840.55 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -6,634,186.41 -7,588,357.67 减：所得税费用 - -1,003,601.45 -1,490,611.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -5,630,584.96 -6,097,745.99 五、其他综合收益的税后净额 - - - 43 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -5,630,584.96 -6,097,745.99 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.34 -0.37 （二）稀释每股收益 - -0.34 -0.37 法定代表人： 刘静婉 主管会计工作负责人： 李武洋 会计机构负责人： 李武洋 44 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 29,530,839.43 18,370,450.37 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 777,759.64 632,846.86 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 2,932,886.98 651,689.63 经营活动现金流入小计 - 33,241,486.05 19,654,986.86 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,014,731.94 19,625,026.51 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,993,589.80 11,015,263.02 支付的各项税费 - 1,669,023.30 1,277,297.45 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 6,481,203.70 5,575,821.27 经营活动现金流出小计 - 30,158,548.74 37,493,408.25 经营活动产生的现金流量净额 - 3,082,937.31 -17,838,421.39 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 5,000,000.00 41,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 51,758.90 219,175.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,051,758.90 41,219,175.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,654,859.64 1,307,004.58 投资支付的现金 - 7,000,000.00 40,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 45 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 8,654,859.64 41,307,004.58 投资活动产生的现金流量净额 - -3,603,100.74 -87,829.26 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 49,000.00 16,737,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 49,000.00 75,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十三） 860,000.00 6,140,873.24 筹资活动现金流入小计 - 909,000.00 22,877,873.24 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,571.89 11,121.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十三） 974,245.83 6,250,369.36 筹资活动现金流出小计 - 979,817.72 6,261,490.96 筹资活动产生的现金流量净额 - -70,817.72 16,616,382.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -590,981.15 -1,309,868.37 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,688,310.45 5,998,178.82 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,097,329.30 4,688,310.45 法定代表人： 刘静婉 主管会计工作负责人： 李武洋 会计机构负责人： 李武洋 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 29,518,876.18 18,370,450.37 收到的税费返还 - 777,759.64 632,846.86 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,916,867.06 634,366.64 经营活动现金流入小计 - 33,213,502.88 19,637,663.87 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,006,731.94 19,625,026.51 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,950,766.11 10,995,406.92 支付的各项税费 - 1,668,969.44 1,277,297.45 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,431,680.94 5,398,324.77 经营活动现金流出小计 - 30,058,148.43 37,296,055.65 经营活动产生的现金流量净额 - 3,155,354.45 -17,658,391.78 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 5,000,000.00 41,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 51,758.90 219,175.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 46 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,051,758.90 41,219,175.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,644,232.64 1,307,004.58 投资支付的现金 - 7,000,000.00 40,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 51,000.00 126,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 8,695,232.64 41,433,004.58 投资活动产生的现金流量净额 - -3,643,473.74 -213,829.26 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 16,662,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 860,000.00 6,140,873.24 筹资活动现金流入小计 - 860,000.00 22,802,873.24 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,571.89 11,121.60 支付其他与筹资活动有关的现金 - 974,245.83 6,250,369.36 筹资活动现金流出小计 - 979,817.72 6,261,490.96 筹资活动产生的现金流量净额 - -119,817.72 16,541,382.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -607,937.01 -1,330,838.76 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,667,340.06 5,998,178.82 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,059,403.05 4,667,340.06 法定代表人： 刘静婉 主管会计工作负责人： 李武洋 会计机构负责人： 李武洋 47 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,640,000.00 - - - 27,638,107.55 - - - - - -14,515,327.13 8,919.77 29,771,700.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,640,000.00 - - - 27,638,107.55 - - - - - -14,515,327.13 8,919.77 29,771,700.19 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） - - - - - - - - - - -5,662,722.97 19,444.59 -5,643,278.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -5,662,722.97 -29,555.41 -5,692,278.38 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - 49,000.00 49,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 49,000.00 49,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 48 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,640,000.00 - - - 27,638,107.55 - - - - - -20,178,050.10 28,364.36 24,128,421.81 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 49 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 一、上年期末余额 13,863,000.00 - - - 13,753,107.55 - - - - - -8,306,566.36 - 19,309,541.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,863,000.00 - - - 13,753,107.55 - - - - - -8,306,566.36 - 19,309,541.19 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,777,000.00 - - - 13,885,000.00 - - - - - -6,208,760.77 8,919.77 10,462,159.00 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -6,208,760.77 -66,080.23 -6,274,841.00 （二）所有者投入和减少资本 2,777,000.00 - - - 13,885,000.00 - - - - - - 75,000.00 16,737,000.00 1．股东投入的普通股 2,777,000.00 - - - 13,885,000.00 - - - - - - 75,000.00 16,737,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 50 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,640,000.00 - - - 27,638,107.55 - - - - - -14,515,327.13 8,919.77 29,771,700.19 法定代表人： 刘静婉 主管会计工作负责人： 李武洋 会计机构负责人： 李武洋 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,640,000.00 - - - 27,638,107.55 - - - - -14,404,312.35 29,873,795.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,640,000.00 - - - 27,638,107.55 - - - - -14,404,312.35 29,873,795.20 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - -5,630,584.96 -5,630,584.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -5,630,584.96 -5,630,584.96 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 - - - - - - - - - - - 51 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 额 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,640,000.00 - - - 27,638,107.55 - - - - -20,034,897.31 24,243,210.24 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,863,000.00 - - - 13,753,107.55 - - - - -8,306,566.36 19,309,541.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 52 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度报告 二、本年期初余额 13,863,000.00 - - - 13,753,107.55 - - - - -8,306,566.36 19,309,541.19 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,777,000.00 - - - 13,885,000.00 - - - - -6,097,745.99 10,564,254.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -6,097,745.99 -6,097,745.99 （二）所有者投入和减少资本 2,777,000.00 - - - 13,885,000.00 - - - - - 16,662,000.00 1．股东投入的普通股 2,777,000.00 - - - 13,885,000.00 - - - - - 16,662,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,640,000.00 - - - 27,638,107.55 - - - - -14,404,312.35 29,873,795.20 法定代表人： 刘静婉 主管会计工作负责人： 李武洋 会计机构负责人： 李武洋 53 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 杭州敦崇科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 杭州敦崇科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系原杭州敦崇科技有限公司， 由刘静婉和张萱怡共同出资设立，于 2011 年 3 月 18 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得 注册号为 330108000070619 号的《企业法人营业执照》。敦崇科技有限公司成立时注册资本为人 民币 500.00 万元，其中：刘静婉出资额为人民币 450.00 万元，占注册资本的 90.00% ；张萱怡 出资为人民币 50.00 万元，占注册资本的 10.00%。法定代表人：刘静婉。 根据公司 2012 年 11 月 26 日股东会决议和股权转让协议，同意股东张萱怡将拥有公司 10.00% 的 50.00 万元股权转让给黄旭辉。本次股权转让后，股权结构如下：刘静婉出资额为人民币 450.00 万元，占注册资本的 90.00%；黄旭辉出资额为人民币 50.00 万元，占注册资本的 10.00%。 根据 2013 年 5 月公司股东会决议，以 2012 年 12 月 31 日为基准日，将杭州敦崇科技有限公 司整体变更为杭州敦崇科技股份有限公司。由全体股东以其拥有的敦崇科技有限公司截至 2012 年 12 月 31 日止经审计的净资产 10,885,317.55 元(其中：实收资本 5,000,000.00 元，盈余公积 588,531.76 元，未分配利润 5,296,785.79 元)按原出资比例折合公司股份 1,000.00 万股,每股面值 1 元,总计股本为人民币 1,000.00 万元，超过折股部分的净资产 885,317.55 元计入资本公积。本次 整体变更已经中汇会计师事务所有限公司审验，并出具中汇会验[2013]2292 号验资报告。公司已 于 2013 年 6 月 6 日办妥工商变更登记手续，取得注册号为 330108000070619 号的《企业法人营 业执照》。 根据公司 2014 年 1 月股东会决议和修改后的章程规定，由新股东宁波钱江湾投资管理合伙 企业（有限合伙）认缴注册资本人民币 80.00 万元，变更后的注册资本为人民币 1,080.00 万元。 其中：刘静婉出资额为人民币 900.00 万元，占变更后注册资本的 83.33%；黄旭辉出资额为人民 币 100.00 万元，占变更后注册资本的 9.26%；宁波钱江湾投资管理合伙企业（有限合伙）出资额 为人民币 80.00 万元，占变更后注册资本的 7.41%。 根据公司 2014 年 3 月股东会决议和修改后的章程规定，由原股东宁波钱江湾投资管理合伙 企业（有限合伙）认缴注册资本人民币 102.00 万元，变更后的注册资本为人民币 1,182.00 万元。 其中：刘静婉出资额为人民币 900.00 万元，占变更后注册资本的 76.14%；黄旭辉出资额为人民 币 100.00 万元，占变更后注册资本的 8.46%；宁波钱江湾投资管理合伙企业（有限合伙）出资额 为人民币 182.00 万元，占变更后注册资本的 15.40%。 根据公司 2014 年 4 月股东会决议和修改后的章程规定，由新股东赵民、彭晓岚认缴注册资 本人民币 204.30 万元，变更后的注册资本为人民币 1,386.30 万元。其中：刘静婉出资额为人民 币 900.00 万元，占变更后注册资本的 64.92%；宁波钱江湾投资管理合伙企业（有限合伙）出资 额为人民币 182.00 万元，占变更后注册资本的 13.13%；赵民出资额为人民币 177.30 万元，占变 更后注册资本的 12.79%；黄旭辉出资额为人民币 100.00 万元，占变更后注册资本的 7.21%；彭 晓岚出资额为人民币 27.00 万元，占变更后注册资本的 1.95%。 根据公司 2015 年 5 月股东会决议和修改后的章程规定，由新股东蒋文英、吴梅、金城、邓 蕾、唐欣杰、陈青、黄梓豪、冯亭、李先侠认缴注册资本人民币 277.70 万元，变更后的注册资 本为人民币 1,664.00 万元。其中：刘静婉出资额为人民币 900.00 万元，占变更后注册资本的 54.0864%；黄旭辉出资额为人民币 100.00 万元，占变更后注册资本的 6.0096%；彭晓岚出资额为 54 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 人民币 27.00 万元，占变更后注册资本的 1.6226%；赵民出资额为人民币 177.30 万元，占变更后 注册资本的 10.655%；宁波钱江湾投资管理合伙企业（有限合伙）出资额为人民币 182.00 万元， 占变更后注册资本的 10.9375%；蒋文英出资额为人民币 5.00 万元，占变更后注册资本的 0.3005%； 吴梅出资额为人民币 6.00 万元，占变更后注册资本的 0.3606%；金城出资额为人民币 10.00 万元， 占变更后注册资本的 0.601%；邓蕾出资额为人民币 10.00 万元，占变更后注册资本的 0.601%； 唐欣杰出资额为人民币 50.00 万元，占变更后注册资本的 3.0048%；陈青出资额为人民币 6.00 万 元，占变更后注册资本的 0.3606%；黄梓豪出资额为人民币 100.00 万元，占变更后注册资本的 6.0096%；冯亭出资额为人民币 80.70 万元，占变更后注册资本的 4.8498%；李先侠出资额为人民 币 10.00 万元，占变更后注册资本的 0.601%。 根据公司 2015 年 11 月股东会决议和股权转让协议，同意股东冯亭将拥有本公司 0.1202%的 2.00 万股股权转让给牛俊彬；同意股东冯亭将拥有本公司 0.1202%的2.00 万股股权转让给丁虎成； 同意股东冯亭将拥有本公司 0.0601%的 1.00 万股股权转让给余辉；同意股东冯亭将拥有本公司 0.0601%的 1.00 万股股权转让给杨莎；同意股东冯亭将拥有本公司 0.0601%的 1.00 万股股权转让 给张钟徐；同意股东冯亭将拥有本公司 0.1021%的 1.70 万股股权转让给张震；同意股东冯亭将拥 有本公司 0.0601%的 1.00 万股股权转让给刘艳明；同意股东冯亭将拥有本公司 0.0601%的 1.00 万股股权转让给沈乐雅；同意股东冯亭将拥有本公司 0.4808%的 8.00 万股股权转让给李先勇；同 意股东冯亭将拥有本公司 0.1803%的 3.00 万股股权转让给付继；同意股东冯亭将拥有本公司 0.1502%的 2.50 万股股权转让给彭伟杰；同意股东冯亭将拥有本公司 0.1202%的 2.00 万股股权转 让给刘建文；同意股东冯亭将拥有本公司 0.0601%的 1.00 万股股权转让给潘浩杰；同意股东冯亭 将拥有本公司 0.3005%的 5.00 万股股权转让给刘光华；同意股东冯亭将拥有本公司 0.1202%的 2.00 万股股权转让给胡万朋；同意股东冯亭将拥有本公司 2.7042%的 45.00 万股股权转让给刘静 婉。本次股权转让后，其最新的股本结构如下：刘静婉出资额为人民币 945.00 万元，占股本的 56.7908%；黄旭辉出资额为人民币 100.00 万元，占股本的 6.0096%；宁波钱江湾投资管理合伙企 业（有限合伙）出资额为人民币 182.00 万元，占股本的 10.9375%；赵民出资额为人民币 177.30 万元，占股本的 10.6550%；彭晓岚出资额为人民币 27.00 万元，占股本的 1.6226%；黄梓豪出资 额为人民币 100.00 万元，占股本的 6.0096%；唐欣杰出资额为人民币 50.00 万元，占股本的 3.0048%； 李先侠出资额为人民币 10.00 万元，占股本的 0.6010%；邓蕾出资额为人民币 10.00 万元，占股 本的 0.6010%；金城出资额为人民币 10.00 万元，占股本的 0.6010%；吴梅出资额为人民币 6.00 万元，占股本的 0.3606%；陈青出资额为人民币 6.00 万元，占股本的 0.3606%；蒋文英出资额为 人民币 5.00 万元，占股本的 0.3005%；牛俊彬出资额为人民币 2.00 万元，占股本的 0.1202%；丁 虎成出资额为人民币 2.00 万元，占股本的 0.1202%；余辉出资额为人民币 1.00 万元，占股本的 0.0601%；杨莎出资额为人民币 1.00 万元，占股本的 0.0601%；张钟徐出资额为人民币 1.00 万元， 占股本的 0.0601%；张震出资额为人民币 1.70 万元，占股本的 0.1021%；刘艳明出资额为人民币 1.00 万元，占股本的 0.0601%；沈乐雅出资额为人民币 1.00 万元，占股本的 0.0601%；李先勇出 资额为人民币 8.00 万元，占股本的 0.4808%；付继出资额为人民币 3.00 万元，占股本的 0.1803%； 彭伟杰出资额为人民币 2.50 万元，占股本的 0.1502%；刘建文出资额为人民币 2.00 万元，占股 本的 0.1202%；潘浩杰出资额为人民币 1.00 万元，占股本的 0.0601%；刘光华出资额为人民币 5.00 万元，占股本的 0.3005%；胡万朋出资额为人民币 2.00 万元，占股本的 0.1202%；冯亭出资额为 人民币 1.50 万元，占股本的 0.0901%。 2016 年 12 月 13 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得杭州市市场监督管理局换发的 《营业执照》，公司的统一社会信用代码：91330100568798588Y，住所：浙江省杭州市滨江区浦 沿街道六和路 307 号 2 幢 7 层，法定代表人：刘静婉。 本公司最终共同控制人是自然人刘静婉、李先侠夫妇。 55 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公司经营范围：许可经营项目：生产：无线网络产品、网络通信产品（无线 AP、无线控制 器、无线路由器、交换机、网关等）及前述产品的配套设备、零部件。一般经营项目：服务：电 子产品、计算机软硬件、网络通信产品、互联网信息技术产品、电子商务、安防产品的技术开发、 技术咨询、技术服务、成果转让，计算机系统集成，电子产品、网络设备、安防产品的租赁，设 计、制作、代理国内广告；批发、零售：电子产品，计算机软硬件，网络通信产品，安防产品（涉 及前置审批的项目除外）；货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法 规限制的项目取得许可后方可经营）；其他无需报经审批的一切合法项目。 本财务报表业经公司全体董事会于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司共 2 家，与上年相比无变化，具体见本附注“七 、在其他主体中 的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 56 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 57 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 58 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 59 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 60 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 61 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 62 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额前五名。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 关联方应收款项组合 关联方之间的应收款项具有类似信用风险特征 63 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 账龄分析法组合 除已单独计提减值准备、关联方之间的应收款项及融资 租赁风险金外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险 特征 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方应收款项组合 不计提坏账准备 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 30 30 3－5 年（含 5 年） 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，计入当期损益。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 64 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十二）划分为持有待售资产 1、持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产下同）确认为持有待售资产：该组成部分 必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成 部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已 经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 2、持有待售资产的会计处理方法 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 65 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 66 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 67 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。固定 资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备及其他 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 68 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 69 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十七）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 70 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 71 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十一）股份支付 72 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 73 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 公司具体业务收入实现确认原则如下： （1）硬件（软件）销售收入按商品在合同约定地点交付并经客户验收后作为收入确认时点。 （2）技术开发收入根据公司与客户签订的技术服务协议，公司完成了相关的技术服务工作， 交付相关工作成果，经对方验收合格后作为收入确认时点。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 74 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 75 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十六）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十二）。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 76 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （二十九）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税（注 1） 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税。 17%、6% 城市维护建设税 实缴流转税 7% 教育费附加 实缴流转税 3% 地方教育费附加 实缴流转税 2% 水利建设基金 应税营业收入 0.1% 企业所得税（注 2） 应纳税所得额 15%、25% 注 1：公司一般收入按照 17%税率计算销项税额，技术服务收入按照 6%税率计算销项税额。 注 2：公司为国家高新技术企业，自 2014 年度起企业所得税按 15%税率计缴；子公司泉州 市敦和信息科技有限公司、湖南敦崇信息科技有限公司企业所得税按 25%税率计缴。 （二）税收优惠及批文 （1）增值税优惠 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政 策问题的通知》[2000]25 号文及《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 77 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 [2011]100 号文，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17％的法定税率征收增 值税后，对其增值税实际税负超过 3％的部分实行即征即退政策。 （2）企业所得税优惠 根据浙高企认〔2014〕03 号文件，公司被认定为高新技术企业，认定有效期为 3 年，企业 所得税优惠期为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，2014 年度、2015 年度、2016 年度企业 所得税按应纳税所得额的 15%计缴。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 20,100.00 银行存款 4,077,229.30 4,688,310.45 其他货币资金 合计 4,097,329.30 4,688,310.45 其中：存放在境外的款项总额 78 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 账龄分析法组合 19,321,032.53 100.00 1,157,377.95 5.99 18,163,654.58 13,671,931.30 100.00 731,553.90 5.35 12,940,377.40 关联方组合 组合小计 19,321,032.53 100.00 1,157,377.95 5.99 18,163,654.58 13,671,931.30 100.00 731,553.90 5.35 12,940,377.40 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 19,321,032.53 100.00 1,157,377.95 5.99 18,163,654.58 13,671,931.30 100.00 731,553.90 5.35 12,940,377.40 79 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 16,542,613.11 827,130.66 5.00 1－2 年（含 2 年） 2,634,902.71 263,490.27 10.00 2－3 年（含 3 年） 25,006.70 7,502.01 30.00 3－4 年（含 4 年） 118,510.01 59,255.01 50.00 合计 19,321,032.53 1,157,377.95 5.99 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,456,400.59 672,820.03 5.00 1－2 年（含 2 年） 29,626.70 2,962.67 10.00 2－3 年（含 3 年） 185,904.01 55,771.20 30.00 合计 13,671,931.30 731,553.90 5.35 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 425,824.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报无告期实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 10,864,698.01 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 56.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 614,509.90 元。 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 374,494.12 89.25 307,705.26 87.09 1-2 年 19,500.00 4.65 38,935.70 11.02 2-3 年 18,935.70 4.51 6,673.83 1.89 3 年以上 6,673.83 1.59 合计 419,603.65 100.00 353,314.79 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例 （%） 账龄 未结算原因 杭州慧泉信息科技有限公司 非关联方 209,119.49 49.84 1 年以内 未到货 80 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例 （%） 账龄 未结算原因 北京正和岛信息科技有限公司 非关联方 60,000.00 14.30 1 年以内 未到货 浙江理工大学 非关联方 37,500.00 8.94 1 年以内 尚未提供服务 深圳市宏顺欣网科技有限公司 非关联方 32,000.00 7.63 1 年以内 未到货 李涛 非关联方 19,500.00 4.65 1-2 年 尚未提供服务 合计 358,119.49 85.36 -- -- （四）应收利息 1、应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 理财产品 5,095.89 4,821.92 合计 5,095.89 4,821.92 81 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 账龄分析法组合 155,597.37 100.00 12,829.87 8.25 142,767.50 71,396.17 99.01 6,855.00 9.60 64,541.17 关联方组合 710.51 0.99 710.51 组合小计 155,597.37 100.00 12,829.87 8.25 142,767.50 72,106.68 100.00 6,855.00 9.51 65,251.68 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 155,597.37 100.00 12,829.87 8.25 142,767.50 72,106.68 100.00 6,855.00 9.51 65,251.68 82 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 134,597.37 6,729.87 5.00 1－2 年（含 2 年） 1,000.00 100.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 20,000.00 6,000.00 30.00 合计 155,597.37 12,829.87 8.25 续表 1 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,692.50 284.63 5.00 1－2 年（含 2 年） 65,703.67 6,570.37 10.00 合计 71,396.17 6,855.00 9.60 组合中，关联方组合情况： 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1－2 年（含 2 年） 合计 续表 1 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 710.51 合计 710.51 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,974.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期无实际核销的其他应收款情况 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 3,977.18 5,403.01 投标保证金 20,000.00 65,703.67 备用金 110,542.96 代扣代缴 20,077.23 押金 1,000.00 1,000.00 合计 155,597.37 72,106.68 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 83 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 单位名 称 关联关系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 戴艳波 非关联方 备用金 103,942.96 1 年以内 66.80 5,197.15 汉 庭 星 空 （ 上 海）酒店 管 理 有 限公司 非关联方 质保金 20,000.00 2-3 年 12.85 6,000.00 罗敏 非关联方 备用金 6,600.00 1 年以内 4.24 330.00 江琼玲 非关联方 往来款 2,658.00 1 年以内 1.71 132.90 程雪琳 非关联方 往来款 1,319.18 1 年以内 0.85 65.96 合计 -- 134,520.14 -- 86.45 11,726.01 6、本期无涉及政府补助的其他应收款项。 7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （六）存货 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 453,972.41 453,972.41 391,334.83 391,334.83 库存商品 4,215,924.60 4,215,924.60 7,949,325.58 7,949,325.58 合计 4,669,897.01 4,669,897.01 8,340,660.41 8,340,660.41 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 4,000,000.00 2,000,000.00 待摊费用 92,902.34 合计 4,092,902.34 2,000,000.00 其他流动资产说明： 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司持有 4,000,000.00 元理财产品，其中：理财产品“卓越增盈 第 16627 期预约 61 天型”认购人民币金额为 1,000,000.00 元，购买日为 2016 年 12 月 23 日；理财 产品“卓越灵动添益 7 天开放式”认购人民币金额为 3,000,000.00 元，购买日为 2016 年 12 月 21 日。 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 617,385.47 582,355.36 2,007,631.28 3,207,372.11 2.本期增加金额 63,803.41 10,627.00 74,430.41 （1）购置 63,803.41 10,627.00 74,430.41 84 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 681,188.88 582,355.36 2,018,258.28 3,281,802.52 二、累计折旧 1. 期初余额 156,610.91 96,816.58 1,286,993.85 1,540,421.34 2.本期增加金额 62,187.39 55,323.72 326,356.32 443,867.43 （1）计提 62,187.39 55,323.72 326,356.32 443,867.43 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 218,798.30 152,140.30 1,613,350.17 1,984,288.77 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 462,390.58 430,215.06 404,908.11 1,297,513.75 2. 期初账面价值 460,774.56 485,538.78 720,637.43 1,666,950.77 2、期末无暂时闲置的固定资产。 3、本期无通过融资租赁租入的固定资产。 4、本期无通过经营租赁租出的固定资产。 5、本期无未办妥产权证书的固定资产。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 44,871.79 44,871.79 2.本期增加金额 60,000.00 60,000.00 (1)购置 60,000.00 60,000.00 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 104,871.79 104,871.79 二、累计摊销 1. 期初余额 10,413.19 10,413.19 2.本期增加金额 16,974.36 16,974.36 (1)计提 16,974.36 16,974.36 85 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 27,387.55 27,387.55 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 77,484.24 77,484.24 2.期初账面价值 34,458.60 34,458.60 （十）开发支出 1、研发支出明细表 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期 损益 一种基于高通 Atheros、11ac 标准的吸顶式 AP 研究 206,608.72 206,608.72 一种基于高通 Atheros、11n 标准、支持 LAN 口 PSE 输出的路由器 178,354.72 178,354.72 一种内置天线 的单频无线网 桥的研发 50,670.60 50,670.60 一种基于面向 无线 AP 与无 线终端的管理 与配置的交换 机研究 35,171.12 35,171.12 一种基于高通 Atheros、11n 标准的吸顶式 AP 研究 106,419.34 106,419.34 一种基于高通 Atheros、11ac 标准的室外 AP 研究 195,759.70 195,759.70 一种基于面向 无线终端认证 管理的的网关 研究 189,388.32 189,388.32 新型企业级高 165,703.66 165,703.66 86 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期 损益 速无线路由器 的开发 一种基于高通 Atheros、11ac 标准的无线路 由器 124,385.35 124,385.35 一种基于无线 AP 供电以及 二层管控的 10 口 POE 交 换机研究 127,915.00 127,915.00 一种基于无线 AP 供电以及 二层管控的 28 口 POE 交 换机研究 70,577.29 70,577.29 基于终端扫码 采集的户外双 模块 AP 120,704.38 120,704.38 一种基于面向 终端认证、审 计管理的网管 研究 39,020.36 39,020.36 一种基于面板 的 WA522 低 成本11n的AP 184,990.67 184,990.67 一种基于高通 方案的天线一 体化室外 AP 研究 160,456.19 160,456.19 基 于 高 通 9531 方 案 的 无线路由器 130,596.00 130,596.00 智慧校园数据 中心云服务监 控与管理软件 开发 629,371.07 629,371.07 合计 1,450,953.82 1,265,138.67 2,716,092.49 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 产品检测费 121,069.18 158,490.56 60,000.01 219,559.73 模具 212,899.88 96,800.00 178,012.53 131,687.35 设计装修费 387,007.19 0.00 112,993.46 274,013.73 车位费 41,250.00 0.00 30,000.00 11,250.00 合计 762,226.25 255,290.56 381,006.00 636,510.81 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 87 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,170,207.82 175,541.17 738,408.90 110,781.34 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 23,639,732.79 3,560,755.71 17,298,602.28 2,601,350.82 合计 24,809,940.61 3,736,296.88 18,037,011.18 2,712,132.16 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 13,081,784.30 4,257,876.03 1-2 年 2,541.00 9,453.00 2-3 年 9,453.00 11,278.00 3-4 年 11,278.00 合计 13,105,056.30 4,278,607.03 2、期末无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、期末应付账款中无欠关联方款项。 （十四）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,285,173.74 18,070.00 1-2 年 3,900.00 25,000.00 2-3 年 25,000.00 3,360.00 3-4 年 3,360.00 合计 1,317,433.74 46,430.00 2、期末无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、期末无预收关联方款项。 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 43,378.33 10,102,852.88 9,464,976.43 681,254.78 二、离职后福利-设定提存计划 51,325.49 437,197.20 483,568.96 4,953.73 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 94,703.82 10,540,050.08 9,948,545.39 686,208.51 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 9,500,473.99 8,845,228.66 655,245.33 88 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、职工福利费 132,793.04 132,313.04 480.00 三、社会保险费 43,378.33 359,304.02 377,152.90 25,529.45 其中：医疗保险费 38,080.21 321,326.69 336,289.68 23,117.22 工伤保险费 1,324.53 6,824.34 7,746.83 402.04 生育保险费 3,973.59 31,152.99 33,116.39 2,010.19 四、住房公积金 98,689.00 98,689.00 五、工会经费和职工教育经费 11,592.83 11,592.83 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 43,378.33 10,102,852.88 9,464,976.43 681,254.78 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 46,358.51 401,160.29 444,575.26 2,943.54 2.失业保险费 4,966.98 36,036.91 38,993.70 2,010.19 3.企业年金缴费 合计 51,325.49 437,197.20 483,568.96 4,953.73 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 380,498.89 66,192.71 城市维护建设税 26,493.66 62,094.28 教育费附加 11,354.43 26,669.40 地方教育费附加 7,569.62 17,683.24 个人所得税 45,044.41 印花税 3,347.40 2,915.43 地方水利建设基金 9,740.17 合计 429,264.00 230,339.64 （十七）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 未结算费用 323,456.96 418,124.62 押金 16,000.00 16,000.00 合计 339,456.96 434,124.62 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 清远市畅讯通技术有限公司 16,000.00 押金 合计 16,000.00 3、报告期末其他应付款中欠关联方款项情况详见附注八。 （十八）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 分期付款购买固定资产 49,307.12 114,245.83 89 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 期末余额 期初余额 合计 49,307.12 114,245.83 其他说明： 详见“六、（十九）长期应付款”说明。 （十九）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 分期付款购置固定资产 49,307.12 合计 49,307.12 2、其他说明： 2014 年 3 月 25 日，本公司与杭州东星汽车维修有限公司签订销售合同，购买梅赛德斯-奔驰汽 车一辆，总价 476,000.00 元（含税），采用分期付款方式支付，首付比例 30%（即 142,800.00 元），贷款金额 333,200.00 元，并签订了合同编号为 IP276363 的汽车贷款合同，且以该辆奔驰 汽车作抵押，贷款期限为 36 个月（自 2014 年 6 月至 2017 年 5 月），年利率为 4.99%，每期付 款金额 9,984.81 元。合同对应的分期付款总额初始金额为人民币 359,453.16 元，未确认融资费 用初始金额为人民币 26,253.16 元，确认的初始金额为 333,200.00 元。 （1）截至 2014 年 12 月 31 日，本公司长期应付款的金额为人民币 163,552.95 元，系为 2016 年 1 月至 2017 年 5 月分期付款本金金额，其中未确认融资费用的金额为人民币 6,188.82 元。1 年内到期金额（自 2015 年 1 月至 2015 年 12 月） 108,696.12 元，计入其他流动负债，其中未 确认融资费用的金额为人民币 11,121.60 元。 （2）截至 2015 年 12 月 31 日，本公司长期应付款的金额为人民币 49,307.12 元，系为 2017 年 1 月至 2017 年 5 月分期付款本金金额，其中未确认融资费用的金额为人民币 616.93 元。1 年内 到期金额（自 2016 年 1 月至 2016 年 12 月）114,245.83 元，计入其他流动负债，其中未确认融 资费用的金额为人民币 5,571.89 元。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司长期应付款的金额为人民币 0.00 元。1 年内到期金额（自 2017 年 7 月至 2017 年 5 月）49,307.12 元，计入其他流动负债，其中未确认融资费用的金额为 人民币 616.93 元。 （二十）股本 1、股本增减变动情况 股东名称 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 刘静婉 9,450,000.00 9,450,000.00 黄旭辉 1,000,000.00 1,000,000.00 彭晓岚 270,000.00 270,000.00 赵民 1,773,000.00 1,773,000.00 宁 波 钱 江 湾 投 资 管 理 合 伙 企 业（有限合 1,820,000.00 1,820,000.00 90 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 股东名称 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 伙） 黄梓豪 1,000,000.00 1,000,000.00 冯亭 15,000.00 15,000.00 唐欣杰 500,000.00 500,000.00 李先侠 100,000.00 100,000.00 邓蕾 100,000.00 100,000.00 金城 100,000.00 100,000.00 吴梅 60,000.00 60,000.00 蒋文英 50,000.00 50,000.00 陈青 60,000.00 60,000.00 刘光华 50,000.00 50,000.00 牛俊彬 20,000.00 20,000.00 胡万朋 20,000.00 20,000.00 丁虎成 20,000.00 20,000.00 余辉 10,000.00 10,000.00 杨莎 10,000.00 10,000.00 张钟徐 10,000.00 10,000.00 张震 17,000.00 17,000.00 刘艳明 10,000.00 10,000.00 沈乐雅 10,000.00 10,000.00 李先勇 80,000.00 80,000.00 付继 30,000.00 30,000.00 彭伟杰 25,000.00 25,000.00 刘建文 20,000.00 20,000.00 潘浩杰 10,000.00 10,000.00 股份总数 16,640,000.00 16,640,000.00 股份变动详见“一、公司基本情况”。 （二十一）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 23,943,507.55 23,943,507.55 其他资本公积 3,694,600.00 3,694,600.00 合计 27,638,107.55 27,638,107.55 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -14,515,327.13 -8,306,566.36 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -14,515,327.13 -8,306,566.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,662,722.97 -6,208,760.77 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 91 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 本期 上期 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -20,178,050.10 -14,515,327.13 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 29,100,404.62 23,043,919.35 23,057,981.40 15,888,970.00 其他业务 合计 29,100,404.62 23,043,919.35 23,057,981.40 15,888,970.00 其他说明： 2、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 硬件收入 21,180,515.45 21,189,980.00 14,856,803.32 14,100,553.95 软件收入 7,546,462.10 1,853,939.35 6,636,083.74 1,788,416.05 技术开发收入 373,427.07 1,565,094.34 合计 29,100,404.62 23,043,919.35 23,057,981.40 15,888,970.00 3、主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华东地区 18,233,845.27 14,657,600.28 10,763,891.30 8,180,382.90 华南地区 7,502,467.26 6,412,564.33 3,409,840.05 1,604,356.60 华中地区 647,233.10 276,350.16 2,962,433.82 2,252,068.50 华北地区 675,196.58 549,043.94 3,667,401.71 2,414,817.31 西北地区 1,242,205.98 697,065.25 2,102,444.43 1,322,808.39 其他地区 799,456.43 451,295.39 151,970.09 114,536.30 合计 29,100,404.62 23,043,919.35 23,057,981.40 15,888,970.00 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 53,301.56 63,602.95 教育费附加 22,785.96 27,258.41 地方教育费附加 15,286.99 18,172.27 印花税 7,747.29 合计 99,121.80 109,033.63 （二十五）销售费用 92 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 475,001.23 563,957.48 办公费 102,408.88 125,971.06 差旅费 286,720.70 464,829.70 员工工资 2,097,750.66 2,242,191.05 房屋租赁费 75,498.95 151,039.84 福利费 1,530.00 160,690.70 交通费 25,363.70 95,200.84 折旧费 7,342.98 11,204.82 企业社险 155,261.93 215,650.54 水电费 715.05 广告费 106,000.00 51,792.45 汽车费用 1,435.00 28,525.00 通讯费 32,449.10 物业费 1,224.00 5,358.00 邮电费 189,381.17 182,791.98 其他 26,681.00 9,622.00 修理费 278.00 运输装卸费 34,981.14 合计 3,586,859.34 4,341,989.61 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 254,905.48 185,758.87 研发支出 4,249,643.91 5,311,634.98 交通费 6,910.30 21,075.40 通讯费 48,605.22 水电费 107,433.48 109,741.48 租赁费 476,101.38 785,321.92 员工工资 2,147,431.89 2,540,685.35 折旧 97,642.35 91,665.63 无形资产摊销 8,974.36 7,735.13 福利费 131,263.04 203,408.98 汽车费用 69,369.38 70,567.08 差旅费 124,601.09 189,371.20 税费 55,804.22 53,957.00 办公费用 610,430.31 587,335.51 物业费 36,481.42 60,335.63 教育经费 11,592.83 20,260.00 邮电费 14,406.01 4,665.51 社保公积金 243,529.16 319,666.34 中介费 571,698.12 162,573.58 招聘费 13,558.46 咨询费 134,261.00 196,750.94 维修费 4,739.00 5,500.00 运营费用 376,335.30 103,018.00 劳务费 260.00 93 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 合计 9,733,814.03 11,093,192.21 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,571.89 11,121.60 减：利息收入 12,891.52 31,715.24 手续费及其他 4,482.62 5,144.00 合计 -2,837.01 -15,449.64 （二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 431,798.92 379,373.68 二、存货跌价损失 合计 431,798.92 379,373.68 （二十九）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 52,032.87 220,709.57 合计 52,032.87 220,709.57 （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,027,897.75 754,646.86 250,138.11 个税手续费返还 6,409.41 708.33 6,409.41 合计 1,034,307.16 755,355.19 256,547.52 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 岗位补贴 31,273.79 100,000.00 与收益相关 地方水利建设基金退税 16,064.32 与收益相关 研发中心奖励（市级） 200,000.00 与收益相关 专利补贴 2,800.00 21,800.00 与收益相关 增值税即征即退 777,759.64 632,846.86 与收益相关 合计 1,027,897.75 754,646.86 其他说明： 1) 根据杭州市就业管理服务局发《2015 年度杭州市享受稳定岗位补贴企业的公示名单》，公 94 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 司于 2016 年 10 月收到政府补助 31,273.79 元，计入营业外收入； 2）根据浙财综〔2012〕130 号，公司于 2016 年 9 月收到地方水利建设基金退税 16,064.32 元，计入营业外收入； 3）根据《关于鼓励和扶持科技企业发展的实施意见》（杭高新[2014]3 号），公司于 2016 年 11 月收入政府奖励 200,000.00 元，计入营业外收入； 4）根据杭州市《杭州市人民政府办公厅关于印发杭州市专利专项资金管理办法的通知》（杭 政办函〔2015〕141 号）和杭州高新区（滨江）《关于进一步加强知识产权工作的实施意见》（杭 高新〔2014〕9 号），公司于 2016 年 11 月收入政府补贴 2,800.00 元，计入营业外收入； 5）根据财税[2011]100 号，公司于 2016 年收到增值税即征即退 777,759.64 元，计入营业外 收入； （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 水利建设基金 10,507.68 18,840.55 罚款支出 3.64 3.64 合计 10,511.32 18,840.55 3.64 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -1,024,164.72 -1,507,062.88 合计 -1,024,164.72 -1,507,062.88 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -6,716,443.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,015,692.14 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 269,111.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 -64,759.83 研发费加计扣除的影响 -212,823.94 95 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 本期发生额 所得税费用 -1,024,164.72 （三十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 2,663,447.94 497,466.06 补贴收入 250,138.11 100,000.00 利息收入 12,891.52 31,715.24 其他 6,409.41 22,508.33 合计 2,932,886.98 651,689.63 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂付款与偿还暂收款 2,841,606.29 164,357.13 期间费用付现 3,639,597.41 5,411,464.14 合计 6,481,203.70 5,575,821.27 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的资金往来款 860,000.00 6,140,873.24 合计 860,000.00 6,140,873.24 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的资金往来款 860,000.00 6,141,673.24 支付的分期付款购入固定资产款项 114,245.83 108,696.12 合计 974,245.83 6,250,369.36 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,692,278.38 -6,274,841.00 加：资产减值准备 431,798.92 379,373.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 443,867.43 569,043.64 无形资产摊销 16,974.36 7,735.13 长期待摊费用摊销 381,006.00 335,626.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,571.89 11,121.60 投资损失（收益以“－”号填列） -52,032.87 -220,709.57 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,024,164.72 -1,507,062.88 96 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,670,763.40 -1,134,494.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,891,783.12 -7,847,998.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,793,214.40 -2,156,216.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,082,937.31 -17,838,421.39 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,097,329.30 4,688,310.45 减：现金的期初余额 4,688,310.45 5,998,178.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -590,981.15 -1,309,868.37 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,097,329.30 4,688,310.45 其中：库存现金 20,100.00 可随时用于支付的银行存款 4,077,229.30 4,688,310.45 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,097,329.30 4,688,310.45 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 330,605.87 见本附注六、（ 十九 ） 合计 330,605.87 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 泉州市敦和信息科技有限公司 福建石狮 福建泉州 信息通讯业 51.00 投资设立 97 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 湖南敦崇信息科技有限公司 湖南湘潭 湖南湘潭 信息通讯业 62.69 投资设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股 东权益余额 泉州市敦和信息科技有限公司 49.0000 -27,402.27 21,597.73 湖南敦崇信息科技有限公司 37.3134 -2,153.14 6,766.63 98 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 泉州市敦和信息科技有限 公司 17,052.42 27,024.57 44,076.99 湖南敦崇信息科技有限公 司 29,773.83 18,373.46 48,147.29 30,012.71 30,012.71 24,770.39 16,451.20 41,221.59 17,316.60 17,316.60 (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 泉州市敦和信息科技有限 公司 3,905.00 -55,923.01 -55,923.01 -72,320.58 湖南敦崇信息科技有限公 司 8,058.25 -5,770.41 -5,770.41 -96.56 -177,095.01 -177,095.01 -180,029.61 99 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 八、关联方及关联交易 （一）本企业的共同控制人情况 控股股东名称 控股股东对本公司的持股比例（%） 控股股东对本公司的表决权比例（%） 刘静婉 56.7909 67.7284 李先侠 0.6010 0.6010 合计 57.3919 68.3294 本企业的母公司情况的说明：无。 本企业最终共同控制人是自然人刘静婉、李先侠夫妇。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 刘光华 系本公司监事、监事会主席 胡万朋 系本公司职工监事 张俊珂 系本公司董事 牛俊彬 系本公司董事 李武洋 系本公司高管 宁波钱江湾投资管理合伙企业（有限合 伙） 系本公司股东 （四）关联交易情况 1、关联方资金拆借 关联方 2016 年期初拆 入资金余额 2016 年 1-12 月拆 入资金累计发生金 额 2016 年 1-12 月拆 出资金累计发生金 额 2016 年 12 月 末拆入资金余 额 刘静婉 865,399.17 865,399.17 合计 865,399.17 865,399.17 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 刘光华 710.51 合计 710.51 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 刘静婉 800.00 800.00 其他应付款 刘光华 200.00 200.00 其他应付款 胡万朋 200.00 200.00 其他应付款 张俊珂 968.00 其他应付款 牛俊彬 1,829.20 1,228.00 100 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 合计 3,029.20 3,396.00 九、承诺及或有事项 （一）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 (1)本公司与杭州航讯科技有限公司之间存在业务往来关系，公司应其要求送货，至今其拖欠 本公司货款 1,084,600.00 元。经多次催讨，仍未支付。 本公司于 2016 年 12 月 12 日向杭州市滨江区人民法院提起民事诉讼，要求被告杭州航讯科 技有限公司立即支付拖欠的货款 1,084,600.00 元及逾期付款违约金 53,842.50 元；本案诉讼费用 和财产保全费用由被告承担。 公司已向杭州市滨江区人民法院提出了财产保全申请，杭州市滨江区人民法院于 2016 年 12 月 15 日出具了（2016）浙 0108 民初 5901 号《民事裁定书》，裁定如下：冻结被告杭州航讯科 技有限公司银行存款人民币 1,140,000.00 元或查封、扣押其相应价值财产。 2017 年 3 月 24 日公司收到杭州市滨江区人民法院作出的（2016）浙 0108 民初 5901 号《民 事判决书》，判决结果如下：被告杭州航讯科技有限公司于本判决生效之日起十日内支付给原告 杭州敦崇科技股份有限公司货款 1,084,600.00 元，并支付违约金 53,842.50 元。如果未按本判决 指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定， 加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 15,046.00 元，减半收取 7,523.00 元，财产保全 申请费 5,000.00 元，由被告杭州航讯科技有限公司承担。 (2) 本公司与陕西云驰信息科技股份有限公司之间存在业务往来关系，公司应其要求送货， 至今其拖欠本公司货款 1,425,500.00 元。经多次催讨，仍未支付。 本公司于 2016 年 12 月 12 日向杭州市滨江区人民法院提起民事诉讼，要求被告陕西云驰信 息科技股份有限公司立即支付拖欠的货款 1,425,500.00 元及逾期付款违约金 76,275.00 元；本案 诉讼费用和财产保全费用由被告承担。 公司已向杭州市滨江区人民法院提出了财产保全申请，杭州市滨江区人民法院于 2016 年 12 月 15 日出具了（2016）浙 0108 民初 5902 号《民事裁定书》，裁定如下：冻结被告陕西云驰信 息科技股份有限公司银行存款人民币 1,481,775.00 元或查封、扣押其相应价值财产。 2017 年 3 月 24 日公司收到杭州市滨江区人民法院作出的（2016）浙 0108 民初 5902 号《民 事判决书》，判决结果如下：被告陕西云驰信息科技股份有限公司于本判决生效之日起十日内支 付原告杭州敦崇科技股份有限公司货款 1,425,500.00 元及违约 金 71,275.00 元。如果未按本判决 指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定， 加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 9,135.00 元，保全费 5,000.00 元，由被告陕西 云驰信息科技股份有限公司承担。 十、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 101 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、应收账款分类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 账龄分析法组合 19,321,032.53 100.00 1,157,377.95 5.99 18,163,654.58 13,671,931.30 100.00 731,553.90 5.35 12,940,377.40 关联方组合 组合小计 19,321,032.53 100.00 1,157,377.95 5.99 18,163,654.58 13,671,931.30 100.00 731,553.90 5.35 12,940,377.40 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 19,321,032.53 100.00 1,157,377.95 5.99 18,163,654.58 13,671,931.30 100.00 731,553.90 5.35 12,940,377.40 102 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 16,542,613.11 827,130.66 5.00 1－2 年（含 2 年） 2,634,902.71 263,490.27 10.00 2－3 年（含 3 年） 25,006.70 7,502.01 30.00 3－4 年（含 4 年） 118,510.01 59,255.01 50.00 合计 19,321,032.53 1,157,377.95 5.99 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,456,400.59 672,820.03 5.00 1－2 年（含 2 年） 29,626.70 2,962.67 10.00 2－3 年（含 3 年） 185,904.01 55,771.20 30.00 合计 13,671,931.30 731,553.90 5.35 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 425,824.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 10,864,698.01 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 56.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 614,509.90 元。 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 103 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 账龄分析法组合 154,597.37 100.00 12,729.87 8.23 141,867.50 67,396.17 98.96 6,655.00 9.87 60,741.17 关联方组合 710.51 1.04 710.51 组合小计 154,597.37 100.00 12,729.87 8.23 141,867.50 68,106.68 100.00 6,655.00 9.77 61,451.68 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合计 154,597.37 100.00 12,729.87 8.23 141,867.50 68,106.68 100.00 6,655.00 9.77 61,451.68 104 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 134,597.37 6,729.87 5.00 2－3 年（含 2 年） 20,000.00 6,000.00 30.00 合计 154,597.37 12,729.87 8.23 续表 1 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,692.50 84.63 5.00 1－2 年（含 2 年） 65,703.67 6,570.37 10.00 合计 67,396.17 6,655.00 9.87 组合中，关联方组合情况： 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 合计 续表 1 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 710.51 合计 710.51 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,074.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期无实际核销的其他应收款情况 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 3,977.18 2,403.01 投标保证金 20,000.00 65,703.67 备用金 110,542.96 代扣代缴 20,077.23 合计 154,597.37 68,106.68 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 关联关系 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 105 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 单位名称 关联关系 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 戴艳波 非关联方 备用金 103,942.96 1 年以内 67.23 5,197.15 汉庭星空（上 海）酒店管理 有限公司 非关联方 质保金 20,000.00 2-3 年 12.94 6,000.00 罗敏 非关联方 备用金 6,600.00 1 年以内 4.27 330.00 江琼玲 非关联方 往来款 2,658.00 1 年以内 1.72 132.90 程雪琳 非关联方 往来款 1,319.18 1 年以内 0.85 65.96 合计 -- 134,520.14 -- 87.01 11,726.01 6、本期无涉及政府补助的其他应收款项。 7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 177,000.00 177,000.00 126,000.00 126,000.00 对联营、合营企业投资 合计 177,000.00 177,000.00 126,000.00 126,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 泉 州 市 敦 和 信 息 科 技 有 限 公 司 51,000.00 51,000.00 湖 南 敦 崇 信 息 科技有限公司 126,000.00 126,000.00 合计 126,000.00 51,000.00 177,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 29,088,441.37 23,043,919.35 23,057,981.40 15,888,970.00 其他业务 合计 29,088,441.37 23,043,919.35 23,057,981.40 15,888,970.00 2、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 106 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 硬件收入 21,180,515.45 21,189,980.00 14,856,803.32 14,100,553.95 软件收入 7,534,498.85 1,853,939.35 6,636,083.74 1,788,416.05 技术开发收入 373,427.07 1,565,094.34 合计 29,088,441.37 23,043,919.35 23,057,981.40 15,888,970.00 3、主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华东地区 18,221,882.02 14,657,600.28 10,763,891.30 8,180,382.90 华南地区 7,502,467.26 6,412,564.33 3,409,840.05 1,604,356.60 华中地区 647,233.10 276,350.16 2,962,433.82 2,252,068.50 华北地区 675,196.58 549,043.94 3,667,401.71 2,414,817.31 西北地区 1,242,205.98 697,065.25 2,102,444.43 1,322,808.39 其他地区 799,456.43 451,295.39 151,970.09 114,536.30 合计 29,088,441.37 23,043,919.35 23,057,981.40 15,888,970.00 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 52,032.87 220,709.57 合计 52,032.87 220,709.57 十一、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 250,138.11 系政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 107 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 项目 金额 说明 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,405.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 256,543.88 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 38,505.40 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 218,038.48 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -21.0300 -0.3400 -0.3400 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -21.8400 -0.3500 -0.3500 杭州敦崇科技股份有限公司 二〇一七年四月十八日 108 杭州敦崇科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 109