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北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 1 2017 年度报告 亿兆华盛 NEEQ : 870453 北京亿兆华盛股份有限公司 Beijing Yizhao Huasheng Co.,Ltd. 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 27 日、9 月 28 日分别设立全资子公司亿兆华盛供应链有限公司和内蒙古亿兆华盛电子 商务有限公司，2017 年 3 月 16 日成立控股孙公司新疆亿兆华盛物流有限公司。 2017 年 10 月 25 日获得北京市高新技术企业证书。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................. 5 第二节 公司概况 .................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................... 11 第五节 重要事项 ................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ......................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ......................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 29 第九节 行业信息 ................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 ......................................................... 33 第十一节 财务报告 ................................................................. 37 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、母公司、亿兆华盛、 股份有限公司 指 北京亿兆华盛股份有限公司 股东大会 指 北京亿兆华盛股份有限公司股东大会 董事会 指 北京亿兆华盛股份有限公司董事会 监事会 指 北京亿兆华盛股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 会计师事务所 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京市中伦律师事务所 评估事务所 指 北京京都中新资产评估有限公司 亿兆物流 指 亿兆华盛物流有限公司 亿利资源集团 指 亿利资源集团有限公司(系亿利洁能控股股东) 亿利资源控股 指 亿利资源控股有限公司 德庆亿兆 指 堆龙德庆亿兆企业管理合伙企业(有限合伙),系公司 股东 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杜美厚、主管会计工作负责人高智军及会计机构负责人（会计主管人员）范东磊保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 公司在大宗商品贸易流通行业,面临着传统型贸易商与 B2B 电 商平台的竞争,随着传统贸易商逐渐向互联网平台模式转型,B2B 互联网平台将是公司未来面临的主要竞争压力,行业市场竞争日 趋激烈。如果公司不能积极应对行业内新一轮的竞争和整合趋 势,将使公司面临不利的市场竞争地位。 2、宏观经济波动风险 公司属大宗商品商贸类企业,主要业务为聚烯烃全产业链上下游 产品的采购、销售,并为客户提供后续的物流配送服务,同时利用 供应链、资金优势兼营其它大宗商品贸易(煤炭类、钢铁类)。目 前,我国经济正处于经济结构调整期,虽然我国经济继续稳定发 展的大方向未发生改变,但短期内面临经济增长速度下降、固定 资产投资增速放缓的风险,我国的 GDP 从 2015 年增速 6.9%,到 2016 年的 6.7%,再到 2017 年的 6.9%。经济增速的徘徊影响行业 下游市场对大宗商品采购需求。如果经济持续下行,将对公司所 处的贸易商品流通领域产生不利影响。 3、公司毛利率较低的风险 公司毛利率较低,2017 年度、2016 年度、2015 年度毛利率分别 为 1.38%、2.16%、1.37%。公司毛利率低主要受其业务模式的影 响,公司主要从事聚烯烃全产业链上下游产品的贸易业务,同时 利用供应链、资金优势兼营其它大宗商品贸易,以低毛利高销量 获取利润。毛利率在 2017 年度有所降低，主要是因为公司为了 尽快完成电商化转型，大力开拓新的目标客户和目标市场所致。 一旦公司日后不能保证大额的销量,将会对公司的盈利和经营业 绩造成不利影响。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 6 。 4、公司进行期货投资的风险 公司报告期内进行了期货投资,购买期货产生的公允价值变动损 益 2015 年度、2016 年度和 2017 年度分别为 8,131,439.00 元、 3,226,686.00 元和 19,591,090.00 元,处置期货产生的投资收益 2015 年度、2016 年度和 2017 年度分别为 19,854,208.78 元、 2,626,726.78 元和 1,582,094.01 元。公司虽然购买期货主要是对 实物交易进行风险对冲,但是风险敞口的存在对未来公司财务状 况和经营成果的影响仍有重大不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京亿兆华盛股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Yizhao Huasheng Co.,Ltd. 证券简称 亿兆华盛 证券代码 870453 法定代表人 杜美厚 办公地址 北京市北京经济技术开发区荣京东街 3 号 1 幢 29 层 1 单元 2717 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 许少辉 职务 董事会秘书 电话 010-56632598 传真 010-56632588 电子邮箱 xushaohui@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区光华路 15 号亿利生态广场 5 号楼 2 层/100600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 13 日 挂牌时间 2017 年 1 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业 --批发业-- 矿产品、建材及化工产品批发 主要产品与服务项目 聚烯烃全产业链上下游产品的贸易业务,并为客户提供后续的物 流配送服务,同时利用供应链、资金优势兼营其它大宗商品贸易。 公司子公司亿兆物流主要从事各类商品货物的物流运输业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 100,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 亿利洁能股份有限公司 实际控制人 王文彪 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911103025674229926 否 注册地址 北京市北京经济技术开发区荣京 东街 3 号 1 幢 29 层 1 单元 2717 否 注册资本 100,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘均山、高楠 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,190,035,954.31 4,987,048,160.04 64.23% 毛利率% 1.38% 2.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 32,891,203.21 28,432,263.51 15.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 17,000,232.25 24,042,107.18 -29.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.29% 20.35% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.97% 17.21% - 基本每股收益 0.33 0.28 17.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 936,936,533.23 701,372,609.08 33.59% 负债总计 749,224,243.40 547,314,109.63 36.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 186,840,094.10 154,058,499.45 21.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 1.54 21.43% 资产负债率%（母公司） 82.91% 79.10% - 资产负债率%（合并） 79.97% 78.03% - 流动比率 1.26 1.28 - 利息保障倍数 8.39 5.28 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 44,168,406.86 3,980,258.76 1,009.69% 应收账款周转率 63.13 34.38 - 存货周转率 173.72 61.87 - 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 33.59% -23.65% - 营业收入增长率% 64.23% 35.83% - 净利润增长率% 15.94% 841.80% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动损益 19,591,090.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,777.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,582,094.01 非经常性损益合计 21,187,961.28 所得税影响数 5,296,990.32 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 15,890,970.96 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 按照《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司行业属于“F51 批发业”；按照《国民经济行 业分类》（GBT4754-2011），公司行业属于“F 批发和零售业——F51 批发业——F516 矿产品、建材及化 工产品批发”；按照《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司行业属于“F 批发和零售业——F51 批发业— —F516 矿产品、建材及化工产品批发”；按照《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司行业属于“12 工 业——1210 资本品——12101610 贸易公司与经销商”。 公司主营业务为聚烯烃全产业链上下游产品的贸易业务，并为客户提供后续的物流配送服务，同时 利用供应链、资金优势兼营其它大宗商品贸易；公司子公司亿兆物流主要从事各类商品货物的物流运输 业务。公司贸易种类较多，贸易产品主要包括塑化类、钢材类、兰炭类和其他类产品。公司的主要收入 来源为大宗商品贸易收入。 公司现有业务主要集中于聚烯烃（包括 PVC、PP、PE）产业链上下游商品、钢材类商品。其中公司 向西北地区聚烯烃塑化类产品（包括 PVC、PP、PE）上游生产企业供应生产原材料，然后将上游的塑化 类产品通过公司现有销售渠道销售到华北、华东、华南、东北等下游市场。其中华北、华东为公司塑化 类产品主要市场，在华北市场上公司形成经销商、直接客户并重的市场结构，而在华东市场上公司以向 经销商销售为主。在钢材类商品上，公司主要商品种类包括建筑钢材、钢板，现有客户形成了直接客户、 经销商并重的结构，其中直接客户主要为大型国有建筑公司、钢厂，经销商客户为各地区大型经销商。 公司的主要商业模式如下： （一）业务经营模式 公司已形成以聚烯烃产业链上下游业务产品为核心，兼营其它大宗商品（钢铁、煤炭）贸易业务的 业务结构。 公司为聚烯烃产业链上下游企业提供“供应+物流+销售”的一体化服务，即在生产环节为客户提供 生产所需的原材料、在销售环节为客户销售所生产的产品、在采购与销售环节为客户提供全方位的物流 服务。 （二）采购模式 公司采购根据不同类型大宗商品有着不同的采购模式，现有采购业务主要采取“以销定采”的业务 模式，辅以预先采购。 （三）销售模式 根据客户是终端用户或是贸易商，公司销售模式可以分为直销模式、经销模式。公司与终端用户、 贸易商的销售合同基础条款约定相同，商品售出后，商品价格已确定，且公司不承担商品未售出退回或 毁损的风险，即已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，故公司直销、经销模式均为买断式 销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 12 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年初，公司提出初步建成国内具有一定影响力的能源化工类电商平台，实现自有供应链金融的 造血功能，目前公司已完成物流平台和加油加气平台的上线工作，亿兆云商拟定于 2018 年线上运营。 2018 年，力争将公司电商平台打造为国内具有一定竞争力的能源化工类电商平台。实现上述目标所需资 金主要来源于公司自有资金。上述经营计划和目标是基于对外部环境的分析和判断结合公司实际生产能 力及内部条件制定的自身经营计划，并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者正确理解经营计划与投资 业绩承诺之间的差异，并保持足够的风险意识。 (二) 行业情况 近年来，大宗商品市场逐步回暖，特别是中国聚氯乙烯产能增长放缓，退出产能日益增多。“十二 五”期间，国内聚氯乙烯产能年均增速由“十一五”期间的 16%下降到 4%。自 2008 年国际金融危机 之后，国内经济增速放缓，我国氯碱行业改变了以往只增不减的发展态势，并且经济发展中的结构性问 题不断被强化。我国氯碱行业在快速外延式发展之后也不得不直面市场规律带来的小规模、分地域装置 淘汰问题。“十二五”期间，总共约有 625 万吨聚氯乙烯产能退出市场。最新统计的 2016 年和 2017 年 依旧有 111 万吨和 28 万吨产能继续被淘汰。特别是经过 2012 年至 2015 年的激烈市场竞争洗礼，企 业数量进一步减少，聚氯乙烯开工率明显提升，市场环境得到一定的改善。 原因如下：随着中国经济的发展和城市化进程的推进，聚氯乙烯产能规模和表观消费量也呈现不断 增长趋势，同时出口成为缓解国内市场压力的重要渠道。截至 2017 年底，国内聚氯乙烯总产能达到 2406 万吨，产量有望达到 1800 万吨，成为世界上最重要的聚氯乙烯生产国和消费国。近年中国聚氯 乙烯行业最重要的特点是，供给侧改革效果显著，自 2014 年起的连续三年内，行业产能均为负增长。 由于总体消费平稳增长，行业平均开工率由 2013 年的 62%提升至 2017 年的 75%。在行业政策方面， 2016 年 7 月 23 日，国务院国办发〔2016〕57 号文件，颁布了《国务院办公厅关于石化产业调结构 促转型增效益的指导意见》。意见指出，严格控制尿素、磷铵、电石、烧碱、聚氯乙烯、纯碱、黄磷等 过剩行业新增产能，相关部门和机构不得违规办理土地（海域）供应、能评、环评和新增授信等业务， 对符合政策要求的先进工艺改造提升项目应实行等量或减量置换。在《指导意见》 （国办发〔2016〕57 号） 发布后的一年多，河北、江苏、山东、内蒙古、陕西等不少省份先后根据国办发文件出台了各地方调结 构促转型增效益的实施意见。无论是国务院指导意见还是各地方实施意见，针对氯碱新建项目均提出有 建设项目需采用先进工艺同时进行等量或减量置换。产能等量或减量置换是符合现阶段氯碱行业发展特 点的重要政策。 首先，氯碱行业处于产能结构性过剩时期，有必要对产能总量进行严格控制。 其次，氯碱工业是高度关联产业，并且其前向产业和后向产业大都是能源和原材料消费大户，对油、 电、煤等能源和原材料以及交通运输需求巨大。这也决定了要依靠政策来调控资源配置，把有限的资源 应用到最为关键的环节上，提升区域集群化发展水平。最后，氯碱行业是规模经济特征明显的行业。为 了保证有效竞争并最大程度地实现宏观经济效益，客观上要求运用产业政策处理好规模经营、产业协作 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 13 与地区规模整合的关系。从今年乃至今后的一段时间看，指导意见的发布基本上切断了氯碱项目（包含 聚氯乙烯）在之前完全无备案、无产能等量或减量置换情况下的新建情况。 鉴于以上基本面因素，对公司总体来说利大于弊。在主营业务上，未来基本面总体向好，除非发生 系统性风险，否则行业依旧属于供需平衡，稳定发展的状况。从 2008 年开始，中国 PVC 行业开始进 入有增有减的动态产能发展状态，尤其是曾连续三年产能负增长，2017 年才实现了 80 万吨的净增加， 这也就在一定程度上说明了，在中国 PVC 产能及进口量不出现大幅增加的条件下，表观消费量呈现的 数据增长更多的是供需关系改善后的刚性需求放大带来的结果。未来需求增长在一定程度上影响公司的 发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 420,843,586.19 44.92% 248,473,126.90 35.43% 69.37% 应收账款 130,328,901.28 13.91% 124,929,531.15 17.81% 4.32% 存货 31,868,339.51 3.4% 59,454,382.43 8.48% -46.39% 长期股权投资 - 0 0 0 0% 固定资产 5,548,292.13 0.59% 2,930,150.06 0.42% 89.35% 在建工程 - - - - - 短期借款 4,900,000.00 0.52% 85,000,000.00 12.12% -94.23% 长期借款 0 0 0 0 0% 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 30,949,215.00 3.30% 11,358,125.00 1.62% 172.49% 应付票据 390,000,000.00 41.63% 182,000,000.00 25.95% 114.29% 应付账款 197,731,973.60 21.10% 54,920,316.69 7.83% 260.03% 预付账款 277,645,714.84 29.63% 218,924,472.25 31.21% 26.82% 资产总计 936,936,533.23 - 701,372,609.08 - 33.59% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较上年增加了 69.37%，原因是公司新增江苏银行敞口授信 2.3 亿元，开具票据需 50%保证金， 因此保证金增加，导致货币资金增加； 2.预付账款较上年增加了 26.82%，原因是预付钢材采购款，由于年底钢材市场价格较高，未下降到公司 预算价位，因此推迟进货，导致预付账款增加； 3.存货较上年减少 46.39%，原因是公司为了减少大宗商品市场价格波动风险，主动降低库存所致； 4.固定资产较上年增加 89.35%，原因是公司全资子公司亿兆物流为拓展业务，新购置运输车辆； 5.短期借款较去年减少 94.23%，原因是公司偿还平安保理到期借款，偿还金额 8000 万元； 6.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较去年增加 172.49%，原因是公司今年在期货套保 中期货端获利 1,959.11 万元; 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 14 6.应付票据较去年增加 114.29%，原因是公司在江苏银行敞口 2.3 亿元，开具银行承兑汇票所致； 7.应付账款较去年增加 260.03%，原因是公司使用大连银行 1.68 亿元的国内信用证支付应付账款，此笔 业务在支付时不做账务处理，待信用证到期解付后，再冲减应付账款科目，因年底信用证未到期，也未 能冲减应付账款，导致应付账款增大。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 8,190,035,954.31 - 4,987,048,160.04 - 64.23% 营业成本 8,077,329,317.20 98.62% 4,879,227,260.85 97.84% 65.55% 毛利率% 1.38% - 2.16% - - 管理费用 11,498,767.60 0.14% 9,280,891.57 0.19% 23.90% 销售费用 63,938,044.36 0.78% 62,906,912.42 1.26% 1.64% 财务费用 10,964,729.02 0.13% 7,807,911.23 0.16% 40.43% 营业利润 42,072,590.87 0.51% 36,415,828.64 0.73% 15.53% 营业外收入 14,777.27 0.00% 129.00 0% 11,355.25% 营业外支出 0 0% 0 0% 0% 净利润 32,963,398.94 0.40% 28,432,263.51 0.57% 15.94% 项目重大变动原因： 1.营业收入较去年增加 64.23%，原因是公司为了电商平台上线，积极开拓目标市场，扩大公司在目标市 场的影响所致，因为公司目前还是属于大宗商品贸易型公司，在开拓市场时，需要投入大量的人力物力， 在产品方面，着重加大了 PVC、液体化工的市场开发，不断加大市场占有率所致。此外亿兆物流经过之 前的发展，其业务也较去年有所增幅。 2.营业成本较上年增加 65.55%，主要是由于营业收入的增加营业成本也随着相应增加。 3.财务费用较去年增加 40.43%，原因是公司在建材业务中与中建五局合作，进行反向保理业务，合同约 定商业承兑汇票贴现费用体现在公司财务费用中所致； 4.营业外收入较去年增加 11,355.25%，原因是因台风造成货物毁损，承运商进行赔付所致。 5．管理费用增加是因为公司新三板挂牌增加的券商督导费、审计费； 6.毛利率降低是因为公司为了电商平台上线，积极开拓目标市场，扩大公司在目标市场的影响所致，因 为公司目前还是属于大宗商品贸易型公司，在开拓市场时，需要投入大量的人力物力，在产品方面，着 重加大了 PVC、液体化工的市场开发，不断加大市场占有率和强化自身竞争优势所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 8,190,035,954.31 4,987,048,160.04 64.23% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 8,077,329,317.20 4,879,227,260.85 65.55% 其他业务成本 0 0 0% 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 15 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 聚氯乙烯 2,778,502,140.87 33.92% 1,368,963,909.02 27.45% 聚乙烯 291,361,344.48 3.56% 304,590,190.66 6.11% 聚丙烯 275,874,927.69 3.37% 156,505,307.83 3.14% 煤炭类 305,518,984.01 3.73% 217,893,015.51 4.37% 钢材 699,879,593.72 8.55% 733,348,437.64 14.71% 其他 3,299,347,315.06 40.28% 1,913,272,277.91 38.36% 物流公司物流收 入 539,551,648.48 6.59% 292,475,021.47 5.86% 合计 8,190,035,954.31 100.00% 4,987,048,160.04 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.公司钢材业务较去年减幅较大，原因是公司正处于电商化转型的关键时期，为突出以聚氯乙烯为主的 能源化工主业，公司主动降低钢材业务比例； 2.聚氯乙烯本年度的增长主要是公司为即将上线的电商平台打好基础，将聚氯乙烯作为重点产品对重点 地区、重点客户进行全市场覆盖营销所致； 3.聚乙烯较去年的减幅是公司主动调整能源化工类产品的经营策略，更加偏重于聚氯乙烯和聚丙烯，主 动减少聚乙烯比例所致； 4.其他业务本年度的增长主要是公司为了给巩固和提升在目标市场的占有率，为下一步电商平台打好良 好的基础，加大了甲醇、乙二醇等液体化工业务比例； 5.剩余类别各品种收入比例基本与去年相同，无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 天津物产化轻国际贸易有限公司 1,042,505,940.02 12.73% 否 2 湖北兴瑞化工有限公司 545,766,153.86 6.66% 否 3 天津滨海海通物流有限公司 491,167,333.67 6.00% 否 4 天津建宇能源发展有限公司 474,841,025.86 5.80% 否 5 亿利洁能股份有限公司 439,454,064.29 5.37% 是 合计 2,993,734,517.70 36.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 天津渤化红三角国际贸易有限公司 915,960,086.13 12.09% 否 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 16 2 内蒙古亿利化学工业有限公司 512,299,389.81 6.76% 是 3 上海中泰多经国际贸易有限责任公司 411,642,478.15 5.43% 否 4 南通宏川化工有限公司 384,641,025.24 5.08% 否 5 摩贝（上海）生物科技有限公司 343,011,111.28 4.53% 否 合计 2,567,554,090.61 33.89% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 44,168,406.86 3,980,258.76 1,009.69% 投资活动产生的现金流量净额 800,573.34 -254,877.62 414.10% 筹资活动产生的现金流量净额 -43,055,540.45 43,487,843.93 -199.01% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额较去年增长 1,009.69%，原因是江苏银行新增敞口授信 2.3 亿元，支付 货款开具的银行承兑汇票不在现金流量核算中，应付票据不属于经营性现金流核算，待银行承兑汇票到 期时银行承兑后公司计入现金流减少。但收下游客户大部分都以现金形式收回，因此经营性现金流收入 增加，导致经营性现金流增加较大； 2.投资活动产生的现金流量金额较去年增加 414.10%，原因是公司今年给物流公司支付注册资金，又为 新成立的新疆物流、上海供应链公司支付注册资金，导致投资活动产生的现金流量净额较上年同期产生 较大幅度增长； 3.筹资活动产生的现金流量较去年减少 199.01%，原因是 2017 年偿还平安商业保理有限公司贷款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有三家全资子公司，一家控股孙公司，即亿兆华盛物流有限公司，亿兆华盛 供应链有限公司、内蒙古亿兆华盛电子商务有限公司和控股孙公司新疆亿兆华物流有限公司。 1、报告期内，来源于全资子公司亿兆华盛物流有限公司的净利润对公司净利润影响达到了 10%以上， 具体情况如下： 亿兆华盛物流有限公司，统一社会信用代码：91150621353131786X，成立时间：2015 年 9 月 16 日 （自成立时，公司取得对其控制权），经营范围：许可经营项目：普通货物运输、配送、仓储、包装（凭 许可证经营）；一般经营项目：装卸搬运；流通制作服务；物流信息咨询与服务；煤炭运输；危险化学 品运输（取得许可证后方可经营）；尿素（化肥）、复合肥、复混肥销售。2017 年度，亿兆物流实现营业 收入 579,460,885.98 元，净利润 20,015,798.04 元，截至 2017 年 12 月 31 日，该公司总资产 120,534,532.57 元，总负债 37,556,504.41 元，净资产 82,978,028.16 元。 2、2017 年 1 月 21 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于设立全资子公司亿兆 华盛供应链有限公司的议案》，并披露了《第一届董事会第三次会议决议公告》（公告编号：2017-001） 及《对外投资公告》（公告编号：2017-003），公司拟设立全资子公司亿兆华盛物流有限公司，2017 年 3 月 27 日，经工商行政管理部门核准登记，亿兆华盛物流有限公司正式成立（自成立时，公司取得对其 控制权），统一社会信用代码：91310115MA1K3NJ23T，经营范围：许可经营项目：供应链管理，仓储（除 危险化学品），建筑材料、包装材料、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、 易制毒化学品）、日用百货、五金交电、机械设备、电子产品、仪器仪表、金属材料、文化用品、燃料 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 17 油的销售，从事货物及技术的进出口业务，会展服务、化肥经营，煤炭经营。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、2017 年 10 月 19 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于补充确认设立全资 子公司内蒙古亿兆华盛电 子商务有限公司的议案》，并披露了《第一届董事会第十次会议决议公告》（公 告编号：2017-038）及《对外投资公告》（公告编号：2017-039），公司设立了全资子公司内蒙古亿兆华 盛电子商务有限公司，具体情况为：统一社会信用代码：统一社会信用代码：91150627MA0NJWU85L，成 立时间：2017 年 9 月 28 日（自成立时，公司取得对其控制权），经营范围：许可经营项目：亿兆通网络 平台运营，利用互联网经营柴油、汽油、润滑油、天然气、新能源产品、汽车配件、机械设备（网上销 售、无实体店销售）；利用互联网进行柴油、汽油、LNG、CNG 油气结算；计算机领域内的系统开发、技 术转让、技术咨询、技术服务；；基础软件服务、应用软件服务、设计、制作、代理、发布广告；物流 信息咨询、市场信息咨询、企业管理咨询、会议策划与组织，会议服务。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 4、2017 年 2 月 15 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于全资子公司设立控股 子公司的议案》，公司全资子公司亿兆华盛物流有限公司（以下简称“亿兆物 流”）拟在新疆维吾尔族 自治区昌吉回族自治州投资设立控股子公司新疆亿兆华盛物流有限公司（具体详见《第一届董事会第四 次会议决议公告》，公告编号：2017-006），经工商行政管理部门核准登记，2017 年 3 月 16 日，新疆亿 兆华盛物流有限公司正式成立（自成立时，公司取得对其控制权），具体情况为：统一社会信用代码： 91652301MA77BHMQ57，经营范围：普通货物道路运输活动；装卸搬运；物流代理服务；仓储代理服务； 其他专业仓储服务；货物运输代理；其他农产品仓储服务；其他运输货场服务；百货仓储服务；贸易经 纪与代理；农、林、牧产品、化肥、种子、饲料批发和零售。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日 之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用 未来适用法进行处理；修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止 经营损益等。 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许 采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为 按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助 和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资产处 置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地 产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生 物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非 货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流 动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 18 润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非 常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期本公司新设立子公司亿兆华盛供应链有限公司、内蒙古亿兆华盛电子商务有限公司；子公司亿 兆华盛物流有限公司新设立子公司新疆亿兆华盛物流有限公司，该等公司自设立起纳入合并范围。 (八) 企业社会责任 公司遵循以健康、人本、进取的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异 的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任 意识融入到发展实践中，以科技创新支持绿色制造和环境保护，积极承担社会责任，支持地区经济发展 和社会共享企业发展成果。 公司报告期内无存在须履行的扶贫责任。 三、 持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持了良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康发 展；管理层、核心技术人员队伍稳定。报告期内不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 目前，行业类大宗商品贸易商开始加大在 B2B 电子商务市场的开发力度，大宗商品电子商务取得了 快速发展。 近几年，在政府政策大力支持下，中国 B2B 电子商务市场交易规模稳步上升，2011 到 2017 年国内 B2B 市场年复合增长率达到 22.68%。大宗商品电子商务平台也纷纷成立，大多数企业都已经认同大宗商 品交易平台化的趋势。电子商务具有低成本、高效率、高效益的特点，为企业、厂商与个人消费者都提 供了新的交易渠道。大宗商品电子商务为买卖双方提供了便捷安全的交易平台，实现了在线支付和物流 与金融等服务，微观上提高了买卖双方的交易效率，降低了交易成本，宏观上通过电子商务的产业集群 效应，推进了产业链健康发展。 以聚氯乙烯为核心的化工产品而言，近年来，大宗商品市场逐步回暖，特别是中国聚氯乙烯产能 增长放缓，退出产能日益增多。“十二五”期间，国内聚氯乙烯产能年均增速由“十一五”期间的 16% 下降到 4%。自 2008 年国际金融危机之后，国内经济增速放缓，我国氯碱行业改变了以往只增不减的 发展态势，并且经济发展中的结构性问题不断被强化。我国氯碱行业在快速外延式发展之后也不得不直 面市场规律带来的小规模、分地域装置淘汰问题。“十二五”期间，总共约有 625 万吨聚氯乙烯产能退 出市场。最新统计的 2016 年和 2017 年依旧有 111 万吨和 28 万吨产能继续被淘汰。特别是经过 2012 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 19 年至 2015 年的激烈市场竞争洗礼，企业数量进一步减少，聚氯乙烯开工率明显提升，市场环境得到一 定的改善。 (二) 公司发展战略 公司战略目标及规划是做成经营聚氯乙烯等相关聚烯烃产业链产品的、以基差交易为主要盈利模式 的、具有一定影响力和竞争力的能源化工类电商。具体来说就是，以在线交易平台为基础，以基差交易 为核心，同时整合第三方支付结算平台、多级监管的仓储物流平台，以及在线融资服务平台，形成聚烯 烃生产企业、贸易企业、终端用户、仓储企业、加工企业、物流企业、银行、保险等多方互动并互相监 督的“闭环”，既可提高市场交易的效率，降低交易成本，又可控制风险。 1.公司主要供应商所处的内蒙是中国最大的 PVC 以及煤化聚烯烃生产基地，传统交易与线上平台结 合的空间较大，可以迅速实现规模效应。 2.公司在主要目标市场有着较好的渠道流动基础，通过日后电商化的物联网仓库管理技术，有助于 升级改造我公司之前的线下基础设施，可以迅速夯实发展基础。 3.公司以现有较为成熟的基差交易为核心，有助于打造据聚烯烃交易的供应链金融产品，以更高效 的方式为聚烯烃交易客户提供跟单融资、在线供应链融资、第三方支付通道等服务，可以迅速的实现造 血功能。 在新业务产品开拓上，公司结合行业发展方向，正在筹建电商平台，公司规划如下： 1.充分利用电商平台帮助聚烯烃交易企业低成本的采销策略。 公司在聚烯烃行业立足多年，在行业里拥有较好的企业形象和庞大的客户群体，从事电商平台拥有 客户渠道优势。 2.自身的电商平台能够保障聚烯烃交易的安全策略。 目前，活跃在聚烯烃市场里的企业鱼龙混杂，交易的安全尤其是交易资金的安全尤为重要，公司自 身的电商平台通过与银行合作，实现交易资金银行三方监管，能够保障资金的安全。而且利用交易平台 划转资金没有转账手续费，实时到帐。 3.公司自身的电商平台提供融资和物流服务，寻求最优的交易资金和运输解决方案策略。 公司有多年的产业链服务经验，熟知目前行业的痛点和难点，物流和金融是大宗商品交易的核心环 节， 公司在这个方面积累了较多的经验，并将在未来进一步与产业和平台融合。 4、对上中下游客户的精准匹配策略。 公司可以通过电商平台对以往的数据及积累和发展中的数据分析，对聚烯烃产业链上的客户采销订 单做到按时按质按量的精准匹配，一站式为客户服务，解决客户因产业链纷杂产品带来的分散采销以及 库存流转成本。 5、零售渠道的集中化策略。 目前，零售和家庭式加工厂等小额订单也是很大的一部分市场份额，对于厂家来说，零售更为安全， 零售的方式避免了被贸易商捆绑，在一定程度上避免了贸易商的联合打压。从现实来说，零售带来了毛 利的上升。在制造业周转速度有保障的情况下，相较于获利少的批发，厂家自然更倾向于零售。 6、布局全球战略策略 中国聚烯烃原料出口主要有两个环节，第一层是国内进出口商，第二层是国外的大贸易商。如果能 够达成直接的销售渠道，利润将增加不少。借助国家“一路一带”政策，在减少中间环节成本的情况下， 必定能够实现公司电商平台的快速发展。 (三) 经营计划或目标 2018 年，力争将公司电商平台打造为国内具有一定竞争力的能源化工类电商平台。实现上述目标所 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 20 需资金主要来源于公司自有资金。上述经营计划和目标是基于对外部环境的分析和判断结合公司实际生 产能力及内部条件制定的自身经营计划，并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者正确理解经营计划与 投资业绩承诺之间的差异，并保持足够的风险意识。 (四) 不确定性因素 国内外宏观影响对到那个商品造成的波动以及资本市场的不确定性，若公司不能在资本市场获得足 够的资金支持则将无法实现短期内通过投融资进行快速扩张的计划。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争风险及自我评价 公司在大宗商品贸易流通行业，面临着传统型贸易商与 B2B 电商平台的竞争，随着传统贸易商逐渐 向互联网平台模式转型，B2B 互联网平台将是公司未来面临的主要竞争压力，行业市场竞争日趋激烈。 如果公司不能积极应对行业内新一轮的竞争和整合趋势，将使公司面临不利的市场竞争地位。 应对措施： 公司已经初步建成自主的大宗商品贸易电商平台，公司计划将目前线下交易逐步转移到线上，通 过互联网平台强大的数据收集、分析能力，构建自己的产品链生态圈，以积极的态度迎接行业竞争。 （二）宏观经济波动风险及自我评价 公司属大宗商品商贸类企业，主要业务为聚烯烃全产业链上下游产品的采购、销售，并为客户提供 后续的物流配送服务，同时利用供应链、资金优势兼营其它大宗商品贸易（煤炭类、钢铁类）。目前， 我国经济正处于经济结构调整期，虽然我国经济继续稳定发展的大方向未发生改变，但短期内面临经济 增长速度下降、固定资产投资增速放缓的风险，我国的 GDP 从 2013 年增速 8%，到 2016 年的 7.7%，再 到 2017 年的 6.9%。经济增速的徘徊影响行业下游市场对大宗商品采购需求。如果经济持续下行，将对 公司所处的贸易商品流通领域产生不利影响。 应对措施： 增加同上下游直接供应商、客户的联系，积极拓展直接客户，降低业务中间环节和成本，通过产业 链上下游客户不断深化拓展，构建更为广阔的供应网和销售网。同时保持多产品的业务结构，分散单一 行业依赖风险。 （三）公司毛利率较低的风险及自我评价 公司毛利率较低，2017 年度、2016 年度、2015 年度毛利率分别为 1.38%、2.16%、1.37%。公司毛 利率低主要受其业务模式的影响，公司主要从事聚烯烃全产业链上下游产品的贸易业务，同时利用供应 链、资金优势兼营其它大宗商品贸易，以低毛利高销量获取利润。虽然公司毛利率较 2017 年度有所降 低，但均属于正常大宗商品市场波动所致，且为了实现电商平台的全面推广，提前占有目标市场，因此 公司也经营部分了低毛利、高销量的业务，因此公司收入扩大，毛利降低。 应对措施： 公司毛利率较低与公司的行业性质有关，公司已在提高毛利率增加利润方面采取了积极的应对措 施：（1）开拓新的业务领域，向电子商务和物流转型，筹建电商平台，利用互联网思维，对市场、用户、 产品、企业价值等进行重新审视，实现大数据运营；（2）调整完善销售政策，包括但不限于 1、销售人 员积极开拓业务，通过开发新客户，巩固原有客户关系等措施，进一步扩大业务量；2、建立完善业务 培训体系，提高业务人员的业务能力； 3、控制新开发客户的售价与折扣率，保持销量与毛利率的平衡， 将毛利率控制在理想范围内。 （四）应收账款管理风险及自我评价 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 21 公司对外销售通常需要给予下游客户一定的信用期。公司对外销售通常需要给予下游客户一定的信用 期。2015 年末、2016 年末及 2017 年末公司的应收账款余额分别为 16,320.61 万元、12,688.19 万元和 13,032.89 万元,占总资产的比重分别为 17.77%、18.09%和 13.91%,应收账款的余额增长较快且占总资产 的比重较高。虽然公司高度重视对应收账款的管理,主要欠款客户多数经济实力较强、商业信誉良好,公 司的应收账款总体质量较高,但不能排除个别应收账款客户的经营状况恶化及支付能力下降,公司的部 分应收账款存在不能正常收回的风险。 应对措施： ①公司区别应收账款客户分类管理，并逐渐减少中型及以下企业的数量；②继续强化客户开发过程 中的风险管理，选择与优质国企和大型企业的合作，降低风险；③对现有客户进行筛选调查，逐步摒弃 风险度较高的企业。 （五）公司进行期货投资的风险及自我评价 公司报告期内进行了期货投资,购买期货产生的公允价值变动损益 2015 年度、2016 年度和 2017 年 度分别为 8,131,439.00 元 3,226,686.00 元和 19,591,090.00 元,处置期货产生的投资收益 2015 年度、 2016 年度和 2017 年度分别为 19,854,208.78 元、2,626,726.78 元和 1,582,094.01 元。公司虽然购买 期货主要是对实物交易进行风险对冲,但是风险敞口的存在对未来公司财务状况和经营成果的影响仍有 重大不确定性。 应对措施： ①公司的期货业务主要是对冲现货，实现风险控制；②公司有严格的期货交易控制体系，规避操作 环节的风险。 （六）资产负债率较高的风险及自我评价 公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日资产负债率分别为 79.97%、78.03%、 86.55%,从债务结构上看,报告期内流动负债占总负债比例均超过 99%,主要为短期借款、应付票据、应付 账款、预收款项等,公司作为大宗商品贸易服务企业,对资金需求量大,虽然报告期内公司速动比率均超 过 1,具有较好的短期偿债能力,正常情况下公司目前的资产负债率水平并不会对经营产生重大影响,但 如果因预付货款不能及时收到商品进行销售,或某一时点公司大额支付发生,可能造成流动资金不足,不 能及时偿还债务。 应对措施： ①公司丰富融资品种、优化融资结构，加大股权类融资渠道，降低财务费用；②加强资金的使用效 率，加快存货的周转速度，对往来款项分类管理，缩短往来款账龄。 （七）公司治理风险及自我评价 公司在有限公司阶段，内控制度不太完善，公司治理存在一定的瑕疵，公司重大事项如关联交易、 对外担保等事项的决策均是由执行董事决定。股份公司成立后，公司逐步完善了法人治理结构。但股份 公司成立时间较短，公司的规范运作仍待进一步提高，因此，公司短期内可能存在治理不规范、相关内 部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施： 股份公司成立后制定了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范 控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度》等相关制度，规定了对外担保、重大投资、 委托理财、关联方交易等重要事项的决策权限和决策程序。公司通过加强管理层的培训、交流，贯彻相 关制度，强化员工的规范运作意识；同时公司将根据公司生产经营实际情况继续逐步健全完善公司的相 关内部控制制度。 （八）大宗商品价格变动的风险及自我评价 公司所处的大宗商品贸易行业存在一定的价格波动，公司在大宗商品上涨时，紧跟市场节奏，维护 上下游客户关系，在大宗商品价格下跌时，公司采取期现货 1:1 的套期保值策略，锁定利润，防止价格 下跌给带来的经营风险。公司通过上述措施规避了价格变动的绝大部分风险，但仍存在大宗商品价格持 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 22 续下跌对公司整体利润水平的影响。 应对措施： 公司主营的聚烯烃类产品和黑色类产品（钢材、铁矿石）属于国民经济必须品，市场需求稳定，价 格的波动对于需求端影响较小，公司整体采购、销售不会受到太大影响。 另外公司始终采取随行就市的原则制定相关采购、销售策略，由于背靠西北聚烯烃相关上游生产厂家， 在大宗商品上涨时，有利于公司扩大规模，大宗商品下跌时，国内市场减少了国外货源的冲击，有利于 公司开拓高端市场。基于大宗商品行业有着其特有的规律性及多年的行业经营，公司能很好把握大宗商 品的规律，通过运用各种经营手段，实现稳定持续的经营和良好的盈利水平。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,028,000,000.00 652,807,224.31 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托 销售 441,190,000.00 375,897,439.54 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 1,460,000,000.00 497,941,323.05 总计 2,929,190,000.00 1,526,645,986.90 2017 年 4 月 17 日，公司发布《关于预计公司 2017 年度日常关联交易的公告》 （公告编号：2017-021）， 预计公司 2017 年度将在亿利集团财务有限公司进行开户人民币存款业务，时点最高存款金额不超过 60,000,000.00 元,2017 年 12 月 31 日存款余额 60,000,000.00 元；截至 2017 年 12 月 31 日，公司 在亿利集团财务有限公司的实际存款余额为 27,941,323.05 元，本期利息收入 163,927.94 元。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 天津市津亿云商科 采购商品 7,122,863.23 否 2018 年 4 月 16 2018-010 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 24 技有限公司 日 甘肃腾格里绿土地 科技有限公司 采购商品 2,981,835.00 是 2017 年 8 月 17 日 2017-031 亿利洁能股份有限 公司 销售商品、提 供劳务 188,054,064.29 否 2018 年 4 月 16 日 2018-010 内蒙古亿利化学工 业有限公司 销售商品、提 供劳务 55,230,111.49 否 2018 年 4 月 16 日 2018-010 世洋有限公司 提供劳务 5,240,039.24 否 2018 年 4 月 16 日 2018-010 亿利生态科技有限 责任公司 提供劳务 2,136,922.16 否 2018 年 4 月 16 日 2018-010 伊金霍洛旗东博煤 炭有限责任公司 提供劳务 2,536,714.92 否 2018 年 4 月 16 日 2018-010 鄂尔多斯市亿利煤 炭有限责任公司 提供劳务 9,181,516.98 是 2017 年 8 月 17 日 2017-031 北京亿达嘉诚物业 管理有限公司 关联租赁 562,975.98 否 2018 年 4 月 16 日 2018-010 亿利集团财务有限 公司 向公司开具 承兑汇票 20,000,000.00 否 2018 年 4 月 16 日 2018-010 内蒙古亿利化学工 业有限公司 关联租赁 0 是 -- -- 天津亿利国际贸易 有限公司 关联方借款 465,299.87 否 2018 年 4 月 16 日 2018-010 亿利燃气股份有限 公司上海分公司 关联方借款 2,000,000.00 否 2018 年 4 月 16 日 2018-010 亿利绿土地农业股 份有限公司 关联方借款 1,000,000.00 否 2018 年 4 月 16 日 2018-010 亿利健康产业股份 有限公司 关联方借款 500,000.00 否 2018 年 4 月 16 日 2018-010 长沙天宁热电有限 公司 关联方借款 3,194,018.30 否 2018 年 4 月 16 日 2018-010 亿利洁能科技有限 公司 关联方借款 10,000,000.00 否 2018 年 4 月 16 日 2018-010 北京亿利智慧能源 科技有限公司 关联方借款 500,000.00 否 2018 年 4 月 16 日 2018-010 总计 - 310,706,361.46 - - - 1.公司子公司亿兆华盛物流有限公司与内蒙古亿利化学工业有限公司签订租赁协议，约定无偿使用内蒙 古亿利化学工业有限公司工业园区的办公场地 50 年。该事项已在《公开转让说明书》之“第四节 公 司财务”之“四、关联方、关联方关系及重大关联方交易情况”之“（二）关联方交易事项”中进行披 露。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 虽然本公司保证了资产、机构、人员、业务、财务等完全独立，但充分利用各自的产品资源等优势， 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 25 实现资源共享，优势互补，相互提供或接受产品的供应或销售等，有利于减少重复投资及降低成本，公 司从节约成本、保证货源等角度考虑，发生了上述关联交易，以上偶发性关联交易是有必要的及持续的。 公司遵循商业规则，与上述关联方实施的关联交易，定价公允，同时，关联方为公司提供借款，不另行 收取资金使用费用，给公司提供了资金支持。公司业务经营对关联方没有产生严重依赖，没有因关联交 易而影响公司经营业务的独立性，该关联交易不存在损害公司或中小股东利益情形。 (三) 承诺事项的履行情况 2016 年 9 月 10 日，公司控股股东亿利洁能、公司实际控制人王文彪及公司控股股东之控股股东亿 利资源集团出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺以后不会直接或间接从事或参与任何在商业上对股 份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权 益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担因违反上述承诺而给公司 造成的经济损失。 2016 年 9 月 10 日，公司出具了《关于关联方资金往来的承诺》，承诺“不再对实际控制人、控股股 东、关联方等进行借款、代偿债务、代垫款项或者其他不规范的资金拆借”。 2016 年 9 月 10 日，公司控股股东、实际控制人及全体股东出具《关于关联方资金拆借问题的承诺 函》，承诺“截至本承诺函出具之日，本公司（人）及本公司（人）控制的企业、公司及其他经济组织 不存在占用北京亿兆华盛股份有限公司资金的情况；本公司（人）及本公司（人）控制的企业、公司及 其他经济组织自承诺函出具之日将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用北京亿兆华盛股份 有限公司之资金，且将严格遵守全国股份转让系统公司关于挂牌公司法人治理的有关规定，避免与北京 亿兆华盛股份有限公司发生除正常业务外的一切资金往来”。 2016 年 9 月 10 日，公司股东出具了《关于不存在资产占用情况的承诺书》，承诺遵守公司《章程》 有关股东及其他关联方的约束性条款，不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、 借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东 的利益。 报告期内，前述承诺履行较为充分，未出现违背承诺的情况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 285,276,481.20 30.45% 开具银行承兑汇票支付 保证金 应收票据 质押 5,500,000 0.59% 为银行贷款提供质押担 保 总计 - 290,776,481.20 31.04% - 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 33,333,333 33,333,333 33.33% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 28,333,333 28,333,333 28.33% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 100,000,000 100.00% -33,333,333 66,666,667 66.67% 其中：控股股东、实际控 制人 85,000,000 85.00% -28,333,333 56,666,667 56.67% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 100,000,000 - 0 100,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 亿利洁能股份 有限公司 85,000,000 0 85,000,000 85.00% 56,666,667 28,333,333 2 堆龙德庆亿兆 企业管理合伙 企业(有限合伙) 15,000,000 0 15,000,000 15.00% 10,000,000 5,000,000 合计 100,000,000 0 100,000,000 100.00% 66,666,667 33,333,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东之间的无关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 亿利洁能股份有限公司直接持有公司 85.00%的股份，为公司的控股股东。亿利洁能为在上海证券 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 27 交易所上市的上市公司，股票代码：600277。亿利洁能的第一大股东为亿利资源集团，其直接持有亿利 洁能 48.56%的股份。 亿利洁能股份有限公司成立于 1999 年 1 月 27 日，统一社会信用代码为 911500007014628574，注 册资本 273,894.014900 万元，法定代表人为尹成国先生，住所为内蒙古自治区鄂尔多斯市东胜区鄂尔 多斯西街亿利大厦二层 30 号，经营范围为：电力供应；自来水生产和供应，污水处理及其他再生利用， 其他水的处理、利用和分配；火力发电，其他电力生产；风力发电、太阳能发电；水污染治理、大气污 染治理、固体废物治理、其他污染治理；节能技术推广服务；热力生产和供应；对采矿业、制造业、金 融业、租赁和商务服务业的投资与管理；煤炭开采和洗选业；电石的生产和销售（分支机构经营）；建 筑材料、化工产品（除专营）销售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研 所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表，零配件及相关技术的出口业务；经营企业的进料加工和“三来 一补”业务；PVC 管材的销售；工程机械租赁；煤炭、化工技术咨询服务；煤矿机械设备及配件销售； 煤炭销售。 报告期内，公司控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 亿利洁能直接持有公司 85.00%的股份，亿利资源集团为亿利洁能的控股股东，直接持有亿利洁能 48.56%的股份，王文彪先生直接持有亿利资源集团 24.61%的股份，并通过亿利资源控股间接控制亿利资 源集团 33.61%的表决权，王文治先生直接持有亿利资源集团 3.98%的股份，王文彪先生与王文治先生为 兄弟关系，二人为一致行动人，二人直接及间接合计控制亿利资源集团 62.20%的表决权，王文彪先生为 亿利资源集团及亿利洁能的实际控制人，其能通过股权控制关系影响公司的重大经营决策，王文彪先生 为公司的实际控制人。 王文彪先生： 男，1958 年 9 月 30 日出生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于内蒙古大学公共管理学院政治学 与行政学专业，研究生学历。1980 年 9 月至 1982 年 8 月，任杭锦旗第二中学教师；1982 年 9 月至 1987 年 8 月，任杭锦旗第一中学教师；1987 年 8 月至 1988 年 5 月，任杭锦旗人民政府办公室主任；1988 年 5 月至 1995 年 5 月，任杭锦旗盐化厂厂长；1995 年 6 月至 2000 年 6 月，任伊克昭盟亿利化工建材(集 团)公司董事长；2000 年 7 月至 2002 年 1 月，任亿利化工建材（集团）公司董事长；2002 年 2 月至今， 任亿利资源集团有限公司董事长、总裁兼党委书记。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 债权融资 平安商业保理有 限公司 80,000,000.00 7.9% 2017.6.15-2017.12.15 否 短期借款 工商银行鄂尔多 斯市阿拉腾支行 4,900,000.00 4.5675% 2017-12-28 至 2018-4-16 否 合计 - 84,900,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 杜美厚 董事长 男 55 本科 2016.9.1-2019.8.31 否 高智军 董事兼总经 理 男 42 硕士 2016.9.1-2019.8.31 是 姜勇 董事 男 50 本科 2016.9.1-2019.8.31 否 何凤莲 董事 女 59 本科 2016.9.1-2019.8.31 否 赵美树 董事 男 58 大专 2016.9.1-2019.8.31 否 张艳梅 监事会主席 女 43 硕士 2016.9.1-2019.8.31 否 刘胜起 监事 男 37 硕士 2016.9.1-2019.8.31 是 赵岩 职工监事 女 34 本科 2016.9.1-2019.8.31 是 许少辉 副总经理兼 董事会秘书 男 36 本科 2016.9.1-2019.8.31 是 李辉峰 副总经理 男 51 本科 2016.9.1-2019.8.31 是 刘治 副总经理 男 39 本科 2016.9.1-2019.8.31 是 李继平 副总经理 男 36 大专 2016.9.1-2019.8.31 是 范东磊 财务负责人 男 38 本科 2016.9.1-2019.8.31 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长杜美厚担任控股股东亿利洁能股份有限公司的监事会主席；董事姜勇任控股股东亿利洁能股 份有限公司的董事兼副总经理；董事赵美树任控股股东亿利洁能股份有限公司的监事。除此之外，董事、 监事、高级管理人员相互之间及其与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杜美厚 董事长 0 0 0 0.00% 0 高智军 董事兼总经理 0 0 0 0.00% 0 姜勇 董事 0 0 0 0.00% 0 何凤莲 董事 0 0 0 0.00% 0 赵美树 董事 0 0 0 0.00% 0 张艳梅 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 30 刘胜起 监事 0 0 0 0.00% 0 赵岩 职工监事 0 0 0 0.00% 0 许少辉 副总经理兼董 事会秘书 0 0 0 0.00% 0 刘治 副总经理 0 0 0 0.00% 0 李辉峰 副总经理 0 0 0 0.00% 0 李继平 副总经理 0 0 0 0.00% 0 范东磊 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经办 6 6 财务人员 12 15 行政管理人员 9 13 业务人员 63 95 技术人员 4 13 员工总计 94 142 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 7 本科 44 69 专科 42 58 专科以下 3 8 员工总计 94 142 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止期末，公司有在职员工 142 人，较期初增加了 48 人，离职 4 人，新入职 52 人，2017 年是公司 快速发展转型期，新增业务人员 32 人，技术人员 9 人，为公司 2017 年市场开拓和战略转型提供了保障， 公司 2017 年将继续加大技术、金融等方面专业人才的引入，以加快公司的战略转型。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 31 报告期内公司内外组织培训人员达 541 人次，并及时完成了一些临时性的培训项目。根据集团公司 要求，培训分为中层管理人员、业务系统 2 套培训计划，严格实施培训计划，并配合和督促各个部门执 行。全年专业管理业务知识培训人次 130 人，临时性的培训项目人次 56 人。 2017 年公司建立较完善的社保管理体系，完善了个人业绩考核制度，制定考核奖励措施，人均平均 薪酬增长幅度为 4%。 不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司尚未认定核心员工。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理办法》、《子公司管理办法》、《信息披露与投资者关系管理制度》、《年度报告信息披露重大差错追 究管理制度》、《利润分配管理制度》、《公司承诺管理制度》、《防范股东及关联方资金占用制度》、《关联 交易决策制度》等一系列的制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法 律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在召 开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各 项议案予以审议并参与表决。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会 议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。报 告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。报告期内，公司发生了关联交易，部分关联交易发生时， 未履行必要的决策及披露程序，公司于 2018 年 4 月 16 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了《关 于补充确认关联交易事项的议案》，对前述未履行必要决策程序的偶发性关联交易事项进行了补充确认，并提 请 2017 年年股股东大会审议，详见《第一届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号：2018-007）、《关于 补充确认关联交易的公告》（公告编号：2018-010）。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 34 一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了 公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修改过一次，具体情况如下： 公司于 2017 年 9 月 5 日召开的第一届董事会第九次会议及 2017 年 9 月 21 日召开的 2017 年第五次 临时股东大会审议通过了《北京亿兆华盛股份有限公司关于增加公司经营范围、修改公司章程的议案》， 拟对公司章程第二章第十三条做出修改，具体如下： 原章程第二章第十三条内容为：“许可经营项目：批发次氯酸 钠溶液，硫化钠，水合肼， 氢氧化钠， 碳化钙，苯乙烯，丙烯酸正 丁酯，丙烯酸乙酯，丙烯酸甲酯，乙酸，丙烯酸，过 氧化二碳酸二- （2- 乙基已基）酯，双氧水，甲醇，1,2-二氯乙烷，异丁醛，氯乙烯。 销售建 筑材料、包装材料、钢材、 化工产品（不含危险化学品及一 类易制毒化学品）、日用品、五 金交电、机械设备（不含小汽车）、 电 子产品、仪器仪表、金属材料、家用电器、文化用品、 焦炭、化 肥、金属及金属矿、煤炭（不在北京 地区开展实物煤的交易、储运活 动）、燃料油； 货物进出口、代理进出口；技术开发；经济信息咨询 （不 含行政许可项目）、提供仓储服务、 会议服务。以工商局核定为 准。” 现修改为：“许可经营项目：批 发次氯酸钠溶液，硫化钠，水合 肼， 氢氧化钠，碳化钙，苯乙烯，丙烯酸正丁酯，丙烯酸乙酯，丙 烯 酸甲酯，乙酸，丙烯酸，过氧化二碳酸二-（2-乙基已基）酯，双 氧水，甲醇，1,2-二氯乙烷，异丁醛， 氯乙烯。销售建 筑材料、包 装材料、钢材、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、 公告 编号：2017-036 5 日用品、五金交电、机械设备（不含小汽车）、电子产品、仪器仪表、 金属材料、家 用电器、文化用品、焦炭、化肥、金属及金属矿、煤炭 （不在北京地区开展实物煤的交易、储运活动）、 燃料油； 货物进出 口、代理进出口；技术开发；经济信息咨询（不含行政许可项目）、 提供仓储服务、 会议服务。橡胶、互联网信息服务。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、银行授信、贷款事项；2、关联交易事项；3、 设立全资子公司；4、设立控股孙公司；5、续 聘审计机构；6、2016 年年度报告及相关事项 相；7、2017 年半年报告及相关事项；8、修改 公司章程。 监事会 2 1、2016 年年度报告及相关事项；2、2017 年半 年度报告及相关事项； 股东大会 6 1、关联交易事项；2、续聘审计机构；3、修改 公司章程；4、2016 年年度报告及相关事项 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 35 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规及全国中小企业股份转让系统的业务要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方 面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等 规定，勤勉尽责的履行其义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 《公司章程》第九章第三节对投资者关系管理进行了规定，同时，公司还制定了《信息披露与投资者关 系管理制度》对投资者关系管理进行了专门详尽的规定。报告期内，公司通过邮件、电话、网站、面谈等多 种途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性： 公司主营业务为聚烯烃全产业链上下游产品的贸易业务，并为客户提供后续的物流配送服务，同时利用 供应链、资金优势兼营其它大宗商品贸易。公司子公司亿兆物流主要从事各类商品货物的物流运输业务。公 司拥有独立完整的采购、工程管理、营销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所。公司独立获取 业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及控制的其他企业进行生产 经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的关联 方交易。公司控股股东、实际控制人书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于 控股股东和实际控制人。 （二）资产独立性: 公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况，公司资产独立。 （三）人员独立性： 公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及公司章程的规 定。股份公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领薪；公司的财 务人员未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工 资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理，公司人员独立。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 36 （四）财务独立性： 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建 立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立基本存款账户，独立运营资金，未与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够 独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况， 公司财务独立。 （五）机构独立性： 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人 员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。公司下设能化事业部、运营管理中 心、塑化事业部、电商事业部、电商平台、财务管理中心等职能部门。各职能部门之间分工明确、各司其职， 保证了公司运转顺利。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况， 公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司的内 部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理 制度进行管理和运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 9 月 1 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过了《年度报告信息披露重大差错追究管 理制度》 （详见公司于全国中小企业股份转让信息披露平台披露的《年度报告信息披露重大差错追究管理制度》 （公告编号：2017-023），报告期内，公司严格遵守执行制度中的相关规定，执行情况良好。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 致同审字（2018）第 110ZA5900 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2017 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 刘均山、高楠 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2018）第 110ZA5900 号 北京亿兆华盛股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京亿兆华盛股份有限公司（以下简称 亿兆华盛公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亿兆华盛公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于亿兆华盛公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 亿兆华盛公司管理层（以下简称 管理层）对其他信息负责。其他信息包括亿兆华盛公司 2017 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 38 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 亿兆华盛公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估亿兆华盛公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算亿兆华盛公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督亿兆华盛公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导 致对亿兆华盛公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亿兆华盛公司不能持续经营。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 39 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就亿兆华盛公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 高楠 刘均山 中国·北京 二Ｏ一八年四月十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.1 420,843,586.19 248,473,126.90 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 五.2 30,949,215.00 11,358,125.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 五.3 29,290,419.54 28,181,701.48 应收账款 五.4 130,328,901.28 124,929,531.15 预付款项 五.5 277,645,714.84 218,924,472.25 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五.6 6,812,488.66 2,178,000.00 买入返售金融资产 - - - 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 40 存货 五.7 31,868,339.51 59,454,382.43 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五.8 2,840,595.14 3,905,151.71 流动资产合计 - 930,579,260.16 697,404,490.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - 0 投资性房地产 - - - 固定资产 五.9 5,548,292.13 2,930,150.06 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五.10 246,712.21 213,126.30 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五.11 562,268.73 824,841.80 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,357,273.07 3,968,118.16 资产总计 - 936,936,533.23 701,372,609.08 流动负债： 短期借款 五.12 4,900,000.00 85,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五.13 390,000,000.00 182,000,000.00 应付账款 五.14 197,731,973.60 54,920,316.69 预收款项 五.15 52,843,111.62 52,221,376.24 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五.16 775,741.50 786,601.99 应交税费 五.17 7,651,763.48 6,275,299.58 应付利息 - - - 应付股利 - - - 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 41 其他应付款 五.18 87,584,349.45 163,270,983.88 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 741,486,939.65 544,474,578.38 非流动负债： 长期借款 - 0 0 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 五.11 7,737,303.75 2,839,531.25 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 7,737,303.75 2,839,531.25 负债合计 - 749,224,243.40 547,314,109.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.19 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 五.20 103,086.77 212,695.33 盈余公积 五.21 7,763,014.79 6,591,730.58 一般风险准备 - - - 未分配利润 五.22 78,973,992.54 47,254,073.54 归属于母公司所有者权益合计 - 186,840,094.10 154,058,499.45 少数股东权益 - 872,195.73 所有者权益合计 - 187,712,289.83 154,058,499.45 负债和所有者权益总计 - 936,936,533.23 701,372,609.08 法定代表人：杜美厚 主管会计工作负责人：高智军 会计机构负责人：范东磊 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 42 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 406,404,993.38 236,859,110.12 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 30,857,815.00 11,358,125.00 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 18,000,419.54 27,231,701.48 应收账款 十三.1 66,345,951.95 104,305,860.10 预付款项 - 245,853,135.50 204,836,847.68 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 8,160,211.12 0.00 存货 - 30,627,798.27 59,454,382.43 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,491,611.43 3,905,151.71 流动资产合计 - 808,741,936.19 647,951,178.52 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三.2 83,600,000.00 25,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 340,581.73 324,036.64 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 157,800.24 166,565.74 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 473,174.76 799,541.13 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 84,571,556.73 26,290,143.51 资产总计 - 893,313,492.92 674,241,322.03 流动负债： 短期借款 - 0 80,000,000 以公允价值计量且其变动计入 - - - 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 43 当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 390,000,000 182,000,000 应付账款 - 192,303,317.84 56,455,894.66 预收款项 - 41,359,810.31 49,661,672.11 应付职工薪酬 - 308,336.50 207,376.60 应交税费 - 3,022,154.61 1,626,729.63 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 105,975,271.90 160,532,811.91 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 732,968,891.16 530,484,484.91 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - 7,714,453.75 2,839,531.25 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 7,714,453.75 2,839,531.25 负债合计 - 740,683,344.91 533,324,016.16 所有者权益： 股本 - 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 7,763,014.79 6,591,730.58 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 44,867,133.22 34,325,575.29 所有者权益合计 - 152,630,148.01 140,917,305.87 负债和所有者权益合计 - 893,313,492.92 674,241,322.03 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五.23 8,190,035,954.31 4,987,048,160.04 其中：营业收入 - 8,190,035,954.31 4,987,048,160.04 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 8,169,136,547.45 4,956,485,744.18 其中：营业成本 五．23 8,077,329,317.20 4,879,227,260.85 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五．24 6,264,068.34 2,131,886.50 销售费用 五．25 63,938,044.36 62,906,912.42 管理费用 五．26 11,498,767.60 9,280,891.57 财务费用 五．27 10,964,729.02 7,807,911.23 资产减值损失 五．28 -858,379.07 -4,869,118.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五．29 19,591,090.00 3,226,686.00 投资收益（损失以“－”号填列） 五．30 1,582,094.01 2,626,726.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 42,072,590.87 36,415,828.64 加：营业外收入 五．31 14,777.27 129.00 减：营业外支出 - 0 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 42,087,368.14 36,415,957.64 减：所得税费用 五．32 9,123,969.20 7,983,694.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 32,963,398.94 28,432,263.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 32,963,398.94 28,432,263.51 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类： - - - 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 45 1.少数股东损益 - 72,195.73 - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 32,891,203.21 28,432,263.51 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 32,963,398.94 28,432,263.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 32,891,203.21 28,432,263.51 归属于少数股东的综合收益总额 - 72,195.73 - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.33 0.28 （二）稀释每股收益 - 0.33 0.28 法定代表人：杜美厚 主管会计工作负责人：高智军 会计机构负责人：范东磊 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 7,064,848,743.95 4,726,507,350.10 减：营业成本 - 6,987,311,659.27 4,638,546,141.35 税金及附加 - 4,067,983.38 653,855.80 销售费用 - 57,687,362.88 62,906,912.42 管理费用 - 8,599,459.51 4,503,751.16 财务费用 - 10,956,647.14 7,580,065.78 资产减值损失 - -1,305,465.50 -5,045,908.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 19,499,690.00 3,226,686.00 投资收益（损失以“－”号填列） - -116,656.27 2,626,726.78 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 16,914,131.00 23,215,945.16 加：营业外收入 - - - 减：营业外支出 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 16,914,131.00 23,215,945.16 减：所得税费用 - 5,201,288.86 6,115,754.98 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 11,712,842.14 17,100,190.18 （一）持续经营净利润 - 11,712,842.14 17,100,190.18 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 11,712,842.14 17,100,190.18 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 7,587,668,381.62 3,800,644,915.67 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 47 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五.33 78,306,638.22 295,861,765.31 经营活动现金流入小计 - 7,665,975,019.84 4,096,506,680.98 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,370,420,031.00 3,954,057,959.47 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,359,115.08 6,533,804.12 支付的各项税费 - 30,646,121.38 21,339,023.33 支付其他与经营活动有关的现金 五.33 208,381,345.52 110,595,635.30 经营活动现金流出小计 - 7,621,806,612.98 4,092,526,422.22 经营活动产生的现金流量净额 - 44,168,406.86 3,980,258.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 3,881,432.77 2,626,726.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 3,881,432.77 2,626,726.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 3,080,859.43 2,881,604.40 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,080,859.43 2,881,604.40 投资活动产生的现金流量净额 - 800,573.34 -254,877.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 800,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 800,000.00 - 取得借款收到的现金 - 84,900,000.00 165,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五.33 100,000,000.00 - 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 48 筹资活动现金流入小计 - 185,700,000.00 165,000,000 偿还债务支付的现金 - 165,000,000.00 113,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,185,478.06 4,875,662.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五.33 60,570,062.39 3,636,493.08 筹资活动现金流出小计 228,755,540.45 121,512,156.07 筹资活动产生的现金流量净额 - -43,055,540.45 43,487,843.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,913,439.75 47,213,225.07 加：期初现金及现金等价物余额 - 133,653,665.24 86,440,440.17 六、期末现金及现金等价物余额 - 135,567,104.99 133,653,665.24 法定代表人：杜美厚 主管会计工作负责人：高智军 会计机构负责人：范东磊 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 6,568,300,516.27 3,588,868,515.23 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 98,309,086.55 290,539,054.66 经营活动现金流入小计 - 6,666,609,602.82 3,879,407,569.89 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,343,157,989.55 3,746,905,704.51 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,126,743.23 3,549,317.96 支付的各项税费 - 8,586,189.72 11,742,393.84 支付其他与经营活动有关的现金 - 209,017,024.30 107,436,247.48 经营活动现金流出小计 - 6,566,887,946.80 3,869,633,663.79 经营活动产生的现金流量净额 - 99,721,656.02 9,773,906.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 2,182,682.49 2,626,726.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,182,682.49 2,626,726.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 104,907.67 34,410.00 投资支付的现金 - 58,600,000.00 13,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 58,704,907.67 13,034,410.00 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 49 投资活动产生的现金流量净额 - -56,522,225.18 -10,407,683.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 80,000,000.00 160,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 100,000,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 180,000,000.00 160,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 160,000,000.00 113,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,163,244.73 4,643,604.25 支付其他与筹资活动有关的现金 - 60,570,062.39 3,636,493.08 筹资活动现金流出小计 - 223,733,307.12 121,280,097.33 筹资活动产生的现金流量净额 - -43,733,307.12 38,719,902.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -533,876.28 38,086,125.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 122,039,648.46 83,953,522.91 六、期末现金及现金等价物余额 - 121,505,772.18 122,039,648.46 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资 本 公 积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - 212,695.33 6,591,730.58 47,254,073.54 - 154,058,499.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - - - - 212,695.33 6,591,730.58 - 47,254,073.54 154,058,499.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - -109,608.56 1,171,284.21 - 31,719,919.00 872,195.73 33,653,790.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 32,891,203.21 72,195.73 32,963,398.94 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 800,000.00 800,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 800,000.00 800,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,171,284.21 -1,171,284.21 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,171,284.21 -1,171,284.21 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -109,608.56 - - - - -109,608.56 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - -109,608.56 - - - - -109,608.56 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - 103,086.77 7,763,014.79 78,973,992.54 872,195.73 187,712,289.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 52 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 4,881,711.57 - 20,531,829.04 - 125,413,540.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - - - - - 4,881,711.57 - 20,531,829.04 - 125,413,540.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - 212,695.33 1,710,019.01 - 26,722,244.50 - 28,644,958.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 28,432,263.51 - 28,432,263.51 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,710,019.01 - -1,710,019.01 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,710,019.01 - -1,710,019.01 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 - - - - - - - - - - - - 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 53 配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 212,695.33 - - - - 212,695.33 1．本期提取 - - - - - - - 212,695.33 - - - - 212,695.33 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - 212,695.33 6,591,730.58 47,254,073.54 154,058,499.45 法定代表人：杜美厚 主管会计工作负责人：高智军 会计机构负责人：范东磊 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 6,591,730.58 - 34,325,575.29 140,917,305.87 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - - - - - 6,591,730.58 - 34,325,575.29 140,917,305.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,171,284.21 - 10,541,557.93 11,712,842.14 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 11,712,842.14 11,712,842.14 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,171,284.21 - -1,171,284.21 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,171,284.21 - -1,171,284.21 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 55 本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 7,763,014.79 - 44,867,133.22 152,630,148.01 项目 上期 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 4,881,711.57 - 18,935,404.12 123,817,115.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - - - - - 4,881,711.57 - 18,935,404.12 123,817,115.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,710,019.01 - 15,390,171.17 17,100,190.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,100,190.18 17,100,190.18 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - - 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 56 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,710,019.01 - -1,710,019.01 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,710,019.01 - -1,710,019.01 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 6,591,730.58 - 34,325,575.29 140,917,305.87 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 57 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 北京亿兆华盛股份有限公司（以下简称 本公司）系经北京亿兆华盛有限公司（以下简称 亿 兆有限）股东会决议批准，由亿兆有限整体变更设立的股份有限公司。 亿兆有限由亿利洁能股份有限公司（原名内蒙古亿利能源股份有限公司，以下简称 亿利洁 能）独资组建，成立于 2011 年 1 月 12 日，在北京市工商行政管理局注册登记，注册资金 10,000 万元。 经亿兆有限 2016 年 5 月 12 日股东会决议，亿利洁能将所持亿兆有限 15%的股权转让给堆龙 德庆亿兆企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称 堆龙德庆），本次股权转让完成后，亿 兆有限注册资本 10,000 万元，各股东出资情况如下： 股东名称 出资额（万元） 比例% 亿利洁能 8,500.00 85 堆龙德庆 1,500.00 15 合 计 10,000.00 100 2016 年 9 月 1 日，经亿兆有限股东会审议通过及全体股东共同签署的《发起人协议》，亿兆 有限整体变更为“北京亿兆华盛股份有限公司”，以亿兆有限 2016 年 5 月 31 日的净资产为 基础折股 10,000 万股（每股面值 1 元）以发起方式设立股份有限公司，净资产超过申请注册 资本（股本）的部分转为资本公积。 2016 年 12 月，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意北京亿兆华 盛股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （ 股转系统函【2016】9461 号）， 同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 本公司经营范围：批发次氯酸钠溶液、硫化钠、水合肼、氢氧化钠、碳化钠、苯乙烯、丙烯 酸正丁酯、丙烯酸乙酯、丙烯酸甲酯、乙酸、丙烯酸、过氧化二碳酸二-（2-乙基己基）酯、 双氧水、甲醇、1、2-二氧乙烷、异丁醛、氯乙烯；销售建筑材料、包装材料、钢材、化工 产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、日用品、五金交电、机械设备（不含小汽车）、 电子产品、仪器仪表、金属材料、家用电器、文化用品、焦炭、化肥、金属及金属矿、煤炭 （不在北京地区开展实物煤的交易、储运活动）、燃料油；货物进出口、代理进出口；技术 开发；经济信息咨询（不含行政许可项目）；提供仓储服务；会议服务。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设立了总经办、内控部、财 务部、证券投资部等部门，拥有亿兆华盛物流有限公司（“亿兆物流”）、内蒙古亿兆华盛电 子商务有限公司（“亿兆电子商务”）、亿兆华盛供应链有限公司（“亿兆供应链”）等三家子 公司，拥有新疆亿兆华盛物流有限公司（“亿兆新疆”）一家孙公司（通过亿兆物流控制）。 本公司《企业法人营业执照》统一社会信用代码：911103025674229926，法定代表人：杜美 厚，住所：北京市北京经济技术开发区荣京东街 3 号 1 幢 29 层 1 单元 2717。 本公司属于大宗商品流通企业，本公司及其子公司（以下简称 本集团）主要经销化工材料、 钢材等大宗商品贸易及物流。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 58 本财务报表及财务报表附注经本公司第一届董事会第十二次会议于 2018 年 4 月 16 日批准。 2、合并财务报表范围 本集团本年的合并财务报表范围包括亿兆物流、亿兆电子商务、亿兆供应链、亿兆新疆。 本集团本年度新纳入合并范围的子公司和孙公司包括：本公司新设的亿兆电子商务、亿兆供 应链以及亿兆物流新设的亿兆新疆。 本集团合并范围及其变化情况详见本“附注六、合并范围的变动”和“附注七、在其他主体 中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2017 年 12 月 31 日的合 并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本集团以 12 个月为营业周期。 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 59 投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的 账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持 有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、 负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处 置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益 的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权 力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力 影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、 结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 60 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在 编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大 交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最 终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果 和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股 东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利 润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处 置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投 资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （5）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 在个别财务报表中，分步处置股权至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转 每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值 之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款 与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失 控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 61 在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益 的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失 控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以 公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 符合以下条件之一，金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 损益的金融资产或金融负债： ①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 ②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金 融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ③该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时 转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计 入当期损益。 其他金融负债 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 63 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付 可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工 具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义 务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本 集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在 发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如 果是后者，该工具是本集团的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同 等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允 价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分 拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工 具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明 金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 64 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公 允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个 月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度 均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认 减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 65 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内 分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产 或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利 市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用 市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可 观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 66 相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观 察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应收款 项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试 的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 1 1 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 年以上 50 50 12、存货 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出时按加权平均法计 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 67 价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 本集团期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原 已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 本集团长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投 资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一 控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本集团对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合 营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当 期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 68 面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计 期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换 日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进 行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采 用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增 加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额 计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有 参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个 以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考 虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股 份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投 资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决 权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参 与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 69 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本集团对长期股权投资计提资产减值的方法见附注三、18。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-40 3-5 2.38-4.85 运输工具 5-10 3-5 9.50-19.40 电子设备及其他 3-15 3-5 6.33-32.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。 ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 70 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大 修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、18。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 71 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率 根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 17、无形资产 本集团无形资产主要是软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 软件 3-10 年 直线法 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、18。 18、资产减值 本集团对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资 产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 72 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额 低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬” 项目。 （2）短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供 服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损 益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存 计划的有关规定进行处理。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 73 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 22、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确 认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相 关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 74 入。 （2）收入确认的具体方法 本公司销售商品以商品发运并取得客户或承运人确认时，确认销售收入。 本公司物流运输服务以货物运输到指定地点并经收货方签收时确认收入。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政 府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期 限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关 成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采 用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他 情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 75 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、安全生产费用 根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办 法〉的通知》的规定，本集团执行《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）有关规定，对物流运输业务以上年度实际销售收入为计提依据，按照以下标准提取安全 生产费用： 上年度实际销售收入类型 安全生产费用计提比例% 普通货运业务 1 危化品等特殊货运业务 1.5 安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资 产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确 认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。 该固定资产在以后期间不再计提折旧。 26、重大会计判断和估计 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键 假设列示如下： （1）坏账准备 本集团以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备，当存在迹象表明应收款项无法收回 时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存 在差异，该差异将会影响估计变化期间的应收款项账面价值。 （2）递延所得税资产 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 76 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延 所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合 纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进 行了规定，并采用未来适用法进行处理；修改了财务报表的列报，在合并利润表和利润表中 分别列示持续经营损益和终止经营损益等。 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为 允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命 内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。 根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资 产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投 资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定 资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因 处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营 业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失” 项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或 损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐 赠利得、非流动资产毁损报废损失等。 本公司已按上述规定编制 2017 年度财务报表，并对比较报表的列报进行了相应调整。 （2）重要会计估计变更 报告期内，本集团不存在重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17、11 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育附加税 应纳流转税额 3、2 企业所得税 应纳税所得额 10、15、25 说明：亿兆物流执行 15%的所得税税率、亿兆新疆执行 10%的所得税税率。 2、税收优惠及批文 亿兆物流属西部企业。根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战 略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开 发战略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第 12 号）、《内蒙古自治区国家税务局关于西部 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 77 大开发鼓励类项目继续执行企业所得税优惠问题的通知》（2012 年第 2 号）、《内蒙古自治区 国家税务局关于西部大开发鼓励类项目继续执行企业所得税优惠政策的公告》（2012 年第 9 号），亿兆物流 2017 年企业所得税按 15%计缴。 亿兆新疆属于小型微利企业。根据《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政 策的通知》（财税〔2015〕34 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所 得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99 号），亿兆新疆 2017 年企业所得税按 10%计缴。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 -- 6,919.40 银行存款 135,567,104.99 133,646,745.84 其中：财务公司存款 17,941,323.05 55,500,470.10 其他货币资金 285,276,481.20 114,819,461.66 合 计 420,843,586.19 248,473,126.90 说明：其他货币资金系银行承兑汇票保证金、信用证保证金及期货交易保证金；期末，本公 司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融资产 30,949,215.00 11,358,125.00 说明：期末交易性金融资产为本公司持有的期货合约。 3、应收票据 （1）应收票据按种类披露 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 29,040,419.54 27,716,401.61 商业承兑汇票 250,000.00 465,299.87 合 计 29,290,419.54 28,181,701.48 说明：期末，亿兆物流以 550 万元应收票据为短期借款提供质押担保。 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 987,431,350.29 -- 商业承兑汇票 -- 100,000.00 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 78 说明：本集团期末终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据为 987,431,350.29 元，虽 然上述票据由银行承兑，承兑单位到期不支付票据款项的可能性较小，但根据票据法，在承 兑单位不支付票据款项时，持票人可以向任何票据背书转让人予以追索，因此在后续持票人 追索时，本集团可能存在支付的义务。 （3）期末不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 132,571,956.84 100 2,243,055.56 1.69 130,328,901.28 其中：账龄组合 132,571,956.84 100 2,243,055.56 1.69 130,328,901.28 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 132,571,956.84 100 2,243,055.56 1.69 130,328,901.28 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 126,881,909.14 100 1,952,377.99 1.54 124,929,531.15 其中：账龄组合 126,881,909.14 100 1,952,377.99 1.54 124,929,531.15 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 126,881,909.14 100 1,952,377.99 1.54 124,929,531.15 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 1 年以内 127,535,303.21 96.20 1,275,353.04 1 126,259,950.17 1 至 2 年 3,871,635.04 2.92 387,163.50 10 3,484,471.54 2 至 3 年 6,567.59 -- 1,313.52 20 5,254.07 3 年以上 1,158,451.00 0.88 579,225.50 50 579,225.50 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 79 合 计 132,571,956.84 100 2,243,055.56 1.69 130,328,901.28 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续） 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 1 年以内 124,435,481.32 98.07 1,244,354.81 1 123,191,126.51 1 至 2 年 1,287,976.82 1.02 128,797.68 10 1,159,179.14 3 年以上 1,158,451.00 0.91 579,225.50 50 579,225.50 合 计 126,881,909.14 100 1,952,377.99 1.54 124,929,531.15 （2）本期计提坏账准备金额 290,677.57 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 48,866,502.79 元，占应收账款期末余 额合计数的 36.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 488,665.03 元。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 274,597,422.81 98.90 210,585,643.08 96.19 1 至 2 年 3,043,089.17 1.10 8,093,679.17 3.70 2 至 3 年 5,202.86 -- 245,150.00 0.11 合 计 277,645,714.84 100 218,924,472.25 100 （2）期末账龄超过 1 年重要预付账款 单位名称 款项性质 超过 1 年的余额 账 龄 未及时结算的 原因 上海摩鑫投资管理咨询事务所（有 限合伙） 咨询顾问费 2,125,597.80 1-2 年 交易未完成 鄂尔多斯市畅远货运有限责任公司 运输费 833,171.37 2 年以内 交易未完成 合 计 2,958,769.17 （3）本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 143,534,990.99 元，占预付款 项期末余额合计数的 51.70%。 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 80 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 6,924,938.05 100 112,449.39 1.62 6,812,488.66 其中：账龄组合 6,924,938.05 100 112,449.39 1.62 6,812,488.66 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 6,924,938.05 100 112,449.39 1.62 6,812,488.66 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 2,200,000.00 100 22,000.00 1 2,178,000.00 其中：账龄组合 2,200,000.00 100 22,000.00 1 2,178,000.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 2,200,000.00 100 22,000.00 1 2,178,000.00 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 1 年以内 6,444,938.05 93.07 64,449.39 1 6,380,488.66 1 至 2 年 480,000.00 6.93 48,000.00 10 432,000.00 合 计 6,924,938.05 100 112,449.39 1.62 6,812,488.66 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续） 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,200,000.00 100 22,000.00 1 2,178,000.00 （2）本期计提坏账准备金额 90,449.39 元。 （3）其他应收款账面余额按款项性质披露 项 目 期末数 期初数 保证金、押金 6,245,150.15 2,200,000.00 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 81 资金往来等 343,637.50 -- 备用金 336,150.40 -- 合 计 6,924,938.05 2,200,000.00 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例% 坏账准备 期末余额 内蒙古淮矿西部煤炭贸 易有限公司 保证金 2,000,000.00 1年以内 28.88 20,000.00 东方希望晋中铝业有限 公司 保证金 1,000,000.00 1年以内 14.44 10,000.00 东方希望包头稀土铝业 有限责任公司 保证金 1,000,000.00 1年以内 14.44 10,000.00 国网能源阜康发电有限 公司 保证金 600,000.00 1年以内 8.66 6,000.00 内蒙古呼铁君正储运有 限责任公司 保证金 530,000.00 2年以内 7.65 8,000.00 合 计 5,130,000.00 74.07 54,000.00 7、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 25,288,119.57 46,831.06 25,241,288.51 15,401,281.34 -- 15,401,281.34 发出商品 6,794,820.35 167,769.35 6,627,051.00 45,507,207.53 1,454,106.44 44,053,101.09 合 计 32,082,939.92 214,600.41 31,868,339.51 60,908,488.87 1,454,106.44 59,454,382.43 （2）存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 -- 46,831.06 -- -- -- 46,831.06 发出商品 1,454,106.44 167,769.35 -- 1,454,106.44 -- 167,769.35 合计 1,454,106.44 214,600.41 -- 1,454,106.44 -- 214,600.41 存货跌价准备（续） 存货种类 确定可变现净值的 具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 库存商品 预计售价减去处置费用 商品已销售 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 82 发出商品 预计售价减去处置费用 商品已销售 8、其他流动资产 项目 期末数 期初数 预缴企业所得税 2,262,810.55 1,000,007.68 预缴其他税费 2,918.69 -- 待摊金融手续费 -- 2,510,866.68 待认证进项税 574,865.90 394,277.35 合 计 2,840,595.14 3,905,151.71 9、固定资产 项 目 运输设备 电子设备及其 他 房屋及建筑 物 机器设备 合 计 一、账面原值： 期初余额 2,714,493.14 240,063.10 243,000.00 -- 3,197,556.24 本期增加金额 2,092,228.50 197,323.93 -- 712,820.48 3,002,372.91 其中：购置 2,092,228.50 197,323.93 -- 712,820.48 3,002,372.91 本期减少金额 -- -- -- -- -- 期末余额 4,806,721.64 437,387.03 243,000.00 712,820.48 6,199,929.15 二、累计折旧 期初余额 147,874.00 107,989.68 11,542.50 -- 267,406.18 本期增加金额 248,150.68 67,337.50 46,170.00 22,572.66 384,230.84 其中：计提 248,150.68 67,337.50 46,170.00 22,572.66 384,230.84 本期减少金额 -- -- -- -- -- 期末余额 396,024.68 175,327.18 57,712.50 22,572.66 651,637.02 三、减值准备 期初余额 -- -- -- -- -- 本期增加金额 -- -- -- -- -- 本期减少金额 -- -- -- -- -- 期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 期末账面价值 4,410,696.96 262,059.85 185,287.50 690,247.82 5,548,292.13 期初账面价值 2,566,619.14 132,073.42 231,457.50 -- 2,930,150.06 说明：期末固定资产不存在减值情形，无需计提减值准备。 10、无形资产 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 83 项 目 软件 一、账面原值 期初余额 322,384.91 本期增加金额 72,516.52 其中：购置 72,516.52 本期减少金额 -- 期末数 394,901.43 二、累计摊销 期初余额 109,258.61 本期增加金额 38,930.61 其中：计提 38,930.61 本期减少金额 -- 期末数 148,189.22 三、减值准备 期初余额 -- 本期增加金额 -- 本期减少金额 -- 期末数 -- 四、账面价值 期末账面价值 246,712.21 期初账面价值 213,126.30 说明：期末无形资产不存在减值情形，无需计提减值准备。 11、递延所得税资产、递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 递延所得税资产： 坏账准备 2,355,504.95 508,618.63 1,974,377.99 461,315.19 存货跌价准备 214,600.41 53,650.10 1,454,106.44 363,526.61 小 计 2,570,105.36 562,268.73 3,428,484.43 824,841.80 递延所得税负债： 公允价值变动 30,949,215.00 7,737,303.75 11,358,125.00 2,839,531.25 12、短期借款 项 目 期末数 期初数 质押借款 4,900,000.00 -- 保证借款 -- 85,000,000.00 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 84 合 计 4,900,000.00 85,000,000.00 说明：期末借款系以 550 万应收票据提供质押担保。 13、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 390,000,000.00 182,000,000.00 说明：期末不存在已到期未支付的应付票据。 14、应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 197,731,973.60 54,920,316.69 说明：本集团不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 15、预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 52,843,111.62 52,221,376.24 说明：本集团不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 16、应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 542,634.70 10,653,487.85 10,709,082.31 487,040.24 离职后福利-设定提存计划 243,967.29 1,694,766.74 1,650,032.77 288,701.26 合 计 786,601.99 12,348,254.59 12,359,115.08 775,741.50 （1）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 317,068.66 7,919,424.16 7,957,029.34 279,463.48 职工福利费 -- 506,934.63 506,934.63 -- 社会保险费 75,955.25 843,216.14 830,172.24 88,999.15 其中：1．医疗保险费 65,198.60 730,484.31 717,375.77 78,307.14 2．工伤保险费 6,946.74 49,849.23 50,018.11 6,777.86 3．生育保险费 3,809.91 62,882.60 62,778.36 3,914.15 住房公积金 53,177.32 1,226,426.00 1,204,479.00 75,124.32 工会经费和职工教育经费 96,433.47 157,486.92 210,467.10 43,453.29 合 计 542,634.70 10,653,487.85 10,709,082.31 487,040.24 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 85 （2）设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 217,736.90 1,631,263.58 1,591,921.78 257,078.70 2．失业保险费 26,230.39 63,503.16 58,110.99 31,622.56 合 计 243,967.29 1,694,766.74 1,650,032.77 288,701.26 17、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 5,620,656.62 3,860,036.75 企业所得税 1,442,867.12 1,726,363.64 个人所得税 11,027.46 156,388.60 城市维护建设税 185,881.95 225,130.89 教育费附加 103,371.79 126,257.01 水利基金 -- 52,760.59 印花税 274,362.91 44,190.76 地方教育费附加 13,595.63 84,171.34 合 计 7,651,763.48 6,275,299.58 18、其他应付款 项 目 期末数 期初数 资金往来款 87,584,349.45 163,270,983.88 说明：本集团不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、股本 投资者 名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末数 金额 比例％ 金额 比例％ 亿利洁能 85,000,000.00 85 -- -- 85,000,000.00 85 堆龙德庆 15,000,000.00 15 -- -- 15,000,000.00 15 合 计 100,000,000.00 100 -- -- 100,000,000.00 100 说明：股本变动情况见附注一。 20、专项储备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 86 安全生产费 212,695.33 -- 109,608.56 103,086.77 21、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,591,730.58 1,171,284.21 -- 7,763,014.79 22、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 期初未分配利润 47,254,073.54 20,531,829.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,891,203.21 28,432,263.51 减：提取法定盈余公积 1,171,284.21 1,710,019.01 净利润 10% 期末未分配利润 78,973,992.54 47,254,073.54 其中：子公司当期提取的盈余公积归属 于母公司的金额 2,093,648.68 1,135,399.91 23、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 8,190,035,954.31 4,987,048,160.04 营业成本 8,077,329,317.20 4,879,227,260.85 其中，主营业务（分业务） 业务名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 贸易 7,650,484,305.83 7,572,689,859.78 4,694,573,138.57 4,606,611,929.82 物流 539,551,648.48 504,639,457.42 292,475,021.47 272,615,331.03 合 计 8,190,035,954.31 8,077,329,317.20 4,987,048,160.04 4,879,227,260.85 24、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,131,049.97 875,350.25 教育费附加 615,902.21 361,037.65 水利基金 -- 296,360.61 印花税 3,917,552.82 197,687.00 地方教育费附加 599,563.34 401,450.99 合 计 6,264,068.34 2,131,886.50 25、销售费用 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 87 项 目 本期发生额 上期发生额 运输费 53,388,487.34 59,793,367.19 职工薪酬 6,849,347.89 1,354,416.91 仓储、搬运费 1,132.08 246,225.32 差旅及办公费 1,378,813.95 543,195.73 业务招待费 1,012,303.01 481,316.78 中标服务费 -- 293,530.18 交通费 354,379.39 76,843.40 其他 953,580.70 118,016.91 合 计 63,938,044.36 62,906,912.42 26、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,343,227.47 5,760,933.87 租赁费 663,946.42 265,938.49 业务招待费 649,060.14 643,886.84 折旧、摊销费 411,727.31 161,657.46 差旅及办公费 537,344.38 577,841.91 税金 -- 837,363.75 中介服务费 2,331,196.15 208,096.72 其他 1,562,265.73 825,172.53 合 计 11,498,767.60 9,280,891.57 27、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,696,344.74 4,875,662.99 减：利息收入 1,802,576.12 1,452,537.20 承兑汇票贴息 5,945,244.64 3,636,493.08 手续费及其他 1,125,715.76 748,292.36 合 计 10,964,729.02 7,807,911.23 28、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 381,126.96 -6,323,224.83 存货跌价损失 -1,239,506.03 1,454,106.44 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 88 合 计 -858,379.07 -4,869,118.39 29、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 19,591,090.00 3,226,686.00 其中：期权合约 19,591,090.00 3,226,686.00 30、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 期货投资收益 1,582,094.01 2,626,726.78 31、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 赔偿款 14,777.27 -- 其他 -- 129.00 合 计 14,777.27 129.00 赔偿款系亿兆供应链货款赔偿收入。 32、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,963,623.63 5,489,604.13 递延所得税调整 5,160,345.57 2,494,090.00 合 计 9,123,969.20 7,983,694.13 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 42,087,368.14 36,415,957.64 按法定税率计算的所得税费用（利润总额 *25%） 10,521,842.04 9,103,989.40 某些子公司适用不同税率的影响 -2,376,794.53 -1,318,543.76 对以前期间当期所得税的调整 -39,614.38 -172,579.49 不可抵扣的成本、费用和损失 140,399.03 370,827.97 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的 纳税影响 878,137.04 -- 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 89 所得税费用 9,123,969.20 7,983,694.13 33、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 资金往来 76,489,284.83 279,053,109.53 票据保证金 -- 15,355,989.58 营业外收入 14,777.27 129.00 利息收入 1,802,576.12 1,452,537.20 合 计 78,306,638.22 295,861,765.31 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 资金往来 29,284,981.77 43,773,910.94 销售保证金 -- 2,000,000.00 保证金 115,457,019.54 -- 付现费用 63,639,344.21 64,821,724.36 合 计 208,381,345.52 110,595,635.30 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 票据贴现 100,000,000.00 -- （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 55,000,000.00 -- 票据贴现息 5,570,062.39 3,636,493.08 合计 60,570,062.39 3,636,493.08 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,963,398.94 28,432,263.51 加：资产减值准备 -858,379.07 -4,869,118.39 固定资产折旧 384,230.84 132,254.15 无形资产摊销 38,930.61 29,403.31 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 90 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -19,591,090.00 -3,226,686.00 财务费用（收益以“－”号填列） 11,266,407.13 8,512,156.07 投资损失（收益以“－”号填列） -1,582,094.01 -2,626,726.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 262,573.07 1,687,418.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,897,772.50 806,671.50 存货的减少（增加以“－”号填列） 28,825,548.95 35,914,379.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -222,155,468.62 236,088,556.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 209,826,185.08 -297,113,008.33 专项储备的增加（减少以“－”号填列） -109,608.56 212,695.33 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 44,168,406.86 3,980,258.76 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 135,567,104.99 133,653,665.24 减：现金的期初余额 133,653,665.24 86,440,440.17 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 1,913,439.75 47,213,225.07 说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 200,947.81 万元。 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1. 一、现金 135,567,104.99 133,653,665.24 2. 其中：库存现金 -- 6,919.40 3. 可随时用于支付的银行存款 135,567,104.99 133,646,745.84 4. 二、现金等价物 -- -- 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 91 5. 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 6. 三、期末现金及现金等价物余额 135,567,104.99 133,653,665.24 （3）货币资金与现金及现金等价物的调节 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 期末货币资金 420,843,586.19 减：使用受到限制的存款 285,276,481.20 期末现金及现金等价物余额 135,567,104.99 35、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 285,276,481.20 保证金 应收票据 5,500,000.00 质押 六、合并范围的变动 本期本公司新设立子公司亿兆供应链、亿兆电子商务，亿兆物流新设立子公司亿兆新疆，该 等公司自设立起纳入合并范围。 七、在其他主体中的权益 子公司 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 亿兆物流 内蒙古 内蒙古 物流运输 100 -- 设立 亿兆新疆 新疆 新疆 物流运输 -- 86 设立 亿兆供应链 上海 上海 大宗商品贸易 100 -- 设立 亿兆电子商务 内蒙古 内蒙古 电商平台 100 -- 设立 八、金融工具及风险管理 本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本 集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集 团财务业绩的不利影响。 本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。 （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 92 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。本集团密切关注利率变动对本 集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。 本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）： 项 目 期末数 期初数 固定利率金融工具 金融负债 其中：短期借款 4,900,000.00 85,000,000.00 浮动利率金融工具 金融资产 其中：货币资金 420,843,586.19 248,473,126.90 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇 率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团所承担的外汇变动 市场风险不重大。 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些 变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有 类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。 本公司密切关注价格风险，采取购入期权合约等措施以降低商品价格风险。 （2）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风 险。 对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、 外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务 人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控， 对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以 确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 93 供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。 本集团应收账款中，期末欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 36.86% （2016 年：56.00%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大单位的其他应收款占本集团其 他应收款总额的 74.08%（2016 年：96.36%）。 （3）流动性风险 流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满 足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行 监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期 和长期的资金需求。 本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31 日， 本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 1,900 万元。 2、资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发 行新股或出售资产以减低债务。 本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率为 79.97%（2016 年 12 月 31 日：78.03%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的 市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于 2017年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 项 目 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公 允价值计量 合 计 持续的公允价值计量 19,591,090.00 -- -- 19,591,090.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 19,591,090.00 -- -- 19,591,090.00 其中：期权合约 19,591,090.00 -- -- 19,591,090.00 报告期内，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 94 转换，亦无转入或转出第三层次的情况。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、 其他流动资产、短期借款、应付账款、其他应付款等。 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 亿利洁能 股份公司 鄂尔多斯 尹成国 煤炭、化工、清洁能源 本公司的母公司情况（续）： 母公司名称 注册资本(万元) 母公司对本公司 持股比例% 母公司对本公司 表决权比例% 亿利洁能 273,894.01 85 85 本公司最终控制方是王文彪。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 内蒙古亿利化学工业有限公司（“亿利化学”） 亿利洁能的子公司 亿利新材料有限责任公司（“亿利新材料”） 相同最终控制方 亿利国际贸易有限公司(“亿利国际贸易”) 亿利洁能的子公司 鄂尔多斯市亿利煤炭有限责任公司（“亿利煤炭”） 亿利洁能的子公司 天津市津亿云商科技有限公司（“津亿云商”） 相同最终控制方 伊金霍洛旗东博煤炭有限责任公司（“东博煤炭”） 亿利洁能的子公司 亿利生态科技有限责任公司（“亿利生态科技”） 相同最终控制方 北京亿达嘉诚物业管理有限公司（“亿达嘉诚”） 相同关键管理人 天津亿利国际贸易有限公司（“天津亿利”） 亿利洁能的子公司 亿利（香港）贸易有限公司（“亿利香港”） 亿利洁能的子公司 北京亿德盛源新材料有限公司（“亿德盛源”） 相同最终控制方 甘肃腾格里绿土地科技有限公司（“腾格里”） 相同最终控制方 亿利资源集团有限公司（“亿利资源集团”） 亿利洁能的母公司 乌拉特前旗金威煤碳运销有限公司（“金威煤碳”） 相同最终控制方 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 95 呼和浩特市通瑞科技有限责任公司（“通瑞科技”） 相同最终控制方 亿利燃气股份有限公司（“亿利燃气”） 相同最终控制方 亿燃（上海）国际贸易有限公司（“亿燃国际”） 相同最终控制方 亿利集团财务有限公司（“亿利财务公司”） 相同最终控制方 内蒙古亿利制药有限公司（“亿利制药”） 相同最终控制方 北京亿莱恩文化艺术有限公司（“亿莱恩”） 相同最终控制方 上海亿京实业有限公司（“亿京实业”） 相同最终控制方 世洋有限公司（“世洋公司”） 相同最终控制方 杭锦旗亿嘉环境治理有限公司（“亿嘉环境”） 相同最终控制方 杭锦旗富水化工有限责任公司（“富水化工”） 相同最终控制方 鄂尔多斯市新杭能源有限公司（“新杭能源”） 相同最终控制方 鄂尔多斯市亿鼎生态农业开发有限公司(“亿鼎生态”) 相同最终控制方 乌拉特中旗亿利资源有限责任公司（“中旗公司”） 相同最终控制方 4、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况（货币单位：万元） ①采购商品情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及 决策程序 本期发生额 上期发生额 亿利化学 PVC 市场价 45,850.95 32,433.45 亿利化学 烧碱 市场价 5,378.99 5,656.94 亿鼎生态 化工类 市场价 11,536.77 3,791.32 亿京实业 试剂类 市场价 2,514.01 2,434.61 津亿云商 PVC 市场价 712.29 -- 腾格里 化工类 市场价 298.18 -- 亿燃国际 矿石 市场价 -- 764.08 ②出售商品、劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 本期发生额 上期发生额 亿利洁能 煤炭、钢材、运输劳务等 市场价 43,945.41 25,825.69 亿利化学 化工材料、钢材、运输劳务等 市场价 14,523.01 12,471.39 亿鼎生态 煤炭、备品备件、运输劳务等 市场价 1,501.07 4,185.57 亿利国际贸易 聚氯乙烯 市场价 -- 1,274.43 新杭能源 试剂、烧碱、运输劳务类 市场价 292.13 1,012.89 亿利煤炭 运输劳务 市场价 918.15 238.08 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 96 东博煤炭 运输劳务 市场价 253.67 -- 亿利生态科技 运输劳务 市场价 213.60 -- 亿利燃气 聚氯乙烯 市场价 -- 124.36 亿利新材料 运输劳务 市场价 -- 167.08 亿嘉环境 试剂、烧碱类 市场价 661.39 136.70 富水化工 运输劳务 市场价 275.16 229.65 世洋公司 运输劳务 市场价 1,244.00 -- （2）关联租赁情况 本公司租赁北京亿达嘉诚物业管理有限公司办公场所，本期计付租赁费 56.3 万元。 亿兆物流与亿利化学签订租赁协议，约定无偿使用亿利化学工业园区的办公场地 50 年。 （3）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 亿利洁能 本公司 40,000,000.00 2017.6.23 2018.6.21 否 亿利洁能 本公司 90,000,000.00 2017.6.27 2018.6.21 否 亿利洁能 本公司 25,787,000.00 2017.9.22 2018.3.22 否 亿利洁能 本公司 59,263,000.00 2017.9.26 2018.3.25 否 亿利洁能 本公司 60,000,000.00 2017.9.7 2018.9.6 否 亿利洁能 本公司 60,000,000.00 2017.8.30 2018.2.28 否 亿利洁能 本公司 34,950,000.00 2017.9.7 2018.3.6 否 亿利洁能 本公司 100,000,000.00 2017.9.13 2018.3.13 否 （4）关联方存放款项、承兑票据 本公司在亿利财务公司开立存款账户办理结算，期末一般存款余额 17,941,323.05 元、保证金 存款余额 10,000,000 元，本期利息收入 163,927.94 元。 亿利财务公司向本公司开具的银行承兑汇票，本期累计金额 20,000,000.00 元，期末余额 20,000,000.00 元。 （5）关联方资金拆借 报告期内，本公司与亿利资源集团、亿利洁能等关联方发生资金往来，未计资金使用费。 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 97 应收账款 亿利洁能 7,525,920.14 75,259.20 14,637,967.93 146,379.68 亿利煤炭 1,842,248.20 18,422.48 -- -- 亿鼎生态 5,095,165.42 336,212.91 9,462,402.51 94,624.03 新杭能源 5,498,013.27 54,980.13 4,615,407.09 46,154.07 富水化工 585,731.88 5,857.32 305,128.86 3,051.29 亿嘉环境 1,015,947.69 10,159.48 1,311,972.40 13,119.72 世洋公司 1,508,054.21 15,080.54 -- -- 亿利生态科技 2,248,557.01 519,076.56 -- -- 亿利化学 3,663,699.01 36,636.99 8,001,255.22 80,012.55 亿利新材料 -- -- 1,938,284.15 515,973.83 预付款项 亿京实业 3,319,227.75 -- 7,854,152.76 -- 亿鼎生态 34,146,569.12 -- -- -- 亿利化学 5,008,703.25 -- 1,031,029.70 -- （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付票据 亿利洁能 148,000,000.00 -- 亿利化学 10,000,000.00 应付账款 中旗公司 881,798.83 881,798.83 预收款项 亿利化学 -- 2,559,704.13 世洋公司 -- 224,777.31 其他应付款 亿德盛源 1,900.00 1,900.00 亿利资源集团 7,000,000.00 -- 亿利洁能 -- 107,720,263.01 亿莱恩 27,668.00 -- 亿利制药 1,944.00 -- 天津亿利 8,013,681.86 1,450,000.00 亿利化学 -- 50,000,000.00 通瑞科技 6,440.00 -- 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 本集团已开立但尚未支付的信用证主要系因货物采购需要而开立，截至 2017 年 12 月 31 日， 相关信用证金额 16,800 万元。 截至 2017 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 98 期末，亿兆物流以 550 万元应收票据为短期借款提供质押担保。 截至 2017 年 12 月 31 日，不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 16 日，本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 67,941,624.18 100 1,595,672.23 2.35 66,345,951.95 其中：账龄组合 67,941,624.18 100 1,595,672.23 2.35 66,345,951.95 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 67,941,624.18 100 1,595,672.23 2.35 66,345,951.95 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 106,049,918.18 100 1,744,058.08 1.64 104,305,860.10 其中：账龄组合 106,049,918.18 100 1,744,058.08 1.64 104,305,860.10 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 106,049,918.18 100 1,744,058.08 1.64 104,305,860.10 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 1 年以内 62,916,970.55 92.60 629,169.71 1 62,287,800.84 1 至 2 年 3,859,635.04 5.68 385,963.50 10 3,473,671.54 2-3 年 6,567.59 0.01 1,313.52 20 5,254.07 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 99 3 年以上 1,158,451.00 1.71 579,225.50 50 579,225.50 合 计 67,941,624.18 100 1,595,672.23 2.35 66,345,951.95 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续） 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 1 年以内 103,603,490.36 97.69 1,036,034.90 1 102,567,455.46 1 至 2 年 1,287,976.82 1.22 128,797.68 10 1,159,179.14 3 年以上 1,158,451.00 1.09 579,225.50 50 579,225.50 合 计 106,049,918.18 100 1,744,058.08 1.64 104,305,860.10 （2）本期转回坏账准备金额 148,385.85 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 21,195,590.79 元，占应收账款期末余 额合计数的 31.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 876,885.50 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 其他应收款 8,242,637.50 100 82,426.38 100 8,160,211.12 其中：账龄组合 8,242,637.50 100 82,426.38 100 8,160,211.12 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 合 计 8,242,637.50 100 82,426.38 100 8,160,211.12 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 其中：账龄组合 -- -- 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 100 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 -- -- -- -- -- 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 1 年以内 8,242,637.50 100 82,426.38 1 8,160,211.12 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续） 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 -- -- -- -- -- （2）本期计提坏账准备金额 82,426.38 元。 （3）其他应收款账面余额按款项性质披露 项 目 期末数 期初数 资金往来等 8,242,637.50 -- （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例% 坏账准备 期末余额 新疆亿兆华盛物流有限 公司 往来款 7,900,000.00 1年以内 95.84 79,000.00 中国神华国际工程有限 公司 保证金 342,637.50 1年以内 4.16 3,426.38 合 计 8,242,637.50 100 82,426.38 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 83,600,000.00 -- 83,600,000.00 25,000,000.00 -- 25,000,000.00 对子公司投资明细 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 亿兆物流 25,000,000.00 25,000,000.00 -- 50,000,000.00 -- -- 亿兆电子商务 -- 100,000.00 -- 100,000.00 -- -- 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 101 亿兆供应链 -- 33,500,000.00 -- 33,500,000.00 -- -- 合计 25,000,000.00 58,600,000.00 -- 83,600,000.00 -- -- 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 7,064,848,743.95 4,726,507,350.10 营业成本 6,987,311,659.27 4,638,546,141.35 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 期货投资收益 -116,656.27 2,626,726.78 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债 产生的公允价值变动损益 19,591,090.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,777.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,582,094.01 非经常性损益总额 21,187,961.28 减：非经常性损益的所得税影响数 5,296,990.32 非经常性损益净额 15,890,970.96 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -- 归属于公司普通股股东的非经常性损益 15,890,970.96 说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目主要是期货投资收益。 2、加权平均净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.29% 0.33 -- 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 9.97% 0.17 -- 北京亿兆华盛股份有限公司 2018 年 4 月 16 日 北京亿兆华盛股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室