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2019 年年度报告 公告编号：2020-009 1 2019 年度报告 颐尚电气 NEEQ:870448 上海颐尚电气科技股份有限公司 Shanghai Yishang Electrical Technology Co.,Ltd. 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 2 公司年度大事记 2020 年 1 月 3 日，永丰街道召开“永丰区域产业转型恳谈会暨 2019 年度优秀企业表彰 会”，来自街道党政班子成员、各区属派出机构以及 84 家优秀企业代表出席了本次会议。上 海颐尚电气科技股份有限公司荣获永丰区域“2019 年度经济贡献奖”。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、颐尚股份公司 指 上海颐尚电气科技股份有限公司 光旺新能源 指 上海光旺新能源科技有限公司 侨惠环保 指 上海侨惠环保科技有限公司 上海颐良 指 上海颐良健康管理有限公司 上海凤凰馨院 指 上海凤凰馨院中西医结合门诊部有限公司 股东或股东大会 指 上海颐尚电气科技股份有限公司股东或股东大会 管理层 指 董事会、监事会和高级管理人员 董事或董事会 指 上海颐尚电气科技股份有限公司董事或董事会 监事或监事会 指 上海颐尚电气科技股份有限公司监事或监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、大同证券 指 大同证券有限责任公司 会计师事务所、大华 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 年度报告 指 上海颐尚电气科技股份有限公司 2019 年年度报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵军、主管会计工作负责人蒋吉琴及会计机构负责人（会计主管人员）蒋吉琴保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.市场集中于光伏行业的风险 公司主要产品为压延机系列和复绕机系列两大类产品，直接下 游客户为光伏焊带市场企业，最终客户为光伏组件生产企业， 报告期内，公司主营业务收入绝大部分来自于光伏行业。因此， 光伏行业的景气程度及发展前景对公司的生产经营具有重要影 响。 2.经营业绩波动的风险 公司 2018 年和 2019 年营业收入分别为 1,119.40 万元和 118.32 万元，净利润分别为 174.63 万元和-558.39 万元。随着下游行 业的波动及市场竞争的加剧，公司未来业绩存在一定波动的风 险。近年来国内逐年下调的光伏发电补贴政策，导致光伏组件 需求波动较大，使得国内光伏组件企业的盈利能力也受到较大 影响，也使公司未来经营业绩存在不确定的风险。 3.市场竞争风险 公司是国内较早进入光伏焊带设备行业的生产厂商之一，经过 多年的技术研发和市场开拓，在技术与研发、营销与服务、知 识产权保护、管理和人才、品牌等方面具备了一定的竞争优势。 公司产品质量和性能处于国内较好水平，性价比高，是公司巩 固现有市场和开拓新市场的基础。但是，随着近年来行业产能 的扩张，加剧了公司的市场竞争风险。如果公司不能充分利用 积累的自身优势，持续提高技术和研发水平，保持生产管理、 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 6 产品质量、营销与服务的先进性，持续优化产品结构，公司将 会面临更为不利的市场竞争局面，经营业绩和财务状况也将受 到一定影响。 4.主要客户相对集中的风险 公司下游客户主要为光伏焊带相关生产企业和光伏电站使用企 业，2018 年和 2019 年，公司向前五名客户合计的销售额占当期 主营业务收入的比例达到 90%以上，公司虽然存在向单个客户的 销售额占本公司销售总额的比例超过 50%的情况，但公司每年前 五大客户并不相同。客户相对集中在未来可能对公司的持续经 营产生一定的不利影响。 5.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人赵军、刘雪萍夫妇持有公司100.00%的股份，对 公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。公司存 在实际控制人利用其控制地位做出对本公司或其他中小股东 不利决策的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海颐尚电气科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Yishang Electrical Technology Co.,Ltd. 证券简称 颐尚电气 证券代码 870448 法定代表人 赵军 办公地址 上海市松江区玉秀路 136 号 6 幢 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蒋吉琴 职务 财务总监、董事会秘书 电话 021-67723186 传真 021-67723186 电子邮箱 43587504@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市松江区玉秀路 136 号 6 幢，邮编：201600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市松江区玉秀路 136 号 6 幢 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 11 月 12 日 挂牌时间 2017 年 1 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造业-C359 环保、社会公共服务及其他 专用设备制造-C3599 其他专用设备制造 主要产品与服务项目 光伏焊带压延机 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 赵军 实际控制人及其一致行动人 赵军、刘雪萍 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 8 统一社会信用代码 913101176678382821 否 注册地址 上海市松江区玉秀路 136 号 6 幢 否 注册资本 5,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 大同证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区光华路东里 8 号院中海广场中楼 2001 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 朴仁花、段岩峰 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020年1月21日，公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于控股子公司减资的议案》，决议将 公司控股子公司侨惠环保注册资本由5,000万元减少至187.5万元。本次减资后，侨惠环保注册资本187.5 万元将全部实缴。公司已于同日在全国中小企业股份转让系统指定信息平台公开披露《第二届董事会第 七次会议决议公告》（公告编号：2020-001）和《关于控股子公司减资的公告》（公告编号：2020-002）。 公司控股子公司侨惠环保减资材料已报送工商登记机关，减资事项目前正在办理过程中。 报告期后，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,183,227.20 11,193,980.94 -89.43% 毛利率% 46.49% 44.14% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,064,582.90 1,984,064.74 -355.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,170,357.21 521,733.82 -1,091.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -24.44% 8.91% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -24.95% 2.34% - 基本每股收益 -1.01 0.40 -355.26% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 24,240,106.69 32,015,139.29 -24.29% 负债总计 4,805,293.93 6,996,234.56 -31.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,188,824.06 23,253,611.28 -21.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.64 4.65 -21.78% 资产负债率%（母公司） 15.89% 19.47% - 资产负债率%（合并） 19.82% 21.85% - 流动比率 2.44 2.39 - 利息保障倍数 -34.95 25.55 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,746,831.69 -585,376.90 -198.41% 应收账款周转率 0.38 2.61 - 存货周转率 0.12 1.43 - 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -24.29% 36.73% - 营业收入增长率% -89.43% 30.31% - 净利润增长率% -419.76% 385.65% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 8,892.48 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 99,028.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,197.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,321.77 非经常性损益合计 124,440.36 所得税影响数 18,666.05 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 105,774.31 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 11 应收票据及应收账 款 7,852,504.67 应收票据 3,000,000.00 应收账款 4,852,504.67 应付票据及应付账 款 694,532.51 应付票据 应付账款 694,532.51 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于光伏焊带专业生产设备行业，依靠多年设备方面的研发和生产经验，总结提炼出多项专 利和非专利技术，如高精度压延轮技术、高速排线技术和收线与储线技术等核心生产技术，不断扩大市 场份额和销售渠道，为众多光伏焊带相关生产厂商提供光伏焊带专用设备整体解决方案。 经过多年积累，公司形成了适应市场竞争、符合公司发展的业务流程体系，并形成了持续性的盈利模式。 公司主要采取“以销定产”和“适当备货”相结合的生产模式，采购部门根据生产计划实施采购，同时 多渠道多途径地寻求合作伙伴，建立供应商档案并定期对供应商进行评价，逐步确定公司的长期合作伙 伴，以形成较为稳定的优质供货商渠道；生产部门根据客户的订单要求来组织生产；公司以直接向终端 客户销售的直销模式为主，以通过经销商销售的经销模式为辅，两种销售模式相结合。通过上述业务流 程，公司为客户提供光伏焊带专用设备，从而获得稳定收入、利润和现金流。 报告期内的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 2,424.01 万元，同比下降 24.29%；归属于挂牌公司股东的 净资产为 1,818.88 万元，同比下降 21.78%。报告期内，公司实现营业收入 118.32 万元，同比下降 89.43 %； 实现净利润-558.39 万元，同比下降 419.76%；经营活动产生的现金流量净额-174.68 万元，同比减少 198.41%。 公司报告期内，公司进一步加强了公司治理，规范了各个工作岗位的人员分工与职责，将具 体的业务板块划分到具体的主管人员，公司在进行有效的成本管控的同时，管理团队的协同能力与凝聚 力也得到进一步加强。 公司未来经营展望公司将继续跟踪和深入了解国家宏观经济政策导向、行业市 场动态，加快对新产品新项目的实施进度，努力开拓市场，引进和培养技术、管理人才，保证公司业绩 持续稳健增长，为实现公司三年规划，进一步加强搭建所需要的技术、市场、盈利及管理平台。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 13 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,719,012.52 7.09% 3,606,357.79 11.26% -52.33% 应收票据 2,454,176.00 10.12% 3,000,000.00 9.37% -18.19% 应收账款 397,149.73 1.64% 4,852,504.67 15.16% -91.82% 其他应收款 1,209,515.87 4.99% 78,930.25 0.25% 1,432.39% 存货 5,741,997.61 23.69% 4,980,398.60 15.56% 15.29% 投资性房地产 - - - - 长期股权投资 2,144,360.54 8.85% 3,529,378.31 11.02% -39.24% 固定资产 9,548,199.26 39.39% 10,330,614.72 32.27% -7.57% 在建工程 - - - 短期借款 2,000,000.00 8.25% 2,702,000.00 8.44% -25.98% 应交税费 567,315.45 2.34% 1,704,483.64 5.32% -66.72% 长期借款 - - - - - 资产总计 24,240,106.69 - 32,015,139.29 - - 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：货币资金本期期末较上年减少 52.33%，主要原因应收账款的回款为应收票据，销售收入 减少，故货币资金本年度减少。 2. 应收票据：应收票据本期期末较上年减少 18.19%，主要原因收到收到银行承兑汇票较上年减少故应 收票据期末减少。 3. 应收账款：应收账款本期期末较上年减少 91.82%，主要原因销售收入减少，故应收账款期末减少。 4. 其他应收款：其他应收款本期末较上年增加 1432.39%，主要原因上海颐良借给上海凤凰馨院 120 万 款项。 5. 存货: 存货本期期末较上年增长 15.29%，主要原因是公司根据市场需求方向,研制新存货。 6. 长期股权投资：上海颐良投资上海凤凰馨院 400 万元，上海颐良投资上海凤凰馨院权益法下确认的 投资收益-1,385,017.77。 7. 短期借款：短期借款本期期末较上年减少 25.98%，主要原因减少农行授信贷款 70.2 万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 1,183,227.20 - 11,193,980.94 - -89.43% 营业成本 633,114.20 53.51% 6,253,209.84 55.86% -89.88% 毛利率 46.49% - 44.14% - - 税金及附加 92,584.34 7.82% 190,920.39 1.71% -51.51% 销售费用 349,559.84 29.54% 343,699.04 3.07% 1.71% 管理费用 2,906,728.47 245.66% 2,620,710.89 23.41% 10.91% 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 14 研发费用 1,096,229.19 92.65% 701,316.78 6.27% 56.31% 财务费用 183,208.00 15.48% 69,402.96 0.62% 163.98% 信用减值损失 136,124.74 11.50% - - - 资产减值损失 0.00 - -244,933.59 - - 其他收益 100,193.98 8.47% 1,711,992.27 15.29% -94.15% 投资收益 -1,385,017.77 - -470,621.69 - -194.30% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -5,226,895.89 - 2,011,158.03 17.97% -358.89% 营业外收入 14,032.13 1.19% 8,514.23 0.08% 64.81% 营业外支出 - - - - - 净利润 -5,583,887.66 - 1,746,269.74 15.60% -419.76% 项目重大变动原因： 1.营业收入减少 89.43%，主要系报告期内由于国家政策导向引起行业趋势下滑，导致销售收入缩减 所致； 2. 营业成本减少 89.88%，主要系报告期内营收减少导致营业成本同步减少所致； 3. 管理费用增加 10.91%，主要系报告期内管理人员工资增加所致； 4. 研发费用增加 56.31%，主要系报告期内新增项目并发生相关研发费用； 5. 财务费用增加 163.98%，主要系报告期内公司新增银行贷款利息所致； 6. 其他收益减少 94.15%，主要系报告期内政府补贴减少所致； 7. 投资收益减少 194.30%，主要系报告期内上海凤凰馨院亏损较大，导致权益法核算的投资收益亏 损扩大所致； 8. 营业利润减少 358.89%，主要系报告期内营业收入减少所致； 9. 净利润减少 419.76%，主要系报告期内营业收入减少及其他收益和投资收益减少所致； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,097,473.11 11,062,456.91 -90.08% 其他业务收入 85,754.09 131,524.03 -34.08% 主营业务成本 603,071.23 6,209,278.01 -90.29% 其他业务成本 30,042.97 43,931.83 -31.61% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 单联轧拉丝机 700,862.08 59.23% - - - 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 15 电力收入 390,611.64 33.01% - - - 压延涂锡一体机 - 10,201,709.32 91.14% - 涂锡机 - - - - - 光伏电站 - - 728,175.61 6.51% - 配件 5,999.39 0.51% 132,571.98 1.18% -95.47% 维修 85,754.09 7.25% 131,524.03 1.17% -34.80% 合计 1,183,227.20 100.00% 11,193,980.94 100.00% -89.43% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度由于国家发展改革委、财政部、国家能源局发布《关于 2018 年光伏发电有关事项的通知》（发 改能源〔2018〕823 号）即“531”新政后，导致光伏电站收入降低；整体销售收入减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 无锡苏意电工设备有限公司 700,862.08 59.23% 否 2 上海嘉定飞达通讯电缆附件厂 237,840.64 22.10% 否 3 国网上海市电力公司 59,893.83 5.06% 否 4 三铃制线（上海）有限公同 57,579.88 4.87% 否 5 刘卫魁 38,054.71 3.22% 否 合计 1,094,231.14 94.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 上海辛哲机电设备厂 163,263.88 18.17% 否 2 上海海生五金模具厂 162,462.28 18.08% 否 3 上海淳泰自动化系统有限公司 147,788.96 16.44% 否 4 上海为戈电机有限公司 58,435.28 6.50% 否 5 上海铿锵机械有限公司 46,206.89 5.14% 否 合计 578,157.29 64.33% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,746,831.69 -585,376.90 -198.41% 投资活动产生的现金流量净额 -129,504.15 -5,670,066.99 97.72% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,009.43 4,965,717.33 -100.22% 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 16 现金流量分析： 1.报告期经营活动产生的现金流量净流出同比增加 1,161,454.79 元，主要原因：2019 年度收入和净 利润减少所致。 2.报告期投资活动产生的现金流量净流出同比减少 5,540,562.84 元，主要原因：2018 年度由公司控 股子公司上海颐良对上海凤凰馨院货币出资 400 万元，2019 年没有对外投资支付现金，投资活动减少所 致。 3.报告期筹资活动产生的现金流量净额同比减少 4,976,726.76 元，主要原因：2019 年短期银行贷款 减少 70.2 万及股东投资减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有光旺新能源 1 家全资子公司，侨惠环保、上海颐良 2 家控股子公司。 ① 报告期内对公司利润影响较大的子公司情况如下： 企业名称：上海光旺新能源科技有限公司 注册资本：500 万元 实收资本：150 万元 公司持股比例：公司持有 100%的股权 法定代表人：赵军 成立日期：2015 年 10 月 15 日 住所：上海市松江区永丰街道玉佳支路 91 号 6 幢 107 室 经营范围：新能源科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，光伏电力开发、维护、 安装，光伏产品（除专项）、太阳能设备及元器件安装、加工及销售。【依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动】。 2019 年度实现销售收入 6.48 万元，净利润-60.80 万元。 ② 报告期内控股子公司侨惠环保的情况如下： 企业名称：上海侨惠环保科技有限公司 注册资本：5,000 万元 实收资本：327.5 万元 公司持股比例：公司持有 53%的股权 法定代表人：赵军 成立日期：2014 年 4 月 10 日 住所：上海市嘉定区叶城路 1288 号 6 幢 J1050 室 经营范围：从事环保技术领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，环保工程，市政工 程，防腐保温工程，园林绿化工程，设计、制作、代理各类广告，商务咨询，电子商务（不得从事 增值电信、金融业务），环保设备、水处理设备、化工产品及原料（除危险化学品、监控化学品、烟 花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动】。 2019 年度实现销售收入 32.58 万元，净利润 5.28 万元。 ③ 报告期内控股子公司上海颐良的情况如下： 企业名称：上海颐良健康管理有限公司 注册资本：200 万元 实收资本：200 万元 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 17 公司持股比例：公司持有 62%的股权 法定代表人：赵军 成立日期：2017 年 12 月 20 日 住所：上海市松江区车墩镇莘莘路 32 号 3560 经营范围：健康管理咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询），商务信息咨询，会务服务，企业营销策 划，从事生物科技领域内的技术开发、技术咨询，医疗器械经营。[依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动]。 2019 年度未实现销售收入，确认投资收益-143.69 万元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 (1)执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司 未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 (2)执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。 该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发 生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。 2、会计估计变更或重大会计差错更正 无。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 18 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 健康，经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生任何违法、违规行为。因此，公 司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.市场集中于光伏行业的风险 公司主要产品为压延机系列和复绕机系列两大类产品，直接下游客户为光伏焊带市场企业，最终客 户为光伏组件生产企业。报告期内，公司主营业务收入绝大部分来自于光伏行业。因此，光伏行业的景 气程度及发展前景对公司的生产经营具有重要影响。 针对上述风险，公司在保证光伏行业市场占有率的同时，积极布局新的应用领域，如电线电缆、健 康管理等领域，为促进公司产品结构转型升级，实现公司持续、稳定、健康发展提供了保障。 2.经营业绩波动的风险 公司 2018 年和 2019 年营业收入分别为 1,119.40 万元和 118.32 万元，净利润分别为 174.63 万元 和-558.39 万元。随着下游行业的波动及市场竞争的加剧，公司未来业绩存在一定波动的风险。近年来 国内逐年下调的光伏发电补贴政策，导致光伏组件需求波动较大，使得国内光伏组件企业的盈利能力也 受到较大影响，也使公司未来经营业绩存在不确定的风险。 针对上述风险，未来公司将充分利用其在光伏焊带专用设备领域积累的技术储备、研发优势和客户 资源，以自主研发为依托，根据客户需求开发出新技术、新产品，以适应市场发展的趋势。此外，公司 将加快子公司业务的开展和运营，努力保持经营业绩的稳定增长。 3.市场竞争风险 公司是国内较早进入光伏焊带设备行业的生产厂商之一，经过多年的技术研发和市场开拓，在技术 与研发、营销与服务、知识产权保护、管理和人才、品牌等方面具备了一定的竞争优势。公司产品质量 和性能处于国内较好水平，性价比高，是公司巩固现有市场和开拓新市场的基础。但是，随着近年来行 业产能的扩张，加剧了公司的市场竞争风险。如果公司不能充分利用积累的自身优势，持续提高技术和 研发水平，保持生产管理、产品质量、营销与服务的先进性，持续优化产品结构，公司将会面临更为不 利的市场竞争局面，经营业绩和财务状况也将受到一定影响。 针对上述风险，公司将通过以下措施不断加强自身核心竞争力：（1）建立健全人才引进、培养、 考核的内部竞争与激励机制，培养具有持续创新能力的研发团队；（2）提高技术创新能力，以客户需 求为导向开发出新技术、新产品；（3）充分利用目前国家对分布式光伏电站的鼓励与扶持政策，加快 子公司光旺新能源和侨惠环保分布式太阳能光伏电站开发及运营业务的开展。 4.主要客户相对集中的风险 公司下游客户主要为光伏焊带相关生产企业和光伏电站使用企业，2018 年和 2019 年，公司向前五 名客户合计的销售额占当期主营业务收入的比例达到 90%以上，公司虽然存在向单个客户的销售额占本 公司销售总额的比例超过 50%的情况，但公司每年前五大客户并不相同。客户相对集中在未来可能对公 司的持续经营产生一定的不利影响。 针对上述风险，公司将在未来生产经营中，增加销售投入，在巩固与老客户的良好合作关系的同时 着力拓展公司销售渠道及新的客户资源，另外，公司将积极开发新的符合市场需求的产品，提高产品质 量，提升品牌实力，积极寻找合作伙伴，进行新领域业务拓展。以此来不断降低公司主要客户相对集中 和变化的风险。 5.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人赵军、刘雪萍夫妇持有公司 100.00%的股份，对公司经营决策、人事、财务管理上 均可施予重大影响。公司存在实际控制人利用其控制地位做出对本公司或其他中小股东不利决策的风 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 19 险。 针对上述风险，公司已在《公司章程》中对控股股东的诚信义务、关联股东和关联董事的回避表决 制度做出了规定，并建立了《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》等 制度，实际控制人也出具了避免同业竞争和规范关联交易的承诺。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上。 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时间 赵军、刘雪萍 贷款担保 2,000,000.00 2,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 3 月 20 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易发生是为了保证公司经营发展的资金需求，使公司流动资金更加充裕，增加公司抗风 险能力，对公司的可持续发展能力无不利影响，符合公司和全体股东的利益。此关联交易不会对公司生 产经营造成不利影响。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 21 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开 始日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2017 年 11 月 18 日 挂牌 根据公司法及公 司章程及议事规 则 1.公司控股股东、 实际控制人、董事、 监事、高级管理人 员、核心技术人员 出具了《避免同业 竞争承诺函》； 2. 公司董事、监事、 高级管理人员就个 人诚信状况出具了 承诺；3.公司董事、 监事、高级管理人 员还根据中国证监 会和全国股转公司 关于全国股转系统 公开转让的相关要 求对挂牌申报文件 出 具 了 相 应 的 声 明、承诺。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 11 月 18 日 挂牌 根据公司法及公 司章程及议事规 则 1.公司在申请挂牌 时，公司控股股东、 实际控制人控制的 其他法人股东出具 了《股份限制流通 及自愿锁定承诺》； 2.公司控股股东、 实际控制人、董事、 监事、高级管理人 员、核心技术人员 出具了《避免同业 竞争承诺函》；3. 公司控股股东与实 际控制人均出具了 《关于减少和规范 关 联 交 易 的 承 诺 函》。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人控制的其他法人股东出具了《股份限制流通及 自愿锁定承诺》； 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 22 2、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《避免同业竞 争承诺函》； 3、公司控股股东与实际控制人均出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》； 4、公司董事、监事、高级管理人员就个人诚信状况出具了承诺； 5、公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国股转公司关于在全国股转系统公开转 让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 报告期内，上述人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 厂房 固定资产 抵押 7,319,109.72 30.19% 为了保证公司经营 发展的资金需求，使 公司流动资金更加 充裕，增加公司抗风 险能力。 总计 - - 7,319,109.72 30.19% - 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 0 - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - 0 - - 董事、监事、高管 - - 0 - - 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100% 0 5,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 5,000,000 100% 0 5,000,000 100% 董事、监事、高管 5,000,000 100% 0 5,000,000 100% 核心员工 - - 0 - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 赵军 4,500,000 0 4,500,000 90% 4,500,000 0 2 刘雪萍 500,000 0 500,000 10% 500,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 5,000,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 公司股东赵军、刘雪萍，二人系夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 24 (一) 控股股东情况 赵军直接持有公司 90%的股权，为公司控股股东。 赵军，男，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，工程师职称。1987 年至 1989 年就职于上海消防器材总厂；1989 年至 2007 年就职于上海格拉曼消防器材公司；2007 年创办上海颐尚 电工科技有限公司，现任公司董事长兼总经理。 报告期公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 赵军与刘雪萍为夫妻关系，赵军直接持有公司 90%的股权，刘雪萍直接持有公司 10%的股权，二人 合计持有公司 100%的股权，为公司共同实际控制人。 赵军，男，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，工程师职称。1987 年至 1989 年就职于上海消防器材总厂；1989 年至 2007 年就职于上海格拉曼消防器材公司；2007 年创办上海颐尚 电工科技有限公司，现任公司董事长兼总经理。 刘雪萍，女，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1985 年 6 月至 2004 年 4 月 就职于上海照相机厂任技术员；2004 年 4 月至 2011 年 7 月就职于上海市松江区医疗急救中心任出纳； 2011 年至今就职于上海颐尚电工科技有限公司，现任公司董事兼副总经理。 报告期内，公司共同实际控制人未发生变化。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 25 第七节 融资及利润分配情况 一、普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、债券融资情况 □适用 √不适用 四、可转换债券情况 □适用 √不适用 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行 借款 交通银 行股份 有限公 司上海 车墩支 行 银行 2,000,000.00 2019 年 3 月 27 日 2020 年 3 月 27 日 5.0025% 2 银行 存款 中国农 业银行 股份有 限公司 上海城 西支行 银行 702,000.00 2018 年 11 月 14 日 2019 年 11 月 13 日 4.7800% 合 计 - - - 2,702,000.00 - - - 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 26 六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 0 0 30 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 赵军 董事长、总经 理 男 1968 年 5 月 大专 2019 年 4 月 14 日 2022 年 4 月 13 日 是 刘雪萍 董事、副总经 理 女 1969 年 11 月 大专 2019 年 4 月 14 日 2022 年 4 月 13 日 是 蒋吉琴 董事、财务总 监、董事会秘 书 女 1980 年 4 月 本科 2019 年 4 月 14 日 2022 年 4 月 13 日 是 印冰 董事 男 1978 年 12 月 博士 2019 年 4 月 14 日 2022 年 4 月 13 日 否 许卫国 董事 男 1958 年 11 月 高中 2019 年 4 月 14 日 2022 年 4 月 13 日 是 俞洁 监事会主席 女 1982 年 11 月 大专 2019 年 4 月 14 日 2022 年 4 月 13 日 是 刘继青 监事 男 1972 年 10 月 中专 2019 年 4 月 14 日 2022 年 4 月 13 日 是 张鹏亮 监事 男 1988 年 8 月 本科 2019 年 4 月 14 日 2022 年 4 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事和高级管理人员中，董事长赵军与董事刘雪萍为夫妻关系。除此以外，其他人员之 间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵军 董事长、总经理 4,500,000 0 4,500,000 90% 0 刘雪萍 董事、副总经理 500,000 0 500,000 10% 0 合计 - 5,000,000 0 5,000,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 28 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 3 3 生产人员 4 4 销售人员 3 3 技术人员 3 3 财务人员 3 3 员工总计 16 16 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 2 2 专科 11 11 专科以下 3 3 员工总计 16 16 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2020 年 2 月 24 日，公司监事会收到职工代表监事刘继青先生的辞职报告。 2020 年 3 月 2 日，公司 2020 年第一次职工代表大会选举王桂明先生为职工代表监事。 公司已在全国股份转让系统指定信息披露平台公开披露《监事辞职公告》（公告编号：2020-003）、《2020 年第一次职工代表大会决议公告》（公告编号：2020-004）和《监事任命公告》（公告编号：2020-005）。 王桂明先生的履历详见上述公告。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中小 企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的相关要求，不断完善公司法人治理结构、建立了行之有效的内 控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要 求，并严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规,规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的 人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法 规的规定, 能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司股东、董事能够依据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》要求, 出席股东大会和董事会,勤勉尽责地履行职责和义务,并对公司对外投资、关联交易等重大决策严格履行 规定的表决程序。 报告期内,公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的要求,认真履行自己的职责,对公 司重大决策程序的合法合规性进行监督。 截止报告期末,上述机构成员均依法运作,未出现违法违规现象。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及相关公司治理制度，公司 2019 年度已修订《公 司章程》的部分条款，修订对照如下： 原规定 第二章第十二条： 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 31 电线、电缆、机械设备领域内技术开发、技术咨询、技术转让。压延机及复绕机的生产、销售。机 械设备及零部件的销售。公司最终的经营范围以经公司登记机关核准的经营范围为准。 修订后 第二章第十二条: 电线、电缆、机械设备领域内技术开发、技术咨询、技术转让，压延机及复绕机的生产、销售，机 械设备及零部件的销售，餐厨垃圾处理器、破碎机、垃圾压实机的生产、销售、安装及零部件的销售。 公司最终的经营范围以经公司登记机关核准的经营范围为准。 2019 年 11 月 15 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过《关于变更公司经营范围议案》，并提 交股东大会审议。2019 年 12 月 15 日，2019 年第三次临时股东大会审议通过上述议案。 公司已在全国股份转让系统指定信息披露平台公开披露《第二届董事会第五次会议决议公告》（公 告编号：2019-028）、《关于变更公司经营范围及修订《公司章程》公告》（公告编号：2019-029）和《2019 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-031）。修订公司章程具体情况详见上述公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1.2019 年 3 月 19 日召开第一届董事会第十六 次会议，审议通过《向交通银行上海松江支行 申请抵押贷款暨关联担》议案。 2. 2019年4月23日召开第一届董事会第十七次 会议，审议通过《2018年度总经理工作报告》、 《2018年度董事会工作报告》、《2018年度财务 决算报告》、《2019年度财务预算报告》、《2018 年度利润分派方案》、《2018年年度报告及报告 摘要》、《2018年度审计报告》、《关于提议 召开2018年年度股东大会》、《关于提名赵军 为公司第二届董事会董事》、《关于提名刘雪 萍为公司第二届董事会董事》、《关于提名许 卫国为公司第二届董事会董事》、《关于提名 蒋吉琴为公司第二届董事会董事》、《关于提 名印冰为公司第二届董事会董事》议案。 3. 2019年4月28日召开第一届董事会第十八次 会议，审议通过《关于公司控股子公司上海颐 良健康管理有限公司向参股孙公司上海凤凰馨 院中西医结合门诊部有限公司提供借款暨关联 交易》议案。 4. 2019年5月13日召开第二届董事会第一次会 议，审议通过《关于选举赵军先生担任公司董 事长》、《关于任命赵军先生担任公司总经理》、 关于任命蒋吉琴女士担任公司财务负责人》、 《关于任命蒋吉琴女士担任公司信息披露员》 议案。 5. 2019年7月10日召开第二届董事会第二次会 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 32 议，审议通过《上海颐尚电气科技股份有限公 司与上海华信证券有限责任公司解除持续督导 协议》、《上海颐尚电气科技股份有限公司与 上海华信证券有限责任公司解除持续督导协议 的说明报告》、《上海颐尚电气科技股份有限公 司与大同证券有限责任公司签署持续督导协 议》、《上海颐尚电气科技股份有限公司与上海 华信证券有限责任公司解除持续督导协议的说 明报告》、 《提请召开公司2019 年第二次临时股 东大会》的议案。 6.2019年7月119日召开第二届董事会第三次会 议，审议通过《关于公司控股子公司上海颐良 健康管理有限公司向参股孙公司上海凤凰馨院 中西医结合门诊部有限公司提供借款暨关联交 易》议案。 7.2019年8月29日召开第二届董事会第四次会 议，审议通过《2019 年半年度报告》议案。 8. 2019年11月15日召开第二届董事会第五次 会议，审议通过《关于变更公司经营范围》、 《关 于修改公司章程》、《关于提请召开公司 2019 年第三次临时股东大会》议案。 9. 2019年12月11日召开第二届董事会第六次 会议，审议通过《关于变更会计师事务所》、 《关 于提请召开公司 2019 年第四次临时股东大 会》议案。 监事会 3 1.2019年4月23日召开第一届监事会第六次会， 审议通过《2018年度监事会工作报告》、《2018 年度财务决算报告》、《2019年度财务预算报 告》、《2018年度利润分配方案》、《2018年 年度报告及报告摘要》、《2018年度审计报告》、 《关于提名俞洁为公司第二届监事会非职工代 表监事》、《关于提名张鹏亮为公司第二届监 事会非职工代表监事》议案。 2. 2019 年 5 月 13 日召开第二届监事会第一次 会，审议通过《关于选举俞洁女士担任公司监 事会主席》议案。 3.2019 年 8 月 29 日召开第二届监事会第二次 会，审议通过《2019 年半年度报告》议案。 股东大会 5 1.2019 年 4 月 3 日召开 2019 年第一次临时股 东大会，审议通过《向交通银行上海松江支行 申请抵押贷款暨关联担保》议案。 2.2019年5月13日召开2018年年度股东大会， 审议通过《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度财务决算 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 33 报告》、《2019 年度财务预算报告》、《2018 年度利润分配方案》、《2018 年年度报告及报 告摘要》、《2018 年度审计报告》、《关于提 名赵军为公司第二届董事会董事》、《关于提 名刘雪萍为公司第二届董事会董事》、《关于 提名许卫国为公司第二届董事会董事》、《关 于提名印冰为公司第二届董事会董事》、《关 于提名蒋吉琴为公司第二届董事会董事》、《关 于提名俞洁为公司第二届监事会非职工代表监 事》、《关于提名张鹏亮为公司第二届监事会 非职工代表监事》议案。 3.2019 年 7 月 25 日召开 2019 年第二次临时股 东大会，审议通过《上海颐尚电气科技股份有 限公司与上海华信证券有限责任公司解除持 续督导协议》、《上海颐尚电气科技股份有限公 司与大同证券有限责任公司签署持续督 导协议》、《上海颐尚电气科技股份有限公司与 上海华信证券有限责任公司解除持续督导协议 的说明报告》、《授权董事会全权办理公司持续 督导主办券商变更相关事宜》议案。 4.2019 年 12 月 5 日召开 2019 年第三次临时股 东大会，审议通过《关于变更公司经营范围》、 《关于修改公司章程》议案。 5.2019 年 12 月 26 日召开 2019 年第四次临时 股东大会，审议通过《关于变更会计师事务所》 议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召集程序、授权委托、 表决和决议均按照公司章程的规定程序进行，符合相关法律法规的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运行，认真履行监督职责，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司 存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东或实际控制人保持相互独立，能够保持自主 经营能力。 1.业务独立：公司拥有独立完善的研发体系、采购体系、生产体系、销售体系，具有直接面向市 场的独立经营能力。公司与控股股东、实际控制人不存在影响公司独立性的关联方交易。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 34 2.人员独立：颐尚股份公司总经理、副总经理和财务经理等高级管理人员未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务，公司遵守《劳动法》、《劳动合同》等相关 法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保 险独立管理。 3.资产独立：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的 设备、非专利技术、发明专利、实用新型专利等无形资产。 4.机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会及各级管理机构，组成完整的独立于控 股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。 5.财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财会人员，依照《会计法》、《企业财务 准则》建立了规范的财务核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行 账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，不存在股东违法违规干预公司资金使用 的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业的制度 要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1.会计核算体系：报告期内，公司严格按照《企业会计准则》建立了会计核算体系，独立核算， 正常开展会计业务工作。 2.财务管理和风险控制：报告期内，公司按照风险控制制度的规定，在及时有效的对市场风险、 政策风险、经营风险、法律风险进行分析的前提下，采取事前防范，事中控制。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。公司严格按照要求对年度报告进行编制及披露，保证 年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，逐渐提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内， 公司年度报告差错追究制度执行情况良好，未发生董事会对有关人员采取问责措施。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2020]005561 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 朴仁花、段岩峰 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10 万 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2020]005561号 上海颐尚电气科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海颐尚电气科技股份有限公司（下简称颐尚股份公司)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了颐尚股份公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于颐尚股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 颐尚股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度审计报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 36 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 颐尚股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，颐尚股份公司管理层负责评估颐尚股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算颐尚股份公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督颐尚股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对颐 尚股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致颐尚股份公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就颐尚股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 37 大华会计师事务所中国注册会计师：朴仁花 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：段岩峰 中国·北京 2020 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 1,719,012.52 3,606,357.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 注释 2 2,454,176.00 3,000,000.00 应收账款 注释 3 397,149.73 4,852,504.67 应收款项融资 预付款项 注释 4 51,060.06 53,340.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 5 1,209,515.87 78,930.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 6 5,741,997.61 4,980,398.60 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 141,435.73 177,290.69 流动资产合计 11,714,347.52 16,748,822.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 38 长期应收款 长期股权投资 注释 8 2,144,360.54 3,529,378.31 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 9 9,548,199.26 10,330,614.72 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 10 772,058.33 974,158.37 递延所得税资产 注释 11 61,141.04 432,164.94 其他非流动资产 非流动资产合计 12,525,759.17 15,266,316.34 资产总计 24,240,106.69 32,015,139.29 流动负债： 短期借款 注释 12 2,000,000.00 2,702,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 13 726,778.45 694,532.51 预收款项 注释 14 20,000.00 320,400.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 15 106,789.78 106,819.90 应交税费 注释 16 567,315.45 1,704,483.64 其他应付款 注释 17 1,384,410.25 1,467,998.51 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 39 其他流动负债 流动负债合计 4,805,293.93 6,996,234.56 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,805,293.93 6,996,234.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 18 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 19 16,739,812.71 16,739,812.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 20 270,718.32 270,718.32 一般风险准备 未分配利润 注释 21 -3,821,706.97 1,243,080.25 归属于母公司所有者权益合计 18,188,824.06 23,253,611.28 少数股东权益 1,245,988.70 1,765,293.45 所有者权益合计 19,434,812.76 25,018,904.73 负债和所有者权益总计 24,240,106.69 32,015,139.29 法定代表人：赵军会计工作负责人：蒋吉琴会计机构负责人：蒋吉琴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 80,629.41 1,829,860.38 交易性金融资产 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 40 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 2,454,176.00 3,000,000.00 应收账款 注释 1 306,918.75 4,842,150.06 应收款项融资 预付款项 1,051,060.06 53,340.95 其他应收款 注释 2 2,131,180.21 1,874,748.75 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,564,226.43 4,676,897.41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,588,190.86 16,276,997.55 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 注释 3 4,701,000.00 4,701,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,911,919.35 8,574,983.79 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 772,058.33 974,158.37 递延所得税资产 59,447.69 80,201.92 其他非流动资产 非流动资产合计 13,444,425.37 14,330,344.08 资产总计 25,032,616.23 30,607,341.63 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 2,702,000.00 交易性金融负债 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 41 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 726,758.45 690,512.51 预收款项 20,000.00 280,400.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 77,060.62 77,060.64 应交税费 567,315.45 1,702,456.69 其他应付款 585,963.47 507,578.09 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,977,097.99 5,960,007.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,977,097.99 5,960,007.93 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,939,650.47 16,939,650.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 270,718.32 270,718.32 一般风险准备 未分配利润 -1,154,850.55 2,436,964.91 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 42 所有者权益合计 21,055,518.24 24,647,333.70 负债和所有者权益合计 25,032,616.23 30,607,341.63 法定代表人：赵军主管会计工作负责人：蒋吉琴会计机构负责人：蒋吉琴 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 注释 22 1,183,227.20 11,193,980.94 其中：营业收入 注释 22 1,183,227.20 11,193,980.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 注释 22 5,261,424.04 10,179,259.90 其中：营业成本 注释 22 633,114.20 6,253,209.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 23 92,584.34 190,920.39 销售费用 注释 24 349,559.84 343,699.04 管理费用 注释 25 2,906,728.47 2,620,710.89 研发费用 注释 26 1,096,229.19 701,316.78 财务费用 注释 27 183,208.00 69,402.96 其中：利息费用 145,009.43 82,282.67 利息收入 8,587.68 18,561.40 加：其他收益 注释 28 100,193.98 1,711,992.27 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 29 -1,385,017.77 -470,621.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,385,017.77 -470,621.69 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 30 136,124.74 资产减值损失（损失以“-”号填列） -244,933.59 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,226,895.89 2,011,158.03 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 43 加：营业外收入 注释 31 14,032.13 8,514.23 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,212,863.76 2,019,672.26 减：所得税费用 注释 32 371,023.9 273,402.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,583,887.66 1,746,269.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,583,887.66 1,746,269.74 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -519,304.76 -237,795.00 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -5,064,582.90 1,984,064.74 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -5,583,887.66 1,746,269.74 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,064,582.90 1,984,064.74 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -519,304.76 -237,795.00 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -1.01 0.40 （二）稀释每股收益（元/股） -1.01 0.40 法定代表人：赵军主管会计工作负责人：蒋吉琴会计机构负责人：蒋吉琴 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 44 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 注释 4 792,615.56 10,494,376.76 减：营业成本 注释 4 538,745.69 5,768,558.01 税金及附加 92,146.31 189,499.03 销售费用 91,882.05 148,794.37 管理费用 2,605,553.79 2,097,810.64 研发费用 1,096,229.19 701,316.78 财务费用 185,402.71 74,842.09 其中：利息费用 145,009.43 82,282.67 利息收入 3,020.63 10,371.99 加：其他收益 99,028.93 1,719,510.50 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 138,361.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） -241,278.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,579,953.71 2,991,788.14 加：营业外收入 8,892.48 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,571,061.23 2,991,788.14 减：所得税费用 20,754.23 366,041.67 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,591,815.46 2,625,746.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -3,591,815.46 2,625,746.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 45 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -3,591,815.46 2,625,746.47 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：赵军主管会计工作负责人：蒋吉琴会计机构负责人：蒋吉琴 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,254,536.82 8,032,793.36 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 33 924,981.53 2,217,772.34 经营活动现金流入小计 7,179,518.35 10,250,565.70 购买商品、接受劳务支付的现金 1,212,903.29 7,214,760.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 46 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,403,149.07 1,801,505.89 支付的各项税费 1,195,595.74 303,226.63 支付其他与经营活动有关的现金 注释 33 4,114,701.94 1,516,449.92 经营活动现金流出小计 8,926,350.04 10,835,942.60 经营活动产生的现金流量净额 -1,746,831.69 -585,376.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 21,702.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,702.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 151,207.03 1,670,066.99 投资支付的现金 4,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 151,207.03 5,670,066.99 投资活动产生的现金流量净额 -129,504.15 -5,670,066.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,510,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,510,000.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,702,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 33 836,000.00 836,000.00 筹资活动现金流入小计 2,836,000.00 5,048,000.00 偿还债务支付的现金 2,702,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 145,009.43 82,282.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,847,009.43 82,282.67 筹资活动产生的现金流量净额 -11,009.43 4,965,717.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,887,345.27 -1,289,726.56 加：期初现金及现金等价物余额 3,606,357.79 4,896,084.35 六、期末现金及现金等价物余额 1,719,012.52 3,606,357.79 法定代表人：赵军主管会计工作负责人：蒋吉琴会计机构负责人：蒋吉琴 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 47 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,751,200.95 6,972,727.14 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 180,434.94 1,728,946.35 经营活动现金流入小计 5,931,635.89 8,701,673.49 购买商品、接受劳务支付的现金 1,109,343.67 6,877,528.07 支付给职工以及为职工支付的现金 2,184,523.20 1,569,434.74 支付的各项税费 1,195,595.74 291,739.57 支付其他与经营活动有关的现金 2,222,027.27 1,916,114.03 经营活动现金流出小计 6,711,489.88 10,654,816.41 经营活动产生的现金流量净额 -779,853.99 -1,953,142.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 20,442.48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,442.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 142,810.03 5,344.83 投资支付的现金 2,565,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 142,810.03 2,570,344.83 投资活动产生的现金流量净额 -122,367.55 -2,570,344.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,702,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 2,702,000.00 偿还债务支付的现金 2,702,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 145,009.43 82,282.67 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,847,009.43 82,282.67 筹资活动产生的现金流量净额 -847,009.43 2,619,717.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,749,230.97 -1,903,770.42 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 48 加：期初现金及现金等价物余额 1,829,860.38 3,733,630.80 六、期末现金及现金等价物余额 80,629.41 1,829,860.38 法定代表人：赵军主管会计工作负责人：蒋吉琴会计机构负责人：蒋吉琴 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 16,739,812.71 270,718.32 1,243,080.25 1,765,293.45 25,018,904.73 加：会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 16,739,812.71 270,718.32 1,243,080.25 1,765,293.45 25,018,904.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,064,787.21 -519,304.76 -5,584,091.97 （一）综合收益总额 -5,064,582.90 -519,304.76 -5,583,887.66 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -204.31 -204.31 四、本年期末余额 5,000,000.00 16,739,812.71 270,718.32 -3,821,706.96 1,245,988.69 19,434,812.76 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 51 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 16,739,812.71 43,762.27 -514,028.44 493,088.45 21,762,634.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 16,739,812.71 43,762.27 -514,028.44 493,088.45 21,762,634.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 226,956.05 1,757,108.69 1,272,205.00 3,256,269.74 （一）综合收益总额 1,984,064.74 -237,795.00 1,746,269.74 （二）所有者投入和减少资 本 1,510,000.00 1,510,000.00 1．股东投入的普通股 1,510,000.00 1,510,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 52 （三）利润分配 226,956.05 -226,956.05 1．提取盈余公积 226,956.05 -226,956.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 16,739,812.71 270,718.32 1,243,080.25 1,765,293.45 25,018,904.73 法定代表人：赵军主管会计工作负责人：蒋吉琴会计机构负责人：蒋吉琴 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 16,939,650.47 270,718.32 2,436,964.91 24,647,333.70 加：会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 16,939,650.47 270,718.32 2,436,964.91 24,647,333.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,591,815.46 -3,591,815.46 （一）综合收益总额 -3,591,815.46 -3,591,815.46 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 54 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 16,939,650.47 270,718.32 -1,154,850.55 21,055,518.24 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 16,939,650.47 43,762.27 38,174.49 22,021,587.23 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 16,939,650.47 43,762.27 38,174.49 22,021,587.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 226,956.05 2,398,790.42 2,625,746.47 （一）综合收益总额 2,625,746.47 2,625,746.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 226,956.05 -226,956.05 1．提取盈余公积 226,956.05 -226,956.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 56 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 16,939,650.47 270,718.32 2,436,964.91 24,647,333.70 法定代表人：赵军主管会计工作负责人：蒋吉琴会计机构负责人：蒋吉琴 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 57 页 2019 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 上海颐尚电气科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为上海颐尚 电工科技有限公司,于 2007 年 11 月 12 日在上海市工商局登记注册，总部位于上海市。公司 现持有统一社会信用代码为 913101176678382821 的营业执照，注册资本 500.00 万元，股份 总数 500 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 500 万股。公司股票已于 2017 年 1 月 18 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 注册地址：上海市松江区玉秀路 136 号 6 幢，实际控制人为赵军、刘雪萍二人。赵军、 刘雪萍系夫妻关系，两人合计控制公司 100%股权。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属光伏焊带专业生产设备行业。经营范围：电线、电缆、机械设备领域内技术开发、 技术咨询、技术转让,压延机及复绕机的生产、销售,机械设备及零部件的销售,餐厨垃圾处理器、 破碎机、垃圾压实机的组装、销售、安装及零部件的销售。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 29 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体情况如下： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 上海光旺新能源科技有限公司 全资子公司 2 100% 100% 上海颐良健康管理有限公司 控股子公司 2 62% 62% 上海侨惠环保科技有限公司 控股子公司 2 53% 53% 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 58 页 (二)持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 59 页 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3．非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六)合并财务报表的编制方法 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 60 页 1．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 61 页 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 62 页 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 63 页 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九)金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1．金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 64 页 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 65 页 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2．金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 66 页 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3．金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 67 页 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、 （2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 68 页 整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6．金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 69 页 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化， 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 70 页 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 71 页 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十)应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6. 金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承 兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的 预期计量坏账准备 (十一)应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6. 金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 纳入合并范围内的关联方应收款项、股东往来款项 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的 预期计量坏账准备 账龄分析法组 合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 账龄分析法 (十二)其他应收款 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 72 页 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 纳入合并范围内的关联方应收款项、股东往来款项 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的 预期计量坏账准备 账龄分析法组 合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 账龄分析法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (十三)存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、委托加工 物资、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 73 页 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十四)长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 74 页 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 75 页 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 76 页 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 77 页 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十五)固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 78 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十六)在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七)借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 79 页 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十八)无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括财务软 件等。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 80 页 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 3 直线法 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 81 页 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九)长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十)长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十一)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 82 页 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划主要为设定提存计划 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4．其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十二)预计负债 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 83 页 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三)收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2．确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3．提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 84 页 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4．附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十四)政府补助 1．类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 营业外收入项目注释。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 85 页 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十五)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 86 页 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十六)租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十七）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十七)终止经营 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 87 页 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (二十八)财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》 （财会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》 （财会〔2019〕 16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目等。本公司已经根 据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经 按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进 行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 3,000,000.00 3,000,000.00 应收账款 4,852,504.67 4,852,504.67 应收票据及应收 账款 7,852,504.67 -7,852,504.67 应付票据 应付账款 694,532.51 694,532.51 应付票据及应付 账款 694,532.51 -694,532.51 (二十九)重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1）执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会 计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的 会计政策详见附注四。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 88 页 的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 （2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物 13%、16% 注 1 提供应税劳务 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注 2 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发 生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 上海颐尚电气科技股份有限公司 15% 上海光旺新能源科技有限公司 25% 上海颐良健康管理有限公司 25% 上海侨惠环保科技有限公司 25% （二）税收优惠政策及依据 2015 年 10 月 30 日根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局 及上海市地方税务局批准，上海颐尚电气科技股份有限公司被认定为高新技术企业，企业所 得税按 15%税率计缴。证书编号为 GF201531000540， 有效期为三年。 2018 年 11 月 27 日根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市 国家税务局 及上海市地方税务局批准，上海颐尚电气科技股份有限公司继续 被认定为高新技术企业， 企业所得税按 15%税率计缴。证书编号为 GR201831001793，有效期为三年。 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 89 页 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日） 注释1．货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 89,927.29 98,730.19 银行存款 1,629,085.23 3,507,627.60 其他货币资金 未到期应收利息 合计 1,719,012.52 3,606,357.79 其中：存放在境外的款项总额 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2．应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,454,176.00 3,000,000.00 商业承兑汇票 合计 2,454,176.00 3,000,000.00 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收 票据。 注释3．应收账款 1．按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 405,319.96 4,692,799.96 1－2 年 6,631.75 361,705.68 2－3 年 7,659.00 86,012.00 3－4 年 - - 4－5 年 - - 5 年以上 - - 小计 419,610.71 5,140,517.64 减：坏账准备 22,460.98 288,012.97 合计 397,149.73 4,852,504.67 2．按坏账准备计提方法分类披露 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 90 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损 失的应收账款 379,495.48 47.49 379,495.48 100.00 0.00 按账龄组合计提预期 信用损失的应收账款 419,610.71 52.51 22,460.98 5.35 397,149.73 合计 799,106.19 100.00 401,956.46 50.30 397,149.73 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损 失的应收账款 246,863.34 4.58 246,863.34 100.00 0.00 按账龄组合计提预期 信用损失的应收账款 5,140,517.64 95.42 288,012.97 5.60 4,852,504.67 合计 5,387,380.98 100.00 534,876.31 9.93 4,852,504.67 3．单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 苏州大华冷热工业有限公司 214,339.34 214,339.34 100.00 预计不能收回 无锡锡州电磁线有限公司 75,130.00 75,130.00 100.00 预计不能收回 台州宏锦铜业有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计不能收回 合肥晶为太阳能科技有限公司 26,500.00 26,500.00 100.00 预计不能收回 泰国震雄有限公司 15,405.14 15,405.14 100.00 预计不能收回 广德洲立非晶科技有限公司 6,400.00 6,400.00 100.00 预计不能收回 铜陵市鸣放铜产品加工有限公司 3,812.00 3,812.00 100.00 预计不能收回 上海龙微金属装饰工程有限公司 3,070.00 3,070.00 100.00 预计不能收回 温岭市旭升贸易有限公司 1,835.00 1,835.00 100.00 预计不能收回 青岛和隆电子线有限公司 1,670.00 1,670.00 100.00 预计不能收回 泰州亿禾科技有限公司 854.00 854.00 100.00 预计不能收回 丰顺优通科技有限公司 320.00 320.00 100.00 预计不能收回 上海友拓实业有限公司 160.00 160.00 100.00 预计不能收回 合计 379,495.48 379,495.48 4．按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 91 页 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 405,319.96 20,266.00 5 1－2 年 6,631.75 663.18 10 2－3 年 7,659.00 1,531.80 20 3－4 年 - - 4－5 年 - - 5 年以上 - - 合计 419,610.71 22,460.98 5.35 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信 用损失的应收账 款 246,863.34 132,632.14 379,495.48 按账龄组合计提 预期信用损失的 应收账款 288,012.97 265,551.99 22,460.98 合计 534,876.31 132,632.14 265,551.99 401,956.46 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下： 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注 常州永天新材料科技有限公司 232,708.80 款项收回 注 1 合计 232,708.80 本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明： 注 1：常州永天新材料科技有限公司本年度收回上年度欠款 4,654,176.00 元。 其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下： 单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注 常州永天新材料科技有限公司 232,708.80 款项收回 注 1 合计 232,708.80 本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明： 注 1：常州永天新材料科技有限公司本年度收回上年度欠款 4,654,176.00 元。 6.本期无实际核销的应收账款 7. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 无锡苏意电工设备有限公司 316,789.66 39.64 15,839.48 苏州大华冷热工业有限公司 214,339.34 26.82 214,339.34 无锡锡州电磁线有限公司 75,130.00 9.40 75,130.00 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 92 页 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 国网上海市电力公司 61,604.11 7.71 3,080.21 台州宏锦铜业有限公司 30,000.00 3.75 30,000.00 合计 697,863.11 87.32 338,389.03 注释4．预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 29,084.44 52.29 53,340.95 100.00 1 至 2 年 21,975.62 47.71 2 至 3 年 3 年以上 合计 51,060.06 100.00 53,340.95 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 嘉善超达机械密封件厂 21,780.00 1-2 年 未发货 合计 21,780.00 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款 项总额的 比例(%) 预付款时 间 未结算原因 嘉善超达机械密封件厂 21,780.00 42.66 1-2 年 未发货 上海成形精密模具有限公司 18,769.92 36.76 1 年以内 未发货 上海伏比电子有限公司 3,889.38 7.62 1 年以内 未发货 深圳市鑫润光电科技有限公司 1,080.00 2.12 1 年以内 未发货 宁波迪奥机械有限公司 345.14 0.68 1 年以内 未发货 合计 45,864.44 89.82 注释5．其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,209,515.87 78,930.25 合计 1,209,515.87 78,930.25 （一）其他应收款 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 93 页 1. 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,200,000.00 77,245.00 1－2 年 9,952.76 6,025.00 2－3 年 697.97 - 3－4 年 - - 4－5 年 - - 5 年以上 - - 小计 1,210,650.73 83,270.00 减：坏账准备 1,134.86 4,339.75 合计 1,209,515.87 78,930.25 2．按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 2,500.00 2,500.00 备用金 8,150.73 80,770.00 往来款 1,200,000.00 合计 1,210,650.73 83,270.00 3．按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 1,200,000.00 99.12 1,200,000.00 按账龄组合计提预期信 用损失的其他应收款 10,650.73 0.88 1,134.86 10.66 9,515.87 合计 1,210,650.73 100.00 1,134.86 0.10 1,209,515.87 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 94 页 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 按账龄组合计提预期信 用损失的其他应收款 83,270.00 100.00 4,339.75 5.21 78,930.25 合计 83,270.00 100.00 4,339.75 5.21 78,930.25 4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 上海凤凰馨院中西医结合 门诊部有限公司 1,200,000.00 预计可回收的风险较小 合计 1,2005,000.00 按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1－2 年 9,952.76 995.27 10.00 2－3 年 697.97 139.59 20.00 3－4 年 - - 4－5 年 - - 5 年以上 - - 合计 10,650.73 1,134.86 10.66 5．本期无实际核销的其他应收款 6．按欠款方归集的期末余额最大的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 上海凤凰馨院中西医 结合门诊部有限公司 往来款 1,200,000.00 一年以 内 98.71 合计 1,200,000.00 注释6．存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 95 页 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,587,619.89 1,587,619.89 1,692,157.14 1,692,157.14 在产品 3,902,589.64 3,902,589.64 2,442,377.74 2,442,377.74 库存商品 76,160.50 76,160.50 736,111.01 736,111.01 发出商品 163,662.32 163,662.32 委托加工物资 11,965.26 11,965.26 109,752.71 109,752.71 合计 5,741,997.61 5,741,997.61 4,980,398.60 4,980,398.60 注释7．其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 141,435.73 176,319.83 预交所得税 970.86 合计 141,435.73 177,290.69 注释8．长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加 投资 减少投资 权益法确认的投 资损益 其他综合 收益调整 一．合营企业 3,529,378.31 -1,385,017.77 上海凤凰馨院中西医结 合门诊部有限公司 3,529,378.31 -1,385,017.77 合计 3,529,378.31 -1,385,017.77 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 一．合营企业 2,144,360.54 上海凤凰馨院中西医结 合门诊部有限公司 2,144,360.54 合计 2,144,360.54 注释9．固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 9,548,199.26 10,330,614.72 固定资产清理 合计 9,548,199.26 10,330,614.72 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 96 页 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1.期初余额 9,780,159.00 2,507,880.38 2,450,349.40 213,067.60 104,541.37 15,055,997.75 2.本期增加金额 138,131.03 4,679.00 142,810.03 购置 138,131.03 4,679.00 142,810.03 3.本期减少金额 60,000.00 3,300.00 63,300.00 处置或报废 60,000.00 3,300.00 63,300.00 1.期末余额 9,780,159.00 2,507,880.38 2,528,480.43 214,446.30 104,541.37 15,135,507.78 二. 累计折旧 1.期初余额 2,129,222.40 474,384.31 1,834,462.75 191,143.48 96,170.09 4,725,383.03 2.本期增加金额 331,826.88 156,019.44 419,508.07 5,060.70 912,415.09 本期计提 331,826.88 156,019.44 419,508.07 5,060.70 912,415.09 3.本期减少金额 48,450.00 2,039.60 50,489.60 处置或报废 48,450.00 2,039.60 50,489.60 1.期末余额 2,461,049.28 630,403.75 2,205,520.82 194,164.58 96,170.09 5,587,308.52 三. 减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 本期计提 1.本期减少金额 处置或报废 2.期末余额 四. 账面价值 1.期末账面价值 7,319,109.72 1,877,476.63 322,959.61 20,282.02 8,371.28 9,548,199.26 2.期初账面价值 7,650,936.60 2,033,496.07 615,886.65 21,924.12 8,371.28 10,330,614.72 注释10．长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 雨棚 69,000.00 18,000.00 51,000.00 装修费 418,408.37 85,100.04 333,308.33 厂房改造 486,750.00 99,000.00 387,750.00 合计 974,158.37 202,100.04 772,058.33 注释11．递延所得税资产 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 97 页 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值损失 403,091.32 61,141.04 539,216.06 81,336.07 可抵扣亏损 1,403,315.50 350,828.87 合计 403,091.32 61,141.04 1,942,531.56 432,164.94 注：本公司因 2019 年开始，国家对光伏行业补贴取消，未来能否获得足够的应纳税所得额 弥补已经发生的亏损，具有不确定性，因此对前期确认的因亏损确认的递延所得税资产予以 冲回。前期递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 350,828.87 元和可抵扣亏损 1,403,315.50 元。 注释12．短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00 信用借款 702,000.00 合计 2,000,000.00 2,702,000.00 说明：截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司本公司房地产做为抵押向交通银行股份有限 公司松江分行借款，借款金额为贰佰万元整，借款期限自 2019 年 3 月 25 日至 2020 年 3 月 25 日。主合同编号为 Z1903LN15698881(Z1803LN15664320)，抵押合同编号为 C180321MG3108761，抵押物权力证书编号为沪（2017）松字不动产权第 024635 号，抵押担 保最高债权额为人民币壹仟零伍拾壹万叁仟肆佰元整，抵押期限自 2018 年 3 月 21 日至 2028 年 3 月 21 日。 注释13．应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 726,778.45 694,532.51 合计 726,778.45 694,532.51 注释14．预收款项 项目 期末余额 期初余额 货款 20,000.00 320,400.00 合计 20,000.00 320,400.00 注释15．应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 98 页 短期薪酬 97,859.72 1,970,693.35 1,970,723.47 97,829.60 离职后福利-设定提存 计划 8,960.18 432,425.60 432,425.60 8,960.18 合计 106,819.90 2,403,118.95 2,403,149.07 106,789.78 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 90,880.50 1,970,693.35 1,970,723.47 90,850.38 职工福利费 12,725.00 12,725.00 社会保险费 4,778.22 109,357.40 109,357.40 4,778.22 其中：基本医疗保险费 4,267.15 97,660.72 97,660.72 4,267.15 工伤保险费 83.81 1,918.13 1,918.13 83.81 生育保险费 427.26 9,778.55 9,778.55 427.26 住房公积金 2,201.00 66,662.00 66,662.00 2,201.00 工会经费和职工教育经费 400.00 400.00 - 残疾人保障金 8,021.50 8,021.50 - 合计 97,859.72 2,167,859.25 2,167,889.37 97,829.60 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 8,532.92 225,481.16 225,481.16 8,532.92 失业保险费 427.26 9,778.55 9,778.55 427.26 合计 8,960.18 235,259.71 235,259.71 8,960.18 注释16．应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 399,833.98 1,182,969.85 企业所得税 113,103.50 402,273.98 个人所得税 4,576.22 2,445.87 城市维护建设税 22,637.16 59,855.04 教育费附加 22,637.16 44,967.89 地方教育费附加 7,443.58 河道管理费 4,527.43 4,527.43 合计 567,315.45 1,704,483.64 注释17．其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,384,410.25 1,467,998.51 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 99 页 项目 期末余额 期初余额 合计 1,384,410.25 1,467,998.51 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,384,410.25 1,467,998.51 合计 1,384,410.25 1,467,998.51 注释18．股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 注释19．资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 16,739,812.71 16,739,812.71 合计 16,739,812.71 16,739,812.71 注释20．盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 270,718.32 270,718.32 合计 270,718.32 270,718.32 注释21．未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 1,243,080.25 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） — 调整后期初未分配利润 1,243,080.25 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,064,787.21 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 100 页 项目 金额 提取或分配比例(%) 提取职工奖福基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 设定受益计划变动额结转留存收益 其他综合收益结转留存收益 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -3,821,706.96 注释22．营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,097,473.11 603,071.23 11,062,456.91 6,209,278.01 其他业务 85,754.09 30,042.97 131,524.03 43,931.83 注释23．税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 825.47 38,650.96 教育费附加 616.56 23,190.58 地方教育费附加 87.61 8,016.81 房产税 82,153.34 93,889.52 土地使用税 8,901.36 17,802.72 印花税 9,369.80 合计 92,584.34 190,920.39 注释24．销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 156,137.68 126,816.70 汽车费用 68,365.31 56,600.15 业务招待费 49,452.00 差旅费 29,398.04 40,153.10 运费 8,287.00 33,427.10 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 101 页 项目 本期发生额 上期发生额 质保费 75,893.40 25,946.57 快递费 2,626.01 7,577.10 交通费 7,293.93 2,673.60 广告宣传费 994.72 邮电费 121.00 58.00 通讯费 1,437.47 合计 349,559.84 343,699.04 注释25．管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,275,414.57 752,466.59 折旧费 643,626.12 634,922.03 咨询服务费 480,804.38 334,272.79 装修费 202,100.04 202,099.96 办公费用 100,446.63 166,105.50 业务招待费 96,939.01 159,328.00 专利费 14,210.00 88,215.19 福利费 75,810.00 车辆费用 50,639.31 69,327.83 房租费用 5,734.97 51,775.19 劳保费用 10,173.53 30,140.69 通讯费 13,597.10 15,208.30 材料费 14,914.43 差旅费 12,899.81 13,528.69 交通费 143.00 12,595.70 合计 2,906,728.47 2,620,710.89 注释26．研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 555,199.09 513,017.06 材料 51,425.13 183,752.82 折旧 4,168.08 4,546.90 委外研发 485,436.89 合计 1,096,229.19 701,316.78 注释27．财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 102 页 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 145,009.43 82,282.67 减：利息收入 8,587.68 18,561.40 汇兑损益 银行手续费 46,786.25 5,681.69 其他 合计 183,208.00 69,402.96 注释28．其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 99,028.93 1,710,670.50 个税手续费返还 1,165.05 1,321.77 合计 100,193.98 1,711,992.27 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 / 与收益相关 挂牌补贴 1,500,000.00 与收益相关 上海市科学技术委员会创新项目补贴 100,000.00 与收益相关 松江创新基金补贴款 100,000.00 与收益相关 资助费 552.50 5,520.00 与收益相关 电费补贴 714.00 2,794.50 与收益相关 知识产权补贴收入 96,297.43 1,360.00 与收益相关 稳岗补贴 996.00 与收益相关 光伏补贴 1,465.00 与收益相关 合计 99,028.93 1,710,670.50 注释29．投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,385,017.77 -470,621.69 合计 -1,385,017.77 -470,621.69 注释30．信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 136,124.74 合计 136,124.74 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 103 页 注释31．资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -244,933.59 合计 -244,933.59 注释32．营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 无须支付的款项 8,514.23 保险理赔 5,000.00 处置非流动资产的损益 8,892.48 盘盈利得 139.65 合计 14,032.13 8,514.23 注释33．所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 279,497.07 递延所得税费用 371,023.90 -6,094.55 合计 371,023.90 273,402.52 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -5,212,863.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 0.00 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 371,023.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 所得税费用 371,023.90 注释34．现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 8,587.68 18,561.40 政府补助 99,028.93 1,710,670.50 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 104 页 项目 本期发生额 上期发生额 其他 817,364.92 488,540.44 合计 924,981.53 2,217,772.34 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 193,422.16 229,222.34 管理费用 2,118,103.03 1,216,284.89 财务费用 46,786.25 5,681.69 其他 1,756,390.50 65,261.00 合计 4,114,701.94 1,516,449.92 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人借款 836,000.00 836,000.00 合计 836,000.00 836,000.00 注释35．现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -5,583,887.66 1,746,269.74 加：信用减值损失 -136,514.36 244,933.59 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 912,415.09 903,260.41 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 202,100.04 202,099.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 （收益以“－”号填列） -8,892.48 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 145,009.43 82,282.67 投资损失（收益以“－”号填列） 1,385,017.77 470,621.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 371,023.90 -6,094.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -761,599.01 -1,471,320.95 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,225,584.38 -6,036,961.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,497,008.79 3,279,532.30 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 105 页 项目 本期金额 上期金额 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -1,746,831.69 -585,376.90 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,719,012.52 3,606,357.79 减：现金的期初余额 3,606,357.79 4,896,084.35 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -1,887,345.27 -1,289,726.56 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,719,012.52 3,606,357.79 其中：库存现金 89,927.29 98,730.19 可随时用于支付的银行存款 1,629,085.23 3,507,627.60 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,719,012.52 3,606,357.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 及现金等价物 注释36．所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 固定资产 7,319,109.72 短期借款抵押 合计 7,319,109.72 其他说明： 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司以房地产做为抵押向交通银行股份有限公司松江分 行借款，借款金额为贰佰万元整，借款期限自 2019 年 3 月 25 日至 2020 年 3 月 25 日。主合 同编号为 Z1903LN15698881(Z1803LN15664320)，抵押合同编号为 C180321MG3108761，抵押 物权力证书编号为沪（2017）松字不动产权第 024635 号，抵押担保最高债权额为人民币壹 仟零伍拾壹万叁仟肆佰元整，抵押期限自 2018 年 3 月 21 日至 2028 年 3 月 21 日。 七、合并范围的变更 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 106 页 本报告期内无合并范围的变更。 八、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 上海光旺新能源 科技有限公司 上海 上海 新能源科技领域内的 技术开发、技术咨询、 技术服务、技术转让， 光伏电力开发、维护、 安装，光伏产品（除专 项）、太阳能设备及元 器件安装、加工及销 售。 100.00 100.00 设立 上海颐良健康管 理有限公司 上海 上海 健康管理咨询（不得从 事诊疗活动、心理咨 询）,商务信息咨询， 会务服务，企业营销策 划，从事生物科技领域 内的技术开发、技术咨 询，医疗器械经营。 62.00 62.00 设立 上海侨惠环保科 技有限公司 上海 上海 环保技术、新能源技术 领域内的技术开发、技 术服务、技术咨询、技 术转让，合同能源管 理，建筑装饰装修建设 工程设计与施工，太阳 能光伏系统施工，电力 专业建设工程设计，环 保工程，市政工程，防 腐保温工程。 53.00 53.00 非同一 控制下 企业合 并 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 (%) 本期归属于少 数股东损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 备注 上海颐良健康管理有限 公司 38.00 -546,029.50 -741,361.42 上海侨惠环保科技有限 公司 47.00 24,819.41 -22,028.77 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额 上海颐良健康管理有限公司 上海侨惠环保科技有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 107 页 项目 期末余额 上海颐良健康管理有限公司 上海侨惠环保科技有限公司 流动资产 1,254,688.35 1,690,208.67 非流动资产 2,144,360.54 1,620,368.38 资产合计 3,399,048.89 3,310,577.05 流动负债 3,350,000.00 82,446.78 非流动负债 负债合计 3,350,000.00 82,446.78 营业收入 325,768.69 净利润 -1,436,919.73 52,807.25 综合收益总额 -1,436,919.73 52,807.25 经营活动现金流量 -937,901.96 108,855.92 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1． 重要的联营企业 合营企业或联营企业名 称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处 理方法 直接 间接 上海凤凰馨院中西医结 合门诊部有限公司 上海 上海 医疗机构、医疗 器械销售等 40.00 40.00 权益法 2． 重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 流动资产 2,722,905.94 其中:现金和现金等价物 2,123,017.24 非流动资产 9,505,756.59 资产合计 12,228,662.53 流动负债 4,355,622.93 非流动负债 2,512,138.26 负债合计 6,867,761.19 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 2,144,360.54 对合营企业权益投资的账面价值 2,144,360.54 营业收入 3,553,290.86 财务费用 3790,49.69 所得税费用 净利润 -3,462,544.44 终止经营的净利润 其他综合收益 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 108 页 项目 期末余额/本期发生额 综合收益总额 -3,462,544.44 企业本期收到的来自合营企业的股利 九、关联方及关联交易 (一)本公司的实际控制人是赵军、刘雪萍夫妇 (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三)本公司的联营情况 本公司重要的联营详见附注八（二）在联营安排中的权益。 本期与本公司发生关联方余额的其他联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 上海凤凰馨院中西医结合门诊部有限公司 联营企业 (四)其他关联方情况 无。 (五)关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 本公司报告期内不存在购买商品、接受劳务的关联交易。 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 本公司报告期内不存在购买商品、接受劳务的关联交易。 4． 关联托管情况 本公司报告期内不存在关联托管情况。 5． 关联承包情况 本公司报告期内不存在关联承包情况。 6． 关联租赁情况 本公司报告期内不存在关联租赁情况。 7． 关联担保情况 本公司报告期内不存在关联担保情况。 8． 关联方资金拆借 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 109 页 本公司报告期内不存在关联方资金拆借。 9． 关联方资产转让、债务重组情况 本公司报告期内不存在关联方资产转让、债务重组情况。 10． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 623,288.70 539,876.50 11． 关联方承诺情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 蒋吉琴 董事、财务总监、董事会秘书 印冰 董事 许卫国 董事 俞洁 监事会主席 刘继青 监事 张鹏亮 监事 十、承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项说明 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1．按账龄披露应收账款 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 110 页 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 316,789.66 15,839.48 5.00 1－2 年 7,111.75 1,143.18 16.07 2－3 年 84,746.14 84,746.14 100.00 3－4 年 49,930.00 49,930.00 100.00 4－5 年 214,339.34 214,339.34 100.00 5 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00 小计 702,916.89 395,998.14 100.00 减：坏账准备 395,998.14 - - 合计 306,918.75 - - 2．按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损 失的应收账款 379,495.48 53.99 379,495.48 100.00 按账龄组合计提预期 信用损失的应收账款 323,421.41 46.01 16,502.66 5.10 306,918.75 合计 702,916.89 100.00 395,998.14 56.34 306,918.75 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损 失的应收账款 246,863.34 4.59 246,863.34 100.00 按账龄组合计提预期 信用损失的应收账款 5,129,214.94 95.41 287,064.88 5.60 4,842,150.06 合计 5,376,078.28 100.00 533,928.22 9.93 4,842,150.06 3．单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 苏州大华冷热工业有限公司 214,339.34 214,339.34 100.00 预计不能收回 无锡锡州电磁线有限公司 75,130.00 75,130.00 100.00 预计不能收回 台州宏锦铜业有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计不能收回 合肥晶为太阳能科技有限公 司 26,500.00 26,500.00 100.00 预计不能收回 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 111 页 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 泰国震雄有限公司 15,405.14 15,405.14 100.00 预计不能收回 广德洲立非晶科技有限公司 6,400.00 6,400.00 100.00 预计不能收回 铜陵市鸣放铜产品加工有限 公司 3,812.00 3,812.00 100.00 预计不能收回 上海龙微金属装饰工程有限 公司 3,070.00 3,070.00 100.00 预计不能收回 温岭市旭升贸易有限公司 1,835.00 1,835.00 100.00 预计不能收回 青岛和隆电子线有限公司 1,670.00 1,670.00 100.00 预计不能收回 泰州亿禾科技有限公司 854.00 854.00 100.00 预计不能收回 丰顺优通科技有限公司 320.00 320.00 100.00 预计不能收回 上海友拓实业有限公司 160.00 160.00 100.00 预计不能收回 合计 379,495.48 379,495.48 4．按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 316,789.66 15,839.48 5.00 1－2 年 6,631.75 663.18 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 323,421.41 16,502.66 5.10 5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变 动 单项计提预期信 用损失的应收账 款 246,863.34 132,632.14 379,495.48 按账龄组合计提 预期信用损失的 应收账款 287,064.88 270,562.22 16,502.66 合计 533,928.22 132,632.14 270,562.22 395,998.14 本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明： 注 1：常州永天新材料科技有限公司本年度收回上年度欠款 4,654,176.00 元。 6. 本期无实际核销的应收账款 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 112 页 7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 无锡苏意电工设备有限公司 316,789.66 45.07 15,839.48 苏州大华冷热工业有限公司 214,339.34 30.49 214,339.34 无锡锡州电磁线有限公司 75,130.00 10.69 75,130.00 台州宏锦铜业有限公司 30,000.00 4.27 30,000.00 合肥晶为太阳能科技有限公司 26,500.00 3.77 26,500.00 合计 662,759.00 94.29 361,808.82 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,136,180.21 1,874,748.75 合计 2,136,180.21 1,874,748.75 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,134,000.00 - 1－2 年 1,802.03 180.20 10.00 2－3 年 697.97 139.59 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 小计 2,136,500.00 319.79 0.01 减：坏账准备 319.79 合计 2,136,180.21 2. 按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 2,134,000.00 1,864,000.00 保证金 2,500.00 2,500.00 备用金 9,000.00 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 113 页 款项性质 期末余额 期初余额 合计 2,136,500.00 1,875,500.00 3. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 2,134,000.00 99.88 2,134,000.00 按账龄组合计提预期信 用损失的其他应收款 2,500.00 0.12 319.79 12.79 2,180.21 合计 2,136,500.00 100.00 319.79 0.01 2,136,180.21 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提预期信用损失 的其他应收款 1,866,500.00 99.52 1,866,500.00 按账龄组合计提预期信 用损失的其他应收款 9,000.00 0.48 751.25 8.35 8,248.75 合计 1,875,500.00 100.00 751.25 0.04 1,874,748.75 4. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 上海颐良健康管理有限公 司 2,134,000.00 参考历史信用损失 经验，结合当前状 况以及对未来经济 状况的预期计量坏 账准备 合计 2,134,000.00 5. 按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1－2 年 1,802.03 180.20 10.00 2－3 年 697.97 139.59 20.00 3－4 年 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 114 页 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 4－5 年 5 年以上 合计 2,500.00 319.79 12.79 6. 本报告期内无实际核的其他应收款 7. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 上海颐良健康管理有限 公司 往来款 2,134,000.00 99.88 互盛（中国）有限公司 押金 2,500.00 1-2 年 0.12 219.79 合计 2,136,500.00 100.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 4,701,000.00 4,701,000.00 4,701,000.00 4,701,000.00 合计 4,701,000.00 4,701,000.00 4,701,000.00 4,701,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本 期 增 加 本 期 减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 上海光旺新 能源科技有 限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 上海侨惠环 保科技有限 公司 1,961,000.00 1,961,000.00 1,961,000.00 上海颐良健 康管理有限 公司 1,240,000.00 1,240,000.00 1,240,000.00 合计 4,701,000.00 4,701,000.00 4,701,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 115 页 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务 706,861.47 508,702.72 10,334,281.30 5,724,626.18 其他业务 85,754.09 30,042.97 160,095.46 43,931.83 十四、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 8,892.48 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 99,028.93 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其 他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,197.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,321.77 减：所得税影响额 18,666.05 少数股东权益影响额（税后） - 合计 105,774.31 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 116 页 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -24.44 -1.01 -1.01 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -24.95 -1.03 -1.03 上海颐尚电气科技股份有限公司 2020 年 4 月 29 日 2019 年年度报告 公告编号：2020-009 第 117 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。