870452_2016_集源液压_2016年年度报告_2017-06-12.txt

公告编号：2017-001 1 证券代码:870452 证券简称:集源液压 主办券商:华安证券 集 源 液 压 NEEQ : 870452 合肥集源穗意液压技术股份有限公司 Hefei Jiyuansuiyi Hydraulic Technology Co.,Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-001 2 公 司 年 度 大 事 记 集源液压出资 80 万元与安徽天瑞精密汽车零部件有限公司共同设立六安 集瑞液压技术有限公司，注册资本 100 万元。截止报告期末，未实际缴纳出资， 未实际开展经营，处于筹建期。 公告编号：2017-001 3 目录 第一节声明与提示..........................................................................................................5 第二节公司概况..............................................................................................................8 第三节会计数据和财务指标摘要...............................................................................10 第四节管理层讨论与分析........................................................................................... 13 第五节重要事项........................................................................................................... 22 第六节股本变动及股东情况....................................................................................... 26 第七节融资及分配情况............................................................................................... 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.......................................................29 第九节公司治理及内部控制....................................................................................... 32 第十节财务报告........................................................................................................... 38 公告编号：2017-001 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、集源液压、 集源股份 指 合肥集源穗意液压技术股份有限公司 穗意有限、有限公司 指 合肥市穗意液压技术有限公司,公司前身 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 华安证券股份有限公司 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的 股份转让平台 《公司章程》 指 《合肥集源穗意液压技术股份有限公司公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 金寨顺意/顺意动力 指 金寨顺意动力技术有限公司 春茂生/春茂生投资 指 合肥春茂生投资管理合伙企业(有限合伙) 注：本公开转让说明书除特别说明外所有数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之 和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 公告编号：2017-001 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-001 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场波动的风险 公司产品作为各类主机的基础配套件,广泛应用于叉车、工程 机械、农业机械等主机行业,公司的发展与下游主机行业的市场需 求紧密相关。工程机械、叉车等行业受国家宏观经济形势、工业企 业发展状况等因素影响较大,对宏观调控与经济形势波动敏感,市 场需求呈现一定波动性。未来,如果国家宏观经济政策或产业政策 发生较大变化,将会对下游主机行业的发展产生直接影响,进而会 对包括本公司在内的基础配套件生产企业产生不利影响。 行业竞争加剧风险 液压件作为基础通用件被广泛应用于工程机械、现代农业机 械、物流机械、纺织机械、塑料机械、机床、矿山冶金设备、石油 化工设备、汽车、船舶、海洋工程设备、发电设备及军工等众多领 域,广阔的应用空间,吸引了众多国内、国外企业参与。与国外先进 技术相比,国内液压件产品存在一定的差距,特别是在高端液压件 方面。 公司在资金、人才等方面均存在一定的劣势。如果公司不能持 续加大研发投入,提高产品附加值,并快速实现新产品的产业化和 规模化,公司将面临较大的市场竞争风险。 技术研发人才流失的风险 液压件行业属于技术密集型行业,技术研发人员对公司的产品 创新、技术创新、持续发展起着关键的作用。技术研发人员的稳定 对公司的发展具有重要影响。公司已组建具有一定行业经验的技术 研发人员队伍,为公司的发展奠定了良好的基础,但如果公司技术 研发人员发生较大规模的流失,将会影响公司的快速发展。 控股股东不当控制的风险 截至报告期末,公司股东万刚先生直接持有公司 65.72%的股 份,为公司控股股东,同时其通过合肥春茂生投资管理合伙企业(有 限合伙)间接控制公司 14.88%的股份。若公司控股股东利用其控股 地位,通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当 控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应收款项的坏账风险 截止报告期末,公司应收账款和其他应收款账面价值分别为 7,475,403.98 元和 122,000.00 元,分别占资产总额的 27.97%和 0.46%。公司已按照企业会计准则的要求计提了坏账准备,且最近两 年也未发生过重大坏账的情况,但由于应收账款和其他应收款金额 较大,一旦发生坏账,会对公司经营造成不利影响。 对前五大客户较大依赖的风险 公司前五大客户贡献的营业收入合计占公司总收入的比例较 高,2016 年度公司前五大客户销售收入占公司当期销售收入的比重 分别为 45.92%,对公司的经营业绩有重大影响。如果未来发生重要 客户流失的情况,一定时期内将对公司业绩产生负面影响。 税收优惠政策变化的风险 2014 年 10 月 21 日,公司被认定为高新技术企业,取得《高新技 术企业证书》(证书编号:GR201434001043),有效期三年,自 2014 年 起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按 15%的 税率征收企业所得税。如果上述税收优惠政策发生变化,或者公司 未来不再符合享受税收优惠政策所需的条件,公司的税负将会增 公告编号：2017-001 7 加,从而对公司的盈利能力产生一定的不利影响。 抵抗重大经营风险能力较弱的风险 截至报告期末,公司总资产和净资产分别为 26,728,718.27 元和 10,689,415.50 元。公司收入与净利润分别为 15,259,421.02 元以及 -554,908.40 元。虽然报告期内公司各项业务运行情况较 为稳定,但公司总体资产、收入规模仍然较小,抵抗经营风险的能力 相对较弱。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-001 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 合肥集源穗意液压技术股份有限公司 英文名称及缩写 Hefei Jiyuansuiyi Hydraulic Technology Co.,Ltd. 证券简称 集源液压 证券代码 870452 法定代表人 万刚 注册地址 安徽省合肥市合经区繁华大道西立恒工业广场 A-11 号 办公地址 安徽省合肥市合经区繁华大道西立恒工业广场 A-11 号 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 会计师事务所 华普天健 签字注册会计师姓名 郑磊、蔡浩 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴凤萍 电话 0551-63498016 传真 0551-63498171 电子邮箱 wangang-jy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省合肥市合经区繁华大道西立恒工业广场 A-11 号,230601 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 18 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 专业从事液压齿轮泵的研发、生产和销售业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,080,000 做市商数量 0 控股股东 万刚 实际控制人 万刚、朱永玉 四、注册情况 公告编号：2017-001 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913401006928481242 否 税务登记证号码 913401006928481242 否 组织机构代码 913401006928481242 否 公告编号：2017-001 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 15,259,421.02 12,091,134.94 26.20% 毛利率 27.03% 31.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -554,908.40 22,925.41 -2,520.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -1,279,352.54 -271,282.26 -371.59% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -5.06% 0.20% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -11.67% -2.42% - 基本每股收益 -0.06 0.00 ___________ 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 26,728,718.27 27,324,929.92 -2.18% 负债总计 16,039,302.77 16,080,606.02 -0.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,689,415.50 11,244,323.90 -4.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.12 -4.94% 资产负债率 60.01% 58.85% - 流动比率 1.25 2.45 - 利息保障倍数 0.53 1.02 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 431,850.99 148,316.62 - 应收账款周转率 2.33 2.22 - 存货周转率 1.26 0.98 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -2.18% 9.24% - 营业收入增长率 26.20% -12.81% - 净利润增长率 -2,520.49% -97.40% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-001 11 普通股总股本 10,080,000 10,080,000 ___________ 计入权益的优先股数量 _____________ _____________ - 计入负债的优先股数量 _____________ _____________ - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 ____________ 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ____________ 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外) 730,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ____________ 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 ____________ 非货币性资产交换损益 ____________ 委托他人投资或管理资产的损益 ____________ 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ____________ 债务重组损益 ____________ 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 ____________ 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ____________ 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ____________ 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ____________ 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 ____________ 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ____________ 对外委托贷款取得的损益 ____________ 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 ____________ 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 ____________ 受托经营取得的托管费收入 ____________ 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,955.86 其他符合非经营性损益定义的损益项目 ____________ 非经常性损益合计 724,444.14 所得税影响数 ____________ 少数股东权益影响额（税后） ____________ 非经常性损益净额 724,444.14 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 公告编号：2017-001 12 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 ________ _________ _________ _________ ________ _________ ________ 2016 年 12 月 3 日，财政部印发财会[2016]22 号关于《增值税会计处理规定》的通 知，将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目；将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等从“管理费 用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。 比较数据不予调整。 除上述事项外，本报告期内公司无重要会计政策变更。 公告编号：2017-001 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足于液压件行业，专注于液压齿轮泵的研发、生产与销售，产品包括单联泵、双联泵及复合泵 等。公司组建了一支具有行业经验的研发团队，通过创新来推动公司发展，拥有 9 项实用新型专利，掌握 通过多齿数外啮合非对称齿轮设计以及浮动式侧板结构等技术来研发低噪、高效的液压泵产品。公司产品 可应用于工程机械行业、工业车辆等行业，与安徽合力股份有限公司宝鸡合力叉车厂、广州佛朗斯机械有 限公司、中联重科安徽工业车辆有限公司、安徽江淮银联重型工程机械有限公司等国内大型主机厂家建立 合作关系。 公司通过参加专业展会、在专业网站进行宣传的方式进行产品推广，采用直销模式进行市场销售，向下 游客户提供符合客户需求的液压泵产品。同时，公司也与部分经销商（佛朗斯等）开展长期合作，通过经 销方式销售产品。生产部门根据客户订单需求及合理备货的原则来制定生产计划并组织产品生产。采购部 门制根据“生产计划+合理库存”的原则安排原材料采购。公司通过以上完整的业务流程将液压齿轮泵产 品销售给客户，获得销售收入。公司安排专人负责客户服务工作，及时响应客户对产品质量、技术的需求， 以提高客户满意度。 公司设置了技术质量部，专门负责公司的产品质量工作，建立了覆盖从供应商管理、原材料检验、生 产过程控制、成品检验的全过程质量管理体系，确保产品的品质与质量。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层紧紧围绕经营目标，结合产品的市场行情，强化科技研发，提高专业水平，完 善和拓展市场渠道；经过全体员工的共同努力，实现营业收入 15,259,421.02 元，较去年增长了 26.20% ，基本完成经营目标。 2016 年公司出资 80 万元与安徽天瑞精密汽车零部件有限公司共同设立六安集瑞液压技术有限公司，注 册资本 100 万元，截止报告期末，六安集瑞液压技术有限公司未实际缴纳出资，未实际开展经营，处于筹 建期。 整体而言，公司加强了团队建设和部门智能化管理，进一步建立健全公司治理机制，加强财务制度规 范，促进公司良性发展，为公司的后续发展奠定基础。 公告编号：2017-001 14 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 15,259,421.02 26.20% - 12,091,134.94 -12.81% - 营业成本 11,135,290.34 35.08% 72.97% 8,243,389.21 -3.49% 68.18% 毛利率 27.03% - - 31.82% - - 管理费用 3,207,726.96 44.22% 21.02% 2,224,216.61 -14.83% 18.40% 销售费用 938,312.16 25.57% 6.15% 747,254.88 -5.14% 6.18% 财务费用 1,001,946.83 -6.99% 6.57% 1,077,245.44 51.49% 8.91% 营业利润 -1,199,403.64 -264.81% -7.86% -328,770.59 -131.50% -2.72% 营业外收入 735,444.14 112.29% 4.82% 346,426.67 218.46% 2.87% 营业外支出 11,000.00 3,566.67% 0.07% 300.00 -99.67% 0.00% 净利润 -554,908.40 -2,520.49% -3.64% 22,925.41 -97.40% 0.19% 项目重大变动原因： 报告期内，公司营业成本、管理费用、营业利润等指标发生了较大的变动，其主要原因如下： 1、报告期内，营业成本同比增加 35.08%，主要原因系营业收入增加了 26.20%，导致营业成本增加， 另外生产环节制造费用增加了 44.21%，分摊到具体产品导致营业成本增长幅度大于营业收入增长幅度， 以上两个因素导致营业成本增加； 2、报告期内，管理费用同比增加 44.22%，主要原因系中介机构费用增加 1,246,077.08 元，另外， 管理费用中职工薪酬同比减少 329,509.9 元,主要是因为研发部门和生产部门的人员工资分别归集到研发 费用和制造费用里； 3、报告期内，营业利润同比减少 264.81%，主要原因系管理费用同期增加 983,510.35 元所致； 4、报告期内，营业外收入同比增加 112.29%，2015 年度主要系取得高新技术企业证书合肥市奖励 20 万元及肥西县奖励 10 万元，两个高新技术产品奖励 4 万元；本年度营业外收入主要系取得挂牌受理通知 书，政府补贴 50 万元、贷款贴息 12.94 万元和两个安徽省新产品奖励 10 万元； 5、报告期内，营业外支出增加 3566.67%，主要系产品质量索赔共 9,000.00 元以及资产处置损失 2,000.00 元，2015 年度营业外支出为 300.00 元，导致营业外支出大幅度增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 15,117,018.87 11,036,273.24 12,008,970.60 8,171,772.08 其他业务收入 142,402.15 99,017.10 82,164.34 71,617.13 合计 15,259,421.02 11,135,290.34 12,091,134.94 8,243,389.21 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 主营业务收入 15,117,018.87 99.07% 12,008,970.60 99.32% 其中:单泵 12,646,657.29 82.88% 9,681,439.39 80.07% 双联泵 2,294,959.87 15.04% 2,150,121.00 17.78% 复合泵 175,401.71 1.15% 177,410.21 1.47% 公告编号：2017-001 15 其他业务收入 142,402.15 0.93% 82,164.34 0.68% 合 计 15,259,421.02 100.00% 12,091,134.94 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入结构没有发生重大变动，单泵是公司业务收入的主要来源，占公司营业收入的 82.88%. 1、报告期内，单泵业务收入同比增加 30.63%，主要系公司与主要客户的合作进一步增加，其中对广 州佛朗斯机械有限公司的单泵业务收入同比增加 25%，对安徽合力股份有限公司宝鸡合力叉车厂的单泵业 务收入同比增加 70.81%，对靖江市建机叉车配件有限公司的单泵业务收入同比增加 96.15%； 2、报告期内，其他业务收入同比增加 60,237.81 元，主要系处置叉车所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 431,850.99 148,316.62 投资活动产生的现金流量净额 -1,474,474.10 -432,982.75 筹资活动产生的现金流量净额 -1,787,386.81 3,355,288.73 现金流量分析： 项目 本期金额 净利润 -554,908.40 加：资产减值准备 49,699.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 852,069.12 无形资产摊销 — 长期待摊费用摊销 23,437.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号添列） — 固定资产报废损失（收益以“-”号添列） — 公允价值变动损失（收益以“-”号添列） — 财务费用（收益以“-”号添列） 996,417.33 投资损失（收益以“-”号添列） - 递延所得税资产减少（增加以“-”号添列） 79,948.90 递延所得税负债增加（减少以“-”号添列） — 存货的减少（增加以“-”号添列） -599,834.69 经营性应收项目的减少（增加以“-”号添列） -1,048,707.08 经营性应付项目的增加（减少以“-”号添列） 633,728.50 其他 * — 经营活动产生的现金流量净额 431,850.99 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加 283,534.37 元，主要系购买原材料更多的采用 票据方式付款，支付现金的减少所致； 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比减少 1,041,491.35 元，主要系厂房装修改造费用 90 万元所致； 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比减少 5,142,675.54 元，主要系取得借款收到的现金 2015 年度为 1950 万元，2016 年度为 220 万元，偿还债务支付的现金 2015 年度为 1700 万元，2016 年度 公告编号：2017-001 16 为 3,730,433.48 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州佛朗斯机械有限公司 2,969,329.06 19.46% 否 2 安徽合力股份有限公司宝鸡合力叉车厂 1,573,290.60 10.31% 否 3 靖江市建机叉车配件有限公司 882,944.44 5.79% 否 4 浙江阿凡特精密设备制造有限公司 839,313.68 5.50% 否 5 江苏中力叉车有限公司 741,780.34 4.86% 否 合计 7,006,658.12 45.92% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 绍兴县福全富琦汽车零配件厂 1,905,105.55 20.70% 否 2 安徽天瑞精密汽车零部件有限公司 1,669,036.84 18.14% 否 3 阜新宏顺机械有限公司 842,455.23 9.15% 否 4 北京市朝阳建华无油润滑轴承厂 529,331.04 5.75% 否 5 温岭市永固车辆配件厂 399,562.82 4.34% 否 合计 5,345,491.48 58.08% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 972,016.44 739,581.77 研发投入占营业收入的比例 6.37% 6.12% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司研发费用支出 97.20 万元，较上一年增长 31.43%，主要是公司为了增强市场竞争力， 加大了新产品的研发力度。2016 年公司正在申请专利 2 项，其中发明专利 1 项。 公司不断追踪市场需求，创新产品并努力在市场推广应用，目前市场渠道得到一定拓展，新产品的推 广应用将使公司收入及净利润得到进一步的增长，并增强公司的市场竞争能力。 公告编号：2017-001 17 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 511,555.29 -85.76% 1.91% 3,591,565.21 1,225.58% 13.14% -11.23% 应收账款 7,475,403.98 33.41% 27.97% 5,603,234.58 6.13% 20.51% 7.46% 存货 9,172,308.77 7.00% 34.32% 8,572,474.08 3.72% 31.37% 2.95% 长期股权投资 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 7,278,968.18 3.15% 27.23% 7,056,418.28 -6.38% 25.82% 1.41% 在建工程 73,153.85 _______ 0.27% ____________ _______ ________ 0.27% 短期借款 ____________ -100.00% - 3,500,000.00 -61.11% 12.81% -12.81% 长期借款 1,246,899.68 -84.41% 4.67% 8,000,000.00 _______ 29.28% -24.61% 资产总计 26,728,718.27 -2.18% - 27,324,929.92 9.24% - -11.42% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，货币资金同比减少 85.76%，主要系短期借款减少所致； 2、报告期内，应收账款同比增加 33.41%，主要系公司与主要客户的合作进一步增加，其中广州佛朗 斯机械有限公司业务收入同比增加 25%，安徽合力股份有限公司宝鸡合力叉车厂业务收入同比增加 70.81%，靖江市建机叉车配件有限公司业务收入同比增加 96.15%；； 3、报告期内，短期借款同比减少 100.00%，主要系短期借款归还所致； 4、报告期内，长期借款减少 84.41%，主要系 800 万元的长期借款于 2017 年 4 月 20 日到期，调整至 一年内到期的非流动负债。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 2016 年 10 月 11 日，集源液压出资 80 万元与安徽天瑞精密汽车零部件有限公司共同设立六安集瑞液 压技术有限公司。2016 年 11 月 7 日，取得六安市工商行政和质量技术监督管理局颁发的统一社会信用代 码 91341502MA2N2E297J《营业执照》，子公司名称“六安集瑞液压技术有限公司”，类型为有限责任公司， 注册资本 100 万元，法定代表人贾贤武，成立日期 2016 年 11 月 7 日，营业期限自 2016 年 11 月 7 日至长 期，住所为六安市集中示范园区三元路，经营范围为“液压、气压元件及成套装备研发、生产、销售及技 术咨询服务*（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 六安集瑞液压技术有限公司未实际缴纳出资，未开展实际生产经营活动，无营业收入。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - 公告编号：2017-001 18 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 液压传动是现代工业传动的重要形式之一，随着工程机械、汽车、航空航天等产业的快速发展，相关 产品对传动系统的要求不断提高，液压传动逐步替代机械传动成为现代工业装备中最重要的能量传动方式 之一，并成为衡量机械装备先进程度的重要标志之一。 我国液压行业起步较晚，关键零部件大部分需要进口。2016 年国内经济发展压力持续加大，固定资 产投资增速放缓，机械行业面临投资增长乏力，工业产品价格持续下降，生产要素成本上升，经济发展方 式比较粗放。创新能力不足，产能过剩问题突出。 因此，机械行业需要提高业务水平和产品质量，发展自己的液压件产业，实现替代进口，推动制造强 国的战略发展。 2017 年预计机械行业将会一定程度的增长，并保持与国民经济发展同步。 报告期内，公司仍能保持营业收入稳步增长，主要有赖于公司坚持自主研发和不断提升工艺优化产品 质量，与国内主机厂家经营理念契合。 2、行业发展 我国液压工业发展的历程，大致分为三个阶段，即：奠基和创业阶段、发展成长阶段、快速发展阶段。 液压件产品的发展从测绘仿制、联合设计、引进技术到自行开发的过程。 从行业主要产品来看，液压泵（含马达）、液压阀和液压油缸三大主要元件约占全部液压产品的 77% 左右，其他组件约占 22%左右。 从液压件行业工业总产值看，中国产业信息网发布的《2012-2016 年中国液压件行业深度调研及投资 战略咨询研究报告》中显示：根据液压行业“十二五”发展规划，“十二五”期间，我国液压件行业的工 业总产值将从 2010 年的 351.13 亿元增至 2015 年的 750 亿元。液压件行业的需求增加，为我公司液压产 品的增长提高了良好的契机。 3、周期波动 公司产品作为各类主机的基础配套件，广泛应用于叉车、工程机械、农业机械等主机行业，公司的发 展与下游主机行业的市场需求紧密相关。工程机械、叉车等行业受国家宏观经济形势、工业企业发展状况 等因素影响较大，对宏观调控与经济形势波动敏感，市场需求呈现一定波动性。 4、市场竞争现状 我国液压件行业经过长期的产品技术积累，已形成较为完备的液压件产品体系，生产的产品已能基本满足 下游各行业的配套需要。但由于我国液压件行业发展时间短、产业集中度较低，大多数企业规模小，据液 气密协会统计，目前国内液压企业超过 1,000 家，其中规模以上企业 300 多家，主要企业 200 多家， 行业中最大的四家企业所占市场份额（CR4）仅为 10%左右[中国液压液力气动密封工业年鉴（2010）]。 受限于规模和资金实力，多数企业主要集中在对研发能力和资金规模要求较低的低端产品领域，产品同质 化比较严重，市场竞争非常激烈。 （四）竞争优势分析 1、创新优势 采用新材料、新技术、新工艺，研发小型化、集成化、高性能、耐高温、低噪音的新型液压件系未来 的发展趋势。公司一直重视通过技术创新来推动公司发展，开发出基于“蠕墨铸铁齿轮油泵壳体”和“双 分压口”技术的能承载高压高强度和热循环负荷的双联齿轮油泵，具有耐高温高压、寿命长的特点；开发 出基于双模数和浮动式侧板降噪技术的耐高温高压齿轮油泵，具有噪音低、自吸性能好、效率高等特点。 新型产品符合液压泵未来的发展方向。 2、客户优势 在长期发展过程中，公司积累了大量的客户资源，其中包括大量优质客户资源，如公司与合力叉车、 公告编号：2017-001 19 优嘉力、中力机械、中联重科、徐工机械等建立了合作关系，涵盖了工程机械、叉车等各类知名主机企业。 凭借过硬的产品质量和性能，公司与上述优质客户形成了稳定的合作关系，为公司业务的持续稳定增长奠 定了坚实的基础。 3、技术优势 公司作为高新技术企业，拥有核心技术的自主知识产权，产品具有较强的技术优势，有自己稳定的技 术团队，有着较强的技术研发能力。 4、研发投入 公司不断加大对产品研发的投入，通过持续不断的研发投入，提高产品性能和稳定性，开发新的产品， 促进产品结构升级。 （五）持续经营评价 公司作为高新技术企业，拥有核心技术的自主知识产权，产品具有较强的技术优势，报告期内，公司 业务、资产、人员、财务、机构完全独立，保持良好的自主经营能力，报告期内，公司营业收入有一定幅 度增长，技术、品牌和市场地位得到强化，公司经营管理层、核心队伍稳定，整体经营情况稳定，未发生 对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司认真做好每一项对社会有益的工作，每年为社会提供适量的就业岗位，尽力做到对社会负责、对 公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 公告编号：2017-001 20 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业竞争加剧风险 得益于液压传动的良好优势，液压件作为基础通用件被广泛应用于工程机械、现代农业机械、物流机 械、纺织机械、塑料机械、机床、矿山冶金设备、石油化工设备、汽车、船舶、海洋工程设备、发电设备 及军工等众多领域，广阔的应用空间，吸引了众多国内、国外企业参与。与国外先进技术相比，国内液压 件产品存在一定的差距，特别是在高端液压件方面。 针对上述风险，公司拟采取以下措施： 公司持续加大研发投入，提高产品附加值，并快速实现新产品的产业化和规模化，同时，积极开拓市 场，巩固资源优势，打造行业品牌。 2、下游行业需求波动风险 液压件作为基础通用件被广泛应用，市场需求受下游行业波动影响较为明显。最近几年，随着我国经 济增长速度放缓，下游行业需求增速有所放缓，甚至部分行业如船舶行业等因产能过剩而导致需求下降， 液压件市场规模增速有所下降，下游行业需求波动将导致公司收入的市场波动风险，如果未来下游行业需 求继续下降，将对公司经营业绩和收入增长造成不利影响。 针对上述风险，公司拟采取以下措施： 公司将继续保持对新产品的研发力度及成果转化力度。丰富产品种类，加强市场拓展力度，不断扩大 销售区域、加强渠道建设，提高工作效率生产效率，降低经济波动对公司的影响。 3、原材料价格波动风险 液压产品主要原材料是铸件与钢材，所占比重较大，最近几年，钢材价格有所下降，但如果未来钢材 价格出现较大幅度上涨，或者价格上涨幅度大于产品价格上涨幅度，将降低公司盈利能力，减少利润空间， 产生不利影响。 针对上述风险，公司拟采取以下措施： 公司将优化公司的管理模式，控制采购管理，与供应商保持长期稳定的良好合作关系，并在一定程度 上控制库存，先进先出，如果出现价格大幅波动的情况，公司也可以适当调整产品的价格，尽量避免原材 料价格波动而对生产经营产生重大影响。 4、控股股东不当控制的风险 截至报告期末，公司股东万刚先生直接持有公司 65.72%的股份，为公司控股股东，同时其通过合肥 春茂生投资管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司 14.88%的股份。若公司控股股东利用其控股地位， 通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带 来风险。 针对上述风险，公司拟采取以下措施： 为降低实际控制人不当的风险，公司在《公司章程》里指定了保护中小股东利益的条款，制定了“三 会”议事规则及《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》，完善了公司内部控制制度。 5、应收款项的坏账风险 截止报告期末，公司应收账款和其他应收款账面价值分别为 7,475,403.98 元和 122,000.00 元，分别 占资产总额的 27.97%和 0.46%。公司已按照企业会计准则的要求计提了坏账准备，且最近两年也未发生过 重大坏账的情况，但由于应收账款和其他应收款金额较大，一旦发生坏账，会对公司经营造成不利影响。 针对上述风险，公司拟采取以下措施： 公司通过加大对应收账款的催收力度、及时回访客户和了解客户信息变化，加强与客户的沟通等措施， 公告编号：2017-001 21 降低公司因客户经营不善等因素导致无法及时收回货款的风险。 6、对前五大客户较大依赖的风险 截止报告期末，公司前五大客户贡献的营业收入合计占公司总收入的比例较高，2016 年度公司前五 大客户销售收入占公司当期销售收入的比重分别为 45.92%，对公司的经营业绩有重大影响。如果未来发 生重要客户流失的情况，一定时期内将对公司业绩产生负面影响。 针对上述风险，公司拟采取以下措施： 公司采取及时回访客户和了解客户信息变化，及时签订销售合同，加强与客户沟通，做好售后服务工 作，提高公司的信誉度，提升双方的合作力度和深度。 7、税收优惠政策变化的风险 2014 年 10 月 21 日，公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号： GR201434001043），有效期三年，自 2014 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。如果上述税收优惠政策发生变化，或者公司未来不再符合享受税收优惠政策 所需的条件，公司的税负将会增加，从而对公司的盈利能力产生一定的不利影响。 针对上述风险，公司拟采取以下措施： 公司积极加大研发投入力度，积极开展高新技术企业认定工作，积极争取税收优惠政策的扶持。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-001 22 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 __________ 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 万刚 资金 借款 300,000.00 520,000.00 ____________ 是 是 朱永玉 资金 借款 __________ 1,000,000.00 ____________ 是 是 侯帅涛 资金 借款 130,000.00 __________ ____________ 是 是 万亮 资金 借款 100,000.00 __________ ____________ 是 是 总计 - - 530,000.00 1,520,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金，因为个人自身需要，截止申请挂牌相关文件签署前均已 归还并予以规范，并出具了《关于避免资源（资金）占用的承诺》，截止报告期末，未发生新的关联方资 金占用情形，不存在违反相应承诺的情况。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 公告编号：2017-001 23 1．购买原材料、燃料、动力 __________ __________ 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 __________ __________ 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） __________ __________ 4．财务资助（挂牌公司接受的） __________ __________ 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 __________ __________ 6．其他 410,000.00 410,000.00 总计 410,000.00 410,000.00 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 万刚、朱永玉、金寨顺意动 力技术有限公司 接受关联方担保 8,000,000.00 是 万刚、朱永玉 接受关联方担保(信用) 2,200,000.00 否 万刚 接受关联方担保(资产抵押) 1,300,000.00 否 万祯祥 接受关联方担保(资产抵押) 1,700,000.00 否 朱永玉 向关联方拆出资金 1,000,000.00 是 万刚 向关联方拆出资金 520,000.00 是 总计 - 14,720,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）接受关联方担保 ①2015 年 6 月 30 日，公司与合肥市工业投资控股有限公司、交通银行股份有限公司安徽省分行签 订《公司客户委托贷款合同》（编号为 150070），合肥市工业投资控股有限公司委托交通银行股份有限公 司安徽省分行向公司发放贷款，贷款期限自2015 年6月 1日至2017 年4 月20日，借款金额8,000,000.00 元，由合肥市中小企业融资担保有限公司提供担保，公司股东万刚、朱永玉以及关联方金寨顺意动力技术 有限公司提供反担保保证，公司以其房产提供反担保抵押。 ②2016 年 8 月 18 日，公司与兴业银行合肥分行营业部签订《流动资金借款合同》（编号：161502 授 328 贷 001），贷款期限自 2016 年 8 月 17 日至 2019 年 8 月 16 日，借款金额 2,200,000.00 元，由 万刚自有房产提供抵押合同，抵押金额为 1,300,000.00 元，由万祯祥自有房产提供抵押合同，抵押金额 公告编号：2017-001 24 为 1,700,000.00 元，同时，由万刚、朱永玉提供保证合同，保证金额为 2,200,000.00 元。 （2）向关联方拆出资金 报告期内公司存在向关联方拆出资金的情形，上述资金拆出经第一届董事会第七次会议和 2015 年 度股东大会审议通过。上述资金占用已经于公司挂牌前全部归还，并在公开转让说明书中进行了披露。 （四）承诺事项的履行情况 公司控股股东暨实际控制人万刚以及实际控制人朱永玉出具承诺：“自本次挂牌之日起，本人直接或 间接持有的公司股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为本人在本次挂牌前所持股份的 1/3，解除转让限制的时间分别为本次挂牌之日、挂牌期满一年和两年。” 担任公司董事、监事和高级管理人员的股东出具承诺：“在本人担任集源液压董事/监事/高级管理人 员期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人 直接或间接持有的公司股份。” 发明人万刚、侯帅涛、谢永目前仍在公司任职，并于 2016 年 11 月 16 日出具《承诺函》：“本人作为 发明人的所有专利均为在履行工作职责时以及在完成公司的工作任务时所作出的研究成果，不存在任何争 议纠纷；如一旦产生争议或纠纷或其他不利情况，本人将主动承担一切责任，与集源液压无关。本人不存 在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情况，不存在纠纷或潜在纠纷；本人在公司的任职及工作中 不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的情形，未收到有关竞业禁止、知识产权、商业秘密有关的诉 讼或仲裁的纠纷，不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。” 公司实际控制人万刚于 2016 年 11 月 16 日出具《承诺函》：公司所有专利若因侵犯他人知识产权，产 生争议或纠纷或其他不利情况，本人将主动承担一切责任，补偿集源液压因此而产生的一切损失。 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员已作出如下承诺： “1、本人不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与 股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。2、本 人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 公司董事、监事、高级管理人员出具《避免同业竞争承诺函》，承诺管理层目前未从事或参与集源股 份存在同业竞争的行为，并承诺避免与集源股份产生任何新的或潜在的同业竞争。若违反承诺，本人愿意 承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，本人违反上述承诺所取得 的收益归公司所有。 公司高级管理人员承诺：未在公司股东单位及公司控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的职务，并承诺在担任公司高级管理人员职务期间将不在公司股东单位及控股股东控制的其他企业担任除 董事、监事以外的职务。若违反承诺，本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及 与此相关的费用支出，本人违反上述承诺所取得的收益归公司所有。 履行情况：报告期内，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事、高级管理人员履行了上述承诺。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 账面价值 占总资产的 发生原因 公告编号：2017-001 25 型 比例 房产 抵押 3,874,104.19 14.49% 取得借款 总计 - 3,874,104.19 14.49% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-001 26 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 _______ _______ 3,009,000 3,009,000 29.85% 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ 2,332,000 2,332,000 23.13% 董事、监事、高管 _______ _______ 25,000 25,000 0.25% 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,080,000 100.00% -3,009,000 7,071,000 71.15% 其中：控股股东、实际控制人 9,980,000 99.01% -2,332,000 6,996,000 69.40% 董事、监事、高管 100,000 0.99% -25,000 75,000 0.74% 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 总股本 10,080,000 - 0 10,080,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 万刚 6,625,000 ________ 6,625,000 65.72% 4,968,750 1,656,250 2 朱永玉 1,303,000 ________ 1,303,000 12.93% 977,250 325,750 3 万祯祥 652,000 ________ 652,000 6.47% ________ 652,000 4 合肥春茂生投 资管理合伙企 业(有限合伙) 1,500,000 ________ 1,500,000 14.88% 1,125,000 375,000 合计 10,080,000 0 10,080,000 100.00% 7,071,000 3,009,000 前十名股东间相互关系说明： 万刚和朱永玉系夫妻关系，万祯祥系万刚和朱永玉之子，合肥春茂生投资管理合伙企业（有 限合伙）系实际控制人为万刚。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 万刚先生，1963 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，安徽省委党校研究生学历。 公告编号：2017-001 27 1987 年 12 月至 1997 年 12 月任合肥液压件厂技术员，1998 年 1 月至 2000 年 9 月任浙江大众液 压技术有限公司副总经理，2000 年 10 月至 2002 年 4 月任浙江黄河机械厂副总经理，2002 年 5 月至 2009 年 7 月任合肥市集源液压件有限公司总经理，2009 年 8 月至 2015 年 1 月任穗意有限执行董事兼 经理。2015 年 2 月至今任股份公司董事长兼总经理、春茂生执行合伙人。 （二）实际控制人情况 1、万刚 万刚先生，1963 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，安徽省委党校研究生学历。 1987 年 12 月至 1997 年 12 月任合肥液压件厂技术员，1998 年 1 月至 2000 年 9 月任浙江大 众液压技术有限公司副总经理，2000 年 10 月至 2002 年 4 月任浙江黄河机械厂副总经理，2002 年 5 月至 2009 年 7 月任合肥市集源液压件有限公司总经理，2009 年 8 月至 2015 年 1 月任穗意有限 执行董事兼经理。2015 年 2 月至今任股份公司董事长兼总经理、春茂生执行合伙人。 2、朱永玉 朱永玉女士，1962 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1980 年 3 月至 2009 年 7 月任合肥液压件厂销售部经理，2009 年 8 月至 2015 年 1 月穗意有限销售部 长；2015 年 2 月至今任股份公司董事、市场营销部经理。 公告编号：2017-001 28 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 交通银行合肥阜阳北路支行 8,000,000.00 10.00% 2015-6-1 至 2017-4-20 否 银行借款 兴业银行合肥分行 1,500,000.00 8.16% 2015-6-16 至 2016-6-15 否 银行借款 徽商银行合肥创新大道支行 2,000,000.00 6.60% 2015-12-30 至 2016-11-30 否 银行借款 兴业银行合肥分行 2,200,000.00 6.65% 2016-8-17 至 2019-8-16 否 合计 - 13,700,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-001 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 万刚 董事长 男 54 研究生 2015.1.16-2018.1.15 是 吴凤萍 董事 女 54 大专 2015.1.16-2018.1.15 是 刘庆荣 董事 男 52 大专 2015.1.16-2018.1.15 是 朱永玉 董事 女 55 高中 2015.1.16-2018.1.15 是 侯帅涛 董事 男 30 大专 2015.1.16-2018.1.15 是 何宗敏 监事会主席 女 37 高中 2015.1.16-2018.1.15 是 贾贤武 职工监事 男 50 大专 2015.1.16-2018.1.15 是 陶亮 监事 男 47 大专 2015.1.16-2018.1.15 是 万刚 总经理 男 54 研究生 2015.1.16-2018.1.15 是 吴凤萍 董事会秘书 女 54 大专 2015.1.16-2018.1.15 是 刘庆荣 副总经理 女 52 大专 2015.1.16-2018.1.15 是 李付学 财务负责人 女 33 研究生 2016.5.25-2019.5.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 万刚为公司控股股东，万刚和朱永玉为公司实际控制人 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 万刚 董事长、总经理 8,025,000 ______ 8,025,000 80.60% ______ 吴凤萍 董事、董事会秘书 50,000 ______ 50,000 0.50% ______ 刘庆荣 董事、副总经理 50,000 ______ 50,000 0.50% ______ 朱永玉 董事 1,303,000 ______ 1,303,000 12.93% ______ 侯帅涛 董事 ______ ______ ______ ______ ______ 何宗敏 监事会主席 ______ ______ ______ ______ ______ 贾贤武 职工监事 ______ ______ ______ ______ ______ 陶亮 监事 ______ ______ ______ ______ ______ 李付学 财务负责人 ______ ______ ______ ______ ______ 合计 - 9,428,000 0 9,428,000 94.53% ______ （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2017-001 30 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 陈亮 财务负责人 离任 __________ 个人原因离任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李付学先生，财务负责人，1984 年 10 月出生，中国籍，中级会计师，无境外永久居留权，硕士研究 生学历。 2011 年 1 月至 2013 年 2 月云南驰宏锌锗股份有限公司财务人员，2013 年 2 月至 2015 年 6 月创新美兰 （合肥）股份有限公司任成本主管、证券事务代表，2015 年 7 月至 2016 年 4 月安徽稳当当资产管理有限 公司任财务经理，2016 年 5 月至今，任集源液压财务负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 2 技术研发人员 6 6 生产人员 22 22 营销管理人员 5 5 财务人员 2 2 员工总计 37 37 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 0 0 专科 12 11 专科以下 24 24 员工总计 37 37 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、截止报告期末，公司无人员变动和人才引进； 2、公司依据《中华人民共和国劳动法》和合肥市相关法规、规范性文件，与员工签订《劳动合同》， 向员工支付薪金和各类奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保障政策，为员工办理社会保 险，为员工代扣代缴个人所得税； 3、本年度公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 _______ ________ ________ 公告编号：2017-001 31 核心技术人员 4 4 50,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、报告期内，核心技术人员无变动。 2、侯帅涛先生，1987 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。 2003 年 8 月至 2009 年 7 月任合肥市集源液压件有限公司技术员，2009 年 8 月至 2015 年 1 月任穗意 有限技术总监。股份公司成立后，担任股份公司董事、技术总监。 3、刘庆荣先生，1965 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1983 年 3 月至 2002 年 3 月任合肥锻压机床厂机修车间主任，2002 年 4 月至 2009 年 7 月任合肥市集源 液压件有限公司生产部长，2009 年 8 月至 2015 年 1 月任穗意有限生产厂长。股份公司成立后，担任股份 公司董事、副总经理。通过春茂生间接持有 0.50% 4、贾贤武先生，1967 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1993 年 5 月至 2008 年 1 月任合肥燃料公司跃进机械厂生产主任兼技术科科长，2008 年 2 月至 2008 年 7 月任合肥中科汽配生产主管，2008 年 8 月至 2014 年 9 月任合肥川源液压技术有限公司生产主管，2014 年 10 月至 2015 年 1 月任穗意有限生产主管。股份公司成立后，担任股份公司生产主管、职工监事。 5、陶亮先生，1970 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。 1990 年至 2010 年 3 月任合肥液压件厂钳工，2010 年 4 月至 2012 年 6 月任合肥仁川液压厂生产主管， 2012 年 7 月至 2015 年 1 月任穗意有限生产主管、研发中心主任。股份公司成立后，担任股份公司研发中 心主任、监事。 公告编号：2017-001 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司坚持规范化运作，并按照《公司法》、《证券法》《公司内部控制基本规范》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的 要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内部控制管理体系，确保公司持续规范化运作。 公司结合自身情况制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 以及《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息 披露管理制度》等内部控制制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内部控制制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和管理层权责分明、科学决 策、协调运营，为公司持续、快速、健康发展奠定了坚实的基础。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》《公司内部控制基本规范》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求， 保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会对现有公司治理机制的执行情况进行了评估，董事会认为：公司制定了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《重大投资决策管理办法》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作细则》等一系列规则制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层的权责范围和工作规 则，实现了制度建设上的完善。 公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、有效，保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 在《公司章程》中明确了纠纷解决机制，关联股东和董事回避制度等。公司还指定了《对外担保管理 办法》、《关联交易管理办法》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》、《对外投资管理办法》、《承 诺管理制度》、《财务管理制度》等一系列内部管理制度。 公司董事会认为公司的规章制度完善、治理机构健全、治理机制运作规范。 公告编号：2017-001 33 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《重大投资决策管理办法》、《对外投资 管理办法》等有关内部制度的规定执行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司董事会评估认为，公司重大决策质量机制完善，符合《公司法》、《证券法》《公司内部控制基本规 范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要 求，保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、公司章程的修改情况 2016 年 9 月 12 日召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过《合肥集源穗意液压技术股份有限公司 章程（草案）》，对三会构成及议事规则、在册股东优先认购权、回避表决规则、强制要约收购触发条件等 事项进行了规定。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议《关于公司向万刚提供借款 50 万元的议案》 《关于公司向朱永玉提供借款 100 万元的议案》 《2015 年董事会工作报告》《2015 年度财务决算 报告》《2016 年度财务预算报告》《关于 2015 年 度利润分配的议案》《2015 年总经理工作报告》 《2015 年度报告》《提请召开 2015 年度股东大会 的议案》《制定重大财务决策制度的议案》《制 定对外担保管理制度的议案》《制定关联交易决 策制度的议案》《制定对外投资管理制度的议案》 《制定投资者关系管理制度的议案》《制定信息 披露事务管理制度的议案》《制定防范大股东及 关联方占用资金管理制度的议案》《关于聘请华 普天健会计师事务所的议案》《关于召开 2015 年 第一次临时股东大会的议案》《关于公司内部组 织架构设置及职责的议案》《关于聘任李付学为 公司财务负责人的议案》《2016 年半年度报告》 《关于批准报出公司最近二年一期财务报告的议 案》《关于公司股票申请进入全国中小企业股份 转让系统挂牌转让的议案》《关于提请股东大会 授权董事会全权办理公司股票申请进入全国中小 企业股份转让系统挂牌转让相关事宜的议案》《合 肥集源穗意液压技术股份有限公司章程(草案)》 《关于本次公司股票申请进入全国中小企业股份 转让系统挂牌转让的决议有效期为十二个月的议 案》《关于公司股票进入全国中小企业股份转让 公告编号：2017-001 34 系统进行公开转让时采用协议转让方式转让的议 案》《董事会对公司治理机制执行情况的评估的 议案》《提请召开 2016 年第二次临时股东大会的 议案》《关于投资设立六安集瑞液压技术有限公 司的议案》 监事会 2 《2015 年度监事会工作报告》《2015 年度财务决 算报告》《2016 年度财务预算报告》《关于 2015 年度利润分配的议案》《2015 年度报告》《2016 年半年度报告》 股东大会 3 《2015 年董事会工作报告》《2015 年度财务决算 报告》《2016 年度财务预算报告》《关于 2015 年 度利润分配的议案》《2015 年度监事会工作报告》 《2015 年度报告》《制定重大财务决策制度的议 案》《制定对外担保管理制度的议案》《制定关 联交易决策制度的议案》《制定对外投资管理制 度的议案》《防范大股东及关联方占用资金管理 制度》《关于聘请华普天健会计师事务所的议案》 《关于公司股票申请进入全国中小企业股份转让 系统挂牌转让的议案》《关于提请股东大会授权 董事会全权办理公司股票申请进入全国中小企业 股份转让系统挂牌转让相关事宜的议案》《合肥 集源穗意液压技术股份有限公司章程(草案)》《关 于本次公司股票申请进入全国中小企业股份转让 系统挂牌转让的决议有效期为十二个月的议案》 《关于公司股票进入全国中小企业股份转让系统 进行公开转让时采用协议转让方式转让的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各项内部治理机构和规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利 义务，没有发现重大违法违规现象，能够给股东提供平等的权利和合理的保障。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立健全治理机制，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司内部控制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制规定的程序和规则进行，截止报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。未来公司继续加强公司治理，促使公司董事、监事、高级管理人员严格 按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，尽职尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公告编号：2017-001 35 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的负责人，公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全 面负责投资者管理挂你了工作。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者 享有知情权及其他合法权益，组织和安排投资者关系管理活动。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 本年度内董事会下未设立专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 1、监督公司依法经营 报告期内，监事会依照有关法律、法规和《公司章程》对股东大会、董事会的决策程序以及董事和高 级管理人员进行监督。监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，建 立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事及高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务 报告期内，监事会对公司的财务制度、内部控制制度和财务状况等进行了检查，监事会认为：公司财 务制度和内部控制制度执行良好，能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、监督关联交易 报告期内，发生公司租赁关联企业厂房的日常性关联交易。 4、公司对外担保及股权、资产置换 报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易、资产置换事项，也无其他损害公司股东利益 或造成公司资产流失的情况。 5、监事会对本年度内的监督事项无异议 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 6、监事会对定期报告的审核意见 公司监事会对《2016 年年度报告》进行了审核，认为董事会对该报告的编制和审核符合法律、法规、全国 股份转让系统公司和公司章程的规定，该报告符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与 格式指引》，内容真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主运作能力， 并承担相应的责任与风险。 1、业务独立 公司的主要业务是液压泵的研发、生产和销售。公司业务完全独立于主要股东及其控制的其他企业； 公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运作；公司拥 有独立的采购、销售、研发、服务体系，具有独立自主地进行经营活动的权力，包括经营决策权和实施权， 独立开展业务，形成了独立完整的业务体系；公司具备面向市场自主经营的能力，不依赖公司股东及其控 公告编号：2017-001 36 制的其他企业；公司独立对外签订合同。 公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他关 联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到 不利影响。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干 预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公 司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，建立了独立的劳动人事管理制度和独立的工资 管理制度，与员工签订《劳动合同》。 3、资产独立 公司拥有日常经营所必需的场所、设备及其他辅助和相关的配套设施、权利，不存在依赖股东资产生 产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。 公司主要资产权利清晰，权属完整，不存在权属纠纷或者潜在纠纷，也不存在被控股股东、实际控制 人及其控制的其它企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形。 综上，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司的主要资产不存在被控股股东占用的 情况。公司资产独立完整。 4、机构独立 公司已按照《公司法》、《公司章程》、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定，建立健全了 法人治理结构及内部经营管理机构。 公司根据自身经营管理需要设置了市场营销部、研发中心、财务部、物资采购部、综合管理部、技术 质量部、生产制造部和动力设备部等职能部门。公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范性 文件、《公司章程》及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制；公司独立行使 经营管理职权，与股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形，可以完全自主决定机构 设置。同时，公司具有独立的办公机构和场所，上述机构独立运作，与控股股东及其控制的其他企业之间 不存在机构混同的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财 务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。 公司内部控制完整、有效。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，结合公司自身的实 际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部控制是一项长期而 持续的系统工程，需要根据公司的发展变化不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身实际出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前 公告编号：2017-001 37 提下，采取事前防范、事中控制、事后整改等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定，实行年报披露 责任人的问责制度，提高年报信息披露的质量和透明度，确保公司信息披露的真实性、准确性、完整性和 及时性，公司在第一届董事会第十三次会议上通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-001 38 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 会审字[2017]2125 号 审计机构名称 华普天健 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2017 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 郑磊、蔡浩 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 合肥集源穗意液压技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的合肥集源穗意液压技术股份有限公司（以下简称“集源穗 意”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是集源穗意管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 公告编号：2017-001 39 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，集源穗意财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了集源穗意 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营 成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 国中国注册会计师：郑磊 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡浩 中国·北京 中国注册会计师：郑磊 二 0 一七年四月十四日 公告编号：2017-001 40 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 511,555.29 3,591,565.21 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 五、2 300,000.00 336,282.00 应收账款 五、3 7,475,403.98 5,603,234.58 预付款项 五、4 644,451.20 369,912.01 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 五、5 122,000.00 1,301,774.65 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 五、6 9,172,308.77 8,572,474.08 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 五、7 274,314.50 18,525.21 流动资产合计 18,500,033.74 19,793,767.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 五、8 7,278,968.18 7,056,418.28 在建工程 五、9 73,153.85 ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 公告编号：2017-001 41 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 五、10 876,562.50 ____________ 递延所得税资产 五、11 ____________ 79,948.90 其他非流动资产 五、12 ____________ 394,795.00 非流动资产合计 8,228,684.53 7,531,162.18 资产总计 26,728,718.27 27,324,929.92 流动负债： 短期借款 五、13 ____________ 3,500,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 五、14 ____________ 250,000.00 应付账款 五、15 5,114,474.72 3,082,532.87 预收款项 五、16 145,605.60 189,364.60 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 五、17 336,425.99 289,179.04 应交税费 五、18 439,784.10 69,040.79 应付利息 五、19 28,445.84 28,556.67 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 五、20 5,000.00 671,932.05 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 五、21 8,722,666.84 ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 14,792,403.09 8,080,606.02 非流动负债： 长期借款 五、22 1,246,899.68 8,000,000.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 公告编号：2017-001 42 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 1,246,899.68 8,000,000.00 负债合计 16,039,302.77 16,080,606.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 10,080,000.00 10,080,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 五、24 1,584,376.11 1,584,376.11 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 五、25 90,622.21 90,622.21 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 五、26 -1,065,582.82 -510,674.42 归属于母公司所有者权益合计 10,689,415.50 11,244,323.90 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 10,689,415.50 11,244,323.90 负债和所有者权益总计 26,728,718.27 27,324,929.92 法定代表人：万刚 主管会计工作负责人：李付学 会计机构负责人：李付学 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、27 15,259,421.02 12,091,134.94 其中：营业收入 五、27 15,259,421.02 12,091,134.94 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 16,458,824.66 12,419,905.53 其中：营业成本 五、27 11,135,290.34 8,243,389.21 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 五、28 125,848.56 90,670.51 销售费用 五、29 938,312.16 747,254.88 管理费用 五、30 3,207,726.96 2,224,216.61 财务费用 五、31 1,001,946.83 1,077,245.44 公告编号：2017-001 43 资产减值损失 五、32 49,699.81 37,128.88 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,199,403.64 -328,770.59 加：营业外收入 五、33 735,444.14 346,426.67 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 五、34 11,000.00 300.00 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -474,959.50 17,356.08 减：所得税费用 五、35 79,948.90 -5,569.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -554,908.40 22,925.41 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 -554,908.40 22,925.41 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 ____________ ____________ 公告编号：2017-001 44 后净额 七、综合收益总额 -554,908.40 22,925.41 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -554,908.40 22,925.41 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.06 0.00 （二）稀释每股收益 ____________ ____________ 法定代表人：万刚 主管会计工作负责人：李付学 会计机构负责人：李付学 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,313,851.92 13,680,736.57 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 五、36 810,159.09 903,983.74 经营活动现金流入小计 8,124,011.01 14,584,720.31 购买商品、接受劳务支付的现金 1,912,296.68 9,308,443.00 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 2,308,505.46 2,054,588.41 支付的各项税费 1,106,003.91 1,334,151.57 支付其他与经营活动有关的现金 五、36 2,365,353.97 1,739,220.71 经营活动现金流出小计 7,692,160.02 14,436,403.69 经营活动产生的现金流量净额 431,850.99 148,316.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 公告编号：2017-001 45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 五、36 40,425.17 1,793.60 投资活动现金流入小计 40,425.17 1,793.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,514,899.27 434,776.35 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 1,514,899.27 434,776.35 投资活动产生的现金流量净额 -1,474,474.10 -432,982.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ ____________ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 2,200,000.00 19,500,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 五、36 2,300,000.00 2,556,500.00 筹资活动现金流入小计 4,500,000.00 22,056,500.00 偿还债务支付的现金 3,730,433.48 17,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,036,953.33 1,013,711.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 五、36 1,520,000.00 687,500.00 筹资活动现金流出小计 6,287,386.81 18,701,211.27 筹资活动产生的现金流量净额 -1,787,386.81 3,355,288.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -2,830,009.92 3,070,622.60 加：期初现金及现金等价物余额 3,341,565.21 270,942.61 六、期末现金及现金等价物余额 511,555.29 3,341,565.21 法定代表人：万刚 主管会计工作负责人：李付学 会计机构负责人：李付学 公告编号：2017-001 46 公告编号：2017-001 47 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,080,000.00 ____ ____ ____ 1,584,376.11 ____ ____ ____ 90,622.21 ____ -510,674.42 ____ 11,244,323.90 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,080,000.00 ____ ____ ____ 1,584,376.11 ____ ____ ____ 90,622.21 ____ -510,674.42 ____ 11,244,323.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -554,908.40 ____ -554,908.40 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -554,908.40 ____ -554,908.40 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-001 48 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,080,000.00 ____ ____ ____ 1,584,376.11 ____ ____ ____ 90,622.21 ____ -1,065,582.82 ____ 10,689,415.50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,080,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 118,952.35 ____ 1,022,446.14 ____ 11,221,398.49 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,080,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 118,952.35 ____ 1,022,446.14 ____ 11,221,398.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 1,584,376.11 ____ ____ ____ -28,330.14 ____ -1,533,120.56 ____ 22,925.41 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 22,925.41 ____ 22,925.41 公告编号：2017-001 49 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,292.54 ____ -2,292.54 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,292.54 ____ -2,292.54 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 1,584,376.11 ____ ____ ____ -30,622.68 ____ -1,553,753.43 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 1,584,376.11 ____ ____ ____ -30,622.68 ____ -1,553,753.43 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,080,000.00 ____ ____ ____ 1,584,376.11 ____ ____ ____ 90,622.21 ____ -510,674.42 ____ 11,244,323.90 法定代表人：万刚 主管会计工作负责人：李付学 会计机构负责人：李付学 公告编号：2017-001 50 公告编号：2017-001 51 财务报表附注 合肥集源穗意液压技术股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 12 月 31 日止 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 1、公司概况 合肥集源穗意液压技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“股 份公司”），系由合肥市穗意液压技术有限公司整体变更设立，于2015年2月10 日在合肥市工商行政管理局办理了变更登记，股本为1,008.00万元，统一信用代 码为913401006928481242。 本公司前身为合肥市穗意液压技术有限公司，由万刚、朱永玉、万祯祥共同 出资组建，2009年8月6日在合肥市工商行政管理局注册成立。注册资本为人民 币158.00万元，万刚货币出资110.60万元，占注册资本的70.00%；朱永玉货币 出资31.60万元，占注册资本的20.00%；万祯祥货币出资15.80万元，占注册资 本的10.00%。 2009年8月13日安徽恒谊会计师事务所出具了皖恒谊验字[2009]0848号 《验资报告》，经审验，截至2009年8月13日，公司已收到股东缴纳的注册资本 为158.00万元，其中货币出资158.00万元。 公告编号：2017-001 52 根据 2012 年 7 月的股东会决议及修改后章程的规定，公司申请增加注册资 本 50.00 万元，变更后注册资本由 158.00 万元增至 208.00 万元，此次增资由 万刚以货币出资。本次增资后，万刚出资 160.60 万元，占注册资本的 77.21%； 朱永玉出资 31.60 万元，占注册资本的 15.19%；万祯祥出资 15.80 万元，占注 册资本的 7.60%。安徽安和会计师事务所于 2012 年 7 月 5 日出具了皖安和验 [2012]3206 号《验资报告》，经审验，截至 2012 年 7 月 4 日止，公司已经收 到股东认缴的新增注册资本合计 50.00 万元，出资方式均为货币。至此公司实收 资本为 208.00 万元。 2014年9月28日，根据股东会决议及修改后章程的规定，公司申请增加注册 资本650.00万元，变更后注册资本由208.00万元增至858.00万元。此次增资由 万刚增资501.90万元，朱永玉增资98.70万元，万祯祥增资49.40万元。本次增 资后，万刚出资662.50万元，占注册资本的77.21%；朱永玉出资130.30万元， 占注册资本的15.19%；万祯祥出资65.20万元，占注册资本的7.60%。安徽安国 会计师事务所于2014年9月29日出具了皖安国会验字[2014]第0218号《验资报 告》，经审验，截至2014年9月28日止，公司已经收到股东认缴的新增注册资本 合计650.00万元，出资方式均为货币。至此公司实收资本为858.00万元。 2014年10月29日，根据股东会决议及修改后章程的规定，公司申请增加注 册资本150.00万元，此次增资由新股东合肥春茂生投资管理合伙企业（有限合 伙）认缴，变更后注册资本由858.00万元增至1,008.00万元。本次增资后，万 刚出资662.50万元，占注册资本的65.72%；朱永玉出资130.30万元，占注册资 本的12.93%；万祯祥出资65.20万元，占注册资本的6.47%；合肥春茂生投资管 公告编号：2017-001 53 理合伙企业（有限合伙）出资150.00万元，占注册资本的14.88%。安徽安国会 计师事务所于2014年10月29日出具了皖安国会验字[2014]第0275号《验资报 告》，经审验，截至2014年10月29日止，公司已经收到股东认缴的新增注册资 本150.00万元，出资方式为货币。至此公司实收资本为1,008.00万元。 2015年1月6日，合肥市穗意液压技术有限公司全体股东签署《发起人协议》， 约定合肥市穗意液压技术有限公司整体变更为股份有限公司，由合肥市穗意液压 技术有限公司全体股东以其享有的截止2014年10月31日经审计的净资产 11,664,376.11元按照1:0.8642比例折合股本1,008.00万元，超过股本数额部分 的净资产计入资本公积。2015年2月10日在合肥市工商行政管理局办理了变更登 记。 截止2016年12月31日本公司股东出资情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 出资类型 1 万 刚 662.50 65.72 净资产折股 2 朱永玉 130.30 12.93 净资产折股 3 万祯祥 65.20 6.47 净资产折股 4 合肥春茂生投资管理合伙 企业（有限合伙） 150.00 14.88 净资产折股 合计 1,008.00 100.00 本公司经营住所：安徽省合肥市合经区繁华大道西立恒工业广场A-11号。 法定代表人：万刚。 本公司经营范围：许可经营项目：无。 一般经营项目：液压元件、工程机 械配件生产、销售；液压机械维修；液压技术咨询。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 14 日 决议批准报出。 公告编号：2017-001 54 2、合并财务报表范围 （1）本公司报告期内合并财务报表范围变化 报告期内新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因 1 六安集瑞液压技术有限公司 集瑞液压 2016 年 11 月投资设立 注：六安集瑞液压技术有限公司章程约定本公司持股比例为 80.00%，截止 2016 年 12 月 31 日尚未出资，也未开业，因此本公司 2016 年度尚未编制合并 财务报表。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 公告编号：2017-001 55 2、会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 公告编号：2017-001 56 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算。 公告编号：2017-001 57 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制财务报表时，在资产负债表中所有 者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 8、金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独 确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债 表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融 资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公告编号：2017-001 58 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方或劳务需求方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 公告编号：2017-001 59 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融 资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： 公告编号：2017-001 60 A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。 B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值。 B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 公告编号：2017-001 61 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 公告编号：2017-001 62 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难。 B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。 E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量。 G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本。 公告编号：2017-001 63 H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度较大，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。 公告编号：2017-001 64 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未 来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 公告编号：2017-001 65 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关 资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 9、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 200 万元以上应收款项确 定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应 公告编号：2017-001 66 收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法： 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情 况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的 坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 10、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 公告编号：2017-001 67 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、半成品、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ②资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 （5）周转材料的摊销方法 周转材料摊销方法：在领用时采用一次转销法。 11、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有 待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用 公告编号：2017-001 68 条款即可立即出售。 ②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已 经取得了股东大会或相应权力机构的批准。 ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议。 ④该项转让将在一年内完成。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允 价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面 价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期 损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 12、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 公告编号：2017-001 69 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低 于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证 据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 公告编号：2017-001 70 按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相 关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 公告编号：2017-001 71 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 13、固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 公告编号：2017-001 72 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）固定资产初始计量 固定资产取得时按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务 费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固 定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企 业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》 和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 （3）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 公告编号：2017-001 73 机械设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 办公及其他设备 5 5 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 14、在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在建工 程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已 达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 公告编号：2017-001 74 ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 公告编号：2017-001 75 （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性。 ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 17、长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但由本期和以后各期负担的分摊期限在 公告编号：2017-001 76 一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下： 项目 摊销年限 装修费 16 年 18、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 公告编号：2017-001 77 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。 B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 公告编号：2017-001 78 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。 （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 公告编号：2017-001 79 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时。 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本。 B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 19、收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 公告编号：2017-001 80 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售收入确认的具体政策是产品已发货并经客户签收确认，取得客户 确认单时确认收入。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公告编号：2017-001 81 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为 与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不 包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相 关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。 ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 21、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并。 公告编号：2017-001 82 B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回。 B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认。 B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间。 公告编号：2017-001 83 B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 公告编号：2017-001 84 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 22、经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，免租期 内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费 用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 公告编号：2017-001 85 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费 用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行 分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。 （3）售后租回的会计处理 售后租回交易的会计处理应根据其所形成的租赁类型而定，可按融资租赁和 公告编号：2017-001 86 经营租赁分别进行会计处理。 ①售后租回交易形成融资租赁，卖主（即承租人）应将售价与资产账面价值 的差额（无论是售价高于资产账面价值还是售价低于资产账面价值）予以递延， 并按该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。按折旧进度进行 分摊是指在对该项租赁资产计提折旧时，按与该项资产计提折旧所采用的折旧率 相同的比例对未实现售后租回损益进行分摊。 ②售后租回交易形成经营租赁，售后租回交易认定为经营租赁的，应当分别 情况处理： 在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价 值的差额应当记入当期损益。 如果售后租回交易不是按照公允价值达成的：售价低于公允价值的，有关损 益应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递 延，并按与确认租金费用相一致的方法分摊于预计的资产使用期限内。售价高于 公允价值的，其高出公允价值的部分应予递延，并在预计的使用期限内摊销。 23、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2016 年 12 月 3 日，财政部印发财会[2016]22 号关于《增值税会计处理规 定》的通知，将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目； 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的的房产税、土地使用税、车船使 用税、印花税等从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 除上述事项外，本报告期内公司无重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 公告编号：2017-001 87 本报告期内，本公司无重要会计估计变更。 四、税项 1、增值税 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应缴流转税额 5% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、企业所得税 2014 年 10 月 21 日，本公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业 证书》（证书编号：GR201434001043），有效期三年，自 2014 年起连续三年 享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。 3、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 160.00 34,311.71 银行存款 511,395.29 3,307,253.50 其他货币资金 — 250,000.00 合计 511,555.29 3,591,565.21 （1）2016 年末无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收 公告编号：2017-001 88 风险的款项。 （2）2016 年末货币资金期末余额较期初下降 85.76%，主要系公司 2016 年新增融资较少所致。 2、应收票据 （1）应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 300,000.00 336,282.00 （2）2016 年末公司无已质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据如下： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 3,281,449.00 — （4）2016 年末公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,027,896.47 100.00 552,492.49 6.88 7,475,403.98 账龄组合 8,027,896.47 100.00 552,492.49 6.88 7,475,403.98 公告编号：2017-001 89 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 8,027,896.47 100.00 552,492.49 6.88 7,475,403.98 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,044,154.91 100.00 440,920.33 7.29 5,603,234.58 账龄组合 6,044,154.91 100.00 440,920.33 7.29 5,603,234.58 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 6,044,154.91 100.00 440,920.33 7.29 5,603,234.58 ①公司2016年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 6,930,306.77 346,515.34 5.00% 1-2 年 773,027.90 77,302.79 10.00% 2-3 年 160,711.80 32,142.36 20.00% 3-4 年 115,160.00 57,580.00 50.00% 4-5 年 48,690.00 38,952.00 80.00% 合计 8,027,896.47 552,492.49 6.88% （续上表） 公告编号：2017-001 90 账龄 期初余额 应收账款余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,409,743.21 270,487.16 5.00% 1-2 年 280,561.70 28,056.17 10.00% 2-3 年 115,160.00 23,032.00 20.00% 3-4 年 238,690.00 119,345.00 50.00% 4-5 年 — — — 合计 6,044,154.91 440,920.33 7.29% （2）本期计提的坏账准备金额为 111,572.16 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 广州佛朗斯机械有限公司 非关联方 1,379,955.3 1 年以 17.19 68,997.77 广州市恒通叉车有限公司 非关联方 983,227.00 2 年以 12.25 65,482.30 安徽合力股份有限公司宝鸡合力叉 车厂 非关联方 660,389.67 1 年以 8.23 33,019.48 浙江阿凡特精密设备制造有限公司 非关联方 590,973.00 1 年以 7.36 29,548.65 江苏中力叉车有限公司 非关联方 327,360.00 1 年以 4.08 16,368.00 合计 3,941,905.0 49.11 213,416.20 （5）2016 年末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）2016 年末应收账款账面余额较期初增长 32.82%，主要系本期销售规 模扩大、应收账款相应增加所致。 4、预付款项 公告编号：2017-001 91 （1）账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 620,788.60 96.33 258,767.71 69.95 1-2 年 23,662.60 3.67 111,144.30 30.05 合计 644,451.20 100.00 369,912.01 100.00 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 金寨顺意动力技术有限公司 关联方 341,666.65 1 年以内 沧州勤业机械制造有限公司 非关联方 99,750.00 1 年以内 无锡耐艾斯机械厂 非关联方 40,300.00 1 年以内 合肥维客物资有限责任公司 非关联方 20,595.60 1 年以内 宁波市镇海海威液压科技有限公司 非关联方 19,939.00 1 年以内 合计 522,251.25 （3）2016 年末预付款项账面余额较期初增长 74.22%，主要系本期预付的 房屋租赁费较大所致。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 152,200.00 100.00 30,200.00 19.84 122,000.00 公告编号：2017-001 92 账龄组合 152,200.00 100.00 30,200.00 19.84 122,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 152,200.00 100.00 30,200.00 19.84 122,000.00 （续上表） 类别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,393,847.00 100.00 92,072.35 6.61 1,301,774.65 账龄组合 1,393,847.00 100.00 92,072.35 6.61 1,301,774.65 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 1,393,847.00 100.00 92,072.35 6.61 1,301,774.65 ①公司2016年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末金额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 102,000.00 5,100.00 5.00 1-2 年 — — 10.00 2-3 年 — — 20.00 3-4 年 50,200.00 25,100.00 50.00 合计 152,200.00 30,200.00 19.84 （续上表） 账龄 期初余额 公告编号：2017-001 93 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,046,647.00 52,332.35 5.00 1-2 年 297,000.00 29,700.00 10.00 2-3 年 50,200.00 10,040.00 20.00 3-4 年 — — 50.00 合计 1,393,847.00 92,072.35 6.61 （续上表） ③2016 年末余额中无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款。 （2）本期计提的坏账准备金额为-61,872.35 元。 （3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 50,200.00 50,200.00 往来款 10,000.00 600,000.00 押金 1,000.00 1,500.00 借款 — 695,500.00 备用金 — 46,647.00 其他 91,000.00 — 合计 152,200.00 1,393,847.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 账款期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 公告编号：2017-001 94 合肥夺锦才装饰设计工程 有限公司 往来款 80,000.00 1 年以内 52.56 4,000.00 徐州徐工特种工程机械有 限公司 保证金 50,200.00 3-4 年 32.98 25,100.00 合肥赛亚科技发展有限责 任公司 往来款 10,000.00 1 年以内 6.57 500.00 广东中誉认证有限公司 往来款 6,000.00 1 年以内 3.94 300.00 安徽省中锐商标事务所有 限公司 往来款 5,000.00 1 年以内 3.29 250.00 合计 151,200.00 99.34 30,150.00 （6）2016 年末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 （7）2016 年末其他应收款账面余额较期初下降 89.08%，主要系收回往来 款所致。 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 半成品 6,243,004.57 — 6,243,004.57 原材料 1,476,028.59 — 1,476,028.59 库存商品 1,423,875.44 — 1,423,875.44 周转材料 29,400.17 — 29,400.17 合计 9,172,308.77 — 9,172,308.77 （续上表） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 半成品 6,465,158.11 — 6,465,158.11 库存商品 1,165,869.15 — 1,165,869.15 公告编号：2017-001 95 原材料 907,771.70 — 907,771.70 周转材料 33,675.12 — 33,675.12 合计 8,572,474.08 — 8,572,474.08 7、其他流动资产 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 预交企业所得税 274,314.50 18,525.21 （2）其他流动资产期末余额较期初大幅增长，系本期预缴的所得税较多所 致。 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机械设备 办公设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 5,806,410.4 4,107,217.4 104,677.6 528,000.0 79,323.9 10,625,629.4 2.本期增加金额 18,700.00 488,477.78 281,958.7 285,482.4 — 1,074,619.02 （1）购置 18,700.00 488,477.78 281,958.7 285,482.4 — 1,074,619.02 （2）在建工程转 — — — — — — 3.本期减少金额 — — — — — — 其中：处置或报废 — — — — — — 4. 期末余额 5,825,110.4 4,595,695.2 386,636.3 813,482.4 79,323.9 11,700,248.5 二、累计折旧 1. 期初余额 1,655,943.5 1,418,039.8 89,195.21 365,275.0 40,757.5 3,569,211.20 2.本期增加金额 276,555.92 431,439.84 21,539.16 114,614.5 7,919.67 852,069.12 计提 276,555.92 431,439.84 21,539.16 114,614.5 7,919.67 852,069.12 3.本期减少金额 — — — — — — 公告编号：2017-001 96 其中：处置或报废 — — — — — — 4.期末余额 1,932,499.4 1,849,479.6 110,734.3 479,889.5 48,677.2 4,421,280.32 三、减值准备 1. 期初余额 — — — — — — 2.本期增加金额 — — — — — — 3.本期减少金额 — — — — — — 4. 期末余额 — — — — — — 四、账面价值 1. 期末余额 3,892,611.0 2,746,215.5 275,902.0 333,592.9 30,646.6 7,278,968.18 2. 期初余额 4,150,466.9 2,689,177.6 15,482.40 162,724.9 38,566.3 7,056,418.28 （2）本期计提的固定资产折旧费用为 852,069.12 元。 （3）2016 年末固定资产存在抵押、质押等所有权受限情形 由合肥市工业投资控股有限公司委托交通银行股份有限公司安徽省分行向 本公司发放抵押借款 800.00 万元，贷款期限自 2015 年 6 月 1 日至 2017 年 4 月 20 日，并委托合肥市中小企业融资担保有限公司提供保证担保，由万刚、朱 永玉、金寨顺意动力技术有限公司与合肥市中小企业融资担保有限公司签订反担 保保证合同，同时，由合肥集源穗意液压技术股份有限公司与合肥市中小企业融 资担保有限公司签订反担保抵押合同，以位于桃花工业园拓展区繁华西路 A-11 号 101.201 的房产作为该笔反担保保证合同的抵押物，房产原值 5,806,410.46 元。 （4）报告期末固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。 （5）公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 9、在建工程 公告编号：2017-001 97 （1）在建工程账面价值 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 异形齿轮乳化液 马达测试系统 38,256.41 — 38,256.41 — — — 电动液压泵输出 参数测试系统 34,897.44 — 34,897.44 — — — 合计 73,153.85 — 73,153.85 — — — （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 本期减少 期末余额 异形齿轮乳 化液马达测 试系统 38,000.00 — 38,256.41 — — 38,256.41 电动液压泵 输出参数测 试系统 34,000.00 — 34,897.44 — — 34,897.44 合 计 72,000.00 — 73,153.85 — — 73,153.85 （续上表） 项目名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进 度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源 异形齿轮乳化液马达 测试系统 100.00 95.00 — — — 自筹 电动液压泵输出参数 测试系统 100.00 95.00 — — — 自筹 合 计 — — — — — （3）在建工程期末余额较期初增长 100.00%，主要系本期新增工程所致。 10、长期待摊费用 （1）长期待摊费用情况 公告编号：2017-001 98 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 装修费 — 900,000.00 23,437.50 — 876,562.50 合计 — 900,000.00 23,437.50 — 876,562.50 （2）长期待摊费用期末余额较期初增长 100.00%，主要系本期新增装修费 所致。 11、递延所得税资产 （1）未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 — — 532,992.68 79,948.90 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 582,692.49 — 可抵扣亏损 474,959.50 — 合 计 1,057,651.99 — （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末金额 期初金额 2017 年度 — — 2018 年度 — — 2019 年度 — — 公告编号：2017-001 99 2020 年度 — — 2021 年度 474,959.50 — 合 计 474,959.50 — （4）递延所得税资产期末余额较期初下降 100.00%，主要系本期公司亏损 冲回以前年度确认的递延所得税资产所致。 12、其他非流动资产 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 — 394,795.00 （2）其他非流动资产期末余额较期初下降 100.00%，主要系本期无预付的 工程设备款。 13、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 — 2,000,000.00 抵押借款 — 1,500,000.00 合计 — 3,500,000.00 （2）短期借款期末余额较期初下降 100.00%，主要系偿还借款所致； （3）报告期内公司无逾期未偿还的短期借款。 14、应付票据 公告编号：2017-001 100 （1）应付票据分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 — 250,000.00 （2）应付票据期末余额较期初下降 100.00%，主要系票据结清所致。 （3）期末无已到期未支付的应付票据。 15、应付账款 （1）应付账款情况 项目 期末余额 期初余额 材料款 4,079,796.52 2,832,701.37 中介机构费用 800,000.00 — 加工费 160,308.90 159,831.50 设备款 52,673.00 — 其他 21,696.30 90,000.00 合计 5,114,474.72 3,082,532.87 （2）应付账款 2016 年末余额中无账龄超过一年的大额应付款项情况。 （3）2016 年末应付账款余额较期初增长 65.92%，主要系材料采购增加所 致。 16、预收款项 （1）预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 145,605.60 189,364.60 （2）2016 年末预收款项余额中无账龄超过一年的大额预收款。 公告编号：2017-001 101 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬情况 ①应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 289,179.04 2,217,161.96 2,169,915.01 336,425.99 二、离职后福利—设定提 存计划 — 138,590.45 138,590.45 — 三、辞退福利 — — — — 四、一年内到期的其他福 利 — — — — 合计 289,179.04 2,355,752.41 2,308,505.46 336,425.99 ②短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 181,266.00 2,105,629.14 2,068,146.14 218,749.00 职工福利费 — 32,965.70 32,965.70 — 社会保险费 — 61,735.74 61,735.74 — 其中：医疗保险费 — 50,396.53 50,396.53 — 工伤保险费 — 6,299.56 6,299.56 — 生育保险费 — 5,039.65 5,039.65 — 住房公积金 — — — — 工会经费及职教费 107,913.04 16,831.38 7,067.43 117,676.99 合计 289,179.04 2,217,161.96 2,169,915.01 336,425.99 ③设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 — 125,991.32 125,991.32 — 失业保险 — 12,599.13 12,599.13 — 合计 — 138,590.45 138,590.45 — 公告编号：2017-001 102 18、应交税费 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 增值税 362,064.27 3,519.71 城建税 41,623.40 25,968.72 教育费附加 18,085.10 5,965.21 地方教育费附加 12,056.69 3,976.78 房产税 — 24,386.91 土地使用税 3,949.50 3,949.50 其他 2,005.14 1,273.96 合计 439,784.10 69,040.79 （2）应交税费期末余额较期初大幅增长，主要系应交增值税期末余额较大 所致。 19、应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 28,445.84 24,444.45 短期借款应付利息 — 4,112.22 合计 28,445.84 28,556.67 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 代扣款项 5,000.00 3,598.72 房租费 — 68,333.33 借款 — 600,000.00 公告编号：2017-001 103 合计 5,000.00 671,932.05 （2）截至 2016 年末无账龄超过一年的大额其他应付款。 （3）其他应付款期末余额较期初下降 99.26%，主要系 2015 年末收到肥 西县国库支付中心借款 2016 年转入政府补助所致。 21、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 8,722,666.84 — 截止 2016 年 12 月 31 日，1 年内到期的长期借款余额 872.27 万元，其中 800.00 万元系由合肥市工业投资控股有限公司委托交通银行股份有限公司安徽 省分行向公司发放抵押借款，上述借款公司委托合肥市中小企业融资担保有限公 司提供保证担保，由万刚、朱永玉、金寨顺意动力技术有限公司与合肥市中小企 业融资担保有限公司签订反担保保证合同，同时，由公司与合肥市中小企业融资 担保有限公司签订反担保抵押合同，以位于桃花工业园拓展区繁华西路 A-11 号 101.201 的房产作为该笔反担保保证合同的抵押物，72.27 万元借款系由万刚、 万祯祥以自有房产提供抵押，同时，由万刚、朱永玉提供保证担保。 22、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 1,246,899.68 8,000,000.00 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，长期借款余额 124.69 万元，系由万刚、 万祯祥以自有房产提供抵押，同时，由万刚、朱永玉提供保证担保。 （3）长期借款期末余额较期初大幅下降，主要系一年内到期的借款划分至 公告编号：2017-001 104 一年内到期的非流动负债所致。 23、股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 万刚 6,625,000.00 — — 6,625,000.00 朱永玉 1,303,000.00 — — 1,303,000.00 万祯祥 652,000.00 — — 652,000.00 合肥春茂生投资管理 合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 — — 1,500,000.00 合计 10,080,000.00 — — 10,080,000.00 24、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,584,376.11 — — 1,584,376.11 25、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 90,622.21 — — 90,622.21 26、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前年初未分配利润 -510,674.42 1,022,446.14 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） — — 调整后年初未分配利润 -510,674.42 1,022,446.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -498,824.63 22,925.41 其他转入 — — 减：提取法定盈余公积 — 2,292.54 公告编号：2017-001 105 应付普通股股利 — — 其他减少 — 1,553,753.43 期末未分配利润 -1,009,499.05 -510,674.42 27、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 15,117,018.87 12,008,970.60 其他业务收入 142,402.15 82,164.34 营业收入合计 15,259,421.02 12,091,134.94 主营业务成本 11,036,273.24 8,171,772.08 其他业务成本 99,017.10 71,617.13 营业成本合计 11,135,290.34 8,243,389.21 （2）主营业务（分产品类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 单泵 12,646,657.29 10,006,438.44 9,681,439.39 7,262,826.20 双联泵 2,294,959.87 867,159.37 2,150,121.00 820,695.37 复合泵 175,401.71 162,675.43 177,410.21 88,250.51 合计 15,117,018.87 11,036,273.24 12,008,970.60 8,171,772.08 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占营业收入比例（%） 广州佛朗斯机械有限公司 2,969,329.06 19.46 安徽合力股份有限公司宝鸡合力叉车厂 1,573,290.60 10.31 公告编号：2017-001 106 靖江市建机叉车配件有限公司 882,944.44 5.79 浙江阿凡特精密设备制造有限公司 839,313.68 5.50 江苏中力叉车有限公司 741,780.34 4.86 合计 7,006,658.12 45.92 28、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 53,038.31 45,335.26 应缴流转税额的 5% 教育费附加 31,822.99 27,201.15 应缴流转税额的 3% 地方教育费附加 21,215.32 18,134.10 应缴流转税额的 2% 房产税 8,128.96 — — 土地使用税 2,633.03 — — 水利基金 5,895.49 — — 印花税 3,114.46 — — 合计 125,848.56 90,670.51 税金及附加本期发生额较上期发生额增长 38.80%，主要系根据财会 [2016]22 号关于印发《增值税会计处理规定》的通知将房产税等税项转入税金 及附加所致。 29、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 招待费 189,217.00 124,588.85 运费 183,007.00 135,725.73 职工薪酬 174,303.06 145,651.00 业务费 137,252.00 6,176.00 包装费 110,435.34 114,631.06 差旅费 97,828.10 160,692.10 折旧费 19,607.61 1,250.40 车辆费用 14,145.98 8,274.00 公告编号：2017-001 107 其他 12,516.07 50,265.74 合计 938,312.16 747,254.88 30、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 中介机构费用 1,536,322.36 290,245.28 职工薪酬 310,932.34 640,442.24 研发费用 972,016.44 739,581.77 折旧费 102,479.23 110,039.58 车辆费用 98,693.40 118,851.77 办公费 83,243.25 57,125.52 差旅费 43,084.40 96,929.90 税金 25,119.14 94,521.76 招待费 23,376.80 46,071.03 通讯费 9,732.00 8,046.00 其他 2,727.60 22,361.76 合计 3,207,726.96 2,224,216.61 管理费用本期发生额较上期发生额增长 44.22%，主要系支付的中介机构费 用增加所致。 31、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,036,842.50 1,015,345.06 减：利息收入 40,425.17 1,793.60 利息净支出 996,417.33 1,013,551.46 银行手续费 1,364.00 20,612.92 其他 4,165.50 43,081.06 合计 1,001,946.83 1,077,245.44 32、资产减值损失 公告编号：2017-001 108 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 49,699.81 37,128.88 资产减值损失本期发生额较上期发生额增长 33.86%，主要系应收款项计提 的减值准备变动所致。 33、营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 730,400.00 342,000.00 730,400.00 其他 5,044.14 4,426.67 5,044.14 合计 735,444.14 346,426.67 735,444.14 （2）政府补助明细 项目名称 本期发生额 依据或批准文件 新三板挂牌奖励 500,000.00 关于印发《2014 年金融企业若干政策实施细则》 肥西县人民政府关于印发肥西承 接合肥市扶持产业发展“1+3+5” 政策体系的若干规定的通知 230,400.00 肥政【2016】28 号 合计 730,400.00 34、营业外支出 （1）营业外支出明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 11,000.00 300.00 11,000.00 合计 11,000.00 300.00 11,000.00 公告编号：2017-001 109 35、所得税费用 （1）所得税费用的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 — — 递延所得税费用 79,948.90 -5,569.33 合计 79,948.90 -5,569.33 （2）所得税费用本期发生额较上期大幅增长，主要系冲回递延所得税费用 所致。 36、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 526,166.67 — 政府补助 230,400.00 342,000.00 政府借款 — 500,000.00 其他 53,592.42 61,983.74 合 计 810,159.09 903,983.74 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 装修费 900,000.00 — 中介机构费用 736,322.36 290,245.28 招待费 212,593.80 170,659.88 差旅费 140,912.50 257,622.00 业务费 137,252.00 6,176.00 车辆费用 112,839.38 127,125.77 往来款 — 600,000.00 其他 125,433.93 287,391.78 公告编号：2017-001 110 合 计 2,365,353.97 1,739,220.71 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 40,425.17 1,793.60 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借款 2,050,000.00 2,556,500.00 票据保证金 250,000.00 — 合计 2,300,000.00 2,556,500.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借款 1,520,000.00 660,000.00 融资费用 — 27,500.00 合计 1,520,000.00 687,500.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -554,908.40 22,925.41 加：资产减值准备 49,699.81 37,128.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 852,069.12 785,044.44 无形资产摊销 — — 长期待摊费用摊销 23,437.50 — 公告编号：2017-001 111 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号添列） — — 固定资产报废损失（收益以“-”号添列） — — 公允价值变动损失（收益以“-”号添列） — — 财务费用（收益以“-”号添列） 996,417.33 1,041,051.46 投资损失（收益以“-”号添列） - — 递延所得税资产减少（增加以“-”号添列） 79,948.90 -5,569.33 递延所得税负债增加（减少以“-”号添列） — — 存货的减少（增加以“-”号添列） -599,834.69 -307,195.63 经营性应收项目的减少（增加以“-”号添列） -1,048,707.08 -1,020,870.12 经营性应付项目的增加（减少以“-”号添列） 633,728.50 -154,198.49 其他* — -250,000.00 经营活动产生的现金流量净额 431,850.99 148,316.62 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 资本公积转增股本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 511,555.29 3,341,565.21 减：现金的年初余额 3,341,565.21 270,942.61 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的年初余额 — — 公告编号：2017-001 112 现金及现金等价物净增加 -2,830,009.92 3,070,622.60 注*： “其他”项目分别是其他货币资金中使用受限制的银行承兑汇票保证金。 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 现金 511,555.29 3,341,565.21 其中：库存现金 160.00 34,311.71 可随时用于支付的银行存款 511,395.29 3,307,253.50 现金等价物 — — 年末现金及现金等价物余额 511,555.29 3,341,565.21 39、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额账面价值 受限原因 固定资产 3,874,104.19 抵押 六、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 六安集瑞液压技术 有限公司 六安市 六安市集中示范园区三元 路 液压 80.00 — 新设 注：六安集瑞液压技术有限公司章程约定公司持股比例为 80.00%，截止 2016 年 12 月 31 日尚未出资，也未开业。 七、与金融工具相关的风险 公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。 公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策 承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况 公告编号：2017-001 113 下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收 账款和其他应收款等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司认为其不存 在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司的应 收账款主要为公司生产的产品销售款，其他应收款主要为应收融资租赁保证金和 职工备用金。报告期内，应收账款回收情况符合实际约定账期，且客户信用良好， 公司认为其不存在重大信用风险。公司财务部联合销售部门及时跟踪客户的回款 情况，按时收回货款，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 2、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动 性风险由公司的财务部集中控制，内部审计部进行监督。财务部通过监控现金余 额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务。 3、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。公司面临的利率风险来源于银行借款。截至 2016 年 12 月 31 日 止，公司银行借款余额为人民币 996.96 万元，利率均为固定利率，因此不存在 公告编号：2017-001 114 利率风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率变动而发生波动 的风险。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无外币性项目，故不存在汇率风 险。 八、公允价值的披露 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的以公允价值计量的资产 和负债。 九、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1、本公司的实际控制人 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司实际控制人为自然人万刚、朱永玉夫妇， 万刚直接持有公司 65.72%股权，通过合肥春茂生投资管理合伙企业（有限合伙） 间接持有公司 13.89%股权，万刚合计持有公司 79.61%股权。朱永玉直接持有 公司 12.93%股份。万刚、朱永玉夫妇持有公司 92.54%股权。 2、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 侯帅涛 董事 万亮 公司实际控制人万刚的弟弟 金寨顺意动力技术有限公司 公司实际控制人万刚、朱永玉控制的企业 3、关联交易情况 公告编号：2017-001 115 （1）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期发生额确认的 租赁成本 上期发生额确认的 租赁成本 租赁收益定价依据 金寨顺意动力技术有 限公司 房屋建筑物 410,000.02 68,333.33 市场价格 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 万刚 8,000,000.00 主合同债务期限履届满之日起两年 否 朱永玉 否 金寨顺意动力技术有限公司 否 万刚 2,200,000.00 2016/8/16 2019/8/16 否 朱永玉 否 万刚 1,300,000.00 2016/8/3 2019/8/3 否 万祯祥 1,700,000.00 否 关联担保情况说明： ①2015 年 6 月 30 日，公司与合肥市工业投资控股有限公司、交通银行股 份有限公司安徽省分行签订《公司客户委托贷款合同》（编号为 150070），合肥 市工业投资控股有限公司委托交通银行股份有限公司安徽省分行向公司发放贷 款，贷款期限自 2015 年 6 月 1 日至 2017 年 4 月 20 日，借款金额 8,000,000.00 元，由合肥市中小企业融资担保有限公司提供担保，公司股东万刚、朱永玉以及 关联方金寨顺意动力技术有限公司提供反担保保证，公司以其房产提供反担保抵 押。 ②2016 年 8 月 18 日，公司与兴业银行合肥分行营业部签订贷款合同，由 公告编号：2017-001 116 万刚、万祯祥自有房产提供抵押合同，同时，由万刚、朱永玉提供保证合同。 （3）关联方资金拆借 会计科目 单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应收款 万亮 100,000.00 — 100,000.00 — 其他应收款 朱永玉 — 1,000,000.00 1,000,000.0 — 其他应收款 万刚 300,000.00 520,000.00 820,000.00 — 其他应收款 侯帅涛 130,000.00 — 130,000.00 — （4）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 512,368.00 492,960.00 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 金寨顺意动力技 术有限公司 341,666.65 — — — 其他应收款 侯帅涛 — — 130,000.00 13,000.00 其他应收款 万刚 — — 300,000.00 15,000.00 其他应收款 万亮 — — 100,000.00 5,000.00 十、股份支付 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的股份支付。 十一、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 公告编号：2017-001 117 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 14 日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 非流动资产处置损益 — 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 730,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 — 非货币性资产交换损益 — 委托他人投资或管理资产的损益 — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — 债务重组损益 — 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — 公告编号：2017-001 118 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 — 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — 对外委托贷款取得的损益 — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 — 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 — 受托经营取得的托管费收入 — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,955.86 其他符合非经营性损益定义的损益项目 — 小 计 724,444.14 减：所得税影响额 — 少数股东权益影响额 — 合 计 724,444.14 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.06% -0.06 — 公告编号：2017-001 119 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -11.67% -0.13 — 公司名称：合肥集源穗意液压技术股份有限公司 法定代表人：万刚 主管会计工作负责人：李付学 会计机构负责人：李付学 日期：2017 年 4 月 14 日 公告编号：2017-001 120 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室