870441_2021_群康科技_2021年年度报告_2022-04-26.txt

1 2021 年度报告 群康科技 NEEQ:870441 上海群康沥青科技股份有限公司 Shanghai Roadphalt Asphalt Technology Co., Ltd. 2 公司年度大事记 公司获批为杨浦区博士后创新实践基地 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 31 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 35 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 131 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姜尧、主管会计工作负责人刘世林 及会计机构负 责人（会计主管人员）邓海丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 报告期内盈利能力较弱风险 2021 年，净利润为 537.04 万元。一、由于国际关系紧张，国 内主要原油进口国伊朗受到制裁，导致国内原油及其制品供应 紧张，原材料价格上升，且市场竞争激烈，公司产品销售价格 涨幅小于原材料价格涨幅，导致每单位公司产品收入下降； 二，道路运输因油价上涨，费用增加，导致原料采购成本和产 品销售成本增加，使毛利率下降；三、由于新冠疫情原因，部 分原定建设项目延后、缩减或取消，导致营业收入下降。如果 公司不能快速提成整体盈利能力，可能对公司可持续性发展造 成不利影响。 客户流失风险 随着公司业务快速拓展，存量客户也会越来越多，未来存量客 户的维护工作需要公司投入一定的资源和营业成本。虽然公司 目前对现有存量客户保持较高的粘性，但是仍不排除在维系存 量客户的过程中，同行业其他的竞争者通过推出更有粘性的服 务和产品，将公司的存量用户转变为其他竞争者的客户。 政策和经济波动风险 由于路面材料行业直接关系到金融、交通、健康等相关行业， 而这些行业与民生紧密相关。因此，政府会持续加强对路面材 料生产商的监管和立法，不断制定与完善相应的国家标准与行 业标准，将对路面材料行业的经营环境带来一定的影响。如果 行业内公司在业务管理上不能与监管导向一致，不能持续拥有 现有业务资质，或开展新业务时不能取得必要的业务资质，将 5 会对其业务拓展产生不利影响。 下游行业波动的风险 彩色沥青行业和沥青路面养护行业所依赖的盈利模式与实体经 济、下游行业发展密切相关，同时又与其它公共等服务领域的 发展联系紧密。近年来，随着宏观经济和生活品质的不断增 长，下游客户对彩色路面铺装及道路养护的需求也呈现不断增 长态势，行业发展与宏观经济状况呈现一定的相关性。因此， 如果宏观经济出现波动，经济增长减速，将带动彩色路面铺装 及道路养护的需求出现一定的波动，将会影响整个路面材料行 业的发展，进而影响行业内企业的业务发展和经营状况。 全资子公司尚未取得土地使用权证风 险 公司全资子公司蚌埠四方沥青有限责任公司位于安徽省蚌埠市 淮上区沫河口工业园区，主营彩色沥青材料、路面养护材料等 产品的生产与加工。因用地指标等原因，截至本报告披露日， 仍未取得土地使用权证。虽然蚌埠沫河口工业园区管委会、蚌 埠市国土资源局淮上分局已出具《关于土地使用权的情况说 明》，按照已签订的《项目入园协议》的约定，协助公司尽快 依法申请办理土地使用权证和房屋产权证，但是如果公司仍不 能及时取得主要经营场所相关权证，或因此受到行政单位处 罚，将会对公司生产经营产生不利影响。 环保风险 目前公司主要产品为彩色沥青产品及道路养护材料，产品生产 过程中不产生污水和固体弃物，产生的噪音不大于 85 分贝， 同时排放少量蒸汽、废气，其主要成份为水蒸气、氮氧化物、 一氧化碳、二氧化硫，经公司目前采用的环保措施处理后剩余 的成份为中性气体如氮气等，排放标准符合当地环境保护局的 相关标准。虽然当地政府已出具《证明》，证明公司在生产经 营过程中，能够按照国家有关环保法律法规要求，认真执行环 境保护制度，废水、废气、噪声均达到国家规定排放标准，无 环境违法行为发生，也未受到环保行为处罚。若中央或地方政 府颁布更为严格的环保标准，公司将不得不加大环保投入，从 而影响公司未来资金流向及经营业绩。 原材料价格波动风险 近年来，受国际原油价格大幅波动的影响，改性沥青的价格也 大幅波动，使得路面材料提供商面临了较大的原材料波动风 险。尽管公司采用“以单定产”的经营模式，建有自己的原材料 储备库，并且与上游改性沥青供应商建立了长期战略合作关 系，但如果公司彩色沥青产品及路面养护材料产品价格不能有 效转嫁原材料价格波动的风险，将影响公司盈利水平。 人才引进和流失风险 稳定、高效的科研人才队伍是科技型公司保持持续发展的重要 保障，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发 展的根本，是公司的核心竞争力所在。随着公司规模的不断扩 大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司 发展的需要，将使公司难以吸引专业技术人才和稳定核心技术 人员，面临专业人才缺乏和流失的风险。 技术替代风险 公司拥有多项专利技术，并已将核心技术应用于日常运营。按 照公司的技术开发与创新计划，在未来的发展中，公司将会在 现有业务产品的基础上，进一步加大核心技术在路面材料行业 中的运用。但是目前路面材料行业处于快速发展阶段，产品服 务更新换代较快，客户对路面材料的性能要求与个性化需求不 断提高。因此，若公司对相关行业的市场发展趋势不能正确判 断、偏离市场需求，对行业关键技术的发展动态不能及时掌 控，在新产品的研发方向、重要产品的方案制定等方面不能正 确把握，或因各种原因造成研发进度的拖延、技术成果转化为 6 产品的速度减缓，将会使公司减少获取新的市场份额的机会， 导致公司的市场竞争能力下降，将对生产经营带来不利影响。 公司目前收入规模较小的风险 自成立以来，公司一直道路路面新技术、新材料、新工艺的研 发与推广应用，是一家集道路路面材料研发、生产、销售及服 务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路 面材料专家。公司经过多年发展，经营规模虽然有了较大增 长，盈利能力也有很大提升，但与同行业知名公司相比，公司 目前生产经营规模仍相对较小，存在抗风险能力较弱的风险。 生产的季节性风险 公司主要产品彩色沥青产品及道路养护产品全部用于公路路面 铺设，受天气等客观因素影响，公路工程特别是公路路面施工 存在明显的季节性：在南方地区，雨季之后，属于公路路面施 工旺季，雨季来临至雨季结束时，属于淡季；在北方地区，除 雨季外，冬季气温较低土地结冻时，属于淡季。路面材料提供 商的生产经营模式一般是“以单定产”，只有当客户有需求时才 会生产，故大部分路面材料的生产周期和公路路面施工周期是 同步的，有一定季节性。而且，产品存储时间过长，将影响产 品品质，反复加热不仅能耗较大，也会导致产品老化，使产品 成本上升。为保证产品品质及生产的经济性，路面材料产品应 当即产即用。受上述施工期及产品特性的影响，公司生产存在 较为明显的季节性，公司的营业收入及利润主要体现在下半 年。如果随着业务增长，公司不能及时适应季节性变化，将会 给公司持续经营带来不利影响。 行业竞争加剧风险 近年来我国路面材料行业市场发展迅猛，但与发达国家和地区 相比尚处于初级阶段，行业规范及精细化运作还需要不断完 善。虽然公司已在彩色沥青材料及道路养护材料领域具有一定 的竞争优势，在主要客户中赢得了良好的声誉。但是国内道路 材料提供商之间的竞争非常激烈，同时客户的需求和偏好也在 快速变化和不断提升当中。因此，如果经营者不能够持续提高 公司路面材料产品与服务及用户满意度，将会面临行业竞争加 剧风险。 客户地域集中风险 2019 年度、2020 年度和 2021 年度，华东地区的主营业务收入 占公司当期主营业务收入总额的比例分别 49.94%、41.66%和 46.75%，公司营业收入分区域构成主要集中在华东地区，在其 他区域的业务开展存在不足，如不能及时对其他区域市场业务 予以有效拓展，竞争对手的快速反应能力将影响到公司产品的 市场占有率，并最终影响到公司未来业绩的增长，公司存在客 户地域相对集中风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人系姜蕾女士，其直接持有公司 55.00%的股份， 如果实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务 等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《上海群康沥青科技股份有限公 司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师、天职国际 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 监事会 指 上海群康沥青科技股份有限公司监事会 董事会 指 上海群康沥青科技股份有限公司董事会 股东会 指 上海群康沥青科技有限公司股东会 股东大会 指 上海群康沥青科技股份有限公司股东大会 群康新材料 指 群康（上海）新材料科技有限公司、系股份公司全资子公司 路菲特科技 指 路菲特（北京）科技有限公司、系股份公司全资子公司 四方沥青 指 蚌埠四方沥青有限责任公司、系股份公司全资子公司 路非特投资 指 上海路非特投资管理中心（有限合伙）、系股份公司股东 湖南路菲特 指 湖南路菲特新材料科技有限公司、系股份公司全资子公司 群康北京分公司 指 上海群康沥青科技股份有限公司北京分公司，系股份公司分公司 路菲特天津 指 路菲特（天津）科技有限公司、系股份公司全资子公司 路菲特广州 指 路菲特（广州）科技有限公司、系股份公司全资子公司 群康广州分公司 指 上海群康沥青科技股份有限公司广州分公司，系股份公司分公司 有限公司 指 上海群康沥青科技有限公司，系股份公司前身 公司、股份公司、群康科技 指 上海群康沥青科技股份有限公司 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海群康沥青科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Roadphalt Asphalt Technology Co., Ltd. 证券简称 群康科技 证券代码 870441 法定代表人 姜尧 二、 联系方式 董事会秘书 刘世林 联系地址 董事会秘书 电话 021-35316675 传真 021-65563766 电子邮箱 liushilin@ 公司网址 办公地址 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 3 号楼 709 室 邮政编码 200433 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 3 号楼 709 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 7 月 3 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-石油加工、炼焦和核燃料加工业（C25）-精炼石油 产品制造（C251）-原油加工及石油制品制造（2511） 主要业务 彩色路面产品销售、道路养护材料销售 主要产品与服务项目 公司主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广 应用，是一家集道路路面材料研发、生产、销售及服务为一体的 高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专 家。自成立以来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新 工艺的研发与推广应用。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 22,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（姜蕾） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（姜蕾），无一致行动人 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913101107518968646 否 注册地址 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 709 室 否 注册资本 22,000,000 是 本期定向发行股票，为人民币普通股，发行数量不超过 2,000,000 股（含本数），发行价格为 5 元/ 股，预计募集资金总额不超过人民币 10,000,000 元（含本数）。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中信建投 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 钟炽兵 王永芹 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 110,807,502.18 115,934,964.01 -4.42% 毛利率% 28.00% 33.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,370,409.01 11,114,496.97 -51.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,986,462.09 10,360,828.69 -61.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 11.90% 26.27% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） 8.83% 24.49% - 基本每股收益 0.27 0.56 -51.68% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 81,438,965.08 71,099,753.37 14.54% 负债总计 31,227,601.83 23,227,928.96 34.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,211,363.25 47,871,824.41 4.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.28 2.39 -4.65% 资产负债率%（母公司） 35.18% 24.38% - 资产负债率%（合并） 38.34% 32.67% - 流动比率 2.08 2.39 - 利息保障倍数 156.82 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,324,528.62 14,444,207.21 -49.29% 应收账款周转率 7.42 7.45 - 存货周转率 5.69 6.03 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 14.54% 15.30% - 营业收入增长率% -4.42% -8.28% - 净利润增长率% -51.68% 67.28% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 22,000,000 20,000,000 10% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,626,239.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,553.23 非经常性损益合计 1,629,792.58 所得税影响数 245,845.66 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,383,946.92 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 12 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 1.本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）相关规 定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对 可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 执行新租赁准则起，本公司为承租人时，在租赁期开 始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产 租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债，同时根 据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准 则当年年初留存收益。 详见五（四）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当 年年初财务报表相关项目情况。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。 （1）本集团作为承租人 本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影 响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。 ①首次执行日之前的融资租赁，本集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别 计量使用权资产和租赁负债； ②对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折 现的现值计量租赁负债，同时每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用 首次执行日的增量借款利率作为折现率）确定使用权资产。 ③本集团按照资产减值相关规定对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。 本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁， 采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本集团对于首次执行日之前的经营租赁，采用 了下列简化处理： ①计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直 接费用； ②存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新 情况确定租赁期； ③作为使用权资产减值测试的替代，本集团评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合 13 同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； ④首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额。本集团按 2021 年 1 月 1 日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债的差 异调整过程如下： 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 1,006,426.08 加：未在 2020 年 12 月 31 日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租赁付款 额的增加 376,040.28 2021 年 1 月 1 日经营租赁付款额 1,382,466.36 加权平均增量借款利率 3.85% 2021 年 1 月 1 日租赁负债（含一年到期部分） 1,320,963.88 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表项目的影响如下： 合并资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 1,320,963.88 1,320,963.88 一年内到期的非流动负债 528,520.44 528,520.44 租赁负债 792,443.44 792,443.44 母公司资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 636,337.03 636,337.03 一年内到期的非流动负债 315,165.09 315,165.09 租赁负债 321,171.94 321,171.94 此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资 活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债 计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。 2.本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号）相关规定， 根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计 政策变更导致影响如下： 本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 3.本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）中“关于资 金集中管理相关列报”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解 释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。会计政策变更导致影响如下： 本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 14 （二）会计估计的变更 无。 （三）前期会计差错更正 无。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 增加路菲特（天津）新材料科技有限公司、路菲特（广州）新材料科技有限公司。 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所在行业属于大类“C25 石油加工、炼焦和核燃料加工业”中“C2511 原油加工及石油制品 制造”。公司主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，是一家集道路路面材 料研发、生产、销售及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专 家。 自成立以来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，主营业务未 发生变更。 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品研发模式，并在此过程中不断进行着改进和 创新，以此来提高产品对终端客户的吸引力及粘度。公司核心技术人员均是来自行业领域的高素质人 才，具有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服务经验。 公司主要外购物资包括专业沥青生产所需的各种原辅材料、能源、科研设备及设备维修部件，上 述物资由采购调运部会同生产部门、销售部门和科研项目负责人根据公司全年产销目标、装置能力、 市场动态、技术动态、每月产销计划及库存能力，按年、按月制订采购计划，采购部向供应商多头询 价，选择性价比较好的物资，由上述部门会签后，并经公司管理层审价确认，由财务部确认付款方 式，报总经理会议审批后由采购部负责计划采购。 公司的生产模式主要是“以单定产”的自主生产模式，拥有生产所需的技术、厂房、设备等有 形、无形资产，生产系统完整。具体方式：公司市场部根据前述中标合同或订单及库存情况向生产部 门通报，生产部门制定并下达生产计划，生产部门按计划安排生产，而后经检验合格后验收并开始供 应。 公司目前已进入快速发展期，拥有了丰富稳定的客户资源，市场口碑好，报告期内，公司采用 “国内销售＋出口销售”的销售模式，目前国内市场占主要地位。 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品利润率，公司一 方面持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时，加强前瞻性的技 术研发与产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善公司治理，提高 公司整体盈利水平。 报告期内，公司正在逐步加大新产品研发力度，提升产品竞争力，提高市场占有率，提高公司整 体盈利水平。与同行业公司相比，公司报告期内的毛利率水平较高，与公司所生产的高毛利率产品有 关，符合行业特点和公司的实际运营状况。 （一）研发模式 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品研发模式，并在此过程中不 断进行着改进和创新，以此来提高产品对终端用户的吸引力及粘度。公司核心技术人员均是来自行业 领域的高素质人才，具有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服务经验。 公司将利 用技术中心、工程研究中心，加大产品的研发力度，确保公司技术研发可持续性。公司已连续多年通 过高新技术企业资质复审，目前已经拥有专利技术 7 项，其中发明专利 6 项。 （二）采购模式 公司主要外购物资包括专业沥青生产所需的各种原辅材料、能源、科研设备及设 备维修部件，上述物资由采购调运部会同生产部门、销售部门和科研项目负责人根据公司全年产销目 标、装置能力、市场动态、技术动态、每月产销计划及库存能力，按年、按月制订采购计划，采购部 向供应商多头询价，选择性价比较好的物资，由上述部门会签后，并经公司管理层审价确认，由财务 部确认付款方式，报总经理会议审批后由采购部负责计划采购。 （三）生产方式 公司的生产模式主要是“以单定产”的自主生产模式，拥有生产所需的技术、厂 房、设备等有形、无形资产，生产系统完整。具体方式：公司市场部根据前述中标合同或订单及库存 情况向生产部门通报，生产部门制定并下达生产计划，生产部门按计划安排生产，而后经检验合格后 验收并开始供应。 由于改性沥青属“即产即用”产品，生产后应当尽快摊铺，公司目前可根据客户的 需要，为客户提供固定工厂化加工和移动加工两种服务，公司主要以工厂化生产通用彩色沥青及道路 养护产品为主，现场改性加工业务是为了满足特定区域客户需求、争取更多市场份额的一个有益的补 充，因而可以较好地适应不同条件下不同客户的多样化需要。 （四）销售模式 报告期内，公司采用“国内销售＋出口销售”的销售模式。 （1）国内销售 公 司制定了完善的客户管理制度，从主体资格、历史经营业绩、企业诚信度、市场能力以及是否获得相 16 关资质等方面对其进行全方面核查。公司在国内销售模式下采用买断式销售，客户购买产品后即取得 产品的所有权。公司正在逐步建立及完善经销商销售体系，提高国内外市场占有率，提高公司整体盈 利水平。 （2）出口销售 公司通过多年的努力，专业化的经营，凭借良好的产品质量和市场口碑赢得 了客户信赖，已建立起完善的产品销售体系。同时，公司通过积极参加国内外的大小型相关展会，会 议上直接洽谈业务、网络宣传、以及组织相关培训专题会议等，快速有效地将产品推向市场。在此基 础上，公司组织生产部、销售部协同开展提供售后产品的增值服务，通过提供产品使用培训等进一步 增强客户粘性。 （五）盈利模式 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品 利润率，公司一方面持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时， 加强前瞻性的技术研发与产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善 公司治理，提高公司整体盈利水平。 未来，公司将不断加强沥青路面材料产品的研发能力、不断提升国内外渠道的运营能力，在公司 营业收入实现逐步增长的同时，不断强化自身的盈利能力。 报告期内，公司商业模式未发生重大变 化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级√省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、2021 年 2 月上海市“专精特新”中小企业由上海市经信委复核 通过； 2、2021 年 12 月“高新技术企业”由上海市科委复核通过； 3、2020 年 5 月“科技型中小企业”由上海市科委复核通过。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 17 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 24,528,726.97 30.12% 22,148,549.41 31.15% 10.75% 应收票据 1,600,000.00 1.96% 1,910,479.00 2.69% -16.25% 应收账款 10,441,505.10 12.82% 13,530,999.54 19.03% -22.83% 存货 19,033,814.24 23.37% 9,579,959.84 13.47% 98.68% 投资性房地产 0 - 0 - - 长期股权投资 0 - 0 - - 固定资产 8,682,642.26 10.66% 8,917,395.20 12.54% -2.63% 在建工程 3,625,348.56 4.45% 2,799,864.20 3.94% 29.48% 无形资产 3,462,517.10 4.25% 3,542,932.90 4.98% -2.27% 商誉 0 - 0 - - 短期借款 0 - 0 - - 长期借款 0 - 0 - - 其他流动资产 2,661,505.59 3.27% 1,312,435.41 1.85% 102.79% 预付账款 5,382,819.90 6.61% 6,645,672.48 9.35% -19.00% 合同资产 520,328.64 0.64% 87,907.20 0.12% 491.91% 应付账款 10,184,995.99 12.51% 6,969,267.20 9.80% 46.14% 预收款项 0 - 0 - - 合同负债 14,281,410.18 17.54% 10,940,767.92 15.39% 30.53% 其他流动负债 2,628,163.64 3.23% 1,422,299.83 2.00% 84.78% 应交税费 408,281.61 0.50% 678,743.63 0.95% -39.85% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款年末净额比去年同期减少，主要原因为：因受原油上涨影响，公司营业成本增加，以 及年底供货高峰进行采购需要资金，为保证现金充足，公司加大催收货款力度，故同比减少。 2、存货年末数比去年同期增加 98.68%，主要原因为：本期因原料价格持续上涨，且涨幅较大，再 加上公司基本维持满库存状态，故存货同比增加。 3、固定资产期末比去年同期减少 2.63%，主要原因为：本期折旧大于新增固定资产金额。 4、在建工程增加，主要原因为：湖南路菲特二期建设开始。 5、其他流动资产比去年同期增加 102.79%，主要原因为：年底存货较去年同期大幅度增加，待抵 扣进项税增加，故其他流动资产增加。 6、合同资产比去年同期增加 491.91%，主要原因为：本期销售产品质保金增加所致。 7、应付账款比去年同期增加 46.14%，主要原因为：存货较去年同期大幅度增加；部分原料是与供 应商按月结算，故应付账款增加。 8、合同负债比去年同期增加 30.53%，主要原因为：本期原料价格不断上涨，为保证按时供货，要 求客户在签订合同后预付货款，故合同负债增加。 9、其他流动负债比去年同期增 84.78%，主要原因为：本期尚未结算项目较去年增加，待转销项税 增加，故其他流动负债增加 10、应交税费比去年同期减少 39.85%，主要原因为：营业收入较去年同期减少，营业成本较去年 同期增加，毛利率较去年减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 18 营业收入 110,807,502.18 - 115,934,964.01 - -4.42% 营业成本 79,778,316.91 72.00% 77,334,400.02 66.70% 3.16% 毛利率 28.00% - 33.30% - - 销售费用 9,117,899.12 8.23% 7,450,930.42 6.43% 22.37% 管理费用 10,362,285.40 9.35% 9,156,656.66 9.90% 13.17% 研发费用 6,844,385.04 6.18% 9,330,055.16 8.05% -26.64% 财务费用 -46,506.36 -0.04% -123,574.23 -0.11% -62.37% 信用减值损失 -380,641.40 -0.34% -843,814.37 -0.73% -54.89% 资产减值损失 -22,766.18 -0.02% 2,565.95 -0.02% -987.24% 其他收益 1,637,158.75 1.47% 868,477.17 0.75% 88.51% 投资收益 0 - 0 - - 公允价值变动 收益 0 - 0 - - 资产处置收益 0 - 0 - - 汇兑收益 0 - 0 - 营业利润 5,318,722.98 4.80% 11,990,941.56 10.34% -55.64% 营业外收入 12,763.61 0.01% 21,195.85 0.01% -39.78% 营业外支出 9,210.38 0.01% 3,004.46 0.01% 206.56% 净利润 5,370,409.01 4.85% 11,114,496.97 9.59% -51.68% 税金及附加 666,150.26 0.60% 822,783.17 0.71% -19.04% 项目重大变动原因： 1、主营业务成本较上年增加 3.16%，主要原因为：本年度因原油持续上涨，导致石化原料价格持 续上涨，且涨幅较大，故主营业务成本较 2020 年增加。 2、财务费用较上年增加 62.37%，主要原因为：利息收入减少，新租赁准则产生的利息费用增加， 手续费增加，故财务费用较 2020 年增加。 3、其他收益较上年增加 88.51%，主要原因为：政府补贴较去年同期增加。 4、营业利润较上年减少 55.64%，主要原因为：本年度因原油持续上涨，导致石化原料价格持续上 涨，且涨幅较大，使得 2021 年销售毛利率降低，利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 110,807,502.18 115,934,964.01 -4.42% 其他业务收入 648,407.09 - - 主营业务成本 79,778,316.91 77,334,400.02 3.16% 其他业务成本 648,407.09 - - 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 华东地区 51,802,507.27 37,297,805.23 28.00% 7.25% 15.77% -5.30% 19 其他地区 59,004,994.91 42,483,596.34 28.00% -12.76% -5.84% -5.30% 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入较上年减少 4.42%，主要原因为：疫情原因，项目资金缩减，导致部分原定工程 建设项目缩减或取消；疫情原因，可施工时间减少，造成部分项目延期，故营业收入较 2020 年减少。 2、主营业务成本较上年增加 3.16%，主要原因为：本年度原油价格上涨，导致原料价格上涨，使 营业成本较 2020 年增加。 3、其他业务收入和其他业务成本较上年增加，主要原因为：购买设备为第三方代加工产品，后因 工厂生产高峰期无法准时交付产品，终止该产品合作，将该套加工设备转让给第三方。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 上海缤德新材料科技有限公司 5,761,115.20 5.20% 否 2 蒙晟建设有限公司 4,981,287.77 4.49% 否 3 四川旌路道材科技有限公司 3,390,996.69 3.06% 否 4 东营市市政工程公司垦利分公司 3,387,937.17 3.06% 否 5 衢州市市政建设开发有限公司 3,214,238.90 2.90% 否 合计 20,735,575.73 18.71% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 上海持润石油化工有限公司 14,206,119.12 17.81% 否 2 恒河材料科技股份有限公司 8,082,513.27 10.13% 否 3 东莞昌顺路用材料有限公司 6,924,716.55 8.68% 否 4 上海昀橡实业有限公司 6,074,010.62 7.61% 否 5 浙江联合颜料有限公司 4,046,382.30 5.07% 否 合计 39,333,741.86 49.30% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,324,528.62 14,444,207.21 -49.29% 投资活动产生的现金流量净额 -1,381,674.54 -3,170,826.24 -56.43% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,562,676.52 - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上期减少 49.29%，主要原因为：本年度因原油持续上涨，导致 石化原料价格持续上涨，且涨幅较大，使得 2020 年销售毛利率降低，利润减少，故经营活动产生的现 金流量净额较 2020 年减少。 2、投资活动产生的现金流量净额较上期减少 56.43%，主要原因为：本期内，湖南路菲特建设用款 减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少，主要原因为：本期内，公司派发现金红利 20 13,000,000.00 元，定增募集资金 10,000,000.00 元；2021 年起首次执行新租赁准则调整租赁负债支 付的现金 562,676.52 元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 蚌埠 四方 沥青 有限 责任 公司 控股 子公 司 生 产、 加 工、 储 运， 部分 产品 销售 15,000,000 11,191,050.75 9,186,825.51 6,244,777.94 -787,909.91 湖南 路菲 特新 材料 科技 有限 公司 控股 子公 司 生 产、 加 工、 储 运， 部分 产品 销售 15,000,000 20,180,486.30 15,103,869.35 24,812,906.78 1,347,781.20 群康 （上 海） 新材 料科 技有 限公 司 控股 子公 司 产品 宣 传、 销 售、 服务 10,000,000 15,399,372.48 5,811,250.34 60,718,609.90 1,864,543.77 路菲 特 （天 津） 新材 料科 技有 限公 司 控股 子公 司 产品 宣 传、 销 售、 服务 500,000 256,334.53 217,280.59 695,235.42 117,280.59 路菲 特 （广 控股 子公 司 产品 宣 传、 500,000 1,000.00 0.00 0.00 0.00 21 州） 新材 料科 技有 限公 司 销 售、 服务 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 一、主营业务盈利的可持续性 公司通过销售自主研发的道路路面新材料等产品实现盈利。为了稳定和提高产品利润率，公司一 方面持续研发适合客户需求的路面材料产品，在保持现有渠道及终端客户粘性同时，加强前瞻性的技 术研发与产品设计投入，寻求更为广阔的发展空间；另一方面，注重渠道建设、完善公司治理，提高 公司整体盈利水平。未来，公司将不断加强沥青路面材料产品的研发能力、不断提升国内外渠道的运 营能力，在公司营业收入实现逐步增长的同时，不断强化自身的盈利能力。 二、研发能力 公司采用市场导向设计和公司战略设计相结合的产品研发模式，并在此过程中不断进行着改进和 创新，以此来提高产品对终端用户的吸引力及粘度。公司核心技术人员均是来自行业领域的高素质人 才，具有较强的技术研发实力、丰富的项目管理实施经验及技术服务经验。 公司将利用技术中心、工 程研究中心，加大产品的研发力度，确保公司技术研发可持续性。公司已连续多年通过高新技术企业 资质复审，目前已经拥有专利技术 7 项，其中发明专利 6 项。 三、行业空间 1、彩色沥青材料方面 彩色沥青应用范围均为城市建设范围内，投资主体为政府部门，其变化受国家总体经济形势的影 响。彩色沥青建设工程属于城市固定投资范畴，具体范围为工程项目的建筑安装工程。根据国家城镇 固定资产投资与 GDP 变化率的相互关系，可以判断城镇固定资产投资趋势，并进而预测相关的彩色沥 青市场。 按照国家十三五计划 GDP 增速需稳定在 6%以上，则城镇固定资产投资需要维持在 16%的增速，彩 色沥青将会有一个爆发式的增长，使用量会随基础建设的增长而逐年增长。 2、道路养护材料方面 我国公路总里程随着经济发展，近 10 多年一直保持增长态势，至 2015 年 年底公路总里程已达到 457.7 万公里，总里程数也保持每年 2.5%至 4%的增速。养护市场随沥青路面总 量而波动，其中因技术等级要求，二级以上公路路面几乎全部为沥青路面，而且技术等级和服务水平 能力要求和固定期限的交通部“国检”，使得这些公路尤为重视路面的养护工作，是公路沥青养护产 品主要应用客户。 “十二五”期间，平均每年的养护、预养护、路面恢复材料的市场容量约在 900 亿。“十三五” 期间，随着中国公路里程的逐年增加，预计 2020 年养护、预养护、路面恢复材料的市场容量约在 1200 亿。 四、公司的后续市场开发能力 在国内市场销售方面，公司制定了完善的客户管理制度，从主体资 格、历史经营业绩、企业诚信度、市场能力以及是否获得相关资质等方面对其进行全方面核查。公司 在国内销售模式下采用买断式销售，客户购买产品后即取得产品的所有权。公司正在逐步建立及完善 经销商销售体系，提高国内外市场占有率，提高公司整体盈利水平。 在国际市场销售方面，公司通过多年的努力，专业化的经营，凭借良好的产品质量和市场口碑赢 22 得了客户信赖，已建立起完善的产品销售体系。同时，公司通过积极参加国内外的大小型相关展会， 会议上直接洽谈业务、网络宣传、以及组织相关培训专题会议等，快速有效地将产品推向市场。在此 基础上，公司组织生产部、销售部协同开展提供售后产品的增值服务，通过提供产品使用培训等进一 步增强客户粘性。 五、盈利能力 公司 2019 年度、2020 年度和 2021 年度的综合毛利率分别为 32.77%、33.30%和 28.00%，报告期内，公司的综合毛利率比较稳定，且公司的市场占有率高，因此在定价上有自主权。 目前，公司在国内彩色沥青及道路养护领域占居领先地位，随着公司知名度的扩大，营销渠道的逐渐 完善，公司的盈利能力将逐渐增强。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 23 期 日期 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 10 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 10 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 10 日 挂牌 减少或规 范关联交 易 承诺减少或规范 关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 10 日 挂牌 减少或规 范关联交 易 承诺减少或规范 关联交易 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 10 日 挂牌 减少或规 范关联交 易 承诺减少或规范 关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司在 2016 年 12 月 27 日披露的《公开转让说明书》中披露了以下承诺事项： 一、2016 年 8 月 10 日，公司控股股东、实际控制人姜蕾女士出具了承诺函，承诺除上海群康沥青 科技股份有限公司外，其本人控股的企业目前或将来不从事任何直接或间接与群康科技或其参股公司 业务存在竞争或可能竞争的业务。同时，公司全体董事、监事、高级管理人员也出具了《避免同业竞 争承诺函》，承诺其本人将不直接或间接从事、参与任何与群康科技目前或将来相同、相近或类似的 业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为，上述承诺主要内容如下：“本人 目前未从事或参与公司存在同业竞争的行为。并承诺为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人 及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞 争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在 同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、 经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、 机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术 人员”。 截至本报告披露日，所有承诺人严格履行承诺。 二、为减少和消除公司与关联方的关联交易，公司股东及公司董事、监事、高级管理人员等共同 出具了《关于减少并规范关联交易的承诺函》，该承诺函主要内容如下：“（1）本人将不利用上海群 康沥青科技股份有限公司（下称“公司”）股东/董事/监事/高级管理人员地位影响公司的独立性，并 将保持公司在资产、人员、账务、业务和机构等方面的独立性。（2）截至本承诺函出具之日，除已经 披露的情形之外，本人、本人投资或控制的企业与公司不存在其他重大关联交易。（3）在不与法律法 规相抵触的前提下，在权利所及范围内，本人将促使本人、本人投资或控制的企业与公司进行关联交 易时将按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序。本人 将促使本人、本人所投资或控制的企业不通过与公司之间的关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损 公司及其股东利益的关联交易。” 截至本报告披露日，所有承诺人严格履行承诺。 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,250,000 36.25% 575,000 7,825,000 35.57% 其中：控股股东、实际控 制人 2,750,000 13.75% 0 2,970,000 13.50% 董事、监事、高管 1,500,000 7.50% 0 1,755,000 7.98% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,750,000 63.75% 1,425,000 14,175,000 64.43% 其中：控股股东、实际控 制人 8,250,000 41.25% 0 8,415,000 38.25% 董事、监事、高管 4,500,000 22.50% 0 5,760,000 26.18% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 2,000,000 22,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： √适用 □不适用 本期定向增发新股 2,000,000 股，其中姜尧认购 1,680,000 股，姜蕾认购 220,000 股，魏淑珍认 购 100,000 股，于 2022 年 1 月 25 日完成。本次暂以 2022 年 1 月 25 日数据填写。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 姜蕾 11,000,000 220,000 11,220,000 51.00% 8,415,000 2,805,000 0 0 2 姜尧 6,000,000 1,680,000 7,680,000 34.91% 5,760,000 1,920,000 0 0 3 上 海 路 非 特 投 资 管 理 中 心 （ 有 限 合 2,000,000 0 2,000,000 9.09% 0 2,000,000 0 0 25 伙） 4 魏 淑 珍 1,000,000 100,000 1,100,000 5.00% 0 1,100,000 0 0 合计 20,000,000 2,000,000 22,000,000 100% 14,175,000 7,825,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司实际控制人姜蕾女士为公司控股股东，直接持有群康科技 51%的股份； 公司法人姜尧先生为公司股东，直接持有群康科技 34.91%的股份，持有股东上海路非特投资管理 中心（有限合伙）72.5%的份额，间接持有群康科技 7.25%的股份； 魏淑珍女士为公司股东，直接持有群康科技 5.00%的股份； 姜尧先生系上海路非特投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人； 魏淑珍女士与姜蕾女士系母女关系，与姜尧先生系母子关系； 姜蕾女士与姜尧先生系姐弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2021 年 11 月 23 日 2022 年 1 月 25 日 5.00 2,000,000 姜蕾、 姜尧、 魏淑珍 姜蕾持有 群康科技 55%股 权； 姜尧持有 群康科技 30.00%股 权；魏淑 珍持有群 康科技 5.00%股 权。 10,000,000 补充流动资 金(支付货 款、职工薪 酬及福利及 日常办公支 出、差旅及 其他经营相 关支出) (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 26 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2022 年 1 月 19 日 10,000,000 0 否 无 0 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 截至报告期末，本次募集资金尚未使用。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 7 月 13 日 6.5 0 0 合计 6.5 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.27 - - 27 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 姜尧 董事长、总经理 男 否 1981 年 6 月 2019 年 8 月 15 日 2022 年 8 月 14 日 姜蕾 董事 女 否 1979 年 5 月 2019 年 8 月 15 日 2022 年 8 月 14 日 刘世林 董事、董事会秘书、 副总经理、财务总监 男 否 1982 年 5 月 2019 年 8 月 15 日 2022 年 8 月 14 日 杨明 董事、副总经理、 男 否 1982 年 7 月 2019 年 8 月 15 日 2022 年 8 月 14 日 纪淑贞 董事、副总经理、 男 否 1986 年 3 月 2019 年 8 月 15 日 2022 年 8 月 14 日 张金保 监事会主席 男 否 1974 年 5 月 2019 年 8 月 15 日 2022 年 8 月 14 日 葛润修 监事 男 否 1988 年 6 月 2019 年 8 月 15 日 2022 年 8 月 14 日 吴振宇 职工代表监事 男 否 1981 年 7 月 2019 年 8 月 15 日 2022 年 8 月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 姜尧先生为群康科技法人、董事长、总经理； 姜蕾女士为群康科技实际控制人、控股股东； 姜尧、姜蕾为姐弟关系； 其余董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，且与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 29 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十 六条规定的情形 否 无。 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无。 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 无。 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无。 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期 间担任公司监事的情形 否 无。 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具 有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 已从业 12 年。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于 近亲属） 否 无。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其 他企业 否 无。 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 无。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无。 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无。 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 0 0 5 行政人员 4 0 0 4 财务人员 6 0 0 6 销售人员 28 1 7 22 技术人员 8 0 0 8 生产人员 15 1 0 16 员工总计 66 2 7 61 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 23 20 专科 31 29 30 专科以下 11 11 员工总计 66 61 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等规定，实施全员劳动合同 制，为员工办理社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税，为充分调动员工的积极性，促 进公司经营效益的增长，公司制定并实施了公平公正的绩效考评体系，向员工支付的薪酬包括薪金和 奖金，为员工规划成长阶梯和发展空间，引导员工在工作中实现自我成长和价值体现。 2、员工培训 公司建立完善的培训体系及培训制度，并引导促进员工培训及主动学习意愿。公司重视员工的培 训和发展工作，制定了系列的培训计划，多层次、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培 训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素 质，以实现公司与员工的共同成长。 3、需公司承担的离退休职工数 报告期内，公司没有需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法 规及规范性文件的要求不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易 管理办法》、《对外担保管理办法》、《内部审计制度》、《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任 追究制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》、《内部投资运作管理制度》、《总经理 工作细则》、《募集资金管理办法》。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关 法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法 律法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作制度》、《董事会秘书工作制度》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理 层的权责范围和工作程序。公司成立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合 法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 同时，公司还制订了《对外担保管理制度》、《投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《投 资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《财务管理制度》、《防范控股股东及其关联方 资金占用管理制度》、《累计投票制实施细则》、《募集资金管理办法》等规章制度，涵盖了投资者 关系管理、财务管理、风险控制等内部控制管理，形成了规范的管理体系。 公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内控制度符合 公司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。 公司董事会认为，公司制订内部控制制度以来，各项制度均得到有效的执行，对于公司加强管 理、规范运行、提高经济效益及保护投资者的权益等方面起到了积极有效的作用。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司成立以来，公司重大决策均按照《公司章程》及投资管理制度等相关制度的规定，履 行了相关的董事会、股东大会等审议程序。公司决策机构依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 32 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 为提高公司治理水平，公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》 的相关规定及未来发展的需求，拟对《公司章程》的部分条款进行修订。 2021 年 10 月 18 日，公司召开第二届董事会第十二次会议，会议审议通过《关于拟修订＜公司章 程＞》议案。该议案尚需股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 无。 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 无。 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 无。 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 无。 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会 提议过召开临时股东大会 否 无。 股东大会是否实施过征集投票权 否 无。 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 无。 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 一、治理机制健全。公司设有股东大会、董事会、监事会，经营管理层以及公司经营所必需的业 务部门等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会、监事会对股东大会负责。董事会履行 《公司章程》赋予的职权，负责公司重大生产经营决策，确定公司整体发展战略并监督战略的实施； 监事会为公司的监督机构，负责检查公司的经营管理、财务状况，对董事、高级管理人员执行公司职 务的行为进行监督，维护公司和股东利益。公司总经理领导高层管理团队负责公司的日常经营管理。 二、各项制度有效执行。公司已制定了相关议事规则、工作细则以及其他的内部管理制度。自公 司股改设立以来，公司的各项重大事项均依据《公司章程》及相关的制度经过了相应的决策程序；公 司股东大会、董事会历次授权或重大决策等行为合法、合规、真实、有效；公司历次股东大会、董事 会、监事会会议的召集、召开、议案的表决、决议的内容及签署均符合《公司章程》和法律、法规、 规范性文件的规定。 综上所述，股份公司成立后，公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求成立了股东 大会、董事会和监事会（以下简称“三会”），建立了规范的公司治理结构。同时，公司制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对股东大会、董事会和监事 会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。 33 公司股东大会由全体股东组成，董事会设 5 名董事，监事会设 3 名监事，其中 1 名为职工代表监 事。股份公司成立以来，公司共召开了 3 次股东大会会议、4 次董事会会议和 3 次监事会会议，各股 东、董事和监事均按照相关法律、法规的要求出席会议并行使权利和履行义务，其中，职工监事通过 参与监事会会议对于公司重大事项提出了相关意见和建议，保证公司治理的合法合规。会议的通知、 召开和表决等程序均合法合规，“三会”制度运作规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对 本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东及其控制的其他企业之间完全分开，具 有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务分开情况 公司主要业务为道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用，是一家集道路路面材料研 发、生产、销售及服务为一体的高新技术企业，以“路面新材料”为核心竞争力的路面材料专家。自 成立以来，公司一直专注于道路路面新技术、新材料、新工艺的研发与推广应用。公司已经建立完整 的业务体系，拥有独立的研发、采购和服务业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依 赖控股股东控制的其他企业进行生产经营的情况。公司具有完整的法人财产权，能够独立支配和使用 人、财、物等要素。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争，并且公 司控股股东焦点科技已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 （二）资产分开情况 公司系由上海群康沥青科技有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。 整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记。公司合法拥有完整的独立于控股股东及其控 制的其他企业进行生产经营所需要的经营场所、设备、专利、商标、软件著作权等资产。公司没有以 资产、权益或信誉为股东及股东下属企业或个人提供担保的行为，也不存在控股股东占用公司经营场 所、设备、专利、商标、软件著作权等资产的情况。 （三）人员分开情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的人事、工资和福利制度，拥有生产经营所需的研发技术 人员、工程技术人员等。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关 规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东及其控制的其他企业兼任除董事、监 事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职的情形。公司所有高级管理人员及核心技术人员未从事与本公司业务相同或相似的业 务，未 在与本公司业务相同或相似的公司服务，未从事损害本公司利益的活动。 （四）财务分开情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的 财务管理制度与会计核算体系。公司已开立了独立的银行基本账户，作为独立的纳税人，依法独立纳 税，与股东单位无混合纳税现象。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，财务人员无兼职情况。 （五）机构分开情况 公司按照《公司法》的要求，建立健全股东大会、董事会、监事会和经营管理层的法人治理结 构，与关联企业在机构上完全独立。公司具有完备的内部管理制度，设有研发、销售、财务等职能管 理部门。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 混合经营、合署办公的情形。公司机构设置方案不存在受股东及其他任何单位或个人干预的情形。公 34 司股东依照《公司法》和《公司章程》的规定提名董事参与公司的管理，并不直接干预公司的生产经 营活动。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由 于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 07 月 25 日，经公司创立大会审议通过了《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重 大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司董事会秘书及公司管理层 严格遵守公司已经制定的《信息披露事务管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执 行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2022]22467 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 钟炽兵 王永芹 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 天职业字[2022]22467 号 上海群康沥青科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海群康沥青科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 36 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 主营业务收入 贵公司主要从事道路路面新技术、新材料、 新工艺的研发、制造及销售。2021 年度，贵公 司营业收入为 111,623,077.40 元，其中沥青等 相关产品的销售收入为 110,947,881.33 元，占 营业收入的 99.40%。贵公司根据与客户根据约 定分批交付货物并在客户工程期结束后，根据双 方均认可的总签收量结算并开票确认收入。 由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，从 而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收 入确认时点的固有风险，我们将贵公司收入确认 识别为关键审计事项。 相关会计政策及收入确认情况分别参见财务 报表附注“三（二十四）收入”、“六（二十七） 营业收入、营业成本”。 针对上述事项，我们实施的审计程序包括但 不限于： 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关 键内部控制的设计和运行有效性； 2、选取样本检查销售合同，识别与商品控 制权转移相关的合同条款与条件，评价贵公司的 收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、对本年记录的收入交易选取样本，核对 发票、销售合同及验收单，评价相关收入确认是 否符合贵公司收入确认的会计政策； 4、就资产负债表日前后记录的收入交易， 选取样本，核对验收单及其他支持性文件，以评 价收入是否被记录于恰当的会计期间； 5、检查本年度重大或满足其他特定风险标 准的与收入确认相关的手工会计分录的相关支持 性文件。 四、 其他信息 上海群康沥青科技股份有限公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 37 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 [以下无正文] 中国·北京 二○二二年四月二十七日 中国注册会计师： 钟炽兵 中国注册会计师： 王永芹 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、(一) 24,528,726.97 22,148,549.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、(二) 1,600,000.00 1,910,479.00 应收账款 六、(三) 10,441,505.10 13,530,999.54 应收款项融资 预付款项 六、(四) 5,382,819.90 6,645,672.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、(五) 237,771.07 329,332.46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、(六) 19,033,814.24 9,579,959.84 合同资产 六、(七) 520,328.64 87,907.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、(八) 2,661,505.59 1,312,435.41 流动资产合计 64,406,471.51 55,545,335.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、(九) 8,682,642.26 8,917,395.20 在建工程 六、(十) 3,625,348.56 2,799,864.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、(十一) 774,586.41 无形资产 六、(十二) 3,462,517.10 3,542,932.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、(十三) 30,418.85 39 递延所得税资产 六、(十四) 456,980.39 294,225.73 其他非流动资产 非流动资产合计 17,032,493.57 15,554,418.03 资产总计 81,438,965.08 71,099,753.37 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、(十五) 10,184,995.99 6,969,267.20 预收款项 合同负债 六、(十六) 14,281,410.18 10,940,767.92 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、(十七) 2,172,125.73 2,475,286.89 应交税费 六、(十八) 408,281.61 678,743.63 其他应付款 六、(十九) 760,181.24 741,563.49 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、(十七) 459,162.37 其他流动负债 六、(二十一) 2,628,163.64 1,422,299.83 流动负债合计 30,894,320.76 23,227,928.96 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、(二十) 333,281.07 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 333,281.07 负债合计 31,227,601.83 23,227,928.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 22,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 40 资本公积 六、(二十三) 8,705,138.10 705,138.10 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、(二十五) 3,409,122.05 3,101,391.42 一般风险准备 未分配利润 六、(二十六) 16,097,103.10 24,065,294.89 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 50,211,363.25 47,871,824.41 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 50,211,363.25 47,871,824.41 负债和所有者权益（或股东权益）总计 81,438,965.08 71,099,753.37 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 11,033,522.13 5,026,822.96 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,300,000.00 1,360,479.00 应收账款 十七、(一) 8,915,938.59 19,361,910.14 应收款项融资 预付款项 5,417,808.03 5,152,331.48 其他应收款 十七、(二) 155,999.87 51,596.58 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,033,814.24 9,567,839.49 合同资产 520,328.64 87,907.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,279,918.53 945,260.03 流动资产合计 47,657,330.03 41,554,146.88 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十七、(三) 32,193,938.01 27,093,938.01 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 179,126.48 205,150.99 在建工程 41 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 318,168.51 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 30,418.85 递延所得税资产 363,685.94 294,225.73 其他非流动资产 非流动资产合计 33,085,337.79 27,593,314.73 资产总计 80,742,667.82 69,147,461.61 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14,329,980.63 8,523,402.11 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,058,159.21 1,308,443.94 应交税费 25,992.26 146,682.14 其他应付款 103,373.37 1,441.49 其中：应付利息 应付股利 合同负债 11,123,297.33 6,087,843.94 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 239,721.62 其他流动负债 1,446,028.65 791,419.71 流动负债合计 28,326,553.07 16,859,233.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 81,450.32 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 81,450.32 负债合计 28,408,003.39 16,859,233.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 22,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,705,138.10 705,138.10 42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,409,122.05 3,101,391.42 一般风险准备 未分配利润 18,220,404.28 28,481,698.76 所有者权益（或股东权益）合计 52,334,664.43 52,288,228.28 负债和所有者权益（或股东权益）总计 80,742,667.82 69,147,461.61 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 110,807,502.18 115,934,964.01 其中：营业收入 六、(二十七) 110,807,502.18 115,934,964.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 106,722,530.37 103,971,251.20 其中：营业成本 六、(二十七) 79,778,316.91 77,334,400.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、(二十八) 666,150.26 822,783.17 销售费用 六、(二十九) 9,117,899.12 7,450,930.42 管理费用 六、(三十) 10,362,285.40 9,156,656.66 研发费用 六、(三十一) 6,844,385.04 9,330,055.16 财务费用 六、(三十二) -46,506.36 -123,574.23 其中：利息费用 六、(三十二) 34,156.08 利息收入 六、(三十二) 113,399.91 141,298.85 加：其他收益 六、(三十三) 1,637,158.75 868,477.17 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 43 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 六、(三十四) -380,641.40 -843,814.37 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 六、(三十五) -22,766.18 2,565.95 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,318,722.98 11,990,941.56 加：营业外收入 六、(三十六) 12,763.61 21,195.85 减：营业外支出 六、(三十七) 9,210.38 3,004.46 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 5,322,276.21 12,009,132.95 减：所得税费用 六、(三十八) -48,132.80 894,635.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,370,409.01 11,114,496.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 5,370,409.01 11,114,496.97 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 5,370,409.01 11,114,496.97 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 5,370,409.01 11,114,496.97 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 5,370,409.01 11,114,496.97 44 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.27 0.56 （二）稀释每股收益（元/股） 0.27 0.56 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十七、(四) 94,315,774.98 105,584,339.97 减：营业成本 十七、(四) 75,709,342.93 75,354,070.43 税金及附加 173,403.18 522,597.20 销售费用 1,941,052.00 1,391,928.65 管理费用 7,789,498.25 6,392,807.31 研发费用 6,503,704.14 9,330,055.16 财务费用 -3,463.07 -41,375.65 其中：利息费用 13,772.07 利息收入 42,604.28 51,376.60 加：其他收益 1,226,053.84 235,665.77 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -440,301.87 -499,786.69 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -22,766.18 2,565.95 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,965,223.34 12,372,701.90 加：营业外收入 251.42 13.68 减：营业外支出 9,170.07 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 2,956,304.69 12,372,715.58 减：所得税费用 -121,001.63 873,234.96 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,077,306.32 11,499,480.62 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 3,077,306.32 11,499,480.62 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 45 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,077,306.32 11,499,480.62 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 143,344,481.49 126,595,317.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十九) 8,320,968.30 3,151,912.65 经营活动现金流入小计 151,665,449.79 129,747,229.74 购买商品、接受劳务支付的现金 104,597,780.72 80,412,336.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 46 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,237,096.93 12,439,148.97 支付的各项税费 4,479,509.00 7,571,849.13 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十九) 20,026,534.52 14,879,687.62 经营活动现金流出小计 144,340,921.17 115,303,022.53 经营活动产生的现金流量净额 六、(四十) 7,324,528.62 14,444,207.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 1,381,674.54 3,170,826.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,381,674.54 3,170,826.24 投资活动产生的现金流量净额 -1,381,674.54 -3,170,826.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十九) 562,676.52 筹资活动现金流出小计 13,562,676.52 筹资活动产生的现金流量净额 -3,562,676.52 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 六、(四十) 2,380,177.56 11,273,380.97 加：期初现金及现金等价物余额 六、(四十) 22,148,549.41 10,875,168.44 六、期末现金及现金等价物余额 六、(四十) 24,528,726.97 22,148,549.41 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 47 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 121,875,672.29 106,701,367.42 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,570,988.74 1,279,653.40 经营活动现金流入小计 129,446,661.03 107,981,020.82 购买商品、接受劳务支付的现金 91,312,952.31 78,358,974.79 支付给职工以及为职工支付的现金 7,359,132.66 6,009,913.80 支付的各项税费 1,191,882.60 6,670,182.18 支付其他与经营活动有关的现金 15,104,814.21 11,544,764.70 经营活动现金流出小计 114,968,781.78 102,583,835.47 经营活动产生的现金流量净额 14,477,879.25 5,397,185.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 42,242.92 投资支付的现金 5,100,000.00 7,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,142,242.92 7,500,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,142,242.92 -7,500,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 328,937.16 筹资活动现金流出小计 13,328,937.16 筹资活动产生的现金流量净额 -3,328,937.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 6,006,699.17 -2,102,814.65 加：期初现金及现金等价物余额 5,026,822.96 7,129,637.61 48 六、期末现金及现金等价物余额 11,033,522.13 5,026,822.96 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 3,101,391.42 24,065,294.89 47,871,824.41 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 705,138.10 3,101,391.42 24,065,294.89 47,871,824.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,000,000.00 8,000,000.00 307,730.63 -7,968,191.79 2,339,538.84 （一）综合收益总额 5,370,409.01 5,370,409.01 （二）所有者投入和减少资 本 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 307,730.63 - - 50 13,338,600.80 13,030,870.17 1．提取盈余公积 307,730.63 -307,730.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 - 13,000,000.00 - 13,000,000.00 4．其他 -30,870.17 -30,870.17 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 8,705,138.10 3,409,122.05 16,097,103.10 50,211,363.25 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专项 盈余 一 未分配利润 51 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 1,951,443.36 14,100,745.98 36,757,327.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 705,138.10 1,951,443.36 14,100,745.98 36,757,327.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,149,948.06 9,964,548.91 11,114,496.97 （一）综合收益总额 11,114,496.97 11,114,496.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,149,948.06 -1,149,948.06 1．提取盈余公积 1,149,948.06 -1,149,948.06 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 52 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 3,101,391.42 24,065,294.89 47,871,824.41 法定代表人：姜尧 主管会计工作负责人：刘世林 会计机构负责人：邓海丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 3,101,391.42 28,481,698.76 52,288,228.28 加：会计政策变更 53 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 705,138.10 3,101,391.42 28,481,698.76 52,288,228.28 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,000,000.00 8,000,000.00 307,730.63 - 10,261,294.48 46,436.15 （一）综合收益总额 3,077,306.32 3,077,306.32 （二）所有者投入和减少 资本 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 307,730.63 - 13,338,600.80 - 13,030,870.17 1．提取盈余公积 307,730.63 -307,730.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 - 13,000,000.00 - 13,000,000.00 4．其他 -30,870.17 -30,870.17 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 54 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,000,000.00 8,705,138.10 3,409,122.05 18,220,404.28 52,334,664.43 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 1,951,443.36 18,132,166.20 40,788,747.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 705,138.10 1,951,443.36 18,132,166.20 40,788,747.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,149,948.06 10,349,532.56 11,499,480.62 （一）综合收益总额 11,499,480.62 11,499,480.62 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,149,948.06 -1,149,948.06 1．提取盈余公积 1,149,948.06 -1,149,948.06 2．提取一般风险准备 55 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 705,138.10 3,101,391.42 28,481,698.76 52,288,228.28 56 三、 财务报表附注 上海群康沥青科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 (除特别说明外，金额单位为人民币元) 一、公司的基本情况 (一)公司概况 上海群康沥青科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“上海群康”）成 立于 2003 年 7 月 3 日，经多次股权转让，由上海市工商行政管理局批准，于 2016 年 8 月 4 日取得统一社会信用代码为：913101107518968646 的营业执照。公司成立时的注册资本 为人民币 50.00 万元，截至 2021 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币 2,000.00 万元，实收 资本为人民币 2,200.00 万元。 公司注册地址：上海市杨浦区黄兴路 1800 号 709 室。 公司法定代表人：姜尧。 营业期限：2003 年 7 月 3 日至不约定期限。 公司经营范围：沥青、化工材料科技领域内的技术服务、技术开发、技术转让、技术 咨询；从事货物与技术的进出口业务；市政、公路工程施工；园林绿化；化工产品（不含 危险品）销售。以下限分支机构经营：路面材料、沥青添加剂的生产与销售、沥青加工设 备的生产、销售与租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 (二)历史沿革 1.公司成立 上海群康沥青科技有限公司成立于 2003 年 7 月 3 日，成立时股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 黄子章 45.00 90.00 货币资金 魏淑珍 5.00 10.00 货币资金 合计 50.00 100.00 本次出资已于 2003 年 7 月 2 日由上海华城会计师事务所有限公司出具华会事验 （2003）第 134 号《验资报告》验证。 2.第 1 次股权转让 2008 年 4 月 22 日，公司召开股东会并决议同意股东黄子章将其所持公司部分股权分 57 别转让给魏淑珍、张燕、李继臣，并于当日签署了股权转让协议。 本次股权转让后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 黄子章 17.50 35.00 货币资金 魏淑珍 20.00 40.00 货币资金 张燕 7.50 15.00 货币资金 李继臣 5.00 10.00 货币资金 合计 50.00 100.00 本次股权转让，已于 2008 年 5 月 12 日完成工商变更登记。 3.第 2 次股权转让 2009 年 3 月 2 日，公司召开股东会并决议同意股东黄子章、张燕、李继臣将各自持有 的部分或全部股权转让给姜蕾，并于当日签署了股权转让协议。 本次股权转让后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 黄子章 10.50 21.00 货币资金 魏淑珍 20.00 40.00 货币资金 姜蕾 19.50 39.00 货币资金 合计 50.00 100.00 本次股权转让，已于 2009 年 3 月 19 日完成工商变更登记。 4.第 3 次股权转让 2012 年 2 月 9 日，公司召开股东会并决议同意股东黄子章、魏淑珍将各自持有的全部 或部分股权转让给姜蕾、姜尧，并于当日签署了股权转让协议。 本次股权转让后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 5.00 10.00 货币资金 姜蕾 30.00 60.00 货币资金 姜尧 15.00 30.00 货币资金 合计 50.00 100.00 本次股权转让，已于 2012 年 2 月 10 日完成工商变更登记。 5.第 1 次增资 2012 年 4 月 10 日，公司召开股东会并决议增加注册资本至人民币 500.00 万元，新增 58 注册资本由各股东按原出资比例认缴。 本次增资后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 50.00 10.00 货币资金 姜蕾 300.00 60.00 货币资金 姜尧 150.00 30.00 货币资金 合计 500.00 100.00 本次增资事宜，已于 2012 年 4 月 19 日由上海利永会计师事务所（普通合伙）出具利 永验字第 1160 号《验资报告》验证，并于 2012 年 4 月 27 日完成工商变更登记。 6.第 2 次增资 2014 年 4 月 7 日，公司召开股东会并决议增加注册资本至人民币 1,000.00 万元，新增 注册资本由各股东按原出资比例认缴。 本次增资后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 100.00 10.00 货币资金 姜蕾 600.00 60.00 货币资金 姜尧 300.00 30.00 货币资金 合计 1,000.00 100.00 本次增资事宜，于 2014 年 6 月 19 日完成工商变更登记。 7.第 3 次增资 2015 年 5 月 7 日，公司召开股东会并决议增加注册资本至人民币 1,800.00 万元，新增 注册资本由各股东按原出资比例认缴。 本次增资后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 180.00 10.00 货币资金 姜蕾 1,080.00 60.00 货币资金 姜尧 540.00 30.00 货币资金 合计 1,800.00 100.00 本次增资事宜，于 2015 年 5 月 22 日完成工商变更登记。 8.第 4 次股权转让与第 4 次增资 2015 年 6 月 12 日，经全体股东同意，股东魏淑珍将其持部分股权转让给姜蕾、姜尧， 59 并于当日签署了股权转让协议。同时，经全体股东同意，增加注册资本至人民币 2,000.00 万元，由新股东上海路非特投资管理中心（有限合伙）以货币资金认缴。 本次股权转让及增资后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 100.00 5.00 货币资金 姜蕾 1,100.00 55.00 货币资金 姜尧 600.00 30.00 货币资金 上海路非特投资管理中心（有限合伙） 200.00 10.00 货币资金 合计 2,000.00 100.00 本次增资事宜，于 2015 年 6 月 24 日完成工商变更登记。 9.公司整体变更为股份有限公司 2016 年 8 月 4 日，上海群康沥青科技有限公司拟改制变更为上海群康沥青科技股份有 限公司，已取得上海市工商行政管理局核发的注册号 913101107518968646 营业执照。改 制后，本公司股本总额为 2,000 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本为 2,000 万元人民 币。 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 100.00 5.00 货币资金 姜蕾 1,100.00 55.00 货币资金 姜尧 600.00 30.00 货币资金 上海路非特投资管理中心（有限合伙） 200.00 10.00 货币资金 合计 2,000.00 100.00 本次股改事宜，于 2016 年 8 月 4 日完成工商登记变更。 10.第 5 次增资 2021 年 11 月 2 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会通过了定向发行人民币普通 股股票决议书，贵公司此次定向发行的人民币普通股股票每股面值为人民币 1 元，发行数 量 200 万股，发行价格为每股人民币 5 元，募集资金总额为人民币 1,000 万元。截止 2021 年 12 月 10 日，贵公司已收到上述募集资金总额人民币 1,000.00 万元，其中增加股本人民 币 200.00 万元，增加资本公积人民币 800.00 万元。 本次增资后，公司股权结构为： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 魏淑珍 110.00 5.00 货币资金 姜蕾 1,122.00 51.00 货币资金 姜尧 768.00 34.91 货币资金 60 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 出资方式 上海路非特投资管理中心（有限合伙） 200.00 9.09 货币资金 合计 2,200.00 100.00 (三)本公司财务报告于 2022 年 4 月 27 日经公司管理层批准报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准 则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准 则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二） 会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取 得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。 61 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权 益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资 产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成 本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商 誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 62 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存 收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当 在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列 特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共 同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参 与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合 营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有 的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生 的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 63 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企 业的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的 期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除 与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币 金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资 产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交 易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 64 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的 后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流 量特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融 资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失， 均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金 融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。 其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收 益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产 相关利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他 综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始 确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公 允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进 65 行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期 损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文 件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融 负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金 融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初 始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是 指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现 金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊 余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工 具）的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 66 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确 认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量 其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分 为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产， 下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金 融资产，公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利 率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期 内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利 息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义 务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低 借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风 险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的 简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租 67 赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财 务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的 对价中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的 简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损 失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始 终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收 账款预期信用损失进行估计。并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。计提方法如下： 1.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2.当单独金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评 估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收 风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。 （十二）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三（九）金融工具进行处 理。 （十三）存货 68 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、原材料、库存商品、发出商品等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为实地盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十四）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同 资产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始 终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的 增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 69 （十五）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极 可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指 企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉 的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年 内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不 得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产 减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的 资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计 量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产 负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当 予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量 规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处 置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是 否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在 母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十六）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价 值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢 价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 70 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议 约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资 对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 71 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与 所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值 之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期 股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响 的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值 的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十七）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地 产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平 均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00-30.00 5.00 3.17-4.75 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 机械设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 4、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 72 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 （十九）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （二十）无形资产 1.无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限 如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无 形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十一）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 73 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的 利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。 （二十二）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 1.摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2.摊销年限 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期限平均摊销。 （二十三）合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 （二十四）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 74 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职 工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产 生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营 业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2.离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结 束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享 有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划 义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供 服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水 平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入 当期损益；第③项计入其他综合收益。 3.辞退福利 75 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的 相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期 职工福利的有关规定。 4.其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规 定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 （二十五）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够 可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十六）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 76 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但 权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担 负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加 相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的 权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修 改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允 价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了 授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如 果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权 条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满 足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩 余等待期内确认的金额。 （二十七）收入 1.收入的确认 本公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。 77 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得 相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履 约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但 是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰 当的履约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本 公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认的具体政策： 1）销售商品收入：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定 的货物全部交付给买方并经其验收合格取得签收单经双方对账后开具发票确认收入。 2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照提供劳 务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期 提供劳务收入：同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 3.收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本 公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影 78 响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的 交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的 金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转 回的可能性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金 支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采 用实际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对 价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交 易价格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付 （或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取 得其他可明确区分商品的除外。 公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他 采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品 公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估 计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。 （二十八）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。 79 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的 金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率 法摊销，冲减相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十）租赁 1.承租人 本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产 租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会 计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿 命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定， 确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 80 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成 本的，从其规定。 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期 租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资 产成本或当期损益。 2.出租人 （1）融资租赁 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确 认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 （2）经营租赁 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁 收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期 内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对 于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊 销。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发 生减值，并进行相应会计处理。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 企业所得税 应纳税所得额 15、20 增值税 销售商品或提供应税劳务 6、9、13 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2、1 土地使用税 实际使用土地面积 1.5 元/平方米、4 元/平方米 房产税 从价计征：按房产原值一次减除 10%- 30%后余值的 1.2%计缴 1.2 注：母公司和蚌埠四方沥青有限责任公司适用的所得税税率为 15%，湖南路菲特新材 料科技有限公司、路菲特（天津）新材料科技有限公司、群康（上海）新材料科技有限公 司适用所得税税率为 20%，相关所得税税费优惠详见四、（二）税收优惠及批文。 81 （二）重要税收优惠政策及其依据 1. 上海市高新技术企业认定办公室根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企 业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发 火〔2016〕195 号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合〔2016〕22 号） 的有关规定，颁发《关于公示 2018 年度上海市第一批拟认定高新技术企业名单的通知》， 认定本公司为上海市 2018 年第一批高新技术企业，享受 15%的企业所得税税收优惠，本公 司高新技术企业证书编号为 GR201831001156，发证时间 2018 年 11 月 2 日，有效期三年。 2.根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99 号）规定， 公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据 实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75% 在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。根 据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局公告 2021 年第 6 号）， 财税〔2018〕99 号等 16 个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。 3.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税 [2019]13 号，以下简称《通知》），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微 利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 4. 根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财 政部税务总局公告 2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的 部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税 〔2019)13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （四）会计政策的变更 1.本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 执行新租赁准则起，本公司为承租人时，在租赁期开 始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产 租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债，同时根 据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准 详见五（四）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当 年年初财务报表相关项目情况 82 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 则当年年初留存收益。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其 是否为租赁或者包含租赁。 （1）本集团作为承租人 本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执 行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 ①首次执行日之前的融资租赁，本集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面 价值，分别计量使用权资产和租赁负债； ②对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，同时每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁 准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）确定使用权资产。 ③本集团按照资产减值相关规定对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。 本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的 经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本集团对于首次执行日 之前的经营租赁，采用了下列简化处理： ①计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不 包含初始直接费用； ②存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使 及其他最新情况确定租赁期； ③作为使用权资产减值测试的替代，本集团评估包含租赁的合同在首次执行日前是否 为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； ④首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额。本集团按 2021 年 1 月 1 日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与 2021 年 1 月 1 日计入 资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下： 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 1,006,426.08 加：未在 2020 年 12 月 31 日确认但合理确定将行使续租选择权导致的 租赁付款额的增加 376,040.28 2021 年 1 月 1 日经营租赁付款额 1,382,466.36 加权平均增量借款利率 3.85% 2021 年 1 月 1 日租赁负债（含一年到期部分） 1,320,963.88 执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表项目的影响如下： 83 合并资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 1,320,963.88 1,320,963.88 一年内到期的非流动负 债 528,520.44 528,520.44 租赁负债 792,443.44 792,443.44 母公司资产负债表 报表数 假设按原准则 影响 使用权资产 636,337.03 636,337.03 一年内到期的非流动负 债 315,165.09 315,165.09 租赁负债 321,171.94 321,171.94 此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表 中计入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款 额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。 2.本公司自 2021 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号） 相关规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期 间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 3.本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号） 中“关于资金集中管理相关列报”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定 列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。会计政策变更导致影 响如下： 本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 （五）会计估计的变更 无。 （六）前期会计差错更正 无。 （七）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 金额单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 84 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 货币资金 22,148,549.41 22,148,549.41 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,910,479.00 1,910,479.00 应收账款 13,530,999.54 13,530,999.54 应收款项融资 预付款项 6,645,672.48 6,645,672.48 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 329,332.46 329,332.46 其中：应收利息 应收股利 △买入返售金融资产 存货 9,579,959.84 9,579,959.84 合同资产 87,907.20 87,907.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,312,435.41 1,312,435.41 流动资产合计 55,545,335.34 55,545,335.34 非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,917,395.20 8,917,395.20 在建工程 2,799,864.20 2,799,864.20 85 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,320,963.88 1,320,963.88 无形资产 3,542,932.90 3,542,932.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 294,225.73 294,225.73 其他非流动资产 非流动资产合计 15,554,418.03 16,875,381.91 1,320,963.88 资产总计 71,099,753.37 72,420,717.25 1,320,963.88 流动负债 短期借款 △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,969,267.20 6,969,267.20 预收款项 合同负债 10,940,767.92 10,940,767.92 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬 2,475,286.89 2,475,286.89 应交税费 678,743.63 678,743.63 其他应付款 741,563.49 741,563.49 其中：应付利息 应付股利 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 86 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 一年内到期的非流动负债 528,520.44 528,520.44 其他流动负债 1,422,299.83 1,422,299.83 流动负债合计 23,227,928.96 23,756,449.40 528,520.44 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 792,443.44 792,443.44 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 792,443.44 792,443.44 负债合计 23,227,928.96 24,548,892.84 1,320,963.88 股东权益 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 705,138.10 705,138.10 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,101,391.42 3,101,391.42 △一般风险准备 未分配利润 24,065,294.89 24,065,294.89 股东权益合计 47,871,824.41 47,871,824.41 负债及股东权益合计 71,099,753.37 72,420,717.25 1,320,963.88 87 母公司资产负债表 金额单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 5,026,822.96 5,026,822.96 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,360,479.00 1,360,479.00 应收账款 19,361,910.14 19,361,910.14 应收款项融资 预付款项 5,152,331.48 5,152,331.48 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 51,596.58 51,596.58 其中：应收利息 应收股利 △买入返售金融资产 存货 9,567,839.49 9,567,839.49 合同资产 87,907.20 87,907.20 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 945,260.03 945,260.03 流动资产合计 41,554,146.88 41,554,146.88 非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 27,093,938.01 27,093,938.01 其他权益工具投资 88 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 205,150.99 205,150.99 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 636,337.03 636,337.03 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 294,225.73 294,225.73 其他非流动资产 非流动资产合计 27,593,314.73 28,229,651.76 636,337.03 资产总计 69,147,461.61 69,783,798.64 636,337.03 流动负债 短期借款 △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,523,402.11 8,523,402.11 预收款项 合同负债 6,087,843.94 6,087,843.94 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬 1,308,443.94 1,308,443.94 应交税费 146,682.14 146,682.14 其他应付款 1,441.49 1,441.49 其中：应付利息 89 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 应付股利 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 315,165.09 315,165.09 其他流动负债 791,419.71 791,419.71 流动负债合计 16,859,233.33 17,174,398.42 315,165.09 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 321,171.94 321,171.94 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 321,171.94 321,171.94 负债合计 16,859,233.33 17,495,570.36 636,337.03 股东权益 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 705,138.10 705,138.10 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,101,391.42 3,101,391.42 △一般风险准备 90 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 未分配利润 28,481,698.76 28,481,698.76 股东权益合计 52,288,228.28 52,288,228.28 负债及股东权益合计 69,147,461.61 69,783,798.64 636,337.03 六、合并财务报表项目注释 说明：期初指 2021 年 01 月 01 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，上期指 2020 年度， 本期指 2021 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 _110002项目 _110002 期末余额 期初余额 库存现金 168,103.21 268,072.75 银行存款 24,360,623.76 21,880,476.66 合计 24,528,726.97 22,148,549.41 其中：存放在境外的款项总额 2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二）应收票据 1.应收票据分类列示 _110014项目_110014 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,600,000.00 1,910,479.00 合计 1,600,000.00 1,910,479.00 2.期末无已质押的应收票据。 3.期末无已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据。 4.期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 5.按坏账计提方法分类披露 _310022类别_310022 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 91 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 1,600,000.00 100.00 1,600,000.00 银行承兑汇票 1,600,000.00 100.00 1,600,000.00 合计 1,600,000.00 100.00 1,600,000.00 （续） _310023类别_310023 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 1,910,479.00 100.00 1,910,479.00 银行承兑汇票 1,910,479.00 100.00 1,910,479.00 合计 1,910,479.00 100.00 1,910,479.00 （1）按单项计提坏账准备 _210025名称_210025 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 银行承兑汇票 1,600,000.00 合计 1,600,000.00 6.本期无坏账准备的情况。 7.本期无实际核销的应收票据。 （三）应收账款 1.应收账款按账龄披露 _110037账龄_110037 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 8,255,286.38 1-2 年（含 2 年） 1,581,376.20 2-3 年（含 3 年） 576,894.10 3-4 年（含 4 年） 1,391,126.63 4-5 年（含 5 年） 381,776.46 5 年以上 931,376.00 合计 13,117,835.77 2.按坏账计提方法分类披露 _310039类别_310039 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 92 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 13,117,835.77 100.00 2,676,330.67 10,441,505.10 账龄组合 13,117,835.77 100.00 2,676,330.67 20.40 10,441,505.10 关联方组合 合计 13,117,835.77 100.00 2,676,330.67 10,441,505.10 （续） _310040类别_310040 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 15,826,078.81 100.00 2,295,079.27 13,530,999.54 账龄组合 15,826,078.81 100.00 2,295,079.27 14.50 13,530,999.54 关联方组合 合计 15,826,078.81 100.00 2,295,079.27 13,530,999.54 （1）按组合计提坏账准备 _210044项目_210044 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 8,255,286.38 412,764.33 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,581,376.20 158,137.62 10.00 2-3 年（含 3 年） 576,894.10 173,068.23 30.00 3-4 年（含 4 年） 1,391,126.63 695,563.32 50.00 4-5 年（含 5 年） 381,776.46 305,421.17 80.00 5 年以上 931,376.00 931,376.00 100.00 合计 13,117,835.77 2,676,330.67 3.坏账准备的情况 _210046类别_210046 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回 或转回 转销 或核销 其他 变动 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 2,295,079.27 381,251.40 2,676,330.67 合计 2,295,079.27 381,251.40 2,676,330.67 4.本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收账款。 5.本期无实际核销的应收账款情况。 93 6.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 _110054单位名称_110054 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) 坏账准备期末余额 长治市协成公路养护工程有限公司 1,194,943.80 9.11 59,747.19 四川中昶诚工程技术有限公司 938,774.50 7.16 46,938.73 北京城建沥青混凝土有限公司 771,390.10 5.88 38,569.51 陕西驰通建筑工程有限公司 551,914.00 4.21 37,504.70 衢州鸿丰新型建材有限公司 496,100.00 3.78 248,050.00 合计 3,953,122.40 30.14 430,810.13 7.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 8.本期无转移应收账款且继续涉入的资产、负债的金额。 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 _210070账龄_210070 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 4,855,314.99 90.20 6,050,683.63 91.05 1-2 年（含 2 年） 524,344.91 9.74 565,754.14 8.51 2-3 年（含 3 年） 600.00 0.01 29,234.67 0.44 3 年以上 2,560.00 0.05 0.04 合计 5,382,819.90 100.00 6,645,672.48 100.00 2.期末无账龄超过一年的大额预付款项情况。 3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 _110072单位名称_110072 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 恒河材料科技股份有限公司 1,284,400.00 23.86 上海乐泽石油化工有限公司 832,979.20 15.47 东莞昌顺路用材料有限公司 410,526.60 7.63 蚌埠汇达运输有限公司 392,068.44 7.28 上海鸥端工贸有限公司 386,305.00 7.18 合计 3,306,279.24 61.42 （五）其他应收款 94 1.总表情况 （1）分类列示 _110074项目_110074 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 237,771.07 329,332.46 合计 237,771.07 329,332.46 2.其他应收款 （1）其他应收账款按账龄披露 _110088账龄_110088 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 209,452.99 1-2 年（含 2 年） 18,318.08 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 200,000.00 合计 427,771.07 （2）按款项性质分类情况 _110090款项性质_110090 期末账面余额 期初账面余额 土地保证金 10,000.00 10,000.00 备用金 34,041.58 276,216.96 房租押金 138,167.79 其他 12,200.00 工程押金 190,000.00 190,000.00 往来款 26,040.20 代垫款 29,521.50 31,525.50 合计 427,771.07 519,942.46 （3）坏账准备计提情况 _210092坏账准备_210092 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 610.00 190,000.00 190,610.00 2021 年 1 月 1 日余额在本期： 95 _210092坏账准备_210092 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 610.00 610.00 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 190,000.00 190,000.00 （4）其他应收款减值准备表 _210094类别_210094 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提的坏账准备 610.00 610.00 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备 190,000.00 190,000.00 合计 190,610.00 610.00 190,000.00 （5）本期无坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款情况。 （6）本期无实际核销的其他应收款情况。 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 _110102单位名称_110102 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款总 额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 钟桐清 工程押 金 190,000.00 3-4 年（含 4 年） 44.42 190,000.00 广州云升天纪科技有限公 司 房租押 金 75,399.79 1 年以内（含 1 年） 17.63 上海东方蓝海置业有限公 司 房租押 金 62,768.00 1 年以内（含 1 年） 14.67 个人社保金 代垫款 39,261.70 1 年以内（含 1 年） 9.18 96 _110102单位名称_110102 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款总 额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 郜力威 备用金 33,786.00 1 年以内（含 1 年） 7.90 合计 401,215.49 93.80 190,000.00 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （六）存货 1.存货的分类 _210112项目_210112 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 13,230,740.67 13,230,740.67 库存商品 2,253,797.48 2,253,797.48 发出商品 3,549,276.09 3,549,276.09 合计 19,033,814.24 19,033,814.24 （续） _210113项目_210113 期初余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 6,733,793.50 6,733,793.50 库存商品 63,957.25 63,957.25 发出商品 2,782,209.09 2,782,209.09 合计 9,579,959.84 9,579,959.84 2.存货无跌价准备及合同履约成本减值准备。 3.存货期末余额不含借款费用资本化金额。 4.本期无合同履约成本摊销。 （七）合同资产 1.合同资产情况 _210119项目_210119 期末余额 期初余额 97 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 547,721.52 27,392.88 520,328.64 92,533.90 4,626.70 87,907.20 合计 547,721.52 27,392.88 520,328.64 92,533.90 4,626.70 87,907.20 2.报告期内无账面价值发生重大变动的金额和原因。 3.本期合同资产计提减值准备情况 _110123项目_110123 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 苏州金螳螂园林绿化景观有限公司 6.80 蒙晟建设有限公司 27,379.28 邢台市市政建设工程有限责任公司 4,619.90 合计 27,386.08 4,619.90 （八）其他流动资产 _110131项目 _110131 期末余额 期初余额 预缴所得税 779,003.38 945,260.03 待抵扣进项税 1,109,421.89 367,175.38 预缴印花税 1,500.00 待取得抵扣凭证的进项税 771,580.32 合计 2,661,505.59 1,312,435.41 （九）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 _110185项目_110185 期末余额 期初余额 固定资产 8,682,642.26 8,917,395.20 固定资产清理 合计 8,682,642.26 8,917,395.20 （2）固定资产情况 _110187项目_110187 机械设备 电子设备 办公家具 运输设备 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,542,947.36 350,477.11 899,957.81 8,073,242.50 14,866,624.78 2.本期增加金额 90,446.73 13,500.53 410,000.00 513,947.26 （1）购置 90,446.73 13,500.53 410,000.00 513,947.26 （2）转入 98 _110187项目_110187 机械设备 电子设备 办公家具 运输设备 房屋建筑物 合计 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转出 （3）其他 4.期末余额 5,633,394.09 363,977.64 1,309,957.81 8,073,242.50 15,380,572.04 二、累计折旧 1.期初余额 3,888,847.72 282,007.98 742,321.90 1,036,051.98 5,949,229.58 2.本期增加金额 347,601.21 8,192.72 32,002.56 360,903.71 748,700.20 （1）计提 347,601.21 8,192.72 32,002.56 360,903.71 748,700.20 （2）转入 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转出 （3）其他 4.期末余额 4,236,448.93 290,200.70 774,324.46 1,396,955.69 6,697,929.78 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）合并增加 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置 （2）合并减少 （3）其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,396,945.16 73,776.94 535,633.35 6,676,286.81 8,682,642.26 2.期初账面价值 1,654,099.64 68,469.13 157,635.91 7,037,190.52 8,917,395.20 （3）本期无暂时闲置固定资产情况。 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 99 _110193项目_110193 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 1,356,825.00 正在办理 合计 1,356,825.00 （十）在建工程 1.总表情况 （1）分类列示 _110197项目_110197 期末余额 期初余额 在建工程 3,625,348.56 2,799,864.20 合计 3,625,348.56 2,799,864.20 2.在建工程 （1）在建工程情况 _210199项目_210199 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新建厂房 3,625,348.56 3,625,348.56 2,799,864.20 2,799,864.20 合计 3,625,348.56 3,625,348.56 2,799,864.20 2,799,864.20 （2）重要在建工程项目本期变动情况 _110201项目名称_110201 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产 金额 本期其 他减少 金额 期末余额 新建厂房 10,000,000.00 2,799,864.20 825,484.36 3,625,348.56 合计 10,000,000.00 2,799,864.20 825,484.36 3,625,348.56 （续） _110202项目名称_110202 工程累计投入占 预算的比例(%) 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 新建厂房 93.29 尚未竣工 自筹 合计 3.本期计提在建工程减值准备情况 无。 （十一）使用权资产 _110216项目_110216 房屋及建筑物 合计 100 _110216项目_110216 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,320,963.88 1,320,963.88 2.本期增加金额 （1）外购 （2）转入 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转出 （3）其他 4.期末余额 1,320,963.88 1,320,963.88 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 546,377.47 546,377.47 （1）计提 546,377.47 546,377.47 （2）转入 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转出 （3）其他 4.期末余额 546,377.47 546,377.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）合并增加 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置 （2）合并减少 （3）其他 4.期末余额 四、账面价值 101 _110216项目_110216 房屋及建筑物 合计 1.期末账面价值 774,586.41 774,586.41 2.期初账面价值 1,320,963.88 1,320,963.88 （十二）无形资产 1.无形资产情况 _110218项目_110218 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,020,789.00 4,020,789.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转出 （3）其他 4.期末余额 4,020,789.00 4,020,789.00 二、累计摊销 1.期初余额 477,856.10 477,856.10 2.本期增加金额 80,415.80 80,415.80 （1）计提 80,415.80 80,415.80 （2）转入 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转出 （3）其他 4.期末余额 558,271.90 558,271.90 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）合并增加 102 _110218项目_110218 土地使用权 合计 （3）其他 3.本期减少金额 （1）处置 （2）合并减少 （3）其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,462,517.10 3,462,517.10 2.期初账面价值 3,542,932.90 3,542,932.90 2.未办妥产权证书的土地使用权情况 _110220项目_110220 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 920,577.00 正在办理 合计 920,577.00 （十三）长期待摊费用 _110236项目_110236 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公装修费 42,242.92 11,824.07 30,418.85 合计 42,242.92 11,824.07 30,418.85 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 _210238项目_210238 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,893,723.55 456,980.39 1,961,504.85 294,225.73 合计 2,893,723.55 456,980.39 1,961,504.85 294,225.73 2.未确认递延所得税资产明细 _110244项目_110244 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 528,811.12 可抵扣亏损 5,253,287.02 4,379,920.50 合计 5,253,287.02 4,908,731.62 103 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 _110246年份_110246 期末余额 期初余额 备注 2021 年度 19,494.49 2022 年度 619,322.75 706,550.63 2023 年度 210,555.97 210,555.97 2024 年度 2,594,895.68 2,594,895.68 2025 年度 848,423.73 848,423.73 2026 年度 980,088.89 合计 5,253,287.02 4,379,920.50 （十五）应付账款 1.应付账款列示 _110270项目_110270 期末余额 期初余额 材料款 9,046,722.20 6,532,501.80 服务费 1,082,179.00 431,200.00 其他 56,094.79 5,565.40 合计 10,184,995.99 6,969,267.20 2.期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十六）合同负债 1.合同负债列示 _110278项目_110278 期末余额 期初余额 预收货款 14,281,410.18 10,940,767.92 合计 14,281,410.18 10,940,767.92 2.报告期内无账面价值发生重大变动的金额和原因。 （十七）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 _110286项目_110286 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,472,993.02 13,700,822.58 14,005,420.19 2,168,395.41 二、离职后福利中-设定提存计划负债 2,293.87 1,239,704.43 1,238,267.98 3,730.32 合计 2,475,286.89 14,940,527.01 15,243,688.17 2,172,125.73 104 2.短期薪酬列示 _110288项目_110288 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,463,138.90 11,799,631.03 12,096,975.57 2,165,794.36 二、职工福利费 207,545.74 207,545.74 三、社会保险费 6,734.12 847,591.81 851,884.88 2,441.05 其中：医疗保险费 6,548.32 740,413.78 744,686.18 2,275.92 工伤保险费 59.46 28,716.69 28,684.35 91.80 生育保险费 126.34 78,461.34 78,514.35 73.33 四、住房公积金 3,120.00 843,634.00 846,754.00 五、工会经费和职工教育经费 2,420.00 2,260.00 160.00 合计 2,472,993.02 13,700,822.58 14,005,420.19 2,168,395.41 3.设定提存计划列示 _110290项目_110290 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险费 2,184.64 1,200,466.58 1,199,033.94 3,617.28 2.失业保险费 109.23 39,237.85 39,234.04 113.04 合计 2,293.87 1,239,704.43 1,238,267.98 3,730.32 （十八）应交税费 _110295税费项目 _110295 期末余额 期初余额 企业所得税 21,019.58 3,442.45 个人所得税 25,478.74 8,429.35 增值税 212,180.55 523,221.09 房产税 1,323.00 1,323.00 土地使用税 98,063.52 20,000.00 印花税 24,000.00 62,150.43 教育费附加 10,609.03 26,161.06 城市维护建设税 14,852.64 34,016.25 水利建设专项收入 754.55 合计 408,281.61 678,743.63 （十九）其他应付款 1.总表情况 105 （1）分类列示 _110297项目_110297 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 760,181.24 741,563.49 合计 760,181.24 741,563.49 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 _110305项目_110305 期末余额 期初余额 往来款 24,371.12 7,274.00 土地款 727,520.00 732,848.00 社保 8,290.12 1,441.49 合计 760,181.24 741,563.49 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （二十）一年内到期的非流动负债 1.一年内到期的非流动负债分类 _110325项目 _110325 期末余额 期初余额 1 年内到期的租赁负债 459,162.37 528,520.44 合计 459,162.37 528,520.44 （二十一）其他流动负债 _110327项目_110327 期末余额 期初余额 待转销项税 2,628,163.64 1,422,299.83 合计 2,628,163.64 1,422,299.83 （二十二）租赁负债 _110345项目_110345 期末余额 期初余额 106 _110345项目_110345 期末余额 期初余额 租赁付款额 819,789.84 1,382,466.36 减：未确认的融资费用 27,346.40 61,502.48 重分类至一年内到期的非流动负债 459,162.37 528,520.44 合计 333,281.07 792,443.44 （二十三）股本 _210381项目_210381 期初余额 本年增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积 金转 股 其 他 合计 一、有限售条件股份 20,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 22,000,000.00 1.其他内资持股 20,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 22,000,000.00 其中：境内法人持股 2,000,000.00 2,000,000.00 境内自然人持股 18,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 20,000,000.00 股份合计 20,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 22,000,000.00 注：2021 年 11 月 2 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会通过了定向发行人民币 普通股股票决议书，本公司定向发行的人民币普通股股票每股面值为人民币 1 元，发行数 量 200 万股，发行价格为每股人民币 5 元，募集资金总额为人民币 1,000 万元。截止 2021 年 12 月 10 日，本公司已收到上述募集资金总额人民币 1,000.00 万元，其中增加股本人民 币 200.00 万元，增加资本公积人民币 800.00 万元。 （二十四）资本公积 _110391项目_110391 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 705,138.10 8,000,000.00 8,705,138.10 合计 705,138.10 8,000,000.00 8,705,138.10 注：2021 年 11 月 2 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会通过了定向发行人民币 普通股股票决议书，本公司定向发行的人民币普通股股票每股面值为人民币 1 元，发行数 量 200 万股，发行价格为每股人民币 5 元，募集资金总额为人民币 1,000 万元。截止 2021 年 12 月 10 日，本公司已收到上述募集资金总额人民币 1,000.00 万元，其中增加股本人民 币 200.00 万元，增加资本公积人民币 800.00 万元。 （二十五）盈余公积 _110399项目_110399 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 107 _110399项目_110399 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,101,391.42 307,730.63 3,409,122.05 合计 3,101,391.42 307,730.63 3,409,122.05 注：本年盈余公积的增加系按母公司净利润的 10%提取。 （二十六）未分配利润 _110401项目 _110401 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 24,065,294.89 14,100,745.98 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减- ） 调整后期初未分配利润 24,065,294.89 14,100,745.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,370,409.01 11,114,496.97 减：提取法定盈余公积 307,730.63 1,149,948.06 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 13,000,000.00 转作股本的普通股股利 其他 30,870.17 期末未分配利润 16,097,103.10 24,065,294.89 （二十七）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 _210412项目_210412 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 110,159,095.09 79,129,909.82 115,934,964.01 77,334,400.02 其他业务 648,407.09 648,407.09 合计 110,807,502.18 79,778,316.91 115,934,964.01 77,334,400.02 2.合同产生的收入的情况 _110414合同分类 _110414 本公司 合计 商品类型 110,807,502.18 110,807,502.18 销售商品 110,132,306.11 110,132,306.11 工程服务 26,788.98 26,788.98 销售机器 648,407.09 648,407.09 108 _110414合同分类 _110414 本公司 合计 按经营地区分类 110,807,502.18 110,807,502.18 境内 110,807,502.18 110,807,502.18 按商品转让的时间分类 110,807,502.18 110,807,502.18 在某一时期确认 110,807,502.18 110,807,502.18 合计 110,807,502.18 110,807,502.18 3.履约义务的说明 本公司主营业务为销售商品和工程服务，于客户工程项目结束后进行结算并开票确认 收入，不存在其他需要分摊的单项履约义务。 4.分摊至剩余履约义务的说明 无。 （二十八）税金及附加 _110450项目_110450 本期发生额 上期发生额 房产税 60,092.16 3,969.00 土地使用税 133,652.93 144,687.67 印花税 63,636.40 78,138.20 车船使用税 3,234.88 2,324.88 教育费附加 141,413.88 251,082.81 城市维护建设税 210,791.00 339,894.26 地方教育费附加 31,928.31 水利建设专项收入 20,674.33 2,505.34 环境保护税 726.37 181.01 合计 666,150.26 822,783.17 （二十九）销售费用 _110452项目_110452 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,782,693.26 5,016,128.29 差旅费 1,045,481.03 842,863.72 物料消耗 898,171.94 842,256.92 修理费 195,450.85 163,238.36 办公费 81,846.59 430,918.68 业务招待费 40,180.93 6,796.12 109 _110452项目_110452 本期发生额 上期发生额 服务费 29,504.95 低值易耗品 25,075.10 98,365.33 保险费 14,687.04 邮电通讯费 4,807.43 2,313.00 其他 48,050.00 合计 9,117,899.12 7,450,930.42 （三十）管理费用 _110454项目_110454 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,338,508.43 4,577,369.55 业务招待费 1,786,994.73 1,314,652.05 折旧摊销费 662,253.94 321,857.65 服务费 648,359.21 909,239.13 差旅费 631,269.11 403,108.81 租赁费 414,396.78 483,084.52 办公费 195,908.32 378,271.57 修理费 147,685.60 527,993.25 邮电通讯费 103,088.35 82,840.81 劳防用品费 85,919.93 保险费 60,551.62 67,457.88 伙食费 56,346.39 福利费 45,911.42 低值易耗品 34,663.58 20,191.64 绿化费 22,640.00 运杂费 15,777.90 15,690.75 咨询费 15,500.00 39,085.58 水电费 12,822.54 4,601.76 其他 83,687.55 11,211.71 合计 10,362,285.40 9,156,656.66 （三十一）研发费用 110 _110456项目_110456 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,900,182.37 1,326,829.58 物料消耗 4,455,538.43 7,628,458.55 其他 488,664.24 374,767.03 合计 6,844,385.04 9,330,055.16 （三十二）财务费用 _110458项目_110458 本期发生额 上期发生额 利息支出 34,156.08 减：利息收入 113,399.91 141,298.85 银行手续费 32,737.47 17,724.62 合计 -46,506.36 -123,574.23 （三十三）其他收益 _110460项目_110460 本期发生额 上期发生额 三代手续费返还 10,905.40 14,186.07 其他 2019 年高新技术企业区级补贴 50,000.00 20 年第一批“支持创新型城市建设”政策奖补贴 250,000.00 淮上区环境保护局大气污染防治重点行业挥发性有机物综合治理补贴 190,000.00 中小微企业就业补贴 2,146.45 工会经费返还 14.00 稳岗补贴 10,064.70 崇明区企业扶持资金 213,000.00 270,000.00 城镇土地使用税困难性减免补助 53,626.40 中小企业发展专项资金 670,000.00 120,000.00 杨浦区级财政直接支付内部户授权专利奖励 250,000.00 600.00 上海市杨浦区人力资源和社会保障局博士后项目配套资助款 300,000.00 100,000.00 上海市残疾人就业服务中心超比例奖励金 1,092.90 合计 1,637,158.75 868,477.17 （三十四）信用减值损失 111 1.信用减值损失明细情况 _110468项目 _110468 本期发生额 上期发生额 应收账款减值损失 -381,251.40 -653,204.37 其他应收款减值损失 610.00 -190,610.00 合计 -380,641.40 -843,814.37 （三十五）资产减值损失 1.资产减值损失明细情况 _110470项目_110470 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -22,766.18 2,565.95 合计 -22,766.18 2,565.95 （三十六）营业外收入 _110474项目_110474 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 12,763.61 21,195.85 12,763.61 合计 12,763.61 21,195.85 12,763.61 （三十七）营业外支出 _110478项目_110478 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 3,000.00 罚款支出 9,178.51 4.46 9,178.51 其他 31.87 31.87 合计 9,210.38 3,004.46 9,210.38 （三十八）所得税费用 1.所得税费用表 _110480项目 _110480 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 166,164.77 951,257.53 递延所得税费用 -162,754.66 -56,621.55 调整以前期间所得税的影响 -51,542.91 合计 -48,132.80 894,635.98 2.会计利润与所得税费用的调整过程 112 _110482项目_110482 本期发生额 上期发生额 利润总额 5,322,276.21 12,009,132.95 按法定税率计算的所得税费用 798,341.43 1,801,369.94 子公司适用不同税率的影响 -316,361.92 85,028.49 调整以前期间所得税的影响 -51,542.91 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 145,855.87 103,006.36 税法规定的额外可扣除费用 -585,698.71 -1,049,631.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -275,907.18 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 28,371.72 212,808.01 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 的影响 -15,542.96 17,961.56 其他 -51,555.32 所得税费用合计 -48,132.80 894,635.98 （三十九）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 _110485项目 _110485 本期发生额 上期发生额 营业外收入和其他收益 1,649,362.36 889,673.02 利息收入 113,399.91 141,298.85 往来款 6,558,206.03 2,120,940.78 合计 8,320,968.30 3,151,912.65 2.支付的其他与经营活动有关的现金 _110487项目_110487 本期发生额 上期发生额 期间费用 13,491,105.40 14,774,564.63 往来款 6,526,218.74 102,118.53 营业外支出 9,210.38 3,004.46 合计 20,026,534.52 14,879,687.62 3.支付的其他与筹资活动有关的现金 _110495项目 _110495 本期发生额 上期发生额 租赁负债支付的现金 562,676.52 合计 562,676.52 4.收到的其他与投资活动有关的现金 113 无。 5.支付的其他与投资活动有关的现金 无。 6.收到的其他与筹资活动有关的现金 无。 （四十）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 _110497补充资料_110497 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,370,409.01 11,114,496.97 加：资产减值准备 22,766.18 -2,565.95 信用减值损失 380,641.40 843,814.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 748,700.20 655,098.53 使用权资产摊销 546,377.47 无形资产摊销 80,415.80 80,397.23 长期待摊费用摊销 11,824.07 11,836.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 34,156.08 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -162,754.66 -56,621.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,453,854.40 6,510,588.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,880,606.12 -3,035,025.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,134,758.65 -1,677,811.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,324,528.62 14,444,207.21 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 114 _110497补充资料_110497 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,528,726.97 22,148,549.41 减：现金的期初余额 22,148,549.41 10,875,168.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,380,177.56 11,273,380.97 2.现金和现金等价物的构成 _110503项目_110503 期末余额 期初余额 一、现金 24,528,726.97 22,148,549.41 其中：库存现金 168,103.21 268,072.75 可随时用于支付的银行存款 24,360,623.76 21,880,476.66 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 24,528,726.97 22,148,549.41 （四十一）所有权收到限制的资产 无。 （四十二）政府补助 1.政府补助基本情况 _110510种类_110510 金额 列报项目 计入当期损益的金额 三代手续费返还 10,905.40 其他收益 10,905.40 淮上区环境保护局大气污染防治重点行业挥发性有机 物综合治理补贴 190,000.00 其他收益 190,000.00 中小微企业就业补贴 2,146.45 其他收益 2,146.45 工会经费返还 14.00 其他收益 14.00 崇明区企业扶持资金 213,000.00 其他收益 213,000.00 中小企业发展专项资金 670,000.00 其他收益 670,000.00 115 _110510种类_110510 金额 列报项目 计入当期损益的金额 杨浦区级财政直接支付内部户授权专利奖励 250,000.00 其他收益 250,000.00 上海市杨浦区人力资源和社会保障局博士后项目配套 资助款 300,000.00 其他收益 300,000.00 上海市残疾人就业服务中心超比例奖励金 1,092.90 其他收益 1,092.90 合计 1,637,158.75 1,637,158.75 2.政府补助退回情况 无。 七、合并范围的变更 （一） 非同一控制下企业合并 无。 （二） 同一控制下企业合并 无。 （三） 反向购买 无。 （四） 处置子公司 无。 （五） 其他原因的合并范围变动 1.本期新设子公司情况 序号 公司名称 注册地 所属行业 注册资本 (万元) 是否合并 报表 子公司 级次 1 路菲特（广州）新材料科技有限公司 广州市 研究和试验发展 50.00 是 2 2 路菲特（天津）新材料科技有限公司 天津市 科技推广和应用 服务业 50.00 是 2 2.本期新设分公司情况 序 号 公司名称 注册地 所属行业 营业期限 1 上海群康沥青科技股份有限公司广州分公 司 上海市 批发业 2021-01-04 至无固定期限 八、在其他主体中的权益 116 （一） 本公司的构成 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 例（%） 取得方式 直接 间接 蚌埠四方沥青有限责任公司 安徽省蚌埠市 安徽省蚌埠市 沥青生产加 工 100.00 100.00 收购 湖南路菲特新材料科技有限公司 湖南省郴州市 湖南省郴州市 科技推广和 应用服务业 100.00 100.00 投资设立 群康(上海)新材料科技有限公司 上海市 上海市 科技推广和 应用服务业 100.00 100.00 投资设立 路菲特（广州）新材料科技有限公司 广州市 广州市 研究和试验 发展 100.00 100.00 投资设立 路菲特（天津）新材料科技有限公司 天津市 天津市 科技推广和 应用服务业 100.00 100.00 投资设立 （二） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易 无。 （三） 投资主体 无。 （四） 在合营企业或联营企业中的权益 无。 （五） 重要的共同经营 无。 （六） 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 无。 （七） 其他 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具为货币资金。这些金融工具的主要目的在于服务本公司的运营。 本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1. 资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： （1）2021年12月31日 117 金融资产项目 以摊余成本计量的金融 资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 金融资产 合计 货币资金 24,528,726.97 24,528,726.97 应收票据 1,600,000.00 1,600,000.00 应收账款 10,441,505.10 10,441,505.10 其他应收款 237,771.07 237,771.07 （2）2020年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的金 融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产 合计 货币资金 22,148,549.41 22,148,549.41 应收票据 1,910,479.00 1,910,479.00 应收账款 13,530,999.54 13,530,999.54 其他应收款 329,332.46 329,332.46 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2021年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 10,184,995.99 10,184,995.99 合同负债 14,281,410.18 14,281,410.18 其他应付款 760,181.24 760,181.24 （2）2020年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 6,969,267.20 6,969,267.20 合同负债 10,940,767.92 10,940,767.92 其他应付款 741,563.49 741,563.49 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要 求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监 118 控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的 交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具， 这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险 集中按照客户进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额 未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三） 和（五）中。 截至 2021 年 12 月 31 日，尚未逾期但发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录 的分散化的客户有关。 （三）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期 日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款、融资租赁等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活 性的平衡。管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行 监控，以满足日常经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使 用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。 1.利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。 本公司根据市场环境来决定固定利率及可变利率债务的相对比例，并通过定期审阅与 监察维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。本公司密切关注利率 变动对利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策，但本公司管理层负责监控利 率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。 2.汇率风险 本公司的主要业务活动以人民币计价结算，故因汇率变动产生的汇率风险较小。 119 十、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率， 以支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。 为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。 本公司不受外部强制性资本要求约束。2021年度和2020年度，资本管理目标、政策或程序 未发生变化。 十一、公允价值的披露 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 不适用。 （二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 不适用。 （三） 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及 定量信息 不适用。 （四） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及 定量信息 不适用。 （五） 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可 观察参数敏感性分析 不适用。 （六） 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定 转换时点的政策 不适用。 （七） 本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用。 （八） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不适用。 （九） 其他 无。 120 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人的有关信息 关联方名称 注册地址 注册资本 主营业务 与本公司的关系 经济性质 姜蕾 实际控制人 自然人 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注附注八、在其他主体中的权益。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司的其他关联方情况 无。 （六）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 无。 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （1）本公司受托管理/承包情况表： 无。 （2）本公司委托管理/出包情况表： 无。 （3）关联托管/承包情况说明： 无。 3.关联担保情况 121 无。 4.本公司作为担保方 无。 5.本公司作为被担保方 无。 6.关联方资金拆借 无。 7.关联方资产转让、债务重组情况 无。 （七）关联方应收应付款项 1.应收项目 无。 2.应付项目 无。 （八）关联方承诺事项 无。 （九）其他 无。 十三、股份支付 无。 十四、承诺及或有事项 无。 十五、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产 负债表日后事项中的非调整事项。 十六、其他重要事项 122 （一）债务重组 无。 （二）资产置换 无。 （三）年金计划 无。 （四）终止经营 无。 （五）分部信息 本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一 个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此， 管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。本期公司无需披露的分 部报告。 （六） 借款费用 无。 （七） 外币折算 无。 （八） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 （九） 其他 无。 十七、母公司财务报表项目注释 （一） 应收账款 1.应收账款按账龄披露 _110037账龄_110037 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 6,663,211.22 1-2 年（含 2 年） 1,484,401.20 2-3 年（含 3 年） 461,227.10 3-4 年（含 4 年） 1,391,126.63 123 _110037账龄_110037 期末账面余额 4-5 年（含 5 年） 381,776.46 5 年以上 931,376.00 合计 11,313,118.61 2.按坏账计提方法分类披露 _310039类别_310039 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 11,313,118.61 100.00 2,397,180.02 8,915,938.59 账龄组合 8,210,132.97 72.57 2,397,180.02 29.20 5,812,952.95 关联方组合 3,102,985.64 27.43 3,102,985.64 合计 11,313,118.61 100.00 2,397,180.02 8,915,938.59 （续） _310040类别_310040 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 21,318,178.29 100.00 1,956,268.15 19,361,910.14 账龄组合 9,731,355.49 45.65 1,956,268.15 20.10 7,775,087.34 关联方组合 11,586,822.80 54.35 11,586,822.80 合计 21,318,178.29 100.00 1,956,268.15 19,361,910.14 （1）按组合计提坏账准备 _210044项目_210044 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3,560,225.58 178,011.28 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,484,401.20 148,440.12 10.00 2-3 年（含 3 年） 461,227.10 138,368.13 30.00 3-4 年（含 4 年） 1,391,126.63 695,563.32 50.00 4-5 年（含 5 年） 381,776.46 305,421.17 80.00 5 年以上 931,376.00 931,376.00 100.00 关联方组合 3,102,985.64 合计 11,313,118.61 2,397,180.02 124 3.坏账准备的情况 _210046类别_210046 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,956,268.15 440,911.87 2,397,180.02 单项计提坏账准备的应收 账款 合计 1,956,268.15 440,911.87 2,397,180.02 4.本期实际核销的应收账款情况 无。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 _110054单位名称_110054 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 湖南路菲特新材料科技有限公 司 3,102,985.64 27.43 长治市协成公路养护工程有限 公司 1,194,943.80 10.56 59,747.19 北京城建沥青混凝土有限公司 771,390.10 6.82 38,569.51 陕西驰通建筑工程有限公司 551,914.00 4.88 37,504.70 衢州鸿丰新型建材有限公司 496,100.00 4.39 248,050.00 合计 6,117,333.54 54.08 383,871.40 6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （二） 其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 _110074项目_110074 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 125 _110074项目_110074 期末余额 期初余额 其他应收款 155,999.87 51,596.58 合计 155,999.87 51,596.58 2.其他应收款 （1）其他应收账款按账龄披露 _110088账龄_110088 期末账面余额 1 年以内（含 1 年） 145,744.29 1-2 年（含 2 年） 255.58 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 10,000.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 155,999.87 （2）按款项性质分类情况 _110090款项性质_110090 期末账面余额 期初账面余额 土地保证金 10,000.00 10,000.00 备用金 255.58 29,751.00 房租押金 138,167.79 代垫款、往来款 7,576.50 12,455.58 合计 155,999.87 52,206.58 （3）坏账准备计提情况 _210092坏账准备_210092 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 2021 年 1 月 1 日余额 610.00 610.00 2021 年 1 月 1 日余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 126 _210092坏账准备_210092 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 610.00 610.00 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 （4）其他应收款减值准备表 _210094类别_210094 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提的坏账准备 610.00 610.00 合计 610.00 610.00 （5）其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 无。 （6）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 _110102单位名称_110102 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 坏账准 备期末 余额 广州云升天纪科技有限公 司 房租押金 75,399.79 1 年以内（含 1 年） 48.33 上海东方蓝海置业有限公 司 房租押金 62,768.00 1 年以内（含 1 年） 40.24 郴州宜发投资有限责任公 司 土地保证金 10,000.00 3-4 年（含 4 年） 6.41 信带通（深圳）网络科技 有限公司 代垫款、往来 款 6,000.00 1 年以内（含 1 年） 3.85 个人社保 代垫款、往来 款 1,196.50 1 年以内（含 1 年） 0.77 127 _110102单位名称_110102 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 坏账准 备期末 余额 合计 155,364.2 9 99.60 （8）涉及政府补助的其他应收款项 无。 （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （三） 长期股权投资 1.长期股权投资分类 _210166项目_210166 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 32,193,938.01 32,193,938.01 27,093,938.01 27,093,938.01 合计 32,193,938.01 32,193,938.01 27,093,938.01 27,093,938.01 2.对子公司投资 _110168被投资单位_110168 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本年计提 减值准备 减值准备 期末余额 蚌埠四方沥青有限 责任公司 10,093,938.01 5,000,000.00 15,093,938.01 湖南路菲特新材料 科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 群康（上海）新材 料科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 路菲特（天津）新 材料科技有限公司 100,000.00 100,000.00 路菲特(广州)新材料 科技有限公司 合计 27,093,938.01 5,100,000.00 32,193,938.01 注：1、蚌埠四方沥青有限责任公司，新增注册资本 500 万元，增资后，注册资本 128 15,093,938.01 元。 2、2021 年 4 月 12 日发布公司发公告信息《对外投资设立全资子公司的公告》：设立 全资子公司路菲特(天津)新材料科技有限公司，出资额 50 万元。截至 2021 年 12 月 31 日， 实际出资 10 万元。 3、2021 年 10 月 18 日本公司发布公告信息《对外投资设立全资子公司的公告》：设立 全资子公司路菲特(广州)新材料科技有限公司，出资额 50 万元。截至 2021 年 12 月 31 日， 实际出资 0 元。 （四） 营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 _210412项目_210412 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 94,315,774.98 75,709,342.93 105,584,339.97 75,354,070.43 合计 94,315,774.98 75,709,342.93 105,584,339.97 75,354,070.43 2.合同产生的收入的情况 _110414合同分类 _110414 本公司 合计 商品类型 94,315,774.98 94,315,774.98 销售商品 94,315,774.98 94,315,774.98 按经营地区分类 94,315,774.98 94,315,774.98 境内 94,315,774.98 94,315,774.98 按商品转让的时间分类 94,315,774.98 94,315,774.98 在某一时期确认 94,315,774.98 94,315,774.98 合计 94,315,774.98 94,315,774.98 3.履约义务的说明 本公司主营业务为销售商品，于客户工程项目结束后进行结算并开票确认收入，不存 在其他需要分摊的单项履约义务。 4.分摊至剩余履约义务的说明 无。 129 十八、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,626,239.35 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负 债和其他债权投资取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,553.23 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,629,792.58 130 非经常性损益明细 金额 说明 减：所得税影响金额 245,845.66 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,383,946.92 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,383,946.92 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.90 0.2685 0.2685 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 8.83 0.1993 0.1993 注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股 的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股 股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司 无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。 上海群康沥青科技股份有限公司 2022 年 4 月 27 日 131 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市杨浦区黄兴路 1800 号 3 号楼 709 室，上海群康沥青科技股份有限公司董秘办。