870446_2022_恒镇泰_2022年年度报告_2023-06-27.txt

1 2022 年度报告 恒镇泰 NEEQ: 870446 江苏恒镇泰环保科技股份有限公司 Jiangsu Hengzhentai Environmental Protection Technology Co. Ltd. 2 公司年度大事记 2022 年 6 月 24 日，公司召开第二届董事会第十三次会议，审议通过《2021 年 度总经理工作报告》、《2021 年度董事会工作报告》、《2021 年年度报告及年度报告 摘要》等议案。 2022 年 7 月 15 日，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过《2021 年度董 事会工作报告》、《2021 年度监事会工作报告》、《2021 年年度报告及年度报告摘 要》等议案。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 89 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人丁洁菲、主管会计工作负责人徐昌昌及会计机构负责人（会计主管人员）徐昌昌保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 赣州联信会计师事务所（普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司 2022 年度导致赣州联信会计师事务所（普通合伙）（以下简称“赣州联信”）出具带持续经营 重大不确定性段落的保留意见审计报告的主要原因是： 1、恒镇泰 2022 年度向丹阳市河西庄园花木专业合作社预付采购合同款 1,500,000.00 元，由于恒镇 泰无法对预付账款期末余额的可收回性进行证实，虽然赣州联信已经实施函证、询问、观察、检查、 分析等相关审计程序，因审计范围受限，赣州联信难以实施全面有效的审计程序以获取充分、适当的 审计证据，因此无法确认上述预付账款的合理性和真实性，无法确定是否有必要对恒镇泰财务报表作 出调整，也无法确定应调整的金额。 2、恒镇泰 2022 年末未分配利润-22,403,598.44 元，占股本的 112.02%，股本为 20,000,000.00 元， 未弥补亏损已超过实收股本总额。截止 2022 年 12 月 31 日本公司净资产为 558.93 元，经营活动产生的 现金流量净额 2022 年为-4,773,404.82 元。恒镇泰有较高的经营风险。虽然恒镇泰已在财务报表附注中 充分披露了拟采取的改善措施，但赣州联信无法获取充分、适当的审计证据判断恒镇泰的持续经营能 力。 公司董事会认为，赣州联信会计师事务所（普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则， 对上述事项出具非标准审计意见，董事会表示理解，该审计报告客观严谨地反映了公司 2022 年度财务 状况及经营成果。 为强化公司持续经营能力，公司将采取以下措施：1、依托管理层的丰富环保领域经验，在水环境 处理、土壤修复改良等领域为公司注入技术、资质和相关设备，努力拓展客户，增加公司业绩，力争 快速实现公司经营状况的改善；2、择优选取回款条件好的项目，以保证公司环保项目的业绩和盈利； 3、加大营销力度，减少库存积压，增加资金周转；4、以提高业绩及效益为主要方向，加强人员及结 5 构的合理调整，增加环保技术领导和营销骨干。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 客户相对集中的风险 报告期内公司新业务单个项目合同金额较大，但项目数量有 限，致使客户集中度较高，报告期内前五名客户销售收入合计 占营业收入的比例为 86.23%。如果未来行业技术及服务更新较 快，或公司产品和服务质量不能持续满足客户要求，进而导致 公司无法持续取得大额订单以及拓展新项目，将可能对公司的 生产经营带来不利影响。 供应商较为集中的风险 公司新业务采购内容主要为微生物菌种、母菌、培养微生物菌 的木炭、污泥运输服务等。由于业务处于起步阶段，报告期内 公司供应商较为集中，前五名供应商采购额合计占营业成本的 比例为 100%。未来若公司无法扩大供应商库，现有供应商产 品质量不能满足要求、交货率不能满足经营需求或发生重大变 化等，进而导致无法按时交货，将可能对公司的生产经营带来 不利影响。 应收账款回收的风险 报告期内，公司实现营业收入 1,722,267.43 元，期末应收账款 账面价值为 1,871,885.15 元，新业务实现的收入回款较慢。随 着公司营业收入规模的增长，应收账款亦随之增长。如果公司 在未来经营过程中无法及时收回应收款，将影响公司经营性现 金流量及利润情况。 核心技术人员流失的风险 公司新开拓的污泥污水处理等环保技术服务具有较高的技术含 量，目前行业内对技术人才的竞争较为激烈，公司必须在保持 现有技术团队稳定的基础上持续吸引优秀人才的加入。一旦公 司现有核心技术人员流失或不能按预期扩充，将对公司生产经 营及规模的扩大产生不利影响。 实际控制人不当控制的风险 2019 年 12 月 9 日和 2019 年 12 月 25 日，公司股东李泽鑫、罗 洁宏、李浩彬分别与施旭东签订了《表决权委托协议》及其补 充协议，将所持公司股份的表决权委托给公司股东施旭东。自 此，施旭东直接持有公司 25.00%的股份，并通过表决权委托方 式能够控制李泽鑫、罗洁宏、李浩彬所持有的公司共 73.85%的 股份的表决权，合计能够控制公司 98.85%的股份的表决权，成 为公司的控股股东、实际控制人。2022 年 12 月 25 日，李泽 鑫、罗洁宏、李浩彬分别与施旭东续签了上述协议。施旭东作 为实际控制人对公司发展战略、重大经营决策能够施加重大影 响，如果其通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和 经营决策进行不当控制，将会损害公司及公司中小股东的利 益。 持续经营存在重大不确定性的风险 报告期内，公司虽然通过采取各项措施，努力拓展新业务，开 拓新市场，但公司 2022 年净利润为负，年末累计未弥补亏损 仍超过实收资本额，资产规模仍然较小，抗风险能力较弱，持 续经营仍然存在重大不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、恒镇泰 指 江苏恒镇泰环保科技股份有限公司（曾用名：深圳恒 泰智联股份有限公司） 报告期、本年 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 股东大会 指 江苏恒镇泰环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏恒镇泰环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏恒镇泰环保科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书的统称 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员及其直接或者间接控制的企业之间的关系，以 及可能导致公司利益转移的其他关系 《公司章程》 指 《江苏恒镇泰环保科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《信息披露规则》 指 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规 则》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 国务院 指 中华人民共和国国务院 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 中国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏恒镇泰环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Hengzhentai Environmental Protection Technology Co. Ltd. Hengzhentai 证券简称 恒镇泰 证券代码 870446 法定代表人 丁洁菲 二、 联系方式 董事会秘书 陈露 联系地址 丹阳市云阳镇高新区丹金路 998 号 电话 0511-86082918 传真 0511-86282918 电子邮箱 1983555607@ 办公地址 丹阳市云阳镇高新区丹金路 998 号 邮政编码 212300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 7 日 挂牌时间 2017 年 2 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 水利、环境和公共设施管理业（N）-生态保护和环境治理业 （N77）-环境治理业（N772）-固体废物治理（N7723） 主要业务 环保技术服务 主要产品与服务项目 消毒剂销售（不含危险化学品）；生物有机肥料研发；土壤污染 治理与修复服务；环保咨询服务；污水处理及其再生利用，环境 工程建设 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（施旭东） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（施旭东），一致行动人为（李泽鑫、罗洁宏、李 浩彬） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914403005977957814 否 注册地址 江苏省丹阳市云阳镇高新区丹金路 998 号 否 注册资本 20,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区福田街道福华一路 119 号安信 金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 赣州联信会计师事务所（普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 叶青 罗婧 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 江西省赣州市章贡区渡口路 34 号陆通佳苑 1#楼 B303B 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2023 年 4 月 10 日，公司董事会秘书陈露辞职。2023 年 6 月 13 日，公司召开第二届董事会第十六 次会议，审议通过了任命徐昌昌为董事会秘书的议案。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,722,267.43 4,129,125.09 -58.29% 毛利率% 25.42% 35.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,339,899.78 155,137.88 -963.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,341,698.93 -496,738.38 -170.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -199.83% 12.28% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） -200.10% -39.33% - 基本每股收益 -0.07 0.01 -800.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 9,558,280.03 4,666,474.55 104.83% 负债总计 9,557,721.10 3,326,015.84 187.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 558.93 1,340,458.71 -99.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.00 0.07 -100.00% 资产负债率%（母公司） 99.99% 71.27% - 资产负债率%（合并） 99.99% 71.27% - 流动比率 0.93 1.19 - 利息保障倍数 -17.76 6.54 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,773,404.82 269,987.88 -1,868.01% 应收账款周转率 0.96 1.23 - 存货周转率 0.94 3.42 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 104.83% -10.30% - 营业收入增长率% -58.29% -18.04% - 净利润增长率% -963.68% 109.46% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,414.95 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,615.80 非经常性损益合计 1,799.15 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,799.15 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 2020 年公司开始开拓环保技术服务业务，包括水污染治理综合解决技术服务、污染场地调查、土 壤详查及土壤修复工程技术服务等，下游客户包括各类工农业生产型企业、污水处理厂、城乡生活垃 圾中转站和垃圾场以及各类环境治理工程类企业等。公司采用一定的方法制作微生物菌，根据不同的 项目设计不同的方式，将微生物菌投放到相应的污水、污泥或者土壤中，以达到污水治理和土壤修复 的效果。公司正在进一步研发相关技术，目前公司已经取得 1 项发明专利，10 项实用新型专利，另有 1 项发明专利正在申请中。公司在业务采购方面主要内容为微生物菌、母菌和运输服务等，销售方面主 要为与客户直接签订合同，收入来源包括微生物菌剂的销售以及污水治理、土壤修复的方案制作和技 术指导等服务费用。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 78,576.11 0.82% 41,980.93 0.90% 87.17% 应收票据 - - - - - 应收账款 1,871,885.15 19.58% 1,716,738.50 36.79% 9.04% 存货 2,480,413.43 25.95% 1,559,106.86 33.41% 59.09% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 225,004.51 2.35% 278,391.66 5.97% -19.18% 在建工程 - - - 13 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 5,000,000.00 52.31% - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 1,500,000.00 15.69% - - - 其他应收款 2,896,241.67 30.30% 228,950.00 4.91% 1,165.01% 应付账款 1,512,298.67 15.82% 1,153,964.07 24.73% 31.05% 应交税费 -63,415.13 -0.66% -181,688.18 -3.89% 65.10% 其他应付款 2,195,724.50 22.97% 1,022,772.47 21.92% 114.68% 其他流动资产 30,823.11 0.32% 5,698.63 0.12% 440.89% 使用权资产 454,056.05 4.75% 834,327.97 17.88% -45.58% 资产总计 9,558,280.03 100.00% 4,666,474.55 100.00% 104.83% 资产负债项目重大变动原因： 存货期末账面价值为 2,480,413.43 元，同比上升了 59.09%，主要原因是年底部分业务项目未完 工，导致合同履约成本同比上升。 短期借款期末余额 500 万元，内容为公司从江苏农村商业银行取得的银行贷款。 预付账款期末余额 1,500,000.00 元，内容为对丹阳市河西庄园花木专业合作社预付的花木采购款。 其他应收款期末账面价值为 2,896,241.67 元，同比上升了 1,165.01%，主要原因是公司向丹阳森博 环保的对外借款期末未收回。 应付账款期末余额为 1,512,298.67 元，同比增加 358,334.60 元，上升了 31.05%，主要原因是本年期 末新增了 1 年以内应付账款 411,018.67 元。 其他应付款期末账面价值为 2,195,724.5 元，同比上升了 114.68%，主要原因是 2022 年下半年从江 苏顺材建设工程有限公司拆入款项。 使用权资产期末金额为 454,056.05 元，同比下降了 45.58%，主要原因是本期计提折旧 329,190.62 元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 1,722,267.43 - 4,129,125.09 - -58.29% 营业成本 1,284,453.28 74.58% 2,681,914.04 64.95% -52.11% 毛利率 25.42% - 35.05% - - 销售费用 17,686.61 1.03% 92,235.58 2.23% -80.82% 管理费用 1,480,132.23 85.94% 1,943,779.31 47.07% -23.85% 研发费用 - - - - - 财务费用 67,449.12 3.92% 30,188.10 0.73% 123.43% 信用减值损失 -212,865.18 -12.36% 127,573.97 3.09% -266.86% 资产减值损失 - - - 其他收益 3,414.95 0.20% 24.85 0.00% 13,642.25% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 14 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,338,283.98 -77.70% -496,713.53 -12.03% -169.43% 营业外收入 - - 656,851.41 15.91% -100.00% 营业外支出 1,615.80 0.09% 5,000.00 0.12% -67.68% 净利润 -1,339,899.78 -77.80% 155,137.88 3.76% -963.68% 项目重大变动原因： 报告期内，公司实现营业收入 1,722,267.43 元，同比上期下降了 58.29%，营业成本 1,284,453.28 元，同比上期下降了 52.11%，主要原因是本期业务拓展受到宏观经济环境的不利影响。 本期信用减值损失-212,865.18 元，损失同比上升了 266.86%，主要原因是本期期末其他应收款计提 了坏账准备 140,804.83 元。 本期营业利润-1,338,283.98 元，同比下降 169.43%，净利润-1,339,899.78 元，同比下降了 963.68%， 主要原因是销售减少导致营业利润净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,634,571.41 4,127,205.23 -60.4% 其他业务收入 87,696.02 1,919.86 4,467.83% 主营业务成本 1,220,438.99 2,680,744.04 -54.47% 其他业务成本 64,014.29 1,170.00 5,371.31% 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 华东 1,527,999.44 1,142,423.82 33.75% -47.10% -39.80% -0.46% 华北 194,267.89 142,029.46 36.78% -84.33% -81.89% 0.00% 收入构成变动的原因： 本年收入主要来自华东地区，原因是在华东之外的业务拓展受到宏观经济环境的不利影响。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 无锡文旅建设发展有限公司 792,839.73 46.03% 否 2 丹阳市富龙箱包有限公司 355,752.21 20.66% 否 3 天津开发区广厦园林建筑工程有限公 司 194,267.89 11.28% 否 15 4 上海电气凯士比核电泵阀有限公司 102,123.90 5.93% 否 5 江苏博耐特新型建材有限公司 40,150.94 2.33% 否 合计 1,485,134.67 86.23% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 丹阳市河西庄园花木专业合作社 1,327,433.62 58.94% 否 2 丹阳市维客劳务有限公司 512,600.00 22.76% 否 3 江苏恒丰环境工程有限公司 398,230.08 17.68% 否 4 宜兴市鹏燕针织品有限公司 8,849.56 0.39% 否 5 丹阳市宽盛商贸有限公司 5,221.24 0.23% 否 合计 2,252,334.5 100% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,773,404.82 269,987.88 -1,868.01% 投资活动产生的现金流量净额 - -22,927.35 100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 4,810,000.00 -380,000.00 1,165.79% 现金流量分析： 报告期内经营活动生产的现金流量净额-4,773,404.82 元，同比下降了 1,868.01%，主要原因是本期 销售商品、提供劳务收到的现金 2,558,696.00 元，同比减少 2,261,266.73 元，下降了 46.91%。 本期筹资活动产生的现金流量净额 4,810,000.00 元，同比上升了 1,165.79%，主要原因是本期获得 银行贷款 500 万元。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 16 三、 持续经营评价 报告期内，公司虽然通过采取各项措施，努力拓展新业务，开拓新市场，但公司本年扣除非经常性 损益后的净利润为负，年末累计未弥补亏损仍超过实收资本额，资产规模仍然较小，抗风险能力较 弱， 持续经营仍然存在重大不确定性。 公司拟通过以下措施改善持续经营能力：1、依托管理层的丰富环保领域经验，在水环境处理、土 壤修复改良等领域为公司注入技术、资质和相关设备，努力拓展客户，增加公司业绩，力争快速实现 公司经营状况的改善；2、择优选取回款条件好的项目，以保证公司环保项目的业绩和盈利；3、加大 营销力度，减少库存积压，增加资金周转。4、以提高业绩及效益为主要方向，加强人员及结构的合理 调整，增加环保技术领导和营销骨干。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 √是 □否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董 事、 监事 及高 级管 理人 员 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 董康 华 否 否 2022 年 3 2022 年 4 0 200,00 0.00 200,00 0.00 0 0% 已事 后补 否 18 月 31 日 月 8 日 充履 行 钱丹 否 否 2022 年 2 月 15 日 2022 年 3 月 22 日 0 50,000 .00 50,000 .00 0 5% 已事 后补 充履 行 否 丹阳 市森 博环 保有 限公 司 否 否 2022 年 10 月 19 日 2023 年 10 月 18 日 0 3,000, 000.00 0 3,000, 000.00 5% 已事 后补 充履 行 否 总计 - - - - 0 3,250, 000.00 250,00 0.00 3,000, 000.00 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 2022 年 3 月 31 日，公司向非关联方董康华借出款项 10 万元用于个人资金周转，2022 年 4 月 8 日，董康华归还了上述款项。董康华在 2021 年 4 月 10 日和 2021 年 12 月分别免息借款给公司 20 万元 用于公司资金周转，公司分别于 2021 年 4 月 30 日和 2022 年 3 月 31 日还清，因此，公司未对前述拆出 资金收取利息。 2022 年 2 月 15 日，公司向外部非关联方自然人钱丹借出款项 5 万元用于个人资金周转，2022 年 3 月 22 日，钱丹归还了上述款项，并于 2022 年 5 月 9 日支付了借款利息。 上述两项对外借款均未事先履行审议及披露程序，公司 2022 年 5 月 11 日召开第二届董事会第十一 次会议审议通过了《关于追认对外借款的议案》，并于 2022 年 5 月 13 日披露了相关公告。 公司于 2022 年 10 月 10 日与丹阳市森博环保有限公司签订《借款合同》，约定公司向丹阳市森博 环保有限公司提供借款 3,000,000 元，借款年利率 5%，借款期限不超过一年。该事项未事先履行审议 及披露程序。公司于 2023 年 6 月 13 日召开第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于追认对外借款 的议案》，并提交 2023 年 6 月 30 日召开的 2023 年第一次临时股东大会进行审议。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 控股股东、实际控制人及其控制的企业资金占用情况： 单位：元 占用 主体 占用 性质 期初余额 本期 新增 本期减少 期末 余额 单日最高 占用余额 是否 履行 审议 程序 是否 因违 规已 被采 取行 政监 管措 施 是否 因违 规已 被采 取自 律监 管措 施 是否 归还 占用 资金 施旭东 借款 200,000.00 0 200,000.00 0 200,000.00 已 事 后 补 充 履 行 否 否 是 合计 - 200,000.00 0 200,000.00 0 200,000.00 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 控股股东、实际控制人施旭东因个人资金周转需要于 2021 年 10 月 22 日从公司借款 20 万元，该款 19 项已经于 2022 年 3 月 8 日归还，并支付了利息，未对公司经营造成严重不利影响。公司 2022 年 6 月 6 日召开的第二届董事会第十二次会议和 2022 年 6 月 22 日召开的 2022 年第一次临时股东大会已经对该 事项进行追认。公司将进一步加强治理的规范性，杜绝资金占用的再次发生。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 提供财务资助 - - 提供担保 - - 委托理财 - - 接受关联方担保 0 5,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2022 年 10 月，公司从江苏丹阳农村商业银行取得银行贷款 500 万元，其中 370 万元为信用贷款， 由公司控股股东、实际控制人施旭东及其配偶丁洁菲提供最高额保证担保，其余 130 万元为抵押贷款， 由公司控股股东、实际控制人施旭东的配偶丁洁菲以其自有房产提供抵押担保。本次交易属于公司单 方面获得利益的关联交易，按照全国股转公司的相关规则，可以免于按照关联交易的方式进行审议和 披露。本次交易目的在于满足公司经营需要，不会对公司生产经营造成重大不利影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 收购人 2019 年 12 月 9 日 收购 资金占用 承诺 保持公司独立、 不占用资金的承 诺 正在履行中 收购人 2019 年 12 月 9 日 收购 避免同业 竞争承诺 避免同业竞争的 承诺 正在履行中 收购人 2019 年 12 月 9 日 收购 规范关联 交易的承 诺 规范关联交易的 承诺 正在履行中 收购人 2019 年 12 月 9 日 收购 关于不向 挂牌公司 注入私募 基金、类 金融相关 业务和房 地产开发 及投资类 资产的承 诺 不向挂牌公司注 入私募基金、类 金融相关业务和 房地产开发及投 资类资产 正在履行中 20 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是 是 1、2019年公司控股股东、实际控制人自此发生变更时收购人作出的承诺 2019年12月9日和2019年12月25日签署的《表决权委托协议》及其补充协议于三年后到期，2022年 12月25日，李泽鑫、罗洁宏、李浩彬与施旭东续签了《表决权委托协议》，将所持公司股份的表决权 委托给施旭东，公司控股股东、实际控制人仍为施旭东。施旭东2019年对公司形成收购后，作为收购 人作出了以下承诺： （1）收购人符合资格的承诺 收购人承诺并保证不存在以下情形： 1）收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态； 2）收购人最近两年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为； 3）收购人最近两年有严重的证券市场失信行为； 4）《公司法》第一百四十六条规定的情形； 5）法律、行政法规规定以及中国证券监督管理委员会认定的不得收购公众公司的其他情形。 （2）收购人资金来源的承诺 收购人承诺：“本人具有履行相关收购义务的能力，本次收购不存在利用本次收购的股票向银行 等金融机构质押取得融资的情形；不存在直接或间接利用公司资源获得任何形式财务资助的情况；不 存在以证券支付本次收购款项；不存在他人委托持股、代持股份的情形。” （3）保持公司独立、不占用资金的承诺 收购人承诺在取得恒泰智联实际控制权后，将遵守相关法律、法规、规章、规范性文件及《公司 章程》的相关规定，依法行使股东权利，不利用实际控制人身份影响恒泰智联独立性，保持恒泰智联 在资产、人员、财务机构和业务方面的完整性和独立性，保证本人或本人控制的其他企业不发生违规 占用标的公司资金等情形。 （4）避免同业竞争的承诺 收购人及其关联方与被收购人不存在同业竞争。为避免和消除与恒泰智联形成同业竞争的可能 性，收购人出具了《避免同业竞争的承诺函》，具体承诺如下： 1）截至承诺函出具之日，本人及本人控制的其他企业没有在中国境内任何地方或中国境外，直接 或间接发展、经营、协助经营或参与与标的公司业务存在竞争的任何活动，亦没有直接或间接在任何 标的公司业务有竞争的公司或企业拥有任何权益； 2）在标的公司依法存续且仍为挂牌公司期间且本人仍然直接或间接持有标的公司股份期间，本人 及所控制的其他企业将不以任何方式直接或间接经营任何与标的公司的主营业务有竞争或可能构成竞 争的业务，以避免与标的公司构成同业竞争； 3）在标的公司依法存续且仍为挂牌公司期间且本人仍然直接或间持有标的公司股份期间，若因本 人及所控制的其他企业所从事业务与标的公司业务发生重合而可能构成同业竞争，则标的公司有权在 同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，以避免与标的公司的业务构成同业竟争； 4）在标的公司依法存续且仍为挂牌公司且本人仍然直接或间持有标的公司股份期间，如本人及所 控制的其他企业存在任何与标的公司相关业务或业务机会，本人将放弃或将促使其他企业放弃该业务 或业务机会，或促使该业务或业务机会按公平合理的条件优先提供给标的公司； 5）如因本人违反承诺而给标的公司造成损失的，同意对由此而给标的公司造成的损失予以赔 偿。” （5）规范关联交易的承诺 “本人将尽量避免与恒泰智联与本人及本人实际控制的企业之发生关联交易： 21 1）本人将善意履行作为恒泰智联股东的义务，不利用本人的股东地位，就恒泰智联与本人及本人 控制的企业之间的任何关联交易采取任何行动，促使或影响其他股东在恒泰智联的股东大会或董事会 做出损害恒泰智联和其他股东合法权益的决议； 2）本人及本人的关联方不以任何形式违规占用恒泰智联资金或资源，或要求恒泰智联违规提供担 保； 3）如果恒泰智联与本人及本人控制的企业之间发生无可避免或有合理原因的关联交易，则本人承 诺将促使上述关联交易遵循市场公正、公平、公开的原则，依照正常商业条件进行。本人将不会要 求，也不会接受恒泰智联给予优于其在一项市场公平交易中向第三方给予的交易条件； 4）本人将严格遵守和执行恒泰智联关联交易管理制度的各项规定，如有违反以上承诺及恒泰智联 关联交易管理制度而给恒泰智联造成损失的情形，将依法承担相应责任。” （6）关于收购完成后12个月内不转让股票的承诺 收购人承诺：“在本次收购完成之日起的12个月自愿锁定本人持有的标的公司股份（不论是直接 持有或是间接持有部分），在上述自愿锁定期内不对外转让本人持有的标的公司股份。 （7）关于不向恒泰智联注入私募基金、类金融相关业务和房地产开发及投资类资产的承诺 收购人承诺： 1）在本次收购完成后不会向标的公司注入金融类企业或金融类资产。上述金融类企业或金融类资 产包括但不限于下列企业或相关资产： ①中国人民银行、中国证监会、中国银行保险监督管理委员会监管并持有相应监管部门颁发的 《金融许可证》等牌照的企业及相关资产； ②私募基金管理机构及相关资产； ③小额贷款公司、融资担保公司、融资租赁公司、商业保理公司、典当公司、互联网金融公司等 具有金融属性的企业及相关资产。 2）收购完成后，承诺不会向标的公司注入房地产或类房地产业务，本人将严格按照公司登记的经 营范围从事生产，在本次收购完成后，相关监管政策明确前，不将房地产开发业务置入标的公司，不 会利用标的公司直接或间接从事房地产开发业务，不会利用标的公司为房地产开发业务提供任何形式 的帮助。 2、公司控股股东、实际控制人施旭东2021年10月至2022年3月存在对公司的资金占用情况，违反 了2019年收购时作出的保持公司独立、不占用资金的承诺，具体详见前述“（三）股东及其关联方占用 或转移公司资金、资产及其他资源的情况”。 (六) 调查处罚事项 公司 2021 年年报未按规定在 2022 年 4 月底之前披露的事项，延期于 2022 年 6 月 24 日进行了披 露。全国股转公司于 2022 年 7 月对公司及时任董事长施旭东、时任董事会秘书陈露采取了纪律处分及 自律监管措施，并记入证券期货市场诚信档案；江苏证监局于 2022 年 12 月对公司及时任董事长施旭 东、时任董事会秘书陈露采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,000,000 75.00% 15,000,000 75.00% 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 25.00% 5,000,000 25.00% 其中：控股股东、实际控 制人 5,000,000 25.00% 5,000,000 25.00% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 27 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 李泽鑫 8,000,000 0 8,000,000 40.0000% 0 8,000,000 0 0 2 施旭东 6,907,193 92,807 7,000,000 35.0000% 5,000,000 2,000,000 0 0 3 罗洁宏 3,669,899 - 290,100 3,379,799 16.8900% 0 3,379,799 0 0 4 李浩彬 1,000,000 0 1,000,000 5.0000% 0 1,000,000 0 0 5 张倩梅 150,075 19,115 169,190 0.8460% 0 169,190 0 0 6 张志学 150,000 0 150,000 0.7500% 0 150,000 0 0 7 陈六华 69,700 39,212 108,912 0.5446% 0 108,912 0 0 8 中 山 市 盈 利 保 股 权 投 资 管 理 有 限 公 司 0 75,491 75,491 0.3775% 0 75,491 0 0 23 9 中 山 市 军 豪 股 权 投 资 管 理 有 限公司 0 40,343 40,343 0.2017% 0 40,343 0 0 10 梁细妹 11,856 144 12,000 0.0600% 0 12,000 0 0 合计 19,958,723 -22,988 19,935,735 99.6698% 5,000,000 14,935,735 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、股东李泽鑫和李浩彬系兄弟关系； 2、2019 年 12 月 9 日和 2019 年 12 月 25 日，公司股东李泽鑫、罗洁宏、李浩彬分别与施旭东 签订了《表决权委托协议》及其补充协议，将所持公司股份的表决权委托给施旭东，有效期三 年。2022 年 12 月 25 日，李泽鑫、罗洁宏、李浩彬分别与施旭东续签了上述协议。 3、除上述情况外，公司其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 2019年12月9日，李泽鑫、罗洁宏、李浩彬分别与施旭东签订了《表决权委托协议》，将所持公司 股份的表决权委托给公司股东施旭东。自此，施旭东直接持有公司25.00%的股份，并通过表决权委托 方式能够控制李泽鑫、罗洁宏、李浩彬所持有的公司共73.85%的股份的表决权，合计能够控制公司 98.85%的股份的表决权，对公司发展战略、重大经营决策能够施加重大影响，成为公司的控股股东、 实际控制人。2022年12月，李泽鑫、罗洁宏、李浩彬分别与施旭东续签了上述协议。 施旭东，男，汉族，1992年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，身份证号： 32118119920805****。2014年6月至2015年6月在丹阳广播电视台任职技术员；2015年6月至2018年1 月，在丹阳市开发区东鹏眼镜批发部任职技术总监；2018年1月至2019年1月，在南京革佳智能科技有 限公司任镇江区销售总监；2019年1月至2019年12月在恒丰环境工程有限公司担任副总经理；2020年1 月至2022年3月任公司董事、董事长、总经理，2022年3月至今任公司董事、董事长。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 24 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 江苏丹阳 农村商业 银行股份 有限公司 银行 3,700,000.00 2022 年 10 月 18 日 2023 年 10 月 17 日 4.65% 2 抵押贷 款 江苏丹阳 农村商业 银行股份 有限公司 银行 1,300,000.00 2022 年 10 月 20 日 2027 年 10 月 19 日 4.35% 合计 - - - 5,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 施旭东 董事长 男 否 1991 年 3 月 2020 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 17 日 陈露 董事 女 否 1988 年 2 月 2020 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 17 日 陈露 财 务 负责 人、 董事会秘书 女 否 1988 年 2 月 2020 年 8 月 18 日 2023 年 6 月 13 日 丁洁菲 董事 女 否 1992 年 8 月 2021 年 6 月 7 日 2023 年 8 月 17 日 丁洁菲 总经理 女 否 1992 年 8 月 2022 年 3 月 17 日 2023 年 8 月 17 日 荆兢 董事 男 否 1995 年 7 月 2020 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 17 日 苏进和 董事 男 否 1955 年 12 月 2020 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 17 日 丁琳 监事会主席 女 否 1991 年 6 月 2020 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 17 日 张萍 监事 女 否 1992 年 7 月 2020 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 17 日 李伟 监事 男 否 1977 年 1 月 2021 年 6 月 7 日 2023 年 8 月 17 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事丁洁菲与控股股东、实际控制人、董事长施旭东为配偶关系，除此之外，公司其他董事、 监事、高级管理人员与股东之间不存在关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 施旭东 董事长、总 经理 离任 董事长 因个人原因辞去 总经理职务 - 丁洁菲 董事 新任 董事、总经理 接任施旭东担任 总经理 - 26 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 不适用 总经理 是 1 董事会秘书 否 不适用 财务总监 否 不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 丁洁菲，女，汉族，1992 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于澳门科技大学，本 科学历，身份证号：32118119920805****。2014 年 10 月至 2019 年 12 月任丹阳市融媒体中心电视台导 播；2016 年 8 月至 2021 年 5 月任江苏恒丰环境工程有限公司执行董事兼总经理；2021 年 6 月至 2022 年 2 月任公司董事；2022 年 3 月至今公司董事、总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十 六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期 间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具 有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有会计专业 知识背景并从事会计工作 三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于 近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其 他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 27 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 财务负责人、董事会秘书 为同一人兼任 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 9 0 6 3 行政人员 2 0 0 2 技术人员 3 0 2 1 业务人员 3 0 2 1 员工总计 17 10 7 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 4 专科 5 2 专科以下 4 1 员工总计 17 7 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 截至 2022 年 12 月 31 日，公司在职员工 7 人。 1、人才引进、培训及招聘 公司通过社会招聘、公司内部员工推介、外部人才机构推介等渠道进行人才引进。公司努力加强 研发和管理团队建设，从而为企业可持续发展提供坚实的人力资源保障。公司根据各部门培训需求， 结合公司资源情况，采取内部培训、管理能力培训、员工技能培训等。 2、薪酬情况 公司建立了完善的薪酬体系及绩效考核制度，公司实行全员劳动合同制，按照国家有关法律、法 规及地方相关社会保险政策，与员工签订《劳动合同》，并为员工办理五险一金。 3、公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 28 2023 年 4 月 10 日，公司董事、财务负责人兼董事会秘书陈露和职工代表监事张萍辞职。 2023 年 6 月 13 日，公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过了提名徐昌昌为公司董事以及 任命徐昌昌为董事会秘书、财务负责人的议案，并将提名徐昌昌为公司董事的议案提交 2023 年 6 月 30 日召开的 2023 年第一次临时股东大会进行审议。 徐昌昌，男，1991 年 5 月出生，中国国籍，汉族，无境外居留权，毕业于南京财经大学会计系， 本科学历，中级会计师。2014 年 8 月至 2022 年 1 月，任江苏彤明高科汽车电器有限公司总账会计； 2022 年 2 月至 2023 年 3 月，任江苏杰能生物质能源有限公司财务负责人；2023 年 4 月至 2022 年 5 月，任财务经理；2023 年 6 月至今任公司财务负责人、董事会秘书。 公司监事张萍辞职后，截至本年报披露日，公司尚未完成监事补选。 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司完善了法人治理结构，建立健全了三会制度，组建了日常经营管理团队。公 司董事、监事和高级管理人员变化系为加强公司的治理水平，规范公司法人治理结构，且履行了必要 的法律程序，符合法律、法规及有关规范性文件和《公司章程》的规定，对公司的持续经营不会产生 重大影响。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司目前已制定的内部规章制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》《监事会议事规 则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露事务管理制度》 等。综上，董事会评估认为，除报告期公司发生对外借款、实际控制人资金占用未及时审议、披露的 违规情形外，公司治理机制完善，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司建立后，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及有关内控制度的程序和规则进行，截至报告期末， 相关机构和成员均正常运作。报告期内公司对存在对外借款未事先履行审议及披露程序以及控股股 东、实际控制人对公司的非经营性资金占用情况，期后公司已补充履行了审议及披露程序，该事项未 对公司生产经营造成重大不利影响。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 因全国股转公司出台《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》，且公司拟变更经营范围， 公司于 2021 年 5 月和 2021 年 6 月分别召开董事会和股东大会审议通过了《关于拟变更经营范围、修订 公司章程的议案》，对公司章程进行了相应修改。 30 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 是 因 2021 年年度报 告延期到 2022 年 6 月 24 日披露， 公司 2021 年年度 股东大会未在 2022 年 6 月底前 召开，延期于 2022 年 7 月 15 日 召开 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会 提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 是 公司股东人数未 超过 200 人，不 适用 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2022 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，召集和召开的程序、出席会 议人员资格及表决程序均符合《公司法》、《业务规则》、《信息披露规则》等相关法律、法规、规范性 文件及《公司章程》的规定。除监事张萍辞职后超过 2 个月未完成补选的不规范情形外，公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度的规定履行 职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 除报告期公司存在的对外借款和实际控制人资金占用未及时审议并披露、监事张萍辞职后超过 2 个月 未完成补选的违规情形外，监事会在报告期内的监督活动中未发现其他对公司及股东利益产生重大不 利影响的行为，监事会对报告期内的监督事项无异议。 31 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间 存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不利影响。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司 的总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企 业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备、商标等资产的所有权和使用权。公司 独立拥有该等资产，除报告期公司发生实际控制人资金占用未审议、披露的违规情形外，不存在被股 东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立；公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 公司已建立了一套较为健全的完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 除报告期公司存在的对外借款、实际控制人资金占用未及时审议、披露的违规情形外，该等制度能够 得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保 障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于第一届董事会第六次会议上审议通过了《年对报告信息披露重大差错责任追究制度》，为公司 法人治理的规范化运行提供了进一步的制度保证。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制 度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 32 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 赣联会师审字[2023]第 23001 号 审计机构名称 赣州联信会计师事务所（普通合伙） 审计机构地址 江西省赣州市章贡区渡口路 34 号陆通佳苑 1#楼 B303B 审计报告日期 2023 年 6 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 叶青 罗婧 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 赣联会师审字[2023]第 23001 号 江苏恒镇泰环保科技股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了江苏恒镇泰环保科技股份有限公司（以下简称“恒镇泰环保”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关财务报表附 注。 我们认为，除“形成保留审计意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有 重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允地反映了江苏恒镇泰环保科技股份有限公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 1、恒镇泰环保 2022 年度向丹阳市河西庄园花木专业合作社预付采购合同款 1,500,000.00 元，由于 恒镇泰环保无法对预付账款期末余额的可收回性进行证实，虽然我们已经实施函证、询问、观察、检 查、分析等相关审计程序，因审计范围受限，我们难以实施全面有效的审计程序以获取充分、适当的 审计证据，因此无法确认上述预付账款的合理性和真实性，无法确定是否有必要对恒镇泰环保财务报 表作出调整，也无法确定应调整的金额。 2、恒镇泰环保 2022 年末未分配利润-22,403,598.44 元，占股本的 112.02%，股本为 20,000,000.00 元，未弥补亏损已超过实收股本总额。截止 2022 年 12 月 31 日本公司净资产为 558.93 元，经营活动产 生的现金流量净额 2022 年为-4,773,404.82 元。恒镇泰环保有较高的经营风险。虽然恒镇泰环保已在财 务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，但我们无法获取充分、适当的审计证据判断恒镇泰环保 的持续经营能力。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表保留意见提供了基础。 34 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括恒镇泰环保 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒镇泰环保的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒镇泰环保、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督恒镇泰环保的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审 计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒 镇泰环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露：如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致恒镇泰环保不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 赣州联信会计师事务所 中国注册会计师 叶青 （普通合伙） 中国注册会计师 罗婧 35 中国·江西 2023 年 6 月 28 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 78,576.11 41,980.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 1,871,885.15 1,716,738.50 应收款项融资 预付款项 六、3 1,500,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 2,896,241.67 228,950.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 2,480,413.43 1,559,106.86 合同资产 六、6 21,280.00 1,280.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 30,823.11 5,698.63 流动资产合计 8,879,219.47 3,553,754.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 225,004.51 278,391.66 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 36 使用权资产 六、9 454,056.05 834,327.97 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 其他非流动资产 非流动资产合计 679,060.56 1,112,719.63 资产总计 9,558,280.03 4,666,474.55 流动负债： 短期借款 六、11 5,000,000.00 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 1,512,298.67 1,153,964.07 预收款项 合同负债 六、13 40,000.00 30,000.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、14 340,482.32 580,235.92 应交税费 六、15 -63,415.13 -181,688.18 其他应付款 六、16 2,195,724.5 1,022,772.47 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、17 532,630.74 375,477.96 其他流动负债 流动负债合计 9,557,721.1 2,980,762.24 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、18 345,253.60 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 345,253.60 负债合计 9,557,721.10 3,326,015.84 37 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 2,404,157.37 2,404,157.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、21 - 22,403,598.44 -21,063,698.66 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 558.93 1,340,458.71 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 558.93 1,340,458.71 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 9,558,280.03 4,666,474.55 法定代表人：丁洁菲 主管会计工作负责人：徐昌昌 会计机构负责人：徐昌昌 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 六、22 1,722,267.43 4,129,125.09 其中：营业收入 六、22 1,722,267.43 4,129,125.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、22 2,851,101.18 4,753,437.44 其中：营业成本 六、22 1,284,453.28 2,681,914.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 1,379.94 5,320.41 销售费用 六、24 17,686.61 92,235.58 管理费用 六、25 1,480,132.23 1,943,779.31 研发费用 财务费用 六、26 67,449.12 30,188.10 其中：利息费用 28,024.15 利息收入 343.65 加：其他收益 六、27 3,414.95 24.85 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 38 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、28 -212,865.18 127,573.97 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,338,283.98 -496,713.53 加：营业外收入 六、29 - 656,851.41 减：营业外支出 六、30 1,615.80 5,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,339,899.78 155,137.88 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,339,899.78 155,137.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,339,899.78 155,137.88 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -1,339,899.78 155,137.88 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -1,339,899.78 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 39 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.07 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：丁洁菲 主管会计工作负责人：徐昌昌 会计机构负责人：徐昌昌 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,558,696.00 4,819,962.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 208,467.94 58,061.85 收到其他与经营活动有关的现金 1,158,724.93 5,027,188.42 经营活动现金流入小计 3,925,888.87 9,905,213.00 购买商品、接受劳务支付的现金 3,244,869.56 6,375,442.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,072,348.51 819,805.18 支付的各项税费 126,942.08 191,267.74 支付其他与经营活动有关的现金 4,255,133.54 2,248,709.79 经营活动现金流出小计 8,699,293.69 9,635,225.12 经营活动产生的现金流量净额 -4,773,404.82 269,987.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 22,927.35 投资支付的现金 40 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,927.35 投资活动产生的现金流量净额 - -22,927.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 190,000.00 380,000.00 筹资活动现金流出小计 190,000.00 380,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,810,000.00 -380,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 36,595.18 -132939.47 加：期初现金及现金等价物余额 41,980.93 174,920.40 六、期末现金及现金等价物余额 78,576.11 41,980.93 法定代表人：丁洁菲 主管会计工作负责人：徐昌昌 会计机构负责人：徐昌昌 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,404,157.37 -21,063,698.66 1,340,458.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,404,157.37 -21,063,698.66 1,340,458.71 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,339,899.78 - 1,339,899.78 （一）综合收益总额 -1,339,899.78 - 1,339,899.78 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 42 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转 增资 本（或股 本） 2.盈余公积转 增资 本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 2,404,157.37 -22,403,598.44 558.93 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000 2,404,157.37 - 21,218,836.54 1,185,320.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 43 其他 二、本年期初余额 20,000,000 2,404,157.37 - 21,218,836.54 1,185,320.83 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 155,137.88 155,137.88 （一）综合收益总额 155,137.88 155,137.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 2.盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 44 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000 2,404,157.37 - 21,063,698.66 1,340,458.71 法定代表人：丁洁菲 主管会计工作负责人：徐昌昌 会计机构负责人：徐昌昌 45 三、 财务报表附注 江苏恒镇泰环保科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 江苏恒镇泰环保科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 2012 年 6 月 7 日， 原由罗洁宏、许冬华共同出资成立，现统一社会信用代码为 914403005977957814。公司于 2020 年 4 月 10 日由深圳恒镇泰智联股份有限公司变更为江苏恒镇泰环保科技股份有限公 司。公司成立时注册资本 50.00 万元,经历次增资后截止 2022 年 12 月 31 日公司注册资本 为 2,000.00 万元，实收资本为 2,000.00 万元。 2020 年 5 月 12 日，公司披露了《深圳恒镇泰智联股份有限公司全称变更公告》的公 告（公告编号 2020-013），公司全称由“深圳恒镇泰智联股份有限公司”变更为“江苏恒 镇泰环保科技股份有限公司”，证券简称和证券代码不变。 经营范围：许可项目：各类工程建设活动；货物进出口（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：消毒剂销售 （不含危险化学品）；生物有机肥料研发；土壤污染治理与修复服务；环保咨询服务；污水 处理及其再生利用；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广； 畜禽粪污处理；水污染治理；土壤及场地修复装备制造；计算机软硬件及辅助设备零售； 电子元器件批发；国内贸易代理；固体废物治理；生物基材料销售；生物基材料技术研发； 复合微生物肥料研发；生态环境材料制造；海洋生物活性物质提取、纯化、合成技术研发； 工业酶制剂研发；针纺织品及原料销售；产业用纺织制成品生产（除依法须经批准的项目 外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 公司地址：丹阳市云阳镇高新区丹金路 998 号 本财务报表业经公司全体董事于 2023 年 6 月 28 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础, 1、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的披露规定编制。 46 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 2、 持续经营 本公司 2022 年末未分配利润-22,403,598.44 元，占股本的 112.02%，股本为 20,000,000.00 元，未弥补亏损已超过实收股本总额。 截止 2022 年 12 月 31 日本公司净资产为 558.93 元，经营活动产生的现金流量净额 2022 年为-4,773,404.82 元。 为强化公司持续经营能力，公司将采取以下措施： 1、依托管理层的丰富环保领域经验，在水环境处理、土壤修复改良等领域为公司注入 技术、资质和相关设备，努力拓展客户，增加公司业绩，力争快速实现公司经营状况的改 善； 2、择优选取回款条件好的项目，以保证公司环保项目的业绩和盈利； 3、加大营销力度，减少库存积压，增加资金周转。 4、以提高业绩及效益为主要方向，加强人员及结构的合理调整，增加环保技术领导和 营销骨干。 公司通过上述措施可以有效缓解当前经营压力，保持公司持续经营。 三、 重要会计政策、会计估计的说明 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 3、 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 4、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 5、 现金及现金等价物的确定标准 47 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 6、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项 目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目 反映。 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益” 项目反映。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外 经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 7、 金融工具 (1) 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初 始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 以摊余成本计量的金融负债。 (2) 金融工具的确认依据和计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 48 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债 权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资 成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价 格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将 取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融 资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金 融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失 或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工 具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公 允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资 产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负 债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的 差额计入当期损益。 6) 以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期 借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金 额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该 金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所 49 有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：未保留对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对 该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转 移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 (4) 金融负债终止确认条件 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。 (5) 金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 (6) 金融工具减值 1) 金融工具减值计量和会计处理 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损 失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认 50 后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款， 公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当 于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确 认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该 金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产 负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自 初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风 险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。 当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵 减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价 值。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款， 其他应收款及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。 对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合 理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其 他应收款及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 按组合计量预期信用损失的应收款项具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 51 应收账款-账龄组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信 用损失 应收账款-无风险组合 合并范围内关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失 应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 计提比例 1 年以内 5.00% 1 至 2 年 10.00% 2 至 3 年 20.00% 3 至 4 年 30.00% 4 至 5 年 50.00% 5 年以上 100.00% 按组合计量预期信用损失的其他应收款项具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款- 账龄组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未 来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 其他应收款- 无风险组合 合并范围内关联方、各类 保证金、押金、备用金 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 8、 应收账款坏账核算方法： 详见“7、金融工具” 9、 存货 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成 品（库存商品）、消耗性生物资产等。 (2) 存货发出的计价及摊销 存货取得时按实际成本计价，存货发出时采用先进先出法计量： 低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 52 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量；期末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可 收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及主要原材料的存货跌价准备按单个存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货 跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 (4) 存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制。 10、 长期股权投资 (1) 投资成本的确定 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、 9“金融工具”。企业合并形成的长期股权投资，按照本附注三、5“企业合并”的相关内容 确认初始投资成本；除上述以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初 始投资成本： 1) 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 2) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 3) 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 4) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 53 5) 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (1) 长期股权投资的后续计量 1) 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 2) 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 54 (2) 长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17 长期资产减值”。 11、 固定资产 (1) 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认： 1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 固定资产的后续支出：与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产 确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产有关的 修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 (3) 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 5 10 18 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 (4) 固定资产减值测试方法和减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。 12、 在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 55 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工 程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、 符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成 本，转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算 后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法和减值准备计提方法 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。 13、 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建 的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款 费用当同时具备以下三个条件时开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投 资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用 状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入 财务费用。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法 56 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14、 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售 2、出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计 出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的应 当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 15、 无形资产 (1) 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下企业吸收合并的方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 57 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有 限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1) 使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分 期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济 利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2) 使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进 行减值测试。 (3) 无形资产使用寿命的估计 来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表 明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 (4) 无形资产减值测试方法和减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。 16、 研究与开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 58 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之日转为无形资产。 17、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使 59 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 19、 职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照 公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。 （3）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是 指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设 定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予 补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则 处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳 的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停 止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 60 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期职工福利的会计处理方法 公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充 退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减 去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国 债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、 过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 20、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 21、 收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或 提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业 实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客 户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考 虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同 时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商 61 品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出 法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照 已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列 迹象：企业就该商享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商 品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转 移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给 客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客 户已取得商品控制权的迹象。 22、 政府补助 (1) 政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关 政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 (2) 政府补助的确认原则 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 (3) 政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收 金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。 ②政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 62 (4) 政府补助的会计处理方法 ①与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关 资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 ②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入 当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 (1) 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 1) 该交易不是企业合并； 2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 (2) 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： 63 1) 商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 2) 非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳 税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 3) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 24、 租赁 (1) 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁 部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计 处理。 (2) 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： 1) 该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法 理解其总体商业目的。 2) 该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 3) 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 (3) 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁，低价值资产租赁是 指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。 (4) 本公司作为出租人的会计处理 64 1) 租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与 租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转 移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：1）在租赁期届满 时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ① 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允 价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 ② 在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 ③ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： ① 若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 ② 资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 ③ 承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 2) 对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： ① 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ② 取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③ 合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； ④ 租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租 赁选择权需支付的款项； ⑤ 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供 的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入， 所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 65 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收 款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与 租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入 租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 四、 会计政策、会计估计变更及差错更正 1、 会计政策变更 本报告期内公司主要会计政策未发生变更。 2、 会计估计变更 本报告期内公司主要会计估计未发生变更。 3、 重大会计差错更正 本报告期内公司未发生重大会计差错更正。 五、 税项 1、 公司主要税项及其税率列示如下： 税 种 计税依据 税率 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 增值税 13%、9%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税为基数计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税为基数计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的流转税为基数计缴 2% 2、 税收优惠政策 无 六、 财务报表主要项目注释 66 以下项目无特殊说明，期末余额指 2022 年 12 月 31 日的账面余额，期初余额指 2022 年 1 月 1 日的账面余额， “本年”指 2022 年度，“上年”指 2021 年度，金额单 位为人民币元。 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 银行存款 78,576.11 41,980.93 合计 78,576.11 41,980.93 截至2022年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项 2、 应收账款 (1) 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 2,083,231.47 2,083.231.47 100.00 按组合计提坏账准备 2,037,037.00 100.00 165,151.85 8.10 1,871,885.15 其中：按组合 1 计提 坏账准备 2,037,037.00 100.00 165,151.85 8.10 1,871,885.15 合计 4,120,268.47 100.00 2,248,383.32 54.56 1,871,885.15 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 2,083,231.47 0.54 2,083,231.47 100.00 按组合计提坏账准备 1,809,830.00 0.46 93,091.50 5.14 1,716,738.50 其中：按组合 1 计提 坏账准备 1,809,830.00 100.00 93,091.50 5.14 1,716,738.50 合计 3,893,061.47 100.00 2,176,322.97 55.90 1,716,738.50 67 (2) 信用风险特征组合中采用账龄损失率对照法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 净额 1 年以内 1,075,037.00 53,751.85 5.00 1,021,285.15 1 至 2 年 810,000.00 81,000.00 10.00 729,000.00 2 至 3 年 152,000.00 30,400.00 20.00 121,600.00 合计 2,037,037.00 165,151.85 6.43 1,871,885.15 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例 坏账准备期末余额 深圳市唐芯科技有限公司 1,311,740.47 31.84% 1,311,740.47 深圳市弘安盛电子有限公 司 771,491.00 18.72% 771,491.00 无锡文旅建设发展有限公 司 663,285.00 16.10% 33,164.25 江苏彩果环境工程有限公 司 630,000.00 15.29% 63,000.00 天津开发区广厦园林建筑 工程有限公司 363,752.00 8.83% 40,987.60 合计 3,740,268.47 90.77% 2,219,383.32 (4) 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 2,176,322.97 72,060.35 2,248,383.32 合计 2,176,322.97 72,060.35 2,248,383.32 (5) 本报告期实际核销的应收账款情况： 无。 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的无形资产、负债金额 无 (8) 应收账款质押情况 68 无 3、 预付款项 (1) 按账龄列示的预付款项 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 减值 准备 账面价值 金额 比例 （%） 减值 准备 账面价 值 1 年以 内 1,500,000.00 100.00 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 100.00 1,500,000.00 4、 其他应收款 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 应收股利 其他应收款 4,882,096.50 1,985,854.83 2,896,241.67 合计 4,882,096.50 1,985,854.83 2,896,241.67 续： 项目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 应收股利 其他应收款 2,074,000.00 1,845,050.00 228,950.00 合计 2,074,000.00 1,845,050.00 228,950.00 (1) 应收利息 无 (2) 应收股利 无 (3) 其他应收款 1) 按账龄列示 69 账龄 金额 1 年以内 3,020,923.50 1 至 2 年 26,173.00 2 至 3 年 1,835,000.00 合计 4,882,096.50 2) 期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 占其他应收款 期末余额的比 例（%） 坏账准备期末余额 丹阳市森博环保有限公司 3,000,000.00 61.45% 129,707.03 深圳市纽尚实业有限公司 1,835,000.00 37.59% 1,835,000.00 水中仙酒店集团有限公司 30,000.00 0.61% 0.00 贺瑾 16,096.50 0.33% 804.83 广东芦氏药业有限公司 1,000.00 0.02% 50.00 合计 4,882,096.50 100.00% 1,985,854.83 3) 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 月预 期信用损失 整个存续期间预期信 用损失（未发生信用 减值） 整个存续期间预期信 用损失（已发生信用 减值） 期初余额 10,050.00 1,835,000.00 1,845,050.0 0 期 初 余 额 在 本 期 10,000.00 50.00 1,835,000.00 1,845,050.0 0 ---转入第二阶 段 ---转入第三阶 段 ---转回第二阶 段 ---转回第一阶 段 本期计提 140,804.83 143,061.86 本期转回 70 本期转销 本期核销 本期变动 期末余额 150,804.83 50.00 1,835,000.00 1,985,854.8 3 4) 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末账面金额 期初账面金额 往来款 3,016,096.50 200,000.00 预付款 1,836,000.00 1,836,000.00 押金 30,000.00 38,000.00 合计 4,882,096.50 2,074,000.00 5、 存货及跌价准备 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 779,728.11 779,728.11 合同履约成本 1,700,685.32 1,314,267.11 合 计 2,480,413.43 2,093,995.22 续： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 612,600.94 612,600.94 合同履约成本 946,505.92 1,559,106.86 合计 1,559,106.86 1,559,106.86 6、合同资产 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 预付供应商货款 21,280.00 21,280.00 合 计 21,280.00 21,280.00 续： 71 项 目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 预付供应商货款 1,280.00 1,280.00 合 计 1,280.00 1,280.00 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 30,823.11 5,515.14 预交所得税 183.49 合计 30,823.11 5,698.63 8、固定资产 项目 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 280,000.00 19,477.35 12,250.00 311,727.35 2、本期增加金额 6,194.69 6,194.69 （1）购置 6,194.69 6,194.69 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）其他 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）处置子公司 （3）转入投资性房地产 （4）其他转出 4、期末余额 280,000.00 25,672.04 12,250.00 317,922.04 二、累计折旧 1、期初余额 29,400.00 2,980.58 955.11 33,335.69 2、本期增加金额 50,400.00 6,859.24 2,322.60 59,581.84 72 （1）计提 50,400.00 6,859.24 2,322.60 59,581.84 （2）企业合并增加 （3）其他 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）处置子公司 （3）转入投资性房地产 （4）其他转出 4、期末余额 79,800.00 9,839.82 3,277.71 92,917.53 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 （3）其他 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）处置子公司 （3）转入投资性房地产 （4）其他转出 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 200,200.00 15,832.22 8,972.29 225,004.51 2、期初账面价值 250,600.00 16,496.77 11,294.89 278,391.66 9、使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1、期初余额 1,072,707.41 1,072,707.41 73 2、本期增加金额 -51,081.30 -51,081.30 （1）新增租赁 （2）企业合并增加 （3）重估调整 -51,081.30 -51,081.30 （4）其他 3、本期减少金额 （1）处置 （2）处置子公司 （3）其他转出 4、期末余额 1,021,626.11 1,021,626.11 二、累计折旧 1、期初余额 238,379.44 238,379.44 2、本期增加金额 329,190.62 329,190.62 （1）计提 227,028.02 227,028.02 （2）企业合并增加 （3）重估调整 102,162.60 102,162.60 （4）其他 3、本期减少金额 （1）处置 （2）处置子公司 （3）其他转出 4、期末余额 567,570.06 567,570.06 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 （3）重估调整 （4）其他 3、本期减少金额 （1）处置 74 （2）处置子公司 （3）其他转出 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 454,056.05 454,056.05 2、期初账面价值 834,327.97 834,327.97 10、递延所得税资产 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 合计 (2) 未确认递延所得税资产的明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 4,234,238.15 4,021,372.97 可抵扣亏损 18,555,778.50 17,042,325.69 合计 22,790,016.65 21,063,698.66 11、短期借款 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 江苏丹阳农 村商业银行 股份有限公 司 5,000,000.00 100 合 计 5,000,000.00 100 12、应付账款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 75 1 年以内 411,018.67 0.35 1,128,684.07 97.81 1 至 2 年 1,101,280.00 99.65 25,280.00 2.19 合 计 1,512,298.67 100 1,153,964.07 100.00 13、合同负债 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 预收货款 40,000.00 100.00 30,000.00 100.00 合计 40,000.00 100.00 30,000.00 100.00 14、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 580,235.92 664,514.20 904,267.80 340,482.32 离职后福利-设定提存计划 72,228.80 72,228.80 合计 580,235.92 736,743.05 976,496.60 340,482.32 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 580,235.92 591,398.09 831,151.64 340,482.32 （2）职工福利费 29,711.01 29,711.01 （3）社会保险费 42,461.75 42,461.75 其中：医疗保险费 41,586.25 41,586.25 工伤保险费 875.50 875.50 生育保险费 失业保险费 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 943.40 943.40 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 76 合计 580,235.92 664,514.20 904,267.80 340,482.32 (3) 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 70,040.00 70,040.00 失业保险费 2,188.80 2,188.80 合计 72,228.80 72,228.80 15、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 -63,724.97 -181,795.84 印花税 309.84 个人所得税 107.66 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 合计 -63,415.13 -181,688.18 16、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 6,350.01 应付股利 其他应付款 2,189,374.49 1,022,772.47 合计 2,195,724.50 1,022,772.47 (1) 应付利息 1）按账龄列示的应付利息 账龄 期末余额 期初余额 77 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,350.01 100.00 合计 6,350.01 100.00 2）期末余额前五名的应付利息情况 单位名称 期末余额 期末余额 占其他应付款期末余额的 比例 江苏丹阳农村商业银行股份有限公 司 6,350.01 100.00 合计 6,350.01 100.00 3）按款项性质列示的应付利息 款项性质 期末余额 期初余额 短期借款利息 6,350.01 合计 6,350.01 (2) 应付股利 无 (3) 其他应付款 1) 按账龄列示的其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,363,277.10 62.27 307,922.47 30.11 1 至 2 年 111,247.39 5.08 714,850.00 69.89 2 至 3 年 714,850.00 32.65 合计 2,189,374.49 100.00 1,022,772.47 100.00 2) 期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 期末余额 期末余额 占其他应付款期末余额的 比例 江苏顺材建设工程有限公司 870,000.00 39.74 施旭东 574,821.63 26.26 78 广东天泽汇通科技有限公司 534,850.00 24.43 李泽鑫 180,000.00 8.22 水中仙酒店集团有限公司 27,142.86 1.24 合计 2,186,814.49 99.88 3) 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,471,964.49 276,000.00 借款 714,850.00 714,850.00 报销款 2,560.00 31,922.47 合计 2,189,374.49 1,022,772.47 17、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 532,630.74 375,477.96 合计 532,630.74 375,477.96 18、租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁负债——租赁付款额 380,000.00 租赁负债——未确认融资费用 34,746.40 合计 345,253.60 19、股本 项目 期初余额 本次变动增减 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 79 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本（股本）溢价 2,404,157.37 2,404,157.37 二、其他资本公积 合计 2,404,157.37 2,404,157.37 21、未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 -21,063,698.66 -21,218,836.54 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -21,063,698.66 -21,218,836.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 - 1,339,899.78 155,137.88 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 期末未分配利润 -22,403,598.44 -21,063,698.66 22、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,634,571.41 1,220,438.99 4,127,205.23 2,680,744.04 其他业务 87,696.02 64,014.29 1,919.86 1,170.00 合计 1,722,267.43 1,284,453.28 4,129,125.09 2,681,914.04 (1) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 80 无锡文旅建设发展有限公司 792,839.73 46.03 丹阳市富龙箱包有限公司 355,752.21 20.66 天津开发区广厦园林建筑工 程有限公司 194,267.89 11.28 上海电气凯士比核电泵阀有 限公司 102,123.90 5.93 江苏博耐特新型建材有限公 司 40,150.94 2.33 合计 1,485,134.67 86.23 23、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,875.41 教育费附加 803.75 地方教育费附加 535.83 车船税 660.00 660.00 印花税 719.94 1,445.42 合计 1,379.94 5,320.41 24、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 301.77 业务招待费 11,446.00 50,390.00 差旅费 268.84 13,308.11 汽车费用 2,136.00 3,539.82 广告宣传费 3,534.00 24,997.65 合计 17,686.61 92,235.58 25、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 645,443.91 672,005.97 81 服务费 536,980.32 378,946.51 房租水电 0.00 423,339.61 招待费 143,469.26 96,619.43 通讯费 24,027.16 25,385.26 办公费 19,927.22 21,692.48 差旅交通费 28,919.15 15,024.64 车辆费 17,575.47 7,633.33 折旧费 59,581.84 271,715.13 其他 4,207.90 31,416.95 合计 1,480,132.23 1,943,779.31 26、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 71,407.27 28,024.15 减：利息收入 5,149.95 343.65 汇兑损益 手续费 1,191.80 2,507.60 合计 67,449.12 30,188.10 27、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助确认的其他收益 3,382.00 代扣个人所得税手续费 32.95 24.85 合计 3,414.95 24.85 28、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款预期信用损失 72,060.35 -137,623.50 82 其他应收款预期信用损失 140,804.83 10,049.53 合 计 212,865.18 -127,573.97 29、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 诉讼赔款 656,850.00 其他 1.41 合计 656,851.41 30、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 罚款支出 1,615.80 1,615.80 捐赠支出 5,000.00 合计 1,615.80 5,000.00 1,615.80 31、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 5,149.95 343.65 政府补助 3,382.00 诉讼赔款 657,030.05 往来款、代垫款 1,150,192.98 4,369,814.72 合计 1,158,724.93 5,027,188.42 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 295,160.20 209,805.34 83 罚款支出 1,615.80 往来款项 3,958,357.54 2,038,904.45 合计 4,255,133.54 2,248,709.79 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁负债付款额 190,000.00 380,000.00 合计 190,000.00 380,000.00 32、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 - 1,339,899.78 155,137.88 加：资产减值准备 信用减值损失 212,865.18 -127,573.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,581.84 33,335.69 使用权资产折旧 329,190.62 238,379.44 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 67,449.12 30,188.10 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -534,888.36 - 1,549,958.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） - 4,761,044.22 645,920.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,193,340.78 844,558.96 84 其他 经营活动产生的现金流量净额 - 4,773,404.82 269,987.88 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 78,576.11 41,980.93 减：现金的年初余额 41,980.93 174,920.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 36,595.18 -132,939.47 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 78,576.11 41,980.93 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 78,576.11 41,980.93 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其他货币资金 三、期末现金及现金等价物余额 78,576.11 41,980.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (3) 本报告期支付的取得子公司的现金净额 无 七、 关联方及关联交易 1、 本公司实际控制人如下： (1) 截止 2022 年 12 月 31 日，施旭东直接持有公司 7,000,000 股股本，占公司总股本 35.00%。 (2) 2022 年 12 月 26 日，李泽鑫、罗洁宏、李浩彬续签了《表决权委托协议》，继续将其持有 的公司股权无条件不可撤销的委托给施旭东行使。截止 2022 年 12 月 31 日，李泽鑫持有 8,000,000 股、罗洁宏持有 3,379,799 股、李浩彬持有 1,000,000 股。 (3) 施旭东通过直接持有及协议方式，能控制公司 19,379,799 股股份的表决权，占公司总股 85 本的 96.89%，取得公司控股股东、实际控制人，因此公司实际控制人为施旭东。 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 罗洁宏 股东 李泽鑫 股东 李浩彬 股东 张志学 股东 深圳市宏杉机电电子有限公司 关联方罗洁宏控股企业 深圳市宏祥智能科技有限公司 关联方罗洁宏参股企业 深圳市立德数码通讯有限公司 关联方罗洁宏参股企业 深圳市恒佳隆电子有限公司 原董事李浩斌控股企业 丁洁菲 实控人施旭东的配偶 广东天泽汇通科技有限公司 李泽鑫参股 43%并担任法定代表人 深圳市天泽汇通时代信息技术咨询合伙企业（有限 合伙） 李泽鑫控股企业 普宁市天泽停车场服务有限公司 关联方广东天泽汇通科技有限公司控股 企业 兴安天泽智慧停车管理有限公司 关联方广东天泽汇通科技有限公司参股 企业 3、 关联方交易 （1）购销商品、提供和接受劳务关联交易 1)采购商品/接受劳务情况 无 2)出售商品/提供劳务情况 无 4、 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 施旭东、丁洁菲 3,700,000.00 2022.10.18 2023.10.17 否 丁洁菲 1,300,000.00 2022.10.20 2027.10.19 否 5、 关联方资产转让、债务重组情况 报告期内未发生关联资产转让、债务重组业务。 86 6、 关联方资金拆借 无 7、 关联方往来款项余额 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 施旭东 200,000.00 10,000.00 续： 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 施旭东 574,821.63 其他应付款 李泽鑫 180,000.00 180,000.00 其他应付款 广东天泽汇通科技有限公司 534,850.00 534,850.00 八、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 2、 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 本公司 2022 年 11 月销售给丹阳丰土花艳农业发展有限公司微生物制剂 20 公斤，不含 税销售金额 35,398.23 元。在 2023 年 1 月 3 日发生销售退回，原因是对方公司承接的工程 不需要用到微生物制剂，所以把微生物制剂又退回给了公司。 十、 其他重要事项 无 十一、 补充资料 1、 非经常性损益明细表 项目 本期发生 额 上期发生额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 87 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 3,414.95 24.85 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 656,851.41 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,615.80 -5,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,799.15 651,876.26 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 1,799.15 651,876.26 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 88 归属于公司普通股股东的净利润 -199.83% -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -200.10% -0.07 -0.07 法定代表人：丁洁菲 主管会计工作的负责人：徐昌昌 会计机构负责人：徐昌昌 江苏恒镇泰环保科技股份有限公司 （公章） 二〇二三年六月二十八日 89 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。