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1 南宁品新工程检测咨询股份有限公司（Nanning Pinxin Engineering Testing And Consulting Co.,Ltd.） 年度报告 2016 品新检测 NEEQ :870422 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 8 月，公司完成整体股份制变更，公司名称由“南宁品新工程检测咨 询有限责任公司”变更为“南宁品新工程检测咨询股份有限公司”，法定代表人 由陆和坤变更为庄艳。 2、2016 年 8 月，公司注册资本和实收资本由人民币 200 万元增加至人民币 2000 万元。 3、2016 年 8 月，公司通过 GB/T 19001-2008/ISO 9001:2008 标准认证评审， 并取得新的质量管理体系认证证书。 4、2016 年 9 月，公司完成《建设工程质量检测机构资质证书》及《检验检测机 构资质认定证书》变更。 5、2016 年 12 月，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第二节公司概况 .......................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................ 8 第四节管理层讨论与分析 ................................................. 10 第五节重要事项 ......................................................... 19 第六节股本变动及股东情况 ............................................... 21 第七节融资及分配情况 ................................................... 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................... 24 第九节公司治理及内部控制 ............................................... 27 第十节财务报告 ......................................................... 33 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 4 释 义 释义项目 释义 公司、品新检测、股份公司、 本公司 指 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 新品新、有限合伙、新品新有 限合伙 指 广西南宁新品新投资中心（有限合伙），系公司控股股东 有限公司 指 南宁品新工程检测咨询有限责任公司 股东大会 指 南宁品新工程检测咨询股份有限公司股东大会 董事会 指 南宁品新工程检测咨询股份有限公司董事会 监事会 指 南宁品新工程检测咨询股份有限公司监事会 高级管理人员 指 南宁品新工程检测咨询股份有限公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 等 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《南宁品新工程检测咨询股份有限公司章程》及 联系上下文相对应的公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 东北证券、主办券商 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 CMA 指 中国计量认证（China Metrology Accreditation） ，根据《中华人民共和国计 量法》，我国所有对社会出具公正数据的检测机构及其他各类实验室必须取得中 国计量认证，即 CMA 认证 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节声明与提示 声 明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人才流失的风险 公司主营业务为工程质量检测服务，属技术密集型行业，人才 竞争是市场竞争的一个重要因素。公司经过多年的业务积累，培养 一批技术水平较高的检测师，构成了公司重要的竞争优势。行业内 的企业对于高素质人才的需求日益增强，获取人才的竞争日益激 烈，如未来公司人才的引进和稳定措施不力，将对公司发展造成不 利影响。 主营业务区域性依赖风险 报告期内，公司的业务全部集中在广西区，虽然公司不断加大 对外省市市场的开拓力度，但目前公司的业务对区域性市场依赖较 强，如出现区域性市场不景气或区域内市场竞争加剧等情形，公司 的主营业务收入和盈利水平将受到一定程度的影响。 资质到期后无法续期的风险 根据《中华人民共和国建筑法》、《建设工程质量管理条例》 等相关法律法规，检测机构进入建设工程质量检测行业必须取得省 级资质认定部门的资质认定和省级以上质量技术监督部门的计量 认证(CMA)资质，公司现有的广西省建设工程质量检测机构资质证 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 6 书有效期至 2019 年 7 月 14 日，资质认定证书(CMA)资质有效期至 2021 年12 月10 日，如果上述资质到期后未能通过有关部门审查， 将对公司的持续经营产生重大影响。 应收账款无法按期回收风险 公司 2016 年末的应收账款余额为 15,361,568.29 元。其中账 龄在 1 年以内的应收账款余额占比为 34.34%，账龄在 1-2 年以内的 应收账款余额占比为 52.88%，账龄在 2-3 年以内的应收账款余额占 比为 12.78%，公司大部分应收账款账龄在 1 年以上，如果客户发生 信用恶化、回收管理不力的情况，将对公司营运资金的周转产生重 大不利影响。 政策风险 检测行业为政策导向较强的行业。政府或行业协会通过对检测 机构的资格认可和行业资质管理实行市场准入许可制度，因此政策 的变动对行业的发展具有一定的影响。此外，我国加入 WTO 后，面 临着国际社会要求加快开放服务市场的压力。在该背景下，为与国 际规则保持一致，检测行业需对行业行为加以规范与约束。由于我 国检测行业长期受计划经济体制的影响，虽然开放式的市场化发展 已经被国家政策方针所认可，但仍有可能出现局部的不利于行业市 场化发展的政策和规定。公司的发展得益于检测行业的市场化，因 此短期内不利于发展的非市场化政策变动的风险仍存在。 本期重大风险是否发生重大变化 否 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Nanning Pinxin Engineering Testing And Consulting Co.,Ltd. 证券简称 品新检测 证券代码 870422 法定代表人 何明理 注册地址 南宁市西乡塘区中尧一街 51 号仓库 办公地址 南宁市西乡塘区中尧一街 51 号 主办券商 东北证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭李锦、黄顺 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 庄艳 电话 0771-2412752 传真 0771-2412752 电子邮箱 nnpxgs@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南宁市西乡塘区中尧一街 51 号 530005 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 公司属于“科学研究和技术服务业（M）”中的“专业技术服务 业（M74）” 主要产品与服务项目 工程质量安全及工程检测技术咨询，新型建筑材料推广应用 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 广西南宁新品新投资中心（有限合伙） 实际控制人 陈锦耀 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91450107MA5K974F0Y 是 税务登记证号码 91450107MA5K974F0Y 是 组织机构代码 91450107MA5K974F0Y 是 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 24,492,900.54 29,281,802.07 -16.35% 毛利率% 46.12% 44.89% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,268,827.12 6,207,355.35 -79.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,583,830.52 6,206,950.35 -74.48% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 5.68% 49.21% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.04% 49.20% - 基本每股收益 0.16 3.10 -94.84% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 44,118,757.52 24,689,890.40 78.69% 负债总计 9,131,106.60 8,971,066.59 1.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,987,650.93 15,718,823.81 122.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.75 7.86 -77.74% 资产负债率% 20.70% 36.33% - 流动比率 3.96 2.29 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,642,145.05 1,631,887.78 - 应收账款周转率 1.55 2.49 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 78.69% 88.47% - 营业收入增长率% -16.35% 18.2% - 净利润增长率% -79.56% 41.28% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 - - 计入权益的优先股数量 - - - 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 9 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -420,004.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 -420,004.54 所得税影响数 105,001.14 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -315,003.40 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 - - - - - - 税金及附加 - - - - - - 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 10 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司以多年的建筑科学技术积累为基础，以建设领域的安全环保和绿色节能为方向，致力于为客户提 供覆盖建设工程全周期的、一体多元化的建筑检测技术及服务方案。公司立足工程质量检测行业，依托自 身的技术优势，向客户或业主提供涵盖建设工程地基基础检测、建设工程结构检测、建设工程钢结构检测、 建筑门窗幕墙检测、建筑节能检测、市政桥梁检测等工程质量检测服务，目前公司的业务区域遍及南宁市 区及各县。公司在发展的过程中形成了一套成熟的商业模式，具体情况如下： 1、销售模式 公司致力于为客户提供覆盖建设工程全周期的、一体多元化的检测服务和咨询方案，通过建立专门的 经营部及分公司，直接负责客户资源和业务机会的有机整合，通过对市场及客户需求信息、潜在业务合作 机会等的梳理，以实现不同业务的交叉和同一客户的多层次、多维度的深入合作。公司的销售模式分为招 投标及客户直接委托两种方式。在公开招标中，公司以较高的企业资质、合理的技术方案、经济的项目报 价、全面优质的服务、过往项目双方成功合作历史和经验等因素获取项目。投标的具体程序主要为：获取 投标信息、前期投标决策、提交资格预审、阅读标书、标书答疑、投标文件制作、投标、开标、定标、签 订合同。公司与重点下游客户已建立长期稳定的业务合作关系，谋求长期稳定的合作。 2、采购模式 公司采购主要分为计划采购和日常采购两种模式，其中年度计划采购需要由各部门根据本部门经营情 况提出采购申请，采购部门结合各部门采购计划申请单、产品或服务类型、材料成本预算，制定合理的仪 器设备、材料采购计划后提出采购申请，而日常采购则需要由各部门根据生产计划的预计用量提前向综合 办公室提出临时采购申请。公司综合办公室在汇总年度或临时采购申请后，根据预计采购金额及其对应的 审批权限报送分管副总经理、总经理或董事长签批后，交由综合办公室组织集中采购。对大型或者价值较 高的设备采购，在作出决策前分管技术的副总经理还需组织专家进行技术评审并论证采购的必要性。 公司十分重视对供应商的准入管理，对于不同类型的原材料亦采用不同采购方式： ①甲醛、液碱、浓硫酸等特种原材料采购，公司需要事先考察潜在合作伙伴的企业资质、产品报价、 服务质量、市场信誉等多方面条件并确定年度合格供应商名录，而综合办公室每年也会定期对列入合格供 应商名录的企业组织复评（复评指标包括质量稳定性、交货期、技术能力、售后服务等）。公司如有采购 需求一般会在上述合格供应商名录中通过比价择优选取供货方。 ②大型仪器设备、大宗原材料采购，主要采用招投标方式选择供货方。 ③日常生产耗材、办公耗材等日常采购金额较少的其他物资，公司通常会根据实际需求情况采用即时 比价的方式进行采购。 3、盈利模式 公司作为工程质量检测专业技术服务提供商，为客户提供工程质量检测服务以实现公司的发展和利润 的增长。首先，公司通过招投标或与客户直接商务洽谈等方式确定委托关系，签订检测合同。其次，根据 客户的检测需求，由专业的技术人员对涉及结构安全、建筑物使用功能和进入施工现场的建筑材料、构配 件、半成品、设备等实施检测，并依据国家有关法律、法规和工程建设强制性标准及相关规范对检测数据 进行专业分析后出具最终的检测报告。最后，依据合同的约定或项目的实际完工量确定收费金额，并依双 方约定的支付方式收取费用，以此实现业务收入和利润。 4、技术提升模式 公司坚持以技术创新为本，密切关注和适时把握行业技术的发展趋势，紧紧围绕如何应用及改良新检 测技术、检测设备改造的应用研究；工程鉴定检测、建筑节能制品检验与能效测评节能评估技术；桩基检 测技术；桥梁检测技术、建筑结构检测技术的提升研究。积极参加省内外的技术培训学习，聘请省内经验 丰富的专家顾问进行技术指导，提升检测技术能力，持续提升企业的核心竞争力。公司扩展的新项目在实 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 11 施之前都需要作充分的市场调查和可行性分析，评估新检测项目的市场应用前景以及对企业经济效益的提 升。公司积极参与行业相关主管部门举办的检测能力验证活动，以验证公司检测能力是否符合标准规范要 求，提高我公司检测技术水平。与此同时，公司十分注重引进和培养各类专业技术人才，从各大院校积极 引进了相关专业人才，为公司人才储备奠定了基础。 报告期内，公司商业模式无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司按照年初制定的发展战略和经营计划，不断完善经营管理体系，积极推进并落实各项 技术研发及试验检测工作，不断扩大经营网络及队伍建设，保证了公司持续稳健的发展态势。 在公司资质管理、技术管理及研发方面，公司在现有资质的基础上，扩增了混凝土耐久性、混凝土用 水、机器人管道缺陷检测及评估、桩基自平衡法、隧道工程探地雷达法、完善轨道检测参数等项目，并取 得了计量认证。同时完成了地基基础检测、室内环境检测、建筑节能检测的资质延期，完成质量体系文件 更新换版，通过 ISO 质量管理体系认证并取得证书。资质的延期、检测项目的扩增以及质量管理体系认证 证书的获得，进一步增强了公司的技术力量和提升公司市场竞争力。 在业务拓展方面，公司积极开展投标工作、拓展公司业务，成功收获了南宁市五象新区建筑管理处公 开招标 2016 年工程质量监督抽检检测工作、区水利厅管材监督抽检工作、贵港市定点采购项目水利、房 建、土地平整抽检工作以及南宁市南北立交跨线桥项目，市建管处抽检份额从原来的每年约 100 万元增长 到现在年约 150 万元以上，增长 50%。完成了五象新区实验室、桂林分公司的计量认证评审并取得证书； 同时开拓天峨县业务，设立了天峨实验室，以上经营网络的布置，为品新公司未来几年的业务提供了重要 支撑。 在人才引进、员工培训、员工激励和团队建设等方面，积极推进新政策、新制度。公司举办了多期内 部、外部培训班，针对不同的岗位进行培训，提高公司员工的素质。同时，公司着力于加强经营和技术团 队建设，报告期内公司引进了四名不同专业的研究生并让其作为各课题小组组长，全面提升了公司的经营 能力和技术力量。报告期内，公司通过开展丰富多彩的企业文化活动及提高员工收入等措施，，进一步增 加了员工凝聚力和公司的人才竞争优势。 报告期内，公司主营业务范围未发生变化。公司全年实现营业收入 24,492,900.54 元；实现净利润 1,268,827.12 元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 44,118,757.52 元，较上年度末增加 78.69%； 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 12 净资产 34,987,650.93 元，较上年度末增加 122.58%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入的 比重 营业收入 24,492,900.54 -16.35% - 29,281,802.07 18.2% - 营业成本 13,196,386.71 -18.22% 53.88% 16,135,845.78 13.98% 55.11% 毛利率 46.12% - - 44.89% - - 税金及附加 226,745.71 42.60% 0.93% 159,009.67 10.79% 0.54% 管理费用 6,720,504.31 81.16% 27.44% 3,709,605.11 -10.97% 12.67% 销售费用 752,031.77 115.29% 3.07% 349,309.61 175.08% 1.19% 财务费用 -16,306.85 -268.58% -0.06% -4,424.21 30.82% -0.02% 资产减值损失 44,301.67 -93.12% 0.18% 643,840.64 89.67% 2.20% 营业利润 3,569,237.22 -56.94% 14.57% 8,288,615.47 41.82% 28.31% 营业外收入 - - - 540.00 -97.04% 0.002% 营业外支出 420,004.54 - 1.71% - - - 净利润 1,268,827.12 -79.56% 5.18% 6,207,355.35 41.28% 21.20% 项目重大变动原因： 税金及附加同比增长 42.60%，主要是本期 5 月 31 日后将原计入管理费用的水利建设基金及印花税调 整计入税金及附加所致。 管理费用同比增长 81.16%，主要是本期随着公司规模扩大，公司管理人员的职酬相应增加，同时公 司不断加强对外业务的扩大，相应差旅费用、业务招待费等有所增加，本期公司新三板挂牌增加了中介机 构服务费等所致。 销售费用同比增长 115.29%，主要是本期随着公司规模扩大，公司经营人员的职酬相应增加，同时公 司不断加强对外业务的扩大，相应广告费等增加所致。 财务费用同比减少 268.58%，主要是本期公司收到增资款使银行存款增加产生存款利息收入增加所 致。 资产减值损失同比减少 93.12%，主要是本次应收账款减少导致当期计提的坏账准备减少所致。 营业利润同比减少 56.94%，主要是本期新增挂牌中介费用 180 万元和拓展外埠市场导致销售人员、 管理人员增加导致相应费用增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 24,492,900.54 13,196,386.71 29,281,802.07 16,135,845.78 合计 24,492,900.54 13,196,386.71 29,281,802.07 16,135,845.78 按产品或区域分类分析： 单位：元 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 13 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 检测业务 24,492,900.54 100% 29,281,802.07 100% 合计 24,492,900.54 100% 29,281,802.07 100% 收入构成变动的原因： 公司主营业务收入构成保持稳定，报告期内收入构成未发生重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,642,145.05 1,631,887.78 投资活动产生的现金流量净额 -4,494,005.55 -1,485,308.00 筹资活动产生的现金流量净额 18,000,000.00 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额同比增长 123.19%，主要是本期其他与经营活动有关的现金中收到桂林 分公司负责人蒋勇刚垫付的检测设备款 383 万所致。 投资活动产生的现金流量净额同比减少 202.56%，主要是本期购建固定资产支出增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是本期增加注册资本所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关 系 1 南宁市建筑管理处 1,350,109.13 5.51% 否 2 广西建工集团联合建设有限公司 807,169.81 3.30% 否 3 天祥建设集团有限公司 803,776.42 3.28% 否 4 广西壮族自治区蚕业技术推广总站 734,905.66 3.00% 否 5 南宁轨道交通集团有限责任公司 697,357.72 2.85% 否 合计 4,393,318.74 17.94% - （5）主要供应商情况 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关 系 1 南宁市旺科仪器设备经营部 1,158,900.00 47.01% 否 2 深圳市施罗德工业测控设备有限公 司 451,000.00 18.29% 否 3 南宁市舜江公路仪器经营部 203,820.00 8.27% 否 4 南宁市韩仪达仪器设备有限公司 141,940.00 5.76% 否 5 信息产业部电子第二十二研究所青 岛分所 115,000.00 4.66% 否 合计 88.09% - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 金额 变动 占总资产的 金额 变动 占总资产 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 14 比例 比重 比例 的比重 减 货币资金 19,448,165.20 745.56% 44.08% 2,300,025.70 6.81% 9.32% 34.76% 应收账款 13,696,756.74 -9.47% 31.05% 15,129,339.56 79.41% 61.28% -30.23% 预付账款 154,824.38 - 0.35% - - - 0.35% 其他应收款 2,825,650.06 -10.34% 6.40% 3,151,515.51 592.39% 12.76% -6.36% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 6,258,397.17 140.47% 14.19% 2,602,580.52 60.42% 10.54% 3.65% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 无形资产 36,304.56 - 0.08% - - - 0.08% 长期待摊费用 812,834.34 - 1.84% - - - 1.84% 递延所得税资产 460,102.70 -69.46% 1.04% 1,506,429.11 245.14% 6.10% -5.06% 其他非流动资产 425,722.37 - 0.97% - - - 0.97% 资产总计 44,118,757.52 78.69% 100.00% 24,689,890.40 88.47% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较上年增长 745.56%，主要是本期增加注册资本所致。 固定资产较上年增长 140.47%,主要是本期设立桂林分公司并筹建天峨分公司，为拓展业务需要，购 置了检测仪器所致。 递延所得税资产较上年减少 69.46%，主要是本期支付已计提未支付的职工薪酬 24.06 万元以及暂估 成本 81.67 万元所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司、参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、宏观经济环境与周期波动 2016 年全年国内生产总值 744,127 亿元，GDP 增速为 6.7%，相较于 2015 年 GDP 增速下降 0.2 个百 分点，总体经济下行压力尚存。但考虑到 2015 年 GDP 增速较 2014 年下降 0.4 个百分点，2016 年 GDP 增速降幅收窄，经济下行的同时有所趋稳。从波动幅度来看，2016 年 1-4 季度我国 GDP 增速波幅更为平 缓，1-4 季度的 GDP 同比增速均维持在 6.7%，宏观经济形势呈现企稳迹象。得益于 2014 年以来楼市刺 激政策所驱动的楼市回暖、政府财政扩张加码以及 PPP 项目的推广，2016 年年初以来，政府投资和房地 产投资在明显回升。2016 年全年房地产投资增速与基建投资增速分别为 6.90%和 15.71%，分别较 2015 年上升 5.90%和下降 1.58%，均处于相对高位。 2、行业发展 2002 年以来，伴随着全球化趋势和国际贸易额的快速增长，检测行业成为中国发展前景最好、增长 速度最快的服务行业之一，其中以民营和外资为主的第三方检测市场最具活力，一直保持 30%以上的增 长速度，整体行业将保持 15%左右的快速增长。据国家认监委预计，2013 年检测市场规模为 1,678 亿元， 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 15 2014 年为 2,105 亿元，2015 年为 2,574 亿元。 图：检测行业市场规模年变化情况 建设工程质量检测行业作为我国检测市场的重要组成部分，与人们生活息息相关，其安全和环保性 能直接影响人们生活健康与安全，也越发受到人们重视，行业在近几年内也得到了迅速发展。 3、市场竞争现状及趋势 建设工程质量检测行业市场集中度较低，呈现机构众多、单个机构规模较小的竞争格局。随着建设 工程质量检测行业的不断成熟以及市场监管的逐步放开，民营企业面临着较好的发展机会，但也会有越 来越多的公司进入这个行业，申请检测资质，市场竞争加剧。如果公司不能在市场上迅速取得竞争优势， 不仅存在既有市场份额可能会被竞争对手挤占的风险，而且存在检测认证项目价格下调的风险。 4、重大事件 2016 年 11 月 21 日，国家质检总局、国家认监委、国家发展改革委等 32 个部委联合发布《认证认 可检验检测发展“十三五”规划》（以下简称“《规划》”）。《规划》从服务经济社会发展、推进创新 驱动发展、完善行业治理能力、促进产业化发展、提升国际化水平、夯实国家质量技术基础等方面，提 出了“十三五”时期认证认可检验检测发展的 6 大类 64 项发展任务以及 10 项主要发展指标。重点实施 助推经济发展桥梁工程、认证认可检验检测公共服务工程、认证认可检验检测创新驱动能力建设工程、 “认证中国、联通世界”工程。 《规划》是我国首次对认证认可检验检测行业进行整体设计和统筹布局的专项规划，也是首部由各 相关部委联合制定并共同实施的行业规划，对于贯彻实施质量强国和制造强国战略，加快推进国家质量 技术基础建设，加快认证认可检验检测服务业发展具有重要意义。 （四） 竞争优势分析 1、资质优势 公司多年专注于工程检测领域的技术深挖和扩项，检测项目数量在同行业中存在明显优势。截至本 报告报出之日，品新检测通过 CMA 认可的检测项目参数共 560 项、产品标准 282 项、方法标准 355 项。 此外，公司已取得广西壮族自治区质量技术监督局颁发的《检验检测机构资质认定证书》、广西壮族自 治区建设厅颁发的《建设工程质量检测资质证书》和广西壮族自治区水利厅颁发的《水利工程质量检测 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 16 单位资质等级证书》，是目前广西南宁市检测试验资质较全、技术实力雄厚的领先工程检测试验机构。 2、专业品牌优势 公司自成立以来，为区域内众多标志性工程项目提供包括建设综合技术服务及新型建筑材料在内的 多种服务，如南宁凤凰岭路改扩建（凤岭北～青环路）2 标基桩试验、南宁市青环～枫林路连接工程基 桩检测、南宁市五象湖工程、南宁东站综合交通枢纽二期工程（地面南、北广场）NO.1 标、NO.2、南 宁市轨道 1 号线一期工程～10 标(主体结构检测)、南宁市轨道 1 号线一期工程 16、17 标、南宁国际 物流基地 30 号（物流基地 7～13 号路）、2014 年沥青罩面工程、上林县县城市政公共工程 BT 项目、 南宁市区道路大修工程金川路（秀厢大道～降桥路）路面检测、南宁市轨道交通 3 号线一期工程（科园～ 平乐大道）土建二标段、南宁翡丽湾项目 2015-2016 年度检测等重大建设工程项目。 公司连续几年进入广西住房和城乡建设厅的承担政府投资和重大、重要项目工程质量检测机构推荐 目录，承接政府采购工程，如：南宁市建筑管理处砼管桩监督抽检采购工程、南宁西乡塘相思湖片区建 设工程质量安全监督站抽检、南宁市建设工程质量监督站经济技术开发区监督抽检、广西南宁五象新区 建设工程质量安全监督站抽检检测工作。 经过多年的经营实践，公司在检测技术、质量管理等各个环节均积累了丰富的运作和管理经验，与 客户建立了良好而稳固的长期合作关系，并树立了专业的区域品牌形象。上述标志性工程和客户资源的 持续积累以及由此建立的专业品牌优势，有助于公司在未来市场竞争中确立突出的先发优势。 3、区位优势 广西处于经济开发、房地产和基础设施建设持续发展中，需开发的新项目较多，具有建设规模大、 持续增长的特征。根据《广西城市公共交通“十三五”发展刚要》，“十三五”期间，广西全区将走以 城乡发展一体化为导向、城市群为主体形态、大中小城市和小城镇协调发展的新型城市化道路；全区将 努力发展西部大开发，建立中国—东盟自由贸易区，推进泛北部湾区、泛珠三角经济区域等加快培育北 部湾等地新城市群；广西的房地产、基础建设投资的高速发展为公司在当地区域市场的发展创造了巨大 的市场空间。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司积极开拓业务市场，扩大经营规模，提升公司的行业地位。公司总资产增加 1942.89 万元，净资产增加 1926.88 万元，毛利率 46.12% ，较好的控制成本，实现公司稳定发展。公司未发生 对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司具有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司近年的良好发展为地区经济繁荣产生了积极影响，公司诚信经营、照章纳税、环保办公，认真 做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终 把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地 区经济发展，积极响应南宁市政府各类政策号召，和社会共享企业发展成果。 二、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、人才流失风险 公司主营业务为工程质量检测服务，属技术密集型行业，人才竞争是市场竞争的一个重要因素。公司 经过多年的业务积累，培养一批技术水平较高的检测师，构成了公司重要的竞争优势。行业内的企业对于 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 17 高素质人才的需求日益增强，获取人才的竞争日益激烈，如未来公司人才的引进和稳定措施不力，将对公 司发展造成不利影响。 应对措施：公司将逐步优化人才的知识结构，进行人才的优化整合，采用内部培养为主，外部引进为 辅建设人才梯队，同时引进研究生等高学历、高素质的检测人才，补齐桥梁检测等高附加值、高利润项目 的人才短板。并尝试与高校院校、资深技术专家项目合作，开展产学研项目，开发申请专利项目，提高我 公司技术能力水平。 2、主营业务区域性依赖风险 检测行业企业在从事检测业务前需取得当地行业主管部门颁发的资质证书，公司已取得广西壮族自治 区质量技术监督局颁发的《检验检测机构资质认定证书》、广西壮族自治区住房和城乡建设厅颁发的《建 设工程质量检测机构资质证书》和广西壮族自治区水利厅颁发的《水利工程质量检测单位资质等级证书》， 因此公司的业务主要集中在广西南宁市，对区域依赖度较强。 应对措施：报告期内，公司通过在崇左、百色、北海设立分公司开拓外地的检测业务，进一步扩大了 公司的经营网络，为公司的业务承接提供了重要支撑。同时，公司计划拓展区外市场，在广东湛江、江门 等地设置经营网点并由此不断延伸，为公司获取区外市场份额。 3、资质到期后无法续期的风险 根据《中华人民共和国建筑法》、《建设工程质量管理条例》等相关法律法规，检测机构进入建设工 程质量检测行业必须取得省级资质认定部门的资质认定和省级以上质量技术监督部门的计量认证(CMA)资 质，公司现有的广西省建设工程质量检测机构资质证书有效期至 2019 年 7 月 14 日，资质认定证书(CMA) 资质有效期至 2021 年 12 月 10 日，如果上述资质到期后未能通过有关部门审查，将对公司的持续经营产 生重大影响。 应对措施：公司将持续按照《建设工程质量检测管理办法》、《广西壮族自治区建设工程质量检测管 理规定》等法规的相关规定进行日常经营，并在资质证书到期前提前进行续期申请准备工作。 4、应收账款无法按期回收风险 公司 2016 年末的应收账款余额为 15,361,568.29 元。其中账龄在 1 年以内的应收账款余额占比为 34.34%，账龄在 1-2 年以内的应收账款余额占比为 52.88%，账龄在 2-3 年以内的应收账款余额占比为 12.78%，公司大部分应收账款账龄在 1 年以上，如果客户发生信用恶化、回收管理不力的情况，将对公司 营运资金的周转产生重大不利影响。 应对措施：公司将通过增加经营人员、统计人员等方式进一步加强资金回笼力度，并加强与债务方的 沟通，及时办理收款手续；同时，适时通过法律手段强制债务方执行有关合同条款，保证资金的顺利回笼。 5、政策风险 检测行业为政策导向较强的行业。政府或行业协会通过对检测机构的资格认可和行业资质管理实行市 场准入许可制度，因此政策的变动对行业的发展具有一定的影响。此外，我国加入 WTO 后，面临着国际 社会要求加快开放服务市场的压力。在该背景下，为与国际规则保持一致，检测行业需对行业行为加以规 范与约束。由于我国检测行业长期受计划经济体制的影响，虽然开放式的市场化发展已经被国家政策方针 所认可，但仍有可能出现局部的不利于行业市场化发展的政策和规定。公司的发展得益于检测行业的市场 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 18 化，因此短期内不利于发展的非市场化政策变动的风险仍存在。 应对措施：公司将进一步加强对行业有关政策的研究和市场动态的关注，及时根据政策和动态的变化 调整公司有关经营策略，最大限度将政策及行业变化对公司造成多大影响降到最低。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期间内无新增的风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二 （一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二 （二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）报告期内公司发生的关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 774,517.58 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 611,443.77 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 2,152,400.00 6．其他 总计 0.00 3,538,361.35 公司 2016 月 12 月于全国中小企业股份转让系统挂牌，报告期内的关联交易均发生在申 报股转系统之前，已经 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于近两年及一期公司发 生关联交易的专项审核意见的议案》。 偶发性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 无 - - （二）承诺事项的履行情况 1、股东所持股份自愿锁定的承诺 新品新有限合伙于 2016 年 08 月签署了《关于股东对所持股份自愿锁定的承诺》，承诺内容为：“本单 位在公司挂牌全国中小企业股份转让系统前直接或间接持有的公司股票分三批解除转让限制，每批解除转 让限制的数量均为公司挂牌前本公司所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期 满一年和两年。”陈锦耀于 2016 年 08 月签署了《关于发起人股东对所持股份自愿锁定的承诺》，承诺内容 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 20 为：“本人持有的公司股份自股份有限公司成立之日起一年内不得转让。本人作为公司的实际控制人在公 司挂牌全国中小企业股份转让系统前直接或间接持有的公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制 的数量均为公司挂牌前本公司所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年 和两年”。庄艳于 2016 年 08 月签署了《关于发起人股东对所持股份自愿锁定的承诺》，承诺内容为：“本 人持有的公司股份自股份有限公司成立之日起一年内不得转让。”。陈锦耀、庄艳于 2016 年 08 月签署了《关 于董事/高级管理人员对所持股份自愿锁定的承诺》，承诺内容为：“在本人任职期间，每年转让的公司股 份不超过本人所持公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内不转让本人所持有的公司股份。”除上述 股东所持股份自愿锁定承诺外，公司其他股东无股份自愿锁定承诺的情形。 2、关于避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，持股 5%以上的公司主要股东、董事、监事、高级管理人员均向 公司出具了《避免同业竞争承诺函》。 3、关于减少和规范关联交易等事项的承诺 为了减少和规范关联交易等事项，公司董事、监事及高级管理人员均向公司出具了《减少和规范关联 交易等事项承诺函》。 4、公司及公司实际控制人对员工社保、住房公积金的承诺 公司及公司实际控制人承诺及时办理员工的社保、住房公积金缴纳手续，截止报告期末，已履行上述 承诺。 5、公司实际控制人关于业务合规性的承诺 根据《建设工程质量检测管理办法》第十六条及《广西壮族自治区建设工程质量检测管理规定》第三 十条规定，检测机构不得与所检测工程项目相关的设计单位、施工单位、监理单位有隶属关系或者其他利 害关系。公司报告期内存在发生上述不规范业务的情形，2014 年、2015 年、2016 年不规范业务总收入占 比分别为 14.43%、22.21%、2.50%。对于报告期上述不规范行为，实际控制人做出如下承诺：“公司将严 格按照工程质量检测行业相关法律法规的规定开展检测业务，除已经发生的检测工程项目外，公司杜绝承 接及从事任何不符合《建设工程质量检测管理办法》第十六条及《广西壮族自治区建设工程质量检测管理 规定》第三十条规定的检测业务，公司保证将来承接及从事检测的工程项目，公司与该项目相关的设计单 位、施工单位、监理单位不存在任何隶属关系或其他利害关系。如果公司因前述行为带来任何其他费用支 出或经济损失，本人将无条件全部代公司承担，使公司恢复到未遭受该等损失或承担该等责任之前的经济 状态。” 6、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员作出的其他重要声明和承诺 （1）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（2）与公司不存在利益冲突情况的声明；（3）公司高级 管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声明；（4）公司管理 层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规和公司章程的书面声明； （5）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。 报告期未发生违反相关承诺的情况。 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 2,000,000 100.00% 7,066,666 7,066,666 35.33% 其中：控股股东、实际控制人 - - 886,666 886,666 4.43% 董事、监事、高管 1,460,000 73.00% 400,000 400,000 2.00% 核心员工 - - 0.00 0.00 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 12,933,334 12,933,334 64.67% 其中：控股股东、实际控制人 - - 12,333,334 12,333,334 61.66% 董事、监事、高管 - - 600,000 600,000 3.00% 核心员工 - - 0.00 0.00 0.00% 总股本 - - 20,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 （二） 注：公司于 2016 月 7 月整体变更设立股份公司。普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 新品新有限合伙 14,600,000 0 14,600,000 73% 9,733,334 4,866,666 2 陈锦耀 3,000,000 0 3,000,000 15% 2,600,000 400,000 3 孙家寅 600,000 0 600,000 3% 0 600,000 4 王克肇 600,000 0 600,000 3% 0 600,000 5 庄艳 600,000 0 600,000 3% 600,000 0 6 李长俊 600,000 0 600,000 3% 0 600,000 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 12,933,334 7,066,666 前十名股东间相互关系说明： 陈锦耀为新品新有限合伙普通合伙人及执行事务合伙人，新品新有限合伙为陈锦耀先生控制的企业，孙家寅、王克肇、 庄艳、李长俊为新品新有限合伙出资人（有限合伙人）。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 22 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东为新品新有限合伙，持有公司股份比例为 73%。 广西南宁新品新投资中心（有限合伙），成立于 2016 年 06 月 26 日，社会信用代码为 91450100MA5KCYQWXO，经营范围为对农林牧渔业、制造业、采矿业、建筑业、商贸业、房地产业、住宿业、 餐饮业、交通运输业、仓储业、科技业、商务服务业、金融业的投资。 报告期内，控股股东无变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为：陈锦耀 陈锦耀，男，1964 年 12 月出生，壮族，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1985 年 12 月至 2000 年 8 月，历任中国房地产开发集团南宁公司技术员、部门经理、副总经理； 2000 年 8 月至今，任南宁 市政集团董事长；2008 年 3 月至今，任广西市政集团董事长；2013 年 6 月至今，任荣耀资产管理公司执行 董事兼法定代表人；2016 年 6 月至今，任新品新有限合伙执行事务合伙人。股份公司成立后，担任股份公司 董事长。 报告期内，实际控制人无变化。 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 债券融资情况 不适用 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 陈锦耀 董事长 男 53 硕士研究生 2016 年 7 月 26 日至 2019 年 7 月 25 日 否 庄艳 法定代表人、总经理、董 事、董事会秘书 女 44 硕士研究生 2016 年 7 月 26 日至 2019 年 7 月 25 日 否 邓明辉 董事 男 41 本科 2016 年 7 月 26 日至 2019 年 7 月 25 日 否 卢如军 董事、副总经理 男 36 本科 2016 年 7 月 26 日至 2019 年 7 月 25 日 是 梁勇 董事、副总经理 男 39 大专 2016 年 7 月 26 日至 2019 年 7 月 25 日 是 王强 监事会主席 男 47 硕士研究生 2016 年 7 月 26 日至 2019 年 7 月 25 日 否 阮小刚 监事 男 39 硕士研究生 2016 年 7 月 26 日至 2019 年 7 月 25 日 否 江鸿 职工代表监事 女 31 本科 2016 年 7 月 26 日至 2019 年 7 月 25 日 是 郭莲莲 副总经理（技术负责人） 女 37 本科 2016 年 7 月 26 日至 2019 年 7 月 25 日 是 郭子雄 财务总监（财务负责人） 男 42 本科 2016 年 7 月 26 日至 2019 年 7 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司的董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属等关联关系。 注：公司第一届董事会第三次会议于 2017 年 2 月 6 日审议并通过：鉴于公司原总经理 庄艳女士因个人原因辞去总经理职务，公司董事会同意其申请，并根据《公司法》、《公司章 程》的有关规定和公司实际工作需要，聘任何明理先生为公司新任总经理、法定代表人，任 职期限自本次董事会会议审议通过之日起至第一届董事会届满之日止。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈锦耀 董事长 3,000,000 0 3,000,000 15% - 庄艳 法定代表人、总经理、董 事、董事会秘书 600,000 0 600,000 3% - 邓明辉 董事 0 0 0 0% - 卢如军 董事、副总经理 0 0 0 0% - 梁勇 董事、副总经理 0 0 0 0% - 王强 监事会主席 0 0 0 0% - 阮小刚 监事 0 0 0 0% - 江鸿 职工代表监事 0 0 0 0% - 郭莲莲 副总经理（技术负责人） 0 0 0 0% - 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 25 郭子雄 财务总监（财务负责人） 0 0 0 0% - 合计 3,600,000 0 3,600,000 18% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 销售人员 4 10 技术人员（检测人员） 66 69 财务人员 3 4 员工总计 82 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 37 44 专科及以下 45 46 员工总计 82 92 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截至报告期末，本公司在职员工 92 人。本报告期内新增人员主要是公司为拓展市场、增强竞争力而开 展的相应人才引进。公司将继续加大人才引进的力度，以增强公司的整体竞争力。 2、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工培 训工作，包括新员工入职培训、在职员工业务与管理技能培训等，不断提高公司员工的整体素质，提升员 工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 3、员工薪酬政策 公司员工的薪酬包括薪金、津贴及奖金等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》 和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按国家有关法律、法规及地方相关社 会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 26 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员无变动。核心技术人员基本情况如下： 黄剑智，男，1976 年 3 月出生，壮族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 8 月至 1999 年 12 月，任南宁市政集团职员。2000 年 1 月至 2004 年 9 月入职南宁市政中心试验室，任检测员；2004 年 9 月至 2016 年 8 月，先后任有限公司第三检测部主管、负责人兼安全主管，第二检测部负责人兼安全主管。 股份公司成立后，担任股份公司第三检测部负责人兼安全主管、核心技术人员。 黄小勇，男，1985 年 7 月出生，壮族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 7 月至 2011 年 3 月，任中铁二十五局集团柳州铁路工程有限公司施工员。2011 年 3 月入职有限公司，历任有限公司实 验员、第四检测部主管、负责人。股份公司成立后，担任股份公司第四检测部负责人、核心技术人员。 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企股份转 让系统有限责任公司有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立 行之有效的内部控制管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 报告期内，依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司法人治理结构，审议通过了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制 度》、《对外担保管理制度》、《经理人员工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董 事会秘书工作制度》、《防范控股股东及关联方资金占用情况管理办法》等一系列公司治理制度，进一步完 善了公司法人治理结构和内部控制管理体系，有效地确保了公司的规范运作和稳定发展。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务。 公司重大事项均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的内部控制管理体系，《公司章程》包含投资者关系管理等条款，能够保护股东与 投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权 利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。 截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照 要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、公司章程的修改情况 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 28 报告期内，公司共进行 3 次章程修订： 2016 年 7 月 26 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关于股份公司章程的议案》， 主要是对有限公司章程做出修订，确定股份有限公司适用的章程。 2016 年 8 月 11 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关于制定新的<公司章程>的议 案》，因公司拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，董事会根据法律、法规、全国 中小企业股份转让雄有限责任公司相关业务规定，制定了新的《南宁品新工程检测咨询股份有限公司章程》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 (1)2016 年 7 月 26 日，股份公司召开第一届董 事会第一次会议，会议选举产生了董事长，聘任 了总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书。 审议通过了《关于<经理人员工作细则>的议案》、 《关于<董事会秘书工作制度>的议案》、《关于 发行股份并增加公司注册资本和实收资本的议 案》、《关于授权董事会全权办理本次发行股份 并增加注册资本及实收资本的议案》、《关于< 防范控股股东及关联方资金占用情况管理办法> 的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于 申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌后采用协议转让方式进行股份转让的议案》、 《关于制定新的<公司章程>的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 相关事宜的议案》、《关于<信息披露事务管理 制度>的议案》、《关于<投资者关系管理制度> 的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第二次 临时股东大会的议案》。 (2)2016 年 8 月 11 日，股份公司召开第一届董 事会第二次会议，审议通过了关于对公司治理机 制进行评估、依法建立健全公司治理机制的议 案》、《关于提请召开公司 2016 年第三次临时 股东大会的议案》。针对《关于近两年及一期公 司发生关联交易的专项审核意见的议案》，由于 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 29 无关联董事不足三人，董事会同意将该议案提交 股东大会审议。 监事会 1 (1)2016 年 7 月 26 日，公司召开第一届监事会 第一次会议，会议选举产生了监事会主席。 股东大会 3 (1)2016 年 7 月 26 日，股份公司召开创立大会 暨 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关 于股份公司筹建情况的报告》、《关于股份公司 设立费用的议案》、《关于股份公司发起人用于 出资的净资产作价情况的报告》、《关于变更公 司注册地址的议案》、《关于股份公司章程的议 案》、《关于<股东大会议事规则>的议案》、《关 于<董事会议事规则>的议案》、《关于<监事会 议事规则>的议案》、《关于<关联交易管理制度> 的议案》、《关于<对外投资管理制度>的议案》、 《关于<对外担保管理制度>的议案》、《关于选 举股份公司第一届董事会董事的议案》、《关于 选举股份公司第一届监事会股东代表监事的议 案》、《关于授权董事会办理变更设立股份公司 相关事宜的议案》、《关于聘请本年度财务审计 机构的议案》。选举陈锦耀、庄艳、梁勇、卢如 军、邓明辉五人组成第一届董事会，选举王强、 阮小刚为公司第一届监事会股东代表监事，与职 工代表监事江鸿共同组成公司第一届监事会。 (2)2016 年 8 月 11 日，公司召开 2016 年第二次 临时股东大会，审议通过了《关于发行股份并增 加公司注册资本和实收资本的议案》、《关于授 权董事会全权办理本次发行股份并增加注册资 本及实收资本的议案》、《关于申请公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌后采用协议转让方式进行股份 转让的议案》、《关于授权董事会全权办理公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让相关事宜的议案》、《关于制定新的< 公司章程>的议案》。 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 30 (3)2016 年 8 月 26 日，公司召开 2016 年第三次 临时股东大会，审议通过了《关于近两年及一 期公司发生关联交易的专项审核意见的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规 和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依 法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的 要求。 依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司法人治理结构，审议通过了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对 外担保管理制度》、《经理人员工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘 书工作制度》、《防范控股股东及关联方资金占用情况管理办法》等一系列公司治理制度，进一步完善了公 司法人治理结构和内部控制管理体系，有效地确保了公司的规范运作和稳定发展。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范文件，并在全国中小 企业股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时在指定的信息披露平台 （）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；同时在日常工作中， 公司通过电话、电子邮件、投资人考察等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股权投资人 及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与公司股东严格分开，具有完整的业务系统和面向市场的 独立经营能力。 1、公司资产分开情况 公司各股东投入资金已足额到位，公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营。公司从事业务所 必需的办公设备及其他资产的权属由公司独立享有，不存在与股东共用的情况，公司资产产权明晰。截至 本说明书签署之日，公司股东单位及其他关联方占用公司资金已清理完毕，公司具有开展生产经营所必备 的独立完整的资产。 2、公司人员分开情况 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 31 公司拥有独立的人事部门，独立负责员工劳动、人事和工资管理，截至本说明书签署之日，公司已根 据《中华人民共和国劳动法》和公司相关制度与员工签订《劳动合同》，公司员工的劳动、人事、工资报酬 以及社会保障均独立管理；公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定 产生，程序合法有效；公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股 东及其控制的其他企业中任职或领薪，公司的财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、公司财务分开情况 公司设有财务部，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务 会计制度和财务管理办法。公司在银行开立账户，依法独立纳税。南宁品新工程检测咨询股份有限公司目 前公司配备了 3 名财务人员，设财务总监 1 名，会计 1 名，出纳 1 名，所有财务人员均专职在公司工作。 4、公司机构分开情况 公司建立了适应自身经营特点的组织机构。各部门在职能、人员等方面与股东单位相互独立。公司的 经营和办公机构完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在混合经营、合署办公的情 况。公司与股东单位的职能部门之间不存在上下级关系，股东单位也不存在干预公司正常经营的情况。 5、公司业务分开情况 公司拥有完全独立的业务体系和自主经营能力，完全独立于控股股东、实际控制人、其控制的其他企 业及其他关联方。公司具有独立自主进行经营活动的能力，拥有完整的法人财产权，包括经营决策权和实 施权。公司经营决策均严格按照公司章程的规定履行必要程序。公司控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业与公司不具有实质性竞争的业务。公司拥有必要的人员、资金和办公设备，以及在此基础上按照分 工协作和职权划分建立起来的一套完整运营体系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织 和实施生产经营活动。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制 是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明确了会计凭证、 会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时地记录于适当的 账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业务，适时地对经济业务的细节 进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反映在正确的会计期间，会计报 表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情况。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 32 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。报告期内未发生年度报告差错。 公司于 2017 年 4 月制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，规定对于年度报告差错的责任采取问 责机制，并经公司第一届董事会第四次会议审议通过。 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字[2017]0158 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 审计报告日期 2017 年 4 月 6 日 注册会计师姓名 郭李锦、黄顺 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 审计报告正文： 南宁品新工程检测咨询股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南宁品新工程检测咨询股份有限公司（以下简称“品新检测公司”）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表 附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是品新检测公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价合并财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，品新检测公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了品新 检测公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中审华会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭李锦 中国注册会计师：黄 顺 中国·天津 二Ｏ一七年 四 月 六 日 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 34 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 四、1 19,448,165.20 2,300,025.70 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 四、2 13,696,756.74 15,129,339.56 预付款项 四、3 154,824.38 应收利息 应收股利 其他应收款 四、4 2,825,650.06 3,151,515.51 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 36,125,396.38 20,580,880.77 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四、5 6,258,397.17 2,602,580.52 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 四、6 36,304.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 四、7 812,834.34 递延所得税资产 四、8 460,102.70 1,506,429.11 其他非流动资产 四、9 425,722.37 非流动资产合计 7,993,361.14 4,109,009.63 资产总计 44,118,757.52 24,689,890.40 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 35 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 四、10 1,174,728.02 2,570,323.89 预收款项 四、11 662,332.39 应付职工薪酬 四、12 597,851.22 962,563.45 应交税费 四、13 1,202,721.26 5,384,686.39 应付利息 应付股利 其他应付款 四、14 5,336,554.24 53,492.86 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 四、15 156,919.47 流动负债合计 9,131,106.60 8,971,066.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,131,106.60 8,971,066.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 四、16 20,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 四、17 15,042,235.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 四、18 1,371,882.38 未分配利润 四、19 -54,584.80 12,346,941.43 所有者权益合计 34,987,650.92 15,718,823.81 负债和所有者权益总计 44,118,757.52 24,689,890.40 法定代表人： 何明理 主管会计工作负责人：黄旖 会计机构负责人：郭子雄 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 36 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 四、20 24,492,900.53 29,281,802.07 减：营业成本 四、20 13,196,386.71 16,135,845.78 税金及附加 四、21 226,745.71 159,009.67 销售费用 四、22 752,031.77 349,309.61 管理费用 四、23 6,720,504.31 3,709,605.11 财务费用 四、24 -16,306.85 -4,424.21 资产减值损失 四、25 44,301.67 643,840.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,569,237.21 8,288,615.47 加：营业外收入 四、26 540.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 四、27 420,004.54 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,149,232.67 8,289,155.47 减：所得税费用 四、28 1,880,405.56 2,081,800.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,268,827.11 6,207,355.35 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,268,827.11 6,207,355.35 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 何明理 主管会计工作负责人：黄旖 会计机构负责人：郭子雄 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 37 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,560,124.90 23,409,755.24 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,085,190.06 13,278.15 经营活动现金流入小计 30,645,314.96 23,423,033.39 购买商品、接受劳务支付的现金 9,746,806.96 8,444,399.14 支付给职工以及为职工支付的现金 7,926,976.22 6,187,929.20 支付的各项税费 6,265,492.78 1,429,178.33 支付其他与经营活动有关的现金 3,063,893.95 5,729,638.94 经营活动现金流出小计 27,003,169.91 21,791,145.61 经营活动产生的现金流量净额 3,642,145.05 1,631,887.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,494,005.55 1,485,308.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,494,005.55 1,485,308.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,494,005.55 -1,485,308.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,000,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 18,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 17,148,139.50 146,579.78 加：期初现金及现金等价物余额 2,300,025.70 2,153,445.92 六、期末现金及现金等价物余额 19,448,165.20 2,300,025.70 法定代表人：何明理 主管会计工作负责人：黄旖 会计机构负责人：郭子雄 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 38 （四） 股东权益变动表 单位：元 项 目 本年金额 股本 其他权 益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 2,000,000.00 1,371,882.38 12,346,941.43 15,718,823.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,000,000.00 1,371,882.38 12,346,941.43 15,718,823.81 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 18,000,000.00 15,042,235.72 -1,371,882.38 -12,401,526.23 19,268,827.11 （一）综合收益总额 1,268,827.11 1,268,827.11 （二）所有者投入和减少 资本 18,000,000.00 18,000,000.00 1.所有者投入的普通股 18,000,000.00 18,000,000.00 2.其他权益工具持有者 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 4.其他 （三）专项储备提取和使 用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结 15,042,235.72 -1,371,882.38 -13,670,353.34 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 39 转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.结转重新计量设定受 益计划净负债或净资产 所产生的变动 5.其他 15,042,235.72 -1,371,882.38 -13,670,353.34 四、本年年末余额 20,000,000.00 15,042,235.72 -54,584.80 34,987,650.92 项 目 上年金额 股本 其他权 益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 2,000,000.00 751,146.85 6,760,321.61 9,511,468.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,000,000.00 751,146.85 6,760,321.61 9,511,468.46 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） 620,735.53 5,586,619.82 6,207,355.35 （一）综合收益总额 6,207,355.35 6,207,355.35 （二）所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）专项储备提取和使用 1.提取专项储备 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 40 2.使用专项储备 （四）利润分配 620,735.53 -620,735.53 1.提取盈余公积 620,735.53 -620,735.53 2.对股东的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.结转重新计量设定受益计 划净负债或净资产所产生的 变动 5.其他 四、本年年末余额 2,000,000.00 1,371,882.38 12,346,941.43 15,718,823.8 1 法定代表人： 何明理 主管会计工作负责人：黄旖 会计机构负责人：郭子雄 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 41 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况及历史沿革 （一）公司概况 公司名称：南宁品新工程检测咨询股份有限公司 法定代表人：何明理 设立日期：2004 年 9 月 8 日 注册资本：2000 万元 实缴资本：2000 万元 公司地址：南宁西乡塘区中尧路一街 51 号仓库 经营范围：工程质量安全及工程检测技术咨询（凭资质证经营），新型建筑材料推广应 用。 营业期限：长期 （二）历史沿革 1．公司设立 南宁品新工程检测咨询有限责任公司（以下简称“品新有限公司”） 成立于 2004 年 9 月 8 日，系由孙家寅、庄艳、王强等 11 名自然人股东共同出资设立，南宁市工商行政管理 局向其核发了注册号为 4501002509473 的《企业法人营业执照》，品新有限公司设立时注册 资本为 100 万元，营业期限为 2004 年 9 月 8 日至 2014 年 9 月 8 日，法定代表人为孙家寅， 品新有限公司住所为华西路 42 号。经营范围为工程质量安全及工程检测技术咨询（凭资质 证经营），新型建筑材料推广应用。 品新有限公司设立时的股东及其出资如下： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 （%） 1 孙家寅 货币 264,000.00 264,000.00 26.40 2 庄艳 货币 280,000.00 280,000.00 28.00 3 王强 货币 196,000.00 196,000.00 19.60 4 陆和坤 货币 110,000.00 110,000.00 11.00 5 潘玉东 货币 50,000.00 50,000.00 5.00 6 雷春燕 货币 20,000.00 20,000.00 2.00 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 42 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 （%） 7 韦祝 货币 20,000.00 20,000.00 2.00 8 阮小刚 货币 20,000.00 20,000.00 2.00 9 杨传伟 货币 20,000.00 20,000.00 2.00 10 梁勇 货币 10,000.00 10,000.00 1.00 11 黄剑智 货币 10,000.00 10,000.00 1.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 上述出资经广西银海会计师事务所审验并出具了编号为“桂银会所验字[2004]第 349 号”的《验资报告》。 2．第一次股权转让 2008 年 5 月 7 日，品新有限公司召开股东会，同意王强、潘玉东、韦祝、杨传伟、梁 勇、黄剑智将所持品新有限公司股轻转让给阮小刚、雷春燕，品新有限公司其他股东同意放 弃优先购买权，并同意修改公司章程。同日，上述股权转让各方签署了《股权转让协议》。 本次股权转让情况如下： 转让方 受让方 出资额（万元） 比例（%） 王强 阮小刚 19.60 19.60 潘玉东 雷春燕 5.00 5.00 韦祝 雷春燕 2.00 2.00 杨伟传 雷春燕 2.00 2.00 黄剑智 雷春燕 1.00 1.00 梁勇 雷春燕 1.00 1.00 2008 年 5 月 15 日，品新有限公司就上述事项办理完毕工商变更登记，并领取了新的《企 业法人营业执照》。 本次股权转让完成之后，品新有限公司股权结构为： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 （%） 1 孙家寅 货币 264,000.00 264,000.00 26.40 2 庄艳 货币 280,000.00 280,000.00 28.00 3 陆和坤 货币 110,000.00 110,000.00 11.00 4 雷春燕 货币 130,000.00 130,000.00 13.00 5 阮小刚 货币 216,000.00 216,000.00 21.60 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 3．增加实收资本 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 43 2008 年 5 月 28 日，品新有限公司召开股东会，决定品新有限公司注册资本由 100 万元 增加至 200 万元，新增注册资本由庄艳、孙家寅、陆和坤、雷春燕、阮小刚认缴，并同意修 改公司章程。 2008 年 6 月 6 日，品新有限公司就上述事项办理完毕工商变更登记，并领取了新的《企 业法人营业执照》。 本次增加实收资本后，品新有限公司股权结构为： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 孙家寅 货币 528,000.00 528,000.00 26.40 2 庄艳 货币 560,000.00 560,000.00 28.00 3 陆和坤 货币 220,000.00 220,000.00 11.00 4 雷春燕 货币 260,000.00 260,000.00 13.00 5 阮小刚 货币 432,000.00 432,000.00 21.60 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 上述出资已经广西中广会计师事务所有限公司审验并出具了编号为“中广会师[2008] 验字第 28393 号”的《验资报告》。 4．第二次股权转让 2008 年 6 月 13 日，品新有限公司召开股东会，同意雷春燕、阮小刚将其持有的品新有 限公司出资额转让给庄艳、陆和坤，品新有限公司其他股东同意放弃优先购买权，并同意修 改品新有限公司章程。同日，上述股权转让各方签署了《股权转让协议》。 本次股权转让情况如下： 转让方 受让方 出资额（万元） 比例（%） 雷春燕 庄艳 4.00 2.00 阮小刚 陆和坤 10.00 5.00 阮小刚 孙家寅 7.20 3.60 2008 年 6 月 26 日，品新有限公司就上述事项办理完毕工商变更登记，并领取了新的《企 业法人营业执照》。 本次股权转让完成之后，品新有限公司股权结构为： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 孙家寅 货币 600,000.00 600,000.00 30.00 2 庄艳 货币 600,000.00 600,000.00 30.00 3 陆和坤 货币 320,000.00 320,000.00 16.00 4 雷春燕 货币 220,000.00 220,000.00 11.00 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 44 5 阮小刚 货币 260,000.00 260,000.00 13.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 5．第三次股权转让 2010 年 5 月 12 日，品新有限公司召开股东会，同意孙家寅将其持有的品新有限公司的 30%的出资额转让给南宁市政工程集团有限公司，庄艳将其持有的品新有限公司的 30%的出 资额转让给南宁市政工程集团有限公司，其他股东放弃优先购买权，并同意修改公司章程。 同日，上述股权转让各方签署了《股权转让协议》。 2010 年 6 月 3 日，品新有限公司就上述事项办理完毕工商变更登记，并领取了新的《企 业法人营业执照》。 本次股权转让完成之后，品新有限公司股权结构为： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 1 南宁市政工程集团有限公司 货币 1,200,000.00 1,200,000.00 60.00 2 陆和坤 货币 320,000.00 320,000.00 16.00 3 雷春燕 货币 220,000.00 220,000.00 11.00 4 阮小刚 货币 260,000.00 260,000.00 13.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 6．第四次股权转让 2013 年 3 月 28 日，品新有限公司召开股东会，同意南宁市政工程集团有限公司将其持 有的品新有限公司 60%的出资额转让给庄艳，其他股东放弃优先购买权，并同意修改公司章 程。同日，上述股权转让双方签署了《股权转让协议》。 2013 年 4 月 25 日，品新有限公司就上述事项办理完毕工商变更登记，并领取了新的《企 业法人营业执照》。 本次股权转让完成之后，品新有限公司股权结构为： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 庄艳 货币 1,200,000.00 1,200,000.00 60.00 2 陆和坤 货币 320,000.00 320,000.00 16.00 3 雷春燕 货币 220,000.00 220,000.00 11.00 4 阮小刚 货币 260,000.00 260,000.00 13.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 7．第五次股权转让 2016 年 5 月 26 日，品新有限公司召开股东会，同意庄艳将其持有的品新有限公司 30% 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 45 的出资额转让给陈锦耀，陆和坤将其持有的品新有限公司 16%的出资额转让给陈锦耀，阮小 刚将其持有的品新有限公司 13%的出资额转让给陈锦耀，雷春燕将其持有的品新有限公司 11% 的出资额转让给陈锦耀，并同意修改公司章程。同日，上述股权转让双方签署了《股权转让 协议》。 本次股权转让完成之后，品新有限公司股权结构为： 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 陈锦耀 货币 1,400,000.00 1,400,000.00 70.00 2 庄艳 货币 600,000.00 600,000.00 30.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 8.品新有限公司整体变更为股份公司 2016 年 7 月 8 日，天职会计师事务所对品新有限全部资产进行审计，并出具《审计报 告》，截至 2016 年 5 月 31 日，品新有限公司经审计的账面净资产为 17,042,235.72 元。 2016 年 7 月 11 日，国融兴华评估公司对品新有限全部资产和负债进行评估，并出具《评 估报告》。截至 2016 年 5 月 31 日，品新有限公司净资产评估值为 1,735.90 万元。 2016 年 7 月 11 日，品新有限公司召开股东会，会议作出决议，同意品新有限由有限责 任公司变更为股份有限公司，股份有限公司名称为“南宁品新工程检测咨询股份有限公司” （以下简称“本公司”或“公司”）。 2016 年 7 月 11 日，品新有限公司股东陈锦耀、庄艳作为发起人签署《发起人协议书》， 《发起人协议书》约定通过整体变更设立股份公司，发起人以其持有的品新有限公司股权所 对应的净资产作为对股份公司的出资。品新有限公司将截至 2016 年 5 月 31 日经审计账面净 资产 17,042,235.72 元折合为股份公司股本，股本总额 2,000,000 股，每股面值 1 元，由 公司各股东以其在品新有限公司出资比例所对应经审计的净资产认缴相应数额的股份，净资 产超出股本部分转入公司资本公积。 2016 年 7 月 26 日，公司发起人召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，审议并 通过了品新有限公司整体变更为股份有限公司的相关议案和《公司章程》。 2016 年 8 月 8 日，南宁市工商局向公司核发了统一社会信用代码为 91450107MA5K974F0Y 的《营业执照》，注册资本为 200 万元。天职会计师事务所对公司发起人出资情况进行验资 并出具《验资报告》，确认公司注册资本全部出资到位。公司设立时股权结构和股本设置符 合设立时法律、法规的规定，不存在任何纠纷及风险。 公司设立时股权结构如下： 序号 股东姓名或名称 出资方式 持有股份数（股） 出资比例（%） 1 陈锦耀 净资产折股 1,400,000.00 70.00 2 庄艳 净资产折股 600,000.00 30.00 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 46 合计 2,000,000.00 100.00 9.公司第一次增资 2016 年 7 月 26 日，品新检测召开第一届董事会第一次会议，审议并通过《关于发行股 份并增加公司注册资本和实收资本的议案》、《关于制定新的<公司章程>的议案》。 2016 年 8 月 11 日，品新股份召开 2016 年第二次临时股东大会，审议并通过《关于发 行股份并增加公司注册资本和实收资本的议案》、 《关于制定新的<公司章程>的议案》，同意： （1）公司向发行对象发行股份共计 18,000,000 股人民币普通股，每股面值为 1 元，发 行价格为 1 元/股，全体发行对象以现金方式认购，认购总价款为 18,000,000 元，全部计入 公司注册资本，具体情况如下表： 姓名（名称） 认购股份数（股） 认购金额（元） 计入注册资本金额（元） 陈耀锦 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 孙家寅 600,000.00 600,000.00 600,000.00 王克肇 600,000.00 600,000.00 600,000.00 李长俊 600,000.00 600,000.00 600,000.00 广西南宁新品新投资中心（有限合伙） 14,600,000.00 14,600,000.00 14,600,000.00 合计 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 （2）全体认购人于 2016 年 8 月 21 日前以现金方式向公司指定的账户全额支付本次发 行的认购价款； （ 3 ） 本次发行股份完成后， 公司的股本总额由 2,000,000 股增加至 20,000,000 股，每股面值 1 元，均为普通股，公司的注册资本和实收资本由 2,000,000 元增加至 20,000,000 元。 截至 2016 年 8 月 21 日，全体认购人已向公司足额缴纳了本次增资款。 2016 年 8 月 11 日，南宁市工商局向公司核发了新的《营业执照》（统一社会信用代码： 91450107MA5K974F0Y），注册资本变更为 20,000,000 元。 本次增资事项完成后，公司股本结构如下表所示： 序号 股东姓名或名称 持有股份数（股） 出资比例（%） 1 陈锦耀 3,000,000.00 15.00 2 庄艳 600,000.00 3.00 3 孙家寅 600,000.00 3.00 4 王克肇 600,000.00 3.00 5 李长俊 600,000.00 3.00 6 广西南宁新品新投资中心（有限合伙） 14,600,000.00 73.00 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 47 合计 2,000,000.00 100.00 本公司所属行业：专业技术服务业。 本公司的经营范围：工程质量安全及工程检测技术咨询（凭资质证经营），新型建筑材 料推广应用。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 （1）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （2）持续经营 本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持 续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （三）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （四）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 48 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （七）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 49 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对 价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 50 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累 计损失一并转出计入减值损失。 （八）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 600 万元以上（含）为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 51 账龄分析法组合 账龄分析法 （2） 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （九）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5-10 4.00 9.60-19.20 运输工具 5-10 4.00 9.60-19.20 电子设备 3-5 4.00 19.20-32.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 52 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常 占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开 始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十）无形资产 1.无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 摊销年限（年） 软件 2-5 3.无形资产减值准备原则： 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 53 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十一）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法： 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法： 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。公司筹建费用在开始生产经营当月起一次计入开始 生产经营当月的损益。 （十二）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 54 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （十三）收入 1.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 2.本公司具体执行的收入确认方式 （1）公司已签订检测劳务合同的项目，合同总金额可以确定的，若检测劳务可在签订 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 55 合同的年度内完成的，在检测劳务完成并提交检测结果时确认提供劳务收入；若检测劳务不 能在签订合同的年度内完成的，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下 （同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可 靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳 务收入，并按已经发生的成本占预计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。公司按照 从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 （2）公司已签订检测劳务合同的项目，合同总金额需要根据最终结算情况（政府项目 需要根据最终审定数据）确定的，在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情 况下，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本，但在资产负债表日提供劳务交易的结果已与客户结算且 大于已经发生的劳务成本的，则按与客户实际结算的金额确认当期提供劳务收入；若已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）公司接受客户送检样本并出具检测报告的，一般不签订检测劳务合同，在检测劳 务提供完成出具检测报告，同时收到客户检测费用时，确认提供劳务收入。 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 56 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （十五）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （十六）主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名 称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的 “营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借 方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示； “应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 57 流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易 由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整。包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的印花税、水利建设基金从“管理费用”调整至“税金及附加”；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比 期间的财务报表也不予追溯调整；对已确认相关收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后 期确认为销项税额的按完工百分比法确认提供劳务收入的增值税额，在资产负债表中的“其 他流动负债”列示；待抵扣进项税额期末借方余额，在资产负债表中的“其他非流动资产“列 示。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更。 （十七）前期差错更正 本报告期无重大会计差错更正。 三、主要税项 （1）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6% 城市维护建设税 应纳营业税、增值税 7% 教育费附加 应纳营业税、增值税 3% 地方教育费附加 应纳营业税、增值税 2% 水利建设基金 按当期营业收入 0.1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 四、财务报表项目注释 （除非特别说明，金额单位均为人民币元，期初为 2016 年 1 月 1 日，期末为 2016 年 12 月 31 日） 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 18,651.85 30,236.85 银行存款 19,429,513.35 2,269,788.85 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 58 其他货币资金 合计 19,448,165.20 2,300,025.70 2、应收账款 （1）应收账款按分类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 15,361,568.29 100 1,664,811.55 10.84 13,696,756.74 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 15,361,568.29 100 1,664,811.55 10.84 13,696,756.74 续 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 16,264,421.51 100 1,135,081.95 6.98 15,129,339.56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 16,264,421.51 100 1,135,081.95 6.98 15,129,339.56 （2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,275,525.91 34.34 263,776.29 10,795,690.94 66.38 539,784.55 1 至 2 年 8,123,887.28 52.88 812,388.73 5,236,042.83 32.19 523,604.28 2 至 3 年 1,962,155.10 12.78 588,646.53 223,253.78 1.37 66,976.14 3 至 4 年 9,433.96 0.06 4,716.98 4 至 5 年 5 年以上 合计 15,361,568.29 100 1,664,811.55 16,264,421.51 100.00 1,135,081.95 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 59 （3）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 性质或内容 年限 占应收账款总 额的比例(%) 南宁市政工程集团有限公司 关联方 2,480,791.02 检测费 2 年以内 16.15 南宁市城市建设投资发展有限责任 公司 非关联方 2,137,838.68 检测费 2 年以内 13.92 南宁轨道交通集团有限责任公司 非关联方 1,499,186.16 检测费 3 年以内 9.76 南宁绿港建设投资集团有限公司 非关联方 849,758.41 检测费 3 年以内 5.53 南宁市市政管理工程管理处 非关联方 849,056.60 检测费 2 年以内 5.53 合计 -- 7,816,630.87 50.89 3、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准 备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 154,824.38 100 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 154,824.38 100 （2）预付账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 性质或内容 年限 占预付账款总 额的比例(%) 广西南宁恒之创仪器设备有限公 司 非关联方 77,640.00 设备款 1 年以内 50.15 林春凤 非关联方 45,883.38 房租及设备使 用费 1 年以内 29.64 王贵丰 非关联方 11,997.00 设备款 1 年以内 7.75 黄凤勤 非关联方 11,704.00 设备款 1 年以内 7.56 中国石化销售有限公司广西桂林 石油分公司 非关联方 7,600.00 油款 1 年以内 4.90 合计 154,824.38 100 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 60 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 3,001,249.29 100 175,599.23 5.85 2,825,650.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 3,001,249.29 100 175,599.23 5.85 2,825,650.06 续 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面净值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 3,812,542.66 100.00 661,027.15 17.34 3,151,515.51 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 3,812,542.66 100.00 661,027.15 17.34 3,151,515.51 （2）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,607,871.85 86.89 130,393.60 3,288,041.96 86.24 164,402.10 1 至 2 年 368,608.00 12.28 36,860.80 27,418.50 0.72 2,741.85 2 至 3 年 20,199.44 0.67 6,059.83 4,570.00 0.12 1,371.00 3 至 4 年 4,570.00 0.16 2,285.00 4 至 5 年 5 年以上 492,512.20 12.92 492,512.20 合计 3,001,249.29 100 175,599.23 3,812,542.66 100.00 661,027.15 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 性质或内容 年限 占其他应收 款总额的比 例(%) 南宁市公共资源交易中心 非关联方 385,000.00 投标保证金 1 年以内 12.83 百色市公共资源交易管理局 非关联方 199,758.00 投标保证金 2 年以内 6.66 林曼菲 非关联方 126,882.10 备用金 1 年以内 4.23 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 61 伍肖蓉 非关联方 124,000.00 备用金 2 年以内 4.13 南宁市舜江公路仪器经营部 非关联方 123,820.00 设备款 1 年以内 4.13 合计 959,460.10 31.97 5、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.2015 年 12 月 31 日余额 3,404,184.00 65,795.00 387,654.20 3,857,633.20 2.本期增加金额 3,678,652.09 410,478.63 367,318.39 4,456,449.11 （1）购置 3,678,652.09 410,478.63 367,318.39 4,456,449.11 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转入投资性房地产 4.2016 年 12 月 31 日余额 7,082,836.09 476,273.63 754,972.59 8,314,082.31 二、累计折旧 1. 2015 年 12 月 31 日余额 927,171.39 24,606.88 303,274.41 1,255,052.68 2.本期增加金额 720,922.04 20,430.68 59,279.74 800,632.46 （1）计提 720,922.04 20,430.68 59,279.74 800,632.46 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转入投资性房地产 4. 2016 年 12 月 31 余额 1,648,093.43 45,037.56 362,554.15 2,055,685.14 三、减值准备 1. 2015 年 12 月 31 日余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4. 2016 年 12 月 31 余额 四、账面价值 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 62 1.2016 年 12 月 31 日账面价值 5,434,742.66 431,236.07 392,418.44 6,258,397.17 2.2015 年 12 月 31 日账面价值 2,477,012.61 41,188.12 84,379.79 2,602,580.52 说明： （1）本期正在筹建桂林分公司，因此新购进大量固定资产。 （2）本报告期未发现固定资产存在减值的迹象。 6、无形资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 2.2016 年增加金额 37,556.44 37,556.44 （1）购置 37,556.44 37,556.44 (2)内部研发 3.2016 年减少金额 (1)处置 4.2016 年 12 月 31 日余额 37,556.44 37,556.44 二、累计摊销 1.2015 年 12 月 31 日余额 2.2016 年增加金额 1,251.88 1,251.88 （1）计提 1,251.88 1,251.88 3.2016 年减少金额 (1)处置 4.2016 年 12 月 31 日余额 1,251.88 1,251.88 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日余额 2.2016 年增加金额 （1）计提 3.2016 年减少金额 (1)处置 4.2016 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日账面价值 36,304.56 36,304.56 2.2015 年 12 月 31 日账面价值 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 63 7、长期待摊费用 项目 期初余额 本期 增加额 本期 摊销额 其他 减少额 期末余额 其他减少 的原因 装修费 841,190.88 28,356.54 812,834.34 合计 841,190.88 28,356.54 812,834.34 8、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 资产减值准备 460,102.70 1,840,410.78 449,027.28 1,796,109.10 已计提未支付的职工薪酬 240,640.86 962,563.45 暂估成本 816,760.97 3,267,043.89 合计 460,102.70 1,840,410.78 1,506,429.11 6,025,716.44 说明： （1）国家税务总局公告 2015 年第 34 号文《关于企业工资薪金和职工福利费等支出税 前扣除问题的公告》规定：“企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度 工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。”已计提未支付的职工薪酬已于 2017 年 1 月支付。 期末已计提未支付的职工薪酬不存在暂时性差异。 （2）暂估成本暂时性差异为公司已确认成本但未取得发票的事项形成的差异。期末不 存在未取得发票的暂估成本，不存在暂估成本暂时性差异。 9、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付新厂房购房定金 100,000.00 增值税待抵扣进项税额 325,722.37 合计 425,722.37 10、应付账款 (1)按账龄分类明细： 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 64 账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%) 1 年以内 1,174,728.02 100.00 2,570,323.89 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 1,174,728.02 100.00 2,570,323.89 100.00 (2)应付账款前五名 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应付账 款总额比 例(%) 款项内容 南宁市政工程集团有限公司 关联方 896,833.29 1 年以内 76.34 房屋及设备使用费 桂林宏谋文化旅游投资有限公司 非关联方 108,953.00 1 年以内 9.27 广告发布费 南宁市韩仪达仪器设备有限公司 非关联方 15,000.00 1 年以内 1.28 设备款 韦东神 非关联方 13,955.00 1 年以内 1.19 房屋及设备使用费 秀峰区鸿秀广告装饰部 非关联方 683.70 1 年以内 0.06 制作费 合计 1,035,424.99 88.14 11、预收账款 (1)按账龄分类明细： 账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%) 1 年以内 662,332.39 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 662,332.39 100.00 (2)预收账款前五名 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预收账 款总额比 例(%) 款项内容 南宁市工程咨询规划事务所 非关联方 186,428.94 1 年以内 28.15 检测咨询费 广西城市建设学校 非关联方 169,811.32 1 年以内 25.64 检测咨询费 南宁交通投资集团有限责任公司 非关联方 63,294.23 1 年以内 9.56 检测咨询费 广西中恒伟业商贸有限公司 非关联方 60,505.54 1 年以内 9.14 检测咨询费 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 65 广西北投建设投资有限公司 非关联方 43,910.29 1 年以内 6.63 检测咨询费 合计 523,950.32 79.12 12、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 962,563.45 6,663,431.50 7,028,143.73 597,851.22 二、离职后福利——设定提存计划 898,832.49 898,832.49 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 962,563.45 7,562,263.99 7,926,976.22 597,851.22 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 962,563.45 6,251,068.09 6,615,780.32 597,851.22 二、职工福利费 三、社会保险费 245,405.99 245,405.99 其中：1.基本医疗保险费 168,795.50 168,795.50 2.补充医疗保险费 3.工伤保险费 24,875.08 24,875.08 4.生育保险费 51,735.41 51,735.41 四、住房公积金 166,957.42 166,957.42 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 962,563.45 6,663,431.50 7,028,143.73 597,851.22 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 815,204.64 815,204.64 二、失业保险费 83,627.85 83,627.85 三、企业年金缴费 合计 898,832.49 898,832.49 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 66 13、应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 786,035.28 4,775,843.38 增值税 292,548.54 477,332.66 城市维护建设税 15,827.63 26,690.72 教育费附加 21,915.63 29,660.40 个人所得税 71,851.52 56,369.67 其他 14,542.66 18,789.56 合计 1,202,721.26 5,384,686.39 14、其他应付款 （1）账龄情况 项目 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内 5,336,554.24 100.00 53,492.86 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 5,336,554.24 100.00 53,492.86 100.00 （2）其他应付款前 5 名 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应付款总 额比例(%) 款项内容 蒋勇刚 非关联方 3,830,000.00 1 年以内 71.77 个人借款 覃志军 非关联方 599,429.81 1 年以内 11.23 垫付款 阮斌林 非关联方 208,362.00 1 年以内 3.90 垫付款 深圳市施罗德工业测控设备有限 公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 3.75 设备款 南宁市韩仪达仪器设备有限公司 非关联方 141,940.00 1 年以内 2.66 设备款 合计 4,979,731.81 93.31 15、其他流动负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 67 增值税待转销项税额 156,919.47 合计 156,919.47 16、股本 投资者名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 广西南宁新品新投资 中心（有限合伙） 14,600,000.00 14,600,000.00 73.00 陈锦耀 3,000,000.00 3,000,000.00 15.00 庄艳 1,200,000.00 60.00 600,000.00 600,000.00 3.00 孙家寅 600,000.00 600,000.00 3.00 王克肇 600,000.00 600,000.00 3.00 李长俊 600,000.00 600,000.00 3.00 陆和坤 320,000.00 16.00 320000 阮小刚 260,000.00 13.00 260000 雷春燕 220,000.00 11.00 220000 合计 2,000,000.00 100.00 19,400,000.00 1,400,000.00 20,000,000.00 100.00 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 15,042,235.72 15,042,235.72 合计 15,042,235.72 15,042,235.72 见附注一、（二）、8 所述 18、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 1,371,882.38 1,371,882.38 任意盈余公积金 合计 1,371,882.38 1,371,882.38 见附注一、（二）、8 所述 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 68 19、未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 12,346,941.43 6,760,321.61 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 12,346,941.43 6,760,321.61 加：本期净利润 1,268,827.11 6,207,355.35 减：提取法定盈余公积 620,735.53 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 其他 13,670,353.34 期末未分配利润 -54,584.80 12,346,941.43 见附注一、（二）、8 所述 20、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 1．主营业务小计 24,492,900.53 13,196,386.71 29,281,802.07 16,135,845.78 检测业务 24,492,900.53 13,196,386.71 29,281,802.07 16,135,845.78 合计 24,492,900.53 13,196,386.71 29,281,802.07 16,135,845.78 （2）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 南宁市建筑管理处 1,350,109.13 5.51 广西建工集团联合建设有限公司 807,169.81 3.30 天祥建设集团有限公司 803,776.42 3.28 广西壮族自治区蚕业技术推广总站 734,905.66 3.00 南宁轨道交通集团有限责任公司 697,357.72 2.85 合计 4,393,318.74 17.94 21、营业税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 69 城市维护建设税 106,325.17 92,755.65 教育费附加 76,040.11 66,254.02 水利建设基金 15,941.40 印花税 28,439.03 合计 226,745.71 159,009.67 22、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 422,347.45 190,703.00 办公费 7,478.20 3,850.00 差旅费 20,094.98 22,778.00 招投标费用 118,522.60 113,629.30 业务招待费 16,651.00 18,349.31 广告费 138,853.94 无形资产摊销 977.15 其他 27,106.45 合计 752,031.77 349,309.61 23、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,967,499.97 800,606.13 办公费 403,066.97 481,683.41 差旅费 388,970.53 224,082.07 会议费 65,392.50 250,330.00 培训费 142,491.00 141,614.00 业务招待费 159,450.33 76,763.20 房屋租赁费 374,640.00 661,100.00 中介机构服务费 1,230,000.00 折旧费 270,875.99 72,905.18 无形资产摊销 254.73 长期待摊费用摊销 28,356.54 装修费 644,324.00 715,000.00 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 70 车辆租赁费 114,250.02 200,000.00 水利基金 8,081.93 29,580.32 车辆费 3,780.00 服务费 206,800.00 劳务费 75,000.00 其他 637,269.80 55,940.80 合计 6,720,504.31 3,709,605.11 24、财务费用 类别 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 26,885.78 7,111.55 银行手续费 10,578.93 2,687.34 其他 合计 -16,306.85 -4,424.21 25、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 44,301.67 643,840.64 合计 44,301.67 643,840.64 26、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 政府补助 盘盈利得 处置流动资产利得 罚没收入 债务重组利得 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 71 接受捐赠 其他 540.00 合计 540.00 27、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 滞纳金 赔偿支出 非货币性资产交换损失 债务重组损失 对外捐赠 其他 420,004.54 合计 420,004.54 28、所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 834,079.15 3,151,759.75 递延所得税费用 1,046,326.41 -1,069,959.63 合计 1,880,405.56 2,081,800.12 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 3,149,232.68 8,289,155.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 787,308.17 2,072,288.87 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -27,601.47 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,372.45 9,511.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,057,401.83 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 72 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 -11,075.42 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,880,405.56 2,081,800.12 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料： 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,268,827.12 6,207,355.35 加：资产减值准备 44,301.67 643,840.64 固定资产折旧 800,632.46 505,080.95 无形资产摊销 1,251.88 长期待摊费用摊销 28,356.54 处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,046,326.41 -1,069,959.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,758,448.27 -10,036,688.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,305,999.30 5,382,258.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,642,145.05 1,631,887.78 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,448,165.20 2,300,025.70 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 73 补充资料 2016 年度 2015 年度 减：现金的期初余额 2,300,025.70 2,153,445.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,148,139.50 146,579.78 （3）现金及现金等价物的构成： 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 19,448,165.20 2,300,025.70 其中：库存现金 18,651.85 30,236.85 可随时用于支付的银行存款 19,429,513.35 2,269,788.85 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 19,448,165.20 2,300,025.70 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 五、关联方关系及其交易 1、本企业的母公司情况： 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 广西南宁新品新投资中心 （有限合伙） 母公司 有限合伙企业 南宁市 陈锦耀 续上表 母公司名称 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 本企业 最终控制方 统一社会信用代码 广西南宁新品新投资中 心（有限合伙） 73 73 陈锦耀 91450100MA5KCYQWX0 2、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 南宁市政工程集团有限公司 同一实际控制人 71514468-1 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 74 南宁市政投资有限公司 南宁市政工程集团有限公司的子公司 07061382-2 南宁轨道江南混凝土有限公司 南宁市政投资有限公司参股公司 34039858-8 南宁荣耀房地产有限公司 南宁市政工程集团有限公司的子公司 79133557-8 广西尚宾投资有限公司 南宁荣耀房地产有限公司的子公司 05751103-9 广西荣耀建设项目管理有限公司 南宁市政工程集团有限公司的子公司 07375404-9 广西荣耀资产管理有限公司 同一实际控制人 07375387-1 来宾荣耀投资有限公司 南宁荣耀资产管理有限公司的子公司 08117720-2 南宁德新建筑工程劳务有限责任公司 南宁荣耀资产管理有限公司的子公司 78844198-6 南宁顺新拆迁工程有限责任公司 南宁荣耀资产管理有限公司的子公司 69761386-9 广西市政工程集团有限公司 同一实际控制人 19822557-0 南宁展新物业服务有限公司 广西市政工程集团有限公司的子公司 76582557-3 广西拓宾投资有限公司 广西市政工程集团有限公司的子公司 05751106-3 来宾尚景园林绿化有限公司 广西市政工程集团有限公司的子公司 08651637-3 广西宁宾贸易有限公司 广西市政工程集团有限公司的子公司 59689016-2 广西宾桂投资有限公司 广西市政工程集团有限公司的子公司 05751114-3 广西鸿业城建设集团有限公司 同一实际控制人 19823024-9 广西南宁市富迎劳务有限公司 广西鸿业城建设公司有限公司的子公司 68775516-9 广西南宁弘祥禄商贸有限公司 广西鸿业城建设公司有限公司的子公司 58597112-7 广西西郎商贸有限公司 广西鸿业城建设公司有限公司的子公司 58863856-5 说明： （1）2016 年 12 月，广西市政工程集团有限公司将持有的广西拓宾投资有限公司 100%股权 转让给广西裕达集团有限公司； （2）2016 年 12 月，广西市政工程集团有限公司将持有的广西宾桂投资有限公司 100%股权 转让给广西裕达集团有限公司； （3）2016 年 6 月，南宁荣耀资产管理有限公司更名为广西荣耀资产管理有限公司 3、关联方交易情况： （1）采购商品/接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 南宁德新建筑工程劳务有限责任公司 接受服务 774,517.58 4,961,396.52 合计 774,517.58 4,961,396.52 （2）出售商品/提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 75 南宁市政工程集团有限公司 提供检测服务 419,044.06 3,777,433.46 南宁轨道江南混凝土有限公司 提供检测服务 70,773.88 79,948.11 广西市政工程集团有限公司 提供检测服务 15,812.16 11,320.75 广西鸿业城建设集团有限公司 提供检测服务 105,813.67 261,178.88 合计 611,443.77 4,129,881.20 （3）租赁 出租方名称 承租方 名称 租赁资产种类 租赁起始 日 租赁终止 日 租赁费 定价依据 年化租赁费 南宁市政工程集团有限公司 本公司 办公检测用房 2015.8.1 2016.12.31 市场价 1,622,400.00 南宁市政工程集团有限公司 本公司 检测设备 办公车辆 2016.1.1 2016.12.31 市场价 530,000.00 4、关联担保情况 会计期内无关联担保 5、关联方应收应付款项情况： （1）关联方应收、预付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 南宁市政工程集团有限公司 2,480,791.02 248,079.1 5,511,924.24 410,063.11 应收账款 南宁轨道江南混凝土有限公司 79,948.11 3,997.41 应收账款 广西市政工程集团有限公司 15,519.71 4,655.91 186,145.71 18,614.57 应收账款 广西鸿业城建设集团有限公司 478,728.79 66,911.52 372,915.12 31,209.18 其他应收款 南宁市政工程集团有限公司 2,640,912.20 599,932.20 （2）关联方应付、预收款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 南宁德新建筑工程劳务有限责任公司 2,438,443.89 应付账款 南宁市政工程集团有限公司 896,833.29 六、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 七、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2016 年度报告 76 八、资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、财务报表的批准 本财务报表 2017 年 4 月 27 日经公司总经理办公会会议批准报出。 南宁品新工程检测咨询股份有限公司 2017 年 4 月 27 日 财务报表附注 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室