870443_2022_泽宏科技_2022年年度报告_2023-04-25.txt

1 2022 河北泽宏科技股份有限公司 Hebei Zehong Technology Co.,Ltd 年度报告 泽宏科技 NEEQ:870443 2 公司年度大事记 2022 年 11 月公司董事长、总经理 柳新宏荣获“科创名人”称号 2022 年公司获得由中华人民共 和国工业和信息化部颁发的 “电信设备进网许可证” 2022 年公司通过多项计量标准及计量器具型式批准证书、防爆产品认 证、消防产品认证 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 25 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 27 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 33 第八节 行业信息 .......................................................... 36 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 36 第十节 财务会计报告 ...................................................... 39 第十一节 备查文件目录 ................................................... 100 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人柳新宏、主管会计工作负责人许立峰及会计机构负责人（会计主管人员）肖慧保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、宏观经济波动的风险 公司业务目前已涵盖冶金、化工、煤炭等国民经济的基础和支 柱行业，以及市政管廊、智慧燃气、智能家居、环保监控与治 理等领域，这些行业或领域受国家宏观经济形势和政策导向的 影响较大，公司产业可能会面临宏观经济下行和国家政策调整 所带来的波动风险。 2、人才流失的风险 公司为高新技术企业，产品具有较高的技术含量，且申请了相 应的专利保护。但是，由于公司规模相对较小，给予技术人员 的各项待遇和发展平台与大企业相比存在一定的差距，一旦出 现核心技术人员流失，则可能使公司技术出现泄密，并削弱公 司研发实力，从而对公司业务发展造成不利影响. 3、税收优惠政策变化的风险 公司被认定为高新技术企,享受企业所得税以及研发费用税前 加计扣除的相关优惠政策，企业所得税适用税率为 15%。 另外， 依据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发 的 《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)，本 公司销售自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。如果上 5 述相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享 受相关税收优 惠，相关税率的提高将对公司经营产生一定影响。 4、应收账款余额较大风险 公司 2022 年末、2021 年末和 2020 年末公司扣除坏账准备后 应收账款净额分别为 10,512.76 万元、8,004.79 万元和 6,389.61 万元，占总资产的比重分别为 45.62%、45.93%和 46.12%。各报告期末公司应收账款占总资产的比重呈略有降低， 虽然目前期后收回情况较好、发生坏账的风险较小，但随着公 司销售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司 对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、经营状况出现 恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司 带来呆坏账风险，影响公司现金流及利润情况。� 5、实际控制人不当控制的风险 柳新宏是公司的控股股东、实际控制人，其直接持有公司股份 合计 14,993,900 股，占公司股份总数的 67.2976%，处于绝对 控股地位，能够对股东大会、董事会的决议产生重大影响。同 时，柳新宏为公司董事长兼法定代表人，总经理，若未来控股 股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他 股东利益带来风险。 6.市场竞争风险 公司所处行业竞争较为激烈，一方面是因为国内企业众多，市 场集中度较低；另一方面，由于该行业没有外资准入门槛限制， 目前，大量实力雄厚的大型跨国企业进入我国市场，进一步加 剧了市场竞争的激烈程度。公司的主要产品具有一定的技术优 势，但是目前上述产品在行业内市场占有率不高。未来，如果 公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面，不能保持领先 优势，将面临产品销售收入下滑的风险。 应对措施：针对上述 风险，公司首先会不断优化产品设计，提高生产自动化程度， 提高生产效率、节能降耗，降低生产成本，高度重视用户需求 和不断提高服务质量，持续提升和丰富公司产品的资质认证级 别与范围、增强技术竞争力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、泽宏科技、股份公司 指 河北泽宏科技股份有限公司 股东大会 指 河北泽宏科技股份有限公司股东大会 董事会 指 河北泽宏科技股份有限公司董事会 监事会 指 河北泽宏科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 聚君源 指 石家庄聚君源企业管理合伙企业（有限合伙） 毅信联合 指 河北毅信联合节能环保产业股权投资基金中心（有限 合伙） 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 工作指引、《尽调工作指引》 指 《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作 指引（试行）》 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北泽宏科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hebei Zehong Technology Co.,Ltd� - 证券简称 泽宏科技 证券代码 870443 法定代表人 柳新宏 二、 联系方式 董事会秘书姓名 许立峰 联系地址 河北省石家庄市平山西柏坡经济开发区轻工路 1 号 电话 0311-82896816 传真 0311-82896808 电子邮箱 328510606@ 公司网址 办公地址 河北省石家庄市平山西柏坡经济开发区轻工路 1 号 邮政编码 050400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 17 日 挂牌时间 2017 年 1 月 23 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-仪器仪表制造业（C40）-专用仪器仪表制造（C402） --环境监测专用仪器仪表制造（C4021） 主要产品与服务项目 气体检测仪器仪表及控制系统、工业及家用消防报警产品的研发、 设计、生产和销售。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 22,280,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（柳新宏） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（柳新宏），一致行动人为（聚君源） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130100670301662U 否 注册地址 河北省石家庄市平山西柏坡经济 开发区轻工路 1 号 否 注册资本 22,280,000 元 否 报告期内无变更 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 逯文君 安平 1 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 124,668,715.35 83,434,644.65 49.42% 毛利率% 33.05% 44.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,406,239.89 14,347,958.91 -6.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,841,450.44 11,054,873.87 7.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.66% 17.93% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 12.07% 13.81% - 基本每股收益 0.60 0.66 -9.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 230,460,661.57 174,265,134.44 32.25% 负债总计 125,615,415.42 82,826,128.18 51.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 104,845,246.15 91,439,006.26 14.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.71 4.10 14.88% 资产负债率%（母公司） 54.51% 47.53% - 资产负债率%（合并） 54.51% 47.53% - 流动比率 1.55 1.61 - 利息保障倍数 8.26 15.58 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -16,786,209.99 -3,058,801.58 -448.78% 应收账款周转率 1.35 1.16 - 存货周转率 2.68 3.34 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 32.25% 25.78% - 营业收入增长率% 49.42% 0.86% - 净利润增长率% -6.56% 20.62% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 22,280,000.00 22,280,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 1,584,519.10 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 274,676.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,266.92 非经常性损益合计 1,840,928.77 所得税影响数 276,139.32 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,564,789.45 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司属于仪器仪表制造行业，拥有气体检测、防爆声光报警及气体分析等软硬件研发和生产能力， 产品适用于电力电子、环保消防、石油石化、化工、燃气、冶金、隧道、医药和科研机构等诸多行业领 域。可根据客户的需求，提供完善的解决方案，具有明显的技术密集型产业特征。 公司产品采取“需求+设计+生产+销售+服务”的一体化经营模式，根据市场需求及产品发展规划， 自主研发和设计气体检测仪器仪表防爆报警产品系列产品，经试制成功后，与客户签订订单以后才会备 料生产，也会在销售高峰前根据行业特点及过往销售经验对一些通用产品进行部分备货。具体如下： 1、采购模式：依照公司《采购管理制度》等相关制度，采购部组织对供应商进行评价，编制合格 供应商名录，建立供应商档案，制定采购计划，并执行采购活动。采购模式主要为询价、比价、议价采 购，在此基础上分为物资采购与非标件定制采购。物资采购主要针对各类原辅材料以及电子仪器，在对 采购计划需求进行初步筛选、整理的基础上，参考历史的供货情况和供货单位的特点和优势，选择几家 进行询价，并对各供应商的报价进行比较。非标定制采购主要包括 PCB 板、结构件，结构件主要如箱 体、外壳等，非标件定制基本由公司提供图纸、技术资料，委托供应商进行定制。根据采购物品和供应 商的不同，结算方式包括①货到验收合格、供方开具增值税发票后付款，②款到发货。付款方式主要包 括：银行转账、票据背书等。 2.生产模式：公司采用订单式与计划式相结合的生产方式。其中，设备类产品及系统类产品的标准 零部件以计划式生产为主，主要依据对市场需求的预测以及往年同期销售情况制定生产计划；系统类产 品的非标零部件以订单式生产为主，根据客户的订单安排零部件的采购及生产。公司采用订单式与计划 模式相结合的生产方式可以降低企业生产成本，避免产品库存积压，给企业带来效益上的最大化。 3.销售模式：公司采用直销和经销销售模式，通过在各主要客户集中区域设立营销服务网点，为客 户提供售前技术支持、售中现场调试和售后维护等专业化服务为遍布石油化工、冶金、燃气、市政、环 保、食品等多个行业，包括中国石油、中国石化、昆仑燃气、中国电信、中国联通，新奥燃气、中国船 舶等在内的几千家客户提供关键且要求严格的专业安全保障，并深受客户信赖。 4.研发模式：公司的研发以市场用户需求为导向，根据用户的要求和生产过程中的技术难题和瓶颈， 制定研发计划。根据制定的研发项目以及公司的实际情况，成立专项研发小组，利用自身资源，解决生 产和使用过程中存在的技术难题，进行新产品的研制，不断提升公司的核心竞争力和技术水平。公司的 13 商业模式符合所处细分行业的特点及公司现有规模，并已逐步形成了一定的市场影响力和知名度。 报告期内，公司的商业模式与上年度保持一致，没有发生变化；报告期后至报告披露日，公司的商 业模式没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 详细情况 1、2020 年 12 月 4 日被认定为河北省第五批“专精特新”中小企业， 有效期三年，认定机构：河北省工业和信息化厅. 2、2021 年 9 月 18 日第三次被认证为国家高新技术企业，编号： GR202113000375 有效期 3 年； 3、2021 年 10 月 25 日被认定为河北省科技型中小企业，证书编号： KZX20181030181。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期公司克服疫情反复肆虐的影响，积极应对，灵活调度，实现营业收入 124,668,715.35 元、 较去年同期增长 49%，同时持续加大研发投入，多款产品经过认证并投放市场，同时公司战略性的发展 安全数据平台建设运营业务，并取得了初步业绩，为公司提供新的盈利增长点，业务公司产业协同提供 了有利支持。知识产权方面：报告期公司新取得发明专利 1 项， 其他知识产权 6 项目。 14 (二) 行业情况 公司所处行业属“C4021 环境监测专用仪器仪表制造”，是《中国制造 2025》的重要组成部分。 《国 家中长期科学和技术发展规划纲要》指出“重点研究开发燃烧、爆炸、毒物泄漏等重大工业事故防控与 救援技术及相关设备” 。《国务院关于推进物联网有序健康发展的指导意见》提出“加强高精度、高 可靠、智能化传感器的研发与产业化，着力突破物联网核心仪器仪表等基础共性技术，加快传感器网络、 智能终端、大数据处理、智能分析、服务集成等关键技术研发创新。” 在工业气体安全监测领域，气体检测设备应用于石油、化工、冶金、矿山、环保、农业、装备制 造 业、燃气等存在易燃易爆、有毒有害气体的行业，物联网云端大数据技术可实现监测个人在作业环境中 的气体浓度、火灾、人员健康状态等，实现人员定位、实时报警、语音通话、数据可视化、人员 监管、 大数据、设备管理，重点应用于石油化工、能源、化工、冶金等大型工业环境，保障危险工业现场人员 的安全和健康。 民用气体安全监测方面，随着国家经济水平的提高，人民生活水平也在日益提升的，城市用气和居 民用气日益普及，气体安全问题不容忽视，智慧燃气、综合市政管廊、消防安全等全面纳入国家应急管 理平台体系，气体报警系统已成为其中不可或缺的重要组成部分。气体环境安全仪器仪表及其平台应用 系统正在迎来新的蓬勃发展时期 数字信息化方面，国家印发了十四五”数字经济发展规划，数字经济是继农业经济、工业经济之后 的主要经济形态，是以数据资源为关键要素，以现代信息网络为主要载体，以信息通信技术融合应用、 全要素数字化转型为重要推动力，促进公平与效率更加统一的新经济形态。数字经济发展速度之快、辐 射范围之广、影响程度之深前所未有，正推动生产方式、生活方式和治理方式深刻变革，成为重组全球 要素资源、重塑全球经济结构、改变全球竞争格局的关键力量。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 7,128,239.27 3.09% 5,005,481.23 2.87% 42.41% 应收票据 97,504.20 0.04% 111,360.00 0.06% -12.44% 应收账款 105,127,640.38 45.62% 80,047,866.25 45.93% 31.33% 存货 46,397,674.74 20.13% 15,805,661.87 9.07% 193.55% 15 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 28,559,354.23 12.39% 26,052,451.25 14.95% 9.62% 在建工程 20,110,620.44 8.73% 22,776,621.96 13.07% -11.70% 无形资产 7,964,856.36 3.46% 8,181,781.02 4.70% -2.65% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 40,459,735.61 17.56% 23,921,840.66 13.73% 69.13% 长期借款 3,666,666.72 1.59% 2,504,684.93 1.44% 46.39% 其他应付款 12,584,340.78 5.46% 22,007,766.73 12.63% -42.82% 应付账款 44,476,724.81 19.30% 13,694,730.98 7.86% 224.77% 合同负债 1,765,687.42 0.77% 948,332.72 0.54% 86.19% 资产总计 230,460,661.57 174,265,134.44 32.25% 资产负债项目重大变动原因： （1）报告期末货币资金较去年同期增加 2,122,758.04 元，同比增长 42.41%，占总资产比重由 2.87%增长 到 3.09%。 （2）报告期末应收账款较去年同期增加 25,079,774.13 元，同比增 31.33%，占总资产比重由 45.93%， 下降到 45.62%，占比变化不大，应收总额增加主要是由于报告期内新开发客户中城市居民燃气安全改造 项目占比较大，信用周期较长所致。 （3）报告期末存货较去年同期增加 30,592,012.87 元，同比增长 193.55%，占总资产比重由 9.07%，增加 到 20.13%，占比增加 11 个百分点。存货总额增加主要是由于报告期订单增加，发出存货占比较大，备 货增加所致。 （4）报告期末短期借款较去年同期增加 16,537,894.95 元，增长 69.13%，占总资产的比例由 13.73%增 长到 17.56%，是由于公司报告期内取得银行借款大于到期还款金额所致。 （5）报告期末长期借款较去年同期增加 1,161,981.79 元，增长 46.39%，占总资产的比例由 1.44%增长到 1.59%，是由于公司报告期内取得银行借款大于还款金额所致。 （6）报告期末其他应付款较去年同期减少 9,423,425.95 元，降低 42.82%，占总资产比重由 12.63%降低 到 5.46%，主要是报告期公司偿还保证金、股东资助款大于收到相应款项。 （7）报告期末应付账款较去年同期增加 30,781,993.83 元，增长 224.77%，占总资产的比例由 7.86%增加 到 19.30%，是由于公司报告期业务量增加，相应采购增加导致供应商应付账款授信增加所致。 （8）报告期末合同负债较去年同期增加 817,354.70 元，增长 86.19%，主要是报告期内负有合同义务的 预收账款增加所致。 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 124,668,715.35 - 83,434,644.65 - 49.42% 营业成本 83,469,524.38 66.95% 46,149,928.17 55.31% 80.87% 毛利率 33.05% - 44.69% - - 销售费用 11,675,599.69 9.37% 9,776,762.96 11.72% 19.42% 管理费用 5,457,404.83 4.38% 7,358,837.10 8.82% -25.84% 研发费用 4,493,092.05 3.60% 3,325,430.14 3.99% 35.11% 财务费用 2,199,103.62 1.76% 1,320,303.27 1.58% 66.56% 信用减值损失 -4,256,730.51 -3.41% -3,614,262.35 -4.33% 17.78% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 1,437,572.07 1.15% 6,669,664.74 7.99% -78.45% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 1,584,519.10 1.27% -1,193,764.59 -1.43% 232.73% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 15,104,743.25 12.12% 16,488,695.39 19.76% -8.39% 营业外收入 801.76 0.00% 30.4 0.00% 2,537.37% 营业外支出 19,068.68 0.02% 71,080.79 0.09% -73.17% 净利润 13,406,239.89 10.75% 14,347,958.91 17.20% -6.56% 项目重大变动原因： （1）报告期营业收入较去年同期增加 41,234,070.7 元，增长 49.42%，主要是报告期符合交付条件订单 增加所致。 （2）报告期营业成本较去年同期减少 37,319,596.2 元，增长 80.87%，成本增长比例高于营业收入增长 比例，主要是由于报告期收入中民用产品占比较大，毛利率较低所致。 （3）报告期毛利率 33.05%，较去年同期 44.69%相比降低了 11.6 个百分点，主要是由于毛利率较低的 民用产品营业收入占比较大。 （4）报告期销售费用较去年同期增加 1,898,836.7 元，增长 19.42%，低于收入增长，占营业收入的比重 由 11.72%，降低到 9.37%,主要是收入增长幅度较大。 （5）报告期研发费用较去年同期增加 1,167,661.9 元，增长 35.11%，占营业收入比重 3.60%，主要是公 司报告期内从人员到物资都加大了研发投入所致。 （6）报告期财务费用较去年同期增加 878,800.40 元，增长 66.56%，占营业收入的比重由 1.58%，增长 17 到 1.76%,主要是报告期内存续的融资额较去年增长所致。 （7）报告期信用减值损失较去年同期增加 642,468.2 元，增长 17.78%，主要是由于报告期营业收入增 长较快导致应收账款总额增加所致。 （8）报告期其他收益较去年同期减少 5,232,092.7 元，降低 78.45%，是由于去年同期有政府奖励补贴资 金，本期没有收到同类资金。 （9）报告期资产处置收益 1,584,519.10 元，主要是由于报告期，公司对在建项目产业园 B 区项目转让 达到交付条件部分收入成本确认形成的净收益。 （10）报告期营业外收入 801.76 元，同比增长占 2537.37%，占营业收入的比重比较小。 （11）报告期营业外支出 19,068.68 元，同比降低 73.17%，占营业收入的比重比较小。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 124,233,362.78 82,476,714.27 50.63% 其他业务收入 435,352.57 957,930.38 -54.55% 主营业务成本 83,128,482.33 45,598,694.95 82.30% 其他业务成本 341,042.05 551,233.22 -38.13% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减百分 点 民用气体安全 检测报警系统 类 91,105,013.75 67,091,620.36 26.36% 153.44% 189.86% -9.25% 工商业气体安 全检测报警及 控制系统类 24,834,692.97 13,722,036.71 44.75% -32.52% -30.84% -1.34% 安全监测数据 平台建设及运 营服务类 6,828,284.14 2,094,783.79 69.32% -8.42% 0.13% -2.62% 其他 1,465,371.92 220,041.47 84.98% -36.07% -57.64% 7.64% 总计 124,233,362.78 83,128,482.33 33.09% 50.59% 82.30% -11.64% 按区域分类分析： √适用 □不适用 18 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 华北 103,137,017.5 69,306,017.84 32.80% 80.37% 120.30% -12.18% 华东 9,795,681.92 6,264,883.36 36.04% -1.20% 11.50% -7.29% 西北 5,591,747.46 3,551,453.31 36.49% 7.15% 39.29% -14.65% 东北 3,026,573.18 2,252,475.80 25.58% -41.49% -27.86% -14.06% 西南 1,024,325.72 632,603.68 38.24% -63.59% -53.06% -13.86% 华中 851,707.34 489,891.19 42.48% -44.38% -50.35% 6.91% 华南 806,309.71 631,157.15 21.72% 21.13% 22.78% -1.05% 合计 124,233,362.78 83,128,482.33 33.09% 50.59% 82.30% -11.64% 收入构成变动的原因： 报告期公司积极拓展业务，收入实现大幅增长，毛利率方面由于民用市场占比大幅增长，导致毛利 率降低。民用产品市场方面：公司加大研发投入，不断改进产品技术，积极参与招投标，使得报告期民 用市场收入同比增幅 150%，占公司销售比例在 70%多，但是由于竞争的加剧导致民用市场毛利率有所降 低，公司民用市场的增长主要集中在华北区域。后期公司继续抓住民用市场政策机遇，继续加强研发， 降低生产成本，结合物联网技术给市场带来更好的智能化产品，为人民生活中安全用气保驾护航。 工业市场方面由于受下游市需求场影响，有所降低。安全监测数据平台是公司近两年结合物联网技 术发展的新业务，主要为各政府相关部门，企业提供基于数字化、网络化、智能化的安全监管新模式。 公司目前开发了：应急管理信息化平台、智慧燃气监管信息化平台、智慧消防综合管理平台、企业安全 生产信息化管理平台等，平台数字经济业务是公司后期发展的重点方向。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 唐山新奥新能源发展有限公司 49,502,500 39.71% 否 2 清徐县住房和城乡建设管理局 16,349,336 13.11% 否 3 太原天然气有限公司 6,967,020 5.59% 否 4 平山县林业工作站 4,708,720 3.78% 否 5 山东济华燃气有限公司 3,558,750 2.85% 否 合计 81,086,326 65.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 19 1 四川维尔法交通科技有限公司 20,663,138.50 24.75% 否 2 西安友谊燃气设备有限公司 8,887,844.00 10.65% 否 3 石家庄市盛世金鑫制冷设备工程有限 公司 7,677,970.00 9.20% 否 4 四川萱源自控设备有限公司 4,229,410.72 5.07% 否 5 浙江苏昌管业有限公司 3,385,062.00 4.05% 否 合计 44,843,425.22 53.72% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -16,786,209.99 -3,058,801.58 -448.78% 投资活动产生的现金流量净额 -492,297.27 -1,397,425.15 -64.77% 筹资活动产生的现金流量净额 19,301,265.30 7,552,487.53 155.56% 现金流量分析： （1）报告期经营活动现金流量净额-1,678.62 万元，同比上期减少(流出减少)1,372.74 万元， 主要是业 务量增加导致采购支出增加所致。 （2）报告期投资活动产生的现金流量净额-49.23 万元，同比增加(流出减少)90.51 万元。主要是由于报告 期投资活动现金流入同比减少 4,153,840.00 ，同期固定资产投资支出减少 5,058,967.88，以上共同所 致。 （3）报告期筹资活动产生现金流量净额 1,930.13 万元，同比增加 1,174.88 万元，报告期取得金融机构 借款净增加所致。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 20 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 4,616,402.39 3,394,937.19 研发支出占营业收入的比例 3.70% 4.07% 研发支出中资本化的比例 3.22% 2.05% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 25 32 研发人员总计 25 32 研发人员占员工总量的比例 15.34% 20.92% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 17 11 公司拥有的发明专利数量 4 3 研发项目情况： 公司研发项目是为了保持公司稳定发展的可持续性,保持公司在技术创新领域的持续优势。气体分 析监测产品是公司战略方向性重大业务。报告期，公司着力研究以物联网，大数据，人工智能，等新型 信息技术，构建气体安全智能监测和调度一体化平台，智慧燃气监管信息化平台，实现了实现燃气管网、 生产调度、燃气业务的数字化、信息化、智慧化、一体化管理。应急管理信息化平台以信息化推进应急 管理能力和调度的现代化。智慧消防推动消防监督管理向消防安全治理转变，推动被动式消防向主动消 防转变，推动火灾驱动向风险驱动转变。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 □适用 √不适用 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 21 （1）会计政策变更 1、执行《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号） 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号，以下简称 “解释 15 号”）。 ① 关于将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售 根据解释 15 号相关规定，固定资产达到预计可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售（以下统称试运行销售）的，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益， 不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关 产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他 相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。试运行销售属于日常活动的，在营业收 入、营业成本项目列示，属于非日常活动的，在资产处置收益等项目列示。 该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生 的试运行销售，应当进行追溯调整。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定对公司本期无影响。 2、执行《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号） 2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会[2022]31 号）（以下简称“准则解释 第 16 号”）。 解释规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确豁免的会计处理”、“关 于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股 份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容。准则解释第 16 号中“关于单项交易产生的资产 和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行；“关于发行方 分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修 改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。根据上述规定，本公司对原会计政策进 行相应变更，并从规定的起始日开始执行。 执行上述规定对公司本期无影响。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 22 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 1、 保证产品质量 报告期内，公司严格执行公司内部的产品质量标准手册，努力满足客户需求，对社会和公众负责。 2、 环境保护 报告期内，公司无污染物排放等情况，有效的实现资源的节约和环境的保护。 3、 加强团队稳定性 报告期内，公司通过企业文化建设，包括采取集体活动、丰富企业文化墙等方式，增加公司凝聚力， 保障公司员工稳定性。� 三、 持续经营评价 公司成立于 2007 年 12 月 17 日，公司主营业务是研发、生产和销售应用于气体检测分析报警的仪 器仪表；可以为企业提供定制化需求，为企业气体安全提供整体解决方案。 公司的主营业务收入来源于气体检测报警仪器仪表及控制系统的销售、维护，市场需求广，属于国 家政策支持行业，公司客户数量众多，不存在对某一大客户的依赖。 公司生产经营所需的原材料主要包括电子配件、传感器、模具壳体等，均为自行采购，采用比价方 式进行，根据订单情况及原材料市场价格波动情况制定采购计划。公司生产所需要的能源主要为电力， 供应充足，在总成本中占有的比例很小。公司采购的主要原材料市场竞争充分，供应商数量众多，公司 在采购方面具有较大的自主权。 公司注重研发，不断加大研发投入，技术水平不断提升，近年来结合物联网大数据管理，不断完善 传统气体探测报警系统，并推出新产品，和数据平台业务，增加了产品的多样化和竞争力。 报告期内，公司的经营模式、产品结构未发生重大不利影响，公司治理结构健全，经营稳健，资产 负债结构合理，管理层和技术研发人员稳定；公司的行业地位或所处行业的经营环境未发生重大变化； 公司在用的专利、专有技术等重要资产或者技术的取得或使用不存在重大不利变化的风险。公司经营情 况保持健康发展，经营规模不断扩大，营业收入持续增长，现金流保持良好态势，未发生对持续经营能 力有重大不利影响的事项，公司具备良好的持续经营能力基础。 四、 未来展望 是否自愿披露 23 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 宏观经济波动的风险 公司业务目前已涵盖冶金、化工、煤炭等国民经济的基础和支柱行业，以及市政管廊、智慧燃气、 智能家居、环保监控与治理等领域，这些行业或领域受国家宏观经济形势和政策导向的影响较大，公司 产业可能会面临宏观经济下行和国家政策调整. 2、人才流失的风险 公司为高新技术企业，产品具有较高的技术含量，且申请了相应的专利保护。但是，由于公司规模 相对较小，给予技术人员的各项待遇和发展平台与大企业相比存在一定的差距，一旦出现核心技术人员 流失，则可能使公司技术出现泄密，并削弱公司研发实力，从而对公司业务发展造成不利影响。 3、税收优惠政策变化的风险 公司被认定为高新技术企,享受企业所得税以及研发费用税前加计扣除的相关优惠政策，企业所得税 适用税率为 15%。 另外，依据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值 税政策的通知》(财税[2011]100 号)，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。如果上述相应的税收优惠政策发生变化，公司将 不再享受相关税收优惠，相关税率的提高将对公司经营产生一定影响。 4、应收账款余额较大风险 公司 2022 年末、2021 年末和 2020 年末公司扣除坏账准备后应收账款净额分别为 10,512.76 万元、 8,004.78 万元和 6,389.61 万元，占总资产的比重分别为 45.62%、45.93%和 46.12%。各报告期末公司应 收账款占总资产的比重呈略有降低，虽然目前期后收回情况较好、发生坏账的风险较小，但随着公司销 售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信状况、 经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来呆坏账风险，影响公司 现金流及利润情况。 5、实控人控制不当风险 柳新宏是公司的控股股东、实际控制人，其直接持有公司股份合计 14,993,900 股，占公司股份总数 的 67.2976%，处于绝对控股地位，能够对股东大会、董事会的决议产生重大影响。同时，柳新宏为公司 董事长兼法定代表人，总经理，若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的 经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 24 6、市场竞争风险 公司所处行业竞争较为激烈，一方面是因为国内企业众多，市场集中度较低；另一方面，由于该行 业没有外资准入门槛限制，目前，大量实力雄厚的大型跨国企业进入我国市场，进一步加剧了市场竞争 的激烈程度。公司的主要产品具有一定的技术优势，但是目前上述产品在行业内市场占有率不高。未来， 如果公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面，不能保持领先优势，将面临产品销售收入下滑的风 险。 应对措施：针对上述风险，公司首先会不断优化产品设计，提高生产自动化程度，提高生产效率、 节能降耗，降低生产成本，高度重视用户需求和不断提高服务质量，持续提升和丰富公司产品的资质认 证级别与范围、增强技术竞争力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 1,000 1,000 0.001% 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结 案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展或 执行情况 临时公告 披露时间 河北泽宏 平乡县安 买卖合同 否 6,611,120.00 否 执行中 2022 年 4 26 科技股份 有限公司 驰燃气有 限公司 纠纷 月 22 日 总计 - - - 6,611,120.00 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 本次诉讼未对公司经营产生重大不利影响，公司各项业务开展正常。 本次诉讼未对公司财务产生较大影响。� (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - - 销售产品、商品，提供劳务 - - 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 40,000,000 8,190,000 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 临时公告披露 时间 交易/投资/合并 标的 交易/投资/合并 对价 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 出售资产 2022年4月26 日 泽宏科技产业园 B 区在建项目 现金 否 否 出售资产 2022年4月26 日 国有土地使用权 有偿收回 现金 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次出售资产有利于盘活公司资产，优化公司资源配置，提高公司持续运营能力，不会对公司整 体业务开展产生负面影响，事项进展按双方约定进行中。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 2016年11月16 - 挂牌 同业竞争 承诺不构成同业 正在履行中 27 或控股股东 日 承诺 竞争 董监高 2016年11月16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或控股股东 2016年11月16 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺不以任何方 式占用公司资产 正在履行中 董监高 2016年11月16 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺不以任何方 式占用公司资产 正在履行中 实 际 控 制 人 或控股股东 2016年11月16 日 - 挂牌 关联交易 减少和规范关联 交易 正在履行中 董监高 2016年11月16 日 - 挂牌 关联交易 减少和规范关联 交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌时，公司发起人股东、董事、监事、高级管理人员出具了关 于避免同业竞争、资金占用的承诺和关于规范与减少关联交易的承诺函。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 办公楼 不动产 抵押 7,661,607.00 3.32% 银行贷款 公寓楼 不动产 抵押 16,358,638.72 7.10% 银行贷款 土地使用权 无形资产 抵押 3,452,079.41 1.5% 银行贷款 设备 生产设备 售后回租 1,906,104.37 0.83% 融资租赁 总计 - - 29,378,429.50 12.75% - 资产权利受限事项对公司的影响： 以上资产抵押和售后回租业务，有利于公司盘活资产，支持业务发展对流动资金需求。不影响公司 资产的使用。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 28 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,030,000 49.5063% 0 11,030,000 49.5063% 其中：控股股东、实际控制 人 3,743,900 16.8039% 0 3,743,900 16.8039% 董事、监事、高管 3,743,900 16.8039% 0 3,743,900 16.8039% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,250,000 50.4937% 0 11,250,000 50.4937% 其中：控股股东、实际控制 人 11,250,000 50.4937% 0 11,250,000 50.4937% 董事、监事、高管 11,250,000 50.4937% 0 11,250,000 50.4937% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 22,280,000 - 0 22,280,000 - 普通股股东人数 53 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 柳新宏 14,993,900 0 14,993,900 67.2976% 11,250,000 3,743,900 0 0 2 石 家 庄 聚 君 源 企 业 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 5,680,000 0 5,680,000 25.4937% 0 0 0 0 3 河 北 毅 信 联 合 节 能 环 保 产 业 股 权 投 资 基 金 中 心 （ 有 限 合伙） 1,600,000 0 1,600,000 7.1813% 0 1,600,000 0 0 4 陈秀梅 100 600 700 0.0031% 0 700 0 0 5 刘金安 400 0 400 0.0018% 0 400 0 0 29 6 郑华珍 0 200 200 0.0009 0 200 0 0 7 张雯华 0 200 200 0.0009% 0 200 0 0 8 张兵 0 100 100 0.0004 0 100 0 0 9 侯立新 0 100 100 0.0004% 0 100 0 0 10 赵凤君 0 100 100 0.0004% 0 100 0 0 合计 22,274,400 13,00 22,275,700 99.9805% 11,250,000 5,345,700 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 报告期内柳新宏为石家庄聚君源企业管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人。除上述之外， 公司董监高与其他前十股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化� 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 30 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提 供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 信用贷款 中国建 设银行 股份有 限公司 平山支 行 银行 1,280,000 2022 年 5 月 26 日 2023 年 5 月 26 日 4.00% 2 信用贷款 中国建 设银行 股份有 限公司 平山支 行 银行 720,000 2022 年 8 月 2 日 2023 年 8 月 2 日 3.95% 3 抵押贷款 农业银 行股份 有限公 司平山 支行 银行 9,000,000 2022 年 4 月 1 日 2023 年 3 月 31 日 4.00% 4 抵押贷款 平山西 柏坡冀 银村镇 银行有 限责任 公司 银行 3,000,000 2022 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 5 日 5.60% 5 信用贷款 平山西 柏坡冀 银村镇 银行有 限责任 公司 银行 2,000,000 2022 年 7 月 28 日 2023 年 7 月 27 日 6.30% 6 抵押贷款 浦发银 行石家 庄分行 营业部 银行 14,000,000 2022 年 10 月 9 日 2023 年 10 月 8 日 5.00% 7 信用贷款 中国邮 政储蓄 银行股 银行 5,000,000 2022 年 6 月 29 日 2023 年 6 月 28 日 5.95% 31 份有限 公司石 家庄市 分行 8 信用贷款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司石 家庄市 分行 银行 2,000,000 2022 年 1 月 1 日 2022 年 12 月 31 日 5.95% 9 信用贷款 中信银 行股份 有限公 司廊坊 解放道 支行 银行 4,000,000 2022 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 5.00% 10 信用贷款 北京银 行股份 有限公 司石家 庄分 行 银行 3,000,000 2022 年 12 月 23 日 2023 年 12 月 22 日 4.00% 11 信用贷款 四川新 网银行 股份有 限公司 银行 600,000 2022 年 8 月 9 日 2023 年 8 月 2 日 10.80% 12 信用贷款 浙江网 商银行 股份有 限公司 银行 500,000 2022 年 7 月 12 日 2023 年 1 月 20 日 10.08% 13 信用贷款 浙江网 商银行 股份有 限公司 银行 500,000 2022 年 7 月 25 日 2023 年 1 月 20 日 10.08% 14 信用贷款 浙江网 商银行 股份有 限公司 银行 2,000,000 2022 年 6 月 20 日 2022 年 12 月 20 日 10.08% 15 抵押贷款 河北平 山农村 商业银 行股份 有限公 银行 1,570,000 2022 年 1 月 25 日 2022 年 12 月 30 日 5.95% 32 司 16 抵押贷款 河北平 山农村 商业银 行股份 有限公 司 银行 800,000 2022 年 1 月 11 日 2022 年 12 月 30 日 5.95% 17 信用贷款 江苏苏 宁银行 股份有 限公司 银行 2,000,000 2022 年 8 月 16 日 2024 年 8 月 16 日 12.00% 18 融资租赁 远东国 际融资 租赁有 限公司 非银行 金融机 构 3,300,000 2022 年 8 月 29 日 2024 年 8 月 29 日 5.52% 合计 - - - 55,270,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 0 5 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 33 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 柳新宏 董事长、总经理 男 1971 年 3 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 16 日 程瑞华 董事 女 1964 年 3 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 16 日 孟志利 董事、副总经理 男 1979 年 6 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 16 日 张晓雄 董事、副总经理 男 1987 年 5 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 16 日 齐伟利 董事 男 1982 年 2 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 16 日 许立峰 董事、董事会秘书、财务负责 人 男 1978 年 1 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 16 日 王彬 董事、 男 1972 年 7 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 16 日 皋德军 监事会主席 男 1965 年 5 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 16 日 安英召 监事 男 1987 年 5 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 16 日 张维龙 职工监事 男 1985 年 3 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 16 日 罗辉 副总经理 男 1978 年 7 月 2022 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 16 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 柳新宏 董事长、总 经理 14,993,900 0 14,993,900 67.2976% 0 0 合计 - 14,993,900 - 14,993,900 67.2976% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 34 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 左贵云 副总经理 离任 无 个人原因离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 8 0 1 7 技术人员 35 0 0 35 财务人员 6 0 1 5 行政人员 20 0 0 20 销售人员 40 2 0 42 生产人员 39 5 0 44 员工总计 148 7 2 153 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 14 16 专科 71 74 专科以下 63 63 员工总计 148 153 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司通过常规社会招聘、猎头推荐、组织各类行业活动等多方面措施吸引了符合岗位 要求及企业 文化的人才，一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣汰，另一方面也巩固、 增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。 公司采用网络视频与现场培训相结合的方式提高员工综合素质。 公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在客观公正、员工激 35 励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，根据实际情况需要，针对团队成员业 绩表现，采取调薪机制，最大程度激发员工积极性与创造性。� (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 36 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行完善内控管理体系。其中，报告期内完善了《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作细则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对 外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制 度》，公司严格履行各项规章制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司治理机制完善，股东大会、董事会和监事会召开程序符合《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时、准确、充分， 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 37 利保障。公司现行治理机制能够有效保护所有股东，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、 法规及《公司章程》等要求召开股东大会、董事会及监事会进行审议，保证做到真实、准确、完整、及 时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、 公司章程的修改情况 2022 年，公司第二届董事会第十六次会议及公司 2021 年年度股东大会审议通过《关于拟修订<公司 章程>的议案》。内容详见全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的《关于 拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2022-016）。 公司第二届董事会第十七次会议及公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司章程增加 党 建 工 作 暨 修 改 < 公 司 章 程 > 的 议 案 》。 内 容 详 见 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）发布的《关于公司章程增加党建工作暨修改公司章程的公告》（公告编号： 2022-028）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2022 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度的规定勤勉、 诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司根据《公司法》、《非上市公众公司管理办法》及全国中小企业股份转让系统有关法律、法规和 规范性文件的要求，不断完善公司治理机制；公司股东大会、董事会、监事会等均能按照有关法律、法 规和《公司章程》规定的职权及议事规则独立有效地履行各自的权利和义务；公司重大经营决策、财务 38 决策均能按照《公司法》、《公司章程》以及公司内部控制制度等法律法规及公司规章制度规定的程序和 要求进行。报告期内，公司治理结构基本健全，公司治理实际状况符合相关法律法规的要求 (四) 投资者关系管理情况 公司按照相关法律法规要求制定了《投资者关系管理制度》，推动公司规范开展投资者关系管理。 公司按照相关法律法规要求，及时在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露相关信息，提高公司 透明度，保障股东（投资者）对公司重大事项的知情权。除此之外，公司还通过电话、邮箱以及面谈等 方式保持与股东（投资者）的交流，维护股东（投资者）和公司的长期信任关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。 监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会认为：报告期内，董事会运作规范，并认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人 员勤勉尽职，不存在违法违规及损害公司和员工利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营 能力，亦不存在同业竞争情形。� (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的各项内部控制制度均是按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规 定，结合公司自身实际情况，不断调整、完善制订而成，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、 规范治理的要求。同时，公司也建立有一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等 内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。报告期内，公司未发现上述管 理制度存在重大缺陷，今后也将会继续根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运 行。 39 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截止本年度报告公告日，公司已建立《年报信息披露重大差错追究管理制度》，以规范公司的运作、 增强信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性，努力提升年报信息披露的质量和透明度。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2023）第 215038 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 逯文君 安平 1 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中兴财光华审会字( 2023 )第 215038 号 河北泽宏科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北泽宏科技股份有限公司（以下简称泽宏科技公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 40 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泽宏科技公 司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于泽宏科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）收入的确认 1、事项描述 2022 年泽宏科技公司实现营业收入 124,688,715.35 元，如财务报表附注三、23 和五、30 所述较上 年增长 49.42%，收入金额重大且为关键业绩指标，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解和评估管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效； （2）与上年收入相比较，考虑以下因素对收入的影响：疫情的影响、商品采购价格的变动、产品种类 的变动、销售价格的变动等因素； （3）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单、签收记录、验 收报告等进行交叉核对； （4）对于营业收入选取样本进行截止性测试，针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核 对发票、出库记录等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （5）结合销售类型、产品类型等对毛利率进行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。 （6）结合应收账款的函证程序评价营业收入的准确性。 四、其他信息 泽宏科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包 括泽宏科技公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 41 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 泽宏科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泽宏科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泽宏科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督泽宏科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泽宏 科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致泽宏科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 42 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 2023 年 4 月 25 日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 7,128,239.27 5,005,481.23 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 97,504.20 111,360.00 应收账款 五、3 105,127,640.38 80,047,866.25 应收款项融资 五、4 167,504.20 1,436,545.42 预付款项 五、5 5,393,317.53 6,124,688.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 3,791,398.19 3,853,552.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 46,397,674.74 15,805,661.87 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 383,476.38 2,990.42 43 流动资产合计 168,486,754.89 112,388,146.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 28,559,354.23 26,052,451.25 在建工程 五、10 20,110,620.44 22,776,621.96 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 7,964,856.36 8,181,781.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 1,576,741.88 888,704.12 递延所得税资产 五、13 2,440,209.56 1,913,889.40 其他非流动资产 五、14 1,322,124.21 2,063,540.00 非流动资产合计 61,973,906.68 61,876,987.75 资产总计 230,460,661.57 174,265,134.44 流动负债： 短期借款 五、15 40,459,735.61 23,921,840.66 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 44,476,724.81 13,694,730.98 预收款项 合同负债 五、17 1,765,687.42 948,332.72 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 1,796,384.75 1,569,019.35 应交税费 五、19 5,100,280.36 4,440,822.40 其他应付款 五、20 12,584,340.78 22,007,766.73 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 44 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 2,309,523.76 3,004,931.51 其他流动负债 五、22 285,907.68 234,643.25 流动负债合计 108,778,585.17 69,822,087.60 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、23 3,666,666.72 2,504,684.93 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、24 2,676,676.36 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、25 10,000,000.00 10,000,000.00 递延所得税负债 五、13 493,487.17 499,355.65 其他非流动负债 非流动负债合计 16,836,830.25 13,004,040.58 负债合计 125,615,415.42 82,826,128.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、26 22,280,000.00 22,280,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、27 13,598,106.80 13,598,106.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、28 7,103,513.94 5,762,889.95 一般风险准备 未分配利润 五、29 61,863,625.41 49,798,009.51 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 104,845,246.15 91,439,006.26 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合 计 104,845,246.15 91,439,006.26 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 230,460,661.57 174,265,134.44 法定代表人：柳新宏 主管会计工作负责人：许立峰 会计机构负责人：肖慧 45 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 124,668,715.35 83,434,644.65 其中：营业收入 五、30 124,668,715.35 83,434,644.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 108,329,332.76 68,807,587.06 其中：营业成本 五、30 83,469,524.38 46,149,928.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、31 1,034,608.19 876,325.42 销售费用 五、32 11,675,599.69 9,776,762.96 管理费用 五、33 5,457,404.83 7,358,837.10 研发费用 五、34 4,493,092.05 3,325,430.14 财务费用 五、35 2,199,103.62 1,320,303.27 其中：利息费用 2,078,276.94 1,126,412.62 利息收入 7,288.56 20,251.60 加：其他收益 五、36 1,437,572.07 6,669,664.74 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -4,256,730.51 -3,614,262.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 1,584,519.10 -1,193,764.59 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,104,743.25 16,488,695.39 加：营业外收入 五、39 801.76 30.40 减：营业外支出 五、40 19,068.68 71,080.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,086,476.33 16,417,645.00 减：所得税费用 五、41 1,680,236.44 2,069,686.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,406,239.89 14,347,958.91 46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 13,406,239.89 14,347,958.91 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 13,406,239.89 14,347,958.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.60 0.66 （二）稀释每股收益（元/股） 0.60 0.66 法定代表人：柳新宏 主管会计工作负责人：许立峰 会计机构负责人：肖慧 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 107,306,999.21 75,862,545.23 47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,162,895.48 1,530,632.07 收到其他与经营活动有关的现金 五、42 12,645,489.17 20,216,288.38 经营活动现金流入小计 121,115,383.86 97,609,465.68 购买商品、接受劳务支付的现金 93,051,188.27 62,034,920.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,817,090.71 10,385,748.63 支付的各项税费 7,697,418.62 7,196,317.02 支付其他与经营活动有关的现金 五、42 25,335,896.25 21,051,280.77 经营活动现金流出小计 137,901,593.85 100,668,267.26 经营活动产生的现金流量净额 -16,786,209.99 -3,058,801.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 10,000,000.00 1,598,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、42 12,555,740.00 投资活动现金流入小计 10,000,000.00 14,153,840.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,492,297.27 15,551,265.15 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、42 投资活动现金流出小计 10,492,297.27 15,551,265.15 投资活动产生的现金流量净额 -492,297.27 -1,397,425.15 三、筹资活动产生的现金流量： 48 吸收投资收到的现金 11,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 49,970,000.00 31,590,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、42 11,799,980.00 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 61,769,980.00 50,790,000.00 偿还债务支付的现金 32,976,713.04 14,192,880.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,123,582.73 3,152,955.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、42 7,368,418.93 25,891,676.95 筹资活动现金流出小计 42,468,714.70 43,237,512.47 筹资活动产生的现金流量净额 19,301,265.30 7,552,487.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,022,758.04 3,096,260.80 加：期初现金及现金等价物余额 5,005,481.23 1,909,220.43 六、期末现金及现金等价物余额 7,028,239.27 5,005,481.23 法定代表人：柳新宏 主管会计工作负责人：许立峰 会计机构负责人：肖慧 49 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,280,000.00 13,598,106.80 5,762,889.95 49,798,009.51 91,439,006.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,280,000.00 13,598,106.80 5,762,889.95 49,798,009.51 91,439,006.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,340,623.99 12,065,615.90 13,406,239.89 （一）综合收益总额 13,406,239.89 13,406,239.89 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 50 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 1,340,623.99 -1,340,623.99 1.提取盈余公积 1,340,623.99 -1,340,623.99 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,280,000.00 13,598,106.80 7,103,513.94 61,863,625.41 104,845,246.15 51 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 20,680,000.00 3,998,106.80 4,328,094.06 38,952,846.49 67,959,047.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,680,000.00 3,998,106.80 4,328,094.06 38,952,846.49 67,959,047.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,600,000.00 9,600,000.00 1,434,795.89 10,845,163.02 23,479,958.91 （一）综合收益总额 14,347,958.91 14,347,958.91 （二）所有者投入和减少资 本 1,600,000.00 9,600,000.00 11,200,000 1.股东投入的普通股 1,600,000.00 9,600,000.00 11,200,000 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 52 （三）利润分配 1,434,795.89 -3,502,795.89 -2,068,000 1.提取盈余公积 1,434,795.89 -1,434,795.89 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -2,068,000.00 -2,068,000 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,280,000.00 13,598,106.80 5,762,889.95 49,798,009.51 91,439,006.26 法定代表人：柳新宏 主管会计工作负责人：许立峰 会计机构负责人：肖慧 53 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 河北泽宏科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是河北汉威安全防护用 品有限公司，于 2016 年 03 月 06 日整体变更为股份公司。截至 2022 年 12 月 31 日公司注册 资本为人民币 2,228.00 万元，股份总数 2,228.00 万股（每股面值 1 元）。营业执照统一社会信 用代码为 91130100670301662U，公司注册地址：石家庄市平山西柏坡经济开发区轻工路 1 号， 法定代表人：柳新宏。本公司于 2017 年 01 月在全国中小企业股份转让系统挂牌转让，证券 代码为 870443。 本公司经营范围：气体探测器及控制系统、电器火灾监控设备、传感器、阀门、电子产品 及防爆电器产品的开发、生产、销售，机械设备、燃气设备和仪器仪表的加工、生产、维 修、安装，物联网系统技术研发、计算机信息系统集成服务、计算机信息系统维护，计算 机软硬件开发与销售、技术转让、技术服务、技术咨询，检测仪器、办公用品、机电产品、 电子元器件、安防产品、五金交电、一般劳保用品、通讯器材（无线电发射装置、卫星地 面接收设施除外）、日用百货、消防设备、工业自动化设备和塑料制品（医用塑料制品除外） 的销售，模具设计，计算机综合布线，自营和代理一般经营项目商品和技术的进出口业务 （国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 本财务报告已经公司董事会于 2023 年 4 月 20 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减 值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 54 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本 公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权 的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个 月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并 商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 55 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而 未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解 释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重 新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属 当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该 回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行 重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范 围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不 调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营 成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报 表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的 经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合 56 并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公 司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少 数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照 其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交 易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于 一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对 子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限 短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。 8、 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公 司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入 57 当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取 决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资 产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属 于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具 除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取 决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金 流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通 过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为 以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利 息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既 以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此 类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益 和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其 他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期 损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产 或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量 且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示 为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤 销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 58 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计 量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显 著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础 向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的 公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负 债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定 的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在 初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企 业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失， 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原 实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而 确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失（根据公司实际情况进行描述）： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 59 额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司 应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信 用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的 预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额 的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用 损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的 信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确 认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具 未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率 计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存 续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他 综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据 信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 应收账款组合 1 账龄组合 60 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司 依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信 用损失。 其他应收款组合 1 账龄组合 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同 签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值 变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。 混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌 入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关 规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司 从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融 负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 (8)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 9、 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、产成品、在产品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库 存商品、发出商品等发出时采用存货发出时按加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一 次转销法摊销。 61 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调 整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 10、 合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产 负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失 大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利 得。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合 同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产 或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额 为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 11、 持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别： （1） 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即 可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 一年内完成。 （有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减 值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价 值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 62 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组 以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号— —持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规 定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中 负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 12、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形 成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 63 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初 始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期 股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公 允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资 单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成 本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投 资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未 实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投 64 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期 股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成 本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或 联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业 合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 对于本公司 2019 年 01 月 01 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业 的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金 额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分 处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财 务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原 计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投 资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处 65 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得 对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。 其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所 有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 ②购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 ③自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 ④债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期 损益； ⑤在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 66 ⑥以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价 值。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止 确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限(年) 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5 5 19.00 运输工具 5 5 19.00 电子设备及其他 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确 定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条 件的部分，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值，不符合固定资 产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 （4）固定资产的减值 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公 允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 （5）固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当 期损益。 14、 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 67 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动 已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入 当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、 租赁 （1）本公司作为承租人 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同 开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内 控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非 合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合 同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独 价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租 赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包 括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计 量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的， 适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 68 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产 有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别 的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整 使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的 租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决 于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确 定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公 司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保 余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利 率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得 出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损 益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租 赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租 赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租 赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独 租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定 租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租 赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产 租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 69 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后 租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使 用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相 关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金 融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有 关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时， 基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对 应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁 投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现 值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项， 包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确 定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映 出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担 保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计 入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更 前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后 租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资 产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的 金融资产。 17、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用 寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 70 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 18、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 19、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售 协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资 产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产 处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业 合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减 分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以 71 外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老 保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完 全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至 正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会 计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关 未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只 能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 23、 收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利 益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商 品）的控制权时确认收入。 72 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义 务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的 款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权 时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在 合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约 义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能 够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用 途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度 不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额 确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户 取得相关商品控制权时点确认收入。 （1） 商品销售收入 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方验收作为控制权转移时点，确认 收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。 公司对于不需安装直接销售的产品，经客户验收后确认收入；对于需要安装的产品，在产 品安装完成后确认收入。 24、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身 份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相 关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，已确认的政府 补助需要退回的，调整资产账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的 相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当 期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 73 25、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳 税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确 认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异 在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 74 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 1、执行《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号） 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号，以下 简称 “解释 15 号”）。 ① 关于将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销 售 根据解释 15 号相关规定，固定资产达到预计可使用状态前或者研发过程中产出的产品 或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，对试运行销售相关的收入和成本分别进行 会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资 产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准 则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认 条件的应当确认为相关资产。试运行销售属于日常活动的，在营业收入、营业成本项目列 示，属于非日常活动的，在资产处置收益等项目列示。 该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间 发生的试运行销售，应当进行追溯调整。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定对公司本期无影响。 2、执行《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号） 2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会[2022]31 号）（以下简称“准 则解 释第 16 号”）。 解释规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确豁免的会计处 理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企 业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容。准则解释第 75 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处 理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的 所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付 的会计处理”内容自公布之日起施行。根据上述规定，本公司对原会计政策进行相应变更， 并从规定的起始日开始执行。 执行上述规定对公司本期无影响。 （2）会计估计变更 无 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6、9、13 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5 教育费附加 实际缴纳流转税额 3 地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、税收优惠政策及依据 2021 年 09 月 18 日，本公司经河北省科学技术厅、河北省财政厅和国家税务总局河北省税 务局认定为高新技术企业，并取得编号为 GR202113000375 的高新技术企业证书，有效期 3 年，2021 年度至 2024 年度享受高新技术企业优惠税率 15%。 五、 财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2022 年 1 月 1 日】，期末指【2022 年 12 月 31 日】， 本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 1、 货币资金 项目 2022.12.31 2021.12.31 库存现金 50,574.68 36,300.00 银行存款 6,977,664.59 4,969,181.23 其他货币资金 100,000.00 合计 7,128,239.27 5,005,481.23 其中：存放在境外的款项总额 注：2022 年末其他货币资金为保函保证金。 2、 应收票据 （1） 应收票据分类列示： 类 别 2022.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 76 银行承兑汇票 商业承兑汇票 97,504.20 97,504.20 合 计 97,504.20 97,504.20 续： 类 别 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 111,360.00 111,360.00 合 计 111,360.00 111,360.00 注：截至 2022 年 12 月 31 日已贴现或背书尚未到期的商业承兑汇票为 0.00 元. 3、 应收账款 （1） 以摊余成本计量的应收账款 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 119,732,849.97 14,605,209.59 105,127,640.38 91,296,845.15 11,248,978.90 80,047,866.25 合 计 119,732,849.97 14,605,209.59 105,127,640.38 91,296,845.15 11,248,978.90 80,047,866.25 （2） 坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量 损失准备。 ① 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 75,233,684.09 5 3,761,684.20 1 至 2 年 29,034,340.50 10 2,903,434.05 2 至 3 年 7,780,054.02 30 2,334,016.21 3 至 4 年 3,739,021.96 50 1,869,510.98 4 至 5 年 1,045,926.25 80 836,741.00 5 年以上 2,899,823.15 100 2,899,823.15 合计 119,732,849.97 14,605,209.59 ② 坏账准备的变动 项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 11,248,978.90 3,356,230.69 14,605,209.59 A、本报告期实际核销的应收账款情况： 77 项目 核销金额 实际核销的应收账款 747,929.47 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销 原因 履行的 核销程序 款项是否因关 联交易产生 阳城县森众燃气有限公司 货款 335,169.00 确定无法收回 公司内部审 批 否 山西光大焦化气源有限公 司 货款 191,143.92 确定无法收回 公司内部审 批 否 新疆生产建设兵团天然气 有限公司 货款 48,000.00 确定无法收回 公司内部审 批 否 山西利虎玻璃（集团）有限 公司 货款 29,500.00 确定无法收回 公司内部审 批 否 孝义市金达煤焦有限公司 货款 29,150.00 确定无法收回 公司内部审 批 否 合 计 -- 632,962.92 -- -- -- （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名金额为 53,145,600.00 元，占应收账款期末余额的比 例为 44.39%，相应计提的坏账准备期末金额为 3,738,654.00 元。 4、 应收款项融资 项 目 2022.12.31 2021.12.31 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收票据 167,504.20 1,436,545.42 合 计 167,504.20 1,436,545.42 注：截至 2022 年 12 月 31 日已贴现或背书尚未到期的银行承兑汇票为 0.00 元。 5、 预付账款 （1） 账龄分析及百分比 账 龄 2022.12.31 2021.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 5,123,384.24 78.46 256,169.21 5 5,692,568.01 79.12 284,628.40 5 1 至 2 年 186,497.53 2.86 18,649.75 10 193,471.02 2.69 19,347.10 10 2 至 3 年 128,764.58 1.97 38,629.37 30 424,278.88 5.90 127,283.66 30 3 至 4 年 422,921.49 6.48 211,460.75 50 286,793.84 3.99 143,396.92 50 4 至 5 年 283,293.84 4.34 226,635.07 80 511,164.83 7.10 408,931.86 80 5 年以上 385,065.37 5.90 385,065.37 100 86,400.54 1.20 86,400.54 100 合 计 6,529,927.05 100.00 1,136,609.52 7,194,677.12 100.00 1,069,988.48 （2） 坏账准备 78 项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 转回 转销或核销 预付款项坏账准备 1,069,988.48 66,621.04 1,136,609.52 （3） 按预付对象归集的年末余额明细情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额 4,132,000.00 元，占预付账款期 末余额合计数的比例 63.28%。相应计提的坏账准备为 206,600.00 元。 6、 其他应收款 项目 2022.12.31 2021.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 3,791,398.19 3,853,552.86 合计 3,791,398.19 3,853,552.86 （1） 其他应收款情况 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 4,317,642.80 526,244.61 3,791,398.19 4,293,848.16 440,295.30 3,853,552.86 合计 4,317,642.80 526,244.61 3,791,398.19 4,293,848.16 440,295.30 3,853,552.86 ①坏账准备 A. 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来 12 月内预期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 账龄组合 4,317,642.80 12.19 526,244.61 回收可能性 合计 4,317,642.80 12.19 526,244.61 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 440,295.30 440,295.30 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 85,949.31 85,949.31 本期转回 本期转销 79 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 526,244.61 526,244.61 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 押金及保证金 3,452,295.05 3,118,090.42 备用金 574,584.62 282,006.98 往来款 156,585.98 793,500.00 其他 14,140.00 代扣代缴社保 120,037.15 100,250.76 合计 4,317,642.80 4,293,848.16 ④按其他应收对象归集的年末余额明细情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 河北富桥非融资担保有 限公司 否 保证金 174,310.00 1-2 年；2-3 年 4.04 36,293.00 河北觉然科技有限公司 否 保证金 338,500.00 1 年以内 7.84 16,925.00 河北兴晶商贸有限公司 否 保证金 453,700.00 1 年以内 10.51 22,685.00 新疆中泰新能源有限公 司 否 保证金 186,824.00 1 年以内 4.33 9,341.20 远东国际融资租赁有限 公司 否 保证金 300,000.00 1 年以内 6.95 15,000.00 合计 1,453,334.00 33.66 100,244.20 7、 存货 （1）存货分类 项目 2022.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,300,153.95 11,300,153.95 库存商品 11,659,215.78 11,659,215.78 发出商品 21,551,099.77 21,551,099.77 在产品 1,681,877.74 1,681,877.74 开发成本 205,327.50 205,327.50 合计 46,397,674.74 46,397,674.74 续： 项目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 80 原材料 6,233,636.05 6,233,636.05 库存商品 6,594,694.13 6,594,694.13 发出商品 2,726,895.56 2,726,895.56 在产品 250,436.13 250,436.13 合计 15,805,661.87 15,805,661.87 8、其他流动资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 待抵扣进项税 373,214.17 其他 10,262.21 2,990.42 合 计 383,476.38 2,990.42 9、固定资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 固定资产 28,559,354.23 26,052,451.25 固定资产清理 合计 28,559,354.23 26,052,451.25 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 22,170,964.80 3,653,687.86 2,226,599.01 2,556,711.04 30,607,962.71 2、本年增加金额 3,600,660.14 483,353.46 328,919.00 83,732.43 4,496,665.03 （1）购置 483,353.46 328,919.00 83,732.43 896,004.89 （2）在建工程转入 3,600,660.14 3,600,660.14 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 25,771,624.94 4,137,041.32 2,555,518.01 2,640,443.47 35,104,627.74 二、累计折旧 1、年初余额 1,361,530.07 1,020,010.99 1,066,588.98 1,107,381.42 4,555,511.46 2、本年增加金额 606,681.48 344,275.32 495,760.91 543,044.34 1,989,762.05 （1）计提 606,681.48 344,275.32 495,760.91 543,044.34 1,989,762.05 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,968,211.55 1,364,286.31 1,562,349.89 1,650,425.76 6,545,273.51 三、减值准备 81 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 23,803,413.39 2,772,755.01 993,168.12 990,017.71 28,559,354.23 2、年初账面价值 20,809,434.73 2,633,676.87 1,160,010.03 1,449,329.62 26,052,451.25 10、在建工程 项 目 2022.12.31 2021.12.31 在建工程 20,110,620.44 22,776,621.96 工程物资 合 计 20,110,620.44 22,776,621.96 （1） 在建工程情况 项 目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 配套专家公寓 357,412.49 357,412.49 316,492.14 316,492.14 泽宏科技园 19,694,383.42 19,694,383.42 20,475,931.22 20,475,931.22 零星装修工程 106,512.68 106,512.68 A 区仓库车间建设工 程 1,877,685.92 1,877,685.92 泽宏科技产业中 心 58,824.53 58,824.53 合 计 20,110,620.44 20,110,620.44 22,776,621.96 22,776,621.96 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 工程进度% 泽宏科技园 30,000,000.00 自筹 66 66 续： 工程名称 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 金额 其中：利 息资本化 金额 转入固定 资产 其他减少 余额 其中：利 息资本化 金额 配套专家公 寓 316,492.14 40,920.35 357,412.49 泽宏科技园 20,475,931.22 13,951,238.74 14,732,786.54 19,694,383.42 82 零星装修工 程 106,512.68 257,269.54 363,782.22 A 区仓库车 间建设工程 1,877,685.92 1,015,962.35 2,893,648.27 A 区西侧道 路建设 512,011.87 512,011.87 食堂工程 195,000.00 195,000.00 泽宏科技产 业中心项目 58,824.53 58,824.53 合 计 22,776,621.96 16,031,227.38 3,600,660.14 15,096,568.76 20,110,620.44 注：本期“泽宏科技园”其他减少主要是根据本公司与平山中公教育科技有限公司签订的 不动产转让协议，将在建工程中已完工且符合交付条件的部分出售所致。 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利及专有技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 8,288,463.84 114,590.69 446,639.11 8,849,693.64 2、本年增加金额 133,293.07 133,293.07 （1）购置 133,293.07 133,293.07 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 8,288,463.84 114,590.69 579,932.18 8,982,986.71 二、累计摊销 1、年初余额 581,581.43 26,886.95 59,444.24 667,912.62 2、本年增加金额 286,324.80 14,100.49 49,792.44 350,217.73 （1）摊销 286,324.80 14,100.49 49,792.44 350,217.73 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 867,906.23 40,987.44 109,236.68 1,018,130.35 三、减值准备 1、年初余额 83 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 7,420,557.61 73,603.25 470,695.50 7,964,856.36 2、年初账面价值 7,706,882.41 87,703.74 387,194.87 8,181,781.02 12、长期待摊费用 项 目 2022.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2022.12.31 其他减少 的原因 城市基础设施配套费 706,303.39 66,088.68 640,214.71 绿化费 2,566.62 1,400.04 1,166.58 停车场路面硬化费用 21,184.84 11,555.28 9,629.56 装修费 158,649.27 86,536.08 72,113.19 摄像机、交换机 844,199.16 261,732.02 582,467.14 办公楼维修工程 278,897.86 7,747.16 271,150.70 合计 888,704.12 1,123,097.02 435,059.26 1,576,741.88 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 2,440,209.56 16,268,063.72 1,913,889.40 12,759,262.68 资产减值准备 合计 2,440,209.56 16,268,063.72 1,913,889.40 12,759,262.68 （2）未经抵销的递延所得税负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 固定资产加速抵扣 493,487.17 3,289,914.50 499,355.65 3,329,037.69 合 计 493,487.17 3,289,914.50 499,355.65 3,329,037.69 14、其他非流动资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 预付工程款 1,322,124.21 2,063,540.00 合 计 1,322,124.21 2,063,540.00 15、短期借款 84 借款类别 2022.12.31 2021.12.31 信用借款 6,000,000.00 5,760,000.00 保证借款 11,407,096.48 2,000,000.00 质押借款 抵押借款 6,630,000.00 抵押并保证借款 23,000,000.00 9,500,000.00 短期借款应付利息 52,639.13 31,840.66 合 计 40,459,735.61 23,921,840.66 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注（五）、44 16、应付账款 种类 2022.12.31 2021.12.31 应付账款 44,476,724.81 13,694,730.98 合计 44,476,724.81 13,694,730.98 ①应付账款列示 项目 2022.12.31 2021.12.31 货款 39,031,460.85 13,154,749.81 设备及工程款 5,445,263.96 539,981.17 合计 44,476,724.81 13,694,730.98 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 成都特恩达燃气设备有限公司 306,436.74 供应商未与公司结算 岳阳市永升商贸有限公司 312,496.00 供应商未与公司结算 石家庄市毓丰包装材料有限公司 202,686.34 供应商未与公司结算 合计 821,619.08 17、合同负债 （1）合同负债列示 项目 2022.12.31 2021.12.31 货款 1,765,687.42 948,332.72 合计 1,765,687.42 948,332.72 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,569,019.35 11,115,561.43 10,888,196.03 1,796,384.75 二、离职后福利设定提存计划 928,894.68 928,894.68 85 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,569,019.35 12,044,456.11 11,817,090.71 1,796,384.75 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,541,830.01 9,410,558.55 9,171,289.63 1,781,098.93 2、职工福利费 801,115.02 801,115.02 3、社会保险费 - 611,635.12 611,635.12 其中：医疗保险费 - 583,320.84 583,320.84 工伤保险费 28,314.28 28,314.28 生育保险费 4、住房公积金 12,527.00 81,675.00 94,202.00 5、工会经费和职工教育经费 14,662.34 210,577.74 209,954.26 15,285.82 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,569,019.35 11,115,561.43 10,888,196.03 1,796,384.75 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 889,566.04 889,566.04 2、失业保险费 39,328.64 39,328.64 3、企业年金缴费 合 计 928,894.68 928,894.68 19、应交税费 税项 2022.12.31 2021.12.31 增值税 2,652,760.21 2,099,568.96 企业所得税 2,183,217.86 2,132,387.25 个人所得税 城市维护建设税 132,151.16 104,433.09 教育费附加 79,290.68 62,659.86 地方教育费附加 52,860.45 41,773.24 合计 5,100,280.36 4,440,822.40 20、其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 12,584,340.78 22,007,766.73 86 合计 12,584,340.78 22,007,766.73 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 借款 1,924,801.70 员工报销款 914,411.10 127,278.14 代扣代缴款 4,588.42 往来款及其他 1,732,552.23 2,831,248.59 保证金 2,662,086.69 6,493,500.00 预收转让房产款 5,345,900.64 12,555,740.00 合计 12,584,340.78 22,007,766.73 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 响水县陈家港镇新科安泰消防器材经营部 1,269,800.00 未到期 吉林省汉宏科技有限公司 300,000.00 未到期 石家庄宏源达防护设备科技有限公司 140,000.00 未到期 合 计 1,709,800.00 21、一年内到期的非流动负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 一年内到期的长期借款 2,309,523.76 3,004,931.51 合 计 2,309,523.76 3,004,931.51 22、其他流动负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 未终止确认的应收票据 97,504.20 111,360.00 待转销项税额 188,403.48 123,283.25 合 计 285,907.68 234,643.25 23、长期借款 （1）长期借款分类： 借款类别 2022.12.31 2021.12.31 信用借款 666,666.72 抵押并保证借款 3,000,000.00 保证借款 2,504,684.93 合 计 3,666,666.72 2,504,684.93 24、长期应付款 （1）长期应付款分类： 87 类别 2022.12.31 2021.12.31 远东国际融资租赁有限公司借款 2,676,676.36 合 计 2,676,676.36 25、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 10,000,000.00 10,000,000.00 收到资产相关政府补助 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 项 目 期初余额 本期新增补助金额 期末余额 与资产相关/与收益相关 2018 年省级战略性新兴 产业发展专项资金 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 26、股本 项目 2022.01.01 本期增减 2022.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 22,280,000.00 22,280,000.00 27、资本公积 项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 股本溢价 13,598,106.80 13,598,106.80 合计 13,598,106.80 13,598,106.80 28、盈余公积 项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 法定盈余公积 5,762,889.95 1,340,623.99 7,103,513.94 合计 5,762,889.95 1,340,623.99 7,103,513.94 29、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 49,798,009.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后期初未分配利润 49,798,009.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,406,239.89 减：提取法定盈余公积 1,340,623.99 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 88 其他减少 期末未分配利润 61,863,625.41 30、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 124,233,362.78 83,128,482.33 82,476,714.27 45,598,694.95 其他业务 435,352.57 341,042.05 957,930.38 551,233.22 合计 124,668,715.35 83,469,524.38 83,434,644.65 46,149,928.17 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 仪器仪表制造业 124,233,362.78 83,128,482.33 82,476,714.27 45,598,694.95 合计 124,233,362.78 83,128,482.33 82,476,714.27 45,598,694.95 31、税金及附加 项目 2022 年度 2021 年度 城市维护建设税 252,846.17 203,451.27 教育费附加 151,707.71 122,070.79 地方教育费附加 101,138.47 81,380.52 房产税 218,783.88 171,176.77 印花税 30,927.58 25,268.50 车船使用税 14,052.42 9,033.10 土地使用税 265,151.96 263,944.47 合计 1,034,608.19 876,325.42 32、销售费用 项目 2022 年度 2021 年度 办公通讯费 66,065.40 235,731.57 交通差旅费 1,555,713.10 1,501,813.63 招待费 615,801.79 482,678.23 工资费用 4,772,655.22 4,153,765.88 福利及保险费 51,633.79 安装维修费 709,687.60 264,895.34 标书及服务费 1,702,601.36 1,908,671.03 业务宣传费 185,767.73 350,145.87 折旧费 364,991.74 213,638.66 其他 1,702,315.75 613,788.96 89 合计 11,675,599.69 9,776,762.96 33、管理费用 项目 2022 年度 2021 年度 办公通讯费 188,511.34 385,932.31 交通差旅费 98,640.24 412,853.48 招待费 347,327.67 569,106.60 租赁费 600.00 162,000.00 折旧摊销费 1,209,763.47 1,357,227.51 工资费用 1,728,052.02 1,909,712.87 福利及保险费 706,288.07 840,589.84 工会经费 189,053.94 177,401.46 财务咨询费 827,225.98 维修费用 206,534.75 58,696.16 其他 782,633.33 658,090.89 合计 5,457,404.83 7,358,837.10 34、研发费用 项目 2022 年度 2021 年度 研发材料 273,394.07 278,006.94 研发人员职工薪酬 2,766,992.36 1,785,364.57 研发差旅费 89,202.77 90,432.84 研发检验费 231,801.30 307,864.58 研发低值易耗品 17,623.14 82,989.94 服务费 954,767.52 353,464.56 其他研发支出 159,310.89 427,306.71 合计 4,493,092.05 3,325,430.14 35、财务费用 项目 2022 年度 2021 年度 利息费用 2,078,276.94 1,126,412.62 减：利息收入 7,288.56 20,251.60 现金折扣及承兑贴息 97,944.92 191,676.95 手续费 30,170.32 22,465.30 合计 2,199,103.62 1,320,303.27 36、其他收益 项目 2022 年度 2021 年度 政府补助 274,676.59 5,139,032.67 增值税即征即退 1,162,895.48 1,530,632.07 合计 1,437,572.07 6,669,664.74 90 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 2022 年度 2021 年度 与收益相关： 个税返还 598.28 失业险稳岗补贴 108,978.59 7,934.39 平山县科学技术和工业信息化局-技创新和科学普及专项资金 165,698.00 河北省特种设备监督检验研究院培训补贴 500.00 河北平山西柏坡经济开发区管委会项目发展资金 5,000,000.00 平山县工业和信息化局工业转型升级（技改）专项资金 100,000.00 平山县市场监督管理局政府补助-2021 年标准化自助项目资金 30,000.00 合计 274,676.59 5,139,032.67 37、信用减值损失 项 目 2022 年度 2021 年度 应收账款信用减值损失 -4,104,160.16 -3,349,591.45 预付款项信用减值损失 -66,621.04 -342,301.93 其他应收款信用减值损失 -85,949.31 77,631.03 合计 -4,256,730.51 -3,614,262.35 说明：信用减值损失项目中，以负数填列的，为信用减值损失；以正数填列的，为信用减 值利得，以与利润表的填列相一致。 38、资产处置收益 项 目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府处置未划分为持有待 售的非流动资产产生的利 得或损失 -1,193,764.59 其他其中：固定资产 在建工程 1,584,519.10 1,584,519.10 无形资产 -1,193,764.59 合计 1,584,519.10 -1,193,764.59 1,584,519.10 说明：资产处置收益项目中，以负数填列的，为资产处置损失；以正数填列的，为资产处 置利得，以与利润表的填列相一致。 39、营业外收入 项 目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损益的金额 捐赠利得 其他 801.76 30.40 801.76 合计 801.76 30.40 801.76 40、营业外支出 91 项目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损益 对外捐赠支出 2,400.00 26,400.00 2,400.00 罚款支出 15,668.68 9,802.68 15,668.68 其他 1,000.00 21,665.00 1,000.00 非常损失 13,213.11 合 计 19,068.68 71,080.79 19,068.68 41、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2022 年度 2021 年度 当期所得税费用 2,212,425.08 2,606,765.82 递延所得税费用 -532,188.64 -537,079.73 合计 1,680,236.44 2,069,686.09 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 15,086,476.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,262,971.45 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 91,228.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除 -673,963.81 所得税费用 1,680,236.44 42、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 利息收入 7,288.56 20,251.60 政府补助 274,676.59 5,139,032.67 押金保证金及往来款 12,363,522.26 15,057,002.96 其他 1.76 1.15 合计 12,645,489.17 20,216,288.38 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 付现费用 9,085,621.25 9,383,105.79 92 银行手续费及其他 30,170.32 22,465.30 押金保证金及往来款 16,201,036.00 11,589,807.00 营业外支出 19,068.68 55,902.68 合计 25,335,896.25 21,051,280.77 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 金融机构以外的借款 11,799,980.00 8,000,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2022年度 2021年度 金融机构以外的借款 7,368,418.93 25,891,676.95 （5）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2022年度 2021年度 预收的房产转让款 0.00 12,555,740.00 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2022年度 2021年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,406,239.89 14,347,958.91 加：信用减值损失 4,256,730.51 3,614,262.35 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,989,762.05 1,652,664.72 使用权资产折旧 无形资产摊销 350,217.73 445,168.46 长期待摊费用摊销 435,059.26 165,580.08 资产处置损失（收益以“－”号填列） -1,584,519.10 1,193,764.59 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,078,276.94 1,318,089.57 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -526,320.16 -435,492.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,868.48 -101,586.87 存货的减少（增加以“－”号填列） -30,592,012.87 -4,016,894.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,152,901.42 -10,222,550.89 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,559,125.66 -11,019,765.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,786,209.99 -3,058,801.58 93 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,028,239.27 5,005,481.23 减：现金的期初余额 5,005,481.23 1,909,220.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,022,758.04 3,096,260.80 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2022年度 2021年度 一、现金 7,028,239.27 5,005,481.23 其中：库存现金 50,574.68 36,300.00 可随时用于支付的银行存款 6,977,664.59 4,969,181.23 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,028,239.27 5,005,481.23 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 44、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 100,000.00 保函保证金 无形资产 7,420,557.61 因借款抵押 固定资产 21,948,124.37 因借款抵押 合 计 29,368,681.98 45、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际 收到 递延收益 其他收益 营业外收入 失业险稳岗补贴 108,978.59 108,978.59 是 平山县科学技术和工业信息化 局-技创新和科学普及专项资金 165,698.00 165,698.00 是 合 计 274,676.59 274,676.59 — 94 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 失业险稳岗补贴 108,978.59 平山县科学技术和工业信息化局-技 创新和科学普及专项资金 165,698.00 合 计 —— 274,676.59 —— 六、 在其他主体中的权益 无。 七、 关联方及其交易 1、 本公司的实际控制人情况 本公司最终控制人为自然人柳新宏。 2、 本公司的合营和联营企业情况 无。 3、 其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 柳新宏 实际控制人、董事长 吕亚琴 柳新宏之妻子 石家庄聚君源企业管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人柳新宏为该公司有限合 伙人 张江涛 董事、高级管理人员程瑞华之女婿 皋德军 监事会主席 张维龙 职工监事 安英召 监事 程瑞华 董事 张晓雄 董事、副总经理 齐伟利 董事 孟志利 董事、副总经理 左贵云 副总经理 罗辉 副总经理 河北毅信联合节能环保产业股权投资基金中心（有限合伙） 股东 4、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期未发生该项业务 （2） 关联租赁情况 95 本期未发生该项业务 （3） 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 柳新宏、吕亚琴 5,000,000.00 2022/6/28 2022/6/27 否 柳新宏 1,000,000.00 2022/07/12 2023/01/20 否 柳新宏 407,096.48 2022//8/9 2023/8/9 否 柳新宏、吕亚琴 14,000,000.00 2022/10/9 2023/10/8 否 柳新宏、吕亚琴 3,000,000.00 2022/12/23 2023/12/22 否 柳新宏 2,000,000.00 2022/7/28 2023/7/27 否 柳新宏、石家庄聚君源企业管 理合伙企业（有限合伙） 9,000,000.00 2022/4/1 2023/3/31 否 柳新宏 1,309,523.80 2021/11/11 2023/11/16 否 柳新宏 3,000,000.00 2022/12/6 2024/12/5 否 柳新宏、石家庄聚君源企业管 理合伙企业（有限合伙） 2,676,676.36 2022/8/29 2024/8/29 否 （4） 关联方资金拆借 关联方 本期拆借金 额 归还金额 起始 日 到期 日 说 明 拆入： 柳新宏 6,890,000.00 5,635,115.29 需要时垫付，有钱时无息归还，无明确期限 程瑞华 1,300,000.00 1,000,000.00 需要时垫付，有钱时无息归还，无明确期限 张晓雄 100,000.00 需要时垫付，有钱时无息归还，无明确期限 罗辉 70,000.00 需要时垫付，有钱时无息归还，无明确期限 5、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 齐伟利 25,000.00 1,250.00 其他应收款 罗辉 60,000.00 3,000.00 其他应收款 安英召 10,000.00 500.00 20,000.00 2,000.00 其他应收款 皋德军 917.2 91.97 5,000.00 250.00 其他应收款 张维龙 50,000.00 2,500.00 其他应收款 张晓雄 40,000.00 2,000.00 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2022.12.31 2021.12.31 96 账面余额 账面余额 其他应付款 柳新宏 1,299,960.51 其他应付款 程瑞华 300,000.00 其他应付款 皋德军 7,394.02 其他应付款 石家庄聚君源企业管理合伙企业（有限合伙） 10,000.00 其他应付款 罗辉 138,351.00 0.00 其他应付款 安英召 28,936.75 10,391.02 其他应付款 孟志利 27,802.00 其他应付款 张维龙 26,315.70 其他应付款 齐伟利 62,287.90 5,687.20 其他应付款 张晓雄 113,595.00 6、关联方承诺 无 八、 与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理 政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 1. 信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他 应收款、应收票据、以及基金、理财产品等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的 信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公 司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它 因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司其他金融资产包括基金、理财产品等金融工具等。本公司对合作的银行、信托公司、 证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定 向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机构的 信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构 均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后 管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。 2. 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 97 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满 足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况 进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 2022 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 108,778,585.17 元 (2021 年 12 月 31 日为人民币 69,822,087.60 元)，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 2022 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 40,459,735.61 40,459,735.61 一年内到期的非流动负债 2,309,523.76 2,309,523.76 长期借款 3,666,666.72 3,666,666.72 其他应付款 10,322,764.76 1,985,415.19 244,733.90 31,426.93 12,584,340.78 应付账款 40,936,466.10 1,154,286.33 1,282,770.65 1,103,201.74 44,476,724.81 续： 项目 2021 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 23,921,840.66 23,921,840.66 一年内到期的非流动负债 3,004,931.51 3,004,931.51 长期借款 2,504,684.93 2,504,684.93 其他应付款 21,681,200.64 49,849.49 276,716.60 22,007,766.73 应付账款 10,186,967.03 743,339.98 1,624,155.95 1,140,268.02 13,694,730.98 九、 承诺及或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至 2023 年 4 月 20 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 1、租赁 （1）本公司作为承租人 金额 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 221,344.00 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 2、根据公司于 2021 年 8 月 11 日与平山中公教育科技有限公司签订的不动产转让协议， 拟将公司所有的坐落于河北平山西柏坡经济开发区的房屋以 6277.87 万元转让给平山中公教 育科技有限公司。2022 年该标的房产其中一部分已达到交付条件且已交付给平山中公教育 98 科技有限公司，取得资产转让收益 158.45 万元，剩余部分仍处于在建状态。 3、根据公司 2021 年 3 月 29 日召开的 2020 年股东大会决议通过以 7.00 元/股向河北毅信 联合节能环保产业股权投资基金中心（有限合伙）增发股份 160.00 万股。2021 年上述增资 款已经全部认缴完毕。同时柳新宏与河北毅信联合节能环保产业股权投资基金中心（有限 合伙）签订补充协议约定股份回购事项，根据约定河北毅信联合节能环保产业股权投资基 金中心（有限合伙）将对泽宏科技在 2021 年至 2023 年间实行业绩考核具体考核目标如下： 项目名称 2021 年度 2022 年度 2023 年度 营业收入（万元） 15,000.00 20,000.00 23,000.00 净利润（万元） 2,800.00 3,600.00 4,400.00 协议另行规定如存在以下情形之一，河北毅信联合节能环保产业股权投资基金中心（有限 合伙）有权要求柳新宏以现金形式回购其持有的泽宏科技全部或部分股份。 1、考核期内任一年度，目标公司营业收入/净利润未达到本年度预期目标的 80%的。 2、目标公司被托管或进入破产程序。 截至 2022 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 1,584,519.10 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 274,676.59 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融 负债和其他债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,266.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,840,928.77 减：非经常性损益的所得税影响数 276,139.32 非经常性损益净额 1,564,789.45 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,564,789.45 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.66 0.60 0.60 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利 润 12.07 0.53 0.53 99 河北泽宏科技股份有限公司 2023 年 4 月 25 日 100 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室