870420_2020_卫星定位_2020年年度报告_2022-04-27.txt

1 2020 年度报告 卫星定位 NEEQ : 870420 厦门卫星定位应用股份有限公司 XIAMEN GNSS DEVELOPEMTN&APPLICATION CO.,LTD 2 公司年度大事记 公司助力内蒙古策克打造“智慧边检” 平台 厦门卫星定位在“一带一路”战略指引下， 助力内蒙古策克出入境立体化安全防护，用科 技手段支撑策克边检监管服务向专业化、智能 化、信息化发展提速，筑牢国门安全防线。这 是公司继上合青岛峰会安保信息化项目后打造 的又一智慧边检应用项目。 公司获评国务院国资委 2019 年度国有企 业品牌建设典型案例 在 2019 年度国有企业品牌建设典型案例和中 央企业优秀品牌故事评选中，我司上报的《专 业立市场，红海浪淘沙》获评“2019 年度地方 国有企业品牌建设典型案例”，成为福建省和 厦门市仅入选的两个案例之一。此次公布的名 单共包括 33 个中央企业、21 个地方国有企 业品牌建设典型案例和 39 个中央企业优秀品 牌故事。 公司智慧公交研发成果荣获福建省科技进 步二等奖 我司牵头与厦门大学、华侨大学、汉纳森 （厦门）数据股份有限公司联合申报的“智慧 公交管理服务平台关键技术研发与推广应用” 项目荣获福建省科学技术进步奖二等奖。这是 继去年之后，我司创新应用成果再次获得省政 府奖励。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 32 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 125 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人秦洪、主管会计工作负责人刘枫及会计机构负责人（会计主管人员）刘枫保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司经营业绩对政府补助的依赖风险 本期公司政府补贴收入占利润总额的比重为 90.6%，较上年同 期有所改善。年度内公司在信息交通、智慧交通、智慧海洋领 域投入的研发资源并获得政府补助，公司的研发成果转化取得 一定效果，但补贴收入占利润总额的比重依然较高，因此公司 经营业绩对政府补助存在一定的依赖风险。 业务分布区域集中的风险 受疫情影响本期公司来源于福建省内的营业收入占比高，而与 此同时公司主营业务属于充分竞争的市场，市场区域集中可能 致使公司面临更为激烈的竞争，增加公司经营风险。公司的平 台运营服务相关业务资质限制在福建省内，具有较强的地域特 征，地方政府政策、竞争环境发生不利变化，公司经营将受到 重大影响。 应收账款快速增长的坏账风险 公司 2020 年年末应收票据及应收账款账面价值 13308.55 万 元，仍然处在较高水平，应收账款周转率也呈现下降态势，应 收账款的快速增长可能导致公司的坏账风险增加. 营业收入季节性波动风险 公司的系统集成和软件客户群体主要包括城市交通公安交通 监管部门、交通运营单位、交通运输单位等大型企事业单位， 业务项目的取得、执行及工程验收确认通常集中于下半年度， 下半年营业收入一般约占年度总收入 65%-85%，公司经营具有 5 明显的季节性波动的特征。 研发投入较大的风险 公司所处行业属于技术密集型产业，对技术水平和技术研发能 力、创新能力要求较高。且随着行业竞争的加剧，行业技术与 产品的更新换代将会提速，这对企业人才储备、技术储备提出 了更高要求。同时，智能交通系统未来在传输技术、自动化技 术和存储技术等方面会面临新的发展和挑战，这也对处于该行 业的公司的技术革新升级能力提出了更高的要求。行业内企业 的技术更新升级速度若不能适应市场环境的变化，则可能遭遇 被市场淘汰的风险，将对于新市场的争夺和企业长远发展产生 威胁，因而公司需要不断提高自身技术水平、研发新技术和新 产品，才能更好的提供服务。 通过不断的研发投入，公司产品具备了一定的技术水平，但新 技术、新产品的开发与设计使公司投入了大量人力和物力，同 时技术转化风险和难题亦存在不可预计性，如果公司不能顺应 市场需求或者研发成果不能成功转化为新产品，将对公司竞争 力及未来经营业绩产生影响。 政策波动风险 智能交通产业正处于高速发展阶段，并且国家大力倡导新一代 智能交通系统，并将其列入国家鼓励发展的产业。行业的持续 快速发展与国家宏观经济环境、智能交通产业政策、行业竞争 格局变化等外部因素密切相关。如果国家政策导向发生变化， 将对行业的发展产生极大的不利影响，未来的发展将存在不确 定性。 公司治理风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构和相 应的内部控制制度。但由于股份公司设立时间距今较短,公司 治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随 着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不断增加，对公 司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因 内部管理不适应发展需要或内部控制制度未落实而影响公司 持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、卫星定位 公司 指 厦门卫星定位应用股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》、章程 指 厦门卫星定位应用股份有限公司章程 报告期 指 2020 年 1-12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 智能交通系统 指 Intelligent Traffic System，简称 ITS，又称智能 运 输 系 统 （ Intelligent Transportation System），是将先进的科学技术（信息技术、计算机 技术、数据通信技术、传感器技术、电子控制技术、 自动控制理论、运筹学、人工智能等）有效地综合运 用于交通运输、服务控制和车辆制造，加强车辆、道 路、使用者三者之间的联系，从而形成一种保障安全、 提高效率、改善环境、节约能源的综合运输系统。 GPS 指 是英文 Global Positioning System(全球定位 系统)的简称。GPS 起始于 1958 年美国军方的一个项 目，1964 年投入使用。20 世纪 70 年代，美国陆海空 三军联合研制了新一代卫星定位系统 GPS 。主要目 的是为陆海空三大领域提供实时、全天候和全球性的 导航服务，并用于情报搜集、核爆监测和应急通讯等 一些军事目的，经过 20 余年的研究实验，耗资 300 亿 美元，到 1994 年，全球覆盖率高达 98%的 24 颗 GPS 卫星星座己布设完成。 北斗 指 中 国 北 斗 卫 星 导 航 系 统 (BeiDou Navigation Satellite System，BDS)是中国自行研制的全球卫星 导航系统。是继美国全球定位系统(GPS)、俄罗斯格洛 纳斯卫星导航系统(GLONASS)之后第三个成熟的卫星 导航系统。北斗卫星导航系统由空间段、地面段和用 户段三部分组成，可在全球范围内全天候、全天时为 各类用户提供高精度、高可靠定位、导航、授时服务， 并具短报文通信能力，已经初步具备区域导航、定位 和授时能力，定位精度 10 米，测速精度 0.2 米/秒， 授时精度 10 纳秒。 北斗通公司 指 厦门北斗通信息技术股份有限公司 信息集团公司 指 厦门信息集团有限公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门卫星定位应用股份有限公司 英文名称及缩写 - XMGNSS 证券简称 卫星定位 证券代码 870420 法定代表人 秦洪 二、 联系方式 董事会秘书 刘枫 联系地址 厦门市思明区观日路 44 号软件园二期信息港大厦 8 楼 电话 0592-2956285 传真 0592-2956277 电子邮箱 liuf@ 公司网址 办公地址 厦门市思明区观日路 44 号软件园二期信息港大厦 8 楼 邮政编码 361008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 5 月 9 日 挂牌时间 2017 年 1 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息技术-软件与服务-信息技术服务-信息科技咨询和系统集成 服务 主要业务 北斗智慧交通、海洋、警务云平台的开发建设和运营服务，在 城市公交、出租、客货运等交通运输领域及公安、交警、边 检、海洋、港航、执法等领域拥有业内领先的应用软件产品和 整体解决方案 主要产品与服务项目 城市交通信息平台的建设与运营服务、城市公交、出租、客货 运等交通运输、公安交通监督管理等领域的卫星导航、位置服 务、城市交通信息的系统或平台的建设及运营服务，提供城市 智能公交、智慧出租全面解决方案及营运车辆智能监管服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 8 普通股总股本（股） 50,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（厦门市人民政府国有资产监督管理委员会）， 无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9135020070547488X2 否 注册地址 福建省厦门市思明区软件园二期观日路 44 号 801-A、B、C 否 注册资本 50,400,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国信证券 主办券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国信证券 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 林满荣 陈颖洁 1 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 212,656,908.46 181,299,695.9 17.30% 毛利率% 28.88% 27.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,482,325.53 9,507,860.80 14.48% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 3,158,425.70 -181,338.99 -1,841.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 10.15% 9.92% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 3.06% -0.19% - 基本每股收益 0.21 0.2 10% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 243,863,464.95 205,230,276.99 18.82% 负债总计 137,755,398.27 99,899,129.04 37.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 104,307,004.67 103,904,679.14 0.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.07 2.06 0.49% 资产负债率%（母公司） 56.47% 47.4% - 资产负债率%（合并） 56.49% 48.68% - 流动比率 149.91% 180.39% - 利息保障倍数 0 0 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,038,080.16 12,362,466.72 -34.98% 应收账款周转率 1.85 2.38 - 存货周转率 11.11 11.28 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 18.82% 46.27% - 营业收入增长率% 17.30% 22.51% - 净利润增长率% 10.67% -40.31% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,400,000 50,400,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -13,973.87 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 9,022,645.73 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 80,118.9 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,839.47 非经常性损益合计 9,082,951.29 所得税影响数 1,447,278.8 少数股东权益影响额（税后） 311,772.66 非经常性损益净额 7,323,899.83 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 7 月 19 日发布了《企业会计准则第 14 号—收入》，新收入准则取代了财政 部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会计准则第 15 号—建造合同》 (统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。 新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新 收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政 策参见附注三、（二十五）。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 本公司根据首次执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日的留存收益、资产总额以及归属于公 司普通股股东的净资产不产生影响，对可比期间信息不予调整。本公司仅对在首次执行日尚未完 成的合同的累计影响数进行调整如下： 合并报表项目 2019年12月31日账面金额 （调整前） 影响金额 2020年1月1日账 面金额（调整 后） 合同资产 4,236,943.96 4,236,943.96 应收账款 96,496,220.33 -10,155,309.73 86,340,910.60 其他非流动资产 1,180,057.03 5,918,365.77 7,098,422.8 预收账款 9,456,961.83 -9,456,961.83 合同负债 9,456,961.83 9,456,961.83 续表 母公司报表项目 2019年12月31日账面金额（调整前） 影响金额 2020年1月1日账面金额（调整后） 合同资产 4,236,943.96 4,236,943.96 应收账款 90,321,415.94 -10,036,962.46 80,284,453.48 其他非流动资产 1,180,057.03 5,800,018.49 6,980,075.52 预收账款 9,456,961.83 -9,456,961.83 合同负债 9,456,961.83 9,456,961.83 2.重要会计估计变更 本公司本期未发生重要会计估计变更 3.2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 12 （1）合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 货币资金 46,201,246.17 46,201,246.17 交易性金融资产 11,333,156.16 11,333,156.16 应收票据 2,207,293.00 2,207,293.00 应收账款 96,496,220.33 86,340,910.60 -10,155,309.73 预付款项 4,380,262.60 4,380,262.60 其他应收款 3,497,317.46 3,497,317.46 存货 14,950,054.09 14,950,054.09 合同资产 4,236,943.96 4,236,943.96 其他流动资产 169,245.05 169,245.05 投资性房地产 14,454,671.82 14,454,671.82 固定资产 3,538,626.51 3,538,626.51 无形资产 4,576,984.64 4,576,984.64 长期待摊费用 714,428.08 714,428.08 递延所得税资产 1,530,714.05 1,530,714.05 其他非流动资产 1,180,057.03 5,918,365.77 7,098,422.8 应付账款 73,744,614.69 73,744,614.69 预收款项 9,456,961.83 -9,456,961.83 合同负债 9,456,961.83 9,456,961.83 应付职工薪酬 11,352,219.97 11,352,219.97 应交税费 3,111,725.01 3,111,725.01 其他应付款 1,691,544.94 1,691,544.94 递延收益 494,917.86 494,917.86 递延所得税负债 47,144.74 47,144.74 实收资本（或股本） 50,400,000.00 50,400,000.00 资本公积 12,030,004.01 12,030,004.01 盈余公积 4,097,283.58 4,097,283.58 未分配利润 37,377,391.55 37,377,391.55 归属于母公司所有者权益合计 103,904,679.14 103,904,679.14 少数股东权益 1,426,468.81 1,426,468.81 （2）母公司资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 13 货币资金 45,219,479.80 45,219,479.80 交易性金融资产 11,333,156.16 11,333,156.16 应收票据 2,207,293.00 2,207,293.00 应收账款 90,321,415.94 80,284,453.48 -10,036,962.46 预付款项 4,060,123.31 4,060,123.31 其他应收款 3,261,376.60 3,261,376.60 存货 14,893,027.55 14,893,027.55 合同资产 4,236,943.96 4,236,943.96 长期股权投资 674,551.98 674,551.98 投资性房地产 14,454,671.82 14,454,671.82 固定资产 2,719,537.46 2,719,537.46 无形资产 3,494,231.66 3,494,231.66 长期待摊费用 714,428.08 714,428.08 递延所得税资产 1,414,763.08 1,414,763.08 其他非流动资产 1,180,057.03 6,980,075.52 5,800,018.49 应付账款 67,317,221.14 67,317,221.14 预收款项 9,456,961.83 -9,456,961.83 合同负债 9,456,961.83 9,456,961.83 应付职工薪酬 11,116,328.95 11,116,328.95 应交税费 3,068,280.01 3,068,280.01 其他应付款 1,383,645.48 1,383,645.48 递延收益 494,917.86 494,917.86 递延所得税负债 47,144.74 47,144.74 实收资本（或股本） 50,400,000.00 50,400,000.00 资本公积 11,684,555.99 11,684,555.99 盈余公积 4,097,283.58 4,097,283.58 未分配利润 36,875,552.28 36,875,552.28 4.2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留 存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2019 年度的比较财务报表进行调整。 14 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司致力于北斗智慧交通、海洋、警务云平台的开发建设和运营服务，在城市公交、出租、客货 运等交通运输领域及公安、交警、边检、海洋、港航、执法等领域拥有业内领先的应用软件产品和整 体解决方案。 2020 年，在“新冠疫情”突发的不利情况下，公司克服困难，积极参与“防疫抗疫”工作，坚持 “走出去”和产品化的发展战略，围绕智慧交通、智慧警务、智慧海洋的业务架构，稳步推进年度各 项重点工作。 党建方面，公司建设“北斗引航”党建品牌，以“135”党建工作思路推进党建与公司发展相融合。 公司北斗信息化应用展厅被市委组织部、市委党校授予厦门城市党建学院实训基地。 业务拓展方面，公司信息化产品已推广至全国 23 个省份、119 个城市，（其中 69 个地级及以上 市，1 个地市级开发区，县级市 17 个，31 个县，1 个县级开发区）。 荣誉资质方面，公司取得国家级荣誉资质 ITSS 信息技术服务运行维护标准符合性三级；福建省科 技进步奖二等奖；获评福建省级企业技术中心；取得软著权 48 件；受理发明专利 4 件，受理外观设计 2 件；完成科技成果登记 5 件；投稿论文 2 篇；申请商标 30 件。 公司销售模式包括进入政府、行业的准入、参与最终客户的招投标，客户需求的不断挖掘，客户的 关联企业、同区域合作伙伴的辐射营销等形式。公司的销售模式主要围绕客户（业主）招标需求、规 划设想来开展，公司以产品的不同运用领域设不同的事业部，并以各事业部载体开展国内各区域的市 场拓展、项目实施和技术服务。在具体的营销管理中，除了各事业部负责制定对应业务的营销相关指 标及业务推进计划，负责招投标、合同洽谈与签订工作外，其他技术、服务部门等提供客户所需的普 通硬件设备的安装、技术及其他相关支持。 报告期内，公司的商业模式较上一年度未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 16 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 35,607,296.87 14.60% 46,201,246.17 22.51% -22.93% 交易性金融资 产 0.00% 11,333,156.16 5.52% -100% 应收票据 0.00% 2,207,293 1.08% -100% 应收账款 133,085,473.25 54.57% 96,496,220.33 47.02% 37.92% 应收款项融资 2,252,383.75 0.92% 0.00% 存货 12,279,713.65 5.04% 14,950,054.09 7.28% -17.86% 投资性房地产 13,900,638.06 5.70% 14,454,671.82 7.04% -3.83% 长期股权投资 0.00% 0.00% 固定资产 3,749,533.36 1.54% 3,538,626.51 1.72% 5.96% 在建工程 0.00% 0.00% 无形资产 9,747,211.74 4.00% 4,576,984.64 2.23% 112.96% 商誉 0.00% 0.00% 短期借款 0.00% 0.00% 长期借款 0.00% 0.00% 递延所得税资 产 2,324,589.02 0.95% 1,530,714.05 0.75% 51.86% 其他流动资产 428,722.29 0.18% 169,245.05 0.08% 153.31% 预付款项 9,123,029.31 3.74% 4,380,262.6 2.13% 108.28% 其他应收款 5,026,632.31 2.06% 3,497,317.46 1.70% 43.73% 应付账款 101,908,653.87 41.79% 73,744,614.69 35.93% 38.19% 应交税费 5,944,292.01 2.44% 3,111,725.01 1.52% 91.03% 递延收益 1,736,631.58 0.71% 494,917.86 0.24% 250.89% 盈余公积 5,148,123.34 2.11% 4,097,283.58 2.00% 25.65% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金比上年同期下降 22.93%，主要原因：（1）报告期内公司进行分红 10,800,000.00 元；（2） 受疫情影响公司较多项目于下半年开展实施，项目预付账款较多资金占用额度大，造成了货币资 金下降。 2、 交易性金融资产减少 100%，原因是收回银行理财资金。 3、 应收票据减少 100%，原因是根据业务性质，本年度将应收票据重分类至应收款项融资。 4、 应收账款比上年期同期增长 37.92%，主要原因：（1）公司营业收入增长。（2）本年度第四季度确 认的收入占总收入的比例提高，应收账款账期导致年度内未收回的应收账款较多。 5、 无形资产净值较上年同期增长 112.96%，主要是报告期内因生产经营需要外购无形资产。 6、 递延所得税资产比上年同期增长 51.86%，主要原因是报告期内应收账款增加对应的坏账计提增加， 17 导致本年末可抵扣暂时性差异增加。 7、 其他流动资产比上年同期增长 153.31%，主要原因是报告期内预交企业所得税。 8、 预付款项比上年同期增长 108.28% ，主要原因是报告期内承接的项目较多，根据合同需要预付给 供应商款项较多。 9、 应付账款同比增长 38.19%，主要原因是业务量增长，相应的采购量增长，未支付给供应商的货款 增长。 10、其他应收款比上年同期增长 43.73%，主要是下半年开展实施项目较多，支付项目的履约保证金较 多且根据合同未到退回时间。 11、应交税费比上年同期增长 91.03%，主要原因是报告期内营业收入明显增长，各项税费也相应增加 所致； 12、递延收益比上年同期增长 250.89%，主要原因是报告期内收到政府项目补贴，按项目周期未达到 确认为其他收益的条件。 13、盈余公积增加是报告期内经营积累所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的 比 重% 金额 占营业收入 的比 重% 营业收入 212,656,908.46 - 181,299,695.9 - 17.30% 营业成本 151,238,194.4 71.12% 130,929,949.79 72.22% 15.51% 毛利率 28.88% - 27.78% - - 销售费用 22,377,597.48 10.52% 19,273,735.68 10.63% 16.10% 管理费用 11,808,167.98 5.55% 10,615,132.33 5.86% 11.24% 研发费用 22,296,032.41 10.48% 20,385,019.30 11.24% 9.37% 财务费用 -161,495.47 -0.08% -62,303.18 -0.03% 159.21% 信用减值 损失 -2,051,104.81 -0.96% -2,719,380.16 -1.50% -24.57% 资产减值 损失 -1,043,216.72 -0.49% -238,457.86 -0.13% 337.48% 其他收益 9,030,260.93 4.25% 12,153,532.37 6.70% -25.70% 投资收益 80,118.9 0.04% 25,798.93 0.01% 210.55% 公允价值 变动 收益 0 0.00% 314,298.26 0.17% -100.00% 资产处置 收益 -13,973.87 -0.01% -33,248.42 -0.02% -57.97% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 9,963,159.39 4.69% 8,744,876.38 4.82% 13.93% 18 营业外收 入 4,470.66 0.00% 35,827.65 0.02% -87.52% 营业外支 出 10,310.13 0.00% 20,476.33 0.01% -49.65% 净利润 10,856,918.73 5.11% 9,810,221.23 5.41% 10.67% 所得税费 用 -899,598.81 -0.42% -1,049,993.53 -0.58% -14.32% 利润总额 9,957,319.92 4.68% 8,760,227.70 4.83% 13.67% 项目重大变动原因： 1、销售费用比上年同期增长 16.10%，原因是报告期内业绩增长，市场人员的工资增长，以及业务推 广费、差旅费等营销费用增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 211,915,822.38 180,491,246.95 17.41% 其他业务收入 741,086.08 808,448.95 -8.33% 主营业务成本 150,684,160.64 130,375,916.03 15.58% 其他业务成本 554,033.76 554,033.76 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 交 通 信 息 化 211,915,822.38 150,684,160.64 28.29% 17.41% 15.58% 4.06% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司坚持以位置信息化系统集成业务、软件开发业务、平台运营与信息技术服务业务为 主营业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京太极信息系统技术有限公司 28,971,342.06 13.62% 否 2 中移系统集成有限公司 18,131,192.47 8.53% 否 19 3 吉林省长惠信通科技有限公司 12,051,047.65 5.67% 否 4 丽水联界汽车科技有限公司 10,734,159.02 5.05% 否 5 铜陵天源股权投资集团有限公司 7,103,856.71 3.34% 否 合计 76,991,597.91 36.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 吉林华数云海数据服务有限公司 17,117,972.53 12.61% 否 2 苏州清研微视电子科技有限公司 13,621,238.94 10.03% 否 3 长春粮农信息技术有限公司 13,251,381.42 9.76% 否 4 浙江大华科技有限公司 6,607,923.22 4.87% 否 5 四平中创科技有限公司 5,210,663.72 3.84% 否 合计 55,809,179.83 41.11% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,038,080.16 12,362,466.72 -34.98% 投资活动产生的现金流量净额 -7,797,962.96 -11,120,390.69 -29.88% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,080,000.00 13,174,905.65 -176.51% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 34.98%，主要原因是报告期受疫情影响，公司较 多项目于下半年开展实施，销售商品、接受劳务支付的现金额度较大，而项目未收回的应收账 款金额占比较高，同时需要支付的销售费用、管理费用等也同比增加，造成了经营活动产生的 现金流量净额大幅度下降。 2、 投资活动产生的现金流量净流出比上年同期减少 29.88%，主要原因是报告期内收回银行理财及 收到投资收益款，导致投资活动产生的现金流入增长。 3、 筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降 176.51%，主要原因是上年收到了募集资金款 13,174,905.65 元，而报告期内支付公司股东分红款 10,800,000.00 元，导致筹资活动产生的 现金流量净额大幅度下降。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 公司 主要 总资产 净资产 营业收入 净利润 20 名称 类型 业务 厦门北 斗通信 息技术 股份有 限公司 控股子 公司 北斗智 慧海洋/ 智慧港 航/智慧 环保云 平台的 运营服 务 10,012,829.86 3,900,711.13 9,749,333.80 626,647.55 主要控股参股公司情况说明 公司持有厦门北斗通信息技术股份有限公司 51%股份，合并基准日是 2016 年 8 月 31 日，合并方式 为同一控制下企业合并。 2016 年 3 月 18 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过《关于收购厦门北斗通信息技术 股份有限公司股权的议案》，2016 年 4 月 11 日，公司召开 2015 年年度股东大会，审议通过《关于收 购厦门北斗通信息技术股份有限公司股权的议案》。 2016 年 7 月 5 日，福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司出具《厦门信息集团有限公司 拟转让其持有厦门北斗通信息技术股份有限公司 51%股权项目涉及的厦门北斗通信息技术股份有限公 司全部权益价值资产评估报告书》（闽联合中和评报字[2016]第 5014 号），以 2015 年 12 月 31 日为评 估基准日；北斗通公司的评估价值为 1,971,700 元。 2016 年 8 月 16 日，北斗通公司股东大会作出决议，同意股东信息集团公司将所持有的 51%的股 权（认缴注册资本 510.00 万元，实缴 102.00 万元）以 100.5567 万元人民币转让给卫星定位公司。 公司本年度未发生投资项目或处置情况。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司法人治理结构合理，财务核算体系完善，人才梯队建设健全，公司管理团队和骨 干员工基本保持稳定，不存在重大违法违规的经营情形，年度内公司未发生对持续经营能力有重大 不利影响的事项。 公司拥有自己的核心产品、销售渠道及商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，公 司近年来业务拓展迅速，业务规模持续增长，业务范围立足福建省，向全国拓展，公司信息化产品 已推广至全国 23 个省份、119 个城市。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 22 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 18,850,000.00 5,623,156.95 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 24,722,000.00 3,897,753.55 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 3,065,000.00 1,006,142.40 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 采购商品或接受劳务 772,500.00 375,731.13 销售商品或提供劳务 35,000.00 13,905.5 销售商品或提供劳务 190,000.00 168,141.59 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： (1) 报告期内公司与关联方厦门新业园物业服务有限公司发生偶发性关联交易，由厦门新业园物 业服务有限公司经营内部食堂，该关联交易于 2020 年 6 月 18 日通过第二届董事会第九次会 议及 2020 年 7 月 7 日 2020 年第一次临时股东大会审议通过，审议金额 772500 元，实际交易 金额 375731.13 元。 (2) 报告期内公司与关联方厦门特运集团有限公司物资供应分公司发生偶发性关联交易，由公司 向厦门特运集团有限公司物资供应分公司销售设备及提供服务，该关联交易于 2020 年 11 月 4 日第二届董事会第十一次会议审议通过，审议金额 35000 元，实际交易金额 13905.5 元。 (3) 报告期内公司与关联方厦门路桥信息股份有限公司发生偶发性关联交易，由公司向厦门路桥 信息股份有限公司销售商品或提供劳务，该关联交易于 2020 年 11 月 4 日第二届董事事会及 2020 年 11 月 20 日 2020 年第三次临时股东大会审议通过，审议金额 190000 元，实际交易金 额 168141.59 元。 上述偶发性关联交易都是公司主营业务所需要，是合理、必要的；交易均为市场行为，遵循有偿、 公平、自愿的商业原则，交易价格公允并履行了相关审批手续，对公司的生产经营有着正面影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他股东 2017 年 1 月 17 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 17 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他股东 2019 年 5 2024 年 5 发行 限售承诺 其他（公司股票 正在履行中 23 月 17 日 月 16 日 发行时，新引入 股 东 做 出 自 愿 锁 定 限 售 的 承 诺） 承诺事项详细情况： 1、厦门信息港建设发展股份有限公司和厦门信息集团有限公司在公司挂牌时出具《避免同业竞争 承诺函》，承诺未持有公司以外其他从事与公司相同、类似或构成竞争企业的股份，也未派 遣他人在与公司经营业务相同、类似或构成竞争的任何企业任职，将来也不会投资与公司相 同、类似或构成竞争的企业。 履行情况：厦门信息港建设发展股份有限公司和厦门信息集团有限公司自出具《避免同业竞争承 诺函》之日起，严格遵循承诺函中的相关承诺，未与公司形成同业竞争，也未投资与公司形 成同业竞争的企业。 2、董事、监事、高级管理人员在公司挂牌时作出承诺，避免投资与公司相同、类似或构成竞争的 企业，也不在与公司相同、类似或构成竞争的企业中任职。 履行情况：公司董事、监事、高级管理人员严格遵守相关承诺，未投资与公司相同、类似或构成 竞争的企业，也没有在于公司相同、类似或构成竞争的企业中任职。 3、赖增伟等 16 名自然人股东及法人股东深圳市锐明技术股份有限公司、法人股东科睿特软件集 团股份有限公司在公司发行股票时作出自愿锁定限售 5 年的承诺。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 43,000,000 85.32% 0 43,000,000 85.32% 其中：控股股东、实际控 制人 0 董事、监事、高管 0 核心员工 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,400,000 14.68% 0 7,400,000 14.68% 其中：控股股东、实际控 制人 0 董事、监事、高管 2,300,000 4.56% 0 2,300,000 4.56% 核心员工 4,100,000 8.13% 0 4,100,000 8.13% 总股本 50,400,000 - 0 50,400,000 - 普通股股东人数 22 股本结构变动情况： 24 □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 厦门信 息港建 设发展 股份有 限公司 15,405,405 0 15,405,405 30.5663% 0 15,405,405 0 0 2 厦门市 信息投 资有限 公司 14,594,595 0 14,594,595 28.9575% 0 14,594,595 0 0 3 厦门公 交集团 有限公 司 8,600,000 0 8,600,000 17.0635% 0 8,600,000 0 0 4 厦门信 诚通创 业投资 有限公 司 4,400,000 0 4,400,000 8.7302% 4,400,000 0 0 5 科睿特 软件集 团股份 有限公 司 500,000 0 500,000 0.9921% 500,000 0 0 0 6 深圳市 锐明技 术股份 有限公 司 500,000 0 500,000 0.9921% 500,000 0 0 0 7 赖增伟 500,000 0 500,000 0.9921% 500,000 0 0 0 8 江培舟 450,000 0 450,000 0.8929% 450,000 0 0 0 9 苏敏咸 450,000 0 450,000 0.8929% 450,000 0 0 0 10 张志辉 450,000 0 450,000 0.8929% 450,000 0 0 0 25 11 刘枫 450,000 0 450,000 0.8929% 450,000 0 0 0 12 罗明生 450,000 0 450,000 0.8929% 450,000 0 0 0 合计 46,750,000 0 46,750,000 92.7583% 3,750,000 43,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 法人股东厦门信息港建设发展股份有限公司与法人股东厦门市信息投资有限公司同为厦门 信息集团有限公司控股的公司，法人股东厦门信诚通创业投资有限公司为厦门信息集团有限公司 全资子公司厦门信息集团资本运营有限公司的全资子公司，法人股东厦门公交集团有限公司与厦 门信息集团有限公司同为厦门市国有资产监督管理委员会全资控股的公司。 自然人股东赖增伟为公司董事兼总经理；自然人股东江培舟为公司董事兼副总经理；自然人 股东苏敏咸为公司副总经理；自然人股东张志辉为公司副总经理；自然人股东刘枫为公司财务总 监兼董事会秘书；自然人罗明生为公司总工程师。 除前述情况外，持股前 10 名股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司股东及持股比例：厦门信息港建设发展股份有限公司持有公司 30.5663%的股份，厦门市信息 投资有限公司持有公司 28.9575%的股份，厦门信诚通创业投资有限公司持有公司 8.7302%的股份，厦 门公交集团有限公司公司持有公司 17.0635%的股份，深圳市锐明技术股份有限公司持有公司 0.9921% 的股份，科睿特软件集团股份有限公司持有 0.9921%的股份，自然人股东持股 12.6985%，公司的股权 相对分散，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司主要股东厦门信息港建设发展股份公司、厦门市信息投资有限公司、厦门信诚通创业投资有 限公司同为厦门信息集团有限公司直接或间接控股的公司。厦门市国资委同时持有厦门信息集团有限 公司及厦门公交集团有限公司 100%的股权，故公司实际控制人为厦门市国资委。公司实际控制人无 变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 26 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 2018 年第一 次股票 发行 2018 年 11 月 27 日 2019 年 5 月 20 日 1.85 7,400,000 核心员 工、外 部法人 股东 不适用 13,690,000 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 2018 年 第一次 股票发 行 2019 年 5 月 14 日 13,690,000 8,883,593.00 否 不适用 不适用 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 报告期内，公司不存在变更募集资金用途的情况，不存在将募集资金用于持有交易性金融资产 和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形；不存在直接或者间接投资于以买卖有价证券 为主营业务的公司；不存在用于股票及其他衍生品种、可转换公司债券等的交易，以及通过质押、 委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途的情况； 报告期内使用募集资金支付货款 8,883,593.00 元，收到银行利息 29,203.27 元，报告期末募集 资金余额 4,866,489.92 元。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 27 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 6 月 30 日 2 0 0 合计 2 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 秦洪 董事长 男 1970 年 10 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 赖增伟 董事 男 1977 年 6 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 江培舟 董事 男 1964 年 3 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 林莉 董事 女 1971 年 12 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 刘小花 董事 女 1975 年 11 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 谢黎晖 监事会主席 女 1969 年 2 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 林秀总 监事 男 1973 年 1 月 2019 年 1 月 14 日 2022 年 1 月 13 日 郑丽媛 职工监事 女 1988 年 3 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 赖增伟 总经理 男 1977 年 6 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 13 日 江培舟 副总经理 男 1964 年 3 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 13 日 苏敏咸 副总经理 男 1973 年 4 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 13 日 张志辉 副总经理 男 1985 年 6 月 2019 年 10 月 9 日 2022 年 1 月 13 日 刘枫 财务总监兼 董事会秘书 男 1981 年 11 月 2019 年 1 月 24 日 2022 年 1 月 13 日 罗明生 总工程师 男 1970 年 1 月 2020 年 6 月 18 日 2022 年 1 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司无控股股东，公司实际控制人为厦门市国资委，公司董事、监事、高级管理人员无相互关系， 且未在实际控制人处任职。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 赖增伟 董事兼总经 理 500,000 0 500,000 0.99206% 0 0 江培舟 董事兼副总 450,000 0 450,000 0.89286% 0 0 29 经理 苏敏咸 副总经理 450,000 0 450,000 0.89286% 0 0 张志辉 副总经理 450,000 0 450,000 0.89286% 0 0 刘 枫 财务总监兼 董事会秘书 450,000 0 450,000 0.89286% 0 0 罗明生 总工程师 450,000 0 450,000 0.89286% 0 0 合计 - 2,750,000 - 2,750,000 5.4564% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘 枫 财务 总监兼 信 息披露负责人 新任 财务总监兼董事会 秘书 2020 年 6 月 16 日任 命 为 公 司 董 事 会 秘 书。 罗明生 新任 总工程师 2020 年 6 月 18 日任 命为公司总工程师。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 新任董事会秘书刘枫，男，1981 年出生，研究生学历，原任职公司财务总监兼信息披露负责人， 2020 年 6 月 16 日任命为公司董事会秘书兼财务总监； 新任高管总工程师罗明生，男，1970 年出生，本科学历，1999.01--1999.04 任厦门丰亚信息有限 公司职员；1999.05--2001.03 任厦门协兴发展公司职员；2001.04--2008.06 任厦门卫星定位应用有 限公司职员；2008.06--2009.07 任厦门卫星定位应用有限公司技术部经理；2009.07--2010.07 任厦 门卫星定位应用有限公司技术副总工程师兼技术部经理；2010.07—至今任厦门卫星定位应用股份有 限公司总工程师。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 30 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 28 0 0 28 财务人员 5 0 0 5 技术人员 196 64 57 203 生产人员 73 24 23 74 销售人员 35 32 22 45 员工总计 337 120 102 355 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 30 27 本科 250 283 专科 48 42 专科以下 9 3 员工总计 337 355 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工薪酬政策： 公司本着“客观公正，公平公开，奖励优秀”的原则，实施建立在任职资格基础上的差异化的薪酬 制度，根据员工不同的发展方向，设立明确的发展晋升通道，各类不同岗位分别设立了技术通道-P 通 道、管理通道-M 通道，并划分初中高资深专家等层级。报告期内公司对《员工薪酬管理办法》、《考核 管理办法》进行了优化，薪酬进一步与市场接轨，加强考核，提高绩效工资占总收入的比例。 员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、津贴、年终奖金等。同时，依据《中华人民共和 国劳动法》和国家及地方有关法律法规、规范性文件，与所有员工签订了劳动合同，按时为员工办理 养老、医疗、工伤、失业、生育保险、商业保险、互助医疗和住房公积金及企业年金。 公司将持续优化激励措施，将公司的长远发展和员工的个人贡献有机地结合在一起，形成长远的 共同奋斗、分享机制。 培训情况： 进一步优化“小星研习社”的培训体系，在员工发展方面，强化导师制，重新发布新员工导师管理办 法，细化新员工、导师的各阶段的工作标准，通过内部系统实现新员工培养全过程跟踪。推动“小星 研习社”进一步落地，根据集团统一安排正式上线“职行力”培训系统，分类制定学习地图。其中线 下培训方面，公司层面线下培训 32 场次，包含研发类、技术类、新员工入职培训、法务类等，参与人 次达 571 人/次，各一级部门内部组织培训 149 场次。线上培训方面，依托公司内部 ERM 管理系统， 开放 15 门外部的线上培训课程，组学习小组一起上网课，进一步提升员工的专业技术能力。开放线上 图书借阅系统，共计 115 本专业技术书籍供员工借阅，丰富员工的精神食粮。 31 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 张志辉 无变动 副总经理 450,000 0 450,000 罗明生 无变动 总工程师 450,000 0 450,000 林春芬 无变动 人力资源行政 部经理 400,000 0 400,000 郭艳锋 无变动 城市出租事业 部经理 400,000 0 400,000 贺效鹏 无变动 交通信息平台 事业部经理 400,000 0 400,000 许尚能 无变动 运营监管事业 部经理 350,000 0 350,000 邱鸣 无变动 卫星定位外派 北斗通副总经 理 350,000 0 350,000 李文锋 无变动 城市公交事业 部经理 350,000 0 350,000 王松辉 无变动 研发中心主任 350,000 0 350,000 郑新 无变动 业务创新发展 中心副主任 350,000 0 350,000 王勇 无变动 运营监管事业 部副经理 350,000 0 350,000 洪永强 无变动 城市出租事业 部副经理 350,000 0 350,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司规定的相关法律法规及规范性文件的相关要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司根据章程规定的决策、执行、监督等方面的职责权限， 形成了合理的职责分工和制衡机制：股东大会是公司的最高权力机构，公司在《股东大会议事规则》 的范围内运作，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权 利；董事会是公司的决策管理机构，对公司治理机制的建立和监督负责，确立治理机制的政策和方案， 监督治理机制的执行；监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员执行职务的行 为及公司财务状况进行监督及检查，向股东大会负责并报告工作。报告期内公司严格执行《防止大股 东及其关联方占用公司资金管理制度》，没有出现大股东及其关联方占用公司资金的情况发生。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照相关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护股东利益。 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行信息披露，依 法保障股东对公司重大事务的知情权。公司股东大会的召集、召开程序符合《公司章程》、《公司股东 大会议事规则》等的要求，保障股东充分行使表决权，能够确保中小股东的话语权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司能够依据《公司法》、《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、 监事会会议；三会决议完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能正常部署， 三会决议均能够得到执行。 报告期内的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重要事项均严格按照相关治理制度的要求 进行会议决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据《中华人民共和国公司法》 （以下简称“《公司法》”）、 《非上市公众公 司监督管理办法》、《非上市公众公司监督指引第 3 号—— 章程必备条款》和其他有关规定，公 33 司修订了章程，第二届董事会第八次会议和 2019 年年度股东大会，审议《关于重新制定公司章程的 议案》，详见 2020 年 4 月 20 日在全国中小企业股份转让系统官网（）上披露的《公 司章程》。 第二届董事会第十次会议和 2020 第二次临时股东大会，审议《关于修订公司章程的议案》，因 公司业务开展需要，重新梳理公司经营范围，并按照市场监督管理部门要求重新登记。详见 2020 年 8 月 21 日在全国中小企业股份转让系统官网（）上披露的《关于公司变更经营范围及 拟修订公司章程的公告》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第二届董事会第八次会议审议通过： （一）《关于 2019 年度董事会工作报告的议 案》； （二）《关于 2019 年度总经理工作报告的议 案》； （三）《关于 2019 年年度报告及报告摘要的 议案》； （四）《关于 2019 年度财务决算报告的议 案》； （五）《关于 2019 年度利润分配方案的议 案》； （六）《关于 2020 年度财务预算报告的议 案》； （七）《关于续聘公司 2020 年度财务报告审 计机构的议案》； （八）《关于补充确认 2019 年偶发性关联交 易的议案》； （九）《关于重新制定公司章程的议案》； （十）《关于修订〈股东大会议事规则〉的议 案》； （十一）《关于修订〈董事会议事规则〉的议 案》； （十二）《关于修订〈总经理工作细则〉的议 案》； （十三）《关于修订〈信息披露事务管理制 度〉的议案》； （十四）《关于修订〈投资者关系管理制度〉 的议案》； （十五）《关于 2019 年度募集资金存放与实 际使用情况的专项报告的议案》； 34 （十六）《关于提请召开 2019 年年度股东大 会的议案》 2、第二届董事会第九次会议审议通过： （一） 《关于制订<厦门卫星定位应用股份 有限公司董事会秘书工作细则>的议案》； （二） 《关于聘任刘枫为厦门卫星定位应用 股份有限公司董事会秘书的议案》； （三） 《关于聘任罗明生为厦门卫星定位应 用股份有限公司总工程师的议案》； （四） 《关于偶发性关联交易的议案-采购 厦门新业园物业服务有限公司商品或接受劳 务》。 3、第二届董事会第十次会议审议通过： （一）《关于公司 2020 年半年度报告的议 案》； （二）《关于变更经营范围的议案》； （三）《关于修订公司章程的议案》； （四）《关于 2020 年半年度募集资金存放与 实际使用情况的专项报告的议案》。 （五）《关于召开公司 2020 年第二次临时股 东大会的议案》 4、第二届董事会第十一次会议审议通过： （一）《关于偶发性关联交易的议案-向厦门 路桥信息股份有限公司销售商品或提供劳 务》； （二）《关于偶发性关联交易的议案-向厦门 特运集团有限公司物资供应分公司销售商品 或提供劳务》； （三）《关于召开公司 2020 年第三次临时股 东大会的议案》； 5、第二届董事会第十二次会议审议通过： （一）《关于向银行申请授信额度的议案》。 6、第二届董事会第十三次会议审议通过： （一）《关于预计 2021 年度日常性关联交易 的议案》； （二）《关于公司以不动产做抵押向银行贷款 的议案》； （三）《关于召开公司 2021 年第一次临时股 东大会的议案》 监事会 2 1、第二届第四次监事会审议通过：（一）审 议《2019 年度监事会工作报告》； (二）审议《关于 2019 年年度报告及报告摘 要的议案》； （三）审议《关于 2019 年度财务决算报告 35 的议案》； （四）审议《关于 2019 年度利润分配方案 的议案》； （五）审议《关于 2020 年度财务预算报告 的议案》； （六）审议《关于续聘公司 2020 年度财务 报告审计机构的议案》； （七）审议《关于修订〈监事会议事规则〉 的议案》； （八）审议《2019 年度募集资金存放与实际 使用情况的专项报告》。 2、第二届第五次监事会审议通过：（一）《关 于公司 2020 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 2019 年年度股东大会审议通过：（一）《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》； （二）《关于 2019 年监事会工作报告的议 案》； （三）《关于 2019 年年度报告及报告摘要的 议案》； （四）《关于 2019 年度财务决算报告的议 案》； （五）《关于 2019 年度利润分配方案的议 案》； （六）《关于 2020 年度财务预算报告的议 案》； （七）《关于续聘公司 2020 年度财务报告审 计机构的议案》； （八）《关于厦门卫星定位应用股份有限公司 关联交易的议案》； （九）《关于重新制定公司章程的议案》； （十）《关于修订〈股东大会议事规则〉的议 案》； （十一）《关于修订〈董事会议事规则〉的议 案》 （十二）《关于修订〈监事会议事规则〉的议 案》； （十三）《关于修订〈信息披露事务管理制 度〉的议案》； （十四）《关于修订〈投资者关系管理制度〉 的议案》； （十五）《关于 2019 年度募集资金存放与实 际使用情况的专项报告的议案》。 2、2020 第一次临时股东大会审议通过： （一）《关于偶发性关联交易的议案-采购厦 36 门新业园物业服务有限公司商品或接受劳 务》。 3、2020 第二次临时股东大会审议通过： （一）《关于变更经营范围的议案》； （二）《关于修订公司章程的议案》。 4、2020 第三次临时股东大会审议通过： （一）《关于偶发性关联交易的议案-向厦门 路桥信息股份有限公司销售商品或提供劳 务》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司能够依据《公司法》、《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、 监事会会议；三会决议完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能正常部署， 三会决议均能够得到执行。 报告期内的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重要事项均严格按照相关治理制度的 要求进行会议决策。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循 了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系相配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务。公司在业务上独立于股东和其他关联方，不存在同业竞争关系。 2、资产完整情况 公司具有独立完整的资产结构。报告期内，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供 担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支 配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立情况 公司机构独立，建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建 立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其 控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在控 股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 37 其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东、实际控制人控制的其他公司 及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公 司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 5、财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的 会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司 资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企 业混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据自身业务特点制定公司制度，公司内部控制制度包括《财务管理制度》、《人事管理制度》、《防 止大股东及关联方占用公司资金管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等， 这些制度以公司内部文件形式公布，在报告期有效执行。 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计 量。报告期内，公司财务资料真实、合法、完整。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 无 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 希会审（2021）3367 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及 连续签字年限 林满荣 陈颖洁 1 年 3 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务 年限 5 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 厦门卫星定位应用股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门卫星定位应用股份有限公司 (以下简称贵公司)财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2020 年度合并及母公司的经营成果和现金 流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 39 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错 报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈颖洁 中国 西安市 中国注册会计师：林满荣 2021 年 4 月 23 日 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 35,607,296.87 46,201,246.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 11,333,156.16 衍生金融资产 应收票据 五（三） 2,207,293.00 应收账款 五（四） 133,085,473.25 96,496,220.33 应收款项融资 五（五） 2,252,383.75 预付款项 五（六） 9,123,029.31 4,380,262.6 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（七） 5,026,632.31 3,497,317.46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（八） 12,279,713.65 14,950,054.09 合同资产 五（九） 4,601,830.3 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五（十） 1,501,226.13 其他流动资产 五（十一） 428,722.29 169,245.05 流动资产合计 203,906,307.86 179,234,794.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 五（十二） 2,667,580.29 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五（十三） 13,900,638.06 14,454,671.82 固定资产 五（十四） 3,749,533.36 3,538,626.51 在建工程 生产性生物资产 41 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十五） 9,747,211.74 4,576,984.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十六） 526,438.39 714,428.08 递延所得税资产 五（十七） 2,324,589.02 1,530,714.05 其他非流动资产 五（十八） 7,041,166.23 1,180,057.03 非流动资产合计 39,957,157.09 25,995,482.13 资产总计 243,863,464.95 205,230,276.99 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十九） 101,908,653.87 73,744,614.69 预收款项 五（二十） 9,456,961.83 合同负债 五（二十一） 11,494,365.59 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（二十二） 14,242,648.99 11,352,219.97 应交税费 五（二十三） 5,944,292.01 3,111,725.01 其他应付款 五（二十四） 1,706,293.07 1,691,544.94 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（二十五） 722,513.16 流动负债合计 136,018,766.69 99,357,066.44 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 42 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（二十六） 1,736,631.58 494,917.86 递延所得税负债 47,144.74 其他非流动负债 非流动负债合计 1,736,631.58 542,062.6 负债合计 137,755,398.27 99,899,129.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十七） 50,400,000.00 50,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十八） 12,030,004.01 12,030,004.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十九） 5,148,123.34 4,097,283.58 一般风险准备 未分配利润 五（三十） 36,728,877.32 37,377,391.55 归属于母公司所有者权益合 计 104,307,004.67 103,904,679.14 少数股东权益 1,801,062.01 1,426,468.81 所有者权益合计 106,108,066.68 105,331,147.95 负债和所有者权益总计 243,863,464.95 205,230,276.99 法定代表人：秦洪 主管会计工作负责人：刘枫 会计机构负责人：刘枫 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 34,860,596.85 45,219,479.80 交易性金融资产 11,333,156.16 衍生金融资产 应收票据 2,207,293.00 应收账款 九（一） 131,120,404.53 90,321,415.94 应收款项融资 2,252,383.75 预付款项 8,063,949.64 4,060,123.31 其他应收款 九（二） 4,745,172.45 3,261,376.60 其中：应收利息 应收股利 43 买入返售金融资产 存货 12,768,204.89 14,893,027.55 合同资产 4,601,830.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,501,226.13 其他流动资产 415,137.39 流动资产合计 200,328,905.93 171,295,872.36 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 2,667,580.29 长期股权投资 九（三） 674,551.98 674,551.98 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 13,900,638.06 14,454,671.82 固定资产 3,175,567.52 2,719,537.46 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,546,780.77 3,494,231.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 526,438.39 714,428.08 递延所得税资产 2,087,612.11 1,408,541.47 其他非流动资产 6,845,844.77 1,180,057.03 非流动资产合计 37,425,013.89 24,646,019.50 资产总计 237,753,919.82 195,941,891.86 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 101,128,616.04 67,317,221.14 预收款项 9,456,961.83 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 13,674,502.86 11,116,328.95 应交税费 5,754,835.60 3,068,280.01 其他应付款 1,618,420.89 1,383,645.48 其中：应付利息 应付股利 合同负债 9,892,606.69 持有待售负债 44 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 462,516.71 流动负债合计 132,531,498.79 92,342,437.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,736,631.58 494,917.86 递延所得税负债 47,144.74 其他非流动负债 非流动负债合计 1,736,631.58 542,062.60 负债合计 134,268,130.37 92,884,500.01 所有者权益： 股本 50,400,000.00 50,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,684,555.99 11,684,555.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,148,123.34 4,097,283.58 一般风险准备 未分配利润 36,253,110.12 36,875,552.28 所有者权益合计 103,485,789.45 103,057,391.85 负债和所有者权益合计 237,753,919.82 195,941,891.86 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 212,656,908.46 181,299,695.9 其中：营业收入 五（三十 一） 212,656,908.46 181,299,695.9 利息收入 45 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 208,695,833.5 182,057,362.64 其中：营业成本 五（三十 一） 151,238,194.4 130,929,949.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（三十 二） 1,137,336.70 915,828.72 销售费用 五（三十 三） 22,377,597.48 19,273,735.68 管理费用 五（三十 四） 11,808,167.98 10,615,132.33 研发费用 五（三十 五） 22,296,032.41 20,385,019.30 财务费用 五（三十 六） -161,495.47 -62,303.18 其中：利息费用 利息收入 201,415.59 99,246.44 加：其他收益 五（三十 七） 9,030,260.93 12,153,532.37 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十 八） 80,118.9 25,798.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（三十 九） 314,298.26 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十） -2,051,104.81 -2,719,380.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十 一） -1,043,216.72 -238,457.86 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十 二） -13,973.87 -33,248.42 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,963,159.39 8,744,876.38 46 加：营业外收入 五（四十 三） 4,470.66 35,827.65 减：营业外支出 五（四十 四） 10,310.13 20,476.33 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,957,319.92 8,760,227.70 减：所得税费用 五（四十 五） -899,598.81 -1,049,993.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,856,918.73 9,810,221.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,856,918.73 9,810,221.23 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 374,593.2 302,360.43 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 10,482,325.53 9,507,860.80 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 10,482,325.53 9,507,860.80 （二）归属于少数股东的综合收益总额 374,593.2 302,360.43 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.21 0.2 （二）稀释每股收益（元/股） 0.21 0.2 47 法定代表人：秦洪 主管会计工作负责人：刘枫 会计机构负责人：刘枫 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 九（四） 208,486,431.86 172,684,686.15 减：营业成本 九（四） 150,067,982.03 124,102,938.79 税金及附加 1,108,984.86 909,438.32 销售费用 19,989,075.02 16,801,741.07 管理费用 11,565,389.33 10,386,076.69 研发费用 21,190,418.49 19,992,309.41 财务费用 -170,651.99 -63,417.15 其中：利息费用 利息收入 198,784.61 96,712.41 加：其他收益 8,181,441.57 10,194,806.06 投资收益（损失以“-”号填列） 九（五） 80,118.9 25,798.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 314,298.26 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,162,360.29 -2,528,561.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,032,031.41 -238,457.86 资产处置收益（损失以“-”号填列） -13,973.87 -33,248.42 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,788,429.02 8,290,234.67 加：营业外收入 3,270.33 35,707.45 减：营业外支出 9,517.13 19,218.70 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,782,182.22 8,306,723.42 减：所得税费用 -726,215.38 -849,288.47 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,508,397.60 9,156,011.89 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 10,508,397.6 9,156,011.89 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 48 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 10,508,397.60 9,156,011.89 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 174,791,821.70 159,195,966.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 180,011.30 75,434.04 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十 六） 14,014,437.65 12,151,094.05 经营活动现金流入小计 188,986,270.65 171,422,494.59 购买商品、接受劳务支付的现金 107,059,078.08 95,938,177.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 49 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 55,177,809.37 47,198,860.03 支付的各项税费 6,675,980.04 6,136,599.87 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十 六） 12,035,323.00 9,786,390.78 经营活动现金流出小计 180,948,190.49 159,060,027.87 经营活动产生的现金流量净额 8,038,080.16 12,362,466.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,200,000.00 取得投资收益收到的现金 418,082.19 25,798.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 36,430 8,039.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（四十 六） 11,000,000 投资活动现金流入小计 11,454,512.19 1,233,838.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 19,252,475.15 6,354,228.82 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6,000,000 投资活动现金流出小计 19,252,475.15 12,354,228.82 投资活动产生的现金流量净额 -7,797,962.96 -11,120,390.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,174,905.65 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,174,905.65 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,080,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,080,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,080,000.00 13,174,905.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,839,882.80 14,416,981.68 加：期初现金及现金等价物余额 44,573,420.67 30,156,438.99 六、期末现金及现金等价物余额 34,733,537.87 44,573,420.67 法定代表人：秦洪 主管会计工作负责人：刘枫 会计机构负责人：刘枫 50 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 164,213,474.28 156,512,772.32 收到的税费返还 150,748.76 1,793.10 收到其他与经营活动有关的现金 12,147,203.89 10,498,803.71 经营活动现金流入小计 176,511,426.93 167,013,369.13 购买商品、接受劳务支付的现金 101,109,043.06 94,473,260.23 支付给职工以及为职工支付的现金 52,200,613.31 44,343,112.04 支付的各项税费 6,666,817.74 6,035,756.52 支付其他与经营活动有关的现金 9,972,793.96 9,497,824.56 经营活动现金流出小计 169,949,268.07 154,349,953.35 经营活动产生的现金流量净额 6,562,158.86 12,663,415.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,200,000.00 取得投资收益收到的现金 418,082.19 25,798.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 36,320.00 8,039.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 11,000,000 投资活动现金流入小计 11,454,402.19 1,233,838.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 17,541,377.50 6,402,978.79 投资支付的现金 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,541,377.50 12,402,978.79 投资活动产生的现金流量净额 -6,086,975.31 -11,169,140.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,174,905.65 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,174,905.65 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,080,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 51 筹资活动现金流出小计 10,080,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -10,080,000.00 13,174,905.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,604,816.45 14,669,180.77 加：期初现金及现金等价物余额 43,591,654.30 28,922,473.53 六、期末现金及现金等价物余额 33,986,837.85 43,591,654.30 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,400,000.00 12,030,004.01 4,097,283.58 37,377,391.55 1,426,468.81 105,331,147.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,400,000.00 12,030,004.01 4,097,283.58 37,377,391.55 1,426,468.81 105,331,147.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,050,839.76 -648,514.23 374,593.2 776,918.73 （一）综合收益总额 10,482,325.53 374,593.2 10,856,918.73 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 53 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,050,839.76 - 11,130,839.76 -10,080,000.00 1．提取盈余公积 1,050,839.76 -1,050,839.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 10,080,000.00 -10,080,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 54 四、本年期末余额 50,400,000.00 12,030,004.01 5,148,123.34 36,728,877.32 1,801,062.01 106,108,066.68 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 43,000,000.00 6,255,098.36 3,181,682.39 28,785,131.94 1,124,108.38 82,346,021.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 43,000,000.00 6,255,098.36 3,181,682.39 28,785,131.94 1,124,108.38 82,346,021.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,400,000.00 5,774,905.65 915,601.19 8,592,259.61 302,360.43 22,985,126.88 （一）综合收益总额 9,507,860.80 302,360.43 9,810,221.23 （二）所有者投入和减少资 本 7,400,000.00 5,774,905.65 13,174,905.65 1．股东投入的普通股 7,400,000.00 5,774,905.65 13,174,905.65 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 55 益的金额 4．其他 （三）利润分配 915,601.19 -915,601.19 1．提取盈余公积 915,601.19 -915,601.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,400,000.00 12,030,004.01 4,097,283.58 37,377,391.55 1,426,468.81 105,331,147.95 法定代表人：秦洪 主管会计工作负责人：刘枫 会计机构负责人：刘枫 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,400,000.00 11,684,555.99 4,097,283.58 36,875,552.28 103,057,391.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,400,000.00 11,684,555.99 4,097,283.58 36,875,552.28 103,057,391.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,050,839.76 -622,442.16 428,397.60 （一）综合收益总额 10,508,397.60 10,508,397.60 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 57 （三）利润分配 1,050,839.76 - 11,130,839.76 -10,080,000.00 1．提取盈余公积 1,050,839.76 -1,050,839.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 - 10,080,000.00 -10,080,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,400,000.00 11,684,555.99 5,148,123.34 36,253,110.12 103,485,789.45 58 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 43,000,000.00 5,909,650.34 3,181,682.39 28,635,141.58 80,726,474.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 43,000,000.00 5,909,650.34 3,181,682.39 28,635,141.58 80,726,474.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,400,000.00 5,774,905.65 915,601.19 8,240,410.70 22,330,917.54 （一）综合收益总额 9,156,011.89 9,156,011.89 （二）所有者投入和减少 资本 7,400,000.00 5,774,905.65 13,174,905.65 1．股东投入的普通股 7,400,000.00 5,774,905.65 13,174,905.65 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 915,601.19 -915,601.19 1．提取盈余公积 915,601.19 -915,601.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 59 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,400,000.00 11,684,555.99 4,097,283.58 36,875,552.28 103,057,391.85 60 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况 厦门卫星定位应用股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名厦门卫星定位 应用有限公司于 2001 年 5 月 9 日成立，2015 年 12 月 24 日整体改制为股份公司，现持有统 一社会信用代码为 9135020070547488X2 的营业执照；本公司股票于 2017 年 01 月 17 日起 在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：卫星定位，证券代码：870420。 注册资本：50,400,000.00 元； 注册地址：厦门市软件园二期观日路 44 号 801-A、B、C； 法定代表人：秦洪； 公司类型：其他股份有限公司（非上市） 公司经营范围：软件开发；互联网信息服务(不含药品信息服务和网吧)；其他卫星传输 服务；卫星地面接收设施安装服务；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存 储服务；数字内容服务；呼叫中心(不含需经许可审批的项目)；互联网接入及相关服务(不含 网吧)；其他互联网服务(不含需经许可审批的项目)；其他未列明信息技术服务业(不含需经 许可审批的项目)；其他道路运输辅助活动(不含须经审批许可的项目)；其他未列明水上运输 辅助活动(不含需经许可审批的事项)；计算机、软件及辅助设备批发；通讯及广播电视设备 批发；其他机械设备及电子产品批发；通信设备零售；计算机、软件及辅助设备零售；其他 电子产品零售;通信系统设备制造;通信终端设备制造；其他电子设备制造；其他未列明批发 业(不含需经许可审批的经营项目)；经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品目录)， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 （二）合并财务报表范围 本期合并财务报表范围无变化。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量。在此基础上，根据本附注三“重 要会计政策、会计估计”编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 61 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司的营业周期短于 12 个月，公司以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为主要交易货币，本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 （1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 62 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 63 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的分类 64 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为 共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下 列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务； （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务； （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持； 2.共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出 或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本 公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认 该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 65 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债， 且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新 金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原 金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2.金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 66 金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融 资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报 告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应 收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资 产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值 产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除 减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合 收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利 率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 3.金融负债的分类与计量 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款以及 67 借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率 法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列报为流动负债；期限在一年以上但自资 产负债表日起一年内（含一年）到期的，列报为一年内到期的非流动负债；其余列报为非流 动负债。 4.金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 （1）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存 续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 ①应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 68 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应 收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A.应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合 2 银行承兑汇票不计提坏账。 B.应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收外部客户 应收账款组合 2 应收关联方客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 C.其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利 其他应收款组合 3 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 D.应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 商业承兑汇票 应收款项融资组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 （2）具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 69 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： ①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； ②预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况 的不利变化； ③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境 是否发生显著不利变化； ④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ⑤预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； ⑥借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修 订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变 更； ⑦债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑧合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的 付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 （4）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 70 做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融 资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的 事实。 （5）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 （6）核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 5.金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： ①将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； ②将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 （1）终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出 售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》 第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 71 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部 分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： ①终止确认部分在终止确认日的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第 十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 （2）继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬 的程度。 （3）继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。 6.金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条 件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （十二）存货 1.存货的分类 存货主要分为库存商品、发出商品、软件开发。 2．发出存货的计价方法 发出存货的计价方法：为特定项目购进的原材料按照项目进行核算，发生项目领用时按 照个别计价法转出；购进的通用原材料发生项目领用时按照先进先出法计价。 3.存货可变 现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 72 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。 （十三）合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决 于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述（八）应收账款相关内容描述。会计处 理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前 合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”， 贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本 公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销 金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备， 按其差额借记“资产减值损失”。 （十四）长期股权投资的确认和计量 1.投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注“三、（五）”同一控制 下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 73 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金 股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 74 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资 单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 75 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 76 （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十五）投资性房地产核算方法 1.投资性房地产分类 投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产能够 单独计量和出售，包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租 的建筑物。 2.投资性房地产计价 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 公司对投资性房地产成本减累计减值准备、预计残值后按直线法计提折旧或摊销。 投资性房地产处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。 出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.投资性房地产减值准备 公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的， 按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不提转回。 77 （十六）固定资产核算方法 1.固定资产确认条件 固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年 的有形资产。同时满足以下条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、办公设备、运输设备等；折旧方法采用年限平 均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30 5% 3.17% 运输设备 8-10 5% 9.5%-11.88% 办公设备 5-10 5% 9.5%-19.00% 电子设备 5-10 5% 9.5%-19.00% 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照 销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存 在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或 无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现 金流量现值作为其可收回金额。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 78 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 （十七）在建工程核算方法 1.在建工程的分类 本公司在建工程以立项项目进行分类。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调 整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十八）借款费用核算方法 1.借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 2.借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算。 （十九）无形资产核算方法 1.无形资产的计价方法 79 无形资产按成本进行初始计量。 2.无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （1）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 软件 5 年 （2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十）资产减值准备核算方法 1.持有至到期投资减值准备 资产负债表日，对于持有到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确 认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 2.可供出售金融资产减值准备 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅下降，且预期下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减 值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 80 出，计入“资产减值损失”。 3.存货跌价准备 年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分 别确定其可变现净值，并与其相应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备，由此计提的存 货跌价准备不得相互抵销。 4.长期股权投资减值准备 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回 金额低于账面价值时，将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为长期股权投资减值 损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。 5.委托贷款减值准备 年末，对委托贷款本金进行检查，并按委托贷款可收回金额低于委托贷款本金的差额， 计提委托贷款减值准备。 6.固定资产减值准备 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金 额低于账面价值，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 7.投资性房地产减值准备 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 8.在建工程减值准备 资产负债表日，对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提在建工程减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 81 9.无形资产减值准备 资产负债表日，对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 （二十一）长期待摊费用核算方法 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 （二十二）应付职工薪酬的确认和计量 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属 支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师（根据企 业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许 职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息 净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生 当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3.辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利， 82 在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福 利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）股份支付的确认和计量 1.股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3.确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 5.对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 83 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （二十四）预计负债的确认和计量 1.预计负债确认标准 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，应将其列为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务金额可以可靠地计量。 2.预计负债计量标准 （1）预计负债金额的确认方法：该金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如 果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果 所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： ①.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ②.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 （2）如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的 账面价值。 （3）在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素，其中：对于预计负债的确认时点距离实际清偿有较长的时间跨度，货币时间价值 的影响重大的，在确定预计负债的金额时，应考虑采用现值计量，折现率一般按银行同期贷 款利率计算。 3.在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十五）收入确认原则 以下收入确认原则适用于2019年及以前年度： 1.商品销售收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入： （1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 84 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2.提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。 4.公司主要收入类型及确认原则 公司的收入主要为系统集成收入、软件开发收入、平台运营服务收入。 本公司收入确认政策： （1）系统集成收入：系统集成收入主要核算企业软件及硬件销售收入。公司将设备安 装到客户指定的对象上，并调试完毕后，合同双方对设备进行验收确认，共同签署验收报告 或安装工作单，公司以验收报告或安装工作单作为结算依据，同时确认收入。 （2）软件开发收入：软件开发收入主要核算为客户提供的软件开发收入。公司根据客 户的要求，在合同约定的期限内提供软件开发服务。完成后，公司向客户申请项目成果验收。 客户对项目成果进行测试，并进行综合评审，通过后出具验收报告，公司以此作为结算依据， 同时确认收入。 （3）平台运营服务收入：平台运营服务收入主要核算本公司提供的平台对外运营的服 务收入及其他增值服务收入。根据服务类型，收入确认原则分为两种，一种是在合同约定期 限内提供服务，收入在合同约定的服务期限内平均确认收入；另一种是提供一次性服务，服 务完成后一次性确认收入。 以下收入确认原则适用于2020年度： （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 85 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三 方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发 生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客 户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间 的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一 年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履 约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。 86 对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准 则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之 外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商 品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在 客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标 准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及 本公司承诺履行任务的性质等因素。 主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事 交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司 为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收 对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 客户未行使的合同权利 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履 约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权 利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权 利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的 可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ① 按时点确认收入 A、软件开发及技术服务 本公司根据合同约定为客户提供软件开发或提供系统升级、维护等非一段时期内的技术 服务，于成果提交并经客户验收合格后确认收入。 B、信息化产品及解决方案 信息化产品及解决方案，包括硬件产品、软件产品以及软硬件组合产品。本公司与客户 签署产品销售合同，已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，对于无需公司 负责安装调试的产品在客户签收后确认收入；对于需公司负责安装调试的产品，在安装调试 完成并经客户验收后确认收入。 ② 按时段确认收入 87 平台运营服务收入主要核算本公司提供的平台对外运营的服务收入及其他增值服务收 入。由于履约的同时客户即取得并消耗履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段 内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。 （二十六）政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 对于取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；对于取得与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；对于用于补偿已发生的相关费用或损失的政府补助，直接计入当期 损益。已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益，不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 对于综合性项目的政府补助，公司将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，在项目期 内分期确认为当期收益。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 1.递延所得税资产的确认依据 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： 88 （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同 时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （二十八）经营租赁和融资租赁 1.经营租赁 （1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管 理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不 扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用 及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后 的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 （2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租 金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司 按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 2.融资租赁 （1）本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进 行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价 值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 89 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 （2）本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时 记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收 入/业务业务收入。 （二十九）所得税的核算方法 采用资产负债表债务法核算。 资产负债表日，资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生 的递延所得税资产和递延所得税负债。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。资产负债 表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交 易或者事项产生的所得税外，将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损 益。 （三十）重要会计政策和会计估计变更 1.会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 19 日发布了《企业会计准则第 14 号—收入》，新收入准则 取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作 为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特 定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认 时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十五）。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 本公司根据首次执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日的留存收益、资产总额以及 归属于公司普通股股东的净资产不产生影响，对可比期间信息不予调整。本公司仅对在 首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整如下： 合并报表项目 2019年12月31日账面金 额（调整前） 影响金额 2020年1月1日 账面金额（调 整后） 合同资产 4,236,943.96 4,236,943.96 应收账款 96,496,220.33 -10,155,309.73 86,340,910.60 其他非流动资产 1,180,057.03 5,918,365.77 7,098,422.8 预收账款 9,456,961.83 -9,456,961.83 90 合同负债 9,456,961.83 9,456,961.83 续表 母公司报表项 目 2019年12月31日账面金额（调整 前） 影响金额 2020年1月1日账面金额（调整 后） 合同资产 4,236,943.96 4,236,943.96 应收账款 90,321,415.94 - 10,036,962.4 6 80,284,453.48 其他非流动资 产 1,180,057.03 5,800,018.49 6,980,075.52 预收账款 9,456,961.83 - 9,456,961.83 合同负债 9,456,961.83 9,456,961.83 2.重要会计估计变更 本公司本期未发生重要会计估计变更 3.2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项 目情况 （1）合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 货币资金 46,201,246.17 46,201,246.17 交易性金融资产 11,333,156.16 11,333,156.16 应收票据 2,207,293.00 2,207,293.00 应收账款 96,496,220.33 86,340,910.60 -10,155,309.73 预付款项 4,380,262.60 4,380,262.60 其他应收款 3,497,317.46 3,497,317.46 存货 14,950,054.09 14,950,054.09 合同资产 4,236,943.96 4,236,943.96 其他流动资产 169,245.05 169,245.05 投资性房地产 14,454,671.82 14,454,671.82 固定资产 3,538,626.51 3,538,626.51 无形资产 4,576,984.64 4,576,984.64 长期待摊费用 714,428.08 714,428.08 递延所得税资产 1,530,714.05 1,530,714.05 其他非流动资产 1,180,057.03 5,918,365.77 7,098,422.8 应付账款 73,744,614.69 73,744,614.69 预收款项 9,456,961.83 -9,456,961.83 合同负债 9,456,961.83 9,456,961.83 91 应付职工薪酬 11,352,219.97 11,352,219.97 应交税费 3,111,725.01 3,111,725.01 其他应付款 1,691,544.94 1,691,544.94 递延收益 494,917.86 494,917.86 递延所得税负债 47,144.74 47,144.74 实收资本（或股本） 50,400,000.00 50,400,000.00 资本公积 12,030,004.01 12,030,004.01 盈余公积 4,097,283.58 4,097,283.58 未分配利润 37,377,391.55 37,377,391.55 归属于母公司所有者权益合计 103,904,679.14 103,904,679.14 少数股东权益 1,426,468.81 1,426,468.81 （2）母公司资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 货币资金 45,219,479.80 45,219,479.80 交易性金融资产 11,333,156.16 11,333,156.16 应收票据 2,207,293.00 2,207,293.00 应收账款 90,321,415.94 80,284,453.48 -10,036,962.46 预付款项 4,060,123.31 4,060,123.31 其他应收款 3,261,376.60 3,261,376.60 存货 14,893,027.55 14,893,027.55 合同资产 4,236,943.96 4,236,943.96 长期股权投资 674,551.98 674,551.98 投资性房地产 14,454,671.82 14,454,671.82 固定资产 2,719,537.46 2,719,537.46 无形资产 3,494,231.66 3,494,231.66 长期待摊费用 714,428.08 714,428.08 递延所得税资产 1,414,763.08 1,414,763.08 其他非流动资产 1,180,057.03 6,980,075.52 5,800,018.49 应付账款 67,317,221.14 67,317,221.14 预收款项 9,456,961.83 -9,456,961.83 合同负债 9,456,961.83 9,456,961.83 应付职工薪酬 11,116,328.95 11,116,328.95 应交税费 3,068,280.01 3,068,280.01 92 其他应付款 1,383,645.48 1,383,645.48 递延收益 494,917.86 494,917.86 递延所得税负债 47,144.74 47,144.74 实收资本（或股本） 50,400,000.00 50,400,000.00 资本公积 11,684,555.99 11,684,555.99 盈余公积 4,097,283.58 4,097,283.58 未分配利润 36,875,552.28 36,875,552.28 4.2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对 2019 年度的比较财务报表进行 调整。 四、税项 （一）主要税种和税率 税种 计税依据 税（费）率 备注 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应 税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 5%、6%、9%、13%、 16% 城市维护建设税 按实际应缴纳的流转税额计算缴纳 7% 教育费附加 按实际应缴纳的流转税额计算缴纳 3% 地方教育附加 按实际应缴纳的流转税额计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25% 本公司企业所得税税率为 15%，子公司厦门北斗通信息技术股份有限公司企业所得税税 率为 25%。 （二）税收优惠 1.增值税 （1）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 〔2016〕36 号）附件 3 规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、 技术服务免征增值税。本公司适用上述规定，已取得厦门市思明区国家税务局出具的《纳税 人减免税备案登记表》。 （2）本公司经过复审于 2020 年 9 月 15 日取得厦门市软件行业协会颁布的编号为“厦 RQ-2020-0116”《软件企业认定证书》，有效期为一年。 2.企业所得税 （1）根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99 号），企 业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣 93 除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在 税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。本公 司 2020 年度研发费用按照 75%加计扣除。 （2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）、《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，本公司于 2019 年 11 月 21 日复审 取得经厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合批准的《高新技 术企业证书》，证书编号：GR200935100108，有效期 3 年。企业所得税优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，优惠期企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。 五、合并会计报表重要项目的说明 以下注释中“期末余额”系指 2020 年 12 月 31 日，“期初余额”系指 2019 年 12 月 31 日，“本期金额”系指 2020 年度，“上期金额”系指 2019 年度，若无特别说明，金额单位 为人民币元。 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 575.70 575.60 银行存款 34,732,962.17 44,572,845.07 其他货币资金 873,759.00 1,627,825.50 合 计 35,607,296.87 46,201,246.17 其中：存放在境外的款项总额 受限制的货币资金明细如下： 项 目 本期金额 上期金额 履约保证金 873,759.00 1,627,825.50 合 计 873,759.00 1,627,825.50 （二）交易性金融资产 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 11,333,156.16 其他 11,333,156.16 合 计 11,333,156.16 本公司交易性金融资产期末不存在变现受限制的情形。 （三）应收票据 1.应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,207,293.00 94 合 计 2,207,293.00 （四）应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 140,347,512.34 100.00 7,262,039.09 5.17 133,085,473.25 其中：应收外部组 合 140,347,512.34 100.00 7,262,039.09 5.17 133,085,473.25 合计 140,347,512.34 100.00 7,262,039.09 5.17 133,085,473.25 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 102,889,816.07 100.00 6,393,595.74 6.21 96,496,220.33 其中：应收外部组 合 102,889,816.07 100.00 6,393,595.74 6.21 96,496,220.33 合计 102,889,816.07 100.00 6,393,595.74 6.21 96,496,220.33 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）应收外部组合 账 龄 期末余额 估计发生违约的账面余 额 整个存续期预期信用损 失 预期信用损失 率(%) 1年以内 110,499,759.89 3,314,992.80 3.00 1至2年 25,346,864.28 2,534,686.43 10.00 2至3年 3,449,998.12 689,999.62 20.00 3至4年 510,224.00 255,112.00 50.00 4至5年 367,089.05 293,671.24 80.00 5年以上 173,577.00 173,577.00 100.00 合 计 140,347,512.34 7,262,039.09 5.17 2.应收账款账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 95 1年以内（含1年） 110,499,759.89 84,432,439.19 1至2年 25,346,864.28 12,194,250.88 2至3年 3,449,998.12 1,808,128.75 3至4年 510,224.00 4,281,420.25 4至5年 367,089.05 173,577.00 5年以上 173,577.00 合 计 140,347,512.34 102,889,816.07 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 加：会计政策 变更 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收 回 或 转 回 核 销 应收账款 坏账准备 6,393,595.74 - 1,137,715.67 5,255,880.07 2,006,159.02 7,262,039.09 合计 6,393,595.74 - 1,137,715.67 5,255,880.07 2,006,159.02 7,262,039.09 4.本公司本期不存在实际核销的应收账款情况。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。 单 位 期末余额 所占比例（%） 坏账准备 北京太极信息系统技术有限公司 32,737,616.53 23.33 982,128.50 中移系统集成有限公司 11,899,641.14 8.48 356,989.23 丽水联界汽车科技有限公司 7,277,760.00 5.19 218,332.80 联通（福建）产业互联网有限公司 6,694,955.78 4.77 669,495.58 吉林省长惠信通科技有限公司 6,405,716.56 4.56 192,171.50 合 计 65,015,690.01 46.33 2,419,117.61 （五）应收款项融资 1、应收款项融资分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,252,383.75 （六）预付款项 1.预付款项按账龄列示： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 96 1年以内 9,110,236.24 99.86 3,988,129.74 91.05 1至2年 8,106.93 0.09 390,592.76 8.92 2至3年 3,951.04 0.04 805.00 0.02 3年以上 735.10 0.01 735.10 0.02 合 计 9,123,029.31 100.00 4,380,262.60 100.00 本公司期末不存在账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况： 单 位 期末金额 所占比例（%） 龙岩市新中星计算机工程有限公司 3,999,840.00 43.84 厦门唯网网络科技有限公司 1,809,048.97 19.83 厦门博琨信息科技有限公司 549,806.14 6.03 兰州成祥信息技术有限公司 408,907.10 4.48 厦门合序软件有限公司 305,566.03 3.35 合 计 7,073,168.24 77.53 （七）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,026,632.31 3,497,317.46 合 计 5,026,632.31 3,497,317.46 1.其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 4,031,999.60 3,041,190.30 备用金及代垫员工款项 994,632.71 456,127.16 合 计 5,026,632.31 3,497,317.46 （2）其他应收款按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 3,369,816.65 2,193,940.10 1至2年 889,244.80 487,110.86 2至3年 442,470.86 488,266.50 3至4年 295,300.00 328,000.00 97 账 龄 期末余额 期初余额 4至5年 29,800.00 5年以上 减：坏账准备 合 计 5,026,632.31 3,497,317.46 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 所占比 例（%） 坏账 准备 昆明智睿信息技术有限公司 保证金 618,000.00 1 年以内 12.29 铜陵天源股权投资集团有限 公司 保证金 385,000.00 1 年以内 7.66 长春市直行政事业单位会计 集中核算中心政府核算大厅 保证金 318,500.00 1 年以内 6.34 绵阳市交通运输局道路运输 管理处 保证金 274,000.00 1-2 年 5.45 厦门市海洋与渔业局 保证金 235,800.00 3-4 年/4-5 年 4.69 合 计 1,831,300.00 -- 36.43 （八）存货 1.存货分类： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库 存 商 品 752,692.71 466,642.08 286,050.63 2,021,405.04 410,105.41 1,611,299.63 劳 务 成 本 880,919.04 880,919.04 合 同 履 约 成 本 1,733,912.65 1,733,912.65 发 出 商 品 10,259,750.37 10,259,750.37 12,457,835.42 12,457,835.42 合 计 12,746,355.73 466,642.08 12,279,713.65 15,360,159.50 410,105.41 14,950,054.09 2.存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 410,105.41 201,568.71 145,032.04 466,642.08 98 合 计 410,105.41 201,568.71 145,032.04 466,642.08 （九）合同资产 1.合同资产明细 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 未到期的质保金 5,914,252.33 1,312,422.03 4,601,830.30 合 计 5,914,252.33 1,312,422.03 4,601,830.30 2.合同资产计提减值准备情况 类 别 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提减值准备 的合同资产 按组合计提减值准备 的合同资产 5,914,252.33 100.00 1,312,422.03 22.19 4,601,830.30 组合1：未到期的 质保金 5,914,252.33 100.00 1,312,422.03 22.19 4,601,830.30 合 计 5,914,252.33 100.00 1,312,422.03 22.19 4,601,830.30 续表 3.本期计提、收回或转回的减值准备情况 本期计提减值准备情况： 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 期初余额 加：会计政 策变更 计提 收回 或转 回 核 销 合同资产减值 准备 149,507.94 149,507.94 1,162,914.09 1,312,422.03 （十）一年内到期的非流动资产 账 龄 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 1,518,080.80 减：减值准备 16,854.67 合 计 1,501,226.13 （十一）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 13,584.90 169,245.05 预缴企业所得税 415,137.39 合 计 428,722.29 169,245.05 99 （十二）长期应收款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商品 4,213,752.21 44,945.79 4,168,806.42 其中：未实现融资收益 280,826.52 280,826.52 减：一年内到期的长期应收款 1,518,080.80 16,854.67 1,501,226.13 合 计 2,695,671.41 28,091.12 2,667,580.29 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销 长期应收款坏账准备 28,091.12 28,091.12 （十三）投资性房地产 1.采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 合 计 一、账面原值 1.期初余额 17,701,373.90 17,701,373.90 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 17,701,373.90 17,701,373.90 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,246,702.08 3,246,702.08 2.本期增加金额 554,033.76 554,033.76 （1）计提或摊销 554,033.76 554,033.76 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 3,800,735.84 3,800,735.84 100 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 13,900,638.06 13,900,638.06 2.期初账面价值 14,454,671.82 14,454,671.82 3.本公司期末不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。 （十四）固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定定资产 3,749,533.36 3,538,626.51 固定资产清理 合 计 3,749,533.36 3,538,626.51 固定资产情况 项 目 电子办公设备 运输设备 机器设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 8,099,999.87 343,047.00 810,079.10 9,253,125.97 2.本期增加金额 1,385,241.96 1,385,241.96 （1）购置 1,385,241.96 1,385,241.96 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）合并范围内内部划转增加 3.本期减少金额 67,083.47 343,047.00 410,130.47 （1）处置或报废 67,083.47 343,047.00 410,130.47 （2）合并范围内内部划转减少 4.期末余额 9,418,158.36 810,079.10 10,228,237.46 二、累计折旧 1.期初余额 5,116,093.24 293,438.52 304,967.70 5,714,499.46 101 2.本期增加金额 972,260.77 153,114.84 1,125,375.61 （1）计提 972,260.77 153,114.84 1,125,375.61 （2）合并范围内内部划转增加 3.本期减少金额 67,732.45 293,438.52 361,170.97 （1）处置或报废 67,732.45 293,438.52 361,170.97 （2）合并范围内内部划转减少 4.期末余额 6,020,621.56 458,082.54 6,478,704.10 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）合并范围内内部划转增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围内内部划转减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,397,536.80 351,996.56 3,749,533.36 2.期初账面价值 2,983,906.63 49,608.48 505,111.40 3,538,626.51 （十五）无形资产 1.无形资产情况： 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1.期初余额 10,426,831.01 10,426,831.01 2.本期增加金额 7,185,062.16 7,185,062.16 (1)购置 7,185,062.16 7,185,062.16 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 17,611,893.17 17,611,893.17 二、累计摊销 1.期初余额 5,849,846.37 5,849,846.37 102 2.本期增加金额 2,014,835.06 2,014,835.06 （1）计提 2,014,835.06 2,014,835.06 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 7,864,681.43 7,864,681.43 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,747,211.74 9,747,211.74 2.期初账面价值 4,576,984.64 4,576,984.64 （十六）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金 额 其他减少 金额 期末余额 装修费 714,428.08 11,058.44 199,048.13 526,438.3 9 合 计 714,428.08 11,058.44 199,048.13 526,438.3 9 （十七）递延所得税资产 1.未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,446,005.76 371,046.97 6,188,081.53 930,873.78 信用减值准备 7,306,984.88 1,107,769.13 615,619.62 115,555.91 内部交易未实现利润 710,449.27 106,567.39 383,241.87 57,486.28 可抵扣亏损 2,949,429.90 478,710.79 2,350,402.68 352,560.40 递延收益 1,736,631.58 260,494.74 494,917.86 74,237.68 合 计 15,149,501.39 2,324,589.02 10,032,263.56 1,530,714.05 （十八）其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 合同资产 7,708,107.88 103 预付长期资产款 1,180,057.03 减：减值准备 666,941.65 合 计 7,041,166.23 1,180,057.03 （十九）应付账款 （1）应付账款列示： 项 目 期末余额 期初余额 1年以内 83,162,369.01 68,860,565.51 1至2年 16,042,664.71 3,149,231.59 2至3年 1,814,690.89 513,309.25 3年以上 888,929.26 1,221,508.34 合 计 101,908,653.87 73,744,614.69 2.账龄超过 1 年的重要应付账款 单 位 期末余额 未结算原因 福建新视博信息技术有限公司 4,187,413.78 款项尚未支付 南京通用电器有限公司 1,804,362.97 款项尚未支付 龙岩华瑞信息技术有限公司 1,158,210.00 款项尚未支付 阿克苏恒锦信息科技有限公司 1,135,250.00 款项尚未支付 安徽浩源信息科技有限公司 1,121,239.04 款项尚未支付 福建省景达信息技术有限公司 1,107,360.00 款项尚未支付 合 计 10,513,835.79 （二十）预收款项 1.预收款项列示： 项 目 期末余额 期初余额 1年以内 7,594,022.83 1至2年 1,475,464.50 2至3年 93,383.10 3年以上 294,091.40 合 计 9,456,961.83 （二十一）合同负债 项 目 期末余额 期初余额 项目款 11,494,365.59 合 计 11,494,365.59 （二十二）应付职工薪酬 104 1.应付职工薪酬明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,197,362.74 55,810,228.23 52,934,613.87 14,072,977.10 二、离职后福利-设定提 存计划 154,857.23 2,245,710.55 2,230,895.89 169,671.89 三、辞退福利 70,900.00 70,900.00 四、一年内到期的其他福 利 合 计 11,352,219.97 58,126,838.78 55,236,409.76 14,242,648.99 2.短期薪酬明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 11,040,078.35 49,093,282.90 46,253,291.91 13,880,069.34 2、职工福利费 407,569.40 407,569.40 3、社会保险费 979,582.41 979,582.41 其中： 医疗保险费 856,144.18 856,144.18 工伤保险费 2,252.04 2,252.04 生育保险费 121,186.19 121,186.19 4、住房公积金 4,269,362.58 4,269,362.58 5、工会经费和职工教育 经费 157,284.39 1,060,430.94 1,024,807.57 192,907.76 6、短期带薪缺勤 合 计 11,197,362.74 55,810,228.23 52,934,613.87 14,072,977.10 3.设定提存计划明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 147,111.76 147,111.76 2、失业保险费 6,078.84 6,078.84 3、企业年金缴费 154,857.23 2,092,519.95 2,077,705.29 169,671.89 合 计 154,857.23 2,245,710.55 2,230,895.89 169,671.89 （二十三）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 5,017,396.86 2,540,789.09 企业所得税 29,316.56 土地使用税 1,603.37 个人所得税 107,966.46 49,366.07 房产税 7,172.66 8,264.15 105 城市维护建设税 436,366.08 258,709.62 印花税 63,699.90 38,883.57 教育费附加 187,014.03 110,875.55 地方教育附加 124,676.02 73,917.03 合 计 5,944,292.01 3,111,725.01 （二十四）其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,706,293.07 1,691,544.94 合 计 1,706,293.07 1,691,544.94 1.其他应付款 （1）其他应付款明细 项 目 期末余额 期初余额 押金、保证金 1,095,472.48 1,422,282.48 社保等其他 610,820.59 208,381.15 合 计 1,706,293.07 1,691,544.94 （二十五）其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 722,513.16 合 计 722,513.16 （二十六）递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 494,917.86 2,075,000.00 833,286.28 1,736,631.58 合 计 494,917.86 2,075,000.00 833,286.28 1,736,631.58 涉及政府补助的项目 补助项 目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入其 他收益金额 本期计 入营业 外收入 金额 其他变 动 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 厦门市 科学技 术局 2020年 厦门市 重大科 技项目 1,656,000.00 184,000.00 1,472,000.00 与 收 益 相关 106 2019年 工信部- 工业互 联网节 点项目 补贴 419,000.00 154,368.42 264,631.58 与 收 益 相关 火炬专 项配套 资金- 2018年 关键技 术产业 化项目 补助 202,775.00 202,775.00 与 收 益 相关 火炬专 项配套 资金-基 于人工 智能/大 数据的 营运车 船智能 管理与 服务平 台项目 补助 292,142.86 292,142.86 与 收 益 相关 合 计 494,917.86 2,075,000.00 833,286.28 1,736,631.58 （二十七）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积 金转 股 股份 转让 其 他 小 计 股份总数 50,400,000.00 50,400,000.00 合计 50,400,000.00 50,400,000.00 （二十八）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 12,030,004.01 12,030,004.01 合 计 12,030,004.01 12,030,004.01 （二十九）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,097,283.58 1,050,839.76 5,148,123. 34 合 计 4,097,283.58 1,050,839.76 5,148,123. 34 （三十）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 41,533,379.21 28,785,131.94 107 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） -4,155,987.66 调整后期初未分配利润 37,377,391.55 28,785,131.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,482,325.53 9,507,860.80 减：提取法定盈余公积 1,050,839.76 915,601.19 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,080,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 36,728,877.32 37,377,391.55 （三十一）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本明细 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 211,915,822.38 150,684,160.64 180,491,246.95 130,375,916.03 其他业务 741,086.08 554,033.76 808,448.95 554,033.76 合 计 212,656,908.46 151,238,194.40 181,299,695.90 130,929,949.79 2.主营业务按产品列式产品列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 交通信息化 211,915,822.38 150,684,160.64 180,491,246.95 130,375,916.03 合 计 211,915,822.38 150,684,160.64 180,491,246.95 130,375,916.03 3. 2020 年度前五名客户的收入情况如下： 单 位 金额 占营业收入总额的比例 （%） 北京太极信息系统技术有限公司 28,971,342.06 13.62 中移系统集成有限公司 18,131,192.47 8.53 吉林省长惠信通科技有限公司 12,051,047.65 5.67 丽水联界汽车科技有限公司 10,734,159.02 5.05 铜陵天源股权投资集团有限公司 7,103,856.71 3.34 合 计 76,991,597.91 36.21 4.2019 年度前五名客户的收入情况如下： 单 位 金额 占营业收入总额的比例（%） 108 联通（福建）产业互联网有限公司 12,285,914.00 6.78 中国电信股份有限公司厦门分公司 10,004,183.00 5.52 福建广电网络集团股份有限公司厦门分 公司 9,993,931.88 5.51 中国电信股份有限公司梧州分公司 8,813,289.33 4.86 厦门市渔港渔船管理处 6,656,897.61 3.67 合 计 47,754,215.82 26.34 （三十二）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 549,819.51 423,047.75 教育费附加 234,224.09 181,306.16 地方教育费附加 156,149.39 120,870.78 房产税 87,163.41 96,083.06 土地使用税 1,603.37 3,206.74 印花税 108,376.93 91,314.23 合 计 1,137,336.70 915,828.72 （三十三）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,203,887.25 14,165,550.30 业务招待费 410,533.34 358,520.58 广告费和业务宣传费 652,620.61 307,280.49 资产折旧摊销费 341,308.43 342,869.88 办公费 307,276.21 109,718.98 差旅费 3,091,868.33 3,402,506.91 租赁费 247,660.21 512,125.78 其他 67,641.39 17,552.39 交通费用 54,801.71 57,610.37 合 计 22,377,597.48 19,273,735.68 （三十四）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,386,170.19 7,794,336.65 业务招待费 2,369.72 16,773.98 广告费和业务宣传费 14,813.21 230,549.52 109 佣金和手续费 130,616.67 资产折旧摊销费 161,593.19 78,599.25 办公费 421,510.21 380,035.67 租赁费 515,505.51 544,293.96 差旅费 55,867.04 99,222.27 保险费 2,594.34 修理费 72,147.83 57,280.91 各项税费 71,456.89 56,838.45 其他 887,976.06 452,714.93 中介费 842,632.85 299,447.41 物业费 256,524.58 247,639.75 交通费用 4,788.11 4,000.39 会务费 16,365.82 94,933.25 低值易耗品 92,512.43 120,920.57 残疾人就业保障金 3,679.08 党建工作经费支出 3,340.00 3,249.62 合 计 11,808,167.98 10,615,132.33 （三十五）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 21,482,833.71 19,207,327.99 资产折旧摊销费 637,414.98 545,312.56 其他 175,783.72 632,378.75 合 计 22,296,032.41 20,385,019.30 （三十六）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 201,415.59 99,246.44 手续费 39,920.12 35,663.26 其他 1,280.00 合 计 -161,495.47 -62,303.18 （三十七）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 110 一、计入其他收益的政府补助 9,022,645.73 12,153,532.37 与递延收益相关的政府补助（与收益相 关） 833,286.28 直接计入当期损益的政府补助（与收益 相关） 8,189,359.45 12,153,532.37 二、其他与日常活动相关且计入其他收 益的项目 7,615.20 其中：个税扣缴税款手续费 7,615.20 合 计 9,030,260.93 12,153,532.37 计入其他收益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 科技局技术交易奖励金到款 130,190.00 与收益相关 CMMI认证奖到款 100,000.00 与收益相关, 计算机软件著作权登记证书累积 奖 100,000.00 与收益相关, 科技进步奖 100,000.00 与收益相关 绿色交通区域性项目火炬补贴 4,703,982.14 与收益相关 软件和信息服务业发展专项资金 收入 827,100.00 与收益相关 社保补贴 157,202.11 269,982.64 与收益相关 研发补助 1,825,800.00 1,327,800.00 与收益相关 用工补贴到款 29,081.00 与收益相关 高校毕业生补贴 17,447.48 与收益相关 招工招才奖励 4,000.00 7,000.00 与收益相关 互联网赛会等行业活动各类扶持 政策补贴到款 60,588.00 与收益相关 质量技术专项认证认可奖励款 50,000.00 与收益相关 企业知识产权管理认证费用 57,000.00 与收益相关 2019年厦门市产业转型升级专项 资金 1,295,000.00 与收益相关 劳务协作 6,000.00 与收益相关 市级企业技术中心奖励 1,000,000.00 与收益相关 科研项目经费 500,000.00 与收益相关 十三五国家海洋经济创新发展区 域示范项目 1,802,551.11 与收益相关 稳岗补贴收入 2,178.88 与收益相关 2020年厦门市重大科技项目 1,421,786.28 与收益相关 2020年公共技术服务平台绩效考 核奖励金 1,000,000.00 与收益相关 2020年软件产业资金 830,200.00 与收益相关 111 2018年关键技术产业化项目“基 于人工智能/大数据的运营车船 智能管理与服务平台”尾款 820,000.00 与收益相关 信息集团公共服务项目火炬专项 配套资金 591,800.00 与收益相关 智慧防疫项目奖金 300,000.00 与收益相关 高新技术成果转化项目增值税奖 励 279,393.00 与收益相关 软件信息发展专项资金 241,200.00 与收益相关 工信部互联网补贴 209,500.00 与收益相关 高新技术企业奖励资金 100,000.00 与收益相关 科学技术奖 100,000.00 与收益相关 2019年增产增速奖到款 46,505.00 与收益相关 18-19年专家服务基地建设考核 成绩较好单位拨款 30,000.00 与收益相关 2020年第一季度专利资助费 15,000.00 与收益相关 一次性伤残就业补助 14,776.80 与收益相关 2020年互联网企业软件开发项目 中标签约奖 14,310.00 与收益相关 2019年服务贸易和服务外包人才 补助 1,650.00 与收益相关 服务贸易和服务外包 1,200.00 与收益相关 研发费用补助 41,400.00 与收益相关 社会保险补差 3,025.66 与收益相关 海洋经济创新发展示范项目补助 资金 741,528.00 与收益相关 个税手续费返还 7,615.20 合 计 9,030,260.93 12,153,532.37 （三十八）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 80,118.90 25,798.93 合 计 80,118.90 25,798.93 （三十九）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 314,298.26 其中：衍生金融工具产生的公允价值 变动收益 合 计 314,298.26 （四十）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 112 应收账款坏账损失 -2,006,159.02 -2,719,380.16 长期应收款坏账损失 -44,945.79 合 计 -2,051,104.81 -2,719,380.16 （四十一）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -201,568.71 -238,457.86 合同资产减值损失 -841,648.01 合 计 -1,043,216.72 -238,457.86 （四十二）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产而产 生的处置利得或损失 -13,973.87 -33,248.42 合 计 -13,973.87 -33,248.42 （四十三）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 其他 4,470.66 35,827.65 4,470.66 合 计 4,470.66 35,827.65 4,470.66 （四十四）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 2,509.19 15,679.65 2,509.19 其中：固定资产处置损失 2,509.19 15,679.65 2,509.19 对外捐赠 3,199.00 其他 7,800.94 1,597.68 7,800.94 合 计 10,310.13 20,476.33 10,310.13 （四十五）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -58,579.10 -171,852.94 递延所得税费用 -841,019.71 -878,140.59 合 计 -899,598.81 -1,049,993.53 2.会计利润与所得税费用调整过程： 113 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 9,957,319.92 8,760,227.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,493,597.99 1,314,034.16 子公司适用不同税率的影响 50,234.53 39,709.92 调整以前期间所得税的影响 -29,316.56 -241,758.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 173,579.66 96,376.31 研发费用加计扣除的影响 -2,587,694.43 -2,258,355.07 所得税费用 -899,598.81 -1,049,993.53 （四十六）现金流量表项目 1.收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 10,264,359.45 12,046,899.20 财务费用--利息收入 138,071.61 99,246.44 收到其他往来款 3,612,006.59 4,948.41 合 计 14,014,437.65 12,151,094.05 2.支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付各项付现费用等 8,469,313.97 8,168,688.50 支付的其他往来款 3,566,009.03 1,617,702.28 合 计 12,035,323.00 9,786,390.78 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回 11,000,000.00 合 计 11,000,000.00 （四十三）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补 充 资 料 本期审定数 上期审定数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,856,918.73 9,810,221.23 加：信用减值准备 2,051,104.81 2,719,380.16 资产减值准备 1,043,216.72 238,457.86 114 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 1,679,409.37 1,524,710.77 无形资产摊销 2,014,835.06 1,430,578.86 长期待摊费用摊销 199,048.13 155,780.89 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失 （收益以“－”号填列） 13,973.87 33,248.42 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 2,509.19 15,679.65 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） -314,298.26 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -80,118.90 -25,798.93 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -793,874.98 -884,695.98 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） -47,144.74 47,144.74 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,468,771.73 -6,832,386.53 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -62,624,524.74 -37,384,064.08 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 51,253,955.91 41,828,507.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,038,080.16 12,362,466.72 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 34,733,537.87 44,573,420.67 减：现金的期初余额 44,573,420.67 30,156,438.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,839,882.80 14,416,981.68 2.现金和现金等价物的构成 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 34,733,537.87 44,573,420.67 其中：库存现金 575.70 575.60 可随时用于支付的银行存款 34,732,962.17 44,572,845.07 可随时用于支付的其他货币 资金 115 可随时用于支付的存放中央 银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 34,733,537.87 44,573,420.67 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 （四十四）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 873,759.00 履约保证金 合 计 873,759.00 -- 六、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 厦门北斗通信息技术 股份有限公司 厦门 厦门 软件和信 息技术服 务业 51.00 设立 七、关联方及关联方交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 厦门信息港建设发展股 份有限公司 厦门 软件和信息技术 服务业 1亿 35.83 35.83 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 厦门信息集团有限公司 控制方 厦门市信息投资有限公司 持股5%以上股东 厦门公交集团有限公司 持股5%以上股东 厦门信诚通创业投资有限公司 持股5%以上股东 深圳市锐明技术股份有限公司 公司股东 科睿特软件集团股份有限公司 公司股东 厦门易通卡运营有限责任公司 受同一控制人控制 厦门微信软件有限公司 受同一控制人控制 厦门创新软件园管理有限公司 受同一控制人控制 116 厦门公交集团开元公共交通有限公司 股东控制的公司 厦门公交集团湖里公共交通有限公司 股东控制的公司 厦门公交集团思明公共交通有限公司 股东控制的公司 厦门公交集团集美公共交通有限公司 股东控制的公司 厦门特运集团有限公司 股东控制的公司 厦门海峡出租汽车股份有限公司 股东控制的公司 厦门公交集团同安公共交通有限公司 股东控制的公司 厦门公交集团翔安公共交通有限公司 股东控制的公司 厦门公交集团有限公司 股东控制的公司 厦门翔安公交出租汽车有限责任公司 股东控制的公司 厦门市翔安客运有限公司 股东控制的公司 厦门市康众出租车有限公司 股东控制的公司 厦门市集美交通服务有限公司 股东控制的公司 厦门特运顺联公共交通有限公司 股东控制的公司 厦门市集美公共交通有限公司 股东控制的公司 厦门特运集团鹭岛长途客运有限公司 股东控制的公司 厦门市海亿联合出租汽车股份有限公司 股东控制的公司 厦门红星汽车修理厂 股东控制的公司 厦门特运物流有限公司 股东控制的公司 福建省闽南快运股份有限公司 股东控制的公司 厦门公交集团海沧公共交通有限公司 股东控制的公司 厦门集源客车服务有限公司 股东控制的公司 厦门特运交通国际旅行社有限公司 股东控制的公司 厦门运发安驰客车出租公司 股东控制的公司 厦门红星汽车修理厂 股东控制的公司 厦门市保安有限公司 股东控制的公司 厦门国戎运兴汽车销售服务有限公司 厦门公交集团培训中心有限公司 股东的联营企业 厦门湖里诚泰小额贷款股份有限公司 股东的联营企业 （三）关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 117 厦门信息港建设发展股份有限公 司 采购商品、接受劳务 148,991.03 512,152.52 厦门微信软件有限公司 采购商品 72,032.07 559,363.94 厦门红星汽车服务有限公司 接受劳务 73,564.60 209,420.17 厦门新业园物业服务有限公司 接受劳务 375,731.13 474.70 厦门创新软件园管理有限公司 接受劳务 23,168.56 31,714.51 厦门市信息投资有限公司 接受劳务 6,265.49 5,187.97 深圳市锐明技术股份有限公司 采购商品 5,037,675.44 7,637,270.11 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门信息集团有限公司 销售商品、提供劳务 311,326.40 厦门信息港建设发展股份有限公 司 销售商品、提供劳务 81,028.68 厦门公交集团培训中心有限公司 提供劳务 7,924.53 厦门国戎运兴汽车销售服务有限 公司 销售商品或提供劳务 370,884.94 厦门公交集团有限公司 提供劳务 278,301.88 厦门公交集团湖里公共交通有限 公司 提供劳务 493,007.36 356,985.85 厦门公交集团思明公共交通有限 公司 提供劳务 284,132.83 340,514.15 厦门公交集团集美公共交通有限 公司 提供劳务 348,910.57 331,429.25 厦门公交集团同安公共交通有限 公司 提供劳务 260,196.60 222,198.11 厦门公交集团翔安公共交通有限 公司 提供劳务 260,558.50 217,952.83 厦门公交集团海沧公共交通有限 公司 提供劳务 298,707.17 247,872.64 厦门海峡出租汽车股份有限公司 销售商品、提供劳务 966,334.94 2,198,912.09 厦门市快速公交运营有限公司 销售商品或提供劳务 111,989.24 厦门市康众出租车有限公司 销售商品或提供劳务 466.98 厦门市集美交通服务有限公司 销售商品或提供劳务 16,981.13 厦门特运顺联公共交通有限公司 销售商品或提供劳务 305,131.55 厦门特运集团鹭岛长途客运有限 公司 销售商品或提供劳务 293,518.87 厦门集源客车服务有限公司 销售商品或提供劳务 48,652.27 厦门特运交通国际旅行社有限公 司 销售商品或提供劳务 260,816.97 厦门特运集团有限公司物资供应 分公司 销售商品或提供劳务 16,735.68 厦门路桥信息股份有限公司 销售商品或提供劳务 168,141.59 2.关联租赁情况 118 （1）本公司作为出租 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期期确认的 租赁收入 厦门路桥信息股份有限公司 办公楼 105,137.96 113,919.76 （2）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租 赁费 厦门信息港建设发展股份有限公 司 办公楼 828,010.96 952,880.66 厦门市信息投资有限公司 办公楼 1,227,230.04 （四）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 厦门信息集团有限 公司 15,566.32 应收账款 厦门信息港建设发 展股份有限公司 15,175.01 应收账款 厦门海峡出租汽车 股份有限公司 570.00 17.10 109,760.00 3,292.80 应收账款 厦门特运顺联公共 交通有限公司 100.00 3.00 299.00 8.97 应收账款 厦门市快速公交运 营有限公司 247,483.02 7,424.49 应收账款 厦门路桥信息股份 有限公司 190,000.00 5,700.00 应收账款 厦门市集美交通服 务有限公司 5,707.55 171.23 应收账款 厦门特运集团鹭岛 长途客运有限公司 91,175.47 2,735.26 应收账款 厦门特运交通国际 旅行社有限公司 46,002.83 1,380.08 其他应收款 厦门信息港建设发 展股份有限公司 76,928.40 2.应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 厦门信息港建设发展股份有限公司 18,900.00 17,694.31 应付账款 深圳市锐明技术股份有限公司 1,603,026.87 4,363,672.59 应付账款 厦门微信软件有限公司 144,185.60 394,858.69 预收款项 厦门市快速公交运营有限公司 493,286.35 合同负债 厦门信息集团有限公司 192,183.68 其他应付款 厦门路桥信息股份有限公司 9,967.98 9,967.98 其他应付款 厦门市信息投资有限公司 15,282.03 491.00 其他应付款 厦门新业园物业服务有限公司 98,070.00 119 （五）关联方承诺 本公司期末关联方不存在承诺事项。 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司本期不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 2015 年 9 月 8 日，本公司与福州市公共交通集团有限责任公司签订了 2015 年福州 市公共交通集团有限责任公司电召出租车车载终端设备采购合同，合同金额为 1,646,110.00 元。福州市公共交通集团有限责任公司向本公司采用“一次性采购方式” 采购 170 套电召出租车车载设备。合同签订后，本公司交付了 70 台雅讯设备与 170 台 南京通用设备（每套电召出租车车载设备包含一台雅讯设备和一台南京通用设备），并 完成了 70 套的安装工作。此后多年期间，本公司多次要求福州市公共交通集团有限责 任公司立即接收剩余 100 套电召出租车车载设备及支付剩余的货款 677,810.00 元, 福 州市公共交通集团有限责任公司未继续履行合同。该案已于 2020 年 11 月 19 日进行第 一次仲裁，由于双方存在争议，尚需第二次仲裁。 九、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 138,265,229.61 100.00 7,144,825.08 5.17 131,120,404.53 组合1：应收外部 组合 136,440,378.78 98.68 7,144,825.08 5.24 129,295,553.70 组合2：应收关联 方组合 1,824,850.83 1.32 1,824,850.83 合 计 138,265,229.61 100.00 7,144,825.08 5.17 131,120,404.53 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 的应收账款 120 按组合计提坏账准备 的应收账款 96,482,881.96 100.00 6,142,532.54 6.37 90,340,349.42 组合1：应收外部 组合 95,410,481.96 98.89 6,142,532.54 6.44 89,267,949.42 组合2：应收关联 方组合 1,072,400.00 1.11 1,072,400.00 合 计 96,482,881.96 100.00 6,142,532.54 6.37 90,340,349.42 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）按信用风险特征组合计提坏账准备-应收外部客户组合 账龄 期末余额 估计发生违约的账面余 额 整个存续期预期信用损 失 预期信用损失 率(%) 1年以内 106,592,626.33 3,197,778.79 3.00 1至2年 25,346,864.28 2,534,686.43 10.00 2至3年 3,449,998.12 689,999.62 20.00 3至4年 510,224.00 255,112.00 50.00 4至5年 367,089.05 293,671.24 80.00 5年以上 173,577.00 173,577.00 100.00 合 计 136,440,378.78 7,144,825.08 5.13 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备-应收关联方客户组合 项 目 期末余额 期初余额 合并范围内关联方 1,824,850.83 1,072,400.00 合 计 1,824,850.83 1,072,400.00 2.应收账款账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 108,417,477.16 77,063,815.08 1至2年 25,346,864.28 13,155,940.88 2至3年 3,449,998.12 1,808,128.75 3至4年 510,224.00 4,281,420.25 4至5年 367,089.05 173,577.00 5年以上 173,577.00 合 计 138,265,229.61 96,482,881.96 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类 别 期初余额 加：会计政策 变更 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收 回 核 销 121 或 转 回 应收账款 坏账准备 6,161,466.02 - 1,134,055.44 5,027,410.58 2,117,414.50 7,144,825.08 合 计 6,161,466.02 - 1,134,055.44 5,027,410.58 2,117,414.50 7,144,825.08 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单 位 期末余额 所占比例（%） 坏账准备 北京太极信息系统技术有限公司 32,737,616.53 23.68 982,128.50 中移系统集成有限公司 11,899,641.14 8.61 356,989.23 丽水联界汽车科技有限公司 7,277,760.00 5.26 218,332.80 联通（福建）产业互联网有限公司 6,694,955.78 4.84 669,495.58 吉林省长惠信通科技有限公司 6,405,716.56 4.63 192,171.50 合 计 65,015,690.01 47.02 2,419,117.61 （二）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,745,172.45 3,261,376.60 合 计 4,745,172.45 3,261,376.60 1.其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 3,755,710.60 2,805,510.30 备用金及代垫员工款项 989,461.85 455,866.30 合计 4,745,172.45 3,261,376.60 （2）其他应收款按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 3,319,297.65 2,188,940.10 1至2年 889,244.80 256,170.00 2至3年 211,530.00 488,266.50 3至4年 295,300.00 328,000.00 4至5年 29,800.00 减：坏账准备 122 合 计 4,745,172.45 3,261,376.60 （3）本公司本期不存在实际核销的其他应收款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 所占比例 （%） 坏账准 备 昆明智睿信息技术有限公 司 保证金 618,000.00 1 年以内 13.02 铜陵天源股权投资集团有 限公司 保证金 385,000.00 1 年以内 8.11 长春市直行政事业单位会 计集中核算中心政府核算 大厅 保证金 318,500.00 1 年以内 6.71 绵阳市交通运输局道路运 输管理处 保证金 274,000.00 1-2 年 5.77 厦门市海洋与渔业局 保证金 235,800.00 3-4 年/4-5 年 4.97 合 计 1,831,300.00 38.58 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 674,551.98 674,551.98 674,551.98 674,551.98 合 计 674,551.98 674,551.98 674,551.98 674,551.98 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减 值 准 备 期 末 余 额 厦门北斗通信息技术 股份有限公司 674,551.98 674,551.98 合 计 674,551.98 674,551.98 （四）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本明细 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 207,745,345.78 149,513,948.27 171,876,237.20 123,548,905.03 其他业务 741,086.08 554,033.76 808,448.95 554,033.76 合 计 208,486,431.86 150,067,982.03 172,684,686.15 124,102,938.79 2. 主营业务按产品列式产品列示 123 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 系统集成 129,524,011.16 113,371,935.17 99,517,829.32 87,778,993.20 软件开发 46,655,019.37 25,725,504.71 30,878,842.11 17,808,664.66 平台运营服务 31,566,315.25 10,416,508.39 41,479,565.77 17,961,247.17 合 计 207,745,345.78 149,513,948.27 171,876,237.20 123,548,905.03 3.2020 年度前五名客户的收入情况如下： 单 位 金额 占营业收入总额的比例 （%） 北京太极信息系统技术有限公司 28,971,342.06 13.90 中移系统集成有限公司 18,131,192.47 8.70 吉林省长惠信通科技有限公司 12,051,047.65 5.78 丽水联界汽车科技有限公司 10,734,159.02 5.15 铜陵天源股权投资集团有限公司 7,103,856.71 3.41 合 计 76,991,597.91 36.94 4.2019 年度前五名客户的收入情况如下： 单 位 金额 占营业收入总额的比例（%） 联通（福建）产业互联网有限公司 12,285,914.00 7.11 中国电信股份有限公司厦门分公司 10,004,183.00 5.79 福建广电网络集团股份有限公司厦门分 公司 9,993,931.88 5.79 中国电信股份有限公司梧州分公司 8,813,289.33 5.10 厦门市渔港渔船管理处 6,656,897.61 3.85 合 计 47,754,215.82 27.64 （五）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 80,118.90 25,798.93 合 计 80,118.90 25,798.93 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -13,973.87 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 124 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 9,022,645.73 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 80,118.90 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,839.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 1,447,278.80 少数股东权益影响额 311,772.66 合 计 7,323,899.83 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.15 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.06 0.06 0.06 厦门卫星定位应用股份有限公司 125 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室