870395_2016_龙普股份_2016年年度报告_2017-04-18.txt

山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-015 证券代码：870395 证券简称：龙普股份 主办券商：中泰证券 龙 普 股 份 NEEQ : 870395 山东龙普太阳能股份有限公司 Shangdong LongPu Solar Energy Co., Ltd. 年度报告 2016 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 12 月 15 日，公司取得在全国股转公司下发的同意挂牌函，2016 年 12 月 28 日，在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：龙普股份，证券代码：870395。 公司在 2016 年通过山东省高新技术企业认证，证书编号：GR201637000507，发证时 间：2016 年 12 月 15 日，有效期三年。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 ................................................................................... 1 第二节 公司概况 ....................................................................................... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................... 5 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................... 7 第五节 重要事项 ..................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................. 27 第七节 融资及分配情况 ......................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................. 31 第九节 公司治理及内部控制 ................................................................. 34 第十节 财务报告 ..................................................................................... 39 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 1 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为王树,持股比例 55.94%。若实际控制人利用 其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制,可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。 二、公司治理风险 股份公司阶段，公司制定了新的《公司章程》,建立了完整的治 理结构,形成了各项治理制度及内控体系,公司治理体系得到显 著提升,但由于股份公司“三会一层”架构建立时间较短,公司管 理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,故短期 内公司存在因治理不善带来的风险。 三、对外担保的风险 截至报告期末，公司对外担保金额 800 万元，占公司净资产的 22.52%,均为连带责任担保,尽管公司对外担保已履行了内部决 策程序,被担保单位现经营状况正常,贷款履行正常。若被担保 单位受不利因素的影响,经营一旦出现困难,不能正常履行还款 义务,公司将面临承担担保责任的风险。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 2 四、公司负债规模过高及潜在资金短缺 的风险 报告期末公司资产负债率 68.50%，且流动负债占负债总额的 94.47%，公司流动比率、速动比例均较低。公司负债规模过高， 面临长短期偿债风险。若公司不能通过经营活动产生持续的现 金净流入，公司的资金短缺风险将持续存在，公司一旦不能获 取充足的现金净流入，无法偿还到期债务，将面临破产风险。 五、主要原材料价格波动的风险 公司产品主要原材料是钢板，钢材价格变动是影响公司产 品成本的主要原因。公司订单式生产模式，根据销售订单适时 安排原材料采购，无较大规模的原材料库存，若钢材价格快速 上涨，将直接影响公司的产品成本，进而影响公司毛利润。进 而对公司的盈利能力造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 3 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东龙普太阳能股份有限公司 英文名称 Shangdong LongPu Solar Energy Co., Ltd. 证券简称 龙普股份 证券代码 870395 法定代表人 王树 注册地址 山东省聊城市高新区庐山南路 7 号 办公地址 山东省聊城市高新区庐山南路 7 号 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 贾新岩 张芳 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 二、联系方式 董事会秘书 赵敏 电话 0635-5082999 传真 0635-5082999 电子邮箱 Longpugufen@ 公司网址 www.longpu.cc 联系地址及邮政编码 山东省聊城市高新区庐山南路 7 号 252000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 28 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 太阳能热水器部件与整机制造、太阳能热水器系统集成设计及配 套产品销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 28,600,000 做市商数量 - 控股股东 王树 实际控制人 王树 四、注册情况 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 4 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913715006768345826 是 税务登记证号码 913715006768345826 是 组织机构代码 913715006768345826 是 注：按照“三证合一”相关规定，公司于 2016 年 5 月 21 日变更三证合一营业执照，并取得统一 社会信用代码 913715006768345826。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 % 营业收入 77,771,598.41 52,464,893.61 48.24 毛利率 23.81 20.28 - 归属于挂牌公司股东的净利润 644,611.93 605,652.34 6.43 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,653,136.18 1,652,813.57 0.02 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 1.61 1.85 - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.14 5.06 - 基本每股收益 0.03 0.04 -25.00 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 112,757,397.14 92,050,091.47 22.50 负债总计 77,237,990.33 59,075,296.59 30.74 归属于挂牌公司股东的净资产 35,519,406.81 32,974,794.88 7.72 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 2.06 -39.74 资产负债率%（母公司） 55.85 69.44 - 资产负债率%（合并） 68.50 64.18 - 流动比率 0.70 0.58 - 利息保障倍数 1.30 1.68 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,971,982.67 -2,411,765.42 - 应收账款周转率 5.93 8.33 - 存货周转率 2.92 3.87 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.50 24.60 - 营业收入增长率% 48.24 13.42 - 净利润增长率% 6.43 -75.03 - 五、股本情况 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 6 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 28,600,000 16,000,000 78.75 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 187,957.92 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -992,402.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -205,417.44 非经常性损益合计 -1,009,862.26 所得税影响数 -1,338.01 非经常性损益净额 -1,008,524.25 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是处于燃气、太阳能及类似能源家用器具制造行业的太阳能热利用产品制造企业，专注于搪瓷 储（换）热水箱、太阳能集热器和阳台壁挂太阳能热水器的研发、生产、销售及相关服务，主营业务为太 阳能热水器部件与整机制造、太阳能热水器系统集成设计及配套产品销售。公司拥有一支专业的技术研发 和生产团队，在生产和设备改造过程中积累了丰富的行业经验，已取得 17 项实用新型和 6 项发明专利， 依托这些技术资源优势自主生产搪瓷储（换）热水箱、太阳能集热器、阳台壁挂太阳能热水器和集中集热 分户储热式太阳能热水系统配套产品。公司主要以 ODM 加工为主，为国内品牌制造商提供搪瓷储（换） 热水箱、太阳能集热器等原始设备，同时附以部分热水系统配套产品销售，为居民住宅、学校、医院、宾 馆、敬老院等场所设计热水系统并提供配套产品。公司通过“直销”的模式，为客户提供太阳能热水器部件 与整机产品以及热水系统的设计和配套产品销售，从而获取收入、利润和现金流。 2、报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期末至本报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司处于战略调整期，为提升产能储备、提高公司的市场竞争力和抗风险能力，公司加大 固定资产投资力度，提高产能储备，随之带来公司资金成本、管理成本的上升，这是公司经营发展壮大的 必经环节，在产能储备充足的前提下，在本年度“煤改电”工作达到前所未有的规模，采暖缓冲搪瓷水箱（它 是放在空气能机组和暖气片之间用于缓解二者压力的缓冲水箱，空气能机组依靠缓冲水箱中的水泵为暖气 片液体流动提供动能，同时配有电辅助加热功能，替代空气能机组维修期或化霜期产生热量）随着京津冀 地区“煤改电”项目的发展营运而生，公司销售规模提升，产能利用率提高，规模效应日益显现，销售收入 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 8 的提升已逐步填补前期的投入，带来可观的预期。 1、 公司财务状况 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 112,757,397.14 元,较上年末增加 20,707,305.67 元，增幅 22.50%， 主要为本期取得短期借款及吸收股东投资导致货币资金增加 5,221,535.13 元，本期销售收入大幅增长导致 应收账款、存货分别增加 7,432,794.89 元、7,892,362.51 元。负债总额为 77,237,990.33 元，较上年末增加 18,162,693.74 元，增幅 30.74%，主要因本期收入增长，应收账款及存货增加，对流动资金周转需求增加， 导致短期借款增加 7,800,000.00 元，同时采购规模的增长导致应付票据分别增加 8,398,069.91 元、 2,000,000.00 元。净资产为 35,519,406.81 元，较上年增加 2,544,611.93 元，增幅 7.72%，主要因本期公司 吸收投资所致。 2、公司经营成果 报告期内，公司营业收入 77,771,598.41 元，较上年同期增长 25,306,704.80 元，增幅 48.24%。利润总 额为 949,856.74 元，比去年同期减少 339,112.48 元，下降 26.31%；净利润为 644,611.93 元，比去年同期 增加 38,959.59 元，增加 6.43%。上述收入、利润变动的主要原因为：本年销售收入增加主要因京津冀地 区“煤改电”项目，缓冲水箱增加，同时本年度开发了其他地区的新客户所致。产品的毛利率比上年度略有 上升，但本期的各项费用亦有所增加，导致整体营业利润下降。另外公司 2016 年通过了山东省高新技术 企业认证，所得税减按 15%计算缴纳，所得税费用下降，使净利润有所增长。 3、公司现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 3,971,982.67 元，较上年同期增加 6,383,748.09 元， 主要原因是销售收入大幅增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加，但由于应付账款较期初增 加 8,398,069.91 元，预付账款较期初减少 1,543,635.45 元，使购买商品、接受劳务支付的现金没有相应同 比例增加所致。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-9,553,786.05 元，较上年同期减少-5,809,354.64 元， 主要因购置固定资产支付的现金 9,553,786.05 元所致。 报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 8,803,338.51 元，较上年同期增加 2,714,320.45 元，增幅 44.58%，主要因吸收投资收到的现金增加 16, 900,000 元所致。 报告期内公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例% 占营业收入的 比重% 金额 变动比例% 占营业收入 的比重% 营业收入 77,771,598.41 48.24 - 52,464,893.61 13.42 - 营业成本 59,254,758.55 41.68 76.19 41,823,395.00 10.63 79.72 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 9 毛利率% 23.81 - - 20.28 - - 管理费用 8,975,215.84 113.83 11.54 4,197,268.87 49.09 8.00 销售费用 3,669,413.21 27.57 4.72 2,876,504.03 54.35 5.48 财务费用 3,333,739.36 64.28 4.29 2,029,258.79 114.68 3.87 资产减值损失 387,803.34 267.47 0.50 105,534.31 -55.51 0.20 营业利润 967,316.26 -19.84 1.24 1,206,768.38 -50.51 2.30 营业外收入 192,172.92 -75.21 0.25 775,067.02 -22.83 1.48 营业外支出 209,632.44 -69.74 0.27 692,866.18 366.39 1.32 净利润 644,611.93 6.43 0.83 605,652.34 75.03 1.15 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入 77,771,598.41 元，较上年同期增长 25,306,704.80 元，增幅 48.24%。主 要因：本年度“煤改电”项目的普及，开发了部分新客户，公司业务不断增量，销售市场继续扩大，其中： 储（换）热水箱增加收入 19,834,860.46 元，增幅 53.37%，太阳能集热器增加收入 1,852,246.19 元，增幅 89.50%；壁挂太阳能热水器增加收入 1,523,282.95 元，增幅 38.15%；太阳能热水器系统集成增加收入 3,565,426.40 元，增幅 49.87%。 2、报告期内，公司营业成本 59,254,758.55 元，较上年同期增长 17,431,363.55 元，增幅 41.68%，主 要因营业收入的增加，营业成本相应增加所致。 3、毛利率 23.81%，较上年同期 20.28%，提升 3.53 个百分点，主要原因是随着收入的提升，消化固 定性成本所致，储（换）热水箱毛利为 22.59%，较去年提升 4.43%，太阳能集热器毛利为 14.27%，较去 年降低 7.40%；壁挂太阳能热水器毛利为 26.87%，较去年提升 0.03%；太阳能热水器系统集成毛利为 30.28%，较去年降低 1.60%所致。 4、报告期内，公司管理费用 8,975,215.84 元，较上年同期增加 4,777,946.97 元，增幅 113.83%。主要 由以下原因所致： （1）研发费发生 2,993,988.47 元，较上年同期增加 2,988,373.57 元，增幅 53,222.20%,主要原因为本 期投入新的研发项目导致研发人员工资及领用原材料增加所致。 （2）新三板费用发生 1,303,527.08 元，较上年同期增加 1,187,022.23 元，增幅 1,018.86%，主要原因 为本期新三板发生的中介费用所致。 （3）福利费发生 466,340.66 元，较上年同期增加 359,322.99 元，增幅 335.76%，主要因公司过节发 放福利增加所致。 （4）折旧费发生 612,868.30 元，较上年同期增加 360,734.22 元，增幅 143.07%，主要因办公室从 2015 年 6 月份竣工使用，2015 年度该项固定资产仅计提折旧 6 个月，同时本期新增部分车辆和办公设备所致。 （5）办公费发生 524,095.18 元，较上年同期增加 231,063.35 元，增幅 78.85%，主要因本期公司内部 控制加强管理，车间制作标识增加所致。 （6）社保费用发生 500,497.61 元，较上年同期增加 142,105.81 元，增幅 39.65%，主要因本期基数提 升及公司缴纳五险人员增加所致。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 10 （7）招待费发生 247,647.22 元，较上年同期增加 135,768.22 元，增幅 121.35%，主要因本期公司业 务量的增加导致招待费用增加所致； （8）培训费发生 143,832.04 元，较上年同期增加 53,702.04 元，增幅 59.58%，主要因本期公司加强 内部管理，参加外部培训所致。 （9）认证费发生 14,245.28 元，较上年同期减少 88,120.38 元，降幅 86.08%；服务费 96,139.62 元， 较上年同期增加 51,128.77 元，增幅 113.59%，主要因公司业务量增多，一些认证委托第三方代为办理所 致。 （10）本年度新增加会员费 30,318.40 元，主要是参加太阳能各地协会产生费用所致。 （11）本年度新增加环评费 25,000.00 元，主要是公司支付环评报告费用所致。 （12）各项税金减少 700,082.04 元，减少比例为 100%，主要原因是因政策调整，列示变化所致。 5、报告期内，公司销售费用 3,669,413.21 元，较上年同期增长 792,909.18 元，增幅 27.57%，主要因： （1）销售人员工资 1,113,652.63 元，较上年同期增加 293,981.85 元，增幅 35.87%，主要因销售量增 加，人员增加薪资待遇的提升所致。 （2）运输费 769,014.26 元，较去年同期增加 313,990.14 元，增幅 69.01%，主要因本期销售量增加， 销售产品运费相应增加所致。 （3）车辆费用 223,031.95 元，较上年同期增加 92,436.74，增幅 70.78%，主要因公司销售量的增加， 销售部门开发周边客户数量增多，公司出公车较多所致。 （4）广宣费 496,984.81 元，较上年同期增加 322,710.48 元，增幅 185.17%，主要因公司为扩大业务 宣传，参加各地展会所致。 （5）网络技术服务费 184,884.44 元，较上年同期减少 116,042.05 元，降幅 38.56%，主要因公司发生 网络宣传费减少所致。 （6）通讯费 33,382.62 元，较上年同期减少 28,325.46 元，降幅 45.90%，主要为公司细化管理，控制 费用，促使通讯费用减少所致。 （7）售后维修费 375.00 元，较上年同期减少 392,353.52 元，降幅 99.90%，主要因公司加强内部管 理，产品质量提升，售后维修减少所致。 （8）办公费增加 50,751.10 元，主要因新增加员工购置办公用品所致。 （9）安装费增加 200,782.00 元，主要因销售产品部分产品需要安装所致。 6、报告期内，公司财务费用 3,333,739.36，较上年同期增长 1,304,480.57 元，增幅 64.28%，主要原 因是：利息支出 3,200,661.49 元，较上年增加 1,298,646.55 元，主要因公司银行借款增加所致。 7、报告期内，公司资产减值损失 387,803.34 元，较上年同期增长 292,269.03 元，增幅 267.47%。主 要系应收账款、其他应收款较去年增加导致坏账准备较去年同期增加。 8、报告期内，公司营业外收入 192,172.92 元，较上年同期减少 582,894.10 元，降幅 75.21%，主要因 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 11 本期政府补助比去年较少所致。 9、报告期内，公司营业外支出 209,632.44 元, 较上年同期减少 483,233.74 元，降幅 69.74%，主要因 本期罚款、滞纳金及违约金支付较去年减少所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 77,151,600.14 58,986,884.69 50,375,784.14 39,825,708.67 其他业务收入 619,998.27 267,873.86 2,089,109.47 1,997,686.33 合计 77,771,598.41 59,254,758.55 52,464,893.61 41,823,395.00 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 储（换）热水箱 56,998,412.18 73.29 37,163,551.72 70.84 太阳能集热器 3,921,705.96 5.04 2,069,459.77 3.94 壁挂太阳能热水器 5,516,291.50 7.09 3,993,008.55 7.61 太阳能热水器系统集成 10,715,190.5 13.78 7,149,764.10 13.63 其他 619,998.27 0.80 2,089,109.47 3.98 合计 77,771,598.41 100.00 52,464,893.61 100.00 收入构成变动的原因： 储（换）热水箱增加收入 19,834,860.46 元，增幅 53.37%，太阳能集热器收入增加 1,852,246.19 元， 增幅 89.50%；壁挂太阳能热水器收入增加 1,523,282.95 元，增幅 38.15%；太阳能热水器系统集成收入增 加 3,565,426.40，增幅 49.87%；主要是因市场需求变化，尤其是家用壁挂太阳能热水器的普及，下游订单 储（换）热水箱、太阳能集热器、壁挂太阳能热水器、太阳能热水器系统集成需求增加。 报告期内，公司产品主要为储（换）热水箱、太阳能集热器、壁挂太阳能热水器、太阳能热水器，变 动主要系因市场需求引起，公司产品未发生重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,971,982.67 -2,411,765.42 投资活动产生的现金流量净额 -9,553,786.05 -3,744,431.41 筹资活动产生的现金流量净额 8,803,338.51 6,089,018.06 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 3,971,982.67 元，较上年同期增加 6,383,748.09 元， 主要原因是销售收入大幅增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加，但由于应付账款较期初增 加 8,398,069.91 元，预付账款较期初减少 1,543,635.45 元，使购买商品、接受劳务支付的现金没有相应同 比例增加所致。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 12 本期经营活动产生的现金流量净额高于净利润 3,327,370.73 元，主要原因是本期发生折旧、摊销、资 产减值损失等合计 3,881,991.46 元，财务费用利息支出 3,200,661.49 元，上述费用影响净利润但不影响经 营活动产生的现金流量。另外，存货、经营性应收、经营性应付项目合计影响-3,735,662.14 元，减少了经 营活动产生的现金流量，但不影响净利润。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-9,553,786.05 元，较上年同期减少-5,809,354.64 元， 主要因购置固定资产支付的现金 9,553,786.05 元所致。 报告期内筹资活动产生的现金流量净额为 8,803,338.51 元，较上年同期增加 2,714,320.45 元，增幅 44.58%，主要因吸收投资收到的现金增加 16, 900,000 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 山东力诺瑞特新能源有限公司 6,490,020.66 8.35 否 2 德州金亨新能源有限公司 5,863,720.08 7.54 否 3 安徽彤宇太阳能科技有限公司 3,282,452.87 4.22 否 4 山东澳华新能源有限公司 2,872,200.04 3.69 否 5 石嘴山市新惠通房地产开发有限公司 1,751,522.23 2.25 否 合 计 20,259,915.88 26.05 - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 济南诺瑞特电子有限公司 7,761,935.77 12.73 否 2 山东鼎鑫经贸有限公司 7,321,264.52 12.00 否 3 上海共佳品种钢有限公司 4,204,750.36 6.89 否 4 山东舜鑫达新型建材有限公司 3,893,005.26 6.38 否 5 山东同兴金属板材有限公司 3,009,307.89 4.93 否 合计 26,190,263.80 42.93 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,993,988.47 5,614.90 研发投入占营业收入的比例% 3.85 0.01 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 17 公司拥有的发明专利数量 6 研发情况： 本期研发人员共计 17 日，其中技术人员 7 人，生产技术人员 10 人。研发项目共计 5 项，分别是： 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 13 新式注液阀螺纹处密封方式、阳台镶嵌式太阳能热水器、波纹内胆换热水箱、双热源太阳能换热器、采暖 缓冲水箱；发生研发费用 2,993,988.47 元，占营业收入的 3.85%。其中新式注液阀螺纹处密封方式、波纹 内胆换热水箱、采暖缓冲水箱已完成；阳台镶嵌式太阳能热水器的研发预计 2017 年 12 月完成，双热源太 阳能换热器研发预计 2018 年 1 月完成。 产品的不断创新是公司不断前行的基础，公司在产品研发方面不断加大投入，对公司的品牌塑造、 产品开拓方面都具有积极的意义，将有利于公司不断拓展销售渠道，保证未来的现金流入，对产品经营具 有积极影响。未来公司将持续不断的加大研发力度。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 （%） 金额 变动 比例 （%） 占总资 产的比 重（%） 金额 变动 比例 （%） 占总资 产的比 重（%） 货币资金 5,435,781.38 2,437.17 4.82 214,246.25 -23.87 0.23 4.59 应收票据 - - - 110,000.00 -95.02 0.12 -0.12 应收账款 16,822,950.55 79.16 14.92 9,390,155.66 193.32 10.20 4.72 预付款项 1,455,751.61 -51.47 1.29 2,999,387.06 -75.38 3.26 -1.97 其他应收款 3,021,734.94 35.43 2.68 2,231,218.41 -50.88 2.42 0.26 存货 24,259,997.97 48.22 21.51 16,367,635.46 213.04 17.78 3.73 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 46,231,703.47 9.82 41.00 42,097,404.64 66.58 45.73 -4.73 在建工程 - - - 4,468,372.33 -37.60 4.85 -4.85 无形资产 15,110,425.15 8.04 13.40 13,985,914.88 2.59 15.19 -1.79 递延所得税资产 205,376.85 10.56 0.18 185,756.78 16.55 0.20 -0.02 其他非流动资产 213,675.22 - 0.19 - - - 0.19 短期借款 29,000,000.00 36.79 25.72 21,200,000.00 81.20 23.03 2.69 应付票据 2,000,000.00 100.00 1.77 - - - 1.77 应付账款 27,472,147.12 44.03 24.36 19,074,077.21 97.95 20.72 3.64 预收款项 6,383,743.50 238.96 5.66 1,883,358.50 4.57 2.05 3.61 应付职工薪酬 679,062.24 -44.27 0.60 1,218,471.00 -19.15 1.32 -0.72 应交税费 762,603.59 -62.60 0.68 2,039,241.88 35.44 2.22 -1.54 其他应付款 6,667,407.79 -22.95 5.91 8,653,676.31 -35.20 9.40 -3.49 长期借款 1,950,000.00 - 1.73 1,950,000.00 - 2.12 -0.39 长期应付款 587,790.50 -49.22 0.52 1,157,635.18 - 1.26 -0.74 递延收益 1,735,235.59 -8.62 1.54 1,898,836.51 -5.06 2.06 -0.52 资产总计 112,757,397.14 22.50 - 92,050,091.47 24.60 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末较期初增加 5,221,535.13 元，增幅 2,437.17%，主要原因为本期末短期借款增加 7,800,000 元，及公司吸收投资所致。 2、应收账款期末较期初增加 7,432,794.89 元，增幅 79.16%，主要因为本期为扩大公司销售规模，对 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 14 客户应收账款信用期有所加长导致应收账款的增加。 3、预付账款期末较期初减少 1,543,635.45 元，降幅 51.47%，主要因本公司为降低成本更换部分供应 商，结算方式发生变化。 4、其他应收款期末较期初增加 790,516.53 元，增幅 35.43%，主要系本期银行借款担保金增加 1,300,000 元所致。 5、存货期末较期初增加 7,892,362.51 元，增幅 48.22%，主要本期营业收入大幅增长，为满足销售所 需，增加原材料及产成品所致。 6、其他非流动资产发生 213,675.22 元，主要原因为支付设备预付款所致。 7、短期借款期末较期初增加 7,800,000.00 元，增幅 36.79%，主要系本期银行借款增加 7,800,000 元。 8、应付票据期末较期初增加 2,000,000.00 元，增幅 100.00%，主要系结算方式变更所致。 9、应付账款期末较期初增加 8,398,069.91 元，增幅 44.03%，主要系销售收入增加，采购原材料增加 所致。 10、预收款项期末较期初增加 4,500,385.00 元，增幅 238.96%，主要系本期由于本公司本年销售状况 良好，对新研发缓冲水箱部分客户采用先收款后发货的经营模式所致。 11、应付职工薪酬期末较期初减少 539,408.76 元，降幅 44.27%，主要因为 2015 年底有两个月的工资 共未发放，本公司本期调整工资发放时间，当月工资下月发放，使金额大幅减少所致。 12、应交税费期末较期初减少 1,276,638.29 元， 降幅 62.60%，主要系 2015 年底存在以前年度尚未 缴纳的企业所得税，该税金已在 2016 年度上缴。 13、长期应付款期末较期初减少 49.22%，主要系融资租赁应付款减少所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司山东毫瓦特新能源有限公司，成立于 2010年4月7日，注册资本50,000,000元，实缴资本1500 万元。注册地址：山东省聊城市茌平县振兴办事处吴官屯工业园，经营范围：新能源科技开发；太阳能技 术研发，建筑节能保温材料、太阳能集热器、分体式太阳能热水器、电热水器、热泵热水器、不锈钢水箱、 不锈钢型材、铝合金型材、水暖配件制造销售与安装；太阳能光伏发电系统建设及销售；合同能源管理服 务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司对毫瓦特持股比例100%。截 至2016年12月31日资产总额45,312,988.75元，净资产13,775,691.61元， 2016年实现营业收入37,254,294.02 元，净利润-234,935.19元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 15 1、宏观环境 我国作为资源需求大国，太阳能热利用产业是我国经济中不可或缺的重要组成部分。我国国家和地 方政府将可再生能源的开发利用列为能源发展的优先领域，相继颁布了鼓励扶持太阳能热利用产业发展 的重要政策性文件： 法律法规及政策 发行时间 部� 主要内容 《2016 年国务院 政府工作报告》 2016.03 国务院 增加天然气供应，完善风能、太阳能、生物质 能等发展扶持政策，提高清洁能源比重。 《关于印发公共 机构节约能源资 源“十三五� 规划 的通知》 2016.06 国家机关事 务管� 局、国 家发改委 推广太阳能光伏、光热等可再生能源应用，开 展“互联网+”分布式能源站建设；推广热泵技术， 在具备条件的公共机构实施地源、水源、空气源热 泵示范项目，提高可再生能源在能源消费总量中的 比例，优化能源消费结构。 《 国 家 � 展 改革 委国家能源局关 于推进多能互补 集成优化示范工 程建设的实施意 见》 2016.07 国家发改 委、国家能 源局 在新城镇、新产业园区、新建大型公用设施、 商务区和海岛地区等新增用能区域，加强终端供能 系统统筹规划和一体化建设，因地制宜实施传统能 源与风能、太阳能、地热能、生物质能等能源的协 同开发利用，优化布局电力、燃气、热力等基础设 施。 《推动资本市场 发展和重点产业 转型升级财政政 策措施》 2016.07 山东省人民 政府办公厅 扩大太阳能集热系统财政补贴政策实施范围， 对纺织、食品加工� 化工等热水量需求大的工业领 域，推广应用太阳能集热系统进行奖励。 2、行业发展 ①太阳能的巨大价值 太阳能热利用行业的能量来源为太阳能辐射，随着传统化石能源逐渐减少，太阳能的优势逐渐凸显。 太阳能是当前既可获得能量，又能减少二氧化碳等有害气体和有害物质排放的可再生能源，它资源丰富， 取之不尽、用之不竭，既可免费使用，又无需运输，对环境无任何污染，清洁、环保、安全。太阳能每 秒钟到达地球的能量达 1.7×l014 千瓦，如果我们把地球表面 0.1％的太阳能转为电能，转变率为 5％，每 年发电量即可望达到 7.4×1013 千瓦时，这相当于目前全世界能耗的 40 倍。每年到达地球表面上的太阳 辐射能约相当于 130 万亿吨煤，其总量属现今世界上最大可开发能源。我国处于太阳能资源丰富地区， 2/3 以上地区的年日照时数大于 2000 小时，年均辐射量约为 5900MJ/㎡，理论储量达每年 17000 亿吨标 准煤。多数地区年平均日辐射量在每平方米 4 千瓦时以上，陆地面积每年接受的太阳能辐射相当于上万 个三峡工程发电量的总和。 （数据来源：《太阳能》） 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 16 ②国家政策扶持 太阳能热利用能源替代和减少各种有害气体排放效果显著，中国太阳能热利用产业已经纳入国家节 能减排之列。为鼓励太阳能热利用行业的发展、推广太阳能作为替代能源的应用范围，国家及地方政府 不断颁布适应当下市场的扶持政策。近几年，在以往政策基础上，各级政府又陆续出台一批有利于太阳 能热利用等新能源的规划和政策。例如，国家能源局《太阳能利用"十三五"发展规划征求意见稿》中将 太阳能热利用产业纳入国家五年规划；国务院正式批复《河北省张家口市可再生能源示范区发展规划》 大力推广太阳能热水和太阳能采暖，到 2020 年太阳能热利用面积达到 700 万平方米，到 2030 年太阳能 热利用面积要达到 1500 万平方米；发改委下发太阳能工业热利用改造可享受中央预算补助扶持通知等。 新政策的出台为太阳能热利用行业发展提供了一些有利的政策环境。 ③应用领域广泛 近几年，太阳能热利用应用领域拓宽势头继续前行，从热水、洗浴逐步向采暖、制冷、工农业利用 等领域扩展。如，清华大学与力诺集团联合研制开发的“中温太阳能蒸汽系统”，可广泛应用于洗涤熨烫、 生物化工、蒸汽干燥、食品加工、工程养护、蒸汽清洗、蒸汽供应等对热水和蒸汽需求较大的行业。在 工业供热技术的支撑下，山东省启动了“工业绿动力计划”，计划投入 5,000 万元财政资金，对纺织、食 品加工、化工等热水量需求大的工业行业共计 107 个太阳能集热系统应用的示范项目给予一次性补贴。 3、市场竞争的现状 ①中小企业众多，竞争日益激烈 太阳能热利用行业由于形成时间较短、行业进入门槛相对较低、发展初期行业利润较高等特点，迅速 吸引了大量企业经营者和相关人员加入到这个行业，导致该行业中小企业众多，传统产品产能相对过剩， 竞争日益激烈。随着行业市场化程度越来越高，市场竞争秩序较为混乱，出现一些廉价销售等不良现象， 对该行业的发展造成不利影响。 ②产品同质化严重，产品质量良莠不齐 行业内一些规模较小的企业缺乏技术创新和产品升级，在性能、外观甚至营销手段上相互简单模仿、 照搬生产现象严重，导致行业内各产品同质化严重、外观逐渐趋同。同时，有些企业为获取更高利润，减 少生产成本、降低产品质量，使得市面上伪劣产品不断出现、产品质量参差不齐，严重影响了行业的整体 形象与市场扩展。 4、已知趋势、重大事件对公司的影响 采暖缓冲搪瓷水箱随着 2016 年京津冀地区“煤改电”项目的发展应运而生。它是放在空气能机组和暖 气片之间用于缓解二者压力的缓冲水箱，空气能机组依靠缓冲水箱中的水泵为暖气片液体流动提供动能， 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 17 同时配有电辅助加热功能，替代空气能机组维修期或化霜期产生热量。 2017 年“煤改电”工作要全国范围开展预计会给公司带来约 3,500 万的收入。 （四）竞争优势分析 （1）技术资源优势 公司致力于搪瓷储（换）热水箱、太阳能集热器和阳台壁挂太阳能热水器的研发、生产和销售，拥有 丰富的生产和研发经验，已获取 17 项实用新型、5 项发明专利和 2 项正在受理的发明专利，公司现为山东 建筑大学热能工程学院产学研基地。公司自主研发的波纹小胆式换热搪瓷储热水箱彻底解决了夹套式换热 搪瓷储热水箱的所有弊端，换热器可拆卸，避免了夹套水箱因换热器损坏导致的整体报废，同时热水出水 率比夹套水箱提高 20%，解决了夹套水箱热水出水率低的历史问题。公司集中集热分户储热式太阳能热水 系统中的盘管式换热搪瓷储热水箱的铜盘管换热器与不锈钢法兰之间的焊接技术处于业内领先地位。 （2）产品质量优势 公司作为多功能搪瓷储（换）热水箱专业制造商，所产水箱承压次数高、耐用性能好，产品质量受到 了业内企业的一致认可。龙普精工蓝盾搪瓷内胆，采用 2mm 宝钢搪瓷专用钢板，按照德国标准一次烧结能 生三层（密着层、加强层、超净防腐面釉层）保护膜，具备抗压、抗暴、抗腐、耐酸碱、镜面釉层不结水 垢、无需经常清理等特征，通过国家级检测机构 30 万次承压脉冲检测。该产品是在特种釉中加入各种稀有 金属，结合国际先进的焊接工艺，经过 850℃高温烧结，使涂层紧密附着于内胆钢板上，烧结后的涂层与 内胆钢板同样的膨胀系数，能承受巨大的冲击而不破损，同时其抗锈防腐防垢的优越性能大大延长了产品 使用寿命。 （3）储备产品优势 为顺应行业发展需求，加强自身竞争力，公司不断进行新产品研发，现已研发出一系列属于本公司特 有的新产品。目前储备产品主要有：采暖缓冲搪瓷水箱、阳台镶嵌式太阳能热水器、双热源热泵水箱。 ①采暖缓冲搪瓷水箱 伴随着“煤改电”的呼声日渐高涨，加上人们愈发追求节能环保、舒适安全的生活方式，集结领先优势 的空气源热泵采暖设备脱颖而出，成为采暖市场的“宠儿”。目前，国家对空气能热泵产品的重视程度有目 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 18 共睹，从曾经的能源补贴到最近的能效标准、最严锅炉燃烧排放标准、史上最严格环保法等，这些政策措 施的出台都在促进空气源热泵行业的发展，进一步鼓励和促进空气源热泵产业的发展。 2016 年“煤改电”工作达到了前所未有的规模，采暖缓冲搪瓷水箱随着京津冀地区“煤改电”项目的发展 应运而生。它是放在空气能机组和暖气片之间用于缓解二者压力的缓冲水箱，空气能机组依靠缓冲水箱中 的水泵为暖气片液体流动提供动能，同时配有电辅助加热功能，替代空气能机组维修期或化霜期产生热量。 2017 年将随着采暖市场的逐渐扩大，迎来较好的发展前景。 ②阳台镶嵌式太阳能热水器 阳台镶嵌式太阳能热水器是公司技术团队经过 3 年研发，推出可镶嵌于阳台内的太阳能热水器，使得 阳台镶嵌式太阳能热水器与建筑外立面完美结合，解决了目前市场上常用太阳能与建筑一体化安装应用模 式在热效及安全方面存在的缺陷，突破了太阳能与建筑一体化行业发展的重大障碍。 阳台镶嵌式太阳能热 水器结构简单、安装方便、安全可靠、换热效率高、与建筑外立面完美结合。具体特性如下： • ·无有型水箱，不占用室内空间。 • ·直热焓技术，直接晒水，热效率高，保证冬天正常使用。 • ·可以建筑一体化设计，使热水器成为阳台栏杆或太阳能墙体。 ·系统不易冷、热水混合，产热水多，提高使用效率。 • ·太阳能热水器和墙面平行，垂直安装或嵌入安装，安全可靠。 • ·系统可模块化，满足各种建筑的需要。 为充分发挥阳台镶嵌式太阳能热水器的技术特点，加快推广应用步伐，确保工程应用质量，山东省建 设发展研究院组织有关单位和专家，依据国家相关标准，结合山东省实际情况，共同编制了“山东省工程建 设标准 DB37/5029-2015《镶嵌式太阳能热水系统建筑一体化应用技术规程》”，其中公司依靠坚实的研发实 力作为主编单位参与规程编制。 标准名称 标准号 主参编 发布时间 标准主管单位 镶嵌式太阳能热水系统建 筑一体化应用技术规程 DB37/ 5029-2 0� 5 主编 2015-4-7 发 布 2015-6-1 实施 山东省住房和城乡建设厅/山东省质 量技术监督局 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 19 ③双热源热泵水箱 目前，国内热水器使用的换热水箱基本上都使用单一热源换热，从节能的角度来看，换热器大体上分 为两类，一种是热泵热源换热器，一种是太阳能热源换热器。以上两类产品不管是空气源热泵换热器，还 是太阳能换热器，都只能使用单一热源换热，此类换热器虽然在一定程度上满足了人们的需要，但是其在 北方空气寒冷的地区或阴雨天，制热效果很不理想，需要配合电加热才能满足用户使用，此时基本上相当 于电热水器，节能效果不明显。 公司研发出一种设计合理、结构简单、成本低廉、能够满足阴雨天或空气寒冷地区制热需要且耗能低 的双热源热泵水箱，其核心在于双热源热泵换热器，该换热器可利用两种节能型热源作为换热源，有效的 提高了换热器在雨天或空气寒冷地区的集热效果，进而减少了电能的使用，降低能源消耗的同时，保证热 水器正常使用。公司凭借对双热源热泵水箱专业技术的独特见解，作为参编单位正在参与由国家能源局立 项（文件编号：国能科技[2015]12 号，项目编号：20140861）的行业标准供暖搪瓷储热水箱的起草。 （五）持续经营评价 报告期内，公司经营状况良好，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项： （1）在自主经营方面，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的 能力； （2）在财务管理、风险控制方面各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康； （3）在管理层方面，公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定。 （六）扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的 社会责任。将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发 展成果。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 太阳能热利用行业的应用领域从热水、洗浴逐步向采暖、制冷、工农业利用等领域扩展。以京津冀地 区为例，目前冬季采暖大量用煤，导致雾霾天气严重，推广使用太阳能采暖，不仅能大面积提高太阳能集 热器安装量，更有利于改善周边空气质量、减少雾霾，太阳能在采暖领域的应用将会迎来很大市场。据了 解，工农业能耗约占全国能耗的 70％，且将会逐年增加，其主要来自于工业生产中的热力能耗，而太阳能 热水系统可替代传统燃料锅炉，为众多领域提供热水，减少企业生产成本。随着太阳能中高温技术的研发 与创新，其在工农业领域的应用范围将会不断扩大。 太阳能热利用行业在政策的大力驱动下逐渐打开了全新局面，有望迎来里程碑式的跨越发展。2015 年 底，国家能源局正式下发《太阳能利用"十三五"发展规划征求意见稿》将太阳能热利用产业纳入国家五年 规划，提出了太阳能热利用的具体发展目标，即太阳能热利用集热面积保有量达到 8 亿平方米,年度总投资 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 20 额约 1,000 亿元。到 2020 年，太阳能热利用年节约 9,600 万吨标煤，共减少二氧化碳排放 2.8 亿吨，减少 硫化物排放 690 万吨。预计，"十三五"时期太阳能热利用产业对我国 GDP 的贡献将达到 8,000 亿元。受当 前国内大环境的影响，经济发展进入新常态，太阳能热利用行业面临下行压力，在此背景下国家能源局提 出太阳能热利用 8 亿平方米目标，对整个行业来说是一块很大的蛋糕，既为行业发展提供了绝佳机遇也让 企业面临前所未有的严峻挑战。 （二）公司发展战略 2017 年公司紧抓发展中的各项机遇，紧紧围绕“环保”、“节能”等政策主题进行产品研发、制造，紧抓“煤 改电”项目的发展机遇，大力推进与之相关的采暖缓冲搪瓷水箱开发力度，公司研发的采暖缓冲搪瓷水箱已 推向市场取得较好的市场反应，产品订单陆续产生，后期将随着采暖市场的逐渐扩大，迎来更好的发展前 景。公司战略布局中已将太阳能热水器系统集成业务为作为公司未来发展的重要项目之一，公司紧盯房地 产发展行情，深挖老客户资源，开发新客户资源，力争与优质的房地产开发企业等合作，同时保持对国家 政策的高度敏锐性，争取业务区域内的医院、学校、养老院等政策扶持项目，力争实现太阳能热水器系统 集成业务配套产品的规模化销售，提高系统集成业务收入占比，为公司带来丰厚的毛利预期。同时研发设 计有阳台镶嵌式太阳能热水器、双热源热泵水箱等储备产品，已申请或正在申请相关的专利，公司采取主 动竞争战略，加大产品研发力度，积极扩大市场品类，做细分行业的产品领头羊，掠取新产品早期高利润， 提升公司的盈利能力。 （三）经营计划或目标 公司经营以稳固现有 ODM 业务为基础，发展自有品牌《毫瓦特》进行零售和项目市场销售，并且逐 步进入空气能行业。预计 2017 年将实现 1.18 亿以上的销售收入，并且以每年 50%的速度递增。 （四）不确定性因素 无。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为王树，持股比例55.94%。若实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理的管理制度，全体股东、董事、监事、高级管理人员树立公司 治理理念，依法审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其他管理制度的规定组织及实施 “三会”程序，规范公司治理行为。 （二）公司治理风险 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 21 （二）报告期内新增的风险因素 股份公司阶段，公司制定了新的《公司章程》，建立了完整的治理结构，形成了各项治理制度及内控 体系，公司治理体系得到显著提升，但由于股份公司“三会一层”架构建立时间较短，公司管理层及员工对 相关制度的理解和执行尚需要一个过程，故短期内公司存在因治理不善带来的风险。 应对措施：公司在发展过程不断总结经验，不断完善治理结构，同时全体股东、董事、监事、高级管 理人员通过树立公司治理理念，依法审慎履行管理、监督职责，确保治理结构适合公司的不同发展阶段。 （三）主要原材料价格波动的风险 公司产品主要原材料是钢板，钢材价格变动是影响公司产品成本的主要原因。公司订单式生产模式， 根据销售订单适时安排原材料采购，无较大规模的原材料库存，若钢材价格快速上涨，将直接影响公司的 产品成本，进而影响公司毛利润。进而对公司的盈利能力造成不利影响。 应对措施：公司采购部门密切关注原材料价格动向趋势，做好批量采购，适当进行原材料储存；逐渐 扩大供应商数据库，并进行考察，选取优质的供应商进行合作，并签订长期战略协议，降低采购价格的上 涨风险；严把生产质量关，降低次品率，最大幅度的降低生产成本。 （四）公司负债规模过高及潜在资金短缺的风险 报告期末公司资产负债率68.50%，且流动负债占负债总额的94.47%，公司流动比率、速动比例均较 低。公司负债规模过高，面临长短期偿债风险。若公司不能通过经营活动产生持续的现金净流入，公司的 资金短缺风险将持续存在，公司一旦不能获取充足的现金净流入，无法偿还到期债务，将面临破产风险。 应对措施：一是股份制改制完成后已完成第一轮增资，增资金额1,260.00万元，较好的补足公司注册 资本金，提高公司的资本实力；二是公司根据现金流情况，逐步偿还外部借款，降低负债规模，同时公司 继续保持较好的信用状况，与当地商业银行建立较好的合作关系，提前安排短期借款时间及期限，合理分 散借款偿还时间；三是公司不断提高信誉度，与优质客户合作，加速销售收款，同时严格控制成本费用支 出，减少付现成本，提高公司经营活动现金净流入，为公司的资金流提供可靠的保证。 （五）对外担保的风险 截至报告期末，公司对外担保金额800万元，占公司净资产的22.52%，均为连带责任担保，尽管公司 对外担保已履行了内部决策程序，被担保单位现经营状况正常，贷款履行正常。若被担保单位受不利因素 的影响，经营一旦出现困难，不能正常履行还款义务，公司将面临承担担保责任的风险。 应对策略：对于已经存在的担保，将对被担保企业定期监督，关注其经营情况，担保期限到期后，将 按照合同约定解除担保。公司的股东、实际控制人向公司出具了承诺函，承诺若被担保企业不能如期归还 贷款给公司造成损失，由其个人全额补偿公司所有经济损失。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 22 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告” 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二、(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、(四) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二、（六） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类 型 责任类 型 是否履行必 要决策程序 是否关联担 保 山东鸿源金属容器科技 股份有限公司 3,000,000.00 2016/5/30- 2017/5/29 保证 连带 是 否 山东鸿源金属容器科技 股份有限公司 2,000,000.00 2016/6/21- 2017/6/20 保证 连带 是 否 阳谷万泰塑编有限公司 3,000,000.00 2016/12/3- 2017/12/29 保证 连带 是 否 总计 8,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 8,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 无 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 24 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 87,008.02 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 60,000,000.00 9,609,635.15 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 60,000,000.00 9,696,643.17 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 王树 提供财务资助 26,966,108.48 是 王涛 提供财务资助 9,414,613.45 是 王存智 提供财务资助 75,683.50 是 王树、周培培、王涛、王丽欣 为公司贷款提供连带责任保证担保 3,000,000.00 是 王树、周培培、王涛、王丽欣、 王亚楠 为公司贷款提供连带责任保证担保 4,000,000.00 是 王涛、王丽欣、王亚楠 为公司贷款提供连带责任保证担保 2,000,000.00 是 王树、周培培 为公司贷款提供连带责任保证担保 4,000,000.00 是 王树、王涛、王亚楠 为公司贷款提供连带责任保证担保 5,000,000.00 是 王树 为公司贷款提供连带责任保证担保 3,000,000.00 是 王树 为公司贷款提供连带责任保证担保 1,950,000.00 是 王树、王涛、周培培、王丽欣 为公司贷款提供连带责任保证担保 1,000,000.00 是 王树、王涛 为公司贷款提供连带责任保证担保 3,000,000.00 是 王树、周培培 为公司贷款提供连带责任保证担保 3,700,000.00 是 王树、周培培 为公司贷款提供连带责任保证担保 3,500,000.00 是 王树、王涛 为公司贷款提供连带责任保证担保 2,000,000.00 是 王树、周培培 为公司贷款提供连带责任保证担保 3,500,000.00 是 王树、王涛 为公司贷款提供连带责任保证担保 2,000,000.00 是 王涛 为公司贷款提供连带责任保证担保 3,000,000.00 是 总计 - 81,106,405.43 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）必要性、持续性 本次关联交易的目的是为满足公司经营发展的资金需求，公司实际控制人王树先生及其配偶，副总经 理王涛及其配偶为银行授信额度内贷款提供保证担保，支持公司发展。 （二）对公司生产经营的影响 公司实际控制人王树先生及其配偶，副总经理王涛及其配偶为公司提供保证担保以及借款的行为有利于满 足公司经营发展的资金需要。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 25 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项。 （五）承诺事项的履行情况： 单位：元 1、关于对外担保承诺： 为保证公司及其股东的合法权益，公司控股股东和实际控制人王树承诺因上述对外担保（500 万）导 致的公司及其他股东的任何损失将由其全额承担。截至本年报出具之日，担保合同尚未到期，该承诺仍然 继续有效。 2、公司全资子公司毫瓦特所提供太阳能热利用设备系统集成服务过程中涉及太阳能热水器系统的设 备安装，根据《建筑业企业资质管理规定》（住房和城乡建设部令第 22 号），企业应当按照其拥有的资产、 主要人员、已完成的工程业绩和技术装备等条件申请建筑业企业资质；根据《建筑施工企业安全生产许可 证管理规定》（建设部令第 128 号）的规定，建筑施工企业未取得安全生产许可证的，不得从事建筑施工 活动。针对逾越经营资质可能造成的行政处罚或者其他损失，公司控股股东、实际控制人王树出具《承诺 函》，承诺如公司因超越经营资质承接太阳能安装工程的行为而受到任何行政处罚，由此给公司造成有关 损失均由其个人进行承担，报告期内未发生相关行政处罚。 3、公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：一、本人目前与公司间不 存在同业竞争，也不存在本人控制的其他企业与公司具有竞争关系的情形；二、本人今后作为公司控股股 东或实际控制人或能够实际控制公司期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、 通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与任何与公司构成竞争的任何业务 或活动。三、本人今后作为公司控股股东或实际控制人或能够实际控制公司期间，不会利用对公司控制地 位损害公司及其他股东的合法权益。四、本人保证关系密切的家庭成员在本人作为公司控股股东或实际控 制人或能够实际控制公司期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资 经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与任何与公司构成竞争的任何业务或活动。 本人保证在作为公司控股股东或实际控制人或能够实际控制公司期间，上述承诺持续有效且不可撤销。如 有任何违反上述承诺的事项发生，本人承担因此给公司造成的一切损失（含直接损失和间接损失），本人 因违反本承诺所取得的利益归公司所有，报告期内未发生上述情形。” （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 质押 2,000,000.00 1.77 为公司办理银行承兑 机器设备 抵押 1,679,536.13 1.49 为公司融资租赁提供抵押担保 报告期内，公司仅存在一家纳入合并范围的子公司，即山东毫瓦特新能源有限公司，原龙普有限出资 1,500 万元收购，股东王树在毫瓦特的 1,050 万元；股东周培培在毫瓦特的 450 万元。2016 年 4 月 22 日， 王树、周培培分别与公司签订了股权转让协议，变为公司全资子公司。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 26 土地 抵押 15,048,861.05 13.35 为公司银行借款 房屋 抵押 13,072,608.24 11.59 为公司银行借款 总计 - 31,801,005.42 28.20 - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 27 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,000,000 100 -15,000,000 100,000 3.50 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 16,000,000 100 - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 - - 27,600,000 27,600,000 96.50 其中：控股股东、实际控制人 - - 16,000,000 16,000,000 55.94 董事、监事、高管 - - 21,000,000 21,000,000 73.43 核心员工 - - 50,000 50,000 0.17 总股本 16,000,000 100 12,600,000 28,600,000 - 普通股股东人数 19 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 王树 - 16,000,000 16,000,000 55.94 16,000,000 - 2 王涛 12,800,000 -8,800,000 4,000,000 13.99 4,000,000 - 3 聊城市龙资惠普 企业管理咨询中 心(有限合伙) - 3,400,000 3,400,000 11.89 3,400,000 - 4 聊城市东昌府区 天元小额贷款股 份有限公司 - 1,000,000 1,000,000 3.50 - 1,000,000 5 赵敏 - 400,000 400,000 1.40 400,000 - 6 闫之河 - 400,000 400,000 1.40 400,000 - 7 张海山 - 300,000 300,000 1.05 300,000 - 8 郭继学 - 300,000 300,000 1.05 300,000 - 9 王付合 - 300,000 300,000 1.05 300,000 - 10 吴小佩 - 300,000 300,000 1.05 300,000 - 合计 12,800,000 13,600,000 26,400,000 92.32 25,400,000 1,000,000 前十名股东间相互关系说明： 1.王树与王涛，系兄弟关系。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 28 2.龙资咨询执行事务合伙人王存智与王树、王涛系父子关系。 除上述之外，公司股东之间无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 无。 三、控股股东、实际控制人情况 王树，男，1980 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 7 月毕业于山东商业职业技术 学院证券投资专业，大专学历。2002 年 8 月至 2003 年 6 月就职于北京天鸣太阳能科技有限公司，任总经 理助理；2003 年 7 月至 2014 年 8 月就职于济南毫瓦特，历任工程师、副总经理；2014 年 8 月至 2016 年 6 月就职于龙普有限，历任副总经理、总经理兼执行董事；2016 年 7 月至今就职于公司，任董事长、总 经理。 兼职情况：2012 年 12 月至今就职于毫瓦特，任执行董事兼总经理。 （1）王树直接持有公司股份 16,000,000 股，持股比例为 55.94%，为公司第一大股东，依其持有的 股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，因此被认定为控股股东。 （2）王树能够对董事会的决策和公司经营活动产生重大影响。股份公司设董事会，王树担任公司董 事长，能够对董事会的重大决策产生重大影响。同时，王树作为公司总经理，能够对公司的经营活动产 生重大影响。 综上（1）和（2）所述，认定王树为公司控股股东及实际控制人。 报告内控股股东及实际控制人无变动。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 29 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 截止到 2016 年 12 月 31 日，公司无募集资金。 二、债券融资情况 无。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行借款 茌平沪农商村镇银行 1,000,000.00 8.70 2015.10.27-2016.10.26 否 银行借款 中国银行茌平支行营业部 3,700,000.00 6.88 2015.6.18-2016.6.16 否 银行借款 茌平县农村信用社（南关分社） 3,500,000.00 5.25 2015.5.15-2016.5.16 否 银行借款 中国工商银行聊城开发区支行 6,000,000.00 5.43 2015.5.1-2016.5.1 否 银行借款 山东茌平农村商业银行文化南路支行 1,950,000.00 6.34 2015.7.20-2018.6.20 否 非银行金融 机构借款 聊城市东昌府区天元小额贷款股份有 限公司 2,000,000.00 15.40 2015.12.04-2016.03.03 否 非银行金融 机构借款 聊城市高新区鲁西小额贷款有限公司 3,000,000.00 15.36 2015.12.15-2016.04.21 否 非银行金融 机构借款 聊城经济开发区昌润小额贷款股份有 限公司 2,000,000.00 15.00 2015.05.22-2016.05.22 否 非银行金融 机构借款 聊城市东昌府区天元小额贷款股份有 限公司 2,000,000.00 15.40 2016.1.20-2016.3.20 否 银行借款 兴业银行股份有限公司聊城分行 3,000,000.00 5.65 2016.1.27-2017.1.26 否 非银行金融 机构借款 聊城经济开发区昌润小额贷款股份有 限公司 2,000,000.00 15.00 2016.3.20-2016.5.20 否 非银行金融 机构借款 聊城市东昌府区天元小额贷款股份有 限公司 2,000,000.00 15.40 2016.3.20-2016.5.20 否 非银行金融 机构借款 聊城开元民间资本管理有限公司 3,000,000.00 15.40 2016.3.20-2016.5.20 否 银行借款 莱商银行聊城开发区小微支行 2,000,000.00 7.39 2016.4.28-2017.4.28 否 非银行金融 机构借款 聊城经济开发区昌润小额贷款股份有 限公司 3,000,000.00 15.00 2016.4.28-2016.6.8 否 非银行金融 机构借款 聊城市高新区鲁西小额贷款有限公司 3,000,000.00 15.36 2016.4.21-2016.9.8 否 银行借款 茌平县农村信用社（南关分社） 3,500,000.00 5.25 2016.5.17-2016.11.15 否 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 30 银行借款 中国工商银行聊城开发区支行 5,000,000.00 5.43 2016.5.20-2017.5.19 否 非银行金融 机构借款 聊城经济开发区昌润小额贷款股份有 限公司 2,000,000.00 15.00 2016.5.20-2016.8.20 否 银行借款 聊城沪农商村镇银行股份有限公司 4,000,000.00 10.00 2016.5.20-2017.5.19 否 非银行金融 机构借款 聊城市东昌府区天元小额贷款股份有 限公司 2,000,000.00 15.40 2016.5.30-2016.8.30 否 非银行金融 机构借款 聊城经济开发区昌润小额贷款股份有 限公司 1,000,000.00 15.00 2016.6.8-2016.8.20 否 银行借款 中国银行茌平支行营业部 3,700,000.00 6.88 2016.6.17-2016.11.08 否 非银行金融 机构借款 聊城经济开发区昌润小额贷款股份有 限公司 3,000,000.00 15.00 2016.8.20-2016.11.16 否 非银行金融 机构借款 聊城市东昌府区天元小额贷款股份有 限公司 2,000,000.00 15.40 2016.8.30-2016.11.30 否 银行借款 潍坊银行聊城分行 4,000,000.00 7.90 2016.10.19-2017.10.18 否 非银行金融 机构借款 聊城经济开发区昌润小额贷款股份有 限公司 3,000,000.00 15.00 2016.11.16-2017.1.15 否 非银行金融 机构借款 聊城市东昌府区天元小额贷款股份有 限公司 2,000,000.00 15.40 2016.11.30-2016.11.15 否 银行借款 茌平县农村信用社（南关分社） 13,000,000.00 6.61 2016.11.29-2017.11.15 否 合计 91,350,000.00 注：（1）公司 2016.11.16 向聊城经济开发区昌润小额贷款股份有限公司借款 3,000,000.00 元， 2016.12.26 提前还款 2,000,000.00 元。 （2）公司 2016.11.29 向茌平县农村信用社（南关分社）借款 13,000,000.00 元，2016.11.15 提前还 款 3,000,000.00 元 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 无。. （二）利润分配预案 无。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王树 董事长、总经理 男 37 大专 2016.7.15-2019.7.14 是 王涛 董事、副总经理 男 35 大专 2016.7.15-2019.7.14 是 王存智 董事 男 65 高中 2016.7.15-2019.7.14 是 王亚楠 董事 男 33 大专 2016.7.15-2019.7.14 是 赵敏 董事、财务负责 人、董事会秘书 女 30 大专 2016.7.15-2019.7.14 是 吴小佩 监事会主席 女 52 本科 2016.7.15-2019.7.14 是 郭继学 监事 男 62 本科 2016.7.15-2019.7.14 是 刘书文 职工监事 女 33 大专 2016.7.15-2019.7.14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王树与王涛系兄弟关系，除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票 期权数量 王树 董事、总经理 - - 16,000,000 55.94 - 王涛 董事、副总经理 12,800,000 -8,800,000 4,000,000 13.99 - 王存智 董事 - - - - - 王亚楠 董事 - - - - - 赵敏 董事、财务负责 人、董事会秘书 - - 400,000 1.40 - 吴小佩 监事会主席 - - 300,000 1.05 - 郭继学 监事 - - 300,000 1.05 - 刘书文 监事 - - - - - 合计 - 12,800,000 -8,800,000 21,000,000 73.43 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 32 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 25 营销部 21 19 财务部 7 7 生产部 157 189 技术部 6 7 员工总计 215 247 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 11 14 专科 34 43 专科以下 170 190 员工总计 215 247 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 公司期末人数较期初人数增加 32 人，主要为生产部人员，因产量加大所致。 2、人才引进及培训 （1）内部培训：报告期内，公司按照年度培训计划组织落实培训，安排课题式培训，并通过以部 门为中心进行技能培训、帮带培训、技术交流、厂商培训等方法培养公司发展所需要的技术型人才。 （2）校企合作：报告期内，公司组织与高校进行合作，组织互动活动，引进创新创业课题锻炼大 学生创业思维，从而引进新鲜血液； （3）外部培训：充分利用社会培训资源，对新技术、新产品的教育，以满足公司人员的技术跟上 产业所需技能。 3、薪酬政策 公司结合市场环境、外部因素、物价水平等因素，制定符合公司各级员工的薪资政策。每年度根据 目标完成情况实现绩效考核机制。 4、报告期末无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 50,000 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 33 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 任吉涛，男，1977 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2000 年 6 月，毕业于山东交通学院汽 车制造专业，大专学历。2000 年 7 月至 2002 年 12 月，就职于山东迅力汽车改装厂，任技术部科员；2003 年 1 月至 2008 年 5 月，就职于山东新基德电器有限公司，任工程部部门经理；2008 年 6 月至 2010 年 11 月，就职于皇明太阳能有限公司，任技术部科长；2010 年 12 月至 2016 年 6 月，就职于龙普有限，任技术 部部门经理；2016 年 7 月至今，就职于公司，任技术部部门经理。 耿晓新，女，1984 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2010 年 6 月毕业于青岛大学机械工程 自动化专业，本科学历。2010 年 7 月至 2012 年 11 月，就职于聊城市火炬生产力促进中心有限公司，任技 术部逆向设计工程师；2012 年 11 月至 2016 年 6 月，就职于龙普有限，任技术部机械工程师；2016 年 7 月 至今，就职于公司，任技术部机械工程师。 公司未认定核心员工。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，修订并不断完善相关内部管理制度。公司依据《公 司法》和《公司章程》的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡为 特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项 法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步修订完善了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理办法》、 《重大投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》等内部管理制度，保证公司运作规 范化、制度化；公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规 则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议 审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。报告期内， 公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的 内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、公司章程的修改情况 股份公司阶段，修订了一次公司章程：经营范围相关内容：添加“搪瓷储热水箱制造与销售”。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 35 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.2016 年 7 月 15 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过了 《选举第一届董事会董事长的议案》、《聘任总经理的议案》、《聘任董事 会秘书、财务负责人、副总经理的议案》 2、2016 年 7 月 25 日，公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过了 《变更公司股东的议案》、《增资扩股方案的议案》、《修订公司章程的议 案》等 3、2016 年 8 月 10 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了 《公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让采取协议转让方式 的议案》、《聘请中泰证券股份有限公司作为主办券商申请公司股票进入 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《聘请北京京师律 师事务所作为公司的法律顾问申请公司股票进入全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的议案》、《聘请中审华寅五洲会计师事务所（特 殊普通合伙）作为公司的审计机构申请公司股票进入全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》等 4、2016 年 9 月 30 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过了 《公司申请流动资金借款及关联担保的议案》、《子公司申请流动资金借 款的议案》、《变更经营范围并修改公司章程的议案》、《为阳谷万泰塑编 有限公司向齐鲁银行股份有限公司阳谷支行借款提供担保的议案》 监事会 1 2016 年 7 月 15 日，公司召开第一届监事会第一次会议，审议通过了《选 举第一届监事会主席的议案》。 股东大会 4 1、2016 年 7 月 15 日，公司召开第一次临时股东大会，审议通过了 《山东龙普太阳能股份有限公司筹办情况的报告》、《关于整体变更设立 山东龙普太阳能股份有限公司及各发起人出资情况的议案》、《关于确认 山东龙普太阳能有限公司所签署的一切协议、文件等均由变更后的山东 龙普太阳能股份有限公司承继的议案》、《关于山东龙普太阳能股份有限 公司章程（草案）的议案》、《关于选举山东龙普太阳能股份有限公司第 一届董事会董事成员的议案》、《关于选举山东龙普太阳能股份有限公司 第一届监事会监事成员的议案》、《关于山东龙普太阳能股份有限公司股 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 36 东大会议事规则的议案》、《关于山东龙普太阳能股份有限公司董事会议 事规则的议案》、《关于山东龙普太阳能股份有限公司监事会议事规则的 议案》、《关于山东龙普太阳能股份有限公司关联交易管理办法的议案》 2、2016 年 8 月 10 日，公司召开第一次临时股东大会，审议通过了《变 更公司股东的议案》、《增资扩股方案的议案》、《修订公司章程的议案》 等 3、2016 年 8 月 25 日，召开第三次股东大会，审议通过了《公司股票在 全国中小企业股份转让系统公开转让采取协议转让方式的议案》、《重大 投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易的议案》、《修改公司 章程的议案》等 4、2016 年 10 月 18 日，召开第四次股东大会，审议通过了《公司申请 流动资金借款及关联担保的议案》、《子公司申请流动资金借款的议案》、 《变更经营范围并修改公司章程的议案》、《为阳谷万泰塑编有限公司向 齐鲁银行股份有限公司阳谷支行借款提供担保的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》和《公司章程》的要求，建立了股东大会、董事会、监事会治理结构。 同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并结合公司的 实际情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步制订完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理办法》、《重大投资管理制度》、 《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化；公司的 重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够得到较好的执行。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会秘书负责投资者关系管理工作， 全面负责投资者关系管理的各项工作。公司能够严格执行公司章程中关于投资者关系管理的相关规定，接待投资 者来访和通过电话、电子邮件与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。确保所有投资者公平获取 公司信息，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益，本着诚实信用原则就经营状况、经营计划、经营环境、 战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍，增强了投资者和潜在投资者对公司的了解和 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 37 认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信度。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司整体变更后，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人 治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开，具 有完整的业务体系和直接面向市场自主持续经营的能力及风险承受能力。具体情况如下： 1、业务分开 公司拥有分开完整的业务体系，拥有完整的业务流程，分开获取业务收入和利润，具有直接面向市场分开 经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。 2、资产分开 公司系由龙普有限整体变更设立，股份公司设立后，公司正依法办理相关资产的产权变更登记，公司拥有 与生产经营有关的固定资产、无形资产、知识产权的所有权或使用权。公司与其控股股东、实际控制人资产权属 关系明确，不存在资产混同的情况。 3、人员分开 公司建立了分开的劳动用工、人事、薪酬支付制度，公司董事、监事、高级管理人员均依据《公司法》及 《公司章程》等有关规定产生，合法有效。除总经理王树在公司全资子公司（毫瓦特）担任执行董事、经理外， 公司副总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离，公 司的劳动、人事及工资管理分开。 4、财务分开 公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，建立了分开的会计核算体系和财务管理制度，公司依法分 开纳税。公司开立有独立银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情 况。公司作为独立纳税人，依法进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税情形。公司根据生产 经营需要独立做出财务决策，公司不存在其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为控 股股东、实际控制人及其控制的其它企业违规担保的情形。 5、机构分开 公司建立有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，聘任了总经理、副总 经理、财务负责人等高级管理人员，并在公司内部设立了从事相应业务的办公机构、职能部门。公司设有技术部、 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 38 生产部、质检部、售后部等职能部门，各部门各司其职，分工协作。公司组织机构分开，与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得 到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康 平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 8 月 10 日，公司召开第一届董事会第三次会议审议通过了《关于公司<年度报告差错责任追究制 度>的议案》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 39 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字[2017]0179 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 审计报告日期 2017-4-19 注册会计师姓名 贾新岩 张芳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字[2017]0179 号 山东龙普太阳能股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的山东龙普太阳能股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 40 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贾新岩 中国 天津 中国注册会计师：张芳 2017 年 4 月 19 日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十节、九.（一） 5,435,781.38 214,246.25 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 第十节、九.（二） 110,000.00 应收账款 第十节、九.（三） 16,822,950.55 9,390,155.66 预付款项 第十节、九.（四） 1,455,751.61 2,999,387.06 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 第十节、九.（五） 3,021,734.94 2,231,218.41 买入返售金融资产 存货 第十节、九.（六） 24,259,997.97 16,367,635.46 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 41 流动资产合计 50,996,216.45 31,312,642.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 第十节、九.（七） 46,231,703.47 42,097,404.64 在建工程 第十节、九.（八） 4,468,372.33 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 第十节、九.（九） 15,110,425.15 13,985,914.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 第十节、九.（十） 205,376.85 185,756.78 其他非流动资产 第十节、九.（十一） 213,675.22 - 非流动资产合计 61,761,180.69 60,737,448.63 资产总计 112,757,397.14 92,050,091.47 流动负债： 短期借款 第十节、九.（十二） 29,000,000.00 21,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 第十节、九.（十三） 2,000,000.00 应付账款 第十节、九.（十四） 27,472,147.12 19,074,077.21 预收款项 第十节、九.（十四） 6,383,743.50 1,883,358.50 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十节、九.（十五） 679,062.24 1,218,471.00 应交税费 第十节、九.（十六） 762,603.59 2,039,241.88 应付利息 应付股利 其他应付款 第十节、九.（十四） 6,667,407.79 8,653,676.31 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 72,964,964.24 54,068,824.90 非流动负债： 长期借款 第十节、九.（十七） 1,950,000.00 1,950,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 第十节、九.（十八） 587,790.50 1,157,635.18 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 42 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 第十节、九.（十九） 1,735,235.59 1,898,836.51 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,273,026.09 5,006,471.69 负债合计 77,237,990.33 59,075,296.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十节、九.（二十） 28,600,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十节、九.（二十一） 7,056,438.97 15,000,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十节、九.、 （二十二） 87,954.71 296,416.81 一般风险准备 未分配利润 第十节、九.（二十三） -224,986.87 1,678,378.07 归属于母公司所有者权益合计 35,519,406.81 32,974,794.88 少数股东权益 所有者权益合计 35,519,406.81 32,974,794.88 负债和所有者权益总计 112,757,397.14 92,050,091.47 法定代表人：王树 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,766,924.08 178,073.33 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 110,000.00 应收账款 第十节、十三.、（一） 12,264,751.38 8,008,651.66 预付款项 1,221,246.25 2,543,875.30 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 第十节、十三.、（二） 2,198,851.48 3,092,378.26 存货 15,281,933.02 16,183,464.11 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 35,733,706.21 30,116,442.66 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 第十节、十三.、（三） 15,000,000.00 投资性房地产 固定资产 23,655,485.03 22,446,375.35 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 43 在建工程 648,460.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,513,463.95 8,684,088.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 115,996.13 161,581.33 其他非流动资产 213,675.22 - 非流动资产合计 47,498,620.33 31,940,506.29 资产总计 83,232,326.54 62,056,948.95 流动负债： 短期借款 19,000,000.00 13,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 - - 应付票据 2,000,000.00 - 应付账款 12,087,522.76 20,573,094.98 预收款项 3,883,147.50 1,883,358.50 应付职工薪酬 397,535.24 708,113.49 应交税费 452,730.46 1,653,795.81 应付利息 应付股利 其他应付款 6,344,649.29 2,217,946.40 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 44,165,585.25 40,036,309.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 587,790.50 1,157,635.18 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,735,235.59 1,898,836.51 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,323,026.09 3,056,471.69 负债合计 46,488,611.34 43,092,780.87 所有者权益： 股本 28,600,000.00 16,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,056,438.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 87,954.71 296,416.81 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 44 未分配利润 999,321.52 2,667,751.27 所有者权益合计 36,743,715.20 18,964,168.08 负债和所有者权益合计 83,232,326.54 62,056,948.95 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 第十节、九.（二十四） 77,771,598.41 52,464,893.61 其中：营业收入 77,771,598.41 52,464,893.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 76,804,282.15 51,258,125.23 其中：营业成本 第十节、九.（二十四） 59,254,758.55 41,823,395.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 第十节、九.（二十五） 1,183,351.85 226,164.23 销售费用 第十节、九.（二十六） 3,669,413.21 2,876,504.03 管理费用 第十节、九.（二十七） 8,975,215.84 4,197,268.87 财务费用 第十节、九.（二十八） 3,333,739.36 2,029,258.79 资产减值损失 第十节、九.（二十九） 387,803.34 105,534.31 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 967,316.26 1,206,768.38 加：营业外收入 第十节、九.（三十） 192,172.92 775,067.02 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 第十节、九.（三十一） 209,632.44 692,866.18 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 949,856.74 1,288,969.22 减：所得税费用 第十节、九.（三十二） 305,244.81 683,316.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 644,611.93 605,652.34 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 -992,402.74 -982,228.81 归属于母公司所有者的净利润 644,611.93 605,652.34 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 45 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 644,611.93 605,652.34 归属于母公司所有者的综合收益总 额 644,611.93 605,652.34 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 第十节、十四.（二） 0.03 0.04 （二）稀释每股收益 第十节、十四.（二） 0.03 0.04 法定代表人：王树 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十节、十三.（四） 67,173,970.17 45,660,056.90 减：营业成本 第十节、十三.（四） 53,005,529.19 36,808,547.10 营业税金及附加 792,537.85 174,340.09 销售费用 2,009,888.17 1,861,284.19 管理费用 7,499,217.28 3,267,650.67 财务费用 2,591,979.15 1,421,135.90 资产减值损失 126,982.24 116,880.52 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,147,836.29 2,010,218.43 加：营业外收入 187,958.92 624,739.02 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 200,575.44 369,184.18 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 1,135,219.77 2,265,773.27 减：所得税费用 255,672.65 677,892.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 879,547.12 1,587,881.15 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 46 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 879,547.12 1,587,881.15 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 88,060,360.25 52,234,481.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 第十节、九.（三十三） 56,044,183.35 60,158,110.77 经营活动现金流入小计 144,104,543.60 112,392,591.81 购买商品、接受劳务支付的现金 67,278,724.65 44,302,730.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,469,315.92 6,359,484.33 支付的各项税费 5,722,820.11 2,129,310.29 支付其他与经营活动有关的现金 第十节、九.（三十三） 56,661,700.25 62,012,832.03 经营活动现金流出小计 140,132,560.93 114,804,357.23 经营活动产生的现金流量净额 3,971,982.67 -2,411,765.42 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 9,553,786.05 3,744,431.41 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,553,786.05 3,744,431.41 投资活动产生的现金流量净额 -9,553,786.05 -3,744,431.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 68,200,000.00 34,984,959.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 85,100,000.00 34,984,959.00 偿还债务支付的现金 60,400,000.00 26,993,926.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,200,661.49 1,902,014.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 第十节、九. （三十三） 12,696,000.00 筹资活动现金流出小计 76,296,661.49 28,895,940.94 筹资活动产生的现金流量净额 8,803,338.51 6,089,018.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,221,535.13 -67,178.77 加：期初现金及现金等价物余额 214,246.25 281,425.02 六、期末现金及现金等价物余额 3,435,781.38 214,246.25 法定代表人：王树 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,238,659.01 40,414,032.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 55,577,967.89 31,093,136.00 经营活动现金流入小计 131,816,626.90 71,507,168.54 购买商品、接受劳务支付的现金 66,516,264.11 35,500,913.92 支付给职工以及为职工支付的现金 6,161,109.59 3,723,249.06 支付的各项税费 4,360,004.29 1,705,197.89 支付其他与经营活动有关的现金 56,293,660.05 32,896,839.83 经营活动现金流出小计 133,331,038.04 73,826,200.70 经营活动产生的现金流量净额 -1,514,411.14 -2,319,032.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 3,567,582.96 3,578,613.46 投资支付的现金 12,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,567,582.96 3,578,613.46 投资活动产生的现金流量净额 -15,567,582.96 -3,578,613.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,900,000.00 取得借款收到的现金 48,000,000.00 24,784,959.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 64,900,000.00 24,784,959.00 偿还债务支付的现金 42,000,000.00 17,543,926.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,533,155.15 1,271,780.97 支付其他与筹资活动有关的现金 696,000.00 筹资活动现金流出小计 45,229,155.15 18,815,706.97 筹资活动产生的现金流量净额 19,670,844.85 5,969,252.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,588,850.75 71,606.41 加：期初现金及现金等价物余额 178,073.33 106,466.92 六、期末现金及现金等价物余额 2,766,924.08 178,073.33 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 49 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 15,000,000.00 296,416.81 1,678,378.07 32,974,794.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 15,000,000.00 296,416.81 1,678,378.07 32,974,794.88 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 12,600,000.00 -7,943,561.03 -208,462.10 -1,903,364.94 2,544,611.93 （一）综合收益总额 644,611.93 644,611.93 （二）所有者投入和减少资本 12,600,000.00 4,300,000.00 16,900,000.00 1．股东投入的普通股 12,600,000.00 4,300,000.00 16,900,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 87,954.71 -87,954.71 1．提取盈余公积 87,954.71 -87,954.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,756,438.97 -296,416.81 -2,460,022.16 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 50 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,756,438.97 -296,416.81 -2,460,022.16 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -15,000,000.00 -15,000,000.00 四、本年期末余额 28,600,000.00 7,056,438.97 87,954.71 -224,986.87 35,519,406.81 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 137,628.69 1,231,513.85 17,369,142.54 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 15,000,000.00 15,000,000.00 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 15,000,000.00 137,628.69 - 1,231,513.85 32,369,142.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 158,788.12 - 446,864.22 605,652.34 （一）综合收益总额 605,652.34 605,652.34 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 51 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 158,788.12 -158,788.12 1．提取盈余公积 158,788.12 -158,788.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 15,000,000.00 296,416.81 - 1,678,378.07 32,974,794.88 法定代表人：王树 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 296,416.81 2,667,751.27 18,964,168.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 52 二、本年期初余额 16,000,000.00 296,416.81 2,667,751.27 18,964,168.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,600,000.00 7,056,438.97 -208,462.10 -1,668,429.75 17,779,547.12 （一）综合收益总额 879,547.12 879,547.12 （二）所有者投入和减少资 本 12,600,000.00 4,300,000.00 16,900,000.00 1．股东投入的普通股 12,600,000.00 4,300,000.00 16,900,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 87,954.71 -87,954.71 1．提取盈余公积 87,954.71 -87,954.71 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 2,756,438.97 -296,416.81 -2,460,022.16 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,756,438.97 -296,416.81 -2,460,022.16 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,600,000.00 7,056,438.97 87,954.71 999,321.52 36,743,715.20 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,000,000.00 137,628.69 1,238,658.24 17,376,286.93 加：会计政策变更 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 53 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 137,628.69 1,238,658.24 17,376,286.93 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 158,788.12 1,429,093.03 1,587,881.15 （一）综合收益总额 1,587,881.15 1,587,881.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 158,788.12 -158,788.12 1．提取盈余公积 158,788.12 -158,788.12 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,000,000.00 296,416.81 2,667,751.27 18,964,168.08 法定代表人：王树 主管会计工作负责人：赵敏 会计机构负责人：赵敏 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 54 财务报表附注 山东龙普太阳能股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 （除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元） 一、 公司基本情况 (一)公司简介 山东龙普太阳能股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2008 年 6 月 26 日在聊城高新技术产业 开发区市场监督管理局登记成立。统一社会信用代码为 913715006768345826。公司注册资本：人民 币 2,860.00 万元，公司住所：聊城高新区庐山南路 7 号，法定代表人：王树。 经营范围：太阳能集热器、太阳能热水器、电热水器、热泵热水器、不锈钢水箱、不锈钢型 材、铝合金型材、水暖配件、搪瓷储热水箱制造、销售。 (上述经营项目依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动) （二）公司历史沿革 本公司前身为聊城龙普太阳能工程有限公司。 2008 年公司组建时注册资本 100.00 万元，其中 2008 年 6 月 17 日自然人王树及王存智各以货 币出资 25.00 万元，由聊城金石有限责任会计师事务所出具聊金石会验字（2008）第 28 号验资报告 对首次出资进行审验。股权结构如下： 出资方 认缴出资额（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 出资方式 王树 50.00 25.00 50.00 货币资金 王存智 50.00 25.00 50.00 货币资金 合计 100.00 50.00 100.00 2010 年 5 月 5 日，自然人王树及王存智各以货币出资 25.00 万元，出资后，实收资本 100.00 万元，由聊城金石有限责任会计师事务所出具聊金石会验字（2010）第 38 号验资报告对出资进行 审验。股权结构如下： 出资方 认缴出资额（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 出资方式 王树 50.00 50.00 50.00 货币资金 王存智 50.00 50.00 50.00 货币资金 合计 100.00 100.00 100.00 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 55 2011 年 1 月 18 日，自然人王涛以货币增资 100.00 万元，增资后，实收资本 200.00 万元，由 山东舜天信诚会计师事务所有限公司聊城分所出具鲁舜诚聊会验字（2011）第 057 号验资报告对出 资进行审验。股权结构如下： 出资方 认缴出资额（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 出资方式 王树 50.00 50.00 25.00 货币资金 王存智 50.00 50.00 25.00 货币资金 王涛 100.00 100.00 50.00 货币资金 合计 200.00 200.00 100.00 2011 年 1 月 19 日，公司法定代表人由王树变更为王涛。 2011 年 3 月 10 日，公司股东王树和王存智将全部股权转让给自然人王伟，转让后股权结构如 下： 出资方 认缴出资额（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 出资方式 王伟 100.00 100.00 50.00 货币资金 王涛 100.00 100.00 50.00 货币资金 合计 200.00 200.00 100.00 2011 年 4 月 11 日，自然人王涛以货币增资 300.00 万元，增资后，实收资本 500.00 万元，由 聊城正坤有限责任会计师事务所出具聊正坤会验字（2011）第 1-048 号验资报告对出资进行审验。 股权结构如下： 出资方 认缴出资额（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 出资方式 王伟 100.00 100.00 20.00 货币资金 王涛 400.00 400.00 80.00 货币资金 合计 500.00 500.00 100.00 2011 年 12 月 21 日，自然人王涛以货币增资 560.00 万元、王伟以货币增资 140.00 万元，增资 后，实收资本 1,200.00 万元，由聊城正坤有限责任会计师事务所出具聊正坤会验字（2011）第 1-297 号验资报告对出资进行审验。股权结构如下： 出资方 认缴出资额（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 出资方式 王伟 240.00 240.00 20.00 货币资金 王涛 960.00 960.00 80.00 货币资金 合计 1,200.00 1,200.00 100.00 2012 年 9 月 14 日，自然人王涛以货币增资 320.00 万元、王伟以货币增资 80.00 万元，增资后， 实收资本 1,600.00 万元，由聊城金石有限责任会计师事务所出具聊金石会验字（2012）95 号验资报 告对出资进行审验。股权结构如下： 出资方 认缴出资额（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 出资方式 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 56 王伟 320.00 320.00 20.00 货币资金 王涛 1,280.00 1,280.00 80.00 货币资金 合计 1,600.00 1,600.00 100.00 2013 年 5 月 16 日，股东王伟原户口被注销，变更为王亚楠，变更后股权结构如下： 出资方 认缴出资额（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 出资方式 王亚楠 320.00 320.00 20.00 货币资金 王涛 1,280.00 1,280.00 80.00 货币资金 合计 1,600.00 1,600.00 100.00 2013 年 10 月 17 日，公司名称由聊城龙普太阳能工程有限公司变更为山东龙普太阳能有限公 司。 2016 年 5 月 11 日，公司股东王亚楠和王涛将全部股权转让给王树，转让后股权结构如下： 出资方 认缴出资额（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 出资方式 王树 1,600.00 1,600.00 100.00 货币资金 合计 1,600.00 1,600.00 100.00 2016 年 5 月 18 日，自然人王涛以货币出资 400.00 万元，出资后，实收资本 2,000.00 万元， 由中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所出具 CHW 鲁验字[2016] 0003 号验资报告 对出资进行审验。股权结构如下： 出资方 认缴出资额（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 出资方式 王树 1,600.00 1,600.00 80.00 货币资金 王涛 400.00 400.00 20.00 货币资金 合计 2,000.00 2,000.00 100.00 自然人王树、王涛以其截至 2016 年 5 月 31 日持有的山东龙普太阳能有限公司股权对应的原 山东龙普太阳能有限公司 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产出资，将山东龙普太阳能有限公司整体 变更为山东龙普太阳能股份有限公司， 2016 年 5 月 31 日原山东龙普太阳能有限公司经审计的账面 净资产人民币 22,756,438.97 元，折合山东龙普太阳能股份有限公司 20,000,000.00 股，余额 2,756,438.97 元计入资本公积。2016 年 8 月 2 日，山东龙普太阳能有限公司变更为山东龙普太阳能 股份有限公司工商登记完成。 2016 年 8 月 18 日，自然人张海山以货币出资 30.00 万元，自然人郭继学以货币出资 30.00 万 元，自然人王付合以货币出资 30.00 万元，自然人吴小佩以货币出资 30.00 万元，自然人赵敏以货 币出资 40.00 万元，自然人张建忠以货币出资 30.00 万元，自然人王振以货币出资 30.00 万元，自然 人杭永培以货币出资 30.00 万元，自然人王继然以货币出资 30.00 万元，自然人路斌以货币出资 26.00 万元，自然人章晶以货币出资 14.00 万元，自然人宋伟以货币出资 20.00 万元，自然人李家炎以货 币出资 30.00 万元，自然人吴乐芳以货币出资 10.00 万元，自然人闫之河以货币出资 40.00 万元，聊 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 57 城市龙资惠普企业管理咨询中心（有限公司）以货币出资 340.00 万元，聊城市东昌府区天元小额贷 款股份有限公司以货币增资 100.00 万元，出资后，实收资本 2,860.00 万元，由中审华寅五洲会计师 事务所（特殊普通合伙）山东分所出具 CHW 证验字[2016] 0082 号验资报告对出资进行审验。股权 结构如下： 出资方 认缴出资额 实收资本 出资比例（%） 出资方式 王涛 400.00 400.00 13.98 货币资金 王树 1,600.00 1,600.00 55.94 货币资金 张海山 30.00 30.00 1.05 货币资金 郭继学 30.00 30.00 1.05 货币资金 王付合 30.00 30.00 1.05 货币资金 吴小佩 30.00 30.00 1.05 货币资金 赵敏 40.00 40.00 1.40 货币资金 张建忠 30.00 30.00 1.05 货币资金 王振 30.00 30.00 1.05 货币资金 杭永培 30.00 30.00 1.05 货币资金 王继然 30.00 30.00 1.05 货币资金 路斌 26.00 26.00 0.91 货币资金 章晶 14.00 14.00 0.49 货币资金 宋伟 20.00 20.00 0.70 货币资金 李家炎 30.00 30.00 1.05 货币资金 吴乐芳 10.00 10.00 0.35 货币资金 闫之河 40.00 40.00 1.40 货币资金 聊城市龙资惠普企业管理咨询中心（有限公司） 340.00 340.00 11.89 货币资金 聊城市东昌府区天元小额贷款股份有限公司 100.00 100.00 3.49 货币资金 合计 2,860.00 2,860.00 100.00 本财务报表于 2017 年 4 月 19 日经公司董事会通过及批准发布。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下统称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计 政策、会计估计进行编制。本公司财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月 内不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 四、重要会计政策和会计估计 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 58 （一）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）持续经营 自本报告期末起的 12 个月内，公司持续经营能力良好，不存在导致对公司持续经营能力产生 重大怀疑的因素。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行 调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 2 、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益 性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的 负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 59 计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购 买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能 够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计 量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购 买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企 业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决 权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决 权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关， 并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利 是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公 司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资 方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有 人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方 关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应 当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前 任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公 司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 60 权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决 策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满 足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”） 视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外 的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资 产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资 料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并 资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资， 将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体 的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债， 同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递 延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东 损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 61 及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初 数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及 业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业 合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属 当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业 务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余 股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享 有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利 的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注（十二）、2 “权益法核算的长期股权投 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 62 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公 司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的 收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及 按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经 营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经 营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减 值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司 自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期 限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 （九）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易 性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； (2)持有至到期投资； (3)应收款项； (4)可供出售金融资产； (5)其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 63 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确 认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益 外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其 他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 64 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出 现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响 的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 (1) 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (2) 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不 得通过损益转回。 （十）应收款项 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务 人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行 其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计 入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账 损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 65 失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和金额为人 民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收 款项（或其他标准） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明发 生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。对单项测试未发生减值的应收款项，连同单项金额不重大的 应收款项公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，按账龄分析法结合个别认定法计提坏账 准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方及其他组合 合并范围内的关联方及关联自然人 的应收款项 综合考察组合内债务人信用状况以 及性质特殊的应收款项发生坏账的 可能性极小，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 10 2 至 3 年（含 3 年） 30 30 3 至 4 年（含 4 年） 50 50 4 至 5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备 （十一）存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货为原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。 2、存货的计价方法： 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 66 存货取得时按实际成本核算；发出时按月末一次加权平均法，低值易耗品采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存 货跌价准备。 库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期 末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十二）长期股权投资核算方法 1 、投资成本的初始计量： ①企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价 或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买 方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 67 否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过 多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其 他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资 成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈 余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结 转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被 合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有 者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合 并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理 费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 68 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构 成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲 减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的 公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税 费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债 权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当 先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2 、后续计量及损益确认： ①后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股 权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符 合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资 产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按 权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表 时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 69 收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投 资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照 持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其 他资本公积）。 ②损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属 于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资 单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑 以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实 现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 70 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其 他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的 安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其 他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4 、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资 是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账 面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减 值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该 资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 ②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十三）固定资产 1、 固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法： 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 71 a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为 使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力， 确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价 值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的 预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固 定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择 不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 5.00 3.17 运输工具 4 5.00 23.75 机械设备 10 5.00 9.50 电子设备 3 5.00 31.67 办公家具 10 5.00 9.50 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用 后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 72 的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四）在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按 照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但 不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的 不确定性； ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本 公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用 后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账 面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 （十五）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账 价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 73 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产 的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、 对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计： 项目 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 50 证载年限 软件 3 预计能够带来经济利益 的年限 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益； ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括 以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 74 ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用 后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 75 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当 期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法： 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借 款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作 为财务费用，计入当期损益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的 职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期 间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现在 具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能 够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前 本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。 ③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束 后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 76 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的 现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现 值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设 定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本 公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预 计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完 全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付 的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的 有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负 债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其 金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准： 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是本公司承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c．该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （十九）收入确认原则 （一）公司收入确认的一般原则如下： 1、销售商品收入确认和计量原则： 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 77 管理权,也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企 业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度， 依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按照相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二）公司收入确认的具体原则如下： 太阳能热水器部件与整机的销售业务，根据合同约定将产品交付给购货方，并由购货方核对签 收后确认收入；太阳能热水器系统集成业务，根据合同约定将货物运送至指定地点并调试验收合格 后确认收入。 （二十）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补 贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异 确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 78 的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资 产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所 得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回的，不予确认。 （二十二）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初 始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的 初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入 确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在 资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十三）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价 格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出 估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 79 术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允 价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准 则规定的计量单元不一致的折溢价。 不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况 下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使 用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共 同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联 方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 （二十五）所得税的会计处理方法 公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所 有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时 性差异，按照《企业会计准则第 18 号-所得税》的有关规定，确认所产生的递延所得税资产或递延 所得税负债。 公司所得税分季预缴，由主管税务机关具体核定。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 80 下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。 公司所得税采取独立纳税方式缴纳。 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取盈余公积金 C、 支付股利 六、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期进项税额 17% 城市维护建设税 以实缴流转税 7%、5% 教育费附加 以实缴流转税 3% 地方教育附加 以实缴流转税 2% 地方水利建设基金 以实缴流转税 1% 企业所得税 当期应纳税所得额 15%、25% 其他税项 按国家有关规定计算并缴纳 （二）税收优惠 2016 年 12 月，《关于认定山东圣道电气有限公司等 1153 家企业为 2016 年度高新技术企业的通 知》（鲁科字[2017]14 号），本公司已通过公示，取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国 家税务局、山东省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，发证时间为 2016 年 12 月 15 日，高 新技术企业资格有效期为 3 年，企业所得税执行税率为 15%。 七、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正及其他事项调整的说明 （一）会计估计变更的说明如下： 无。 （二）会计政策更正的说明如下： 无。 （三）会计差错更正的说明如下： 无。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 81 八、企业合并 （一）子公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 注册资本 （万元） 业务性质 持股比例 取得方式 山东毫瓦特新 能源有限公司 聊城茌平 聊城茌平 5,000.00 太阳能热水器部件与 整机制造、太阳能热 水器系统集成涉及配 套产品销售 100.00% 同一控制 下的企业 合并 (二)企业合并范围说明 截止 2016 年 4 月 29 日，子公司山东毫瓦特新能源有限公司（以下简称“毫瓦特”）的股东为王 树和周培培，王树持有毫瓦特 1,050.00 万元股权、周培培持有毫瓦特 450.00 万元股权，其中周培培 所持有的毫瓦特 450.00 万元股权均为王树所有，该股份的股东权利由王树实际行使。 根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定：同一控制下企业合并是指参与合并的企 业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的。本公司与毫瓦特在合并前 后均受自然人王树控制并且该控制是非暂时性的，属于同一控制下企业合并。 2016 年 4 月 22 日，毫瓦特股东王树和周培培与本公司签订股权转让协议，将全部股权 1,500.00 万元转让给本公司，并于 2016 年 4 月 29 日在茌平县工商行政管理局就本次变更进行了工商变更登 记。 2016 年 7 月 19 日，毫瓦特增加注册资本至 5,000.00 万元并办理工商变更登记。 九、合并财务报表项目注释 （以下注释项目除特别注明之外，“年初”指 2016 年 1 月 1 日，“期末”指 2016 年 12 月 31 日，“上 期”指 2015 年度，“本期”指 2016 年度。） （一）货币资金 项 目 期末余额 年初余额 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 库存现金 47,462.65 47,462.65 35,746.74 35,746.74 银行存款 3,388,318.73 3,388,318.73 178,499.51 178,499.51 其他货币资金 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 5,435,781.38 5,435,781.38 214,246.25 214,246.25 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 注：①期末银行承兑汇票保证金 2,000,000.00 元为办理潍坊银行股份有限公司聊城支行承兑汇 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 82 票 2,000,000.00 元全额缴纳的保证金，该承兑汇票的出票日为 2016 年 12 月 1 日，到期日为 2017 年 6 月 1 日。 ②期末货币资金比年初增加 5,221,535.13 元，增长比例为 2,437.17%，增加的主要原因为期末短 期借款增加所致。 （二）应收票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 110,000.00 合 计 110,000.00 （三） 应收账款 1.应收账款按种类列示 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 17,742,761.25 100.00 919,810.70 5.18 9,890,626.48 100.00 500,470.82 5.06 其中：组合按账龄 分析法计提坏账准 备的应收账款 17,742,761.25 100.00 919,810.70 5.18 9,890,626.48 100.00 500,470.82 5.06 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 17,742,761.25 100.00 919,810.70 5.18 9,890,626.48 100.00 500,470.82 5.06 注：期末应收账款比年初增加 7,432,794.89 元，增长比例为 79.16%，增加的主要原因为本期营 业收入较上年大幅增长所致。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账计提 比例% 坏账准备 账面余额 坏账计 提比例% 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 17,358,868.53 5.00 867,943.43 9,771,836.48 5.00 488,591.82 1 至 2 年（含 2 年） 316,502.72 10.00 31,650.27 118,790.00 10.00 11,879.00 2 至 3 年（含 3 年) 67,390.00 30.00 20,217.00 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 83 合 计 17,742,761.25 919,810.70 9,890,626.48 500,470.82 2.应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 3.应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 山东力诺瑞特新能源有限公司 非关联方 5,544,481.43 1 年以内 31.25 277,224.0 7 山东华建置业有限公司 非关联方 1,555,795.00 1 年以内 8.77 77,789.75 济南东城帝华房地产开发有限公司 非关联方 1,295,250.00 1 年以内 7.30 64,762.50 天普新能源科技有限公司 非关联方 1,057,065.10 1 年以内 5.96 52,853.26 山东金柱集团有限公司 非关联方 1,021,950.00 1 年以内 5.76 51,097.50 合 计 —— 10,474,541.53 59.04 523,727.0 8 （四） 预付款项 1.预付款项账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例% 账面余额 比例% 1 年以内（含 1 年） 1,333,445.77 91.60 1,979,590.33 66.00 1 至 2 年（含 2 年） 8,335.84 0.57 1,019,796.73 34.00 2 至 3 年（含 3 年) 113,970.00 7.83 3 年以上 合 计 1,455,751.61 100.00 2,999,387.06 100.00 注：期末预付账款比年初减少 1,543,635.45 元，降低比例为 51.47%，减少的主要原因为本公司 为降低成本更换部分供应商，付款方式发生变化。 2.截止 2016 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项总额 的比例% 款项性质 国网山东省电力公司聊城供电公司 非关联方 270,770.06 18.60 预付电费款 茌平益和机械配件有限公司 非关联方 179,773.85 12.35 预付材料款 山东一诺威新材料有限公司 非关联方 95,400.00 6.55 预付材料款 国网山东茌平县供电公司 非关联方 78,226.32 5.37 预付电费款 聊城市新昌橡胶制品有限公司 非关联方 72,750.47 5.00 预付材料款 合 计 —— 696,920.70 47.87 3.本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位欠 款情况。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 84 （五） 其他应收款 1.其他应收款按种类列示 种类 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按组合计提坏 账准备的其他 应收款 3,232,754.67 100.00 211,019.73 6.53 2,473,774.68 100.00 242,556.27 9.81 其中：按账龄分 析法计提坏账 准备的其他应 收款 3,232,754.67 100.00 211,019.73 6.53 2,473,774.68 100.00 242,556.27 9.81 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 合计 3,232,754.67 100.00 211,019.73 6.53 2,473,774.68 100.00 242,556.27 9.81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账计提 比例% 坏账准备 账面余额 坏账计提 比例% 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 2,805,114.67 5.00 140,255.73 1,294,304.54 5.00 64,715.23 1 至 2 年（含 2 年） 287,640.00 10.00 28,764.00 880,000.00 10.00 88,000.00 2 至 3 年（含 3 年) 140,000.00 30.00 42,000.00 299,470.14 30.00 89,841.04 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 3,232,754.67 211,019.73 2,473,774.68 242,556.27 2.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款项 503,117.87 1,502,393.74 备用金 575,636.80 254,520.94 保证金 2,154,000.00 716,860.00 合 计 3,232,754.67 2,473,774.68 3.本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位欠 款情况。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 85 4.其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应 收款总额 的比例(%) 坏账准备期 末余额 款项性质 聊城市天弘融资担保 有限公司 非关联方 1,300,000.00 1 年以内 40.21 65,000.00 保证金 苏小平 非关联方 281,436.80 1 年以内 8.71 14,071.84 往来款 仲利国际租赁有限公 司 非关联方 200,000.00 1-2 年 6.19 20,000.00 保证金 李家炎 非关联方 140,199.99 1 年以内 4.34 7,010.00 备用金 赵继彬 非关联方 120,000.00 1 年以内 3.71 6,000.00 备用金 合 计 —— 2,041,636.79 —— 63.16 112,081.84 （六） 存货 存货种类分项列示 存货项目 期末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,798,419.39 7,798,419.39 2,630,260.83 2,630,260.83 在产品 11,864,008.26 11,864,008.26 12,686,809.28 12,686,809.28 库存商品 4,597,570.32 4,597,570.32 1,050,565.35 1,050,565.35 合 计 24,259,997.97 24,259,997.97 16,367,635.46 16,367,635.46 注：①截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存货不存在抵押、担保情况。经对存货进行减值测试， 无减值情形； ②期末存货比年初增加 7,892,362.51 元，增长比例为 48.22%，增加的主要原因为本期营业收入 大幅增长，为满足销售所需，增加原材料及产成品所致。 （七） 固定资产 1. 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 26,281,672.84 18,515,904.42 669,794.08 466,210.01 45,933,581.35 2、本年增加金额 5,018,038.44 1,618,416.54 30,707.34 645,688.23 7,312,850.55 （1）购置 1,618,416.54 30,707.34 645,688.23 2,294,812.11 （2）在建工程转入 5,018,038.44 5,018,038.44 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 31,299,711.28 20,134,320.96 700,501.42 1,111,898.24 53,246,431.90 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 86 二、累计折旧 1、年初余额 975,364.90 2,396,763.67 323,080.96 140,967.18 3,836,176.71 2、本年增加金额 933,339.34 1,940,991.79 114,318.37 189,902.22 3,178,551.72 计提 933,339.34 1,940,991.79 114,318.37 189,902.22 3,178,551.72 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 1,908,704.24 4,337,755.46 437,399.33 330,869.40 7,014,728.43 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 29,391,007.04 15,796,565.50 263,102.09 781,028.84 46,231,703.47 2、年初账面价值 25,306,307.94 16,119,140.75 346,713.12 325,242.83 42,097,404.64 2.截止 2016 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 预计办结产权证书时间 厂房 13,675,911.74 2017 年 注：①报告期内固定资产未发现减值迹象，故未计提固定资产减值准备。 ②截至 2016 年 12 月 31 日，本公司抵押的固定资产-机器设备原值为 2,083,000.00 元，净值为 1,679,536.13 元，已于 2015 年 6 月 4 日抵押给仲利国际租赁有限公司，到期日为 2018 年 5 月 27 日。 ③2016 年 11 月 29 日，本公司的子公司毫瓦特在山东茌平农村商业银行股份有限公司抵押借款 10,000,000.00 元，抵押物系子公司的房地产，土地使用权证号为茌国用（2014）第 641 号，抵押物 位于茌平县振兴街道办事处吴官屯工业园，土地面积 17,101.00 平方米、房产证号为聊房权证茌平 县字第 024531 号，房产总面积 17,804.10 平方米，房产原值为 16,975,338.84 元，净值为 13,072,608.24 元。 （八） 在建工程 1、在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 龙普配电室工程 577,327.70 577,327.70 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 87 毫瓦特西车间 3,819,911.63 3,819,911.63 龙普供水工程 71,133.00 71,133.00 合 计 4,468,372.33 4,468,372.33 2、 在建工程明细表 项 目 年初余额 本年增加数 本年转入固定资产数 期末余额 龙普配电室工程 577,327.70 577,327.70 毫瓦特西车间 3,819,911.63 3,819,911.63 龙普供水工程 71,133.00 71,133.00 办公室及路面 549,666.11 549,666.11 合 计 4,468,372.33 549,666.11 5,018,038.44 （九） 无形资产 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 14,365,553.50 43,589.74 14,409,143.24 2.本期增加金额 1,403,261.50 36,885.17 1,440,146.67 (1)购置 1,403,261.50 36,885.17 1,440,146.67 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 15,768,815.00 80,474.91 15,849,289.91 二、累计摊销 1.年初余额 422,017.53 1,210.83 423,228.36 2.本期增加金额 297,936.42 17,699.98 315,636.40 （1）摊销 297,936.42 17,699.98 315,636.40 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 719,953.95 18,910.81 738,864.76 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.年初账面价值 13,943,535.97 42,378.91 13,985,914.88 2.期末账面价值 15,048,861.05 61,564.10 15,110,425.15 注：无形资产中土地使用权的抵押情况详见（十一）短期借款。 （十） 递延所得税资产 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 88 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 205,376.85 1,130,830.43 185,756.78 743,027.09 合 计 205,376.85 1,130,830.43 185,756.78 743,027.09 注：其中母公司计提递延所得税资产的所得税税率为 15%，子公司计提递延所得税资产的所得 税税率为 25%。 （十一） 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付设备款 213,675.22 合 计 213,675.22 （十二） 短期借款 1.短期借款分类列示 借款类别 期末余额 年初余额 短期借款-银行借款 28,000,000.00 14,200,000.00 短期借款-非银行金融机构借款 1,000,000.00 7,000,000.00 合 计 29,000,000.00 21,200,000.00 注：期末短期借款比年初增加 7,800,000.00 元，增长比例为 36.79%，增加的主要原因为本公司 本年收入大幅增加，为保障原材料充足，借入资金满足生产需要所致。 2.短期借款-银行借款 贷款单位 借款余额 借款形式 借款期限 是否逾期 兴业银行股份有限公司聊城分行 3,000,000.00 质押+保证 2016/1/27 至 2017/1/26 否 聊城沪农商村镇银行股份有限公司 4,000,000.00 质押+保证 2016/5/20 至 2017/5/19 否 莱商银行聊城开发区小微支行 2,000,000.00 保证借款 2016/4/28 至 2017/4/28 否 中国工商银行聊城开发区支行 5,000,000.00 抵押+保证 2016/5/20 至 2017/5/19 否 潍坊银行聊城分行 4,000,000.00 保证借款 2016/10/19 至 2017/10/18 否 山东茌平农村商业银行股份有限公司 10,000,000.00 抵押借款 2016/11/29 至 2017/11/15 否 合计 28,000,000.00 注：①2016 年 1 月 27 日，本公司在兴业银行股份有限公司聊城分行质押借款 3,000,000.00 元，由聊城市天弘融资担保有限公司提供保证金质押，质押保证金 300,000.00 元，并由聊城市天弘 融资担保有限公司、山东毫瓦特新能源有限公司、王树、周培培、王涛、王丽欣为借款提供担保。 ②2016 年 5 月 20 日，本公司在聊城沪农商村镇银行股份有限公司质押借款 4,000,000.00 元， 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 89 由聊城市天弘融资担保有限公司提供保证金质押，质押保证金 400,000.00 元，并由聊城市天弘融资 担保有限公司、山东毫瓦特新能源有限公司、王树、周培培、王涛、王丽欣、王亚楠为借款提供担 保。 ③2016 年 4 月 28 日，本公司在莱商银行聊城开发区小微支行保证借款 2,000,000.00 元，由聊 城市天弘融资担保有限公司、王涛、王丽欣、王亚楠为借款提供担保。 ④2016 年 5 月 20 日，本公司在中国工商银行聊城开发区支行抵押借款 5,000,000.00 元，抵押 物系本公司的土地使用权，土地使用权证号为聊国用（2014）字第 146 号，抵押物位于聊城开发区 庐山路以东、小湄河以西，土地面积 31,999 平方米，并由王树、王涛、王亚楠为借款提供担保。 ⑤2016 年 10 月 19 日，本公司在潍坊银行聊城支行保证借款 4,000,000.00 元，由聊城市天弘融 资担保有限公司、山东毫瓦特新能源有限公司、王树、周培培为借款提供担保。 ⑥2016 年 11 月 29 日，本公司的子公司毫瓦特在山东茌平农村商业银行股份有限公司抵押借款 10,000,000.00 元，抵押物系子公司的房地产，土地使用权证号为茌国用（2014）第 641 号，抵押物 位于茌平县振兴街道办事处吴官屯工业园，土地面积 17,101.00 平方米、房产证号为聊房权证茌平 县字第 024531 号，房产总面积 17,804.10 平方米。 3.短期借款-非银行金融机构借款 贷款单位 借款余额 借款形式 借款期限 是否逾期 聊城经济开发区昌润小额贷款股份有限公司 1,000,000.00 保证借款 否 合计 1,000,000.00 -- 注：2016 年 11 月 16 日，本公司在聊城经济开发区昌润小额贷款股份有限公司借款 3,000,000.00 元，由王树、王涛、山东鸿源金属容器科技股份有限公司、山东毫瓦特新能源有限公司为借款提供 担保，2016 年 12 月 8 日已归还借款 2,000,000.00 元，剩余本金 1,000,000.00 元。 （十三） 应付票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 （十四） 应付账款、预收款项、其他应付款 1.期末余额 项 目 期末余额 年初余额 应付账款 27,472,147.12 19,074,077.21 预收账款 6,383,743.50 1,883,358.50 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 90 其他应付款 6,667,407.79 8,653,676.31 注：①期末应付账款比年初增加 8,398,069.91 元，增长比例为 44.03%，增加的主要原因为本期 营业收入增加，原材料采购金额增加，且本公司信用状况较好，增加信用期限所致。 ②期末预收账款比年初增加 4,500,385.00 元，增长比例为 238.96%，增加的主要原因为由于“煤 改电”的普及，本公司本年销售状况良好，对新增部门客户采用先收款后发货的经营模式所致。 2.应付账款 （1）应付账款大额明细如下： 债权单位名称 所欠金额 占总额比例% 款项性质 山东鼎鑫经贸有限公司 3,820,519.87 13.91 材料款 济南诺瑞特电子有限公司 2,448,312.28 8.91 材料款 济南诺瑞特电子有限公司 2,293,402.54 8.35 材料款 泰安盛普保温工程有限公司 1,815,331.59 6.61 材料款 安徽明光中兴阳光新能源科技有限公司 1,344,191.02 4.89 材料款 合 计 11,721,757.30 42.67 （2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款 项。 （3）账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 所欠金额 占总额比例（%） 未支付原因 泰安盛普保温工程有限公司 1,815,331.59 6.61 正常信用期限 合 计 1,815,331.59 6.61 3.预收款项 （1）预收款项大额明细如下： 项 目 期末余额 占总额比例% 款项性质 天津威百特机电技术有限公司 918,000.00 14.38 货款 河北臻鑫房地产开发有限公司 573,750.00 8.99 货款 广东华天成新能源科技股份有限公司 570,000.00 8.93 货款 伯恩太阳能科技有限公司 378,210.00 5.92 货款 江苏元升太阳能集团有限公司 230,500.00 3.61 货款 合 计 2,670,460.00 41.83 （2）预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项。 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 91 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的大额预收账款。 4.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 借款 6,076,428.69 8,301,906.41 保证金 202,000.00 104,000.00 其他 388,979.10 247,769.90 合 计 6,667,407.79 8,653,676.31 （2）其他应付款大额明细如下： 项 目 期末余额 占总额比例% 款项性质 王涛 3,517,000.00 52.75 借款 王树 2,425,212.19 36.37 借款 王存智 134,216.50 2.01 借款 安徽环捷新能源科技有限公司 80,000.00 1.20 保证金 王珍 78,067.50 1.17 其他 合 计 6,234,496.19 93.50 （3）其他应付款期末余额中应付股东王涛 3,517,000.00 元，占其他应付款总额的 52.75%；应 付股东王树 2,425,212.19 元，占其他应付款总额的 36.37%；应付关联方王存智 134,216.50 元，占其 他应付款总额的 2.01%。 （十五） 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,218,471.00 9,744,197.29 10,283,606.05 679,062.24 二、离职后福利-设定提存计划 184,668.60 184,668.60 合 计 1,218,471.00 9,928,865.89 10,468,274.65 679,062.24 注：期末应付职工薪酬较年初减少 539,408.76 元，减少比例为 44.27%，减少的主要原因为 2015 年 底尚有两个月的工资未发放，本公司本期调整工资发放时间，当月工资下月发放，期末余额为应付 的当月工资。 2.短期薪酬 短期薪酬项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 92 工资、奖金、津贴和补贴 1,218,471.00 9,657,539.63 10,196,948.39 679,062.24 职工福利费 社会保险费 86,502.66 86,502.66 其中：医疗保险费 68,035.80 68,035.80 工伤保险费 8,747.46 8,747.46 生育保险费 9,719.40 9,719.40 补充医疗保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 其他短期薪酬 155.00 155.00 合 计 1,218,471.00 9,744,197.29 10,283,606.05 679,062.24 3.离职后福利 设定提存计划项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 174,949.20 174,949.20 失业保险费 9,719.40 9,719.40 合 计 184,668.60 184,668.60 （十六） 应交税费 税 种 期末余额 年初余额 增值税 437,871.58 542,341.37 企业所得税 70,991.29 1,262,160.43 城市维护建设税 27,009.12 31,921.74 教育费附加 13,123.43 16,423.67 地方教育附加 8,748.95 10,693.37 地方水利建设基金 4,374.47 5,423.39 土地使用税 131,882.35 130,199.00 房产税 59,110.03 40,078.91 印花税 2,344.60 个人所得税 7,147.77 合 计 762,603.59 2,039,241.88 注：期末应交税费较年初减少 1,276,638.29 元，减少比例为 62.60%，减少的主要原因为 2015 年底存在以前年度尚未缴纳的企业所得税，该税金已在 2016 年度上缴。 （十七） 长期借款 1.长期借款分类列示 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 93 借款条件 期末余额 年初余额 保证借款 抵押借款 1,950,000.00 1,950,000.00 合 计 1,950,000.00 1,950,000.00 2.长期借款明细 贷款单位 借款余额 借款形式 借款期限 是否逾期 山东茌平农村商业银行文化 南路支行 1,950,000.00 抵押+保证 2015/7/20 至 2018/6/20 否 合 计 1,950,000.00 注：2015 年 7 月 20 日，本公司的子公司在山东茌平农村商业银行文化南路支行抵押借款 1,950,000.00 元，抵押物系王存智的个人房产，抵押房产证号为济房权证历字第 089704 号，房产总 面积 206.48 平方米，并由王树、周培培为借款提供担保。 （十八） 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 融资租赁款-本金 643,000.00 1,339,000.00 减：未确认融资费用 55,209.50 181,364.82 合 计 587,790.50 1,157,635.18 （十九） 递延收益 1.递延收益分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 1,957,699.29 187,957.92 1,769,741.37 未实现售后租回损益 -58,862.78 24,357.00 -34,505.78 合 计 1,898,836.51 24,357.00 187,957.92 1,735,235.59 2.政府补助明细情况 补助项目 年初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 年产 60 万平方米新 型平板式壁挂太阳 能技术产业化项目 1,957,699.29 187,957.92 1,769,741.37 与资产相关 合 计 1,957,699.29 187,957.92 1,769,741.37 注：根据聊城市财政局、聊城市发展和改革委员会《关于下达 2012 年新能源产业发展专项资 金预算指标的通知》聊财建【2012】155 号文件，本公司 2012 年 12 月 31 日收到能源节约利用专项 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 94 资金 2,000,000.00 元，用于年产 60 万平方米新型平板式壁挂太阳能技术产业化项目，计入递延收益， 按购置生产设备的使用年限 10 年确认营业外收入，2016 年度确认营业外收入-政府补助 187,957.92 元。 （二十） 股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占 比例% 投资金额 所占比 例% 王亚楠 3,200,000.00 20.00 3,200,000.00 王涛 12,800,000.00 80.00 8,800,000.00 4,000,000.00 13.98 王树 16,000,000.00 16,000,000.00 55.94 张海山 300,000.00 300,000.00 1.05 郭继学 300,000.00 300,000.00 1.05 王付合 300,000.00 300,000.00 1.05 吴小佩 300,000.00 300,000.00 1.05 赵敏 400,000.00 400,000.00 1.40 张建忠 300,000.00 300,000.00 1.05 王振 300,000.00 300,000.00 1.05 杭永培 300,000.00 300,000.00 1.05 王继然 300,000.00 300,000.00 1.05 路斌 260,000.00 260,000.00 0.91 章晶 140,000.00 140,000.00 0.49 宋伟 200,000.00 200,000.00 0.70 李家炎 300,000.00 300,000.00 1.05 吴乐芳 100,000.00 100,000.00 0.35 闫之河 400,000.00 400,000.00 1.40 聊城市龙资惠普企业管 理咨询中心（有限公司） 3,400,000.00 3,400,000.00 11.89 聊城市东昌府区天元小 额贷款股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 3.49 合计 16,000,000.00 100.00 24,600,000.00 12,000,000.00 28,600,000.00 100.00 注：股本变动具体情况详见一、公司基本情况（三）、公司历史沿革。 （二十一） 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、股本溢价 15,000,000.00 7,056,438.97 15,000,000.00 7,056,438.97 （1）投资者投入的资本 4,300,000.00 4,300,000.00 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 95 （2）同一控制下企业合并的影响 15,000,000.00 15,000,000.00 （3）其他 2,756,438.97 2,756,438.97 小计 15,000,000.00 7,056,438.97 15,000,000.00 7,056,438.97 2、其他资本公积 合计 15,000,000.00 7,056,438.97 15,000,000.00 7,056,438.97 注：①2016 年 6 月 30 日，根据山东龙普太阳能有限公司临时股东会决议，决定将山东龙普太 阳能有限公司整体变更为山东龙普太阳能股份有限公司。经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通 合伙）审计并出具 CHW 证审字【2016】0447 号审计报告确认，山东龙普太阳能有限公司截至 2016 年 5 月 31 日的净资产为 22,756,438.97 元人民币。全体发起人以其截至 2016 年 5 月 31 日持有的山 东龙普太阳能有限公司股权对应的 2016 年 5 月 31 日原山东龙普太阳能有限公司经审计的账面净资 产人民币 22,756,438.97 元，折合山东龙普太阳能股份有限公司 20,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元，余额 2,756,438.97 元计入资本公积。 ②2016 年 8 月 18 日，张海山、郭继学、王付合、吴小佩、赵敏、张建忠、王振、杭永培、王 继然、路斌、闫之河、章晶、宋伟、李家炎、吴乐芳、聊城市东昌府区天元小额贷款股份有限公司、 聊城市龙资惠普企业管理咨询中心（有限合伙）根据定向增资认购协议，缴纳出资额人民币 12,900,000.00 元，其中 8,600,000.00 元作为本公司的股本，其他 4,300,000.00 元作为本公司的资本 公积。 （二十二） 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 296,416.81 87,954.71 296,416.81 87,954.71 任意盈余公积 合计 296,416.81 87,954.71 296,416.81 87,954.71 注：本期山东龙普太阳能有限公司股改时，将盈余公积 296,416.81 元转入资本公积。详见（二 十一） 资本公积注释。 （二十三） 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 本期年初余额 1,678,378.07 1,231,513.85 本期增加额 644,611.93 605,652.34 其中：本期净利润转入 644,611.93 605,652.34 其他调整因素 本期减少额 2,547,976.87 158,788.12 其中：本期提取盈余公积 87,954.71 158,788.12 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 96 本期提取一般风险准备 本期对所有者（或股东）的分配 转增资本 其他 2,460,022.16 本期期末余额 -224,986.87 1,678,378.07 注：本期山东龙普太阳能有限公司股改时，将未分配利润 2,460,022.16 元转入资本公积。详见 （二十一）资本公积注释。 （二十四） 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本明细列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 77,151,600.14 58,986,884.69 50,375,784.14 39,825,708.67 其他业务 619,998.27 267,873.86 2,089,109.47 1,997,686.33 合 计 77,771,598.41 59,254,758.55 52,464,893.61 41,823,395.00 注：本期营业收入比上年增加 25,306,704.80 元，增长比例为 48.24%，增加的主要原因为本年 度由于“煤改电”项目的普及，开发了部分新客户。 2.主营业务按业务内容列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 储（换）热水箱 56,998,412.18 44,120,478.26 37,163,551.72 30,413,342.23 太阳能集热器 3,921,705.96 3,362,232.17 2,069,459.77 1,621,038.84 壁挂太阳能热水器 5,516,291.50 4,033,798.01 3,993,008.55 2,921,123.17 太阳能热水器系统集成 10,715,190.50 7,470,376.25 7,149,764.10 4,870,204.43 合 计 77,151,600.14 58,986,884.69 50,375,784.14 39,825,708.67 3.主营业务按业务区域列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华中地区 1,119,331.62 975,849.98 607,335.71 510,139.30 华北地区 15,122,053.76 11,324,473.40 7,713,811.90 6,110,089.36 华东地区 57,160,971.15 43,682,032.79 39,077,514.58 30,705,421.52 华南地区 900,632.47 718,948.20 663,332.22 600,696.61 西北地区 1,748,628.22 1,364,394.64 2,313,789.73 1,899,361.88 东北地区 1,230.77 1,076.68 西南地区 1,098,752.15 920,109.00 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 97 合 计 77,151,600.14 58,986,884.69 50,375,784.14 39,825,708.67 4.前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 山东力诺瑞特新能源有限公司 6,490,020.66 8.35 德州金亨新能源有限公司 5,863,720.08 7.54 安徽彤宇太阳能科技有限公司 3,282,452.87 4.22 山东澳华新能源有限公司 2,872,200.04 3.69 石嘴山市新惠通房地产开发有限公司 1,751,522.23 2.25 合 计 20,259,915.88 26.05 （二十五） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 208,985.14 117,431.86 教育费附加 99,238.00 54,366.19 地方教育附加 66,414.39 36,244.13 地方水利建设基金 33,130.50 18,122.05 印花税 41,642.60 - 房产税 198,377.87 - 土地使用税 535,563.35 - 合 计 1,183,351.85 226,164.23 注：①根据财会[2016]22 号 财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知，全面试行营业税 改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发 生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司将本期发生的印 花税、房产税及土地使用税在本科目核算。 ②本年税金及附加比上年增加 957,187.58 元，增长比例为 423.23%，增加的主要原因为本期营 业收入增加，增值税比上年增长，城市维护建设税及附加随之增长；本年度将在“管理费用”中核算 的税金调整至本科目核算。 （二十六） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 通讯费 33,382.62 61,708.08 网络技术服务费 184,884.44 300,926.49 差旅费 382,331.16 315,837.00 招待费 151,849.97 166,942.50 车辆费用 223,031.95 130,595.21 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 98 工资 1,113,652.63 819,670.78 运费 769,014.26 455,024.12 广宣费 496,984.81 174,274.33 会费 44,161.67 58,797.00 售后维修费 375.00 392,728.52 制作费 8,522.30 办公费 50,751.10 安装费 200,782.00 其他 9,689.30 合 计 3,669,413.21 2,876,504.03 （二十七） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 通讯费 65,559.09 80,314.00 高新企业费 8,547.01 办公费 524,095.18 293,031.83 工资 952,144.27 956,196.87 印花税 0 18,970.40 房产税 0 160,315.64 土地使用税 0 520,796.00 社保 500,497.61 358,391.80 住房公积金 7,019.50 差旅费 44,929.35 62,340.80 会员费 30,318.40 车辆费用 302,488.67 408,284.78 招待费 247,647.22 111,879.00 折旧费 612,868.30 252,134.08 快递费 1,017.20 认证费 14,245.28 102,365.66 评估费 6,600.00 服务费 96,139.62 45,010.85 福利费 466,340.66 107,017.67 培训费 143,832.04 90,130.00 无形资产摊销 315,636.40 249,427.55 环评费 25,000.00 研发费 2,993,988.47 5,614.90 新三板费用 1,303,527.08 116,504.85 其他 312,774.49 258,542.19 合 计 8,975,215.84 4,197,268.87 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 99 注：本期管理费用比上年增加 4,777,946.97 元，增长比例为 113.83%，增加的主要原因 为本年度为挂牌新三板，支付中介费用；本期为开发新产品，研发费较上年大幅增长。 （二十八） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,200,661.49 1,902,014.94 减：利息收入 6,464.63 3,713.91 汇兑损失 - 减：汇兑收益 - 手续费支出 25,500.35 16,502.58 融资租赁未确认融资费用分摊 114,042.15 114,455.18 合 计 3,333,739.36 2,029,258.79 注：本期财务费用比上年增加 1,304,480.57 元，增长比例为 64.28%，增加的主要原因 为本期融资规模比上年增加。 （二十九） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 387,803.34 105,534.31 合 计 387,803.34 105,534.31 注：本期资产减值损失比上年增加 282,269.03 元，增长比例为 267.47%，增加的主要原因为本 期营业收入增加，期末应收账款金额增加，按照账龄计提坏账准备增加。 （三十） 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（补贴收入） 187,957.92 692,300.71 债务重组利得 违约金及罚款收入 2,013.00 无法支付的款项 2,000.00 其他 202.00 82,766.31 合 计 192,172.92 775,067.02 计入当期损益的政府补助明细： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 年产 60 万平方米新型平板式壁挂太阳能技术 产业化项目 187,957.92 42,300.71 与资产有关 市级节能专项资金 500,000.00 与收益有关 中小企业发展专项资金 150,000.00 与收益有关 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 100 合 计 187,957.92 692,300.71 注：①根据聊城市财政局、聊城市发展和改革委员会《关于下达 2012 年新能源产业发展专项 资金预算指标的通知》聊财建【2012】155 号文件，本公司 2012 年 12 月 31 日收到能源节约利用专 项资金 2,000,000.00 元，用于年产 60 万平方米新型平板式壁挂太阳能技术产业化项目，计入递延收 益，按购置生产设备的使用年限 10 年确认营业外收入， 2016 年度确认营业外收入-政府补助 187,957.92 元。 ②本期营业外收入比上年减少 582,894.10 元，降低比例为 75.21%，减少的主要原因为本期未收 到与收益相关的政府补助。 （三十一） 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 5,600.00 其中：公益性捐赠 5,600.00 非公益性捐赠 滞纳金、赔偿金及罚款支出 199,691.37 663,474.18 其他 9,941.07 23,792.00 非常损失 合 计 209,632.44 692,866.18 注：本期营业外支出比上年减少 483,233.74 元，降低比例为 69.74%，减少的主要原因为本期罚 款及滞纳金支出减少。 （三十二） 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 324,864.88 709,700.46 递延所得税调整 -19,620.07 -26,383.58 合 计 305,244.81 683,316.88 注：本期所得税费用比上年减少 378,072.07 元，降低比例为 55.33%，减少的主要原因为本期本 公司所得税税率执行 15%的高新技术企业优惠税率；本期管理费用较上年大幅增长，利润总额减少。 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 949,856.74 1,288,969.22 按法定/适用税率计算的所得税费用 142,478.51 322,242.31 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 101 子公司适用不同税率的影响 -46,340.76 所得税抵免额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 112,879.49 186,399.20 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 172,087.16 税法规定的额外可扣除费用 其他 96,227.57 2,588.21 所得税费用 305,244.81 683,316.88 （三十三） 现金流量表项目 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 6,464.63 3,713.91 政府补助收入 650,000.00 往来款 56,035,705.72 59,504,396.86 罚款收入 2,013.00 合 计 56,044,183.35 60,158,110.77 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 营业外支出 200,632.44 692,866.18 付现费用 8,219,732.66 2,691,741.79 手续费 25,500.35 往来款 48,215,834.80 58,628,224.06 合 计 56,661,700.25 62,012,832.03 3.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 644,611.93 605,652.34 加：资产减值准备 387,803.34 105,534.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,178,551.72 2,298,416.12 无形资产摊销 315,636.40 279,226.85 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,200,661.49 1,902,014.94 投资损失（收益以“－”号填列） 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 102 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,620.07 -26,383.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,892,362.51 -11,138,969.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,957,479.31 6,422,558.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,114,179.68 -2,859,816.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,971,982.67 -2,411,765.42 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,435,781.38 214,246.25 减：现金的年初余额 214,246.25 281,425.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,221,535.13 -67,178.77 4.现金和现金等价物的有关信息 项目 本期金额 上期金额 一、现金 3,435,781.38 214,246.25 其中：库存现金 47,462.65 35,746.74 可随时用于支付的银行存款 3,388,318.73 178,499.51 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,435,781.38 214,246.25 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 十、关联方关系及其交易 （一）本公司关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 山东毫瓦特新能源有限公司 本公司子公司 阳谷县华光太阳能有限公司 报告期内高管控股的公司 济南毫瓦特太阳能有限公司 报告期内实际控制人控股的公司 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 103 济南熙御电子商务有限公司 报告期内实际控制人控股的公司 济南兴信投资有限公司 本公司实际控制人参股的公司 北京信博建科科贸有限公司 本公司实际控制人参股的公司 王树 公司执行董事、总经理、控股股东、实际控制人 王涛 持股 5%以上股东 王存智 公司监事 王亚楠 公司董事 吴小佩 公司监事 郭继学 公司监事 刘书文 公司监事 赵敏 公司董事、董事会秘书 注：①公司监事王存智自 2000 年 9 月至 2015 年 12 月持有阳谷县华光太阳能有限公司 60%的股 份且担任执行董事兼总经理，2015 年 12 月 14 日王存智将其持有的全部股权转让，并辞去执行董事 兼总经理职务。 ②公司执行董事、总经理王树自 2013 年 12 月至 2016 年 4 月持有济南熙御电子商务有限公司 55% 的股份并担任监事，2016 年 4 月 15 日王树将其持有的全部股权转让，并辞去监事职务。 ③公司执行董事、总经理王树在 2004 年 9 月至 2016 年 4 月持有济南毫瓦特太阳能有限公司 50% 股份；公司监事王存智在 2014 年 8 月至 2016 年 4 月持有济南毫瓦特太阳能有限公司 30%的股份， 2016 年 4 月 1 日王树与王存智将其持有的全部股权转让，2016 年 6 月 16 日济南毫瓦特太阳能有限 公司更名为济南龙立信太阳能有限公司。 （二）购买商品、接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 本年数 上年数 金额 占营业成 本比例 金额 占营业成 本比例 济南毫瓦特太阳能有限公司 采购材料 87,008.02 0.15% 708,779.49 1.70% 阳谷县华光太阳能有限公司 采购材料 1,465,500.00 3.50% 合计 87,008.02 0.15% 2,174,279.49 5.20% （三）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 年初数 本期增加 本期减少 期末数 款项性质 其他应付款 王树 6,367,689.91 36,084,743.63 40,027,221.35 2,425,212.19 借款 其他应付款 王涛 9,905,613.45 6,388,613.45 3,517,000.00 借款 其他应付款 王存智 1,934,216.50 75,683.50 1,875,683.50 134,216.50 借款 其他应收款 王亚楠 27,319.20 27,319.20 备用金 其他应收款 郭继学 2,716.00 2,716.00 备用金 其他应收款 赵敏 35,077.45 35,077.45 备用金 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 104 项目名称 关联方 年初数 本期增加 本期减少 期末数 款项性质 其他应收款 吴小佩 10,000.00 10,000.00 备用金 （四）关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 王树、周培培、王涛、 王丽欣 山东龙普太阳能 股份有限公司 3,000,000.00 2016/1/27/ 2017/1/26 否 王树、周培培、王涛、 王丽欣、王亚楠 山东龙普太阳能 股份有限公司 4,000,000.00 2016/5/20 2017/5/19 否 王涛、王丽欣、王亚楠 山东龙普太阳能 股份有限公司 2,000,000.00 2016/4/28 2017/4/28 否 王树、周培培 山东龙普太阳能 股份有限公司 4,000,000.00 2016/10/19 2017/10/18 否 王树、王涛、王亚楠 山东龙普太阳能 股份有限公司 5,000,000.00 2016/5/20 2017/5/20 否 王树、王涛 山东龙普太阳能 股份有限公司 3,000,000.00 2016/11/16 2017/2/16 其中 2,000,00.00 元已履行完 毕 王树 山东毫瓦特新能 源有限公司 1,950,000.00 2015/7/20 2018/6/20 否 王树、王涛、周培培、 王丽欣 山东毫瓦特新能 源有限公司 1,000,000.00 2015/10/27 2016/10/26 是 王树 山东龙普太阳能 股份有限公司 3,000,000.00 2016/4/21 2016/9/8 是 王树、周培培 山东毫瓦特新能 源有限公司 3,700,000.00 2015/6/18 2016/6/16 是 王树、周培培 山东毫瓦特新能 源有限公司 3,500,000.00 2016/5/17 2017/5/12 是 王树、王涛 山东龙普太阳能 股份有限公司 2,000,000.00 2016/5/30 2016/8/30 是 王树、周培培 山东毫瓦特新能 源有限公司 3,500,000.00 2015/5/29 2016/5/20 是 王树、王涛 山东龙普太阳能 股份有限公司 2,000,000.00 2015/12/4/ 2016/3/3 是 王涛 山东龙普太阳能 股份有限公司 3,000,000.00 2015/12/15 2016/4/21 是 合计 44,650,000.00 （五）关键管理人员薪酬 项目 本年数 上年数 关键管理人员人数 7 人 7 人 关键管理人员薪酬 46.56 万元 26.41 万元 十一、或有事项 对外担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 105 山东龙普太阳能股 份有限公司 山东鸿源金属容器 科技股份有限公司 200.00 万元 2016/5/ 30 2017/5/29 否 山东龙普太阳能股 份有限公司 山东鸿源金属容器 科技股份有限公司 300.00 万元 2016/6/21 2017/6/20 否 山东龙普太阳能股 份有限公司 阳谷万泰塑编有限 公司 300.00 万元 2016/12/30 2017/12/29 否 十二、资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 1.应收账款按种类列示 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款 按组合计提 坏账准备的 应收账款 12,894,769.90 100.00 630,018.52 4.89 8,433,706.48 100.00 425,054.82 5.04 其中：组合 按账龄分析 法计提坏账 准备的应收 账款 12,106,851.75 93.89 630,018.52 5.20 8,433,706.48 100.00 425,054.82 5.04 关联方及其 他组合计提 坏账准备的 应收账款 787,918.15 6.11 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款 合计 12,894,769.90 100.00 630,018.52 4.89 8,433,706.48 100.00 425,054.82 5.04 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账计提 比例（%） 坏账准备 账面余额 坏账计 提比例 （%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 11,882,893.03 5.00 594,144.65 8,366,316.48 5.00 418,315.82 1 至 2 年（含 2 年） 156,568.72 10.00 15,656.87 67,390.00 10.00 6,739.00 2 至 3 年（含 3 年) 67,390.00 30.00 20,217.00 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 106 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 12,106,851.75 630,018.52 8,433,706.48 425,054.82 2.应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 3.应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备期 末余额 山东力诺瑞特新能源有限公司 非关联方 5,544,481.43 1 年以内 43.00 277,224.07 山东华建置业有限公司 非关联方 1,555,795.00 1 年以内 12.07 77,789.75 天普新能源科技有限公司 非关联方 1,057,065.10 1 年以内 8.20 52,853.26 山东澳华新能源有限公司 非关联方 805,076.00 1 年以内 6.24 40,253.80 李海江 非关联方 514,906.50 1 年以内 3.99 25,745.33 合 计 —— 9,477,324.03 73.50 473,866.21 （二）其他应收款 1.其他应收款按种类列示 种类 期末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 金额 比例 （％） 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其他应收款 2,342,140.50 100.00 143,289.02 6.12 3,313,648.74 100.00 221,270.48 6.68 其中：按账龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其他应收款 2,342,140.50 100.00 143,289.02 6.12 2,128,058.80 64.22 221,270.48 10.40 关 联 方 及 其 他 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 1,185,589.94 35.78 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应收款 合计 2,342,140.50 100.00 143,289.02 6.12 3,313,648.74 100.00 221,270.48 6.68 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 107 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账计提 比例（%） 坏账准备 账面余额 坏账计提 比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 2,058,500.50 5.00 102,925.02 1,028,588.66 5.00 51,429.44 1 至 2 年（含 2 年） 223,640.00 10.00 22,364.00 800,000.00 10.00 80,000.00 2 至 3 年（含 3 年) 60,000.00 30.00 18,000.00 299,470.14 30.00 89,841.04 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 2,342,140.50 143,289.02 2,128,058.80 221,270.48 2.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款项 31,587.30 2,684,127.80 备用金 530,553.20 104,520.94 保证金 1,780,000.00 525,000.00 合 计 2,342,140.50 3,313,648.74 3.本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位欠款 情况。 4.其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占其他应 收款总额 的比例(%) 坏账准备期 末余额 款项性质 聊城市天弘融资担保 有限公司 非关联方 1,300,000.00 1 年以内 55.50 65,000.00 保证金 仲利国际租赁有限公 司 非关联方 200,000.00 1-2 年 8.54 20,000.00 保证金 李家炎 非关联方 140,199.99 1 年以内 5.99 7,010.00 备用金 赵继彬 非关联方 120,000.00 1 年以内 5.12 6,000.00 备用金 山东力诺新能源有限 公司工程分公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 4.27 5,000.00 保证金 合 计 1,860,199.99 79.42 103,010.00 （三）长期股权投资 1.长期股权投资分类 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对合营企业投资 对联营企业投资 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 108 对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00 小 计 15,000,000.00 15,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 2.长期股权投资明细 被投资单 位 核 算 方 法 投资成本 年初余 额 本期增减变动 追加投资 减少 投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 合 并 范 围 变 化 山东毫瓦 特新能源 有限公司 成 本 法 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 （续） 被投资单位 期末余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致的说 明 期末减值准备 山东毫瓦特新能源有限公司 15,000,000.00 100.00 100.00 合 计 15,000,000.00 （四）营业收入及营业成本 1.营业收入和营业成本明细列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 64,823,895.01 51,404,764.94 43,671,443.16 34,906,934.69 其他业务 2,350,075.16 1,600,764.25 1,988,613.74 1,901,612.41 合 计 67,173,970.17 53,005,529.19 45,660,056.90 36,808,547.10 2.主营业务按业务内容列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 储（换）热水箱 53,891,373.63 42,755,737.71 36,582,765.40 29,910,001.38 太阳能集热器 4,941,623.07 4,141,711.60 1,941,771.74 1,526,549.70 壁挂太阳能热水器 3,412,790.62 2,611,790.08 2,621,769.22 1,883,830.85 太阳能热水器系统集成 2,578,107.69 1,895,525.55 2,525,136.80 1,586,552.76 合 计 64,823,895.01 51,404,764.94 43,671,443.16 34,906,934.69 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 109 3.主营业务按业务区域列示 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华中地区 1,119,331.62 972,528.61 395,506.66 326,514.30 华北地区 10,788,929.89 8,700,290.51 7,379,880.28 5,823,905.55 华东地区 49,172,800.15 38,732,785.60 32,918,934.27 26,256,456.35 华南地区 894,222.21 713,579.90 663,332.22 600,696.61 西北地区 1,748,628.22 1,364,394.64 2,313,789.73 1,899,361.88 东北地区 1,230.77 1,076.68 西南地区 1,098,752.15 920,109.00 合 计 64,823,895.01 51,404,764.94 43,671,443.16 34,906,934.69 4.前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 山东毫瓦特新能源有限公司 7,450,909.85 11.09 山东力诺瑞特新能源有限公司 6,490,020.66 9.66 德州金亨新能源有限公司 5,863,720.08 8.73 安徽彤宇太阳能科技有限公司 3,282,452.87 4.89 山东澳华新能源有限公司 2,872,200.04 4.28 合 计 25,959,303.50 38.65 （五）母公司现金流量表补充资料 1.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 879,547.12 1,587,881.15 加：资产减值准备 126,982.24 116,880.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,817,029.60 583,788.51 无形资产摊销 193,834.92 180,004.83 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,533,155.15 1,271,780.97 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 45,585.20 -29,220.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 901,531.09 -11,170,040.34 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 110 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,194,917.85 3,530,863.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,817,158.61 1,609,028.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,514,411.14 -2,319,032.16 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,766,924.08 178,073.33 减：现金的年初余额 178,073.33 106,466.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,588,850.75 71,606.41 2.现金和现金等价物的有关信息 项目 本期金额 上期金额 一、现金 2,766,924.08 178,073.33 其中：库存现金 17,661.91 30,297.74 可随时用于支付的银行存款 2,749,262.17 147,775.59 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,766,924.08 178,073.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 十四、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 187,957.92 692,300.71 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 111 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -992,402.74 -982,228.81 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -205,417.44 -610,099.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -1,009,862.26 -900,027.97 减：非经常性损益的所得税影响数 -1,338.01 147,133.26 非经常性损益净额 -1,008,524.25 -1,047,161.23 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响额 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -1,008,524.25 -1,047,161.23 （二）净资产收益率及每股收益 本期金额 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.61 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 4.14 0.08 0.08 山东龙普太阳能股份有限公司 2017 年 4 月 19 日 山东龙普太阳能股份有限公司 2016 年年度报告 112 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东龙普太阳能股份有限公司董事会办公室 山东龙普太阳能股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 19 日