870419
_2016_
股份
_2016
年年
报告
_2017
04
18
威迪股份
NEEQ :870419
广东威迪科技股份有限公司
GuangDong Vicdi Technology Co.,Ltd
年度报告
2016
1
公 司 年 度 大 事 记
2016 年 3 月 7 日公司作为主要起草单位的广
东省地方标准《管式微滤膜工业废水处理设
备》DB44/T 1818-2016 获得批准发布,并于
2016 年 6 月 7 日开始实施--广东省地方标准
批准发布公告 2016 第 1 号(总第 166 号)。
2016 年 6 月 29 日公司实用新型专利《铜片
研磨废水处理回用系统》ZL201521110005.6
获得授权;2016 年 6 月 29 日公司发明专利
《一种用于废水处理的新型电化学处理设备
及其废水处理方法》ZL201410363809.0 获得
授权;2016 年 6 月 29 日公司发明专利《一
种智能过滤控制方法》ZL201410845569.8 获
得授权;2016 年 8 月 24 日公司实用新型专
利 《 喷 漆 清 洗 废 水 处 理 回 用 系 统 》
ZL201521115614.0 获得授权。
2016 年公司产品电镀液智能过滤机、电化学
预处理设备、研磨废水处理回用系统获得广
东省高新技术产品认定证书。
2016
年
8
月
26
日 公 司 获 得
GD/T19001-2008/ISO9001:2008质量管理体系
认证。
2016 年 12 月 19 日,公司取得了股转系统函
[2016]9361 号,关于同意广东威迪科技股份
有限公司股票在全国中小企业股份转让系统
挂牌的函。
2016 年 11 月 1 日公司联手东莞理工学院、
北京师范大学、东莞市博硕环境科技有限公
司、佛山市南海台冠金属制品有限公司共同
实施的项目《基于 PVDF 管式复合微滤膜的电
镀废水处理技术及设备》拟获 2016 年度国家
环境保护科学技术奖授奖项目公示。该项目
完成了技术研究、材料制备、设备生产、系
统集成、工程应用等全周期的工作,获得了
一系列的成果,该技术对于解决电镀废水的
深度净化与循环回用具有重要意义。
2
目录
第一节 声明与提示 ..................................................................... 5
第二节 公司概况 ......................................................................... 7
第三节 主要会计数据和关键指标 ................................................. 9
第四节 管理层讨论与分析 ........................................................ 11
第五节 重要事项 ....................................................................... 20
第六节 股本、股东情况 ............................................................ 23
第七节 融资情况 ....................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................... 27
第九节 公司治理及内部控制 ..................................................... 31
第十节 财务报告 ....................................................................... 37
3
释义
释义项目
释义
公司、本公司、股份公司
指
广东威迪科技股份有限公司
威迪环保、子公司、威迪环保公司
指
东莞市威迪环保装备有限公司
波迪实业
指
东莞市波迪实业投资合伙企业(有限合伙)
威迪雅
指
东莞市虎门威迪雅机械设备厂
主办券商、西南证券
指
西南证券股份有限公司
会计师事务所
指
中审华会计师事务所(特殊普通合伙)
律师事务所
指
湖南路衡律师事务所
《公司法》
指
《中华人民共和国公司法》
《证券法》
指
《中华人民共和国证券法》
业务规则(试行)
指
《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》
《公司章程》
指
公司 2016 年第五次临时股东大会审议通过,将自公司股东大
会表决通过之日起生效的广东威迪科技股份有限公司章程
三会
指
股东(大)会、董事会、监事会
三会议事规则
指
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
股转系统
指
全国中小企业股份转让系统
报告期
指
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
元、万元
指
人民币元,人民币万元
报告期末
指
2016 年 12 月 31 日
4
第一节 声明与提示
【声明】
公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带
责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务
报告的真实、完整。
中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公司
董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
事项
是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整
否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
否
是否存在豁免披露事项
否
【重要风险提示表】
重要风险事项名称
重要风险事项简要描述
应收账款回收的风险
截至 2016 年 12 月 31 日公司应收账款余额 6,083,085.39
元,占当期营业收入比例为 34.16%,2016 年末应收账款余额
较 2015 年末增加 66.93%,公司应收账款的金额较大,存在
一定的坏账的风险。
市场竞争加剧的风险
随着国家对环保要求越来越严格,市场上涌现越来越多
的水处理同行竞争企业。2016 年度公司营业收入为
17,805,884.96 元,净利润为 436,129.23 元,公司业务规模
较小,盈利能力较弱,发展需要一定的时间,公司存在资本抵
御市场变化能力较弱的风险。
税收优惠的风险
公司于 2014 年 10 月 9 日取得《高新技术企业证书》(编
号 GF201444000116),有效期为 3 年。倘若国家有关税收优
惠政策发生变化,或者公司高新技术企业税收优惠期限届满
而不能重新通过高新技术企业认定,则公司税负会相应提高,
由此将对公司的财务状况和经营成果产生一定的影响。
人才流失风险
膜法水处理行业为技术与知识密集型行业,属于国家大
力发展的重点高新技术领域,对研发人员专业素质和业务能
力的要求较高。本行业内各公司对技术人才的争夺十分激烈,
面临着较大的核心技术人员的流失及技术泄密风险。
5
公司治理的风险
2016 年逐步建立了健全的法人治理结构,制定了适应企
业现阶段发展的内部控制制度体系,但是公司治理和内部控
制体系也需要在经营过程中逐渐完善,同时,随着公司的快
速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要
求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要,
进而影响公司稳定、健康发展的风险。
实际控制人控制不当的风险
截至报告期末,公司实际控制人张燕厚直接持有公司
71.21%的股份,间接持有公司 4.29%的股份,合计持有公司
75.5%的股份。此外,张燕厚担任股份公司董事长、总经理。
实际控制人可利用其控制地位,对公司人事任免、经营战略
决策等事项施加重大影响,若权利行使不当则可能对公司经
营及其他股东利益产生不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化:
否
6
第二节公司概况
一、 基本信息
公司中文全称
广东威迪科技股份有限公司
英文名称及缩写
GuangDong Vicdi Technology Co.,Ltd.
证券简称
威迪股份
证券代码
870419
法定代表人
张燕厚
注册地址
东莞市松山湖高新技术产业开发区工业南路 6 号 1 栋 612 室
办公地址
东莞市松山湖高新技术产业开发区工业南路 6 号 1 栋 612 室
主办券商
西南证券
主办券商办公地址
重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦
会计师事务所
中审华会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名
李永萍 罗皖
会计师事务所办公地址
天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露负责人
卢倩婷
电话
0769-88620222
传真
0769-85150225
电子邮箱
vicdi@
公司网址
联系地址及邮政编码
东莞市松山湖高新技术产业开发区工业南路 6 号 1 栋 612 室
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地
公司董事会秘书办公室
三、 企业信息
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
挂牌时间
2017-01-19
分层情况
基础层
行业(证监会规定的行业大类)
C35 专业设备制造
主要产品与服务项目
智能过滤机,工业废水处理设备,RO 反渗透设备及其它产品和定
制化系统设计与实施及维护服务
普通股股票转让方式
协议转让
普通股总股本(股)
20,000,000
做市商数量
-
控股股东
张燕厚
实际控制人
张燕厚
7
四、 注册情况
项目
号码
报告期内是否变更
企业法人营业执照注册号
91441900725102530W
是
税务登记证号
91441900725102530W
是
组织机构代码
91441900725102530W
是
注:2016 年 5 月 24 日,公司完成企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证三证
合一,三证合一后的统一社会信用代码为 91441900725102530W。
8
第三节会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位:元
本期
上年同期
增减比例
营业收入
17,805,884.96
10,405,711.08
71.12%
毛利率%
33.00%
35.72%
-
归属于挂牌公司股东的净利润
436,129.23
547,816.35
-20.39%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润
541,338.06
-77,573.97
797.83%
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股
东的净利润计算)
1.98%
2.54%
-
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的
扣除非经常性损益后的净利润计算)
2.46%
-0.36%
-
基本每股收益
0.02
0.03
-33.33%
二、 偿债能力
单位:元
本期期末
上年期末
增减比例
资产总计
28,406,511.92
24,299,262.54
16.90%
负债总计
6,156,130.10
2,485,009.95
147.73%
归属于挂牌公司股东的净资产
22,250,381.82
21,814,252.59
2.00%
归属于挂牌公司股东的每股净资产
1.11
1.09
1.83%
资产负债率%(母公司)
14.98%
10.23%
-
资产负债率%(合并)
21.67%
10.23%
-
流动比率
437.85%
964.52%
-
利息保障倍数
-
-
-
三、 营运情况
单位:元
本期
上年同期
增减比例
经营活动产生的现金流量净额
-2,469,801.33
-2,499,365.77
-
应收账款周转率
3.66
4.34
-
存货周转率
3.78
5.02
-
四、 成长情况
本期
上年同期
增减比例
总资产增长率%
16.90%
6.66%
-
营业收入增长率%
71.12%
-2.33%
-
净利润增长率%
-20.39%
48.19%
-
9
五、 股本情况
单位:股
本期期末
上年期末
增减比例
普通股总股本
20,000,000
20,000,000
0.00%
计入权益的优先股数量
-
-
-
计入负债的优先股数量
-
-
-
六、 非经常性损益
单位:元
项目
金额
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部
份
-203,818.94
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
105,649.23
其他营业外收入和支出
-25,605.38
非经常性损益合计
-123,775.09
所得税影响数
-18,566.26
少数股东权益影响额(税后)
0.00
非经常性损益净额
-105,208.83
10
第四节管理层讨论与分析
一、 经营分析
(一) 商业模式
公司致力于环保工程、纯水工程、工业废水循环回用技术、高端技术的研发及应用,重点于节约能源、
环保等领域的开拓。
1、所处行业
公司所处的行业为水资源专用机械制造行业。根据公司主营业务和主要产品,公司细分行业为膜法水
处理行业,中国膜法水处理行业正处于快速发展的黄金阶段—成长期。
2、主营业务和收入来源
公司主营业务为膜、膜组件、水处理设备、组件的研发、销售、技术服务及维修,废水处理及废水回
用系统的技术方案设计、工艺设计与实施,及提供定制化的膜法水处理整体解决方案。2016年公司主营业
务收入占营业收入的比重为94.85%,公司收入主要来源于主营业务收入。
3、公司主要产品或服务
公司主要产品是IFIL电镀液智能过滤机、工业废水处理设备、RO反渗透设备及其他产品,公司主要服
务是定制化系统设计与实施及维修服务。
4、客户类型
公司客户主要是环保科技公司、水处理工程公司,环保机械设备公司、重金属冶炼公司等。
5、销售渠道
公司的销售渠道主要为直接销售给终端客户以及通过经销商的方式销售给终端客户两种销售渠道。
6、关键资源
公司具有较强的工业废水处理产品的研发能力和市场开拓能力,具有扎实的技术储备,并聚集了丰富
经验的行业人才。公司以市场需求为导向,对研发、采购、生产和销售业务流程进行不断的梳理和优化,
并加以严格执行,提高对市场需求的反应速度,促进研发、技术创新、服务水平及销售持续、全面、协调
发展,提升公司的核心竞争力。
7、商业模式
公司始终将研发和技术创新作为公司业务发展的核心和动力,不断提高公司的技术水平和研发实力,
并将公司主要资源运用在膜技术研发、产品设备销售及污水处理解决方案的设计实施上,研发出符合市场
需求和客户个性化要求的产品和服务实现盈利;此外,在经营过程中,公司以市场需求为导向,对研发、
采购、生产和销售业务流程进行不断的梳理和优化,并加以严格执行,提高对市场需求的反应速度,促进
研发、技术创新、服务水平及销售持续、全面、协调发展,不断增强公司的盈利能力和持续经营能力。
报告期内公司商业模式无重大变化;报告期后至报告披露日,公司商业模式未发生重大变化。
年度内变化统计:
事项
是或否
所处行业是否发生变化
否
主营业务是否发生变化
否
主要产品或服务是否发生变化
否
客户类型是否发生变化
否
关键资源是否发生变化
否
销售渠道是否发生变化
否
收入来源是否发生变化
否
商业模式是否发生变化
否
(二) 报告期内经营情况回顾
11
总体回顾:
报告期内,公司为扩大生产规模,满足市场需求,设立了全资子公司。子公司专为股份公司提供产品
生产的服务,报告期内子公司对生产车间进行了改造扩大,产能大幅增加,同时公司加强了市场开发力度,
对新产品加大了销售渠道同时积极开拓新客户,实现了 2016 年营业收入高速增长的态势,全年实现营业
收入 17,805,884.96 元,与 2015 年相比提高了 71.12%。公司报告期内同比上年取得了较好的经营业绩。
1、公司的财务状况
截至 2016 年 12 月 31 日,公司资产总额 28,406,511.92 元,相比上年 24,299,262.54 元增幅 16.90%,
主要由应收账款增加 2,274,912.58 元及为了扩张备货增加的存货 5,430,770.14 元所致,负债总额为
6,156,130.1 元,同比上年 2,485,009.95 元增幅 147.73%,主要是公司为扩大生产,备货产生的应付账款和
公司挂牌新三板应付券商服务费所致,虽然公司负债较上年有大幅增长,但均为合理正常经营需要产生,且
公司 2016 年末资产负债率 21.67%,货币资金 11,611,819.38 元,公司流动资金充裕负债风险较小。净资
产总额为 22,250,381.82 元,比上年度末 21,814,252.59 增长了 436,129.23 元,增幅 2.00%.
2、公司经营成果
2016 年度公司营业收入 17,805,884.96 元,比上年同期增长 71.12%,主要体现在 “智能过滤机”和
“工业废水处理设备”这两大类产品中,合计增加了 6,056,624.16 元,占总体增加比例 81.83%。营业收入
的增加主要是因为:1、公司本期采用代理商销售模式,销售量和销售额大幅提升。2、公司本期通过展会
等多种渠道开拓了新客户,实现了销售收入大幅提升。
营业成本 11,929,543.32 元,比上年同期增长 78.36%;净利润为 436,129.23 元,比上年同期下降了
20.39%,但是扣除非经常性损益后净利润较上年同期增长 797.83%.主要均是受营业收入同步增加的影响。
针对公司净利润同比上期下降的影响,公司将进一步加大销售力度,加强科技创新与新技术研发,以取得更
高的销售规模的同时争取国家科研项目的资助。
3、公司现金流量情况
2016 年公司经营活动产生的现金流量净额为-2,469,801.33 元,主要原因一是为扩大产能增加备货
采购量,二是为扩大规生产规模增加了人员工资投入。投资活动产生的现金流量净额为-234,035.53 元,
主要是由于购入机器设备所致。筹资活动产生的现金流量净额为 13,790,000.00 元,主要为公司本期收到
股东杨将以 1400 万元现金置换无形资产所致。公司报告期内经营活动现金流量为负,系公司仍处于发展
扩充阶段所致。截至 2016 年 12 月 31 日,公司库存商品为 7,421,052.51 元,为后续订单和规模生产备足
产品和材料,报告期末公司自有资金 11,611,819.38 元,现阶段公司不存在较大的资金压力,所以公司经
营活动产生的现金流量净额为负,不会影响公司的持续经营能力。
4、技术研发情况
报告期内,公司继续注重研发,已拥有多项自主知识产权。2016 年度,公司新取得 4 项专利授权,
其中发明专利 2 项,实用新型专利 2 项,起草广东省地方标准《管式微滤膜工业废水处理设备》,报告期
内公司主营业务未发生变化。
1、主营业务分析
(1)利润构成
单位:元
项目
本期
上年同期
金额
变动比例
占营业
收入的
比重
金额
变动比例
占营业收
入的比重
营业收入
17,805,884.96
71.12%
-
10,405,711.08
-2.33%
-
营业成本
11,929,543.32
78.36% 67.00%
6,688,601.92
-5.84%
64.28%
毛利率
33.00%
-
-
35.72%
-
-
管理费用
4,427,324.88
29.67% 24.86%
3,414,251.88
-4.93%
32.81%
12
销售费用
445,224.09
62.97%
2.50%
273,200.95
35.17%
2.63%
财务费用
-97,098.17
-694.16%
-0.55%
-12,226.49 -121.27%
-0.12%
营业利润
774,891.03
1,111.78%
4.35%
-76,586.70
70.30%
-0.74%
营业外收入
112,497.75
-84.72%
0.63%
736,271.53
-2.17%
7.08%
营业外支出
236,272.84
45,494.03%
1.33%
518.21
72.07%
0.00%
净利润
436,129.23
-20.39%
-
547,816.35
48.19%
5.26%
项目重大变动原因:
营业收入变动原因: 2016 年公司营业收入同比增加主要体现在 “智能过滤机”和“工业废水处理
设备”这两大类产品中,合计增加了 6,056,624.16 元,占总体增加比例 81.83%。收入增加主要是因为:1、
公司本期加大了代理商销售模式的销售力度,销售量和销售额大幅提升。2、公司本期通过展会等多种渠
道开拓了新客户,实现了销售收入大幅提升。
营业成本变动原因: 1、营业收入的提高,引起营业成本同步上升; 2、2016 年产品综合毛利率为
33.00%,较 2015 年下降了-2.72%,由于 2016 年公司减少了非标准化产品生产、销售,相比较而言,标准
化产品直接材料、直接人工耗费均高于非标准化产品,因此营业成本有所提升。
管理费用变动原因: 主要因公司 2016 年挂牌“新三板”产生的中介费用。
销售费用变动原因: 1、产品销量增加同比增加了运费,推广费,销售人员人工费; 2、2016 年公
司为职工缴纳了住房公积金。
财务费用变动原因: 本期财务费用较上年同期减少 84,871.68 元,一方面是因为公司下半年购买了
800 万元短期理财产品收到利息,另一方面 2015 年度公司及时偿还了银行借款减少了利息支出。
营业利润变动原因: 2016 年营业收入较 2015 年营业收入增加 71.12%,而营业成本、期间费用合计
较同期增长 61.19%,收入的增加比营业成本、期间费用合计增加的幅度大产生了营业利润的增加。
营业外收入变动原因: 主要是在 2015 年科研项目验收增加了政府补助,报告期内政府补助项目减少。
营业外支出变动原因: 主要是公司本期处置了部份固定资产所致。
(2)收入构成
单位:元
项目
本期收入金额
本期成本金额
上期收入金额
上期成本金额
主营业务收入
16,889,577.60
11,427,832.12
9,831,272.65
6,391,834.77
其他业务收入
916,307.36
501,711.20
574,438.43
296,767.15
合计
17,805,884.96
11,929,543.32
10,405,711.08
6,688,601.92
按产品分类分析:
单位:元
类别/项目
本期收入金额
占营业收入比例%
上期收入金额
占营业收入比例%
工业废水处理设备
10,311,735.28
57.91%
6,794,427.46
65.30%
智能过滤机
4,122,906.08
23.15%
1,583,589.74
15.22%
RO 反渗透设备
632,843.76
3.55%
493,490.59
4.74%
其他产品
1,349,975.20
7.58%
606,092.39
5.82%
技术服务收入
472,117.28
2.65%
353,672.47
3.40%
材料收入
916,307.36
5.15%
574,438.43
5.52%
合计
17,805,884.96
100.00%
10,405,711.08
100.00%
收入构成变动的原因:
公司一直专注于工业废水循环回用系统的设计、研发、生产及销售,主要产品包括工业废水处理设备、
智能过滤机、RO 反渗透设备、其他产品等。公司各类产品的销售比例总体保持稳定,其中公司主打产品
智能过滤机 2016 年度销售额较上年增加 2,539,316.34 元,增幅 160.35%,主要系公司本期加大了代理商
13
销售模式的销售力度所致。工业废水处理设备 2016 年销售额较上年增加 3,517,307.82 元,但占营业收入
比例有所下降,主要系公司自 2015 年 9 月推出主打产品智能过滤机后,销售重心实现转移至智能过滤机
所致。其他各项产品占营业收入比重与上年同期基本持平。
(3)现金流量状况
单位:元
项目
本期金额
上期金额
经营活动产生的现金流量净额
-2,469,801.33
-2,499,365.77
投资活动产生的现金流量净额
-234,035.53
-763,069.08
筹资活动产生的现金流量净额
13,790,000.00
1,580,000.00
现金流量分析:
1.经营活动产生的现金流量净额 2016 年较 2015 年变动不大,但是 2016 年经营活动产生的现金流量
净额与本年度净利润相差 290 万,主要是 2016 年营业收入的增加导致了应收账款同步新增了 220 万和为
了备货扩产预付了 70 万材料款所致,因收入的确认,应收账款增加,现金流未回和预付的材料款,出现
了经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润的差异。
2.投资活动产生的现金流量净额 2016 年较 2015 年减少 69.33%是由于 2016 年购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现金减少 53 万所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额 2016 年较 2015 年增加 772.78%主要是由于 2016 年股东杨将以货币
资金人民币 1400 万元置换原非专利技术出资所致。2016 年 4 月,杨将将 1400 万元出资(占注册资本的
70%)转让给张燕厚,张燕厚将 220 万元出资(占注册资本的 11%)转让给唐绍波,张燕厚将 60 万元出资
(占注册资本的 3%)转让给梁耀林,张燕厚将 10 万元出资(占注册资本的 0.5%)转让给苑永星;2016
年 5 月,张燕厚将 100 万元出资(占注册资本的 4.29%)转让给波迪实业。具体置换及转让过程详见公司
2016 年 12 月 26 日在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台()发布的《公开转
让说明书》、《财务报表及审计报告》、《法律意见书》、《补充法律意见书 1》。
(4)主要客户情况
单位:元
序号
客户名称
销售金额
年度销售占比
是否存在关联关系
1
深圳市顺捷自动化设备有限公司
2,393,162.50
13.44%
否
2
广州市大进工业设备有限公司
1,993,162.39
11.19%
否
3
佛山市南海台冠金属制品有限公司
1,577,529.97
8.86%
否
4
东莞市宏森汽车配件有限公司
1,123,021.40
6.31%
否
5
厦门恩迪膜科技有限公司
1,027,478.62
5.77%
否
合计
8,114,354.88
45.57%
-
(5)主要供应商情况
单位:元
序号
供应商名称
采购金额
年度采购占比
是否存在关联关系
1
昆山硕凯自动化科技有限公司
2,611,153.85
16.62%
否
2
广州市大进工业设备有限公司
2,106,027.52
13.41%
否
3
东莞市金庆五金建材贸易有限公司
2,060,278.80
13.12%
否
4
深圳市洁驰科技有限公司
1,093,675.21
6.96%
否
5
广东省化州市海利集团有限公司不锈
钢制管厂
863,990.17
5.50%
否
合计
8,735,125.55
55.61%
-
(6)研发支出与专利
14
研发支出:
单位:元
项目
本期金额
上期金额
研发投入金额
1,267,349.30
2,336,610.21
研发投入占营业收入的比例
7.12%
22.46%
专利情况:
项目
数量
公司拥有的专利数量
27
公司拥有的发明专利数量
15
研发情况:
报告期研发投入金额同比上期减少 106.93 万元,减幅 45.76%,研发投入占营业收入的比例同比减
少了 15.34 个百分点,主要原因:一是公司报告期营业收入同比上升 71.12%。二是公司铜片研磨废水处
理回用系统、喷漆清洗废水处理回用系统、线路板除胶渣循环处理系统等多个项目于 2015 年底完成研
发,2016 年公司基于市场需求及战略安排开展了一种硫酸镍电镀液智能过滤机、一种硫酸铜电镀液智能
过滤机等 4 个研发项目,其中一种用于废水处理的新型电化学处理设备及其废水处理方法、一种智能过
滤控制方法于 2016 年下半年立项,研发支出较少。未来公司将结合市场需求、企业自身情况加大研发
投入。
由于公司属环保行业,在面对日益恶烈的环境破坏,公司需不断的研发创新来应对严格的市场需求。
公司新产品智能过滤机将逐步形成新的收入增长点,对公司收入的增长将产生积极的影响。
2、资产负债结构分析
单位:元
项目
本年期末
上年期末
占总资
产比重
的增减
金额
变动
比例
占总资
产的比
重
金额
变动
比例
占总资
产的比
重
货币资金
11,611,819.38 2,109.01%
40.88%
525,656.24
-76.19%
2.16%
38.72%
应收账款
5,736,801.12
65.71%
20.20%
3,461,888.54 228.33% 14.25%
5.95%
存货
7,421,052.51
272.86%
26.12%
1,990,282.37
-7.51%
8.19%
17.93%
长期股权投资
-
-
-
-
-
-
-
固定资产
1,982,523.98
-8.52%
6.98%
2,167,235.63
37.28%
8.92%
-1.94%
在建工程
-
-
-
-
-
-
-
短期借款
-
-
-
-
-
-
-
长期借款
-
-
-
-
-
-
-
资产总计
28,406,511.92
16.90%
-
24,299,262.54
6.66%
-
-
资产负债项目重大变动原因:
货币资金变动原因: 货币资金 2016 年末较 2015 年末变动比例为 2,109.01%,变动幅度巨大,主要
是 2016 年股东杨将以货币资金 1400 万元人民币置换原非专利技术出资所致。2016 年 4 月,杨将将 1400
万元出资(占注册资本的 70%)转让给张燕厚,张燕厚将 220 万元出资(占注册资本的 11%)转让给唐
绍波,张燕厚将 60 万元出资(占注册资本的 3%)转让给梁耀林,张燕厚将 10 万元出资(占注册资本的
0.5%)转让给苑永星;2016 年 5 月,张燕厚将 100 万元出资(占注册资本的 4.29%)转让给波迪实业。
具体置换及转让过程详见公司 2016 年 12 月 26 日在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台
()发布的《公开转让说明书》、《财务报表及审计报告》、《法律意见书》、《补
充法律意见书 1》。
15
应收账款变动原因:主要是公司营业收入较上年有较大的增幅,部分客户如:深圳市顺捷自动化设
备有限公司的货款仍处在信用期所致。
存货变动的原因:1、公司于 2016 年成立了子公司后生产规模扩大,产能增加,年底库存商品和半
成品较上年增加;2、公司 2017 年将扩大产能,2016 年下半年提前了材料备货;
固定资产变动原因:固定资产较上期变动不大,主要是在报告期内处置了部份固定资产所致;
报告期内无长期股权投资、在建工程、短期借款和长期借款;
资产总计变动原因:报告期末资产总计 28,406,511.92 元比期初增加了约 400 万元,增幅 16.90%。
主要由应收账款和存货同比增加所致。
负债总计变动原因:报告期末负债总计比期初增加 3,671,120.15 元,增幅为 147.73%。负债总计增
加主要是由于为扩产而增加的应付账款和其他应付款中应付券商服务费的增加所致。期末资产负债率为
21.67%,比期初增加 11.44 个百分点。
综上,报告期公司资产负债率较低,财务风险可控,负债规模合理,负债对公司现金流影响不大。
3、投资状况分析
(1)主要控股子公司、参股公司情况
公司于 2016 年 6 月 6 日设立了全资子公司东莞市威迪环保装备有限公司(企业法人营业执照注册
号 91441900MA4UQE2E90);注册资本 100 万元,公司于 2016 年 6 月 27 日以生产设备评估价 111.00 万
元向子公司增资。上述两次出资合计 211 万元,公司 100%控股子公司。 报告期内子公司威迪环保只为
股份公司提供生产,产品统一销售给股份公司,没有其它对外销售的情况。2016 年威迪环保实现销售收
入 7,218,056.46 元和净利润 246,517.53 元。
(2)委托理财及衍生品投资情况
报告期内存在委托理财产品的情况 1.公司于 2016 年 7 月 14 日申购了东莞银行“玉兰理财”稳健
收益系列理财宝 1 号(产品编号 A80001,理财期代码:2WF201)双周分红型理财产品 150 万和 300 万合
计人民币 450 万元。产品类型:保本浮动收益型,产品评级:低风险产品,理财期起始及到期规则:第
一个运作周期起息日为 2016 年 7 月 7 日周四,每双周后的周四为清算日 T,遇节假日顺延至下一个周四。
相邻两个 T 日之间的天数,即为当个周期的理财天数。存续期均可申购赎回,T-1 日 17:00 前发生申购
或赎回的于 T 日扣款起息或清算兑付。非赎回状态下,产品存续并于 T 日进行派息分红。该产品报告期
内仍未赎回。 2.公司于 2016 年 7 月 14 日申购了东莞银行“玉兰理财”稳健收益系列理财宝 1 号(产
品编号 A80001,理财期代码:03D201)滚动型理财产品人民币 350 万元。产品类型:保本浮动收益型,
产品评级:低风险产品,理财期起息及到期规则:第周五起息,周一到期,如此类推,起息日遇节假日
顺延至下一个周五,到期日遇节假日延至下一个周一。该产品报告期内仍未赎回。 根据《公司章程》
的有关规定,上述事项应经公司董事会、股东大会审议批准后实施。公司于 2017 年 2 月 9 日召开了广
东威迪科技股份有限公司第二届董事会第三次会议,审议通过了《关于追认公司购买理财产品的议案》,
上述事项公司于 2017 年 2 月 10 日在全国中小企业股份转让系统进行了公告。公司于 2017 年 2 月 27 日
召开了广东威迪科技股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。
(三) 外部环境的分析
因工业废水排放量日益增加,工业废水对流域环境污染及居民健康造成众多严重的影响,近几年来
我国越来越注重工业废水的治理,2011 年 2 月,国务院批准了《重金属污染综合防治“十二五”规划》,
以解决工业废水治理的难点问题。
随着经济发展水平的不断提高,工业废水的组成成分也日益复杂,加之一年四季的气候变化,导致
工业污水处理难度较大,传统污水处理工艺技术有待改进。其次,我国目前使用的众多污水处理技术,
大多延续了以往的经验和技术,但是在现阶段的社会环境等因素的影响下,处理质量可能不尽相同,污
水处理技术容易受到外界的影响。所以需要污水处理行业中的企业不断的创新和改革,市场前景可观。
环保立法,追究刑责,中央和各省级环保督查大格局已形成,中央环保督查是中央加强生态文明建设
的一项重大举措,也是一项重要的制度性安排,污水处理行业无疑是国民经济极为重要的行业。
16
国内水污染处理需求巨大,市场空间广阔,必将带来水处理行业的快速发展。
(四) 竞争优势分析
公司优势 公司成立至今已有 17 年的行业经验积累,公司注重研发和创新,不断的挑战和适应新环
境的需求。公司现拥有丰富的自主知识产权和专业技术人才。面对现阶段新环境下严格的市场需求,对
于企业是挑战同时也是机遇。公司自主研发的并撑握的核心技术:工业废水膜法回用处理技术,在公司
不断的沉淀和改进下,能适应多种废水循环回用处理。是中国同时拥有多种膜材料制造、膜设备制造和
膜应用工艺、电化学工艺及连续电去离子(EDI)工艺等五大尖端技术系统的少数公司之一。一直以来
公司的产品和信誉得到客户广泛的认可和推崇。公司已在工业废水循环回用处理方面建立起良好的企业
品牌形象。
公司的劣势 随着公司业务的快速扩张,公司在战略规划、资源整合、组织配置、运营管理、资金
管理、内部控制等方面都将面临巨大挑战,公司现有的人力和管理资源有限,已经远远不能满足公司发
展的需求,需要进一步吸引大量有丰富经验的技术、财务、管理和营销等人才加盟公司以解决这一问题。
(五) 持续经营评价
公司的持续经营能力在一定程度上取决于技术进步和持续创新的能力。通过多年的生产经营实践,
公司在国内该行业的技术领先优势已经不断转化为产品质量优势、成本(价格)优势和品牌优势,这些
优势将对公司持续经营能力产生积极的影响。目前,公司智能过滤机在国内市场形成独家生产销售,部
分产品销售规模在国内处于领先地位。公司经营策略稳健务实。资产负债率处于较低水平,经营风险可
控。此外,受环保行业政策利好的刺激,未来市场需求潜力巨大。公司现阶段资金流充裕,备货充足,
不存在资金压力和货源不足现象,公司完全具备持续经营能力。
(六) 扶贫与社会责任
-
二、 未来展望
(一) 行业发展趋势
随着中国城市化、工业化的加速,生活污水和工业废水的排放量日益增加,污水向环境的排放导致自
然界水体水质不断恶化,当前我国水资源的污染形势十分严峻。水资源的污染对城市经济社会可持续发展
构成了严重威胁。在"十三五"期间,污水处理行业的发展既会有行业规模的提升,也会有行业标准的提高。
因此,无论是从"量"抑或是"质"上,污水处理行业都蕴含着较大的发展机遇。
对于公司而言,始终注重研发与创新,不断的取证和试验,以应对各种复杂环境下的工业废水处理需
求。公司管理层有敏锐的触觉,随时洞察市场的变幻,与时俱进,为公司长远发展提供正确的战略方针。
公司多年来的行业技术经验积累和良好的市场口啤,为公司未来的效益增长奠定了坚实的基础。
(二) 公司发展战略
公司持续的创新,不仅在技术方面一次次的挑战新环境下的难题,而且在新产品的开发和销售渠道的
拓展都有重大革新。公司的新产品智能过滤机自投入市场以来销售业绩稳步上升。公司把握市场机遇,将
在原有直销的模式下增加经销商加盟合作方式以提高公司的经营业绩。报告期销售较上年有大幅增长,公
司将会继续拓展区域合作,将现有的主要的市场华东和华南地区逐步发散覆盖至全国。公司在未来会增加
整套废水处理设备租赁的销售模式,以应对小型客户一次性全款购买整套设备困难的尴尬。通过按月收取
固定租金和按处理废水产量收取费用来增加公司的销售业绩。
(三) 经营计划或目标
公司经营计划和目标:1、将不断努力打造一个高端、智能、现代化的水处理行业全国知名供应商;2、
将在电镀液废水处理领域,继续发挥技术特长,做到行业领导地位;3、将在工业废水循环回用方面发展
成为从方案设计、技术研发、物资采购、生产制备、经营管理到施工售后全面设备解决方案商;4、结合
市场需求稳步扩大生产规模、调整产品结构、持续发挥公司在行业内形成的客户优势、技术优势、品牌优
势和人才优势,全力将公司打造成为一个国内领先,行内有影响力的,可持续发展的现代化企业。
17
(四)不确定性因素
不适用
三、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、应收账款回收的风险
公司截至 2016 年 12 月 31 日应收账款余额 6,083,085.39 元,占当期营业收入比例 34.16%,2016
年末应收账款余额较 2015 年末增加 66.93%,公司应收账款的金额较大,存在一定的坏账的风险。
应对措施:公司已充分了解客户的经营情况和财务状况,密切跟踪其信用变化情况,通过事前把关、
事中监控、事后催收等控制措施,增强风险识别能力和风险管理能力,加强应收账款的管理,以有效减少
应收账款发生坏账的风险。另一方面公司根据会计政策,已对应收账款充分计提了坏账准备。
2、市场竞争加剧的风险
随着国家对环保要求越来越严格,市场上涌现越来越多的水处理同行竞争企业。报告期内,公
司 2016 年营业收入为 17,805,884.96 元,净利润为 436,129.23 元,公司业务规模较小,盈利能力较
弱,发展需要一定的时间,公司存在资本抵御市场变化能力较弱的风险。
应对措施:公司自成立至今一直以来注重研发创新,多年来的沉淀,已集合了一帮优秀的技术人才,
公司现拥有 27 项专利技术。所以市场的严格需求,公司有强大的后备力量。随着新股东的加入和挂牌新
三板,现有资金流充裕,同时公司内部控制越来越完善,管理日趋成熟,形成了较强的市场竞争力,可以
抵御外部风险。
3、税收优惠的风险
公司于 2014 年 10 月 9 日取得《高新技术企业证书》(编号 GF201444000116),有效期为 3 年。倘若
国家有关税收优惠政策发生变化,或者公司高新技术企业税收优惠期限届满而不能重新通过高新技术企业
认定,则公司税负会相应提高,由此将对公司的财务状况和经营成果产生一定的影响。
应对措施:(1)公司本身就注重研发投入,会计核算健全。公司从 2011 年 11 月 17 日开始就成为
国家高新技术企业,已有多年的高新技术企业经验,熟悉高新技术认定流程。所以高新技术企业证书期限
届满后完全有能力重新认定取得。(2)政府的税收优惠只是辅助作用,公司的发展主要还是靠自己的销
售业绩和成本的控制,公司已有近 20 年的营运管理,自身有能力和信心来应对此部分的风险。
4、人才流失风险
膜法水处理行业为技术与知识密集型行业,属于国家大力发展的重点高新技术领域,对研发人员专业
素质和业务能力的要求较高。本行业内各公司对技术人才的争夺十分激烈,面临着较大的核心技术人员的
流失及技术泄密风险。
应对措施:公司已建立了完善的人才和薪酬管理机制,近年来,核心技术人才没有流失。同时公司为
了填充扩大规模的需要,也在准备组建后备的技术资源。
5、公司治理的风险
2016 年逐步建立了健全的法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度体系,但是
公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善,同时,随着公司的快速发展,经营规模不
断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要,
进而影响公司稳定、健康发展的风险。
应对措施:公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训,提高董事、监事和高级管理
人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的知识,强化规范运作的意识,严格履
行职责,切实执行《公司法》、《公司章程》及各项制度等的规定,使公司规范治理更趋完善。
6、实际控制人控制不当的风险
截至报告期末公司实际控制人张燕厚直接持有公司 71.21%的股份,间接持有公司 4.29%的股份,合计
18
持有公司 75.5%的股份。此外,张燕厚担任股份公司董事长、总经理。实际控制人可利用其控制地位,对
公司人事任免、经营战略决策等事项施加重大影响,若权利行使不当则可能对公司经营及其他股东利益产
生不利影响。
应对措施:公司将严格按照三会议事规则和公司章程的规定来加强公司内部的管理,完善内控制度,
规范股东及实际控制人的决策行为,确保公司各项重大投资、经营、管理事项能够得到规范、科学决策,
并得到有效执行。
(二) 报告期内新增的风险因素
无
四、 董事会对审计报告的说明
(一) 非标准审计意见说明:
是否被出具“非标准审计意见审计报告”:
否
审计意见类型:
标准无保留意见
董事会就非标准审计意见的说明:-
(二) 关键事项审计说明:
-
19
第五节重要事项
一、 重要事项索引
事项
是或否
索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项
否
-
是否存在对外担保事项
否
-
是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、
资产的情况
是
第五节二(一)
是否存在日常性关联交易事项
是
第五节二(二)
是否存在偶发性关联交易事项
是
第五节二(三)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者
本年度发生的企业合并事项
是
第五节二(四)
是否存在股权激励事项
否
-
是否存在已披露的承诺事项
是
第五节二(五)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
否
-
是否存在被调查处罚的事项
否
-
是否存在自愿披露的重要事项
否
-
二、 重要事项详情
(一)控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
单位:元
占用者
占用形式
(资金、资产、
资源)
占用性质
(借款、垫
支、其他)
期初余额
累计发生额
期末余额
是否
归还
是否为
挂牌前
已清理
事项
东莞市虎门威
迪雅机械设备
厂
资金
借款
330,000.00
330,000.00
-
是
是
总计
330,000.00
330,000.00
0.00
占用原因、归还及整改情况:
由于相关制度不完善,公司管理层规范意识不足等原因,公司在中介机构未介入之前与关联方发生的
关联交易并未履行相关决策程序,存在不规范情形。为防止控股股东、实际控制人及其关联方占用或者转
移公司资金、资产及其他资源的行为发生,保障公司权益,公司制定和通过了《公司章程》、《关联交易
管理制度》、《防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度》。相关规定将对关联方的
行为进行合理的管制,以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性,确保了公司资产安全,
促进公司健康稳定发展。为了更好地维护中小股东的利益,公司控股股东、实际控制人张燕厚于 2016 年
7 月出具了《关于不存在占用广东威迪科技股份有限公司资金、资产或其他资源的承诺函》,确认截至承
诺函出具日,不存在以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或其他任何方式占用威迪股份资金、资产或
其他资源的情形;承诺今后亦不利用本人对威迪股份的控制地位占用威迪股份的资金、资产或其他资源。
如违反上述承诺函占用威迪股份的资金、资产或其他资源,而给威迪股份及其他股东造成损失的,由本人
承担赔偿责任。公司严格执行《防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度》, 公司
的关联交易及关联方资金占用得到规范,公司《防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金管理
制度》得到切实落实,相关承诺方亦未违反承诺。
20
报告期末公司与关联方的资金拆借行为已得到清理,公司已致力于完善公司治理结构、规范关联交易、
杜绝关联方资金占用的制度建立,且上述制度已得到落实。
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位:元
日常性关联交易事项
具体事项类型
预计金额
发生金额
1.购买原材料、燃料、动力
-
-
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售
-
173,842.24
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)
-
-
4.财务资助(挂牌公司接受的)
-
-
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
-
-
6.其他
-
-
总计
-
173,842.24
报告期内,公司发生的日常性关联交易主要为向关联方接受外包劳务,由于金额较小,对公司财务状
况和经营成果未产生重大影响。报告期内公司发生的日常性关联交易均发生在公司申报挂牌前,未履行决
策程序,但是公司在挂牌前已予以清理和规范。
(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位:元
偶发性关联交易事项
关联方
交易内容
交易金额
是否履行必要决策程序
张燕厚
拆入资金
2,193,111.50
否
张日英
公司归还张日英借款
370,000.00
否
张燕厚
公司归还张燕厚借款
2,363,111.50
否
东莞市虎门威迪雅机械设备厂
威迪雅归还公司借款
330,000.00
否
梁耀林
拆入资金
189,600.00
是
梁耀林
公司归还梁耀林借款
189,600.00
是
总计
-
5,635,423.00
-
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
因公司前期经营需要,向股东拆借资金,以扩充资金流动。以上发生的偶发性关联交易,除子公司与
梁耀林发生的偶发性关联交易履行了决策程序外,其他偶发性关联交易没有履行特别的决策程序,存在不
规范的现象;报告期内公司设立子公司,梁耀林为子公司法人代表,因前期子公司经营需要,子公司向梁
耀林拆借资金 189,600.00 元,按照拆借时公司章程的规定,已履行了相应规定的决策程序。其他未履行
决策程序的偶发性关联交易公司在挂牌前已予以清理和规范,拆入资金全部予以偿还,拆出资金全部予以
收回。今后公司会严格按照股转的要求披露关联交易。
为规范公司与关联方之间的关联交易,维护公司股东特别是中小股东的合法权益,保证公司与关联方
之间的关联交易符合公开、公平、公正的原则,根据国家有关法律、行政法规、部门规章及其他规范性文
件的相关规定,公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
等公司制度中对关联方及关联交易的类型、关联方的回避措施、关联交易的披露等事项进行了严格规定。
公司控股股东,实际控制人,已出书面承诺保证不再有此类事件发生。因此,该关联资金拆借不会对
公司的利润和持续经营造成重大影响。
(四)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事
项
21
公司存在本年度发生的企业合并事项,即报告期内公司成立全资子公司进行产品的生产。子公司东莞
市威迪环保装备有限公司于 2016 年 6 月 6 日成立,注册资本 211 万元,其中货币出资 100 万元,实物出
资 111 万元。设立子公司符合公司发展规划及经营方向,对公司的研发和生产都有积极正面的影响,不存
在损害公司及股东合法权益的情形。
(五)承诺事项的履行情况
1.为避免潜在的同业竞争,公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高
级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》,内容如下:
“本人目前未从事或参与任何与公司存在同业竞争的行为,并承诺不直接或间接投资并控股与公司相
同、相近或类似的公司,不进行任何损害或可能损害公司利益的其他行为;不为自己或他人谋取属于公司
的商业机会,自营或者为他人经营与公司同类业务;保证不利用股东、董事、监事或高级管理人员的地位
损害公司及其他股东的合法权益,也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益;保证关系密切的家庭成员
也能遵守以上承诺,如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的企业违法上述承诺和保证,本
人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。”
报告期内,自签署《避免同业竞争的承诺函》后,公司没有出现控股股东、实际控制人、持股 5%以
上的股东、全体董事、监事、高级管理人员出现违返上述内容的情形。
2.因子公司租赁厂房房产证无法办理,厂房租赁存在瑕疵。公司控股股东,实际控制人张燕厚作出承
诺:因厂房租赁存在瑕疵致使厂房租赁合同无效而给公司造成经济损失的,将由其本人以现金方式全额承
担,保证子公司不因此遭受损失;在租赁期内若因权利瑕疵或其他原因导致子公司无法继续租用该厂房的,
将为子公司提前寻找其他适租的厂房,以保证公司生产经营的持续问题,若因前述原因给公司造成的搬迁
费用及其他损失,全部由其承担。
报告期内,子公司经营一切正常,未出现上述承诺中事件发生。
3. 由于公司2014年8月将注册地址由东莞市虎门镇村头村变更为东莞市松山湖高新技术产业开发区
工业南路6号1栋612、613室,2014年10月社保未缴。公司控股股东、实际控制人张燕厚已出具书面的《承
诺函》,承诺:1、如因广东威迪科技股份有限公司未足额、按时为全体员工缴纳各项社会保险(包括养
老保险、工伤保险、失业保险、医疗、生育保险)导致威迪股份被相关行政主管机关或司法机关要求补缴、
征收滞纳金、处以罚款或被任何地方索赔的,本函出具人将以现金支付的方式无条件补足威迪股份应缴差
额并承担威迪股份因此受到的全部经济损失;2、如因威迪股份未足额、按时为全体员工缴纳住房公积金
导致威迪股份被相关行政主管机关或司法机关要求补缴、征收滞纳金、处以罚款或被任何地方索赔的,本
函出具人将以现金支付的方式无条件补足威迪股份应缴差额并承担威迪股份因此受到的全部经济损失。
公司控股股东、实际控制人出具的《承诺函》内容真实、合法、有效,能够有效地保障公司利益不受
损害。报告期内未收到上述承诺处罚事项。
4. 报告期内公司控股股东、实际控制人张燕厚承诺:最近两年内本人没有因违反国家法律、行政法
规、部门规章、自律规则等收到刑事、民事、行政处罚或纪律处分。
报告期内张燕厚没有收到刑事、民事、行政处罚或纪律处分的情况。
5. 为了更好地维护中小股东的利益,公司控股股东、实际控制人张燕厚于 2016 年 7 月出具了《关
于不存在占用广东威迪科技股份有限公司资金、资产或其他资源的承诺函》,确认截至承诺函出具日,不
存在以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或其他任何方式占用威迪股份资金、资产或其他资源的情形;
承诺今后亦不利用本人对威迪股份的控制地位占用威迪股份的资金、资产或其他资源。如违反上述承诺函
占用威迪股份的资金、资产或其他资源,而给威迪股份及其他股东造成损失的,由本人承担赔偿责任。
报告期内上述承诺函后至报告期末没有出现占用公司资金、资产或其他资源的情形。
22
第六节股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位:股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量
比例
数量
比例%
无限售条
件股份
无限售股份总数
15,500,000
77.50%
-10,420,167
5,079,833
25.40%
其中:控股股东、实际控制人
15,000,000
75.00%
-11,439,500
3,560,500
17.80%
董事、监事、高管
1,500,000
7.50%
3,260,500
4,760,500
23.80%
核心员工
-
-
-
-
有限售条
件股份
有限售股份总数
4,500,000
22.50%
10,420,167
14,920,167
74.60%
其中:控股股东、实际控制人
3,000,000
15.00%
7,681,500
10,681,500
53.41%
董事、监事、高管
4,500,000
22.50%
9,781,500
14,281,500
71.41%
核心员工
-
-
-
-
-
总股本
20,000,000
-
0
20,000,000
-
普通股股东人数
6
报告期初各股东持股情况如下:
股东名称
持股份数
持股比例
杨将
14,000,000
70%
张燕厚
4,000,000
20%
张日英
2,000,000
10%
合计
20,000,000
100%
期初名义控股股东为杨将,实际控制人为张燕厚,董事会成员:叶海霞、张日英、梁继业、欧阳丽笑,
监事会成员:张燕厚、张玉珍、卢倩婷,高级管理人员:梁继业。
2016 年4 月26 日,公司股东大会作出决议,同意股东杨将将1400 万元出资以0 元的价格转让给张燕
厚;同意股东张燕厚将220 万元出资以256.41万元的价格转让给唐绍波;同意股东张燕厚将60 万元出资以
69.93 万元的价格转让给梁耀林;同意股东张燕厚将10 万元出资以11.655 万元的价格转让给苑永星。
2016 年5 月30 日,公司股东大会作出决议,同意股东张燕厚将85.80万元出资以100 万元的价格转让给
波迪实业。
2016年6月1日至报告期末暂出现新的股份变动情况,至此公司各股东持股情况如下:
股东名称
持股份数
持股比例
张燕厚
14,242,000
71.21%
唐绍波
2,200,000
11%
张日英
2,000,000
10%
东莞市波迪实业投资合伙企业(有限合
伙)
85,8000
4.29%
梁耀林
600,000
3%
苑永星
100,000
0.5%
合计
20,000,000
100%
2016年4月26日杨将将其持有公司70%的股份转让给张燕厚,从此至报告期末公司控股股东为张燕厚,
实际控制人为张燕厚。
23
2016年4月26日公司进行换届选举,形成新一届的董事会和监事会成员,并聘请高级管理人员,其中董
事会成员:张燕厚、唐绍波、梁耀林、梁继业、张日英,监事会成员:欧阳丽笑、张玉珍、廖国红,高级管
理人员:总经理张燕厚、副总经理梁继业、财务负责人彭方军、董事会秘书卢倩婷。2016年6月20日,苑永
星辞去监事会主席职务,公司股东大会选举欧阳丽笑为股东代表监事,职工代表大会选举张玉珍为职工监事,
新的监事会成员为欧阳丽笑、张玉珍、廖国红。截至报告期末公司董事会成员、监事会成员和高管未再发生
变化。
(二) 普通股前十名股东情况
单位:股
序号
股东名称
期初持股数
持股变动
期末持股数
期末持
股比例%
期末持有限售
股份数量
期末持有无限售
股份数量
1
杨将
14,000,000
-14,000,000
0
0.00%
0
0
2
张燕厚
4,000,000
10,242,000
14,242,000
71.21%
10,681,500
3,560,500
3
唐绍波
-
2,200,000
2,200,000
11.00%
1,650,000
550,000
4
张日英
2,000,000
-
2,000,000
10.00%
1,500,000
500,000
5
东莞市波迪实
业投资合伙企
业(有限合伙)
-
858,000
858,000
4.29%
572,000
286,000
6
梁耀林
-
600,000
600,000
3.00%
450,000
150,000
7
苑永星
-
100,000
100,000
0.50%
66,667
33,333
合计
20,000,000
0
20,000,000
100.00%
14,920,167
5,079,833
前十名股东间相互关系说明:
1.张日英与张燕厚为姐弟关系;
2.张燕厚为东莞市波迪实业投资合伙企业(有限合伙)唯一普通合伙人,其通过东莞市波迪实业投资合
伙企业(有限合伙)间接控制公司 858,000 股股份,张燕厚合计控制公司 15,100,000 股股份,合计占
比 75.5%;
3.张日英与杨将为母子关系;
4.张燕厚与杨将为舅侄关系。
二、 优先股股本基本情况
单位:股
项目
期初股份数量
数量变动
期末股份数量
计入权益的优先股
-
-
-
计入负债的优先股
-
-
-
优先股总股本
-
-
-
三、 控股股东、实际控制人情况
报告期末张燕厚直接持有公司 1,424,200 股股份,同时其又为波迪实业的唯一普通合伙人,张燕厚通
过波迪实业间接持有公司 858,000 股股份,合计持股比例为 75.5%,因此张燕厚为公司的控股股东。
张燕厚先生,男,1970 年 2 月出生,中国籍,无境外永久居住权。1992 年毕业于深圳大学企业管
理专业,大专学历。1992 年 9 月至 1999 年 12 月,任香港松柏集团人事经理、生产经理、研发经理;
1993 年 10 月至 1998 年 10 月,任松柏(广东)电池工业有限公司研发部经理;2000 年 1 月至 2000 年
8 月待业;2000 年 9 月至 2001 年 4 月,任东莞市威迪净水设备有限公司研发经理;2001 年 4 月至 2007
年 9 月,任东莞市威迪净水设备有限公司(2006 年 12 月改名为东莞市威迪膜科技有限公司)执行董事
兼经理;2004 年 11 月至今,任威迪国际(香港)有限公司董事;2007 年 7 月至今,任武汉赛克复合材
24
料有限公司董事长 2007 年 9 月至 2010 年 11 月,任东莞市威迪膜科技有限公司研发员;2010 年 11 月
至 2012 年 12 月,任东莞市威迪膜科技有限公司行董事兼经理;2012 年 12 月至 2016 年 4 月,任股份
公司监事会主席;2016 年 4 月至今,任股份公司董事长兼总经理。
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 25 日期间,名义股东杨将代张燕厚持有 70%的股份,在此期间杨
将为名义控股股东;2016 年 4 月 26 日杨将与张燕厚协议解除代持之后,张燕厚持有公司的股份比例一直
在 50%以上,为公司的控股股东。报告期内公司控股股东发生了变化。
报告期内实际控制人为张燕厚,认定理理如下: 截至报告期末张燕厚持有公司 14,242,000 股股份,
占股份公司全部股份的 71.21%,并且担任公司的董事长兼总经理,为公司的实际控制人。 2014 年 2 月
27 日至 2016 年 4 月 25 日公司名义股东杨将代张燕厚持有 70%的股份,杨将与张燕厚为甥舅关系,其是一
名在读研究生,未参与公司任何经营管理事务;张燕厚是公司研发团队核心人员,其配偶叶海霞担任公司
董事长,公司另一名股东张日英与张燕厚为姐弟关系,公司的决策权实际由张燕厚掌控;因此,张燕厚一
直为公司的实际实际控制人,报告期内公司实际控制人未发生变化。
25
第七节融资及分配情况
一、 挂牌以来普通股股票发行情况
单位:元/股
发行方
案公告
时间
新增股
票挂牌
转让日
期
发行价格
发行数量
募集金额
发行对
象中董
监高与
核心员
工人数
发行对
象中做
市商家
数
发行对
象中外
部自然
人人数
发行对
象中私
募投资
基金家
数
发行对
象中信
托及资
管产品
家数
募集资
金用途
是否变
更
募集资金使用情况:
-
二、 债券融资情况
单位:元
代码
简称
债券类型
融资金额
票面利率%
存续时间
是否违约
合计
-
三、 间接融资情况
单位:元
融资方式
融资方
融资金额
利息率%
存续时间
是否违约
合计
-
四、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
单位:元/股
股利分配日期
每 10 股派现数(含税)
每 10 股送股数
每 10 股转增数
合计
-
-
-
(二) 利润分配预案
单位:元/股
项目
每 10 股派现数(含税)
每 10 股送股数
每 10 股转增数
年度分配预案
-
-
-
26
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名
职务
性别
年龄
学历
任期
是否在公司领取薪酬
张燕厚
董事长兼总经理
男
47
大专
2016.4 .26
-2019.4.25
是
唐绍波
副董事长
男
48
高中
2016.4 .26
-2019.4.25
否
张日英
董事
女
50
高中
2016.4 .26
-2019.4.25
是
梁耀林
董事
男
43
大专
2016.4 .26
-2019.4.25
是
梁继业
职工董事兼副总
男
31
本科
2016.4 .26
-2019.4.25
是
欧阳丽笑
监事会主席
女
44
高中
2016.6.20
-2019.4.25
是
廖国红
职工监事
男
37
大专
2016.4 .26
-2019.4.25
是
张玉珍
职工监事
女
33
本科
2016.6.20
-2019.4.25
是
卢倩婷
董事会秘书
女
29
本科
2016.4 .26
-2019.4.25
是
彭方军
财务总监
男
34
本科
2016.4 .26
-2019.4.25
是
董事会人数:
5
监事会人数:
3
高级管理人员人数:
4
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
张日英与张燕厚为姐弟关系,张燕厚与张玉珍为叔侄关系,张日英与张玉珍为姑侄关系。
(二) 持股情况
单位:股
姓名
职务
期初持普通股
股数
数量变动
期末持普通股
股数
期末普通股持
股比例%
期末持有股票
期权数量
张燕厚
董事长兼总经理
4,000,000
10,242,000
14,242,000
71.21%
-
唐绍波
副董事长
-
2,200,000
2,200,000
11.00%
-
张日英
董事
2,000,000
0
2,000,000
10.00%
-
梁耀林
董事
-
600,000
600,000
3.00%
-
合计
6,000,000
13,042,000
19,042,000
95.21%
-
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动
是
总经理是否发生变动
是
27
董事会秘书是否发生变动
是
财务总监是否发生变动
是
姓名
期初职务
变动类型(新任、换届、
离任)
期末职务
简要变动原因
叶海霞
董事长
离任
-
工作变动
张燕厚
监事会主席
换届、新任
董事长兼总经理
工作变动
唐绍波
-
换届
副董事长
工作变动
梁耀林
-
换届
董事
工作变动
梁继业
董事兼经理
换届、新任
职工董事兼副总经理
工作变动
欧阳丽笑
董事
换届
监事会主席
工作变动
张玉珍
职工董事
换届
监事
工作变动
廖国红
-
换届
监事
工作变动
彭方军
-
新任
财务负责人
工作变动
卢倩婷
监事
新任
董事会秘书
工作变动
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
张燕厚先生,男,1970 年 2 月出生,中国籍,无境外永久居住权。1992 年毕业于深圳大学企业管
理专业,大专学历。1992 年 9 月至 1999 年 12 月,任香港松柏集团人事经理、生产经理、研发经理;
1993 年 10 月至 1998 年 10 月,任松柏(广东)电池工业有限公司研发部经理;2000 年 1 月至 2000 年
8 月待业;2000 年 9 月至 2001 年 4 月,任东莞市威迪净水设备有限公司研发经理;2001 年 4 月至 2007
年 9 月,任东莞市威迪净水设备有限公司(2006 年 12 月改名为东莞市威迪膜科技有限公司)执行董事
兼经理;2004 年 11 月至今,任威迪国际(香港)有限公司董事;2007 年 7 月至今,任武汉赛克复合材
料有限公司董事长 2007 年 9 月至 2010 年 11 月,任东莞市威迪膜科技有限公司研发员;2010 年 11 月
至 2012 年 12 月,任东莞市威迪膜科技有限公司董事兼经理;2012 年 12 月至 2016 年 4 月,任股份公
司监事会主席;2016 年 4 月至今,任股份公司董事长兼总经理。
唐绍波先生,男,1969年8月出生,中国籍,无境外永久居住权。1988年毕业于宜黄一中,高中学历。
1988年6月至2001年5月待业;2001年6月至2006年4月,任厦门威士邦膜科技有限公司工程部主管;2006
年5月至2007月6月待业;2007年7月至2016年3月,任厦门恩迪膜科技有限公司执行董事兼经理; 2016年4
月至今,任股份公司副董事长。
梁耀林先生,男,1974年5月出生,中国籍,无境外永久居住权。1993年毕业于广东茂名市石化学院
机械专业,大专学历。1993年4月至1994年6月,任东莞长安景晟制品生产主管;1994年6月至1994年9月待
业;1994年10月至2014年12月,任东莞市长安镇永生股管商店业务经理;2015年1月至2016年3月待业;2016
年4月至今,任股份公司董事;2016年6月至今,任东莞市威迪环保装备有限公司执行董事兼总经理。
梁继业先生,男,1986 年10 月出生,中国籍,无境外永久居住权。2010年毕业于东莞理工学院应用
化学(环境科学与工程)专业,本科学历。2010 年1月至2012 年12 月,任东莞市威迪膜科技有限公司总
经理助理兼研发部经理;2012年12 月至2016 年4 月,任股份公司董事兼经理;2016 年4 月至今,任股
份公司职工董事兼副总经理,董事任期三年,自2016 年4 月26 日至2019 年4 月25日。
欧阳丽笑女士,女,1973 年 6 月出生,中国籍,无境外永久居住权。1992 年毕业于河源市东源县船
塘中学,高中学历。1992 年 8 月至 1994 年 11 月,任东莞市金都酒店前台收银员;1994 年 12 月至 1998
年 3 月,任东莞市石龙镇东海渔村酒楼收银员组长;1998 年 5 月至 2000 年 4 月,自主创业开店;2000
年 6 月至 2000 年 11 月,任东莞市长安镇绿泰净水经营部销售员;2000 年 12 月至 2012 年 12 月,任有
限公司销售部经理;2012 年 12 月至今,任股份公司销售部经理;2012 年 12 月至 2016 年 4 月,任股
份公司董事;2016 年 4 月至今,任股份公司监事(2016 年 6 月 20 日被选为监事会主席),任期三年,
自 2016 年 4 月 26 日至 2019 年 4 月 25 日。
张玉珍女士,女,1984 年12 月出生,中国籍,无境外永久居住权。2008年12 月毕业于湖北长江大
28
学外贸英语专业,本科学历。2009 年1 月至2012 年12 月,任东莞市威迪膜科技有限公司采购经理;2012
年12 月至今,任股份公司采购经理;2012 年12 月至2016 年4 月,任股份公司职工董事;2013 年11 月
至2016 年6 月,任东莞市虎门威迪雅机械设备厂负责人;2016 年8 月至今,任威迪环保采购部经理;2016
年6 月至今,任股份公司监事,任期三年,自2016 年6 月20 日至2019 年4 月25 日。
廖国红先生,男,1980 年10 月出生,中国籍,无境外永久居住权。2015年毕业于西南交通大学(自
考)机电一体化,大专学历。2001 年7 月至2004 年2 月,任深圳德成公司电工; 2004 年3 月至2005 年
5 月,任深圳日东电子发展有限公司技术员;2005 年7 月至2011 年8 月,任深圳远望工业自动化设备有
限公司电气工程师;2011 年8 月至2014 年10 月,任长安励进电子五金制品厂电气工程师;2014 年12 月
至2015 年2 月;任深圳纪兴源设备有限公司电气工程师;2015 年4 月至今,任股份公司电气工程师;2016
年4 月至今,任股份公司监事,任期三年,自2016 年4 月26 日至2019 年4 月25 日。
彭方军先生,男,1983 年2 月出生,中国籍,无境外永久居住权。2008 年毕业于湖北民族学院会计
学专业,本科学历。2008 年6 月至2010 年6 月,任东莞市中达会计事务所会计;2010 年7 月至2014 年
5 月,任东莞市东晟羊绒制品有限公司成本会计;2014 年6 月至2016 年4 月,任股份公司财务经理;2016
年4 月至今,任股份公司财务总监。
卢倩婷女士,女,1988 年7 月出生,中国籍,无境外永久居住权。2011 年6 月毕业于广州大学松田
学院法学专业,本科学历。2011 年9 月至2012 年12 月,任东莞市威迪膜科技有限公司行政人事经理兼
科技项目管理员;2012 年12 月至今,任股份公司行政人事经理兼科技项目管理员;2012 年12 月至2016
年4 月,任股份公司监事;2016 年4 月至今,任股份公司董事会秘书。
二、 员工情况
(一) 在职员工(母公司及主要子公司)基本情况
按工作性质分类
期初人数
期末人数
行政
4
6
生产
0
16
销售
1
4
技术
8
9
采购
1
1
财务
3
4
仓库
1
1
员工总计
18
41
按教育程度分类
期初人数
期末人数
博士
0
0
硕士
1
1
本科
9
6
专科
4
8
专科以下
4
26
员工总计
18
41
人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
1、人员变动
报告期内,公司因战略计划及经营需要根据实际情况新增了一些人员,主要是新设立子公司增加的一
线生产人员。
2、人才引进培训及招聘
29
报告期内, 公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才推动发展,另一方面
也巩固、增强了公司管理团队,从而为企业提供坚实人力资源保障。公司通过新员工入职培训,专业技能
培训,管理团队培训,不断提高员工的整体素质,进而增加公司的凝聚力和团队创新能力,以实现公司和
员工的共同发展。
3、薪酬政策
公司依据《劳动法》等相关规定,与员工签订合同,交纳社会保险和公积金,以现有的组织架构和管
理模式制定了相应完整的工资薪酬制度,按员工所承担的职责和工作效率支付员工报酬。
4、没有需要公司承担费用的离退休职工。
(二) 核心员工以及核心技术人员
期初员工数量
期末员工数量
期末普通股持股数量
核心员工
0
0
0
核心技术人员
5
5
14,242,000
核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:
张燕厚先生,男,1970 年 2 月出生,中国籍,无境外永久居住权。1992 年毕业于深圳大学企业管理
专业,大专学历。1992 年 9 月至 1999 年 12 月,任香港松柏集团人事经理、生产经理、研发经理;1993
年 10 月至 1998 年 10 月,任松柏(广东)电池工业有限公司研发部经理;2000 年 1 月至 2000 年 8 月
待业;2000 年 9 月至 2001 年 4 月,任东莞市威迪净水设备有限公司研发经理;2001 年 4 月至 2007 年
9 月,任东莞市威迪净水设备有限公司(2006 年 12 月改名为东莞市威迪膜科技有限公司)执行董事兼经
理;2004 年 11 月至今,任威迪国际(香港)有限公司董事;2007 年 7 月至今,任武汉赛克复合材料有
限公司董事长;2007 年 9 月至 2010 年 11 月,任东莞市威迪膜科技有限公司研发员;2010 年 11 月至 2012
年 12 月,任东莞市威迪膜科技有限公司执行董事兼经理;2012 年 12 月至 2016 年 4 月,任股份公司监
事会主席;2016 年 4 月至今,任股份公司董事长兼总经理。
梁继业先生,男,1986 年 10 月出生,中国籍,无境外永久居住权。2010 年毕业于东莞理工学院应用
化学(环境科学与工程)专业,本科学历。2010 年 1 月至 2012 年 12 月,任东莞市威迪膜科技有限公司
总经理助理兼研发部经理;2012 年 12 月至 2016 年 4 月,任股份公司董事兼经理;2016 年 4 月至今,
任股份公司职工董事兼副总经理,董事任期三年,自 2016 年 4 月 26 日至 2019 年 4 月 25 日。
陈智辉,男,1990 年 8 月出生,中国籍,无境外永久居住权。2013 年毕业于香港大学环境工程专业,
硕士学历。2013 年 11 月至今,任股份公司研发部经理。
张金威,男,1982 年 6 月出生,中国籍,无境外永久居住权。2004 年毕业于广东水利电力技术学院
机电设备及自动化专业,大专学历。2004 年 6 月至 2004 年 11 月,任珠海格力电器集团股份有限公司技
术员;2004 年 12 至 2012 年 12 月,任东莞市威迪膜科技有限公司研发部电气工程师;2012 年 12 月至
2016 年 4 月,任股份公司研发部电气工程师兼监事;2016 年 4 月至今,任股份公司研发部电气工程师。
廖国红先生,男,1980 年 10 月出生,中国籍,无境外永久居住权。2015 年毕业于西南交通大学(自
考)机电一体化,大专学历。2001 年 7 月至 2004 年 2 月,任深圳德成公司电工; 2004 年 3 月至 2005
年 5 月,任深圳日东电子发展有限公司技术员;2005 年 7 月至 2011 年 8 月,任深圳远望工业自动化设
备有限公司电气工程师;2011 年 8 月至 2014 年 10 月,任长安励进电子五金制品厂电气工程师;2014 年
12 月至 2015 年 2 月;任深圳纪兴源设备有限公司电气工程师;2015 年 4 月至今,任股份公司电气工程
师;2016 年 4 月至今,任股份公司监事,任期三年,自 2016 年 4 月 26 日至 2019 年 4 月 25 日。
报告期内,核心技术人员没有变动。
30
第九节公司治理及内部控制
事项
是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
是
董事会是否设置专业委员会
否
董事会是否设置独立董事
否
投资机构是否派驻董事
否
监事会对本年监督事项是否存在异议
否
管理层是否引入职业经理人
否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度
否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、公司治理基本状况
报告期内,公司不断完善公司的治理结构,建立健全有效的内部管理体系,确保公司规范运作,2016
年8月8日,股份公司全体股东依法召开了2016年第六次临时股东大会,会议审议通过了《股东大会议事规
则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等公司治理制
度。至此,股份公司建立了较健全的公司治理制度。公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、
决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定,运作较为规范;公司重要决策的
制定能够按照《公司章程》和相关议事规则规定,通过相关会议审议通过;公司股东、董事、监事均能按
照要求出席相关会议,并履行相关权利义务。
截至报告期末,上述机构和人员依法运行,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的
职责和义务。
报告期内,公司认真执行各项治理制度,企业运营状况良好。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议
内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求,也没有损害股东、债权人及第三人
合法利益的情况,已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相
关规定的任职要求,能按照要求出席参加相关会议,并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度,
注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权,在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。
《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授
权原则做了明确规定,在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重要的决策事项符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的要求
履行规定的程序。
4、公司章程的修改情况
2016 年因股份公司完善过程中,公司章程变更了 4 次。
第一次:2016 年 4 月 16 日,2016 年第一次临时股东大会通过了关于公司相关股东变更出资形式的议
案及关于公司章程修正案的议案,将股东杨将非专利技术出资变更为货币出资。
第二次:2016 年 4 月 26 日,2016 年第二次临时股东大会通过了关于公司股权转让的议案、关于公司
董事会成员改选的议案、关于公司股东代表监事改选的议案、关于公司法定代表人改选的议案,公司修改
31
了章程对应内容条款,另因公司章程议事规则内容不够详细,公司废除了原章程,并启用了新章程。
第三次:2016 年 5 月 30 日,2016 年第三次临时股东大会通过了关于公司股权转让的议案、关于公司
迁址的议案,公司修改了章程对应内容条款,并启用了新章程。
第四次:2016 年 7 月 5 日,2016 年第五次临时股东大会通过了关于修改公司章程的议案,公司对章程
三会议事规则做了新的一次调整,废除了原章程,启用新章程。
(二) 三会运作情况
1、三会召开情况
会议类型
报告期内会议召开的次数
经审议的重大事项(简要描述)
董事会
6
1.2016 年 2 月 28 日召开了第一届董事会 2015
年年度会议,会议审议通过《2015 年度董事会
工作报告》、
《2015 年度监事会工作报告》、
《2015
年年度报告及摘要》、《2015 年度财务决算报
告》、《2016 年度财务预算报告》、《关于聘请中
审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)为
2016 年年度审计机构的议案》、《关于公司召开
2015 年年度股东大会的议案》;
2.2016 年 4 月 1 日召开第一届董事会 2016 年第
一次会议,会议审议通过《关于公司相关股东变
更出资形式的议案》、
《关于公司章程修正案的议
案》、《关于提请召开公司 2016 年第一次临时股
东大会的议案》;
3.2016 年 4 月 26 日召开了第二届董事会第一次
会议,会议审议通过了《关于选举公司董事长、
副董事长及法定代表人的议案》、
《关于选聘公司
高级管理人员的议案》;
4.2016 年 5 月 15 日召开了第二届董事会临时会
议,会议审议通过《关于公司股权转让的议案》、
《关于公司迁址的议案》、
《关于修改公司章程的
议案》、《关于提请召开 2016 年第三次临时股东
大会的议案》;
5.2016 年 6 月 20 日召开了第二届董事会临时会
议,会议审议通过了《关于修改公司章程的议
案》、《关于提请召开 2016 年第五次临时股东大
会的议案》;
6.2016 年 7 月 21 日召开了第二届董事会第二次
会议,会议审议通过了《关于公司申请股票在全
国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的议
案》、
《关于授权董事会全权办理公司申请股票在
全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让相关
事宜的议案》、
《关于公司股票在全国中小企业股
份转让系统挂牌后采用协议转让方式的议案》、
《关于中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合
伙)出具的编号为 CHW 证审字[2016]0421 号的<
审计报告>作为挂牌报告的议案》、《关于广东威
32
迪科技股份有限公司<股东大会议事规则>的议
案》、《关于广东威迪科技股份有限公司<董事会
议事规则>的议案》、《关于广东威迪科技股份有
限公司<监事会议事规则>的议案》、
《关于广东威
迪科技股份有限公司<对外投资管理制度>的议
案》、《关于广东威迪科技股份有限公司<关联交
易管理制度>的议案》、《关于广东威迪科技股份
有限公司<对外担保管理制度>的议案》、
《关于广
东威迪科技股份有限公司<信息披露管理制度>
的议案》、《关于广东威迪科技股份有限公司<投
资者关系管理制度>的议案》、《广东威迪科技股
份有限公司<关于防止控股股东或实际控制人及
其关联方占用公司资金管理制度>的议案》、《关
于广东威迪科技股份有限公司<总经理工作细
则>的议案》、
《关于广东威迪科技股份有限公司<
董事会秘书工作细则>的议案》、《关于提请召开
公司 2016 年第六次临时股东大会的议案》。
监事会
3
1.2016 年 2 月 28 日召开了第一届监事会 2015
年年度会议,审议通过《2015 年度监事会工作报
告》的议案;
2.2016 年 4 月 26 日召开了第二届监事会第一次
会议,审议通过《关于选举公司第二届监事会主
席的议案》;
3.2016 年 6 月 20 日召开了第二届监事会第二次
会议,会议审议通过《关于选举公司第二届监事
会主席的议案》。
股东大会
7
1.2016 年 3 月 18 日召开了 2015 年年度股东大
会,审议通过《2015 年度董事会工作报告》、
《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年年度报
告及摘要》、《2015 年度财务决算报告》、《2015
年度利润分配方案》、《2016 年度财务预算报
告》、《关于聘请中审华寅五洲会计师事务所(特
殊普通合伙)为 2016 年年度审计机构的议案》;
2.2016 年 4 月 16 日召开 2016 年第一次临时股
东大会,会议审议通过《关于公司相关股东变更
出资形式的议案》和《关于公司章程修正案的议
案》;
3.2016 年 4 月 26 日召开 2016 年第二次临时股
东大会,会议审议通过《关于公司股权转让的议
案》、《关于公司董事会成员改选的议案》、《关于
公司股东代表监事改选的议案》、
《关于公司法定
代表人改选的议案》、同意对公司原章程进行修
订,并启用新的章程;
4.2016 年 5 月 30 日召开 2016 年第三次临时股
33
东大会,会议审议通过《关于公司股权转让的议
案》、《关于公司迁址的议案》、《关于修改公司章
程的议案》;
5.2016 年 6 月 20 日召开 2016 年第四次临时股
东大会,会议审议通过《关于选举公司新的股东
代表监事的议案》;
6.2016 年 7 月 5 日召开 2016 年第五次临时股东
大会,会议审议通过了《关于修改公司章程的议
案》;
7. 2016 年 8 月 8 日召开了 2016 年第六次临时
股东大会,会议审议通过了《关于公司申请股票
在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的
议案》、
《关于授权董事会全权办理公司申请股票
在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让相
关事宜的议案》、
《关于公司股票在全国中小企业
股份转让系统挂牌后采用协议转让方式的议
案》、《关于中审华寅五洲会计师事务所(特殊普
通合伙)出具的编号为 CHW 证审字[2016]0421 号
的<审计报告>作为挂牌报告的议案》、
《关于广东
威迪科技股份有限公司<股东大会议事规则>的
议案》、《关于广东威迪科技股份有限公司<董事
会议事规则>的议案》、《关于广东威迪科技股份
有限公司<监事会议事规则>的议案》、
《关于广东
威迪科技股份有限公司<对外投资管理制度>的
议案》、《关于广东威迪科技股份有限公司<关联
交易管理制度>的议案》、《关于广东威迪科技股
份有限公司<对外担保管理制度>的议案》、
《关于
广东威迪科技股份有限公司<信息披露管理制
度>的议案》、
《关于广东威迪科技股份有限公司<
投资者关系管理制度>的议案》、《广东威迪科技
股份有限公司<关于防止控股股东或实际控制人
及其关联方占用公司资金管理制度>的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内,公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构,健全
了股东大会、董事会、监事会等相关制度。按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办
法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范自
己的行为。公司虽然已建立完善的公司治理机制,但公司董事、监事和管理层仍需不断加强相关知识的学
习,以提高公司治理的意识。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培
训,并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等
规定,勤勉尽职地履行其义务,使公司治理更规范。
三会的召集、召开、表决程序均符合法律法律法规要求。
(三) 公司治理改进情况
报告期内,公司不断健全、规范公司治理结构,公司由于战略需要改选了董事会、监事会。2016年8月8日
公司召开了2016年第六次临时股东大会审议通过了三会议事规则、《对外投资管理制度》、《对外担保管
34
理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防止控股股东或实际控制人及其关联方
占用公司资金管理制度》。
公司严格按照《公司法》等法律以及中国证监会等法律法规的要求,履行各自的权利和义务;公司重
大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照规则和程序进行。
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,末出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,
公司治理的实际状况符合相关法规要求。
(四) 投资者关系管理情况
为促进和完善股份公司治理结构,规范公司投资者关系管理工作,依据《公司法》、《证券法》、《全
国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则》、《公司章程》的有关要求,并结合公司的实际情况,
制定了《投资者关系管理制度》。 投资者关系管理工作通过充分的信息披露与交流,并运用金融和市场营
销手段加强与投资者及潜在投资者之间的沟通,增进投资者对公司的了解和认同,提升公司治理水平,以
实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。公司开展投资者关系管理坚持公平、公正、公开原则,
平等对待全体投资者,保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 公司投资者关系管理工作实行董事长
负责制,公司总经理、副总经理、财务总监等公司高级管理人员积极参加重大投资者关系活动。公司董事
会秘书担任投资者关系管理的具体负责人,全面负责公司投资者关系管理工作。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
1.公司依法运作情况;公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其它相关法律、法
规赋予的职权,认真履行职责,列席历次股东大会和董事会,对公司股东大会、董事会的召集、召开、表
决程序、决议事项,董事会对股东大会决议的执行情况,以及公司 2016 年公司董事、高级管理人员执行职
务情况等进行了监督。监事会认为:公司能够严格依法规范运作,董事会运作规范、经营决策科学合理,
认真执行股东大会的各项决议,忠实履行了诚信义务;公司建立了较为完善的内部控制制度;信息披露及
时、准确;公司董事、高级管理人员认真执行公司职务,无违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益
的行为。
2.检查公司财务情况;监事会对公司 2016 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审
核,认为:公司财务制度健全,会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2016 年度财务
报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
3.公司关联交易情况;通过对公司 2016 年度发生的关联交易的监督,认为:报告期内公司发生的关
联交易遵循公平、公正、公开的原则进行,不存在损害公司或中小股东利益的情况。
4.报告期内,公司无出售资产交易行为,无内幕交易,无损害部分股东权益和公司资产流失的情况。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
自股份公司设立以来,严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作,在业务,资产、人员、
财务和机构方面保持完全独立性。
1、业务独立:公司主营业务为膜、膜组件、水处理设备、组件的研发、销售、技术服务及维修,工业
废水处理及工业废水回用系统的技术方案设计、工艺设计与实施,及提供定制化的膜法水处理整体解决方
案。公司主要产品为 IFIL 电镀液智能过滤机、工业废水处理设备、RO 反渗透设备及其他产品,公司主要
服务是定制化系统设计与实施及维修服务。公司具备与经营有关的设施,拥有与生产经营有关的专有技术,
能够独立的进行产品开发。公司以自身的名义独立开展业务和签订合同,具有完整的业务体系和直接面向
市场独立经营的能力。公司设置了研发部、工程部、市场营销部等职能部门。公司的研发、销售等重要职
能完全由公司承担,不存在控股股东通过保留上述机构或者关联交易损害公司利益的情形。公司独立获取
业务收入和利润,不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。
2、资产独产:股份公司由有限公司整体变更而来,公司历史沿革过程中的历次出资,注册资本变化均
经过中介机构验资,并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司现有的租赁经营场所和经营相关的
35
配套设施等,资产权明晰,不存在重大或潜在的纠纷,公司资产与股东个人及其关联方资产权属界限明确,
公司对其资产具有完全控制支配权,并完全独立运营。
3、人员独立:公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,
不存在股东干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于公司
董事、监事和高级管理人员任职的有关规定。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理
人员均在公司工作并领取薪酬,未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任其他职务。公
司遵守相关法律法规,及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资等人事管理制度,与员工均签订了劳动
合同,员工工资单独造册、单独发放。
4、财务独立:股份公司设有独立的财务部门,配备了专职的财务人员,建立了健全的会计核算体系,
制定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度,独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户,
其基本账户开户行为东莞银行股份有限公司虎门支行,账号为 500049870408019,公司独立运营资金,不
存在与控股股东、实际控制人共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人,依法独立进行纳税申报和履
行税款缴纳义务,不存在与控股股东、实际控制人混合纳税的情况。公司不存在与控股股东、实际控制人
及其控制的企业存在财务混同的情况。
5、机构独立:公司设有股东大会、董事会、监事会以及各级管理部门等机构,各机构独立于股东运作,
依法行使各自职权,公司机构设置完整。公司完全拥有机构设置自主权,公司根据生产经营的需要设置了
完整的内部组织机构,各部门职责明确、工作流程清晰。公司独立行使经营管理职权,不存在与股东单位
混合经营、合署办公的情形,不存在股东单位和其他关联单位或个人干预公司机构设置的情况。
公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业相互分开,拥有
完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司依据《公司法》等法律法规制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制
度》、《信息披露管理制度》等各项决策制度。同时,为了保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和
表决权等权利,《公司章程》第四章规定了公司股东的权利;第九章规定了信息披露相关制度,董事长为
信息批露第一责任人,董事会秘书负责批露具体的事宜与投资者关系管理事务,保证投资者充分了解公司
的经营情况、参与公司经营管理;第三十四条规定了股东权利救济方式;第八十三条规定了累积投票制;
第七十九规定了关联股东回避制度;第一百二十二条规定了关联董事回避制度。
公司治理机制执行状况良好,股东大会、董事会、监事会严格依照《公司章程》及三会议事规则的规
定召开,未发生损害债权人及中小股东的情况。
公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等方面制度健全,本年度未发现上述管理制度的重大缺陷。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步规范本公司运作水平,增强信息
披露的真实性、准确性、完整性和及时性,及提高年报信息批露的质量和透明度,目前公司已制定《广东
威迪科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》,并已经公司 2017 年 4 月 17 日召开的第二届董
事会第五次会议审议通过,按制度尚需公司股东大会审议通过。截至报告期末,未出现披露年度报告重大
差错的情况。
36
第十节财务报告
一、 审计报告
是否审计
是
审计意见
标准无保留意见
审计报告编号
CAC 证审字[2017]0269 号
审计机构名称
中审华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址
天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层
审计报告日期
2017-04-17
注册会计师姓名
李永萍 罗皖
会计师事务所是否变更
否
会计师事务所连续服务年限
2
审计报告正文:
CAC 证审字[2017]0269 号
广东威迪科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的广东威迪科技股份有限公司(以下简称“威迪科技公司”)财务报表,包括 2016 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2016 年度的合并及母公司利润表、现金流量表和股东权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是威迪科技公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定
编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的
规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册
会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以
及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,威迪科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了威迪科技
公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
中审华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师:李永萍
中国 天津 中国注册会计师:罗皖
2017 年 4 月 17 日
37
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元
项目
附注
期末余额
期初余额
流动资产:
-
货币资金
-
11,611,819.38
525,656.24
结算备付金
-
-
-
拆出资金
-
-
-
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
-
-
-
衍生金融资产
-
-
-
应收票据
-
-
536,117.20
应收账款
-
5,736,801.12
3,461,888.54
预付款项
-
883,714.52
468,138.05
应收保费
-
-
-
应收分保账款
-
-
-
应收分保合同准备金
-
-
-
应收利息
-
-
-
应收股利
-
-
-
其他应收款
-
144,085.54
14,851,815.12
买入返售金融资产
-
-
-
存货
-
7,421,052.51
1,990,282.37
划分为持有待售的资产
-
-
-
一年内到期的非流动资产
-
-
-
其他流动资产
-
467,623.27
88,969.41
流动资产合计
-
26,265,096.34
21,922,866.93
非流动资产:
-
发放贷款及垫款
-
-
-
可供出售金融资产
-
-
-
持有至到期投资
-
-
-
长期应收款
-
-
-
长期股权投资
-
-
-
投资性房地产
-
-
-
固定资产
-
1,982,523.98
2,167,235.63
在建工程
-
-
-
工程物资
-
-
-
固定资产清理
-
-
-
生产性生物资产
-
-
-
油气资产
-
-
-
38
无形资产
-
-
-
开发支出
-
-
-
商誉
-
-
-
长期待摊费用
-
83,333.38
150,000.05
递延所得税资产
-
75,558.22
59,159.93
其他非流动资产
-
-
-
非流动资产合计
-
2,141,415.58
2,376,395.61
资产总计
-
28,406,511.92
24,299,262.54
流动负债:
-
短期借款
-
-
-
向中央银行借款
-
-
-
吸收存款及同业存放
-
-
-
拆入资金
-
-
-
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
-
-
-
衍生金融负债
-
-
-
应付票据
-
-
-
应付账款
-
2,831,266.08
374,245.90
预收款项
-
1,140,750.00
1,106,012.21
卖出回购金融资产款
-
-
-
应付手续费及佣金
-
-
-
应付职工薪酬
-
296,892.86
70,519.35
应交税费
-
497,967.17
109,678.16
应付利息
-
-
-
应付股利
-
-
-
其他应付款
-
1,231,816.76
612,467.87
应付分保账款
-
-
-
保险合同准备金
-
-
-
代理买卖证券款
-
-
-
代理承销证券款
-
-
-
划分为持有待售的负债
-
-
-
一年内到期的非流动负债
-
-
-
其他流动负债
-
-
-
流动负债合计
-
5,998,692.87
2,272,923.49
非流动负债:
-
长期借款
-
-
-
应付债券
-
-
-
其中:优先股
-
-
-
永续债
-
-
-
长期应付款
-
-
-
长期应付职工薪酬
-
-
-
专项应付款
-
-
-
39
预计负债
-
-
-
递延收益
-
157,437.23
212,086.46
递延所得税负债
-
-
-
其他非流动负债
-
-
-
非流动负债合计
-
157,437.23
212,086.46
负债合计
-
6,156,130.10
2,485,009.95
所有者权益(或股东权益):
-
股本
-
20,000,000.00
20,000,000.00
其他权益工具
-
-
-
其中:优先股
-
-
-
永续债
-
-
-
资本公积
-
700,436.65
700,436.65
减:库存股
-
-
-
其他综合收益
-
-
-
专项储备
-
-
-
盈余公积
-
117,705.87
91,747.59
一般风险准备
-
-
-
未分配利润
-
1,432,239.30
1,022,068.35
归属于母公司所有者权益合计
-
22,250,381.82
21,814,252.59
少数股东权益
-
-
-
所有者权益合计
-
22,250,381.82
21,814,252.59
负债和所有者权益总计
-
28,406,511.92
24,299,262.54
法定代表人:张燕厚 主管会计工作负责人:彭方军 会计机构负责人:彭方军
(二) 母公司资产负债表
单位:元
项目
附注
期末余额
期初余额
流动资产:
-
货币资金
-
11,232,383.93
525,656.24
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
-
-
-
衍生金融资产
-
-
-
应收票据
-
0.00
536,117.20
应收账款
-
8,657,018.75
3,461,888.54
预付款项
-
62,825.26
468,138.05
应收利息
-
-
-
应收股利
-
-
-
其他应收款
-
6,790.70
14,851,815.12
存货
-
2,707,565.55
1,990,282.37
划分为持有待售的资产
-
-
-
一年内到期的非流动资产
-
-
-
40
其他流动资产
-
110,572.45
88,969.41
流动资产合计
-
22,777,156.64
21,922,866.93
非流动资产:
-
可供出售金融资产
-
-
-
持有至到期投资
-
-
-
长期应收款
-
-
-
长期股权投资
-
2,110,000.00
0.00
投资性房地产
-
-
-
固定资产
-
917,787.18
2,167,235.63
在建工程
-
-
-
工程物资
-
-
-
固定资产清理
-
-
-
生产性生物资产
-
-
-
油气资产
-
-
-
无形资产
-
-
-
开发支出
-
-
-
商誉
-
-
-
长期待摊费用
-
83,333.38
150,000.05
递延所得税资产
-
75,558.22
59,159.93
其他非流动资产
-
-
-
非流动资产合计
-
3,186,678.78
2,376,395.61
资产总计
-
25,963,835.42
24,299,262.54
流动负债:
-
短期借款
-
-
-
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
-
-
-
衍生金融负债
-
-
-
应付票据
-
-
-
应付账款
-
332,764.16
374,245.90
预收款项
-
1,140,750.00
1,106,012.21
应付职工薪酬
-
158,172.02
70,519.35
应交税费
-
869,059.90
109,678.16
应付利息
-
-
-
应付股利
-
-
-
其他应付款
-
1,231,816.76
612,467.87
划分为持有待售的负债
-
-
-
一年内到期的非流动负债
-
-
-
其他流动负债
-
-
-
流动负债合计
-
3,732,562.84
2,272,923.49
非流动负债:
-
长期借款
-
-
-
应付债券
-
-
-
其中:优先股
-
-
-
41
永续债
-
-
-
长期应付款
-
-
-
长期应付职工薪酬
-
-
-
专项应付款
-
-
-
预计负债
-
-
-
递延收益
-
157,437.23
212,086.46
递延所得税负债
-
-
-
其他非流动负债
-
-
-
非流动负债合计
-
157,437.23
212,086.46
负债合计
-
3,890,000.07
2,485,009.95
所有者权益:
-
股本
-
20,000,000.00
20,000,000.00
其他权益工具
-
-
-
其中:优先股
-
-
-
永续债
-
-
-
资本公积
-
700,436.65
700,436.65
减:库存股
-
-
-
其他综合收益
-
-
-
专项储备
-
-
-
盈余公积
-
117,705.87
91,747.59
未分配利润
-
1,255,692.83
1,022,068.35
所有者权益合计
-
22,073,835.35
21,814,252.59
负债和所有者权益合计
-
25,963,835.42
24,299,262.54
法定代表人:张燕厚 主管会计工作负责人:彭方军 会计机构负责人:彭方军
42
(三) 合并利润表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、营业总收入
-
17,805,884.96
10,405,711.08
其中:营业收入
-
17,805,884.96
10,405,711.08
利息收入
-
-
-
已赚保费
-
-
-
手续费及佣金收入
-
-
-
二、营业总成本
-
17,030,993.93
10,482,297.78
其中:营业成本
-
11,929,543.32
6,688,601.92
利息支出
-
-
-
手续费及佣金支出
-
-
-
退保金
-
-
-
赔付支出净额
-
-
-
提取保险合同准备金净额
-
-
-
保单红利支出
-
-
-
分保费用
-
-
-
税金及附加
-
69,291.27
35,913.82
销售费用
-
445,224.09
273,200.95
管理费用
-
4,427,324.88
3,414,251.88
财务费用
-
-97,098.17
-12,226.49
资产减值损失
-
256,708.54
82,555.70
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-
-
-
投资收益(损失以“-”号填列)
-
-
-
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
-
-
-
汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
-
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
-
774,891.03
-76,586.70
加:营业外收入
-
112,497.75
736,271.53
其中:非流动资产处置利得
-
-
-
减:营业外支出
-
236,272.84
518.21
其中:非流动资产处置损失
-
203,818.94
-
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-
651,115.94
659,166.62
减:所得税费用
-
214,986.71
111,350.27
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
-
436,129.23
547,816.35
其中:被合并方在合并前实现的净利润
-
-
-
归属于母公司所有者的净利润
-
436,129.23
547,816.35
少数股东损益
-
-
-
六、其他综合收益的税后净额
-
-
-
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
-
-
-
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
-
-
-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
-
-
-
43
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
-
-
-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
-
-
-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
-
-
-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
-
-
-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
-
-
-
4.现金流量套期损益的有效部分
-
-
-
5.外币财务报表折算差额
-
-
-
6.其他
-
-
-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
-
-
-
七、综合收益总额
-
436,129.23
547,816.35
归属于母公司所有者的综合收益总额
-
436,129.23
547,816.35
归属于少数股东的综合收益总额
-
-
-
八、每股收益:
-
(一)基本每股收益
-
0.02
0.03
(二)稀释每股收益
-
0.02
0.03
法定代表人:张燕厚 主管会计工作负责人:彭方军 会计机构负责人:彭方军
(四) 母公司利润表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、营业收入
-
20,301,797.46
10,405,711.08
减:营业成本
-
15,232,566.95
6,688,601.92
税金及附加
-
61,932.98
35,913.82
销售费用
-
445,224.09
273,200.95
管理费用
-
3,881,639.61
3,414,251.88
财务费用
-
-98,242.82
-12,226.49
资产减值损失
-
256,708.54
82,555.70
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
-
-
-
投资收益(损失以“-”号填列)
-
-
-
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
-
-
-
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
-
521,968.11
-76,586.70
加:营业外收入
-
112,497.75
736,271.53
其中:非流动资产处置利得
-
-
-
减:营业外支出
-
187,337.94
518.21
其中:非流动资产处置损失
-
-
-
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
-
447,127.92
659,166.62
减:所得税费用
-
187,545.16
111,350.27
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
-
259,582.76
547,816.35
五、其他综合收益的税后净额
-
-
-
44
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
-
-
-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
-
-
-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
-
-
-
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
-
-
-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
-
-
-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
-
-
-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
-
-
-
4.现金流量套期损益的有效部分
-
-
-
5.外币财务报表折算差额
-
-
-
6.其他
-
-
-
六、综合收益总额
-
259,582.76
547,816.35
七、每股收益:
-
(一)基本每股收益
-
(二)稀释每股收益
-
法定代表人:张燕厚 主管会计工作负责人:彭方军 会计机构负责人:彭方军
45
(五) 合并现金流量表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
-
销售商品、提供劳务收到的现金
-
19,031,112.73
10,017,912.37
客户存款和同业存放款项净增加额
-
-
-
向中央银行借款净增加额
-
-
-
向其他金融机构拆入资金净增加额
-
-
-
收到原保险合同保费取得的现金
-
-
-
收到再保险业务现金净额
-
-
-
保户储金及投资款净增加额
-
-
-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
-
-
-
收取利息、手续费及佣金的现金
-
-
-
拆入资金净增加额
-
-
-
回购业务资金净增加额
-
-
-
收到的税费返还
-
-
-
收到其他与经营活动有关的现金
-
666,430.78
1,154,387.63
经营活动现金流入小计
-
19,697,543.51
11,172,300.00
购买商品、接受劳务支付的现金
-
16,731,845.68
8,752,967.04
客户贷款及垫款净增加额
-
-
-
存放中央银行和同业款项净增加额
-
-
-
支付原保险合同赔付款项的现金
-
-
-
支付利息、手续费及佣金的现金
-
-
-
支付保单红利的现金
-
-
-
支付给职工以及为职工支付的现金
-
2,158,679.28
1,064,786.73
支付的各项税费
-
1,081,147.55
493,296.99
支付其他与经营活动有关的现金
-
2,195,672.33
3,360,615.01
经营活动现金流出小计
-
22,167,344.84
13,671,665.77
经营活动产生的现金流量净额
-
-2,469,801.33
-2,499,365.77
二、投资活动产生的现金流量:
-
收回投资收到的现金
-
-
300,000.00
取得投资收益收到的现金
-
-
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -
-
-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
-
-
-
收到其他与投资活动有关的现金
-
-
-
投资活动现金流入小计
-
-
300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
-
234,035.53
763,069.08
投资支付的现金
-
-
300,000.00
质押贷款净增加额
-
-
-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-
-
-
46
支付其他与投资活动有关的现金
-
-
-
投资活动现金流出小计
-
234,035.53
1,063,069.08
投资活动产生的现金流量净额
-
-234,035.53
-763,069.08
三、筹资活动产生的现金流量:
-
吸收投资收到的现金
-
14,000,000.00
-
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
-
-
-
取得借款收到的现金
-
-
-
发行债券收到的现金
-
-
-
收到其他与筹资活动有关的现金
-
2,498,111.50
1,930,000.00
筹资活动现金流入小计
-
16,498,111.50
1,930,000.00
偿还债务支付的现金
-
-
-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
-
-
-
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
-
-
-
支付其他与筹资活动有关的现金
-
2,708,111.50
350,000.00
筹资活动现金流出小计
-
2,708,111.50
350,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
-
13,790,000.00
1,580,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-
-
-
五、现金及现金等价物净增加额
-
11,086,163.14
-1,682,434.85
加:期初现金及现金等价物余额
-
525,656.24
2,208,091.09
六、期末现金及现金等价物余额
-
11,611,819.38
525,656.24
法定代表人:张燕厚 主管会计工作负责人:彭方军 会计机构负责人:彭方军
(六) 母公司现金流量表
单位:元
项目
附注
本期金额
上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
-
销售商品、提供劳务收到的现金
-
19,031,112.73
10,017,912.37
收到的税费返还
-
-
-
收到其他与经营活动有关的现金
-
666,430.78
1,154,387.63
经营活动现金流入小计
-
19,697,543.51
11,172,300.00
购买商品、接受劳务支付的现金
-
17,629,128.17
8,752,967.04
支付给职工以及为职工支付的现金
-
1,316,245.86
1,064,786.73
支付的各项税费
-
976,462.96
493,296.99
支付其他与经营活动有关的现金
-
1,709,943.30
3,360,615.01
经营活动现金流出小计
-
21,631,780.29
13,671,665.77
经营活动产生的现金流量净额
-
-1,934,236.78
-2,499,365.77
二、投资活动产生的现金流量:
-
收回投资收到的现金
-
-
300,000.00
取得投资收益收到的现金
-
-
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -
-
-
47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
-
-
-
收到其他与投资活动有关的现金
-
-
-
投资活动现金流入小计
-
-
300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
-
149,035.53
763,069.08
投资支付的现金
-
-
300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-
1,000,000.00
-
支付其他与投资活动有关的现金
-
-
-
投资活动现金流出小计
-
1,149,035.53
1,063,069.08
投资活动产生的现金流量净额
-
-1,149,035.53
-763,069.08
三、筹资活动产生的现金流量:
-
吸收投资收到的现金
-
14,000,000.00
-
取得借款收到的现金
-
-
-
发行债券收到的现金
-
-
-
收到其他与筹资活动有关的现金
-
2,438,111.50
1,930,000.00
筹资活动现金流入小计
-
16,438,111.50
1,930,000.00
偿还债务支付的现金
-
-
-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
-
-
-
支付其他与筹资活动有关的现金
-
2,648,111.50
350,000.00
筹资活动现金流出小计
-
2,648,111.50
350,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
-
13,790,000.00
1,580,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-
-
-
五、现金及现金等价物净增加额
-
10,706,727.69
-1,682,434.85
加:期初现金及现金等价物余额
-
525,656.24
2,208,091.09
六、期末现金及现金等价物余额
-
11,232,383.93
525,656.24
法定代表人:张燕厚 主管会计工作负责人:彭方军 会计机构负责人:彭方军
48
(七) 合并股东权益变动表
单位:元
项目
本期
归属于母公司所有者权益
少数股东
权益
所有者
权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库存
股
其他综
合收益
专项
储备
盈余
公积
一般风
险准备
未分配
利润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
20,000,000.
00
-
-
-
700,4
36.65
-
-
-
91,74
7.59
-
1,022,06
8.35
-
21,814,2
52.59
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
同一控制下企业合并
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
20,000,000.
00
-
-
-
700,4
36.65
-
-
-
91,74
7.59
-
1,022,06
8.35
-
21,814,2
52.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
-
-
-
-
-
-
-
-
25,95
8.28
-
410,170.
95
-
436,129.
23
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
436,129.
23
-
436,129.
23
(二)所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.股东投入的普通股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.其他权益工具持有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
25,95
8.28
-
-25,958.
28
-
-
49
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
25,95
8.28
-
-25,958.
28
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者(或股东)的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
20,000,000.
00
-
-
-
700,4
36.65
-
-
-
117,70
5.87
-
1,432,23
9.30
-
22,250,3
81.82
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少数股东
权益
所有者
权益
股本
其他权益工具
资本
公积
减:库存
股
其他综
合收益
专项
储备
盈余
公积
一般风
险准备
未分配
利润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
20,000,000.
00
-
-
-
700,43
6.65
-
-
-
36,965
.95
-
529,033.
64
-
21,266,4
36.24
50
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
同一控制下企业合并
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
20,000,000.
00
-
-
-
700,43
6.65
-
-
-
36,965
.95
-
529,033.
64
-
21,266,4
36.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
-
-
-
-
-
-
-
-
54,781
.64
-
493,034.
71
-
547,816.
35
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
547,816.
35
-
547,816.
35
(二)所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.股东投入的普通股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.其他权益工具持有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
54,781
.64
-
-54,781.
64
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
54,781
.64
-
-54,781.
64
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者(或股东)的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
20,000,000.
00
-
-
-
700,43
6.65
-
-
-
91,747
.59
-
1,022,06
8.35
-
21,814,2
52.59
法定代表人:张燕厚 主管会计工作负责人:彭方军 会计机构负责人:彭方军
(八) 母公司股东权益变动表
单位:元
项目
本期
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未 分 配 利
润
所有者权
益合计
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
20,000,0
00.00
-
-
-
700,436.65
-
-
-
91,747.59
1,022,068.3
5
21,814,25
2.59
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
20,000,0
00.00
-
-
-
700,436.65
-
-
-
91,747.59
1,022,068.3
5
21,814,25
2.59
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
-
-
-
-
-
-
-
-
25,958.28
233,624.48
259,582.7
6
52
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
259,582.76
259,582.7
6
(二)所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.股东投入的普通股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.其他权益工具持有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
25,958.28
-25,958.28
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
25,958.28
-25,958.28
-
2.对所有者(或股东)的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
20,000,0
00.00
-
-
-
700,436.65
-
-
-
117,705.8
7
1,255,692.8
3
22,073,83
5.35
53
项目
上期
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未 分 配 利
润
所有者权
益合计
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
20,000,0
00.00
-
-
-
700,436.65
-
-
-
36,965.95
529,033.64
21,266,43
6.24
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
20,000,0
00.00
-
-
-
700,436.65
-
-
-
36,965.95
529,033.64
21,266,43
6.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)
-
-
-
-
-
-
-
-
54,781.64
493,034.71
547,816.3
5
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
547,816.35
547,816.3
5
(二)所有者投入和减少资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.股东投入的普通股
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.其他权益工具持有者投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
54,781.64
-54,781.64
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
54,781.64
-54,781.64
-
2.对所有者(或股东)的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
54
2.盈余公积转增资本(或股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
20,000,0
00.00
-
-
-
700,436.65
-
-
-
91,747.59
1,022,068.3
5
21,814,25
2.59
法定代表人:张燕厚 主管会计工作负责人:彭方军 会计机构负责人:彭方军
55
附:
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
广东威迪科技股份限公司董事会秘书办公室
56
广东威迪科技股份有限公司财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
一、公司基本情况
(一)公司简介
公司名称:广东威迪科技股份有限公司
注册地址:东莞市松山湖高新技术产业开发区工业南路6号1栋612室
营业期限:长期
股本:人民币贰仟万元
法定代表人:张燕厚
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质:根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011)的标准,公司所处行业为“C35
专用设备制造业”中的“C3597水资源专用机械制造”;根据证监会《上市公司行业分类指引》(2012
年修订)的标准,公司所处行业为“C35专用设备制造业”;根据全国中小企业股份转让系统发布
的《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所处行业为“C35专用设备制造业”中的”C359环保、
社会公共服务及其他专用设备制造”中的“C3597水资源专用机械制造”。根据公司主营业务和主
要产品,公司细分行业为膜法水处理行业。
公司经营范围:研发:膜分离技术,工业废水循环回用处理技术,超纯水制造技术,河流污染
防治技术,土壤污染修复技术,环保新产品新技术开发、推广。产销:水处理设备,膜分离设备,
节能环保设备,工业废水循环回用设备及配套租赁、维修、保养服务,废水、废气、噪声的治理,
环境保护设施的设计、施工,化工产品的销售(不含危险化学品),货物进出口、技术进出口(法
律、行政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营)。(依法须经
批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)
(三)公司历史沿革
(1)广东威迪科技股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)是由原东莞市威迪净水设
备有限公司变更的股份有限公司,东莞市威迪净水设备有限公司系由张燕厚、容洁共同出资组建
的有限责任公司,本公司于 2000 年 9 月 21 日经东莞市工商行政管理局核发的 441900000100503 号
《企业法人营业执照》,注册资本人民币 50 万元,由原股东张燕厚出资 25 万元、容洁出资 25 万
元,业经东莞市信达会计师事务所有限公司审验并于 2000 年 8 月 30 日出具了东信会验字(2000)
第 A074 号验资报告。
公司设立时的股权结构情况如下:
序号
股东名称
认缴出资
(万元)
实缴出资
(万元)
出资比例
出资方式
1
容洁
25.00
25.00
50%
货币
2
张燕厚
25.00
25.00
50%
货币
总计
50.00
50.00
100%
57
(2)2001 年 4 月 26 日,根据公司股东决议和修改后的章程规定,同意公司法定代表人、执
行董事变更为张燕厚,同意新增张火平为公司股东,公司原股东容洁将其占公司 20%的股份转让
给张火平,30%的股份转让给张燕厚,容洁退出公司。
变更后公司股权结构如下:
序号
股东名称
认缴出资
(万元)
实缴出资
(万元)
出资比例
出资方式
1
张燕厚
40.00
40.00
80%
货币
2
张火平
10.00
10.00
20%
货币
总计
50.00
50.00
100.00%
(3)2004 年 7 月 1 日,根据公司股东决议和修改后的章程规定,增加注册资本 50 万元。2004
年 7 月 12 日,收到张燕厚投资款 50.00 万元,业经东莞市协诚会计师事务所审验并于 2004 年 7
月 12 日出具了协诚验字(2004)第 A3285 号验资报告。
变更后公司股权结构如下:
序号
股东名称
认缴出资
(万元)
实缴出资
(万元)
出资比例
出资方式
1
张燕厚
90.00
90.00
90%
货币
2
张火平
10.00
10.00
10%
货币
总计
100.00
100.00
100%
(4)2006 年 8 月 15 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,同意新增张日英为公司
股东,同意公司原股东张燕厚将其占公司 90%的股份转让给张日英。
变更后公司股权结构如下:
序号
股东名称
认缴出资
(万元)
实缴出资
(万元)
出资比例
出资方式
1
张日英
90.00
90.00
90%
货币
2
张火平
10.00
10.00
10%
货币
总计
100.00
100.00
100%
(5)2006 年 12 月 11 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,同意公司名称变更为“东
莞市威迪膜科技有限公司”,同意增加梁耀林为公司股东,同意原股东张日英将其占公司 20%的
股份转让给梁耀林,同意公司增加注册资本 200.00 万元。2006 年 12 月 18 日,收到张日英投资款
140.00 万元,梁耀林投资款 40.00 万元,张火平投资款 20.00 万元,业经东莞市德正会计师事务所
审验并于 2006 年 12 月 26 日出具了德正验字(2006)第 A51019 号验资报告。
变更后公司股权结构如下:
序号
股东名称
认缴出资
(万元)
实缴出资
(万元)
出资比例
出资方式
1
张日英
210.00
210.00
70%
货币
2
梁耀林
60.00
60.00
20%
货币
3
张火平
30.00
30.00
10%
货币
58
总计
300.00
300.00
100%
(6)2007 年 9 月 20 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,同意增加注册资本 200.00
万元。2007 年 8 月 30 日,收到张日英投资款 140.00 万元,张火平投资款 60.00 万元,业经东莞市
德正会计师事务所审验并于 2007 年 9 月 3 日出具了德正验字(2007)第 A51014 号验资报告。
变更后公司股权结构如下:
序号
股东名称
认缴出资
(万元)
实缴出资
(万元)
出资比例
出资方式
1
张日英
350.00
350.00
70%
货币
2
梁耀林
60.00
60.00
12%
货币
3
张火平
90.00
90.00
18%
货币
总计
500.00
500.00
100%
(7)2010 年 11 月 15 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,同意公司法定代表人、
执行董事变更为张燕厚,同意原股东张日英将其占公司 50%的股份、张火平将其占公司 18%的股
份、梁耀林将其占公司 12%的股份转让给张燕厚。
变更后公司股权结构如下:
序号
股东名称
认缴出资
(万元)
实缴出资
(万元)
出资比例
出资方式
1
张燕厚
400.00
400.00
80%
货币
2
张日英
100.00
100.00
20%
货币
总计
500.00
500.00
100%
(8)2012 年 11 月 23 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,同意公司名称由东莞市
威迪膜科技有限公司变更为广东威迪科技股份有限公司,变更后公司股本为 500.00 万元,全部股
份为 500.00 万股,其中张燕厚占 400.00 万股,张日英占 100.00 万股;此次变更业经大信会计师事
务所(特殊普通合伙)广东分所审验,验资报告以 5,700,436.65 元为折股依据,折合全部股份 500
万股,未折股部分净资产 700,436.65 元计入资本公积,属全体股东享有,并于 2012 年 11 月 21 日
出具了大信粤会验字【2012】C01140 号验资报告。此次股改净资产业经东莞市华联资产评估事务
所(普通合伙)评估,并出具了华联资评字【2012】0349 号的评估报告, 调整后的账面净资产值
5,700,436.65 元,净资产评估值 5,724,667.26 元。
变更后公司股权结构如下:
序号
股东名称
认缴出资
(万元)
实缴出资
(万元)
出资比例
出资方式
1
张燕厚
400.00
400.00
80%
净资产折股
2
张日英
100.00
100.00
20%
净资产折股
总计
500.00
500.00
100%
(9)2014 年 2 月 27 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,同意新增杨将为公司股
东;同意增加注册资本 1,500.00 万元,其中张日英以货币增资 100.00 万元,杨将以知识产权-非专
利技术“现代化超频震动分离装置膜组设计术”增资 700 万元、以知识产权-非专利技术“新型重
59
金属处理微滤系统设计技术”出资 700 万元。2014 年 2 月 26 日,收到张日英投资款 100.00 万元,
收到杨将投资的两项知识产权,此两项产权业经北京万亚资产评估有限公司评估并分别出具了万
亚评报字【2014】B065 号报告、万亚评字【2014】B066 号报告,确定两项知识产权的市场价值合
计人民币 1,400.00 万元。此次增资业经东莞兴邦会计师事务所审验并于 2014 年 2 月 27 日出具了
兴邦验字【2014】第 0181 号验资报告。
变更后公司股权结构如下:
序号
股东名称
认缴出资
(万元)
实缴出资
(万元)
出资比例
出资方式
1
杨将
1,400.00
1,400.00
70%
非专利技术
2
张燕厚
400.00
400.00
20%
货币
3
张日英
200.00
200.00
10%
货币
总计
2,000.00
2,000.00
100%
(10)2016 年 4 月 16 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,同意股东杨将变更出
资方式,以货币资金人民币 1400 万元置换原非专利技术出资,2016 年 4 月 27 日,收到杨将置换
投资款 1400 万元,业经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)审验并于 2016 年 5 月 4 日
出具了 CHW 验字[2016]0048 号验资报告。
变更后公司股权结构如下:
序号
股东名称
认缴出资
(万元)
实缴出资
(万元)
出资比例
出资方式
1
杨将
1,400.00
1,400.00
70%
货币
2
张燕厚
400.00
400.00
20%
货币
3
张日英
200.00
200.00
10%
货币
总计
2,000.00
2,000.00
100%
(11)2016 年 4 月 26 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,同意公司法定代表人变
更为张燕厚,同意新增唐绍波、梁耀林、苑永星为公司股东,同意原股东杨将将其占公司 70%的
股份转让给张燕厚,同意原股东张燕厚将其占公司的 11%的股份转让给唐绍波、将其占公司的 3%
的股份转让给梁耀林、将其占公司的 0.5%的股份转让给苑永星。
序号
股东名称
认缴出资
(万元)
实缴出资
(万元)
出资比例
出资方式
1
张燕厚
1,510.00
1,510.00
75.5%
货币
2
唐绍波
220.00
220.00
11%
货币
3
张日英
200.00
200.00
10%
货币
4
梁耀林
60.00
60.00
3%
货币
5
苑永星
10.00
10.00
0.5%
货币
总计
2,000.00
2,000.00
100%
(12)2016 年 5 月 30 日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,同意新增东莞市波迪
实业投资合伙企业(有限合伙)为公司股东,同意公司原股东张燕厚将其占公司 4.29%的股份转
60
让给东莞市波迪实业投资合伙企业(有限合伙)。
序号
股东名称
认缴出资
(万元)
实缴出资
(万元)
出资比例
出资方式
1
张燕厚
1,424.20
1,424.20
71.21%
货币
2
唐绍波
220.00
220.00
11%
货币
3
张日英
200.00
200.00
10%
货币
4
梁耀林
60.00
60.00
3%
货币
5
苑永星
10.00
10.00
0.5%
货币
6
东莞市波迪实业投资
合伙企业(有限合伙)
85.80
85.80
4.29%
货币
总计
2,000.00
2,000.00
100%
(13)2016 年 6 月 20 日,根据公司股东会决议,同意选举欧阳丽笑为新的股东代表监事
主席,同意公司原监事会主席苑永星辞职。2016 年 7 月 5 日,根据公司股东会决议,修改公司章
程同意《广东威迪科技股份有限公司章程》,废除旧章程,启用新章程。
(四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2017 年 04 月 17 日批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的
《企业会计准则——基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)的规定进行确认和计量,在此基础上
编制财务报表。
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的
可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司2016年度的财务报
表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
采用公历年制,自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
(四)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
以人民币作为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
61
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份
面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存
收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,被合并方在合并日按照本公司的会计政策进
行调整,并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入
不足冲减的,冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值为合并成本,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被合并方原已确认的资
产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价
值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按照公允价值计量;取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允
价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能
够可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(七)合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体(包括
企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表的合并
范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权,但综合考虑下列事实和情况后,判断企业持有的表
决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的,视为企业对被投资方拥有权力:
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小,以及其他投资方持有表
决权的分散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权,如可转换公司债券、可执行认股权证
62
等。
3、其他合同安排产生的权利。
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时,如仅与被投资方的日常行政管理活动有关,
并且被投资方的相关活动由合同安排所决定,本公司需要评估这些合同安排,以评价其享有的权
利是否足够使其拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下,本
公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据,从而判断其是否拥有对被
投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项:
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序,或者从其他表决权持
有人手中获得代理权。
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联
方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的,在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时,
应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括:被投资方的关键管理人员是企业的现任
或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是
以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持
有的表决权或其他类似权利的比例等。
本公司在判断是否控制被投资方时,应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使
决策权,在其他方拥有决策权的情况下,还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策
权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下,有确凿证据表明同时
满足下列条件并且符合相关法律法规规定的,本公司应当将被投资方的一部分(以下简称“该部分”)
视为被投资方可分割的部分(单独主体),进而判断是否控制该部分(单独主体)。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源,不能用于偿还该部分以
外的被投资方的其他负债;
2、除与该部分相关的各方外,其他方不享有与该部分资产相关的权利,也不享有与该部分
资产剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如
果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并报表时,按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他
有关资料,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。
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子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投
资,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主
体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负
债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相
关的递延所得税除外。
少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股
东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,调整合并资产负债表的期初数,
并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项
目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初
数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以
及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下
企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为
购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司以及
业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于处置后
的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
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公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表
中的资本公积的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(八)合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同
经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于
本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
(九)编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金;现金等价物为公司持有的
期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
(十)金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类:
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或
交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
B、持有至到期投资;
C、应收款项;
D、可供出售金融资产;
E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
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取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)
作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收
益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确
定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权,包括:应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应
收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行
初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量,公允价值
变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期
损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该
金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但
是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金
融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负
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债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。本
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移的金融资产整体的账面价值,在终止确认
部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入
当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产(不含应收款项)减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查,以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生
而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量
有影响的,且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
① 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各相关因素后,预
期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确
认,不得通过损益转回。
(十一)应收款项坏账准备
本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款,坏账的确认标准为:因债
务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项,或者因债务人逾期未
履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,
计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后作为
坏账损失,冲销提取的坏账准备。
在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该
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损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依
据或金额标准
本公司将金额为人民币 100 万元以上(含 100 万元)的应收账款和金
额为人民币 100 万元以上(含 100 万元)的其他应收款确认为单项金
额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计
提坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未
发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称
坏账准备计提方法
账龄组合
账龄分析法
关联方组合
期末关联方应收款项单独进行减值测试,除非
有证据表明存在无法收回部分或全部款项的,
通常不计提坏账准备。
备用金、押金、保证金等组合
期末对备用金、押金、保证金等应收款项单独
进行减值测试,除非有证据表明存在无法收回
的部分或全部款项的,通常不计提坏账准备。
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账 龄
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1 年以内
5
5
1 至 2 年
10
10
2 至 3 年
30
30
3 至 4 年
50
50
4 至 5 年
80
80
5 年以上
100
100
组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
组合名称
方法说明
关联方组合
期末关联方应收款项单独进行减值测试,除非有证据
表明存在无法收回部分或全部款项的,通常不计提坏
账准备。
备用金、押金、保证金等组合
期末对备用金、押金、保证金等应收款项单独进行减
值测试,除非有证据表明存在无法收回的部分或全部
款项的,通常不计提坏账准备。
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值
的,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额,确认减值损失,计提坏账准备
(十二)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币,所产生
的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关,在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑
损益按借款费用资本化的原则处理外,其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目,仍采用交易发生日即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非
货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综
合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入
到公司的财务报表中时,需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公
司境外经营财务报表进行折算前,应当调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与公司会计期
间和会计政策相一致,根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)
的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生
时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;产生的外币
财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下 “其他综合
收益”项目列示。
(十三)存货核算方法
1、存货的分类:
本公司存货分为:在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产
成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类;
2、存货的计价方法:
存货取得时按实际成本核算;发出时库存商品及原材料按加权平均法计价,低值易耗品采用
一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:
期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整
存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产过程中,以该
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存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的
材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或劳务合同而
持有的存货,其可变现净值以合同价值为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类
别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,在
期末结账前处理完毕,计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
(十四)长期股权投资核算方法
1、投资成本的初始计量:
⑴ 企业合并中形成的长期股权投资
A.如果是同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等,于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用,应当冲减资本公积—资本溢
价或股本溢价,资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;
购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用,计入债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,判断多次交易
是否属于“一揽子交易”,并根据不同情况分别作出处理。
① 属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
通过多次交易分步实现的企业合并,各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况,通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于
至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
② 不属于“一揽子交易”的,在取得控制权日,合并方应按照以下步骤进行会计处理:
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a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初
始投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投
资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,依次
冲减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转
入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者
权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的,其他综合收益和其他所有
者权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企业
合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的的初始投资成本。
⑵ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用,不
构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除,溢价收入不
足冲减的,应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产
的公允价值能够可靠计量的情况下,换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相
关税费作为初始投资成本;不满足上述前提的非货币性资产交换,换入的长期股权投资以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
71
通过债务重组取得的长期股权投资,企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本,重组
债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的,
应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益。
2、后续计量及损益确认:
⑴ 后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,除非投资
符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股
权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售
金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报
表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计
入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益法核算,并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:对于被
投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司
按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本
72
公积(其他资本公积)。
⑵ 损益调整
成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有关利润分配
是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下,本公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价
值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复
确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净利润的基础上考
虑以下因素:被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致,按本公司会计政策或会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认。
在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和
其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控
制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑本公司
和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公
司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:
⑴ 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权
投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的
账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应
73
的减值准备。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于
该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
⑵ 长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认条件:
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价方法:
a、购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以
及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价;
b、自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价;
c、投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值入账;
d、固定资产的后续支出,根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能
力,确定是否将其予以资本化;
e、盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计
的价值损耗后的余额,作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该项固定
资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值;
f、接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价;接受捐赠
固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值。
3、固定资产折旧采用直线法计算,残值率 5%,各类固定资产折旧年限和折旧率如下:
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益,则
选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产类别
折旧年限(年)
年折旧率(%)
机器设备
5-10
9.5-19.00
运输设备
5-10
9.5-19.00
74
办公设备
3-5
19.00-31.67
4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法:
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费
用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减
记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整,以使该固定资产
在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本
化,计入相关的资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化:
① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确
75
认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法:
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的
借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,购建累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应
予资本化的利息金额,资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及其利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本
化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应
当作为财务费用,计入当期损益。
(十七)无形资产计价和摊销方法
1、无形资产的计价方法
(1)初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价
值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资
产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见
无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资
产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计。
3、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益:
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
76
出售该无形资产;
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
4、无形资产减值准备原则:
对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试。减值迹象包
括以下情形:
① 某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响;
② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复;
③ 某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费
用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减
记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整,以
使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
(十八)长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法:
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法:
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使
用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始
生产经营当月的损益。
3、摊销年限:
项目
摊销年限
依据
松山湖产学研项目试验
场地装修费
3
根据实际使用情况摊销
(十九)职工薪酬
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或
77
相关资产成本,职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:⑴因过去事项导致现
在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额
能够可靠估计。属于下列三种情形之一的,视为义务金额能够可靠估计:①在财务报告批准报出
之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的
方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债
或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的,将设定受益计划
义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债
或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资
产成本。在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:⑴修改设定受
益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时,确认一项结算利
得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计
入当期损益:⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定,
合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二
个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用关于设定提存计划
的有关规定进行处理。除此情形外,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成
部分:⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
(二十)收入确认原则
1、销售商品收入确认和计量原则:
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
与交易相关的经济利益能够流入本公司;
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相关的收入和成本能够可靠地计量。
具体收入确认原则:不需要安装调试的销售合同,公司发货后客户在送货单上签收即确认收
入;需要安装调试的销售合同,待获取客户调试验收单后确认收入。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则:
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进
度,依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并按照相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
(二十一)政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公司所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的
政府补贴,如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确
认相关费用的期间,计入当期损益;如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直
接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的,当存在相关递延收益时,冲减相关递延收益账
面余额,超出部分计入当期损益;不存在递延收益时,直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准:政府文件明确规定的补助对象。
与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法:自相关长期资产可供使用
时起,在相关资产计提折旧或摊销时,按照长期资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入
当期损益。
政府补助的确认时点:企业在日常活动中按照固定的定额标准取得的政府补助,应当按照应
收金额计量;不确定的或者在非日常活动中取得的政府补助,应当按照实际收到的金额计量;与
资产相关的政府补助通常为货币性资产形式,企业应当在实际收到款项时,按照到账的实际金额
计入“递延收益”。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性
差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
79
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日,递延所
得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递
延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回的,不予确认。
(三十三)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
① 本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
计入当期费用。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的
初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额
中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
② 本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,
确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关
的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
① 融资租入资产:本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者作为租入资产的入账价值,按自有固定资产的折旧政策计提折旧;将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用,
在资产租赁期内摊销,计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
② 融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租
交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法,本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计
量公允价值。采用估值技术计量公允价值时,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值,包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等,
80
但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折
价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的,以在出价和要价之间最能代表当前情
况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次
使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上受同一方控制、
共同控制或重大影响的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他
关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于:
1、 本公司的母公司;
2、 本公司的子公司;
3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业;
4、 对本公司实施共同控制的投资方;
5、 对本公司施加重大影响的投资方;
6、 本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;
7、 本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;
8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的
其他企业。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
(1)会计政策变更
根据财会【2016】22 号文《增值税会计处理规定》:“全面试行营业税改征增值税后,“营业
税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城
市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;
利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”公司根据文件规定变更会计
政策,将利润表中“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目、将文件规定的相关税费
通过“税金及附加”科目核算。
(2)会计估计变更
本公司本年度内无会计估计变更。
(二十七)前期会计差错更正
本公司本年度无前期会计差错更正。
三、利润分配
本公司章程规定,公司税后利润按以下顺序及规定分配:
81
A、弥补亏损
B、按 10%提取盈余公积金
C、支付股利
四、税项
1、主要税种及税率
税种
计税依据
税率
增值税
按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
交增值税
17%
营业税
提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产
5%、3%
城市维护建设税
按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳
7%
教育费附加
按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳
3%
地方教育费附加
按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳
2%
企业所得税
按应纳税所得额计算缴纳
15%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明:
纳税主体名称
所得税税率
广东威迪科技股份有限公司
15%
东莞市威迪环保装备有限公司
20%
2、税收优惠及批文
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于广东省 2014 年第一、二批复审高新技术企
业备案的复函》,本公司被认定为高新技术企业,2014 年 10 月 9 日公司取得高新技术企业证书,
证书编号:GF201444000116,认定有效期为 3 年,本公司在报告期内减按 15 %税率征收企业所得
税。
根据《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕34 号 ),
自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日,对年应纳税所得额在 20 万元到 30 万元(含 30 万元)
之间的小型微利企业,其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。本公
司下属子公司东莞市威迪环保装备有限公司满足文件中小型微利企业条件。
五、合并财务报表项目附注
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一)货币资金
项目
期末数
期初数
库存现金
63,818.81
120,445.80
银行存款
3,548,000.57
405,210.44
其他货币资金
8,000,000.00
-
合 计
11,611,819.38
525,656.24
82
货币资金变动情况见本附注“十一、补充资料”项下“(四)公司主要财务报表项目的变动情况
及原因说明”。
(二)应收票据
1、应收票据分类
种 类
期末数
期初数
银行承兑汇票
-
536,117.20
商业承兑汇票
-
-
合 计
-
536,117.20
2、本期应收票据中无已经质押的应收票据。
3、本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、期末公司不存在已经背书给他方但尚未到期的应收票据。
5、期末公司不存在已经贴现但尚未到期的应收票据。
(三)应收账款
1、应收账款分类披露:
类 别
期末数
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
6,083,085.39
100.00
346,284.27
5.69
5,736,801.12
其中:账龄组合
6,083,085.39
100.00
346,284.27
5.69
5,736,801.12
关联方组合
备用金、押金、保证
金等组合
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计
6,083,085.39
100.00 346,284.27
5.69
5,736,801.12
续前表:
类别
期初数
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
83
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
3,644,201.58
100.00
182,313.04
5.00
3,461,888.54
其中:账龄组合
3,644,201.58
100.00
182,313.04
5.00
3,461,888.54
关联方组合
备用金、押金、保
证金等组合
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计
3,644,201.58
100.00
182,313.04
5.00
3,461,888.54
2、应收账款种类说明:
(1)期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位。
(2)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款;
账龄
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
5,240,485.39
86.15
262,024.27 3,642,142.38
99.94
182,107.12
1 至 2 年
842,600.00
13.85
84,260.00
2,059.20
0.06
205.92
2 至 3 年
3 年以上
合 计
6,083,085.39
100.00
346,284.27 3,644,201.58
100.00 182,313.04
3、应收账款金额前五名单位情况
债务人名称
款项性质
金额
账龄
占应收账款
总额的比
例%
深圳市顺捷自动化设备有限
公司
货款
2,800,000.00
1 年以内
46.03
佛山市南海台冠金属制品有
限公司
货款
1,000,000.00
1 年以内
16.44
822,100.00
1-2 年
13.51
百路达(厦门)工业有限公司
货款
270,000.00
1 年以内
4.44
江门市河正环保设备有限公
司
货款
258,000.00
1 年以内
4.24
江门骊住美标卫生洁具五金
制造有限公司
货款
150,000.00
1 年以内
2.47
合 计
5,300,100.00
87.13
4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
84
本期计提坏账准备金额 163,971.23元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
5、应收账款变动情况见本附注“十一、补充资料”项下“(四)公司主要财务报表项目的变动
情况及原因说明”。
6、应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。
7、本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
8、本公司报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
9、本公司本期无通过重组等其他方式收回的应收款项。
10、本公司本期无实际核销的应收账款。
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
账 龄
期末数
期初数
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
883,714.52
100.00
418,138.05
89.32
1 至 2 年
50,000.00
10.68
2 至 3 年
3 年以上
合 计
883,714.52
100.00
468,138.05
100.00
注:预付帐款变动情况见本附注“十一、补充资料”项下“(四)公司主要财务报表项目的变动
情况及原因说明”。
2、公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
3、预付款项金额前五名单位情况:
单位名称
金额
发生时间
佛山市南海区松岗山南大江机械设备加工厂
500,000.00
2016 年 12 月
东莞市长安群发五金建材贸易部
200,000.00
2016 年 11 月
中国石油化工股份有限公司广东东莞分公司
43,418.99
2016 年 11 月
佛山市金凯地过滤设备有限公司
40,263.32
2016 年 10 月
广州市大进工业设备有限公司
36,615.56
2016 年 12 月
合 计
820,297.87
4、本报告期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
(五)其他应收款
1、其他应收款分类披露:
类别
期末数
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
85
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
144,085.54
100.00
144,085.54
其中:账龄组合
关联方组合
备用金、押金、保
证金等组合
144,085.54
100.00
144,085.54
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计
144,085.54
100.00
144,085.54
续前表:
类别
期初数
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
14,851,815.12
100.00
14,851,815.12
其中:账龄组合
关联方组合
14,330,000.00
96.49
14,330,000.00
备用金、押金、保
证金等组合
521,815.12
3.51
521,815.12
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计
14,851,815.12
100.00
14,851,815.12
2、其他应收款种类说明:
(1)期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位。
(2)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
(3)组合中,按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款。
账龄
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
144,085.54
100.00
505,735.12
3.41
1 至 2 年
14,346,080.00
96.59
2 至 3 年
86
3 年以上
合计
144,085.54
100.00
14,851,815.12
100.00
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
员工社保
11,345.54
5,735.12
员工公积金
3,140.00
-
股本置换金
-
14,000,000.00
关联方暂借款
-
330,000.00
押金
129,600.00
516,080.00
合 计
144,085.54
14,851,815.12
4、 大额其他应收情况:
债务人名称
款项性质
金额
账龄
占其他应收款
总额的比例%
是否关
联方
东莞市虎门镇村头
股份经济联合社
押金
129,600.00
1 年以内
89.95
否
合计
129,600.00
89.95
5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
6、其他应收款变动情况见本附注“十一、补充资料”项下“(四)公司主要财务报表项目的变
动情况及原因说明”。
7、其他应收款中无本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。
8、本公司无涉及政府补助的应收款项。
9、本公司无金融资产转移而终止确认的其他应收款。
10、本公司报告期无其他应收款为标的进行证券化的情况。
11、本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
12、本期无实际核销的其他应收款情况。
(六)存货
1、存货明细列示如下:
项目
期末数
期初数
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
2,550,335.01
-
2,550,335.01
819,811.53
-
819,811.53
库存商品
3,328,938.53
-
3,328,938.53
429,187.70
-
429,187.70
自制半成品
1,374,908.88
-
1,374,908.88
110,206.10
-
110,206.10
发出商品
166,870.09
-
166,870.09
631,077.04
-
631,077.04
87
项目
期末数
期初数
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
合 计
7,421,052.51
-
7,421,052.51
1,990,282.37
-
1,990,282.37
注:存货变动情况见本附注“十一、补充资料”项下“(四)公司主要财务报表项目的变动情况
及原因说明”。
2、本公司存货期末未发生存货跌价准备。
3、本账户期末余额中无借款费用资本化金额。
(七)其他流动资产
项 目
期末数
期初数
待抵扣增值税进项税
88,969.41
预缴的企业所得税
99,003.34
-
合 计
467,623.27
88,969.41
(八)固定资产
1、 固定资产情况
项 目
办公设备
机器设备
运输设备
合计
一、账面原值:
1.期初余额
284,113.63
2,122,405.27
846,667.95
3,253,186.85
2.本期增加金额
50,318.06
116,454.77
50,581.20
217,354.03
(1)购置
50,318.06
116,454.77
50,581.20
217,354.03
(2)在建工程\改扩建转入
-
-
-
-
(3)企业合并增加
-
-
-
-
(4)股东投入增加
-
-
-
-
3.本期减少金额
91,625.82
-
210,753.00
302,378.82
(1)处置
-
-
-
(2)报废
91,625.82
-
210,753.00
302,378.82
(3)改扩建转出
-
-
-
-
4.期末余额
242,805.87
2,238,860.04
686,496.15
3,168,162.06
二、累计折旧
1.期初余额
163,605.53
480,998.18
441,347.51
1,085,951.22
2.本期增加金额
34,459.14
204,764.44
54,985.85
294,209.43
(1)计提
34,459.14
204,764.44
54,985.85
294,209.43
(2)企业合并增加
-
-
-
-
3.本期减少金额
87,044.53
-
200,215.35
287,259.88
(1)处置
-
-
-
88
(2)报废
87,044.53
-
200,215.35
287,259.88
(3)改扩建转出
-
-
-
-
4.期末余额
111,020.14
685,762.62
296,118.01
1,092,900.77
三、减值准备
1.期初余额
-
-
-
-
2.本期增加金额
92,737.31
92,737.31
(1)计提
-
92,737.31
-
92,737.31
(2)企业合并增加
-
-
-
-
3.本期减少金额
-
-
(1)处置
-
-
-
(2)报废
-
-
-
-
4.期末余额
92,737.31
92,737.31
四、账面价值
1.期末账面价值
131,785.73
1,460,360.11
390,378.14
1,982,523.98
2.期初账面价值
120,508.10
1,641,407.09
405,320.44
2,167,235.63
2、本公司无暂时闲置的固定资产。
3、本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5、本公司报告期末无固定资产抵押情况。
6、本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
(九)长期待摊费用
项 目
期初额
本期增加额
本期摊销额
其他减少额
期末额
其他减少的
原因
松山湖产学
研项目实验
场地装修费
150,000.05
-
66,666.67
-
83,333.38
合 计
150,000.05
-
66,666.67
-
83,333.38
(十)递延所得税资产和递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产
项 目
期末数
期初数
可抵扣暂时
性差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时
性差异
递延所得税
资产
坏账准备
346,284.27
51,942.64
182,313.04
27,346.96
存货跌价准备
-
-
-
-
固定资产减值准备
-
-
89
项 目
期末数
期初数
可抵扣暂时
性差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时
性差异
递延所得税
资产
在建工程减值准备
-
-
-
-
其他资产减值准备
-
-
-
-
公允价值变动损失
-
-
-
-
预提费用
-
-
-
-
递延收益
157,437.23
23,615.58
212,086.46
31,812.97
可抵扣亏损
-
-
-
-
后续可抵扣广告费
-
-
-
-
抵销内部未实现利润
合 计
503,721.50
75,558.22
394,399.50
59,159.93
(十一)资产减值准备明细
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
转回
转销
一、坏账准备
182,313.04
163,971.23
346,284.27
二、存货跌价准备
三、固定资产减值准备
92,737.31
92,737.31
合 计
182,313.04
256,708.54
-
-
439,021.58
(十二)应付账款
1、应付账款列示:
项 目
期末数
期初数
材料款
2,679,722.39
101,795.90
设备款
3,000.00
235,000.00
劳务费
148,543.69
37,450.00
合 计
2,831,266.08
374,245.90
2、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
3、本报告期末应付账款中无欠其他关联方款项。
4、本账户期末无账龄超过 1 年的大额应付账款情况。
5、应付账款变动情况见本附注“十一、补充资料”项下“(四)公司主要财务报表项目的变动
情况及原因说明”。
(十三)预收款项
1、预收款项列示:
项 目
期末数
期初数
预收货款
1,140,750.00
1,106,012.21
90
合 计
1,140,750.00
1,106,012.21
2、本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方
款项。
3、本账户期末余额中无建造合同形成的已结算未完工项目款项。
4、本报告期末账款中无预收其他关联方款项。
5、本账户无期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况。
(十四)应付职工薪酬
项目
期初数
本年增加
本年减少
期末数
一、短期薪酬
70,519.35
2,226,154.73
1,999,781.22
296,892.86
二、离职后福利-设定提存计划
-
169,614.72
169,614.72
-
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计
70,519.35
2,395,769.45
2,169,395.94
296,892.86
1、短期薪酬
短期薪酬项目
期初应付
未付金额
本期应付
本期支付
期末应付
未付金额
一、工资、奖金、津贴和补贴
70,519.35
2,130,350.06
1,903,976.55
296,892.86
二、职工福利费
-
35,497.00
35,497.00
-
三、社会保险费
-
36,159.67
36,159.67
-
其中:1.医疗保险费
-
22,806.43
22,806.43
-
2.工伤保险费
-
7,595.89
7,595.89
-
3.生育保险费
-
5,757.35
5,757.35
-
四、住房公积金
-
24,148.00
24,148.00
-
五、工会经费和职工教育经费
-
-
-
-
六、非货币性福利
-
-
-
-
七、短期带薪缺勤
-
-
-
-
八、短期利润分享计划
-
-
-
-
九、其他短期薪酬
-
-
-
-
其中:以现金结算的股份支付
-
-
-
-
合 计
70,519.35
2,226,154.73
1,999,781.22
296,892.86
2、离职后福利
(1)设定提存计划
本公司参与的设定提存计划情况如下:
设定提存计划项目
期初应付
未付金额
本期应缴
本期缴付
期末应付
未付金额
91
一、基本养老保险费
-
162,702.28
162,702.28
-
二、失业保险费
-
6,912.44
6,912.44
-
三、企业年金缴费
-
-
-
-
合 计
-
169,614.72
169,614.72
-
(十五)应交税费
项目
期末数
期初数
企业所得税
8,460.10
99,192.97
增值税
476,513.34
-
城市维护建设税
4,475.58
4,476.28
教育费附加
2,120.34
1,863.43
地方教育费附加
1,413.58
899.69
印花税
1,484.20
423.15
代扣代缴个人所得税
3,500.03
1,807.09
堤围费
-
1,015.55
合 计
497,967.17
109,678.16
(十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项 目
期末数
期初数
中介服务费用
1,226,415.09
代收代付政府补助款
72,000.00
股东借款
540,000.00
其他
5,401.67
467.87
合 计
1,231,816.76
612,467.87
2、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方
款项。
3、本报告期末其他应付款中无欠其他关联方款项。
4、期末其他应付款大额明细如下:
单位名称
金额
欠款时间
经济内容
账龄超过一年未偿
还或结转的原因
西南证券股份有限公司
1,226,415.09
1 年以内
新三板挂牌服务费
合 计
1,226,415.09
5、其他应付款变动情况见本附注“十一、补充资料”项下“(四)公司主要财务报表项目的变动
情况及原因说明”。
(十七)递延收益
1、分类如下:
92
项目
期初数
本年增加
本年减少
年末数
形成原因
政府补助
212,086.46
-
54,649.23
157,437.23
-
合 计
212,086.46
-
54,649.23
157,437.23
-
2、政府补助明细情况
补助项目
期初数
本期新增补
助金额
本期计入营业外
收入金额
其他
期末数
与资产相关/
与收益相关
创新基金
70,942.12
-
10,077.53
-
60,864.59
与资产相关
产学研
107,910.38
-
11,337.74
-
96,572.64
与资产相关
产学研
33,233.96
-
33,233.96
-
-
与收益相关
合 计
212,086.46
-
54,649.23
-
157,437.23
-
注:(1)2012 年度科技型中小企业技术创新基金基于 PVDF 管式复合微滤膜的废水处理与回用技
术及设备的补贴项目简称创新基金项目;2013 年度东莞市产学研关于电镀废水膜法回用的电化学
预处理关键技术研究的合作项目简称产学研项目。
(2)创新基金项目政府补助说明:根据东莞市科学技术局、东莞市财政局《关于下达 2011
年度第一批东莞市科技型中小企业技术创新资金项目计划的通知》的批复,本公司于 2015 年 9
月29日收到"基于PVDF管式复合微滤膜的废水处理与回用技术及设备项目财政专项补贴"55万元,
其中 10 万元补助为与资产相关的政府补助,计入递延收益,本报告期按相关资产折旧期结转至
营业外收入。
(3)产学研项目政府补助说明:根据东莞市科学技术局、东莞市财政局《关于下达 2013 年
度东莞市产学研合作项目的通知》的批复,本公司于 2014 年 12 月 26 日收到的"电镀废水膜法回
用的电化学预处理关键技术研究"的补助款 32 万元,其中 21.20 万元为与收益相关的政府补助,收
到补助款时计入递延收益,本报告期根据补助的具体项目花费计入营业外收入;10.80 万元为与资
产相关的政府补助,收到时计入递延收益,本报告期按相关资产折旧期结转至营业外收入。
(十八)股本
股东名称
期初数
本期增加
本期减少
期末数
持股比例
杨将
14,000,000.00
14,000,000.00
-
0.00%
张燕厚
4,000,000.00
10,242,000.00
14,242,000.00
71.21%
张日英
2,000,000.00
2,000,000.00
10.00%
唐绍波
2,200,000.00
2,200,000.00
11.00%
梁耀林
600,000.00
600,000.00
3.00%
苑永星
100,000.00
100,000.00
0.50%
东莞市波迪实业
投资合伙企业(有
限合伙)
858,000.00
858,000.00
4.29%
合计
20,000,000.00
14,000,000.00
14,000,000.00
20,000,000.00
100.00%
(十九)资本公积
93
1、明细情况
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
1、资本溢价(股本溢价)
(1)投资者投入的资本
700,436.65
-
-
700,436.65
(2)同一控制下企业合并的
影响
-
-
-
-
(3)其他
-
-
-
-
小 计
700,436.65
-
-
700,436.65
2、其他资本公积
(1)原制度资本公积转入
-
-
-
-
(2)政府因公共利益搬迁给
予补偿款的结余
-
-
-
-
小计
-
-
-
合 计
700,436.65
-
-
700,436.65
(二十)盈余公积
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
法定盈余公积
91,747.59
25,958.28
-
117,705.87
任意盈余公积
-
-
-
-
储备基金
-
-
-
-
企业发展基金
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
合 计
91,747.59
25,958.28
-
117,705.87
本公司本期法定盈余公积因按税后利润的 10%提取而增加。
(二十一)未分配利润
项 目
金 额
调整前上年末未分配利润
1,022,068.35
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润
1,022,068.35
加:本期归属于母公司所有者的净利润
436,129.23
减:提取法定盈余公积
25,958.28
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
94
项 目
金 额
期末未分配利润
1,432,239.30
(二十二)营业收入及营业成本
1、营业收入及营业成本按照类别列示:
项 目
本期数
上期数
一、营业收入
1、主营业务收入
16,889,577.60
9,831,272.65
2、其他业务收入
916,307.36
574,438.43
合 计
17,805,884.96
10,405,711.08
二、营业成本
1、主营业务成本
11,427,832.12
6,391,834.77
2、其他业务成本
501,711.20
296,767.15
合 计
11,929,543.32
6,688,601.92
三、营业毛利
1、主营业务毛利
5,461,745.48
3,439,437.88
2、其他业务毛利
414,596.16
277,671.28
合 计
5,876,341.64
3,717,109.16
2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示:(按品种分类)
项 目
本期数
收入
成本
毛利
一.主营业务
工业废水处理设备
10,311,735.28
7,275,876.15
3,035,859.13
智能过滤机
4,122,906.08
2,484,147.61
1,638,758.47
RO 反渗透设备
632,843.76
425,840.68
207,003.08
其他产品
1,349,975.20
1,031,775.93
318,199.27
技术服务收入
472,117.28
210,191.75
261,925.53
小 计
16,889,577.60
11,427,832.12
5,461,745.48
二.其他业务
材料收入
916,307.36
501,711.20
414,596.16
小 计
916,307.36
501,711.20
414,596.16
合 计
17,805,884.96
11,929,543.32
5,876,341.64
项 目
上期数
收入
成本
毛利
一.主营业务
95
项 目
本期数
收入
成本
毛利
工业废水处理设备
6,794,427.46
4,426,126.60
2,368,300.86
智能过滤机
1,583,589.74
1,051,812.89
531,776.85
RO 反渗透设备
493,490.59
336,980.48
156,510.11
其他产品
606,092.39
433,508.15
172,584.24
技术服务收入
353,672.47
143,406.65
210,265.82
小 计
9,831,272.65
6,391,834.77
3,439,437.88
二.其他业务
材料收入
574,438.43
296,767.15
277,671.28
小 计
574,438.43
296,767.15
277,671.28
合 计
10,405,711.08
6,688,601.92
3,717,109.16
3、本公司本期前五名客户收入
单位名称
金 额
占公司全部营业收入的比例%
深圳市顺捷自动化设备有限公司
2,393,162.50
13.44
广州市大进工业设备有限公司
1,993,162.39
11.19
佛山市南海台冠金属制品有限公司
1,577,529.97
8.86
东莞市宏森汽车配件有限公司
1,123,021.40
6.31
厦门恩迪膜科技有限公司
1,027,478.62
5.77
合 计
8,114,354.88
45.57
4、营业收入变动情况见本附注“十一、补充资料”项下“(四)公司主要财务报表项目的
变动情况及原因说明”。
(二十三)税金及附加
项 目
本期数
上期数
城市维护建设税
37,434.45
20,949.73
教育费附加
16,673.57
8,978.45
地方教育费附加
11,121.12
5,985.64
印花税
3,605.81
-
车船税
456.32
-
合 计
69,291.27
35,913.82
(二十四)销售费用
项 目
本期数
上期数
运输费
84,597.52
35,690.38
推广费
148,449.29
186,458.53
96
职工薪酬
172,351.24
45,351.39
售后费用
12,288.95
5,261.52
业务招待费
27,537.09
其他
439.13
合 计
445,224.09
273,200.95
注:销售费用变动情况见本附注“十一、补充资料”项下“(四)公司主要财务报表项目的变动
情况及原因说明”。
(二十五)管理费用
项 目
本期数
上期数
研发费用
1,267,349.30
2,336,610.21
职工薪酬
578,071.04
289,169.42
租金及物管费
137,423.04
113,292.10
车辆费
153,416.05
108,232.96
办公费
421,322.69
219,709.21
折旧摊销费
128,772.47
50,511.92
差旅费
69,844.63
11,704.80
中介机构费
1,560,481.39
202,317.28
会费
25,000.00
33,000.00
业务招待费
56,170.80
24,899.50
税费
9,192.59
19,366.48
其它
8,960.13
5,438.00
认证费
11,320.75
合 计
4,427,324.88
3,414,251.88
注:管理费用变动情况见本附注“十一、补充资料”项下“(四)公司主要财务报表项目的变动
情况及原因说明”。
(二十六)财务费用
项 目
本期数
上期数
利息支出
-
-
减:利息收入
102,847.92
16,926.50
汇兑损失
-
-
减:汇兑收益
-
-
手续费
5,749.75
4,700.01
其他
-
-
合 计
-97,098.17
-12,226.49
97
(二十七)资产减值损失
项 目
本期数
上期数
一、坏账损失
163,971.23
82,555.70
二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
92,737.31
合 计
256,708.54
82,555.70
(二十八)营业外收入
1、营业外收入分项目列示:
项 目
本期数
计入当期非
经常性损益
的金额
上期数
计入当期非
经常性损益
的金额
政府补助
105,649.23
105,649.23
735,436.24
735,436.24
违约金及罚款收入
863.25
863.25
565.13
565.13
无法支付的款项
5,985.27
5,985.27
270.16
270.16
合 计
112,497.75
112,497.75
736,271.53
736,271.53
2、计入当期损益的政府补助明细:
补 助 项 目
本期数
上期数
与资产相关/与收益相关
产学研
11,337.74
89.62
与资产相关
产学研
33,233.96
6,288.74
与收益相关
创新基金
10,077.53
29,057.88
与资产相关
创新基金
-
660,000.00
与收益相关
专利资助金
51,000.00
40,000.00
与收益相关
合 计
105,649.23
735,436.24
3、报告期末无按应收金额确认的政府补助。
(二十九)营业外支出
项 目
本期数
计入当期非经常
性损益的金额
上期数
计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产处置损失合计
203,818.94
203,818.94
-
-
其中:固定资产处置损失
203,818.94
203,818.94
-
-
无形资产处置损失
-
-
-
-
罚款、滞纳金支出
18,143.35
18,143.35
-
-
其他
14,310.55
14,310.55
518.21
518.21
合 计
236,272.84
236,272.84
518.21
518.21
(三十)所得税费用
1、 所得税费用表
98
项目
本期数
上期数
按税法及相关规定计算的当期
所得税
231,385.00
133,418.19
递延所得税调整
-16,398.29
-22,067.92
合 计
214,986.71
111,350.27
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目
本期数
上期数
利润总额
651,115.94
659,166.62
减:非应税收入的影响
加:不可抵扣的成本、费用和损失的影响
285,568.81
230,288.00
减:本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
应纳税所得额
936,684.75
889,454.62
按法定适用税率计算的所得税
140,502.71
133,418.19
子公司适用不同税率的影响
-13,720.77
调整以前期间所得税的影响
104,603.06
按税法及相关规定计算并经调整后的当期所得税
231,385.00
133,418.19
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
除前述递延所得税变化以外的其他递延所得税调整额
-16,398.29
-22,067.92
所得税费用
214,986.71
111,350.27
(三十一)利润表补充资料
补充资料
本期数
上期数
费用按照性质分类:
耗用的原材料
448,525.32
1,029,456.31
产成品及在产品存货变动
-
-
职工薪酬费用
750,422.28
334,520.81
折旧费和摊销费用
128,772.47
50,511.92
非流动资产减值损失
-
-
支付的租金
137,423.04
113,292.10
财务费用
-97,098.17
-12,226.49
其他费用
3,407,405.86
2,159,671.69
合计
4,775,450.80
3,675,226.34
(三十二)合并现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
99
项目
本期数
上期数
利息收入
102,847.92
16,926.50
政府补助收入
51,000.00
800,000.00
备用金及押金
505,000.00
336,896.00
保险赔款等
7,582.86
565.13
合 计
666,430.78
1,154,387.63
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期数
上期数
管理费用
1,738,777.65
2,111,019.82
销售费用
272,872.85
231,493.19
备用金及押金等
142,294.84
1,013,401.99
财务费用
5,749.75
4,700.01
滞纳金及罚款
18,143.35
-
其他
17,833.89
-
合 计
2,195,672.33
3,360,615.01
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目
本期数
上期数
关联方资金拆借
2,498,111.50
1,930,000.00
合计
2,498,111.50
1,930,000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
本期数
上期数
归还关联方资金拆借款
2,708,111.50
350,000.00
合 计
2,708,111.50
350,000.00
(三十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料
本期数
上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
436,129.23
547,816.35
加:资产减值准备
256,708.54
82,555.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
294,209.43
209,567.14
无形资产摊销
-
-
长期待摊费用摊销
66,666.67
49,999.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“-”号填列)
188,700.00
-
100
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
15,118.94
-
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
-
-
财务费用(收益以“-”号填列)
-
-
投资损失(收益以“-”号填列)
-
-
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
-16,398.29
-22,067.92
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
-
-
存货的减少(增加以“-”号填列)
-5,430,770.14
161,629.02
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
-8,937,613.36
-4,614,177.72
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
10,657,447.65
1,085,311.71
其他
-
-
经营活动产生的现金流量净额
-2,469,801.33
-2,499,365.77
2.不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动:
-
-
销售商品收到的承兑汇票背书转让的金额
496,117.20
债务转为资本
-
-
一年内到期的可转换公司债券
-
-
融资租入固定资产
-
-
3.现金及现金等价物净变动情况:
-
-
现金的期末余额
11,611,819.38
525,656.24
减:现金的期初余额
525,656.24
2,208,091.09
加:现金等价物的期末余额
-
-
减:现金等价物的期初余额
-
-
现金及现金等价物净增加额
11,086,163.14
-1,682,434.85
2、现金和现金等价物的构成
项 目
期 末 数
期 初 数
一、现金
11,611,819.38
525,656.24
其中:库存现金
63,818.81
120,445.80
可随时用于支付的银行存款
3,548,000.57
405,210.44
可随时用于支付的其他货币资金
8,000,000.00
-
二、现金等价物
-
其中:三个月到期的债券投资
三、现金和现金等价物余额
11,611,819.38
525,656.24
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
六、企业合并及合并财务报表
(本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元)
101
(一)子公司情况
子公司名称
主要经营地
注册地
注册资本
业务性质
东莞市威迪环保
装备有限公司
东莞市虎门镇村
头社区锦绣路
东莞市虎门镇村头
社区锦绣路
211.00 研发、加工、生产、销售:环
保设备、机械设备;环保工程。
续前表:
子公司名称
持股比例(%)
表决权比例(%)
取得方式
直接
间接
东莞市威迪环保
装备有限公司
100.00
100.00
设立取得
(二)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
名称
期末净资产
本期净利润
东莞市威迪环保装备有限公司
235.6518
24.6518
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、本公司控股股东情况
本公司控股股东、实际控制人为张燕厚。 单位:万元
股东名称
关联关系
期末
期初
持股
金额
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
持股金
额
持股比例
(%)
表决权
比例(%)
张燕厚
实际控制人
1,424.20
71.21
71.21
400.00
20.00
20.00
合计
1,424.20
71.21
71.21
400.00
20.00
20.00
2、本公司的子公司情况
子公司全称
子公司类型
企业类型
注册地
法定代表人
组织机构代码
东莞市威迪环保
装备有限公司
全资子公司
有限责任公
司
东莞市虎门
镇村头社区
锦绣路
梁耀林
91441900MA4UQE2E90
(续)
子公司全称
业务性质
注册资本
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
期初金额
期末金额
东莞市威迪
环保装备有
研发、加工、生产、销售:
环保设备、机械设备;环
211.00
100.00
100.00
102
子公司全称
业务性质
注册资本
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
期初金额
期末金额
限公司
保工程。
3、本公司其他关联方情况
关联方名称
其他关联方与本公司关系
组织机构代码
威迪国际(香港)有限公司
与本公司同受控股股东控
制
933121
武汉赛克复合材料有限公司
受控股股东共同控制
企合鄂武总字第 006354 号
东莞市波迪实业投资合伙企业(有
限合伙)
股东
91441900MA4UQ2295P
江西金森林业有限公司
股东唐绍波持股 26.67%
361026210005420
东莞市虎门威迪雅机械设备厂
张玉珍控制的个体工商户
杨将
报告期前期公司控股股东
张日英
股东兼董事
唐绍波
股东兼副董事长
梁耀林
股东兼董事
苑永星
股东
叶海霞
股东张燕厚配偶
梁继业
董事兼副总经理
卢倩婷
董事会秘书
彭方军
财务总监
张玉珍
监事
廖国红
监事
欧阳丽笑
监事
詹丽琼
股东唐绍波配偶
注:(1)东莞市虎门威迪雅机械设备厂于2016年6月12日完成工商注销登记。
(2)威迪国际(香港)有限公司于2017年3月3月进行了注册撤销的公告刊登。
(3)武汉赛克复合材料有限公司于2017年3月23日完成工商注销登记。
(4)杨将报告期内曾为公司股东,2016年4月26日原股东杨将将其占公司70%的股份(1400.00
万元)转让给张燕厚,杨将系股东张日英儿子。
(二)关联方交易情况
1、购买商品、接受劳务的关联交易
关联方名称
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联交易定
价方式及决
策程序
本期数
上期数
金额
占同类交易
金额的比例
金额
占同类交
易金额的
103
(%)
比例(%)
东莞市虎门
威迪雅机械
设备厂
接受
劳务
劳务
外包
服务
公允定价
173,842.24
100.00
391,619.65
100.00
2、关联方资金拆借
关联方
期初金额
本期增加
本期减少
期末余额
拆入:
——
——
——
——
张燕厚
170,000.00
2,193,111.50
2,363,111.50
-
张日英
370,000.00
370,000.00
-
梁耀林
189,600.00
189,600.00
合计
540,000.00
2,382,711.50
2,922,711.50
拆出:
——
——
——
——
东莞市虎门威迪雅
机械设备厂
330,000.00
330,000.00
合计
330,000.00
330,000.00
注:2016年1-12月,本公司与关联方张燕厚签订关于支付部分往来款的委托书:由控股股东
张燕厚代为支付的汽车购置款85,000.00元,截止至2016年12月31日公司已归还张燕厚代付款项。
2016年1-12月,本公司所属子公司东莞市威迪环保装备有限公司与关联方梁耀林签订关于支
付部分往来款的委托书:由梁耀林代为支付的厂房房租押金129,600.00元,截止至2016年12月31日
公司已归还梁耀林代付款项。
3、其他事项说明
关联方
项目
期初金额
本期增加
本期减少
期末金额
杨将
应 收 股 本 置
换金
14,000,000.00
14,000,000.00
合计
14,000,000.00
14,000,000.00
注:2014年2月27日,杨将以知识产权-非专利技术“现代化超频震动分离装置膜组设计术”
增资700万元、以知识产权-非专利技术“新型重金属处理微滤系统设计技术”增资700万元。因公
司在此之前已拥有类似专利技术,2016年4月16日,根据公司股东会决议和修改后的章程规定,同
意股东杨将变更出资方式,以货币资金人民币1400万元置换原非专利技术出资,公司已在以前年
度进行追溯调整。
(三)关联方应收应付款项
公司应收关联方款项:
报表项目
关 联 方
期 末
期 初
账面金额 坏账准备
账面金额
坏账准备
104
其他应收款
东莞市虎门威迪雅机械设备厂
330,000.00
其他应收款
杨将
14,000,000.00
合计
14,330,000.00
公司应付关联方款项:
报表项目
关 联 方
期末数
期初数
其他应付款
张燕厚
170,000.00
其他应付款
张日英
370,000.00
合计
540,000.00
八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截止至 2016 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截止至 2016 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截止至审计报告日,本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十、母公司财务报表主要项目附注
(一)应收账款
1、应收账款分类披露:
类 别
期末数
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
9,003,303.02
100.00 346,284.27
3.85 8,657,018.75
其中:账龄组合
6,083,085.39
67.57 346,284.27
5.69 5,736,801.12
关联方组合
2,920,217.63
32.43
2,920,217.63
备用金、押金、保
证金等组合
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计
9,003,303.02
100.00
346,284.27
3.85
8,657,018.75
(续)
105
类别
期初数
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
3,644,201.58
100.00
182,313.04
5.00
3,461,888.54
其中:账龄组合
3,644,201.58
100.00
182,313.04
5.00
3,461,888.54
关联方组合
备用金、押金、保
证金等组合
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计
3,644,201.58
100.00
182,313.04
5.00
3,461,888.54
2、应收账款种类说明:
(1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
(2)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
5,240,485.39
86.15
262,024.27 3,642,142.38
99.94
182,107.12
1 至 2 年
842,600.00
13.85
84,260.00
2,059.20
0.06
205.92
2 至 3 年
3 年以上
合计
6,083,085.39
100.00
346,284.27 3,644,201.58
100.00 182,313.04
3、应收账款金额前五名单位情况
债务人名称
款项性质
金额
账龄
占应收账款
总额的比
例%
东莞市威迪环保装备有限公司
货款
2,920,217.63
1 年以内
32.43
深圳市顺捷自动化设备有限公司
货款
2,800,000.00
1 年以内
31.10
佛山市南海台冠金属制品有限公司
货款
1,000,000.00
1 年以内
11.11
822,100.00
1-2 年
106
债务人名称
款项性质
金额
账龄
占应收账款
总额的比
例%
9.13
百路达(厦门)工业有限公司
货款
270,000.00
1 年以内
3.00
江门市河正环保设备有限公司
货款
258,000.00
1 年以内
2.87
合 计
8,070,317.63
89.64
4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 163,971.23元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
5、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期无实际核销的应收账款情况。
(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露:
类别
期末数
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
6,790.70
100.00
6,790.70
其中:账龄组合
关联方组合
备用金、押金、保
证金等组合
6,790.70
100.00
6,790.70
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
6,790.70
100.00
6,790.70
(续)
类别
期初数
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
14,851,815.12
100.00
14,851,815.12
其中:账龄组合
关联方组合
14,330,000.00
96.49
14,330,000.00
备用金、押金、保证
金等组合
521,815.12
3.51
521,815.12
107
类别
期初数
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计
14,851,815.12
100.00
14,851,815.12
2、其他应收款种类说明:
(1)期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况。
(2)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
(3)组合中,按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款:
账龄
期末数
期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
6,790.70
100.00
505,735.12
3.41
1 至 2 年
14,346,080.00
96.59
2 至 3 年
3 年以上
合计
6,790.70
100.00
14,851,815.12
100.00
2、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
期初账面余额
员工社保
5,474.70
5,735.12
员工公积金
1,316.00
股本置换金
14,000,000.00
关联方暂借款
330,000.00
押金
516,080.00
合 计
6,790.70
14,851,815.12
4、 其他应收款金额前五名单位情况
债务人名称
款项性质
金额
账龄
占其他应收款
总额的比例%
是否关
联方
个人社保
员工社保
5,474.70 1 年以内
80.62
否
公积金
员工公积金
1,316.00 1 年以内
19.38
否
合 计
6,790.70
100.00
5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0.00元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
6、本公司期末无涉及政府补助的应收款项。
7、本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
108
8、本公司本期无实际核销的其他应收款。
(三)长期股权投资
被投资单位名称
核算方法
投资成本
期初余额
增减变动
期末余额
东莞市威迪环保
装备有限公司
成本法
2,110,000.00
2,110,000.00
2,110,000.00
合 计
2,110,000.00
2,110,000.00
2,110,000.00
(续)
被投资单位名称
在被投资
单位持股
比例(%)
在被投资
单位表决
权比例(%)
在被投资单位
持股比例与表
决权比例不一
致的说明
减值
准备
本期计提减
值准备
本期现
金红利
东莞市威迪环保
装备有限公司
100.00
100.00
合 计
——
——
——
(四)营业收入、营业成本
1、营业收入及营业成本按类别列示:
项 目
本期数
上期数
一、营业收入
1、主营业务收入
17,012,522.58
9,831,272.65
2、其他业务收入
3,289,274.88
574,438.43
合 计
20,301,797.46
10,405,711.08
二、营业成本
1、主营业务成本
12,295,622.94
6,391,834.77
2、其他业务成本
2,936,944.01
296,767.15
合 计
15,232,566.95
6,688,601.92
三、营业毛利
1、主营业务毛利
4,716,899.64
3,439,437.88
2、其他业务毛利
352,330.87
277,671.28
合 计
5,069,230.51
3,717,109.16
2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示:
项 目
本期数
收 入
成 本
毛 利
一.主营业务收入
工业废水处理设备
10,311,735.28
7,813,795.86
2,497,939.42
智能过滤机
4,122,906.08
2,578,174.44
1,544,731.64
RO 反渗透设备
632,843.76
429,865.32
202,978.44
其他产品
1,472,920.18
1,259,000.68
213,919.50
109
技术服务收入
472,117.28
214,786.64
257,330.64
小 计
17,012,522.58
12,295,622.94
4,716,899.64
二.其他业务收入
材料收入
3,289,274.88
2,936,944.01
352,330.87
小 计
3,289,274.88
2,936,944.01
352,330.87
合 计
20,301,797.46
15,232,566.95
5,069,230.51
3、本公司本期前五名客户收入
单 位 名 称
金 额
占公司全部营业收入的比例%
东莞市威迪环保装备有限公司
2,456,000.76
12.10
深圳市顺捷自动化设备有限公司
2,393,162.50
11.79
广州市大进工业设备有限公司
1,993,162.39
9.82
佛山市南海台冠金属制品有限公司
1,577,529.97
7.77
东莞市宏森汽车配件有限公司
1,123,021.40
5.53
合 计
9,542,877.02
47.01
(五)母公司现金流量表的补充资料
补充资料
本期数
上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
259,582.76
547,816.35
加:资产减值准备
256,708.54
82,555.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
212,443.58
209,567.14
项 目
上期数
收入
成本
毛利
一、主营业务收入
工业废水处理设备
6,794,427.46
4,426,126.60
2,368,300.86
智能过滤机
1,583,589.74
1,051,812.89
531,776.85
RO 反渗透设备
493,490.59
336,980.48
156,510.11
其他产品
606,092.39
433,508.15
172,584.24
技术服务收入
353,672.47
143,406.65
210,265.82
小 计
9,831,272.65
6,391,834.77
3,439,437.88
二、其他业务收入
材料收入
574,438.43
296,767.15
277,671.28
小 计
574,438.43
296,767.15
277,671.28
合 计
10,405,711.08
6,688,601.92
3,717,109.16
110
补充资料
本期数
上期数
旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
66,666.67
49,999.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“-”号填列)
139,765.76
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
15,118.94
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
-16,398.29
-22,067.92
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
-717,283.18
161,629.02
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
-3,917,000.07
-4,614,177.72
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
1,766,158.51
1,085,311.71
其他
经营活动产生的现金流量净额
-1,934,236.78
-2,499,365.77
2.不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动:
销售商品收到的承兑汇票背书转让的金额
496,117.20
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
11,232,383.93
525,656.24
减:现金的期初余额
525,656.24
2,208,091.09
加:现金等价物的期末余额
-
减:现金等价物的期初余额
-
现金及现金等价物净增加额
10,706,727.69
-1,682,434.85
十一、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目
金额
说明
非流动资产处置损益
-203,818.94
111
项目
金额
说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
105,649.23
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-25,605.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额
-123,775.09
减:非经常性损益的所得税影响数
-18,566.26
非经常性损益净额
-105,208.83
112
项目
金额
说明
减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)
归属于公司普通股股东的非经常性损益
-105,208.83
(二)净资产收益率及每股收益
净利润
报告期
加权平均净资产
收益率(%)
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
本期
1.98
0.0218
0.0218
上期
2.54
0.0274
0.0274
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
本期
2.46
0.0271
0.0271
上期
-0.36
-0.0039
-0.0039
(三)加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目
序号
本期数
归属于公司普通股股东的净利润
A
436,129.23
非经常性损益
B
-105,208.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
利润
C=A-B
541,338.06
归属于公司普通股股东的期初净资产
D
21,814,252.59
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
F1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
的净资产
E2(1)
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
F2(1)
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
的净资产
E2(2)
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
F2(2)
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
F3
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
H
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净
资产增减变动
I
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累
计月数
J
报告期月份数
K
12.00
加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×
22,032,317.21
113
项 目
序号
本期数
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率
M=A/L
0.0198
扣除非经常损益后加权平均净资产收益率
M1=C/L
0.0246
期初股份总数
N
20,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
O
发行新股或债转股等增加股份数
P1
新增股份次月起至报告期期末的累计月数
Q1
发行新股或债转股等增加股份数
P2
新增股份次月起至报告期期末的累计月数
Q2
报告期缩股数
R
报告期回购等减少股份数
S
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
T
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份
数
U
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计
月数
V
加权平均股份数
W=N+O+P×Q/K-R-S
×T/K
20,000,000.00
基本每股收益
X=A/W
0.0218
扣除非经常损益后基本每股收益
X1=C/W
0.0271
稀释每股收益
Z=A/(W+U×V/K)
0.0218
扣除非经常性损益后稀释每股收益
Z1= C/(W+U×V/K)
0.0271
(四)公司主要财务报表项目的变动情况及原因说明
报表项目
期末数/
本期数
期初数/
上期数
本期增减变
动额
变动幅
度%
变动原因
资产负债表
项目:
货币资金
11,611,819.38
525,656.24
11,086,163.14
2,109.01
2016 年股东杨将以货
币资金人民币 1400 万
元置换原非专利技术
出资。
应收账款
5,736,801.12
3,461,888.54
2,274,912.58
65.71
2016 年 12 月向深圳市
顺捷自动化设备有限
公司销售电催化污泥
设备含税收入 280 万
元。
预付款项
883,714.52
468,138.05
415,576.47
88.77 2016 年下半年子公司
增加了原材料备货。
114
报表项目
期末数/
本期数
期初数/
上期数
本期增减变
动额
变动幅
度%
变动原因
其他应收款
144,085.54
14,851,815.12
-14,707,729.58
-99.03
1、股东杨将以货币资
金人民币 1400 万元置
换 原 非 专 利 技 术 出
资;2、东莞市虎门威
迪雅机械设备厂归还
期初资金拆借款 33 万
元。
存货
7,421,052.51
1,990,282.37
5,430,770.14
272.86
1、公司于 2016 年成
立了子公司后生产规
模扩大,产能增加,
年底库存商品和半成
品较上年增加;2、公
司 2017 年将扩大产
能,2016 年下半年提
前了材料备货。
应付账款
2,831,266.08
374,245.90
2,457,020.18
656.53
2016 年 11 月向昆山硕
凯自动化科技有限公
司和深圳市洁驰科技
有限公司新增原材料
采购。
其他应付款
1,231,816.76
612,467.87
619,348.89
101.12
公司 2016 年挂牌费
“新三板”应支付西南
证券股份有限公司挂
牌服务费 122.64 万
元。
利 润 表 项
目:
-
营业收入
17,805,884.96
10,405,711.08
7,400,173.88
71.12
2016 年公司设立子公
司提高了产能,同时
通过经销商模式扩大
产品销量,智能过滤
机和工业废水处理设
备销量较 2015 年提
高。
营业成本
11,929,543.32
6,688,601.92
5,240,941.40
78.36
1、产品销量的提高,
引起营业成本同步上
升;2、2016 年产品综
合毛利率为 33.00%,
较 2015 年 下 降 了
-2.72%,主要因公司
2015 年非标准产品项
目收入占比较大,其
中 2015 年第一大客户
佛山台冠金属制品有
限公司的销售不含税
金额有 349 万,项目
毛利 39.6%,从而提高
了 2015 年整体毛利,
2016 年公司减少了非
115
报表项目
期末数/
本期数
期初数/
上期数
本期增减变
动额
变动幅
度%
变动原因
标准化生产、销售,
同时通过经销商渠道
提高了智能过滤机和
工业废水设备的销售
量。
销售费用
445,224.09
273,200.95
172,023.14
62.97
1、产品销量增加,员
工工资增加;2、2016
年公司为职工缴纳了
住房公积金。
管理费用
4,427,324.88
3,414,251.88
1,013,073.00
29.67
主要因公司 2016 年挂
牌“新三板”产生了中
介费用。
广东威迪科技股份有限公司
(盖章)
2017 年 04 月 17 日
116