870390_2021_宝隆科技_2021年年度报告_2022-06-06.txt

1 2021 年度报告 宝隆科技 NEEQ : 870390 浙江宝隆信息科技股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................7 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 26 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 30 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 107 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周智刚、主管会计工作负责人姚丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）姚丽萍保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 客户较为集中的风险 2021 年度公司前五大客户总销售金额为 30,391,266.70 元，占 年度销售总额的比例 96.39%，客户分散度较低。并且第一大客 户中开投有限公司销售收入占比为 74.22%，存在重大客户依 赖，如果未来第一大客户流失，或者业务发生重大变化，讲给 公司带来一定的市场风险。 持续经营能力出现不确定性风险 从收入结构来看，公司的主要收入来源由 3C 类产品、智能产 品、其他电子产品、网络设备，变为传输设备、网络设备，收 入结构发生结构性变化，甚至发生主营业务的变化，传输设备 的收入占比达到 83.86%，如 2022 年公司不能将这一势头保持 下去，或者开发出新的客户，公司的持续经营能力将面临较大 的不确定性。 实际控制人不当控制的风险 周智刚为公司的控股股东及实际控制人，其直接持有公司的股 权比例为 45.77%，实际控制的股权为 75.35%，并且担任公司 的董事长和总经理，可能利用其控股及决策者的地位对公司的 发展战略、生产经营、人事任免、利润分配等决策实施重大影 响。虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章 4 制度。但如果制度不能得到严格执行，公司存在实际控制人利 用其控制地位损害其他中小股东利益的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 报告期内，应收账款坏账损失风险大幅降低。应收账款占总资 产的比例由 34.26%降低到 18.70%。 释义 释义项目 释义 宝隆科技、股份公司、本公司、公司 指 浙江宝隆信息科技股份有限公司 中小微投资 指 杭州中小微投资管理合伙企业（有限合伙） 汉智科技 指 杭州汉智科技有限公司 余杭信息港 指 杭州余杭信息港科技有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 现行有效的《浙江宝隆信息科技股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 华西证券、主办券商 指 华西证券股份有限公司 审计机构 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 《审计报告》 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中 兴财光华审会字（2022）第 102146 号《审计报告》 元/万元 指 人民币元/万元，文中另有说明的除外 股东大会 指 浙江宝隆信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江宝隆信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江宝隆信息科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 浙江宝隆信息科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江宝隆信息科技股份有限公司 证券简称 宝隆科技 证券代码 870390 法定代表人 周智刚 二、 联系方式 信息披露事务负责人 周智刚 联系地址 浙江省杭州市余杭区星桥街道远展街 59 号 1 幢 501、502 室 电话 0571-89162008 传真 0571-89162088 电子邮箱 396812202@ 办公地址 浙江省杭州市余杭区星桥街道远展街 59 号 1 幢 501、502 室 邮政编码 311100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司综合办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 5 月 21 日 挂牌时间 2017 年 1 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）-批发业（F51）-机械设备、五金产品和电 子产品批发（F517）-其他机械设备及电子产品批发（F5179） 主要业务 传输设备、网络设备及 3C 类产品的批发业务 主要产品与服务项目 传输设备、网络设备、3C 类产品、智能产品、其他电子产品 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 14,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（周智刚） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周智刚），无一致行动人 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913301107620105987 否 注册地址 浙江省杭州市余杭区星桥街道远展街 59 号 1 幢 501、502 室 否 注册资本 14,200,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华西证券 主办券商办公地址 成都市高新区天府二街 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华西证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李秋波 杨丹 5 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 26,948,251.06 10,944,681.56 146.22% 毛利率% 28.38% 7.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,528,401.89 -5,945,110.01 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,346,490.11 -5,919,470.62 - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 27.16% -53.97% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 25.21% -53.73% - 基本每股收益 0.18 -0.42 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 42,093,646.18 27,207,825.00 54.71% 负债总计 31,521,210.90 19,163,791.61 64.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,572,435.28 8,044,033.39 31.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.74 0.57 - 资产负债率%（母公司） 74.05% 70.00% - 资产负债率%（合并） 74.88% 70.43% - 流动比率 134.28% 177.41 - 利息保障倍数 49.61 -22.43 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,863,315.56 -4,024,659.24 -4.01% 应收账款周转率 578.20% 118.54% - 存货周转率 355.10% 98.71% - 8 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 54.71% -4.08% - 营业收入增长率% 146.22% -28.66% - 净利润增长率% - -18.16% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 14,200,000.00 14,200,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 620,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -438,088.22 非经常性损益合计 181,911.78 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 181,911.78 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 9 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 - 2,736,370.94 - - 一年内到期的非流 动资产 - 249,757.04 - - 租赁负债 - 3,158,625.16 - - 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 原因：财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会[2018]35 号） （以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规 定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其 他相关项目金额，不调整可比期间信息。 影响：无影响 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 10 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 报告期内，因新冠疫情的持续，消费市场疲软，原有的智能产品、网络设备、 3C 产品销售持续呈断 崖式下跌，公司果断采取措施，利用基建市场对传输设备、网络设备的持续的采购需求，利用原有的 销售渠道力量，积极拓展传输设备、网络设备市场，较为成功的扭转了 2020 年业绩持续下滑的局面。 因此公司在 2021 年的运营模式未改变，但是横向拓展了产品范围和渠道的服务范围。目前公司的主 要商业模式为大批量买进卖出各类传输设备、网络设备，利用差价赚取利润，因此公司的商业模式主 要包括销售模式和采购模式。 1、销售模式 公司作为区域内有一定知名度的批发企业，多年以来和区域内的渠道企业保持着良好的合作关系。随 着疫情之下，消费市场的疲软，公司和合作渠道积极切入传输设备、网络设备市场，积极关注市场中 基建项目的采购，并利用公司多年在电信产品市场的口碑，通过面访、客户转介绍、旧客户转型等方 式拓展市场。另一方面，公司也积极联系各基建项目中标企业，利用公司的渠道优势，与相关企业形 成长期、稳定的合作模式。 2、采购模式 报告期内，公司主要采取销售驱动采购的模式，在与客户确定好采购的产品后，即积极与合作良好的 渠道商联系，并配合供应商拓宽采购类型，在多家供应商中根据产品的性能、价格、品牌等综合选定 供应商。由于公司积极、灵活的业务模式，在打通客户与供应商之间不可或缺，因此能够获得较好的 价差，从而获取一定的利润。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 √是 □否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 11 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 报告期内，公司主要产品、前五大客户及供应商均发生变化，主要是因新冠疫情的持续，消费市场疲 软，原有的智能产品、网络设备、 3C 产品销售持续呈断崖式下跌，公司果断采取措施，利用基建市 场对传输设备、网络设备的持续的采购需求，利用原有的销售渠道力量，积极拓展传输设备、网络设 备市场，较为成功的扭转了 2020 年业绩持续下滑的局面。因此公司在 2021 年的运营模式未改变，但 是横向拓展了产品范围和渠道的服务范围。 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,189,910.71 2.83% 1,719,461.01 6.32% -30.80% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 7,870,019.57 18.70% 9,321,360.63 34.26% -15.57% 存货 23,223,501.91 55.17% 10,870,092.47 39.95% 113.65% 投资性房地产 0 0% 0 0 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 478,342.32 1.14% 218,109.41 0.80% 119.31% 在建工程 0 0% 0 0 0% 无形资产 3,351.34 0.008% 6,955.14 0.03% -51.82% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 8,700,000.00 20.67% 5,000,000.00 18.38% 74.00% 长期借款 800,000.00 1.90% 4,450,000.00 16.36% -82.02% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金降低了 30.8%，是因为年终是公司提前归还了部分银行借款，导致货币资金降低。 2、应收账款降低了 15.57%，是因为公司在报告期内加大了应收账款的清收力度，应收账款总额降低。 3、存货增加了 113.65%，是因为公司在报告期内销售额大幅增加，销售收入相比 2020 年增加了 146.22%，因此存货也同时增加。 4、公司股东资产增加了 119.31%，是因为公司在报告期内新购买了部分办公设备，因此固定资产增加。 5、无形资产降低了 51.82%，是因为部分无形资产经过摊销，降低了无形资产总额。 6、短期借款增加了 74.00%，长期借款降低了-82.02%，是因为报告期内，公司根据资金的使用特点， 调整了长期借款和短期借款的借款金额，因此发生了长期借款大幅降低，而短期借款较大幅度增加的 12 情形。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 26,948,251.06 - 10,944,681.56 - 146.22% 营业成本 19,300,064.97 71.62% 10,160,239.88 92.83% 89.96% 毛利率 28.38% - 7.17% - - 销售费用 350,565.53 1.30% 519,850.92 4.75% -32.56% 管理费用 2,940,261.41 10.91% 2,801,693.25 25.60% 4.95% 研发费用 1,600,250.73 5.94% 1,277,296.26 11.67% 25.28% 财务费用 595,802.21 2.21% 279,513.37 2.55% 113.16% 信用减值损失 485,606.32 1.80% -2,181,495.48 -19.93% 122.26% 资产减值损失 22,820.85 0.08% -22,820.85 -0.21% - 其他收益 620,239.88 2.30% 35,123.17 0.32% 1,665.90% 投资收益 0 0% 0 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% -7,435.41 -0.07% - 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 3,246,442.05 12.05% -6,298,658.72 -57.55% - 营业外收入 32,934.00 0.12% 0 0% - 营业外支出 650,445.32 2.41% 57,983.19 0.53% 1,021.78% 净利润 2,528,401.89 9.38% -5,945,110.01 -54.32% - 所得税费用 100,528.84 0.37% -411,531.90 -3.76% - 项目重大变动原因： 1、营业收入增加了 146.22%，是因为公司积极调整业务方向，传输设备、网络设备的批发业务，使公 司扭转了 2020 年业务疲软的状况，带来了销售收入的极大增长。 2、营业成本增加了 89.96%，是因为公司的收入大幅增加，在业务模式未发生变化的 情形下，成本自 然相应增长。 3、销售费用降低了 32.56%，是因为在疫情期间公司积极利用线上销售等方式，极大节省了销售费用。 4、研发费用增加了 25.28%，也是因为业务规模的增长，相应的对研发需求也变大，研发费用增加。 5、财务费用增加了 113.16%，是因为随着公司业务规模的增加，资金需求增加，贷款总额增加，利息 费用随之增长。 6、信用减值损失大幅减少是因为部分应收账款计提坏账损失所致。 7、其他收益增加 1,665.90%，主要是因为报告期内公司收到“2020 年国高企奖励资金”60 万元，其他 收益大幅增加所致。 8、营业利润扭亏为盈并大幅增加也是应为公司积极调整了业务方向，智能产品、网络设备收入打入增 加，扭转了公司亏损局面。 13 9、营业外支出大幅增加，是因为报告期内存在多笔延期付款的违约金、滞纳金、罚款、未决诉讼等， 导致营业外支出大幅增加，主要原因系疫情影响公司经营唯艰，意外情况频发。 10、利润和净利润均由亏损变为盈利，并大幅增加，也是因为公司转变经营思路和业务方向所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 26,104,967.35 10,397,435.67 151.07% 其他业务收入 843,283.71 547,245.89 54.10% 主营业务成本 18,855,941.09 9,835,337.16 91.72% 其他业务成本 444,123.88 333,929.26 33.0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 传输设备 22,599,658.93 15,934,152.23 29.49% - - - 网络设备 1,809,164.86 1,340,070.81 25.93% -63.32% -72.61% 25.13% 3C 类产品 1,659,194.90 1,559,642.72 6.00% 291.35% 271.74% 4.96% 智能产品 0 0 0% -100% -100% - 其 他 电 子 产品 36,948.66 22,075.33 40.25% -92.61% -92.30% 17.73% 合计 26,104,967.35 18,855,941.09 27.77% 151.07% 91.72% 22.36% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 主要是因新冠疫情的持续，消费市场疲软，原有的智能产品、网络设备、 3C 产品销售持续呈断崖式 下跌，公司果断采取措施，利用基建市场对传输设备、网络设备的持续的采购需求，利用原有的销售 渠道力量，积极拓展传输设备、网络设备市场，因此收入构成发生了结构性的变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中开投有限公司 23,400,732.80 74.22% 否 2 杭州高城科技有限公司 3,691,912.50 11.71% 否 3 浙江同兴技术股份有限公司 2,227,007.65 7.06% 否 4 杭州余杭信息港科技有限公司 598,005.00 1.90% 否 5 浙江贝力装饰工程有限公司 473,608.75 1.50% 否 14 合计 30,391,266.70 96.39% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 东阳市谦利电脑销售有限公司 11,155,800.00 26.12% 否 2 浙江万马电缆有限公司 10,083,097.50 23.61% 否 3 杭州余杭区南苑街道中盈建材商行 3,518,384.80 8.24% 否 4 浙江弘祥数码有限公司 2,451,760.00 5.74% 否 5 杭州余杭信息港科技有限公司 1,294,800.00 3.03% 否 合计 28,503,842.30 66.75% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,863,315.56 -4,024,659.24 -4.01% 投资活动产生的现金流量净额 -383,745.76 -78,985.06 385.85% 筹资活动产生的现金流量净额 2,724,461.66 5,788,695.78 -49.48% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额降低了 385.85%，主要是因为报告期内公司采购了一批办公设备，造 成购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金大幅增加所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额降低了-49.48%，主要是因为报告期内因为疫情影响，提前偿还了部 分银行贷款所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 杭州汉智科 技有限公司 控股子公司 杭州汉智科 技有限公司 系宝隆科技 控股子公司 子公司，注 册资本 500 万元，宝隆 科技认缴出 资额 500 500 万元 -23,078.77 - 357,321.81 0 - 296,163.12 15 万元，持有 该公司 100% 的股权。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 1、从营业收入和净利润的角度看，公司业务向好。2021 年公司营业收入为 26,948,251.06 元，较 2020 年增加了 146.22%，净利润由 2020 年的亏损 5,945,110.01 元转变为盈利 2,528,401.89，整体经营情况 向好，扭转了公司的亏损局面。 2、从净资产的角度看，虽较 2020 年有所好转，净资产增加了 31.43%，但公司目前的净资产仍小于注 册资本，仍然需要持续盈利来扭转这一局面。 3、从收入结构来看，公司的主要收入来源由 3C 类产品、智能产品、其他电子产品、网络设备，变为 传输设备、网络设备，收入结构发生结构性变化，甚至发生主营业务的变化，传输设备的收入占比达 到 83.86%，如 2022 年公司不能将这一势头保持下去，或者开发出新的客户，公司的持续经营能力将 面临较大的不确定性。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 4,696,456.35 4,696,456.35 44.60% 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结 案 涉及 金额 是否形成 预计负债 案件进展或 执行情况 临时公告 披露时间 广州英捷 光电科技 浙江宝隆信 息科技股份 买卖合同 纠纷 否 1,965,000 是 已被法院驳 回起诉 2022 年 3 月 25 日 17 有限公司 有限公司 总计 - - - 1,965,000 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 本次诉讼，系因双方长期合作，对于合同金额未结算所引起。公司将积极应诉，维护自身合法权益， 对公司经营不会产生重大影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 0 0 关联担保情况 0 18,250,000 关联方资金拆入 0 2,349,000.00 关联方资金拆出 0 1,150,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司的关联担保主要是公司的股东、董事及关联方为公司借款提供担保，未收取费用，公司为被担保 方，故未进行关联交易预测，也未提交董事会和股东大会审议。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 □是 √否 单位：元 关联交易对 象 关联交易对象 是否为控股股 东、实际控制 人及其控制的 其他企业 交易金额 是否已被采 取行政监管 措施 是否已被采 取自律监管 措施 是否履行 必要决策 程序 是否完成 整改 杭州余杭信 息港科技有 限公司 否 1,675,048.67 否 否 已事后补 充履行 是 总计 - 1,675,048.67 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 发生原因：杭州余杭信息港科技有限公司系周智刚持股 30%的公司，因其有一些特定货物的采购和销 售渠道，故发生了部分采购和销售，因业务人员法律意识薄弱，未提董事会和股东大会表决。 整改情况：该等情况已经提交第二届董事会第三次会议表决通过，并对公司业务人员普及相关法律知 18 识，并根据公司业务特点对未来可能发生的关联交易进行了预测。 对公司的影响：在公司治理层面产生了不良的影响，在业务层面为产生影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2017 年 1 月 25 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 25 日 挂牌 其他承诺 （规范关 联交易） 其他（承诺规范 关联交易） 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 25 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（将不以任 何 理 由 和 方 式 占 有 宝 隆 科 技 及 其 控 股 子 公 司 的 资 金 及 其 他任何资产。） 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2017 年 1 月 25 日 挂牌 资金占用 承诺 其他（将不以任 何 理 由 和 方 式 占 有 宝 隆 科 技 及 其 控 股 子 公 司 的 资 金 及 其 他任何资产。） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 公司挂牌时，公司控股股东周智刚承诺：本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或 间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动：将不直接或间接开展对公司有竞争或可 能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益； 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中 担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 公司挂牌时，公司控股股东周智刚本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从 事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动：将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成 竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其 19 他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总 经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 银行账户 冻结 1,006,138.34 2.36% 因公司涉及诉讼，银 行账户被冻结 总计 - - 1,006,138.34 2.36% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司将会积极应诉，维护自身合法权益，目前银行账户冻结的情况，不会对公司产生重大影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,300,000 37.32% 0 5,300,000 37.32% 其中：控股股东、实际控 制人 1,625,000 11.44% 0 1,625,000 11.44% 董事、监事、高管 875,000 6.16% 0 875,000 6.16% 核心员工 0 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,900,000 62.68% 0 8,900,000 62.68% 其中：控股股东、实际控 制人 4,875,000 34.33% 0 4,875,000 34.33% 董事、监事、高管 1,625,000 18.49% 0 1,625,000 18.49% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 14,200,000.00 - 0 14,200,000.00 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 20 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 周智刚 6,500,000 0 6,500,000 45.77% 4,875,000 1,625,000 0 0 2 杭 州 中 小 微 投 资 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙） 4,200,000 0 4,200,000 29.58% 1,400,000 2,800,000 0 0 3 郑晓卫 2,500,000 0 2,500,000 17.61% 1,875,000 625,000 0 0 4 郁阿凤 1,000,000 0 1,000,000 7.04% 750,000 250,000 0 0 合计 14,200,000 0 14,200,000 100.00% 8,900,000 5,300,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东间相互关系说明：周智刚为中小微投资的 普通合伙人及执行事务合伙人。除此之外公司股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 21 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供 方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 借款 中国银行 杭州余杭 经济技术 开发区支 行 银行 5,000,000.00 2020 年 12 月 21 日 2021 年 1 月 20 日 4.3500% 2 抵押 借款 中国银行 杭州余杭 经济技术 开发区支 行 银行 5,000,000.00 2021 年 1 月 19 日 2021 年 7 月 9 日 3.9000% 3 抵押 借款 中国银行 杭州余杭 经济技术 开发区支 行 银行 4,600,000.00 2021 年 7 月 12 日 2021 年 12 月 20 日 3.9000% 4 抵押 借款 中国银行 杭州余杭 经济技术 开发区支 行 银行 400,000.00 2021 年 8 月 16 日 2021 年 12 月 20 日 3.9000% 5 抵押 借款 浙江杭州 余杭农村 商业银行 股份有司 星桥支行 银行 1,650,000.00 2020 年 12 月 21 日 2021 年 1 月 4 日 5.3900% 6 抵押 借款 浙江杭州 余杭农村 商业银行 股份有司 银行 2,800,000.00 2020 年 12 月 7 日 2021 年 12 月 20 日 5.3900% 22 星桥支行 7 抵押 借款 浙江杭州 余杭农村 商业银行 股份有司 星桥支行 银行 800,000.00 2021 年 7 月 12 日 2021 年 12 月 20 日 5.3900% 8 信用 贷 浙江杭州 余杭农村 商业银行 股份有司 星桥支行 银行 700,000.00 2021 年 7 月 12 日 2021 年 12 月 20 日 5.7000% 9 抵押 借款 浙江杭州 余杭农村 商业银行 股份有司 星桥支行 银行 3,000,000.00 2021 年 10 月 11 日 2021 年 12 月 20 日 6.0000% 合计 - - - 23,950,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 周智刚 董事长、总 经理 男 否 1977 年 2 月 2021 年 8 月 5 日 2024 年 8 月 4 日 郑晓卫 董事 男 否 1957 年 1 月 2021 年 8 月 5 日 2024 年 8 月 4 日 华建根 董事 男 否 1963 年 7 月 2021 年 8 月 5 日 2024 年 8 月 4 日 蒋国庆 董事 男 否 1975 年 3 月 2021 年 8 月 5 日 2024 年 8 月 4 日 车正华 董事 男 否 1966 年 4 月 2021 年 8 月 5 日 2024 年 8 月 4 日 张盛超 监事会主席 男 否 1987 年 2 月 2021 年 8 月 5 日 2024 年 8 月 4 日 金如杰 监事 男 否 1985 年 7 月 2021 年 8 月 5 日 2024 年 8 月 4 日 牟燕子 监事 女 否 1987 年 3 月 2021 年 8 月 5 日 2024 年 8 月 4 日 姚丽萍 财务总监 女 否 1987 年 8 月 2021 年 8 月 5 日 2024 年 8 月 4 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 无关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 郁阿凤 董事 离任 无职务 个人原因 蔡丽 董事会秘书 离任 无职务 个人原因 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 报告期内新任董事车正华。简历：车正华先生，中国国籍，1966 年 4 月出生，无境外永久居留权，毕 业于余杭塘栖中学。1984 年 10 月至 1991 年 6 月在余杭丁河水泥厂工作，任化验室副主任；1991 年 6 月至 2003 年 3 月在余杭宏畔水泥厂工作，任副厂长；2003 年 4 月至今在杭州塘宏贸易有限公司工作， 任副经理。 24 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 0 0 3 生产人员 5 0 1 4 销售人员 8 0 1 7 技术人员 3 0 1 2 财务人员 4 0 0 4 25 行政人员 5 0 1 4 员工总计 28 0 4 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 5 专科 8 7 专科以下 15 12 员工总计 28 24 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的 建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 本公司目前无退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系 统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理机 构，较为严格的按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《董事会秘书 工作细则》、《总经理工作细则》等在内的一系列管理制度对公司重大事项进行运行和管理。公司股东 大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律 法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、 出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规 则》及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 虽然报告期内，存在资金占用事项，但公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事 项重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司“三会” 及其成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够确实履行应尽的职责和义务。供合适 的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务发展 以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等 相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东 的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项重大决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司“三会”及其成员均依法运作，未 出现违法、违规现象和重大缺陷，能够确实履行应尽的职责和义务。 27 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 是 因 2020 年年度报 告延期披露，故 2020 年年度股东 大会延期至 2021 年 7 月 30 日召 开。 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 是 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 是 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司“三会”会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公 司法》等法律法规，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 “三会”决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。公司召 开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 28 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立性 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、人员独立性 公司的总经理、财务总监系公司高级管理人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 担任董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。 公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、 工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、资产独立性 公司未以资产、信用为公司股东及其关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公 司股东及其关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权。不存在资产、资金和其他资源被公司股东 及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理和财务总监等高级管理人员。公司拥有 独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立履行其职能，独立负责公司的生 产经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 5、财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。依照 《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》建立了符合国家相关法律法规规定的财务管理制 度及明细制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员。公司在银行独立开立账户，拥有 独立的银行账号，公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 29 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2022)第 102146 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2022 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李秋波 杨丹 5 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 浙江宝隆信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江宝隆信息科技股份有限公司（以下简称“宝隆科技”）财务报表，包 括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了宝隆科技 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于宝隆科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 31 三、其他信息 宝隆科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括宝隆科技 2021 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宝隆科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝隆科技、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督宝隆科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 32 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对宝隆科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝 隆科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就宝隆科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,189,910.71 1,719,461.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 7,870,019.57 9,321,360.63 应收款项融资 33 预付款项 五、3 1,752,946.62 529,373.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 3,485,710.77 2,429,697.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 23,223,501.91 10,870,092.47 合同资产 五、6 - 737,874.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 619,104.28 398,375.39 流动资产合计 38,141,193.86 26,006,234.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 478,342.32 218,109.41 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、9 2,445,782.90 无形资产 五、10 3,351.34 6,955.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 342,903.62 递延所得税资产 五、12 682,072.14 738,045.19 其他非流动资产 五、13 - 238,480.42 非流动资产合计 3,952,452.32 1,201,590.16 资产总计 42,093,646.18 27,207,825.00 流动负债： 短期借款 五、14 8,700,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 34 应付账款 五、15 8,218,293.13 7,432,993.33 预收款项 合同负债 五、16 5,512,720.09 31,890.27 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 908,946.82 1,353,518.45 应交税费 五、18 18,010.58 8,556.27 其他应付款 五、19 1,307,962.92 606,344.47 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、20 3,021,141.74 其他流动负债 五、21 716,653.61 225,614.54 流动负债合计 28,403,728.89 14,658,917.33 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、22 800,000.00 4,450,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、23 2,317,482.01 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、24 - 54,874.28 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,117,482.01 4,504,874.28 负债合计 31,521,210.90 19,163,791.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 14,200,000.00 14,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 3,535,390.48 3,535,390.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 224,015.62 224,015.62 35 一般风险准备 未分配利润 五、28 -7,386,970.82 -9,915,372.71 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 10,572,435.28 8,044,033.39 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 10,572,435.28 8,044,033.39 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 42,093,646.18 27,207,825.00 法定代表人：周智刚 主管会计工作负责人：姚丽萍 会计机构负责人：姚丽萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 1,189,898.12 1,712,559.23 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 7,771,652.07 9,144,958.56 应收款项融资 预付款项 五、3 1,752,946.62 517,633.42 其他应收款 五、4 3,485,710.77 2,429,697.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 23,223,501.91 10,763,101.32 合同资产 五、6 - 737,874.29 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 616,997.74 397,921.56 流动资产合计 38,040,707.23 25,703,746.01 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 476,273.90 216,040.99 在建工程 36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、9 2,445,782.90 - 无形资产 五、10 3,351.34 6,955.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 342,903.62 - 递延所得税资产 五、12 807,705.96 854,749.04 其他非流动资产 五、13 - 238,480.42 非流动资产合计 4,076,017.72 1,316,225.59 资产总计 42,116,724.95 27,019,971.60 流动负债： 短期借款 五、14 8,700,000.00 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 7,917,979.39 7,222,911.55 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、17 900,662.55 1,317,975.93 应交税费 五、18 293.77 8,556.27 其他应付款 五、19 1,300,034.70 602,956.68 其中：应付利息 应付股利 合同负债 五、16 5,512,720.09 31,890.27 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、20 3,021,141.74 - 其他流动负债 五、21 716,653.61 225,614.54 流动负债合计 28,069,485.85 14,409,905.24 非流动负债： 长期借款 五、22 800,000.00 4,450,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、23 2,317,482.01 - 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、24 - 54,874.28 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,117,482.01 4,504,874.28 负债合计 31,186,967.86 18,914,779.52 37 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 14,200,000.00 14,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 3,535,390.48 3,535,390.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 224,015.62 224,015.62 一般风险准备 未分配利润 五、28 -7,029,649.01 -9,854,214.02 所有者权益（或股东权益）合计 10,929,757.09 8,105,192.08 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 42,116,724.95 27,019,971.60 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 26,948,251.06 10,944,681.56 其中：营业收入 五、29 26,948,251.06 10,944,681.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 24,830,476.06 15,066,711.71 其中：营业成本 五、29 19,300,064.97 10,160,239.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 43,531.21 28,118.03 销售费用 五、31 350,565.53 519,850.92 管理费用 五、32 2,940,261.41 2,801,693.25 研发费用 五、33 1,600,250.73 1,277,296.26 财务费用 五、34 595,802.21 279,513.37 其中：利息费用 584,603.35 271,304.22 利息收入 1,585.86 1,186.54 38 加：其他收益 五、35 620,239.88 35,123.17 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 485,606.32 -2,181,495.48 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 22,820.85 -22,820.85 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 0 -7,435.41 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,246,442.05 -6,298,658.72 加：营业外收入 五、39 32,934.00 0 减：营业外支出 五、40 650,445.32 57,983.19 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,628,930.73 -6,356,641.91 减：所得税费用 五、41 100,528.84 -411,531.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,528,401.89 -5,945,110.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,528,401.89 -5,945,110.01 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 2,528,401.89 -5,945,110.01 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 39 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 2,528,401.89 -5,945,110.01 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,528,401.89 -5,945,110.01 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.18 -0.42 （二）稀释每股收益（元/股） 0.18 -0.42 法定代表人：周智刚 主管会计工作负责人：姚丽萍 会计机构负责人：姚丽萍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 五、29 26,948,251.06 10,944,681.56 减：营业成本 五、29 19,304,365.87 10,169,266.42 税金及附加 五、30 41,632.98 28,064.59 销售费用 五、31 350,565.53 519,850.92 管理费用 五、32 2,701,404.81 2,513,866.01 研发费用 五、33 1,600,250.73 1,277,296.26 财务费用 五、34 593,232.45 276,114.51 其中：利息费用 584,603.35 271,304.22 利息收入 1,572.82 1,172.60 加：其他收益 五、35 620,239.88 31,575.17 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 383,640.56 -2,077,705.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 22,820.85 -885,924.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 0 -7,435.41 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,383,499.98 -6,779,267.53 加：营业外收入 五、39 32,934.00 减：营业外支出 五、40 500,270.10 57,773.19 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,916,163.88 -6,837,040.72 减：所得税费用 五、41 91,598.87 -553,214.09 40 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,824,565.01 -6,283,826.63 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,824,565.01 -6,283,826.63 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,824,565.01 -6,283,826.63 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,148,753.60 13,324,817.13 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 41 收到的税费返还 - 15,183.60 收到其他与经营活动有关的现金 五、42 1,282,449.90 719,541.52 经营活动现金流入小计 40,431,203.50 14,059,542.25 购买商品、接受劳务支付的现金 35,616,484.10 11,923,343.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,785,045.55 2,045,187.23 支付的各项税费 450,236.99 228,255.97 支付其他与经营活动有关的现金 五、42 5,442,752.42 3,887,414.32 经营活动现金流出小计 44,294,519.06 18,084,201.49 经营活动产生的现金流量净额 -3,863,315.56 -4,024,659.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 383,745.76 79,285.06 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 383,745.76 79,285.06 投资活动产生的现金流量净额 -383,745.76 -78,985.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,500,000.00 9,450,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、42 12,349,000.00 10,307,000.00 筹资活动现金流入小计 26,849,000.00 19,757,000.00 偿还债务支付的现金 11,650,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 427,094.70 271,304.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、42 12,047,443.64 12,697,000.00 42 筹资活动现金流出小计 24,124,538.34 13,968,304.22 筹资活动产生的现金流量净额 2,724,461.66 5,788,695.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,522,599.66 1,685,051.48 加：期初现金及现金等价物余额 1,706,372.03 21,320.55 六、期末现金及现金等价物余额 183,772.37 1,706,372.03 法定代表人：周智刚 主管会计工作负责人：姚丽萍 会计机构负责人：姚丽萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,023,907.79 13,324,817.13 收到的税费返还 - 7,585.43 收到其他与经营活动有关的现金 五、42 1,275,555.58 715,979.58 经营活动现金流入小计 40,299,463.37 14,048,382.14 购买商品、接受劳务支付的现金 35,749,173.28 12,162,147.79 支付给职工以及为职工支付的现金 2,530,006.62 1,806,497.97 支付的各项税费 450,236.99 228,202.57 支付其他与经营活动有关的现金 五、42 5,433,354.13 3,870,363.00 经营活动现金流出小计 44,162,771.02 18,067,211.33 经营活动产生的现金流量净额 -3,863,307.65 -4,018,829.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 383,745.76 79,285.06 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 383,745.76 79,285.06 投资活动产生的现金流量净额 -383,745.76 -78,985.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 43 取得借款收到的现金 14,500,000.00 9,450,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、42 12,529,000.00 10,307,000.00 筹资活动现金流入小计 27,029,000.00 19,757,000.00 偿还债务支付的现金 11,650,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 427,094.70 271,304.22 支付其他与筹资活动有关的现金 五、42 12,227,443.64 12,697,000.00 筹资活动现金流出小计 24,304,538.34 13,968,304.22 筹资活动产生的现金流量净额 2,724,461.66 5,788,695.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,522,591.75 1,690,881.53 加：期初现金及现金等价物余额 1,706,351.53 15,470.00 六、期末现金及现金等价物余额 183,759.78 1,706,351.53 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,200,000.00 3,535,390.48 224,015.62 -9,915,372.71 8,044,033.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,200,000.00 3,535,390.48 224,015.62 -9,915,372.71 8,044,033.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,528,401.89 2,528,401.89 （一）综合收益总额 2,528,401.89 2,528,401.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 45 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,200,000.00 3,535,390.48 224,015.62 - 10,572,435.28 46 7,386,970.82 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,200,000.00 3,535,390.48 224,015.62 -3,970,262.70 13,989,143.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,200,000.00 3,535,390.48 224,015.62 -3,970,262.70 13,989,143.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -5,945,110.01 -5,945,110.01 （一）综合收益总额 -5,945,110.01 -5,945,110.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 47 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,200,000.00 3,535,390.48 224,015.62 -9,915,372.71 8,044,033.39 法定代表人：周智刚 主管会计工作负责人：姚丽萍 会计机构负责人：姚丽萍 48 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,200,000.00 3,535,390.48 224,015.62 - 9,854,214.02 8,105,192.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,200,000.00 3,535,390.48 224,015.62 - 9,854,214.02 8,105,192.08 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,824,565.01 2,824,565.01 （一）综合收益总额 2,824,565.01 2,824,565.01 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 49 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,200,000.00 3,535,390.48 224,015.62 - 7,029,649.01 10,929,757.09 50 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,200,000.00 3,535,390.48 224,015.62 - 3,570,387.39 14,389,018.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,200,000.00 3,535,390.48 224,015.62 - 3,570,387.39 14,389,018.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 6,283,826.63 -6,283,826.63 （一）综合收益总额 - 6,283,826.63 -6,283,826.63 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 51 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,200,000.00 3,535,390.48 224,015.62 - 9,854,214.02 8,105,192.08 52 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司注册地、组织形式、总部地址 浙江宝隆信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“宝隆科技”） 是由杭州朝日计算机网络工程有限公司（公司前身，成立于 2004 年 5 月 21 日） 整体变更设立的股份有限公司，并在杭州市市场监督管理局登记注册。公司现持 有统一社会信用代码为 913301107620105987 的《企业法人营业执照》；注册资本： 1,420.00 万元；实际控制人：周智刚；公司注册地址：浙江省杭州市余杭区星桥 街道远展街 59 号 1 幢 501、502 室。营业期限：2004 年 5 月 21 日至无固定期限。 挂牌时间：2017 年 1 月 25 日，证券代码：870390。 2、公司的业务性质和主要经营活动 本公司行业及经营范围：公司属于批发零售业。 经营范围：一般项目：电子元器件批发；办公设备销售；家具销售；五金产 品批发；日用百货销售；家用电器销售；五金产品零售；建筑材料销售；安全、 消防用金属制品制造；金属材料销售；建筑装饰材料销售；通信设备销售；灯具 销售；计算机软硬件及辅助设备零售；卫生洁具销售；日用家电零售；通讯设备 销售；建筑用金属配件销售；地板销售；涂料销售（不含危险化学品）；软件销 售；照明器具销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；计算机软硬件及辅 助设备批发；数字视频监控系统销售；网络设备销售；电子产品销售；金属制品 销售；光通信设备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、 技术推广；区块链技术相关软件和服务；软件外包服务；知识产权服务；软件开 发；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；广告制作；广告发布（非广播 电台、电视台、报刊出版单位）；广告设计、代理；安全技术防范系统设计施工 服务；金属门窗工程施工；信息系统集成服务；计算机系统服务；工程管理服务； 档案整理服务；大数据服务；招投标代理服务；科技中介服务(除依法须经批准的 项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。 子公司经营范围：触控系统、触控设备、触摸一体机系统集成生产、加工； 触控设备及其系统集成、研发；计算机软件的技术开发、技术咨询、技术服务及 其成果转让；互联网上网信息服务；设计、制作、代理、发布广告（除新闻媒体 及网络广告），研发机器人，能源节能设备的开发，电脑辅助设计，信息系统设 计与系统集成，信息系统设计与系统集成，货物及技术进出口（法律、行政法规 禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可证后方可经营）； 销售：计算机及配件、音响系统、办公设备、触控设备、触摸屏、投影机、显示 器、机电自控设备、仪器仪表、互动装置、智能设备，路灯、钢管，监控设备， UPS，交换机，通讯设备，医疗器械，机器人，电子产品（除电子出版物）；施工： 弱电系统工程、网络工程、计算机系统集成工程、机电设备安装工程、道路照明 工程。 3、公司组织架构 公司组织架构：股东大会为公司的最高权力机构，公司设董事会、监事会， 53 对股东大会负责。公司内部下设 3C 采购部、3C 销售部、研发部、智慧城市部、 运营部、行政部、财务部等部门。 4、财务报表合并范围及变化情况 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注六“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会 2022 年 4 月 29 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部于 2006 年 02 月 15 日及以后发布的颁布的《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资 产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价 值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金 流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 54 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合 并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是 指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理 费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商 誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 55 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发 企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准），判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及 本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 56 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 57 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本 位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际 采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门 借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益 之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算 的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具 的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负 债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：① 取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回 购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定 义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分 类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现 金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于 管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现 金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致， 即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 58 的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损 益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因 终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产 的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融 资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综 合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投 资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊 余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允 价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管 理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价 值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变 动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期 损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收 益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之 一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件 载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和 金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员 报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用 风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变 动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 59 本公司其他金融负债主要包括短期借款等。对于此类金融负债，采用实际 利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融 负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准 备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权 平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系 列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表 日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及 未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融 工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的 情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预 期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失 向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何 其他方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现 金流量的现值之间的差额。 60 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑 合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显 著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增 加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后 已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和 实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利 率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初 始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入 按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有 的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计 入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组 合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表（需要注意的是，实务中有的公司可能编制的是逾期天数与违约损失 率对照表），计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组 合 内 容 1、账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，编制应收账款账龄与未来 12 个月内或者整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。 2、特殊性质款项组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失，该组合主要为关联方，风险较低，不计提坏账准备。 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失 61 的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组 合 内 容 1、账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，编制其他应收款账龄与未来 12 个月内或者整个存续期预期信 用损失率对照表，计算预期信用损失。 2、特殊性质款项组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失，该组合主要为：关联方借款、垫付职工社保，风险较低， 不计提坏账准备。 C、按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前 经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金 融资产的损失准备。 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出 售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、周转材料、合同履约成本 等。 62 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存 商品发出时执行个别计价法。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后 的金额。 11、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权 利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收 客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损 失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差 额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生信用损失，认定相关合 同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于 同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其 流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同 资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合 同负债或其他非流动负债。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非 持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件 的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此 类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计 划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求 相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 63 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的 资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资 产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划 分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再 将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按 照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划 分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或 损失计入当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算。其会 计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 64 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融 资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被 购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 65 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投 资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业 务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 66 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政 策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 67 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能 够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始 计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考 虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确 定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 3 5.00 31.67 办公设备 5 5.00 19.00 运输设备 4 5.00 23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备 累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计 入当期损益或相关资产的成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关 费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 68 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 17、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价 的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同 中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对 价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不 重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行 分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊 合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资 产的类别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A. 租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在 租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为 69 拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则 第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根 据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权 资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有 关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开 始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权 利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣 除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始 计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选 择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择 权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计 应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法 确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为 基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费 用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租 选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预 计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实 质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当 时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处 理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租 赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40,000.00 元的租 赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定 为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资 产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理 70 的方法计入相关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规 定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资 产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权 资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续 确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租 赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分 类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融 资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承 租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存 在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款 额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承 租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终 止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义 务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为 租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会 计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规 定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适 71 用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被 转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其 使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资 产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不 作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 税 种 预计使用寿命 依据 软件 3 年 预估使用寿命 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无 形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形 成项目立项后，进入开发阶段。 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当 期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金 72 融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他 长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主 要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入 相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，由本公司聘请独立精算师 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变 量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列 示，并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 73 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价 值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补 偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金 额不超过所确认负债的账面价值。 24、收入的确认原则 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资 本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取 得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的， 本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法 74 摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某 一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所 带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履 约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认 收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对 于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收 入。 （2）具体会计政策 ①销售商品 本公司商品出库发出，取得客户单位提供的验收单确认风险转移时，确认 销售收入的实现。 ②提供劳务 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入， 已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表 日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变 化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的 部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产 以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已 完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合 同资产和合同负债以净额列示。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收 到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府 补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 75 助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用 寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用净额法，用于补偿公司已 发生的相关成本费用或损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的 相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期 间，冲减相关成本费用。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部 分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 公司收到政府对公司贷款利息补助时，于收到当月冲减财务费用-利息支 出。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应 纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 76 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益 外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时 性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差 异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来 很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 77 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记 的金额予以转回。 28、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营： 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且 该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处 置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三“12、持有待售资产”相关描述。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新 租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影 响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额， 不调整可比期间信息。执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 2,736,370.94 一年内到期的非流动负债 249,757.04 租赁负债 3,158,625.16 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 报告期内本公司没有会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 78 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 13.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00、15.00 2、优惠税负及批文 本公司于 2020 年 12 月 1 日取得经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国 家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202033005634。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条以及国税函[2009]203 号 文《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》享受减 按 15%的税率征收所得税。 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税 优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）第一条和第四 条的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2021 年 01 月 01 日】，期末指【2021 年 12 月 31 日】，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、货币资金 项 目 2021.12.31 2020.12.31 库存现金 银行存款 1,189,910.71 1,719,461.01 其他货币资金 合 计 1,189,910.71 1,719,461.01 其中：存放在境外的款项总额 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司除使用受限的银行存款（见五、44）外，无 其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 79 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 11,560,380.97 3,690,361.40 7,870,019.57 13,631,572.21 4,310,211.58 9,321,360.63 合 计 11,560,380.97 3,690,361.40 7,870,019.57 13,631,572.21 4,310,211.58 9,321,360.63 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 ①2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备 组合——账龄组合 项目 2021.12.31 金 额 整个存续期预期信用 损失率（%） 坏账准备 1 年以内 4,360,110.09 3.00 130,803.30 1 至 2 年 506,049.07 10.00 50,604.91 2 至 3 年 1,341,546.60 30.00 402,463.98 3 至 4 年 2,348,089.86 50.00 1,174,044.93 4 至 5 年 2,370,680.35 80.00 1,896,544.28 5 年以上 35,900.00 100.00 35,900.00 合 计 10,962,375.97 3,690,361.40 组合-关联方组合 单位名称 账面余额 坏账准备 账面价值 杭州余杭信息港科技有限公司 598,005.00 598,005.00 （3）坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 4,310,211.58 619,850.18 3,690,361.40 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 9,231,433.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 79.85%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 2,868,535.38 元。 单位名称 金额 账龄 比例(%) 坏账准备 杭州高城科技有限公司 3,691,912.50 1年以内 31.94 184,595.63 上海仁机仪器仪表有限公司 2,231,375.50 2-3年、3-4年 19.30 855,547.75 80 单位名称 金额 账龄 比例(%) 坏账准备 上海计亮检测技术有限公司 1,486,720.00 4-5年 12.86 1,189,376.00 浙江政友科技有限公司 1,223,420.00 3-4年、4-5年 10.58 639,016.00 杭州余杭信息港科技有限公司 598,005.00 1年以内 5.17 合计 9,231,433.00 79.85 2,868,535.38 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,579,506.61 90.11 215,560.73 40.72 1 年以上 173,440.01 9.89 313,812.69 59.28 合 计 1,752,946.62 100.00 529,373.42 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总额的比例% 杭州余杭信息港科技有限公司 关联方 741,200.00 42.28 杭州吉时语科技有限公司 非关联方 400,000.00 22.82 杭州齐兴百年科技有限公司 非关联方 139,250.00 7.94 杭州震威科技有限公司 非关联方 98,707.75 5.63 江苏鹏祥照明科技发展有限公司 非关联方 86,690.00 4.95 合 计 1,465,847.75 83.62 4、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 3,386,953.94 2,429,697.63 合 计 3,386,953.94 2,429,697.63 （1）其他应收情况 项目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 4,377,379.00 891,668.23 3,485,710.77 3,168,122.00 738,424.37 2,429,697.63 合计 4,377,379.00 891,668.23 3,485,710.77 3,168,122.00 738,424.37 2,429,697.63 （2）坏账准备 81 ①2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合类别 账面余额 未来 12 月内预期信用损失率% 坏账准备 组合计提： 账龄组合 4,108,505.35 21.70 891,668.23 特殊性质款项组合 268,873.65 合计 4,377,379.00 20.37 891,668.23 ②坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2021年1月1日余额 757,424.37 757,424.37 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 134,243.86 134,243.86 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日余额 891,668.23 891,668.23 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 保证金、押金等 4,108,505.35 2,974,603.23 备用金、社保公积金个人部分 268,873.65 193,518.77 合计 4,377,379.00 3,168,122.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性 质 期末余额 账龄 比例 （%） 坏账准备 杭州半丁科技有限公司 非关联方 保证金 1,521,756.38 1 年以内 34.76 45,652.69 浙江贝力装饰工程有限公 司 非关联方 保证金 470,267.40 1 年以内 10.74 14,108.02 杭州余杭区东湖威恩广告 制作工作室 非关联方 保证金 339,557.60 1 年以内、1- 2 年 7.76 19,104.73 杭州丁生杰建材有限公司 非关联方 保证金 300,000.00 1 年以内、1- 2 年 6.85 16,000.00 浙江省公众信息产业有限 公司 非关联方 保证金 277,235.00 4-5 年 6.33 221,788.00 合计 2,908,816.38 66.45 316,653.44 82 5、存货 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 合同履约成 本 17,975,874.51 17,975,874.51 6,318,234.71 6,318,234.71 库存商品 5,247,627.40 5,247,627.40 4,551,857.76 4,551,857.76 合 计 23,223,501.91 23,223,501.91 10,870,092.47 10,870,092.47 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在用于债务担保的存货。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司存货未发生减值。 6、合同资产 项目 2021.12.31 2020.12.31 合同资产 760,695.14 减：合同资产减值准备 22,820.85 合 计 737,874.29 7、其他流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 待抵扣税金 619,104.28 398,375.39 合 计 619,104.28 398,375.39 8、固定资产及累计折旧 项 目 2021.12.31 2020.12.31 固定资产 478,342.32 218,109.41 固定资产清理 合 计 478,342.32 218,109.41 A.持有自用的固定资产 项 目 电子设备 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 355,289.41 360,825.02 1,027,288.27 1,743,402.70 2、本年增加金额 184,201.78 148,064.85 57,536.49 389,803.12 （1）购置 26,811.02 148,064.85 57,536.49 232,412.36 （2）存货转入 157,390.76 157,390.76 3、本年减少金额 86,416.04 8,505.69 94,921.73 83 项 目 电子设备 办公设备 运输设备 合 计 （1）处置 （2）报废 86,416.04 8,505.69 94,921.73 4、期末余额 453,075.15 500,384.18 1,084,824.76 2,038,284.09 二、累计折旧 1、期初余额 239,115.00 320,798.78 965,379.51 1,525,293.29 2、本年增加金额 78,022.44 27,147.05 19,654.57 124,824.06 （1）计提 78,022.44 27,147.05 19,654.57 124,824.06 3、本年减少金额 82,095.18 8,080.40 90,175.58 （1）处置 （2）报废 82,095.18 8,080.40 90,175.58 4、期末余额 235,042.26 339,865.43 985,034.08 1,559,941.77 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 218,032.89 160,518.75 99,790.68 478,342.32 2、期初账面价值 116,174.41 40,026.24 61,908.76 218,109.41 B.经营租赁租出的固定资产：无 C.暂时闲置的固定资产情况：无 D.未办妥产权证书的固定资产情况：无 9、使用权资产 项目 机器设备 运输设备 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,736,370.94 2,736,370.94 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、年末余额 2,736,370.94 2,736,370.94 二、累计折旧 1、年初余额 2、本期增加金额 290,588.04 290,588.04 3、本期减少金额 4、年末余额 290,588.04 290,588.04 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 2,445,782.90 2,445,782.90 2、年初账面价值 2,736,370.94 2,736,370.94 10、无形资产 84 项 目 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 35,797.46 35,797.46 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、期末余额 35,797.46 35,797.46 二、累计摊销 1、期初余额 31,105.72 31,105.72 2、本年增加金额 3,603.80 3,603.80 （1）摊销 3,603.80 3,603.80 3、本年减少金额 （1）处置 4、期末余额 32,446.12 32,446.12 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 3,351.34 3,351.34 2、期初账面价值 6,955.14 6,955.14 截至 2021 年 12 月 31 日，无形资产不存在质押、抵押等权利受限的情况。 截至 2021 年 12 月 31 日，无形资产未发生减值。 11、长期待摊费用 项 目 2021.01.01 本年增加额 本年摊销额 2021.12.31 办公室装修费 364,145.44 21,241.82 342,903.62 合 计 364,145.44 21,241.82 342,903.62 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 坏账准备及资产减值准备 668,146.01 4,582,029.63 738,045.19 5,090,456.80 新租赁准则税会差异 13,926.13 92,840.85 合 计 682,072.14 4,674,870.48 738,045.19 5,090,456.80 （2）未确认递延所得税资产明细 85 项 目 2021.12.31 2020.12.31 可抵扣亏损 4,115,361.41 5,937,687.22 合 计 4,115,361.41 5,937,687.22 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2021.12.31 2020.12.31 备注 2021年 120,837.30 2022年 47,017.83 47,017.83 2023年 6,191.42 6,191.42 2024年 660,611.05 2,601,123.25 2025年 3,162,517.42 3,162,517.42 2026年 239,023.69 合 计 4,115,361.41 5,937,687.22 13、其他非流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 预付装修费 238,480.42 合 计 238,480.42 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 抵押借款 8,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 700,000.00 合 计 8,700,000.00 5,000,000.00 （2）截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应 付 货 款 7,055,695.39 6,279,981.20 应付费用 1,162,597.74 1,153,012.13 合 计 8,218,293.13 7,432,993.33 86 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 2021.12.31 未偿还或结转的原因 广州英捷光电科技有限公司 765,000.00 未到结算期 杭州合众数据技术有限公司 469,200.00 未到结算期 北京启明星辰信息安全技术有限公司 443,761.32 未到结算期 杭州德永科技有限公司 394,424.78 未到结算期 杭州中显科技有限公司 271,655.00 未到结算期 合 计 2,344,041.10 16、合同负债 项目 2021.12.31 2020.12.31 预收货款 5,512,720.09 31,890.27 减：列示于其他非流动负债的部分 合 计 5,512,720.09 31,890.27 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 一、短期薪酬 1,353,518.45 2,156,296.19 2,616,299.56 893,515.08 二、离职后福利-设定提存计划 184,177.73 168,745.99 15,431.74 合计 1,353,518.45 2,340,473.92 2,785,045.55 908,946.82 （2）短期薪酬列示 项目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 1、工资、奖金、津贴和补 贴 1,304,857.85 1,851,806.30 2,279,261.87 877,402.28 2、职工福利费 31,836.00 36,416.00 68,252.00 3、社会保险费 13,459.75 128,287.94 130,998.89 10,748.80 其中：医疗保险费 13,459.75 125,747.55 128,671.35 10,535.95 工伤保险费 - 2,540.39 2,327.54 212.85 生育保险费 - 4、住房公积金 2,000.00 126,337.00 122,973.00 5,364.00 5、工会经费和职工教育经 费 1,364.85 13,448.95 14,813.80 合计 1,353,518.45 2,156,296.19 2,616,299.56 893,515.08 （3）设定提存计划列示 87 项目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 1、基本养老保险 177,826.26 162,926.62 14,899.64 2、失业保险费 6,351.47 5,819.37 532.10 合计 184,177.73 168,745.99 15,431.74 18、应交税费 税项 2021.12.31 2020.12.31 增值税 15,818.58 7,580.07 城市维护建设税 1,107.30 530.60 教育费附加 474.56 227.40 地方教育附加 316.37 151.60 印花税 293.77 66.60 合计 18,010.58 8,556.27 19、其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 1,307,962.92 606,344.47 合计 1,307,962.92 606,344.47 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 资金拆借款 1,132,900.00 460,000.00 保证金 90,553.00 109,597.00 职工垫付款 77,906.70 33,359.68 88 项目 2021.12.31 2020.12.31 社保公积金个人部分 6,603.22 3,387.79 合计 1,307,962.92 606,344.47 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 20、一年内到期的非流动负债 项目 2021.12.31 2020.12.31 一年内到期的长期借款（附注五、22） 2,800,000.00 一年内到期的租赁负债（附注五、23） 221,141.74 合计 3,021,141.74 21、其他流动负债 项目 2021.12.31 2020.12.31 待转销项税 716,653.61 225,614.54 合计 716,653.61 225,614.54 22、长期借款 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 抵押借款 3,600,000.00 4,450,000.00 减：一年内到期的长期借款 2,800,000.00 合计 800,000.00 4,450,000.00 23、租赁负债 项目 2021.12.31 2020.12.31 租赁付款额 3,086,626.36 减：未确认融资费用 548,002.61 减：一年内到期的租赁负债（附注五、20） 221,141.74 合计 2,317,482.01 24、预计负债 项目 2021.12.31 2020.12.31 未决诉讼 54,874.28 合计 54,874.28 25、股本 89 项目 2021.01.01 本期增减 2021.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 14,200,000.00 14,200,000.00 26、资本公积 项目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 资本溢价 3,535,390.48 3,535,390.48 其他资本公积 合计 3,535,390.48 3,535,390.48 27、盈余公积 项目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 法定盈余公积 224,015.62 224,015.62 任意盈余公积 合计 224,015.62 224,015.62 28、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -9,915,372.71 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -9,915,372.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,528,401.89 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -7,386,970.82 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,104,967.35 18,855,941.09 10,397,435.67 9,835,337.16 其他业务 843,283.71 444,123.88 547,245.88 333,929.26 90 合计 26,948,251.06 19,300,064.97 10,944,681.55 10,169,266.42 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下 项目 2021年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 批发零售业 26,104,967.35 18,855,941.09 10,397,435.67 9,835,337.16 合计 26,104,967.35 18,855,941.09 10,397,435.67 9,835,337.16 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下 项目 2021年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 传输设备 22,599,658.93 15,934,152.23 网络设备 1,809,164.86 1,340,070.81 4,932,276.31 4,892,779.79 3C 类产品 1,659,194.90 1,559,642.72 423,968.09 419,552.51 智能产品 4,541,368.05 4,135,785.45 其他电子产品 36,948.66 22,075.33 499,823.22 387,219.41 合计 26,104,967.35 18,855,941.09 10,397,435.67 9,835,337.16 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示 地区名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 26,104,967.35 18,855,941.09 10,397,435.67 9,835,337.16 其他地区 合计 26,104,967.35 18,855,941.09 10,397,435.67 9,835,337.16 （5）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项目 产品销售 提供劳务 合计 在某一时段内确认收入 843,283.71 843,283.71 在某一时点确认收入 26,104,967.35 26,104,967.35 合计 26,104,967.35 843,283.71 26,948,251.06 30、税金及附加 项目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 21,924.66 14,709.50 教育费附加 9,041.57 5,935.94 地方教育费附加 6,027.73 3,957.30 91 项目 2021 年度 2020 年度 印花税 3,361.37 1,162.33 车船使用税 3,175.88 2,352.96 合计 43,531.21 28,118.03 31、销售费用 项目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 298,736.42 289,898.89 技术服务费 4,600.00 129,716.97 车辆使用费 19,457.95 32,104.50 办公费 4,099.97 47,853.30 折旧摊销费 23,671.19 19,929.26 其他 348.00 合计 350,565.53 519,850.92 32、管理费用 项目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 1,010,241.63 903,987.66 中介服务费 719,630.94 400,383.59 业务招待费 179,102.45 299,727.26 车辆使用费 139,625.19 179,173.21 房租水电费 144,911.51 589,158.72 使用权资产折旧 290,588.04 折旧摊销费 107,766.11 170,183.65 办公费 123,111.47 169,396.37 交通差旅费 36,306.61 23,885.29 诉讼费 188,106.59 64,801.00 其他 870.87 996.50 合计 2,940,261.41 2,801,693.25 33、研发费用 项目 2021年度 2020年度 职工薪酬 891,007.63 895,318.23 材料费 691,010.72 366,551.18 92 项目 2021年度 2020年度 折旧费 18,232.38 15,456.85 合计 1,600,250.73 1,277,326.26 34、财务费用 项目 2021 年度 2020 年度 利息支出 584,603.35 271,304.22 减：利息收入 1,585.86 1,186.54 手续费 12,784.72 9,395.69 合计 595,802.21 279,513.37 注：财务费用中 2021 年确认租赁负债利息费用为 124,008.65 元。 35、其他收益 项 目 2021 年度 2020 年度 政府补助 620,000.00 35,123.17 个税手续费返还 239.88 合 计 620,239.88 35,123.17 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 2021 年度 2020 年度 与收益相关： 其中：稳岗补贴 3,548.00 商贸补助 19,575.17 两直资金补助 10,000.00 员工看护补助 2,000.00 2020 年国高企奖励资金 600,000.00 星桥街道经济大会企业奖 励 20,000.00 合 计 620,000.00 25,123.17 36、信用减值损失 项目 2021 年度 2020 年度 应收账款信用减值损失 619,850.18 -1,902,583.66 其他应收款信用减值损失 -134,243.86 -278,911.83 合计 485,606.32 -2,181,495.48 93 37、资产减值损失 项目 2021 年度 2020 年度 合同资产坏账准备 22,820.85 -22,820.85 合计 22,820.85 -22,820.85 38、资产处置收益 项目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 -7,435.41 其中：固定资产处置利得 -7,435.41 合计 -7,435.41 39、营业外收入 项目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益的金额 无需支付的应付款项 32,934.00 32,934.00 合计 32,934.00 32,934.00 40、营业外支出 项目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 4,746.15 1,488.40 4,746.15 延期付款违约金 179,183.22 54,874.28 滞纳金 223,448.45 220.51 223,448.45 罚款 113,067.50 1,400.00 113,067.50 未决诉讼 130,000.00 130,000.00 合计 650,445.32 57,983.19 471,262.10 41、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2021 年度 2020 年度 当期所得税费用 44,555.79 递延所得税费用 55,973.05 -411,531.90 合计 100,528.84 -411,531.90 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,628,930.73 94 项目 本期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 394,339.61 子公司适用不同税率的影响 35,904.14 调整以前期间所得税的影响 44,555.79 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 84,477.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 -285,101.24 税率调整导致期初递延所得税资产的变化 6,380.83 研发费用加计扣除的纳税影响 -180,028.21 所得税费用 100,528.84 42、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 政府补助 620,000.00 35,123.17 利息收入 1,585.86 1,186.54 其他往来款项 660,864.04 683,231.81 合 计 1,282,449.90 719,541.52 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 付现费用 2,094,189.31 2,436,030.42 手续费 12,784.72 9,395.69 营业外支出 352,852.95 1,620.51 其他往来款项 1,982,994.80 1,433,486.42 法院冻结的银行存款 999,930.64 6,881.28 合 计 5,442,752.42 3,887,414.32 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 收到资金拆借款 12,349,000.00 10,307,000.00 合 计 12,349,000.00 10,307,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 95 项 目 2021 年度 2020 年度 偿还资金拆借款 11,709,600.00 12,697,000.00 长期租赁款 337,843.64 合 计 12,047,443.64 12,697,000.00 43、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 2021 年度 2020 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,528,401.89 -5,945,110.01 加：信用减值损失 -485,606.32 2,181,495.48 资产减值准备 -22,820.85 22,820.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 124,824.06 142,823.83 使用权资产折旧 290,588.04 无形资产摊销 3,603.80 7,159.44 长期待摊费用摊销 21,241.82 95,747.11 资产处置损益（收益以“－”号填列） 7,435.41 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,746.15 1,488.40 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 584,603.35 271,304.22 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 55,973.05 -411,531.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,510,800.20 -1,234,015.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -963,216.22 2,196,989.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,505,145.87 -1,361,266.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,863,315.56 -4,024,659.24 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 确认使用权资产的租赁 3、现金及现金等价物净变动情况： 96 补充资料 2021 年度 2020 年度 现金的期末余额 183,772.37 1,706,372.03 减：现金的期初余额 1,706,372.03 21,320.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,522,599.66 1,685,051.48 （2） 现金和现金等价物的构成 项目 2021 年度 2020 年度 一、现金 183,772.37 1,706,372.03 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 183,772.37 1,706,372.03 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 183,772.37 1,706,372.03 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 44、所有权或使用权受到限制的资产 种类 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,006,138.34 经济纠纷涉诉法院冻结 合计 1,006,138.34 45、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际 收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减成本 费用 星桥街道经济大 会企业奖励 20,000.00 20,000.00 是 2020年国高企奖励 资金 600,000.00 600,000.00 合计 620,000.00 620,000.00 —— 97 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 星桥街道经济大会企业奖励 与收益相关 20,000.00 2020年国高企奖励资金 与收益相关 600,000.00 合计 620,000.00 六、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 杭州汉智科技有 限公司 杭州余杭 杭州余杭 触控系统 100.00 股权转让 七、关联方及其交易 1、本公司的最终控制方为董事长兼总经理周智刚先生，其实际控制的本公司股 比共计 75.35%。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注六“在子公司中的权益”。 3、本公司其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 郑晓卫 持本公司 17.61%股份、董事 郁阿凤 持本公司 7.04%股份 钟海芬 公司实际控制人周智刚之妻 华建根 董事、副总经理 车正华 董事 蒋国庆 董事 张盛超 监事会主席 金如杰 监事 牟燕子 监事 姚丽萍 财务总监 杭州中小微投资管理合伙企业（有限合伙） 持本公司 29.58%股份，周智刚担任其执行事务合伙人 浙江工力建设有限公司 郑晓卫实际控制的企业 杭州余杭信息港科技有限公司 周智刚持股 30% 98 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2021 年度 2020 年度 杭州余杭信息港科技有限公司 采购商品 1,145,840.71 ②销售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2021 年度 2020 年度 杭州余杭信息港科技有限公司 销售商品 529,207.96 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁、仓储物流服务情况 本公司作为承租方： 出租方、提供服务方 种类 2021 年度 2020 年度 浙江工力建设有限公司 房租费 414,596.69 112,923.08 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 周智刚、钟海芬 5,000,000.00 2020/01/16 2021/01/20 已履行完毕 周智刚、钟海芬 5,000,000.00 2021/1/19 2021/7/9 已履行完毕 周智刚、钟海芬 4,600,000.00 2021/7/12 2022/7/4 未履行完毕 周智刚、钟海芬 400,000.00 2021/8/16 2022/7/4 未履行完毕 周智刚、钟海芬 1,650,000.00 2020/11/20 2021/1/4 已履行完毕 周智刚、钟海芬 2,800,000.00 2020/12/07 2022/12/6 未履行完毕 钟海芬 800,000.00 2021/7/12 2023/7/8 未履行完毕 钟海芬 3,000,000.00 2021/10/11 2022/10/10 未履行完毕 （5）关联方资金拆借 关联方 本期借入 本期归还 说明 杭州余杭信息港科技有限公司 2,349,000.00 1,216,100.00 双方未约定利息 （续） 99 关联方 本期拆出 本期收回 说明 周智刚 1,150,000.00 1,150,000.00 双方未约定利息 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 项目 本期数 上期数 关键管理人员报酬 583,898.96 535,517.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 性质 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 账面余额 应收账款 杭州余杭信息港科技有限公司 销售货款 598,005.00 预付账款 杭州余杭信息港科技有限公司 采购货款 741,200.00 其他应收款 周智刚 备用金 98,756.83 合计 1,437,961.83 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 性质 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 浙江工力建设有限公司 房租费 112,923.07 112,923.08 其他应付款 周智刚 员工垫付款 2,891.78 其他应付款 牟燕子 员工垫付款 278.50 其他应付款 华建根 员工垫付款 229.52 其他应付款 杭州余杭信息港科技有限公司 资金拆借款 1,132,900.00 合计 1,245,823.07 116,322.88 八、承诺及或有事项 2021 年 6 月 7 日，北京启明星辰信息安全技术有限公司对本公司申请 商事仲裁，请求裁定本公司支付货款 560,000.00 元及违约金，2022 年 3 月 24 日，该案开庭审理，目前尚未做出裁决。截止 2021 年 12 月 31 日，公司 对涉案应付款项已进行相应会计处理。 2021 年 6 月 23 日，杭州厚仁智能科技有限公司对本公司提起民事诉 讼，请求判令本公司支付服务费 14 万元及资金占用利息，2021 年 11 月 30 日，余杭区人民法院做出一审判决，判决本公司应支付 14 万元服务费，未 支持关于支付利息的主张。本公司不服一审判决，已提起上诉。截止 2021 100 年 12 月 31 日，公司对涉案应付款项已进行相应会计处理，被冻结资金 11.55 元。 2020 年 6 月 30 日，杭州德永科技有限公司（简称“德永科技”）对本 公司及子公司杭州汉智科技有限公司（简称“汉智科技”）提起民事诉讼， 请求判令汉智科技支付货款 445,700.00 元及逾期付款违约金，本公司承担 连带清偿责任，2021 年 10 月 12 日，杭州市中级人民法院做出判决支持了 德永科技的诉讼请求。截止 2021 年 12 月 31 日，公司对涉案应付款项已进 行相应会计处理，被冻结资金 568,888.00 元。2022 年 1 月 6 日，法院强制 扣划货款及延期付款利息 54.46 万元。 2021 年 9 月 3 日，杭州景迈电子科技有限公司对本公司提起民事诉 讼，请求判令本公司支付货款 850,00.00 元及逾期付款违约金，因本案约定 管辖地与本案无实际连接点，本公司依法申请管辖权异议，深圳市南山区 人民法院裁定由杭州市临平区人民法院管辖，目前案件在移送过程中。截 止 2021 年 12 月 31 日，公司对涉案应付款项已进行相应会计处理，被冻结 资金 160,000.00 元。 2021 年 10 月 8 日，杭州材先生建材有限公司对本公司提起民事诉讼， 请求判令本公司与周智刚共同支付货款 596,990.44 元及逾期付款违约金。 截止 2021 年 12 月 31 日，公司对涉案应付款项已进行相应会计处理，被冻 结资金 267,034.10 元。2022 年 3 月 23 日，原告撤回起诉。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺及或有事项。 九、资产负债表日后事项 2021 年 6 月 17 日，杭州合众数据技术有限公司对本公司提起民事诉 讼，请求判令本公司支付货款 45.92 万元，并承担违约金 6.56 万元，2021 年 12 月 17 日，杭州仲裁委做出裁决，支持了合众公司的仲裁请求。因本 公司未按裁决结果执行给付义务，杭州市临平区人民法院于 2022 年 4 月 15 日出具（2022）浙 0113 执 1682 号《限制消费令》，对本公司实际控制人实 行限制高消费处罚。2022 年 4 月 28 日，本公司不服裁决，已申请撤裁。 截至 2022 年 4 月 29 日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1、租赁 （1）本公司作为承租人 项目 金额 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 147,256.08 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费 用 合计 147,256.08 （2）本公司作为出租人 101 无 2、债务重组 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无债务重组事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 11,327,745.97 3,556,093.90 7,771,652.07 13,218,936.88 4,073,978.32 9,144,958.56 合计 11,327,745.97 3,556,093.90 7,771,652.07 13,218,936.88 4,073,978.32 9,144,958.56 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备 组合——账龄组合 项目 2021.12.31 金额 整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备 1 年以内 4,360,110.09 3 130,803.30 1 至 2 年 506,049.07 10 50,604.91 2 至 3 年 1,341,546.60 30 402,463.98 3 至 4 年 2,151,354.86 50 1,075,677.43 4 至 5 年 2,370,680.35 80 1,896,544.28 5 年以上 合计 10,729,740.97 3,556,093.90 组合-关联方组合 单位名称 账面余额 坏账准备 账面价值 杭州余杭信息港科技有限公司 598,005.00 598,005.00 （3）坏账准备的变动 102 项目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 4,073,978.32 517,884.42 3,556,093.90 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 9,231,433.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例 81.49%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额 2,868,535.38 元。 单位名称 金额 账龄 比例(%) 坏账准备 杭州高城科技有限公司 3,691,912.50 1年以内 32.59 184,595.63 上海仁机仪器仪表有限公司 2,231,375.50 2-3年、3-4年 19.70 855,547.75 上海计亮检测技术有限公司 1,486,720.00 4-5年 13.12 1,189,376.00 浙江政友科技有限公司 1,223,420.00 3-4年、4-5年 10.80 639,016.00 杭州余杭信息港科技有限公司 598,005.00 1年以内 5.28 合计 9,231,433.00 81.49 2,868,535.38 2、其他应收款 （1）其他应收情况 项目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 4,358,379.00 872,668.23 3,485,710.77 3,168,122.00 738,424.37 2,429,697.63 合计 4,358,379.00 872,668.23 3,485,710.77 3,168,122.00 738,424.37 2,429,697.63 （2）坏账准备 ①2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 组合类别 账面余额 未来 12 月内预期信用损失率% 坏账准备 组合计提： 账龄组合 4,089,505.35 21.34 872,668.23 特殊性质款项组合 268,873.65 合计 4,358,379.00 20.02 872,668.23 ②坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2021年1月1日余额 738,424.37 738,424.37 期初余额在本期 103 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 134,243.86 134,243.86 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日余额 872,668.23 872,668.23 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 保证金、押金等 4,089,505.35 2,974,603.23 备用金、社保公积金个人部分 268,873.65 193,518.77 合计 4,358,379.00 3,168,122.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性 质 期末余额 账龄 比例 （%） 坏账准备 杭州半丁科技有限公司 非关联方 保证金 1,521,756.38 1 年以内 34.92 45,652.69 浙江贝力装饰工程有限公 司 非关联方 保证金 470,267.40 1 年以内 10.79 14,108.02 杭州余杭区东湖威恩广告 制作工作室 非关联方 保证金 339,557.60 1 年以内、1- 2 年 7.79 19,104.73 杭州丁生杰建材有限公司 非关联方 保证金 300,000.00 1 年以内、1- 2 年 6.88 16,000.00 浙江省公众信息产业有限 公司 非关联方 保证金 277,235.00 4-5 年 6.36 221,788.00 合计 2,908,816.38 66.74 316,653.44 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 863,103.40 863,103.40 863,103.40 863,103.40 合计 863,103.40 863,103.40 863,103.40 863,103.40 （2）对子公司投资 104 项目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 杭州汉智科技有限公司 863,103.40 863,103.40 （3）长期股权投资减值准备 项目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 杭州汉智科技有限公司 863,103.40 863,103.40 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,104,967.35 18,860,241.99 10,397,435.67 9,835,337.16 其他业务 843,283.71 444,123.88 547,245.88 333,929.26 合计 26,948,251.06 19,304,365.87 10,944,681.55 10,169,266.42 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下 项目 2021年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 批发零售业 26,104,967.35 18,860,241.99 10,397,435.67 9,835,337.16 合计 26,104,967.35 18,860,241.99 10,397,435.67 9,835,337.16 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下 项目 2021年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 传输设备 22,599,658.93 15,938,453.13 网络设备 1,809,164.86 1,340,070.81 4,932,276.31 4,892,779.79 3C 类产品 1,659,194.90 1,559,642.72 423,968.09 419,552.51 智能产品 4,541,368.05 4,135,785.45 其他电子产品 36,948.66 22,075.33 499,823.22 387,219.41 合计 26,104,967.35 18,860,241.99 10,397,435.67 9,835,337.16 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示 地区名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 26,104,967.35 18,860,241.99 10,397,435.67 9,835,337.16 105 地区名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 其他地区 合计 26,104,967.35 18,860,241.99 10,397,435.67 9,835,337.16 （5）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项目 产品销售 提供劳务 合计 在某一时段内确认收入 843,283.71 843,283.71 在某一时点确认收入 26,104,967.35 26,104,967.35 合计 26,104,967.35 843,283.71 26,948,251.06 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2021 年度 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 620,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 106 项目 2021 年度 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -438,088.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 181,911.78 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 181,911.78 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 181,911.78 2、净资产收益率及每股收益 2021 年度报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.16 0.18 0.18 扣除非经常损益后归属于普通股股东 的净利润 25.21 0.17 0.17 浙江宝隆信息科技股份有限公司 2022 年 4 月 29 日 107 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司综合办公室。