870362_2017_新电电气_2017年年度报告_2018-04-19.txt

证券代码：870362 证券简称：新电电气 主办券商：长江证券 2017 年度报告 新电电气 NEEQ:870362 武汉新电电气股份有限公司 WuHanXinDian Electrical CO., LTD 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 2 公司年度大事记 2017 年 9 月 29 日，公司股 东大会决定向全资子公司武汉水 院电气有限责任公司增资 1500 万元，并完成了工商变更。 2017 年度，公司新增发明专 利 1 项，截止到报告期末，公司 拥有发明专利 8 项。 2017 年 11 月，公司研发中心获 得武汉市科学技术局的“武汉市企 业研究开发中心”认定。 2017 年 12 月，公司参与起草的 电力行业标准 DL/T 1786-2017《直 流偏磁电流分布同步监测技术导则》 通过了国家能源局审查和批准，计划 于 2018 年 6 月 1 日正式实施。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 4 释义 释义项目 释义 新电电气、股份公司、公司 指 武汉新电电气股份有限公司 水院电气 指 全资子公司武汉水院电气有限责任公司 森元软件 指 控股子公司武汉森元软件技术有限公司 股东大会 指 武汉新电电气股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉新电电气股份有限公司董事会 监事会 指 武汉新电电气股份有限公司监事会 公司章程 指 《武汉新电电气股份有限公司章程》 “三会”议事规则 指 武汉新电电气股份有限公司《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委 员会第六次会议修订,2014 年 3 月 1 日生效的《中华人 民共和国公司法》 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 工作指引 指 《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作 指引(试行)》 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 新悦会 指 武汉新悦会管理咨询合伙企业(有限合伙) 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人程行斌、主管会计工作负责人胡孝菊及会计机构负责人（会计主管人员）胡孝菊保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.公司治理的风险 股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业 现阶段发展的内部控制制度,但股份公司成立时间短,各项管理制度的执行 需要经过一段时间的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经 营过程中逐步完善。随着公司的发展,业务范围不断扩展,人员不断增加,对 公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适 应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 2.宏观经济环境波动风险 公司提供的产品和服务与宏观经济发展有紧密联系,与电力工业的发 展息息相关。当宏观经济快速发展时,国家基础设施建设和固定资产投资快 速增加,能源(电力)需求上升,对输配电及控制设备产品的需求随之上升; 反之,当宏观经济下滑时,产品需求相应减少。与电力工业的周期性相比,输 配电行业有一定的滞后性,其基本规律是电厂建设先行,然后是输变电网和 配电网的建设。 3.核心技术人才流失的风 险 公司属于知识密集型行业,产品具有较高的技术含量,而核心技术人员 又是高新技术企业核心能力的主要创造者。公司在市场开拓、项目实施的 过程中,对于高素质的技术人才依赖程度较高,因此公司所拥有的专业人才 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 6 数量和素质及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。随着企业和地 区间人才竞争的日趋激烈,人才流动的可能性增加,这将直接影响到企业的 发展。 4.产品质量风险 由于电力运行特殊的安全要求,国家对其生产、销售、安装和使用都有 严格的强制性规定。虽然报告期内,公司从未发生任何产品质量事故,也从 未因产品质量问题与客户发生纠纷。但若未来因公司产品质量不合格或出 现质量缺陷而导致电力运行故障,将给公司声誉带来较大损害,从而影响公 司生产经营。 5.应收账款发生坏账的风 险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余额 16,321,670.68 元,占总资产 的比例为 37.75%,公司应收账款余额较大主要是受下游客户的影响,公司的 主要客户为国家电网和南方电网,应收账款的收回有保障,但由于客户支付 货款的流程及审核程序繁琐,应收账款回收周期较长。公司应收账款管理较 好,账龄在 2 年以内的应收账款达到 87.86%,随着公司业务的不断拓展,业务 量的逐步增大,应收账款仍然会持续增长,如果公司应收客户的款项由于行 业系统性风险等原因而无法收回,可能出现应收账款不能及时回收或无法回 收的情况,将对公司的营运资金安排和经营业绩产生一定的影响。 6. 原材料价格波动的风险 公司产品的原材料主要为钢材、硅橡胶、电线电缆、电子元器件等。 报告期内公司原材料采购成本占产品总成本的比重较大，采购的电子元器 件等元器件价格较为稳定，而硅橡胶、钢材、电线电缆采购价格波动较大。 原材料价格的波动直接影响公司业务经营成本和经营效益，在原材料价格 急剧变化的情况下，可能导致公司利润产生波动。 本期重大风险是否发生重 大变化： 是 报告期内新增的风险因素说明： 水院电气产品的主要原材料为钢材、硅橡胶、电线电缆等，其市场价格波动将直接影响公司业务经 营成本和经营效益，由于报告期内水院电气扩大了生产规模，加快了科技成果产业化的速度，促使防雷 产品销售收入在营业收入中的比重大幅增加，若上述原材料价格急剧上升，会导致公司利润下降。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉新电电气股份有限公司 英文名称及缩写 WuHanXinDian Electrical CO., LTD 证券简称 新电电气 证券代码 870362 法定代表人 程行斌 办公地址 东湖开发区关山一路特 1 号华中曙光软件园 A 座 5 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈志军 职务 董事会秘书 电话 027-87801886 传真 027-87809996 电子邮箱 512868786@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东湖开发区关山一路特 1 号华中曙光软件园 A 座 5 层 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996.05.28 挂牌时间 2017.01.05 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业—电气机械和器材制造业－输配电及控制设备制造－其他 输配电及控制设备制造（代码：C3829） 主要产品与服务项目 高低压输变电设备的带电测试系统、在线监测及状态检修系统、 配网线路过电压防护产品(防雷接地产品)、三维仿真培训系统的 技术开发、技术服务和产品销售业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 邱凌、程行斌、梁虹、刘兴元 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420100300192542B 否 注册地址 东湖开发区关山一路特 1 号华中曙光软件园 A 座 5 层 否 注册资本 25,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈建忠，程勇 会计师事务所办公地址 江苏省无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 变更交易方式： 2018 年 1 月 15 日，新三板交易方式变更后，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价交易。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,179,269.96 28,551,352.54 51.23% 毛利率% 53.89% 59.94% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,669,130.26 1,335,707.94 249.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,619,937.49 2,399,949.00 9.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.30% 4.67% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.02% 9.10% - 基本每股收益 0.19 0.12 58.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 43,241,475.33 39,768,635.75 8.73% 负债总计 5,291,798.41 6,493,846.70 -18.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,983,815.81 30,314,685.55 15.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.4 1.21 15.70% 资产负债率%（母公司） 18.38% 25.43% - 资产负债率%（合并） 12.24% 16.33% - 流动比率 7.21 5.67 - 利息保障倍数 - 310.34 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,074,474.72 447,999.21 809.48% 应收账款周转率 2.86 2.42 - 存货周转率 2.47 1.26 - 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.73% 32.42% - 营业收入增长率% 51.23% 11.10% - 净利润增长率% 191.71% 1,656.43% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -14,703.75 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,436,030.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 664.35 非经常性损益合计 2,421,990.60 所得税影响数 363,298.59 少数股东权益影响额（税后） 9,499.24 非经常性损益净额 2,049,192.77 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - -31,851.38 - - 营业外支出 31,851.39 0.01 - - 营业利润 1,063,969.39 1,032,118.01 - - 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 11 会计政策变更的内容和原因 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。根据财政部发布的《关于一般企业财 务报表格式有关问题的解读》，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，公司按照《企业会计准则 第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司一直致力于为电力系统提供智能电网、雷电防护领域的产品与服务，主要从事高低压输变电设 备的带电测试系统、在线监测及状态检修系统、配网线路过电压防护产品（防雷接地产品）、三维仿真 培训系统的技术开发、技术服务和产品销售业务。 本公司拥有多项专利技术和核心技术，打造了优秀的管理团队、研发团队和销售团队，建立了良好 的市场信誉。公司参加国家电网指南项目 3 项：①特高压多落点交直流混联电网交直流暂态过程交互影 响的研究子课题 3：特高压、多落点交直流混联电网大地电位波动对交流系统影响的研究；②绝缘管型 母线运行可靠性提升及性能优化技术研究；③中压配电线路雷电防护关键技术研究；并参与《电网直流 偏磁电流同步监测技术导则》和《中压配电线路用多级短间隙灭弧型防雷装置通用技术条件》2 项电力 行业标准制定，其中《电网直流偏磁电流同步监测技术导则》已于 2017 年通过国家能源局审查和批准。 2017 年公司加大了对水院电气的投入，使水院电气产能和工艺水平得到较大提高，能够满足电力系 统对产能的门槛准入要求，进一步拓宽了公司市场推广的渠道，提升了抓住市场机遇的能力。 报告期内，公司商业模式、销售渠道、客户资源未发生重大变化，具体如下： 1.研发模式 公司注重技术开发，研发实力雄厚，生产的产品都具有独立知识产权，并主持研发了多项省部级科 研项目，拥有一批具有国内先进水平的科研成果。公司对研发项目实行项目管理制度，能够促进公司建 立适应市场经济发展要求的现代企业制度，建立公司动力机制，增强技术创新的活力，充分调动研发人 员的工作积极性，并在公司内部实行多种分配形式；建立创新激励机制，鼓励科技创新。 2.生产模式 公司的生产模式是以销售部门作为生产过程的起点，按订货合同组织生产。公司通过外购原材料， 利用公司掌握的核心技术，通过公司的生产部门按工艺流程完成产品的生产。按照当年销售情况制定生 产计划，每月根据实际销售情况进行适当调整。公司已经制定了一整套生产管理制度和操作规程。对于 各生产车间中每个生产岗位、每道生产工序均已制定相关标准文件。质检部负责对生产过程的各项关键 质量控制点和工艺纪律进行检查监督，对原料、包装材料、半成品、成品的质量进行检验，确保产品质 量。 3.采购模式 公司的采购工作由综合部集中统一采购。各生产部门依据生产计划及库存情况，拟定生产采购清单， 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 13 并将采购清单递交于采购部；采购部接到清单后根据公司制订的标准评定、选择供应商并实施采购；质 检部负责对采购的原材料进行检验，检验合格后办理入库；财务部按照采购合同的结款方式审核付款。 4.销售模式 公司的销售模式以直销为主，直销方式为通过参加国家电网、南方电网及其下属省网公司、地方电 力公司的统一招标，面向全国电力用户进行市场开发并提供技术服务，形成了持续性的盈利模式。随着 公司产能的扩大，研发能力进一步提高，形成了产品的丰富多样化，公司今年进一步充实了销售力量， 打造了一支能打硬仗的优秀销售团队，为多产品多市场同步推进奠定了坚实的基础。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司坚持“以客户价值为导向”，坚持自主创新，围绕在线监测和带电测试、配网防雷、 三维仿真培训三个方向开展研究开发工作，通过前瞻性的研发投入和市场努力，形成了以“技术为依托， 以服务为宗旨”的运营模式，实现了销售收入和净利润的稳步增长，基本完成了 2017 年度既定的计划 目标。 报告期内，为优化公司资源配置，充实子公司的资本实力，有助于其进一步开拓市场，扩大市场份 额，增加子公司业务收入，公司对水院电气投资 1,500 万元，使其注册资本增加到 2,000 万元。本次对 外投资活动有利于增强公司整体盈利能力，进一步提升公司综合实力。 报告期内公司实现营业收入 4,317.93 万元，同比增长 51.23%，净利润 467.49 万元，同比增长 191.71%。报告期末，公司总资产 4324.15 万元，同比增长 8.73%，总负债 529.18 万元，同比减少 18.51%。 在下一个年度中，公司将加大研发投入和市场推广工作，进一步消化吸收先进技术，并进行产业化 探索，为进一步提高公司可持续经营能力打下坚实的基础。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 14 (二) 行业情况 对于输配电及控制设备制造业而言，其作用是接受、分配、控制电能，保障用电设备和输电线路的 正常工作，并将电能输送到用户，因此，输配电及控制设备制造产业与电力工业和智能电网密切相关， 是国民经济发展重要的装备工业，担负着为国民经济、国防事业以及人民生活电气化提供所需的电气设 备的重任。 1.本年度行业发展、周期波动等情况 2017 年是“十三五”进行的第二年，2017 年受经济增速回升，电能替代步伐加快全社会用电量增 速回升。2017 年 1－11 月份全社会用电量 5.73 万亿 kWh，同比增长 6.5%，比 2016 年同期提高 1.5 个百 分点。2017 年我国全社会用电量达到 6.3 万亿 kWh，增量预计超过 3800 亿 kWh，高于 2016 年。2017 年 1－11 月，全国基建新增发电能力 11286 万 kW，比 2016 年同期多投产 2729 万 kW。我国电网规模已经超 过美国跃居世界第一位、发电装机容量继续位列世界第二，电力系统的安全性、可靠性、经济性和资源 配置能力得到全面提高。 随着国家节能减排政策的进一步落实和智能配电网建设的加速，配电网作为整个智能电网的基础是 重点发展的一个方面。配电网建设在“十三五”期间明显提速。根据国家能源局印发《配电网建设改造 行动计划（2015-2020 年）》，2015-2020 年配电网建设改造投资不低于 2 万亿元，“十三五”期间累计 投资不低于 1.7 万亿元。 2.行业发展因素、行业法律法规等的变动及对公司经营情况的影响 在电力行业迅速增长的背景下，对于服务质量和技术水平的要求越来越高，使得行业内部格局出现 极大的分化。参与该行业竞争的企业数量较多，部分中低端的常规产品呈现供大于求的情况，但行业内 拥有自主知识产权、能够进行自主技术创新的国内企业相对较少，高、新、尖产品仍有较大发展空间， 而缺乏新产品研发能力、从事简单生产复制的企业将逐步被淘汰。随着行业技术和质量水平大幅提高， 行业整体盈利能力将有所改善。作为行业需求的重要部分，电力工业的快速发展以及智能电网建设速度 的逐渐加快，给行业发展带来快速的发展机遇。随着后续铁路电气化、城市轨道交通建设、市政配套设 施建设等需求的拉动，电力行业还将迎来更大的市场，有力的促进公司的规范发展。 根据以上行业发展的形势，2018 年公司的主要战略发展方向依旧是为电力系统提供智能电网、雷电 防护领域的产品与服务，持续加大人力、物力和财力的投入。这一战略在报告期内已取得了明显的成效。 公司未来还将依托已取得的技术、人才、市场和品牌优势，积极把握市场机遇，加大市场开拓力度，促 进公司业绩快速增长。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 14,357,502.84 33.20% 13,090,040.82 32.92% 9.68% 应收票据 560,433.00 1.30% 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 14,557,328.26 33.67% 12,570,418.49 31.61% 15.81% 预付款项 384,039.82 0.89% 338,908.04 0.85% 13.32% 其他应收款 910,122.72 2.10% 1,150,501.15 2.89% -20.89% 存货 7,188,298.28 16.62% 8,901,684.94 22.38% -19.25% 其他流动资产 182,725.18 0.42% 754,150.86 1.90% -75.77% 固定资产 4,369,257.16 10.10% 2,473,752.56 6.22% 76.62% 无形资产 294,439.15 0.68% 160,000.00 0.40% 84.02% 递延所得税资 产 437,328.92 1.01% 329,178.89 0.83% 32.85% 应付账款 2,880,668.06 6.66% 2,840,399.31 7.14% 1.42% 预收款项 717,763.73 1.66% 2,273,739.00 5.72% -68.43% 应交税费 1,243,696.52 2.88% 371,735.62 0.93% 234.56% 其他应付款 449,670.10 1.04% 1,007,972.77 2.53% -55.39% 股本 25,000,000.00 57.81% 25,000,000.00 62.86% 0.00% 资本公积 1,483,825.19 3.43% 1,483,825.19 3.73% 0.00% 盈余公积 490,338.23 1.13% 34,133.50 0.09% 1,336.53% 未分配利润 8,009,652.39 18.52% 3,796,726.86 9.55% 110.96% 少数股东权益 2,965,861.11 6.86% 2,960,103.50 7.44% 0.19% 资产总计 43,241,475.33 - 39,768,635.75 - 8.73% 资产负债项目重大变动原因： 1. 报告期末，公司的货币资金为 1,435.75 万元，比上年同期增长 126.75 万元，变动比例为 9.68%，主 要系本期“经营活动产生的现金流量净额”较上年同期增长 809.48%，其中本期“销售商品、提供劳 务收到的现金”较上年同期增长了 40.86%，主要是因为公司本期发生的应收账款回收情况较好。 2. 报告期末，公司的应收票据为 56.04 万元，主要系客户支付给公司未到期的银行承兑汇票。 3. 报告期末，公司的应收账款为 1,455.73 万元，比上年同期增长 198.69 万元，变动比例为 15.81%， 主要系 2017 年公司收入增加，项目主要集中在下半年完成，年末应收账款余额相应增加。 4. 报告期末，公司的预付款项为 38.40 万元，比上年同期增长 4.51 万元，变动比例为 13.32%，主要系 公司预付的材料款。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 16 5. 报告期末，公司的其他应收款为 91.01 万元，比上年同期减少 24.04 万元，变动比例为 20.89%，主 要系投标、履约保证金以及员工差旅借款。 6. 报告期末，公司的存货为 718.83 万元，比上年同期降低 171.34 万元，变动比例为 19.25%，主要系 跨年度的项目合同在本期按时交付。 7. 报告期末，公司的他流动资产为 18.27 万元，比上年同期减少 57.14 万元，变动比例为 75.77%，主 要系公司预缴的所得税. 8. 报告期末，公司的固定资产为 436.93 万元，比上年同期增长 189.55 万元，变动比例为 76.62%，主 要系扩大生产规模，增加研发投入，新增了生产、研发设备以及办公设施。 9. 报告期末，公司的无形资产为 29.44 万元，比上年同期增长 13.44 万元，变动比例为 84.02%，主要 系公司购置新技术使用版权费用。 10. 报告期末，公司的递延所得税资产为 43.73 万元，比上年同期增长 10.82 万元，变动比例为 32.85%， 主要系公司本期坏账准备、存货跌价准备、内部交易未实现利润有所增加。 11. 报告期末，公司的应付账款为 288.07 万元，比上年同期增长 4.03 万元，变动比例为 1.42%，主要系 原材料及外购成品需支付的货款。 12. 报告期末，公司的预收款项为 71.78 万元，比上年同期减少 155.60 万元，变动比例为 68.43%，主要 系本期未达到收入确认条件的应收款。 13. 报告期末，公司的应交税费为 124.37 万元，比上年同期增加 87.20 万元，变动比例为 234.56%，主 要系公司项目主要集中在年底验收，年末销售对应的税费有所增加。 14. 报告期末，公司的其他应付款为 44.97 万元，比上年同期减少 55.83 万元，变动比例为 55.39%，主 要系运费、咨询费和员工差旅费。 15. 报告期末，公司的股本为 2500 万元，主要系股东的投资款。 16. 报告期末，公司的资本公积为 148.38 万元，主要系留存收益。 17. 报告期末，公司的未分配利润为 800.97 万元，主要系公司可供股东分配的未分配利润。 18. 报告期末，公司的盈余公积为 49.03 万元，比上年同期增加 45.62 万元，变动比例为 1,336.53%，主 要系母公司提取的盈余公积。 19. 报告期末，公司的少数股东权益为 296.59 万元，比上年同期增加 0.58 万元，变动比例为 0.19%，主 要系控股子公司少数股东权益。 公司报告期内无短期借款和长期借款，不存在偿债风险。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 17 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 43,179,269.96 - 28,551,352.54 - 51.23% 营业成本 19,908,192.70 46.11% 11,437,704.01 40.06% 74.06% 毛利率% 53.89% - 59.94% - - 管理费用 16,165,264.51 37.44% 11,900,306.75 41.68% 35.84% 销售费用 3,865,017.71 8.95% 3,431,698.05 12.02% 12.63% 财务费用 -9,328.12 -0.02% 30,206.81 0.11% -130.88% 营业利润 2,956,075.70 6.85% 1,032,118.01 3.61% 186.41% 营业外收入 2,001,844.44 4.64% 587,022.30 2.06% 241.02% 营业外支出 15,883.84 0.04% 0.01 - 158,838,300% 净利润 4,674,887.87 10.83% 1,602,588.51 5.61% 191.71% 项目重大变动原因： 1. 报告期内，公司营业收入较上年同期相比增长 51.23%，主要原因为：一是 2017 年公司新增销售订单， 新产品得到大力推广，营业收入大幅度增加；二是前期签订的跨年度项目收入合同本期按时交付。 2. 报告期内，公司营业成本较上年同期相比增长 74.06%，主要原因为：2017 年公司营业收入增加，相 应收入的成本增加所导致。与营业收入的增长略有增长，是因为 2017 年人力成本和材料成本有所增 长。 3. 报告期内，公司管理费用较上年同期相比增长 35.84%，主要原因为：一是 2017 年公司加大新技术研 究开发力度，本期研发费用较上年同期相比增长 18.84%，二是子公司水院电气 2017 年扩大生产规模， 增加办公用品，增添办公设施；本期办公费较上年同期增长 141.07%；三是为了引进人才，本期新增 管理人员，本期管理人员工资奖金及福利较上年同期增长 68.04%。 4. 报告期内，公司销售费用较上年同期相比增长 12.63%，主要原因为：一是为了推广新产品，本期增 加销售人员，本期销售人员工资奖金及福利较上年同期相比增长 131.31%；二是为了开拓新的市场， 本期招待费较上年同期增长 19.69%；三是加大投标频次，本年标书费和中标服务费用较上年同期相 比增长 95.67%。 5. 报告期内，公司财务费用较上年同期相比降低 130.88%，主要系 2017 年银行存款和投标保证金利息 收入增加所导致。 6. 报告期内，公司营业利润较上年同期相比增长 186.41%，主要系 2017 年公司营业收入增加，费用有 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 18 效控制所致。 7. 报告期内，公司营业外收入较上年同期相比增长 241.02%，主要系 2017 年收到新三板补贴资金以及 其他政府补贴收入所致。 8. 报告期内，公司营业外支出较上年同期相比增加 15883.83 元，主要系 2017 年报废处理了车辆。 9. 报告期内，公司净利润较上年同期相比增长 191.71%，主要系 2017 年营业利润大幅度增长和增加了 营业外收入所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 43,179,269.96 28,551,352.54 51.23% 其他业务收入 主营业务成本 19,908,192.70 11,437,704.01 74.06% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售收入 21,476,666.68 49.74% 13,274,913.11 46.49% 技术及安装服务收入 7,077,174.08 16.39% 10,599,963.87 37.13% 研究开发项目收入 14,625,429.20 33.87% 4,676,475.56 16.38% 合计 43,179,269.96 - 28,551,352.54 - 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北地区 - - 38,461.54 0.13% 华北地区 175,737.78 0.41% 1,005,791.81 3.52% 华东地区 5,366,845.35 12.43% 4,794,209.27 16.79% 华南地区 10,565,880.71 24.47% 8,502,618.40 29.78% 华中地区 16,342,031.34 37.85% 7,560,635.91 26.48% 西北地区 343,734.89 0.80% 2,707,547.22 9.48% 西南地区 10,385,039.89 24.05% 3,942,088.39 13.81% 合计 43,179,269.96 - 28,551,352.54 - 收入构成变动的原因： 报告期内，公司加大了新产品在西南、华中地区的推广力度，新型三维仿真培训系统和防雷产品、 直流偏磁在线监测系统在得到广泛运用，销售收入占比有所提高，而西北地区仍处于新产品推广期，未 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 19 形成批量应用。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任 公司 8,167,143.86 18.91% 否 2 广东电网有限责任公司教育培训评价中 心 5,724,379.55 13.26% 否 3 国网湖北省电力公司电力科学研究院 3,189,999.21 7.39% 否 4 云南电网有限责任公司昆明供电局 3,140,032.25 7.27% 否 5 云南电网有限责任公司红河供电局 3,068,717.95 7.11% 否 合计 23,290,272.82 53.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波国创电力科技发展有限公司 3,007,480.00 15.89% 否 2 广东汇达通科技有限公司 1,626,522.00 8.59% 否 3 武汉市林氏通通信技术有限公司 1,354,748.00 7.16% 否 4 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责 任公司 870,000.00 4.60% 否 5 武汉长园天威电力设备制造有限公司 832,261.37 4.40% 否 合计 7,691,011.37 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,074,474.72 447,999.21 809.48% 投资活动产生的现金流量净额 -2,807,012.70 -5,378,925.9 -47.81% 筹资活动产生的现金流量净额 0 13,042,765.75 -100% 现金流量分析： 1. 本期“经营活动产生的现金流量净额”较上年同期增长 809.48%。主要原因：一是公司本期发生的应 收账款回收情况较好，本期“销售商品、提供劳务收到的现金”较上年同期增长了 40.86%；二是公 司人力成本增加，本期“支付给职工以及为职工支付的现金”较上年同期增长了 50.75%。 2. 本期“投资活动产生的现金流量净额”较上年同期降低 47.81%。主要原因是公司为了扩大生产规模 以及加大研发投入，新增生产、研发设备以及办公设施，本期“购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金”较上年同期增长了 640.82%。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 20 3. 本期无筹资活动，“筹资活动产生的现金流量”为 0。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司和 1 家控股子公司。 1. 全资子公司情况 武汉水院电气有限责任公司，成立于 2002 年 4 月 2 日，法定代表人邱凌，住所武汉市东湖开发区 关山一路特 1 路华中曙光软件园 A 座 502 室，注册资本 2000 万元，为本公司的全资子公司。统一社会 信用代码：91420100737504609L，经营范围：防雷接地产品、电子测量仪器、电气产品的技术研制、技 术开发、技术服务、生产和销售。2017 年 9 月 29 日公司决定增加水院电气注册资本 1500 万元，以上对 外投资活动经公司第一届董事会第六次会议和 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 截止到报告期末，水院电气营业收入 10,591,786.34 元，净利润 100,357.55 元，总资产 10,021,486.30 元。 2.控股子公司情况 武汉森元软件技术有限公司，成立于 2011 年 3 月 2 日，法定代表人刘兴元，住所武汉市东湖开发 区关山一路特 1 路华中曙光软件园 A 座 516 室，注册资本 300 万元，为本公司控股子公司，公司持股比 例为 54.07%。统一社会信用代码：91420100568392780E，经营范围：计算机软件开发、销售；计算机软 件技术咨询、技术培训、技术服务；工业自动化技术、电力电子通信及网络系统集成技术的研究、开发、 技术转让、技术服务；教育培训系统及相关软件的研究、开发及批发兼零售。（上述经营范围中国家有 专项规定的项目经国家审批后或凭许可证在核定期限内经营）。 截止到报告期末，森元软件营业收入 4,681,689.35 元，净利润 146,413.33 元，总资产 7,438,862.86 元。 报告期内，上述全资子公司和控股子公司对公司净利润影响未达到 10.00%。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资的情况。� (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 21 （1）重要会计政策变更 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未 来适用法处理。财政部于2017 年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017 年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经 营净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润、终止经营净利 润 无 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政 府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益” 项目。 营业外收入、其他收益 704,017.99 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列 示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损 益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调 整。 营业外支出、资产处置收益 -1,180.09 上述会计政策变更对比较财务报表的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列 示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损 益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调 整。 营业外支出、资产处置收益 31,851.38 （2）重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，始终将社会责任意识融入到发展实践中。在追求效 益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应当履行的社会责任。同时，注重股东回报，制定了权益 分派方案。时刻关爱员工成长，重视员工培养，且不断完善劳动用工及福利保障制度。 报告期内，公司为电力系统安全运行不断提供优质服务和创新产品，在注重创造经济效益和社会效 益的同时，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 22 三、 持续经营评价 （一）所处行业的政策优势 公司所处行业获得了国家政策的支持。电力是关系国计民生的基础产业，电力供应和安全事关国家 安全战略，事关经济社会发展全局国民经济的重要基础。国务院、国家电网公司、南方电网公司等有关 部门先后颁布了一系列支持政策，为行业的发展创造了良好的发展环境。如《电力发展“十三五”规划》、 《国家电网十三五规划》、《南方电网发展规划(2013～2020 年)》。 （二）生产规模扩大，具有较强的创新能力 公司一直致力于电力系统提供智能电网、雷电防护领域的产品与服务，主要从事高低压输变电设备 的带电测试系统、在线监测及状态检修系统、配网线路过电压防护产品（防雷接地产品）、三维仿真培 训系统的技术开发、技术服务和产品销售业务。 公司及全资子公司武汉水院电气有限责任公司是国家高新技术企业，长期与高等院校、科研院所形 成良好的合作机制，创新能力较强，为公司的持续经营奠定了良好的基础。 在报告期内，全资子公司生产规模扩大，新增生产设备 13 台，新增检测设备 16 台（套），固定资 产投入约 200 万元。可带电更换雷击闪络保护器获得国家发明专利证书。 控股子公司武汉森元软件技术有限公司主要产品涉及电力行业的安全培训领域，横跨软件、电力、 美术多个学科，具有较高的行业准入门槛。产品方向紧跟科技发展方向，切入电力行业实际培训与生产 需求，形成了显著的技术优势。同时，森元软件凭借多年在电力行业的发展与口碑，形成了稳定忠实的 客户群，拥有较高的市场占有率，公司对森元软件未来的发展已制定战略目标与规划。 （三）拥有优秀的管理团队和销售团队 公司拥有一支经验丰富、结构相对合理的管理团队和市场营销团队，主要人员拥有多年的行业管理 和营销经验，能够把握市场机遇，制订有利的经营战略，能够利用资源优势促进公司在该行业的快速发 展。公司通过高质量的产品和优质的服务，与客户建立了稳定的合作关系，为公司后续持续经营能力提 供了有力保障。 （四）公司经营合法规范 报告期内，公司不存在《公司法》中规定的解散的情形，公司经营合法合规，公司已获得相关部门 出具的合法合规证明，公司及控股股东和实际控制人不存在未了结的重大诉讼、仲裁，未受到重大的行 政处罚，公司董事、监事及高级管理人员不存在未了结的重大诉讼、仲裁，未受到重大的行政处罚。针 对公司业务发展过程中可能遇到的风险，公司已经采取了积极的应对措施。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 23 综上所述，公司主要客户群体所处的行业稳定，由于国家对电力行业的投资不断增加，公司产品和 服务的市场容量也在不断扩大，随着客户对公司技术实力的不断认知，客户对公司提供的产品和技术服 务需求将持续旺盛。此外，公司凭借专业化的服务，已经赢得了良好的声誉和口碑，获得了多个大客户 的信赖和长期合作的意愿，因此，公司的持续经营能力较强。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 公司治理的风险： 股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制制度,但 股份公司成立时间短,各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验,公司治理和内部控制体系也需 要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的发展,业务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出 更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及强化其制衡运作的管理制度，强化全体股东、董事、监事、 高级管理人员规范公司治理理念，依法审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其他管 理制度的规定组织及实施“三会”程序，规范公司治理行为。 2. 宏观经济环境波动风险： 公司提供的产品和服务与宏观经济发展有紧密联系,与电力工业的发展息息相关。当宏观经济快速发 展时,国家基础设施建设和固定资产投资快速增加,能源(电力)需求上升,对输配电及控制设备产品的需求 随之上升;反之,当宏观经济下滑时,产品需求相应减少。与电力工业的周期性相比,输配电行业有一定的滞 后性,其基本规律是电厂建设先行,然后是输变电网和配电网的建设。 应对措施：为有效减小上述风险对公司的经营影响，公司会密切关注国家电力产业政策动向，积极 主动优化公司产品结构，提升产品技术含量，尽量减小宏观经济波动对公司经营业绩的影响。 3. 核心技术人才流失的风险： 公司属于知识密集型行业,产品具有较高的技术含量,而核心技术人员又是高新技术小企业核心能力 的主要创造者。公司在市场开拓、项目实施的过程中,对于高素质的技术人才依赖程度较高,因此公司所 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 24 拥有的专业人才数量和素质及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。随着企业和地区间人才竞争 的日趋激烈,人才流动的可能性增加,这将直接影响到企业的发展。 应对措施：针对该风险，公司通过实施积极的人才激励政策，为员工营造有利于开发和创新的良好 环境。实施项目负责制，为管理团队和核心技术人员制定持续激励机制；通过多种措施培养储备专业人 才，激发员工工作积极性。 4. 产品质量风险： 由于电力运行特殊的安全要求,国家对其生产、销售、安装和使用都有严格的强制性规定。虽然报告 期内,公司从未发生任何产品质量事故,也从未因产品质量问题与客户发生纠纷。但若未来因公司产品质 量不合格或出现质量缺陷而导致电力运行故障,将给公司声誉带来较大损害,从而影响公司生产经营。 应对措施：公司将进一步建立健全科学完善的生产管理体系，完善工作流程和程序文件，全面提高 产品质量，加强生产过程控制，培养关键技术人才，进一步贯彻执行 ISO9001 质量管理体系，使产品质 量不断提高，树立良好的品牌形象。在此基础上，公司还将加强产品的安全检验工作，严格执行与电力 系统安全运行相关的规范和标准，杜绝质量事故的发生。 5. 应收账款发生坏账的风险： 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余额 16,321,670.68 元,占总资产的比例为 37.75%,公司应收账 款余额较大主要是受下游客户的影响,公司的主要客户为国家电网和南方电网,应收账款的收回有保障,但 由于客户支付货款的流程及审核程序繁琐,应收账款回收周期较长。公司应收账款管理较好,账龄在 2 年 以内的应收账款达到 87.86%,随着公司业务的不断拓展,业务量的逐步增大,应收账款仍然会持续增长,如 果公司应收客户的款项由于行业系统性风险等原因而无法收回,可能出现应收账款不能及时回收或无法 回收的情况,将对公司的营运资金安排和经营业绩产生一定的影响。 应对措施：公司每月对应收款的回款工作进行监管调度，根据合同和项目实施进度，督促销售部门 及时催要货款；加强合同评审，减少和杜绝不良合同，避免坏账的产生。 (二) 报告期内新增的风险因素 原材料价格波动的风险 公司产品的原材料主要为钢材、硅橡胶、电线电缆、电子元器件等。报告期内公司原材料采购成本 占产品总成本的比重较大，采购的电子元器件等元器件价格较为稳定，而硅橡胶、钢材、电线电缆采购 价格波动较大。原材料价格的波动直接影响公司业务经营成本和经营效益，在原材料价格急剧变化的情 况下，可能导致公司利润产生波动。公司将通过加强对原材料前端进行分析预测，与原料商保持良好沟 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 25 通，控制材料价格成本。 应对措施：公司通过加强对原材料前端进行分析预测，与原料商保持良好沟通，开发新技术，优化 生产工艺流程，控制材料价格成本。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司第一届董事会第六次会议和 2017 年第一次临时股东大会分别审议通过《关于补充确认〈拟对 公司全资子公司武汉水院电气有限责任公司增资〉的议案》，并在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台（）披露了《对外投资公告(对全资子公司增资)》，公告编号：2017-017。具 体内容如下： 为进一步推动公司业务发展，提高公司整体竞争能力，公司对水院电气进行增资，将水院电气注册 资本增加到人民币 20,000,000.00元，即武汉水院电气有限责任公司新增注册资本人民币 15,000,000.00 元，其中公司认缴金额人民币 15,000,000.00 元。本次对外投资不构成关联交易。 (二) 承诺事项的履行情况 为避免日后发生潜在同业竞争，公司的控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股权的重要股东出 具了《关于避免同业竞争的承诺函》，表示未在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营 或协助经营或参与与公司存在业务竞争的任何活动，亦没有在任何与公司业务有直接或间接竞争的企业 拥有任何权益（不论直接或间接），并承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对新 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 27 电电气构成竞争的业务及活动，或拥有与新电电气存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益， 或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；并承担因违反上述承诺而给公司造成的 全部经济损失。 公司实际控制人投资或控制的企业武汉新悦会管理咨询合伙企业（有限合伙）出具了《关于避免同 业竞争的承诺函》，表示作为实际控制人投资或控制的合伙企业，在本事实改变之前，将不在中国境内 外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与其存在竞争关系的 任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。 同时，公司控股股东及实际控制人、董事、监事及高管均出具了《关于避免及规范关联交易及资金 往来的承诺函》，承诺“本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务 往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场 公允的合理价格确定。 报告期内，承诺人均未发生违反承诺的事项。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,000,000 100% 0 25,000,000 0% 其中：控股股东、实际控制 人 17,123,700 68.49% 0 17,123,700 68.49% 董事、监事、高管 793,800 3.18% 150,000 943,800 3.78% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 25,000,000 - 0 25,000,000 - 普通股股东人数 17 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 邱凌 6,267,600 0 6,267,600 25.07% 6,267,600 0 2 程行斌 6,133,900 0 6,133,900 24.54% 6,133,900 0 3 武汉新悦会 管 理咨询合伙 企 业(有限合伙) 4,450,000 0 4,450,000 17.80% 4,450,000 0 4 梁虹 3,953,700 0 3,953,700 15.81% 3,953,700 0 5 刘兴元 768,500 0 768,500 3.07% 768,500 0 合计 21,573,700 0 21,573,700 86.29% 21,573,700 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东武汉新悦会管理咨询合伙企业（有限合伙）为员工投资设立，股东邱凌在此合伙企业中的 投资比例为 74.08%。 除上述关系外，普通股前五名或持股 10%及以上股东间不存在其他关联关系。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司不存在控股股东。邱凌、程行斌、梁虹、刘兴元为公司共同实际控制人。 (二) 实际控制人情况 2014 年 6 月 23 日，程行斌、邱凌、梁虹、刘兴元四人签订《一致行动协议》，约定各方在行使股东 会/股东大会的召集权、提案权和表决权等股东权利和履行股东义务时，保持一致行动，期限为五年。 报告期内，程行斌、邱凌、梁虹、刘兴元合计持股比例均在 50%以上，对于公司的重大事项、财务、 经营决策及人事任免等决策，四人均在事前通过协商达成一致意见，并通过公司股东（大）会决议的方 式共同控制公司。股东公司成立后，程行斌担任公司董事长，邱凌担任公司总经理、董事，梁虹与刘兴 元均担任公司董事，四人能够通过股东大会、董事会决议决定公司的经营管理决策及管理人员的选任， 实际控制公司。 程行斌，董事长，男，1956 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1995 年毕业于武汉水利电 力大学高电压技术专业，硕士学历，1982 年 11 月至 1985 年 3 月，就职于水利电力部武汉高压研究所计 算机室，担任助理工程师；1985 年 4 月至 1990 年 12 月，就职于电力工业部武汉高压研究所科研处，担 任工程师；1990 年 12 月至 2004 年 10 月，就职于电力工业部武汉高压研究所高压计量 yw xry 研究室， 担任高级工程师；2004 年 10 月至股份公司成立，就职于新电电气，担任董事长职位。2016 年 8 月 8 日， 由公司股东大会选举为董事，任期三年。同日，由公司董事会选举为董事长，任期三年。 邱凌，董事兼总经理，男，1971 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1999 年 7 月毕业于武 汉水利电力大学高电压技术专业，博士学历，1998 年 1 月至股份公司成立就职于新电电气，历任开发部 主任、总工程师、总经理，2016 年 8 月 8 日，由公司股东大会选举为董事，任期三年。同日，由公司董 事会选举为总经理，任期三年。 梁虹，董事，女，1961 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1993 年毕业于湖北荆州电大中 文专业，大专学历，1980 年 7 月至 1992 年 12 月，就职于长江大学图书馆，担任图书采编；1993 年 1 月至 2011 年 6 月，就职于武汉大学出版社，担任出纳；2016 年 8 月 8 日，由公司股东大会选举为董事， 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 30 任期三年。 刘兴元，董事，男，1971 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1992 年毕业于昆明工学院机 械系机械制造工艺与设备专业，本科学历，1992 年 7 月至 1998 年 10 月，就职于哈尔滨东北轻合金有限 责任公司工学院，担任教师；1998 年 10 月至 2008 年 5 月，就职于哈尔滨光宇集团，担任业务经理；2008 年 5 月至股份公司成立，就职于新电电气，担任销售经理；2011 年 3 月至今，就职森元软件，担任法人 代表；2016 年 8 月 8 日，由公司股东大会选举为董事，任期三年。 本报告期内公司实际控制人没有发生变化。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.6 0 0 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 程行斌 董事长 男 61 硕士 2016 年 8 月 8 日-2019 年 8 月 7 日 是 邱凌 董事、总经理 男 46 博士 2016 年 8 月 8 日-2019 年 8 月 7 日 是 梁虹 董事 女 56 大专 2016 年 8 月 8 日-2019 年 8 月 7 日 是 刘兴元 董事 男 46 本科 2016 年 8 月 8 日-2019 年 8 月 7 日 是 陈鹏云 董事 男 61 硕士 2016 年 8 月 8 日-2019 年 8 月 7 日 是 周凤姣 监事 女 55 大专 2016 年 8 月 8 日-2019 年 8 月 7 日 是 戴兵 监事 男 49 大专 2016 年 8 月 8 日-2019 年 8 月 7 日 是 毛虎贲 职工代表监事 男 31 硕士 2016 年 8 月 8 日-2019 年 8 月 7 日 是 陈志军 董事会秘书 男 47 本科 2016 年 8 月 8 日-2019 年 8 月 7 日 是 胡孝菊 财务负责人 女 38 大专 2017 年 7 月 29 日-2019 年 8 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事梁虹与股东、监事周凤姣系姑嫂关系。 2、股东武汉新悦会管理咨询合伙企业（有限合伙）为员工投资设立，股东邱凌在此合伙企业中的投资 比例为 74.08%。 3、报告期内，公司不存在控股股东，邱凌、程行斌、梁虹、刘兴元为公司共同实际控制人。 除上述情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。公司股东中不存在私募投资基金或私募投资基 金管理人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 程行斌 董事长 6,133,900 0 6,133,900 24.54% 0 邱凌 董事、总经理 6,267,600 0 6,267,600 25.07% 0 梁虹 董事 3,953,700 0 3,953,700 15.81% 0 刘兴元 董事 768,500 0 768,500 3.07% 0 陈鹏云 董事 200,000 0 200,000 0.80% 0 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 33 周凤姣 监事 493,800 0 493,800 1.98% 0 戴兵 监事 100,000 0 100,000 0.40% 0 毛虎贲 监事 - - 0 - 0 陈志军 董事会秘书 - - 0 - 0 胡孝菊 财务负责人 150,000 0 150,000 0.6% 0 合计 - 18,067,500 0 18,067,500 72.27% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 袁芳 财务负责人 离任 离职 个人原因 胡孝菊 会计主管 新任 财务负责人 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任财务负责人胡孝菊职业经历： 1999 年 6 月-2016 年 8 月期间任武汉新电电气技术有限责任公司会计主管，2016 年 9 月-2017 年 8 月期间任武汉新电电气股份有限公司会计主管，2017 年 8 月-至今，任武汉新电电气股份有限公司财务 负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 23 生产人员 15 36 销售人员 16 19 技术人员 50 68 财务人员 6 6 员工总计 105 152 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 11 11 本科 55 58 专科 28 64 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 34 专科以下 10 18 员工总计 105 152 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 在报告期内公司业务持续发展，业绩不断增长，人员需求不断增加。 2、人才引进和招聘 针对不同的岗位通过不同的招聘渠道：网络招聘、社会招聘、内部推荐等渠道加强人才引进。 3、培训 根据公司的发展情况，通过不同的岗位，不同层级的培训需求制定了年度培训方案，针对不同时期 的员工进行了入职培训、岗位能力培训、专业知识培训、沟通能力培训等，为新员工融入、不同岗位员 工专业能力提升以及管理能力和技术开发能力均有提升。 4、薪酬政策 公司在员工薪酬政策上本着竞争、激励、公平原则不断完善绩效考核和岗位薪酬体系。竞争性使公 司的薪酬体系与市场接轨，能够达到激发员工活力的目标；激励性把员工个人工作业绩和公司业绩有效 结合起来，共同分享企业发展所带来的收益；公平性将薪酬体系重在建立合理的价值评价机制，在统一 的规则下，通过对员工的绩效考评决定员工的收入。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内公司有一名员工办理退休，不需要公司承担退休费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王亮 研发工程师 0 潘涛 研发工程师 0 邵华锋 研发工程师 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司没有认定新的核心人员，王亮、潘涛、邵华锋为公司核心技术人员，未发生变动。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中 小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律文件、法规的要求，及时制定了《公司年度 报告重大差错责任追究制度》、《公司募集资金使用管理办法》等，以规范公司的管理和运作。截止到报 告期末，公司治理符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、 法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保证全体股东的合法权益，根据《公司法》成立股东大会。股东大会由全体股东组成，是公司的 最高权力机构。公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集和召开股东大 会，其通知事项、时间、议题、回避及表决等事项均合法有效，能够确保全体股东特别是中小股东享有 平等地位，充分行使自己的权力。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 36 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，财务负责人袁芳辞职后，董事会聘任胡孝菊为公司财务负责人，经第一届董事会第四次 会议审议并通过，公司重大人事变更严格履行了《公司章程》及相关法律法规规定的规则和程序。 报告期内，公司对全资子公司武汉水院电气有限责任公司进行增资，将全资子公司武汉水院电气有 限责任公司注册资本增加到人民币 20,000,000.00 元，即武汉水院电气有限责任公司新增注册资本人民 币 15,000,000.00 元，其中公司认缴金额人民币 15,000,000.00 元。公司对外投资事项经过了第一届董 事会第六次会议和 2017 年第一次临时股东大会审议，严格履行了《公司章程》及相关法律法规规定的 规则和程序。 截至报告期末，公司运营未出现违法、违规事件和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未作修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第三次会议审议通过《关于 2016 年年度报告及其摘 要的议案》、《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度总 经理工作报告的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配预案的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 续聘北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)为 2017 年度财务审计机构的议 案》、《关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》、《关于对武汉新 电电气股份有限公司 2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况汇总表的专项审核报告的议案》、关于提请召开 2016 年度股东大会的 议案。 2、第一届董事会第四次会议审议通过《关于聘任公司高管的议案》。 3、第一届董事会第五次会议审议通过《关于 2017 年半年度报告的议 案》。 4、第一届董事会第六次会议审议通过《关于补充确认〈拟对公司全资 子公司武汉水院电气有限责任公司增资〉的议案》。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 37 5、第一届董事会第七次会议审议通过《关于武汉新电电气股份有限公 司变更会计师事务所的议案》、《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会 的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议审议通过《关于 2016 年年度报告及其摘 要的议案》、《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度财 务决算报告的议案》、《 关于 2016 年度利润分配预案的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于续聘北京永拓会计师事务所(特殊普通合 伙)为 2017 年度财务审计机构的议案》、《关于对武汉新电电气股份有限公 司 2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项 审核报告的议案》。 2、第一届监事会第三次会议审议通过《关于 2017 年半年度报告的议 案》。 股东大会 2 1、2016 年年度股东大会审议通过《关于 2016 年年度报告及其摘要的 议案 》、《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度监事会 工作报告的议案 》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年 度利润分配预案的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于续 聘北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)为 2017 年度财务审计机构的议 案》、《关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》、《关于对武汉新 电电气股份有限公司 2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况汇总表的专项审核报告的议案》。 2、2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于补充确认〈拟对公司全 资子公司武汉水院电气有限责任公司增资〉的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等程序，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 38 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 截至报告期末，公司管理层尚未引入职业经理人。� (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管 理制度》的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及 相关规范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时， 对尚未公布信息及其他信息进行保密，确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财 务状况、经营状况等。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司 法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司的财务人员没有在其 他企业中兼职的情形。 3、资产独立：公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资 产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌、专利。公司资产 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 39 独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。 4、机构独立：公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、董事会秘书和财务 负责人等高级管理人员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生 产经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司内部控制制度均按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规的规定，结合公司实际情况 制定，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身状况 出发，指定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，健 全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报 告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 苏公 W[2018]A565 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 陈建忠，程勇 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 苏公 W[2018]A565 号 武汉新电电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了武汉新电电气股份有限公司（以下简称新电电气）财务报表，包括2017年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了新电电气2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于新电电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 41 三、其他信息 新电电气管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新电电气2017年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新电电气的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新电电气、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督新电电气的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 42 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对新电电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新电电气 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就新电电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程勇 中国·无锡 中国注册会计师：陈建忠 二〇一八年四月十八日 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 14,357,502.84 13,090,040.82 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (二) 560,433.00 应收账款 (三) 14,557,328.26 12,570,418.49 预付款项 (四) 384,039.82 338,908.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (五) 910,122.72 1,150,501.15 买入返售金融资产 存货 (六) 7,188,298.28 8,901,684.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (七) 182,725.18 754,150.86 流动资产合计 38,140,450.10 36,805,704.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 (八) 4,369,257.16 2,473,752.56 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (九) 294,439.15 160,000.00 开发支出 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 44 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 (十) 437,328.92 329,178.89 其他非流动资产 非流动资产合计 5,101,025.23 2,962,931.45 资产总计 43,241,475.33 39,768,635.75 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (十二) 2,880,668.06 2,840,399.31 预收款项 (十三) 717,763.73 2,273,739.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (十四) 应交税费 (十五) 1,243,696.52 371,735.62 应付利息 应付股利 其他应付款 (十六) 449,670.10 1,007,972.77 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,291,798.41 6,493,846.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 45 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,291,798.41 6,493,846.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 (十七) 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (十八) 1,483,825.19 1,483,825.19 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 (十九) 490,338.23 34,133.50 一般风险准备 未分配利润 (二十) 8,009,652.39 3,796,726.86 归属于母公司所有者权益合计 34,983,815.81 30,314,685.55 少数股东权益 2,965,861.11 2,960,103.50 所有者权益合计 37,949,676.92 33,274,789.05 负债和所有者权益总计 43,241,475.33 39,768,635.75 法定代表人：程行斌 主管会计工作负责人：胡孝菊 会计机构负责人：胡孝菊 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,134,232.09 11,509,275.17 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 560,433.00 应收账款 （一） 11,972,073.46 5,686,182.37 预付款项 272,533.06 296,045.05 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 422,328.47 2,038,203.15 存货 5,222,854.92 7,172,183.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,860.24 705,358.83 流动资产合计 28,589,315.24 27,407,247.60 非流动资产： 可供出售金融资产 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 46 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8,117,588.25 8,117,588.25 投资性房地产 固定资产 3,069,232.43 2,104,156.90 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 93,684.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 244,481.68 159,296.08 其他非流动资产 非流动资产合计 11,524,986.84 10,381,041.23 资产总计 40,114,302.08 37,788,288.83 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,479,525.26 6,643,740.50 预收款项 555,541.51 2,021,199.00 应付职工薪酬 应交税费 978,995.50 21,192.66 应付利息 应付股利 其他应付款 359,295.80 923,259.97 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,373,358.07 9,609,392.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 47 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,373,358.07 9,609,392.13 所有者权益： 股本 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,979,413.44 2,979,413.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 490,338.23 34,133.50 一般风险准备 未分配利润 4,271,192.34 165,349.76 所有者权益合计 32,740,944.01 28,178,896.70 负债和所有者权益合计 40,114,302.08 37,788,288.83 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 43,179,269.96 28,551,352.54 其中：营业收入 （二十一） 43,179,269.96 28,551,352.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 40,927,212.25 27,487,383.15 其中：营业成本 （二十一） 19,908,192.70 11,437,704.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十二） 318,635.27 262,795.70 销售费用 （二十三） 3,865,017.71 3,431,698.05 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 48 管理费用 （二十四） 16,165,264.51 11,900,306.75 财务费用 （二十五） -9,328.12 30,206.81 资产减值损失 （二十六） 679,430.18 424,671.83 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （二十七） -31,851.38 其他收益 （二十八） 704,017.99 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,956,075.70 1,032,118.01 加：营业外收入 （二十九） 2,001,844.44 587,022.30 减：营业外支出 （三十） 15,883.84 0.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） （三十一） 4,942,036.30 1,619,140.30 减：所得税费用 267,148.43 16,551.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,674,887.87 1,602,588.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,674,887.87 1,602,588.51 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 5,757.61 266,880.57 2.归属于母公司所有者的净利润 4,669,130.26 1,335,707.94 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （三十二） （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 49 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 4,674,887.87 1,602,588.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,669,130.26 1,335,707.94 归属于少数股东的综合收益总额 5,757.61 266,880.57 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.12 （二）稀释每股收益 0.19 0.12 法定代表人：程行斌 主管会计工作负责人：胡孝菊 会计机构负责人：胡孝菊 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （三） 31,551,592.48 20,559,047.50 减：营业成本 （三） 16,773,583.62 10,575,199.67 税金及附加 206,479.74 134,467.06 销售费用 2,283,913.79 2,175,865.49 管理费用 9,270,785.93 7,450,048.06 财务费用 -10,190.34 -2,513.90 资产减值损失 567,904.01 185,529.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,071.81 其他收益 391,200.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,850,315.73 39,379.43 加：营业外收入 2,001,844.44 274,126.05 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,852,160.17 313,505.48 减：所得税费用 290,112.86 -27,829.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,562,047.31 341,334.96 （一）持续经营净利润 4,562,047.31 341,334.96 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 50 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,562,047.31 341,334.96 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.03 （二）稀释每股收益 0.18 0.03 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,780,688.10 31,081,580.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 267,987.99 258,042.39 收到其他与经营活动有关的现金 （三十三）、1 10,427,991.49 5,936,841.63 经营活动现金流入小计 54,476,667.58 37,276,464.31 购买商品、接受劳务支付的现金 17,525,524.69 13,832,993.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 51 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,977,811.78 7,282,049.82 支付的各项税费 2,585,691.43 2,856,315.13 支付其他与经营活动有关的现金 （三十三）、2 19,313,164.96 12,857,106.27 经营活动现金流出小计 50,402,192.86 36,828,465.10 经营活动产生的现金流量净额 4,074,474.72 447,999.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 140.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 140.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 2,807,152.70 378,925.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,807,152.70 5,378,925.90 投资活动产生的现金流量净额 -2,807,012.70 -5,378,925.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,078,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 78,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十三）、3 5,635,000.00 筹资活动现金流入小计 19,713,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,234.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十三）、4 6,565,000.00 筹资活动现金流出小计 6,670,234.25 筹资活动产生的现金流量净额 0 13,042,765.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,267,462.02 8,111,839.06 加：期初现金及现金等价物余额 13,090,040.82 4,978,201.76 六、期末现金及现金等价物余额 14,357,502.84 13,090,040.82 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 52 法定代表人：程行斌 主管会计工作负责人：胡孝菊 会计机构负责人：胡孝菊 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,776,034.60 26,092,091.46 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,135,888.74 5,223,570.95 经营活动现金流入小计 34,911,923.34 31,315,662.41 购买商品、接受劳务支付的现金 15,173,903.48 13,320,508.53 支付给职工以及为职工支付的现金 5,997,468.66 3,579,738.39 支付的各项税费 1,361,772.08 1,594,340.59 支付其他与经营活动有关的现金 12,203,612.56 10,323,071.14 经营活动现金流出小计 34,736,756.78 28,817,658.65 经营活动产生的现金流量净额 175,166.56 2,498,003.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,550,209.64 332,826.79 投资支付的现金 1,622,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,550,209.64 6,954,826.79 投资活动产生的现金流量净额 -1,550,209.64 -6,954,826.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,935,000.00 筹资活动现金流入小计 15,935,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,924.58 支付其他与筹资活动有关的现金 3,535,000.00 筹资活动现金流出小计 3,635,924.58 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 53 筹资活动产生的现金流量净额 12,299,075.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,375,043.08 7,842,252.39 加：期初现金及现金等价物余额 11,509,275.17 3,667,022.78 六、期末现金及现金等价物余额 10,134,232.09 11,509,275.17 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 1,483,825.19 34,133.50 3,796,726.86 2,960,103.50 33,274,789.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 1,483,825.19 34,133.50 3,796,726.86 2,960,103.50 33,274,789.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 456,204.73 4,212,925.53 5,757.61 4,674,887.87 （一）综合收益总额 4,669,130.26 5,757.61 4,674,887.87 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 55 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 456,204.73 -456,204.73 1．提取盈余公积 456,204.73 -456,204.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 1,483,825.19 490,338.23 8,009,652.39 2,965,861.11 37,949,676.92 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其 专 盈余 一 未分配利润 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 56 优 先 股 永 续 债 其 他 公积 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 公积 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 11,000,000.00 2,986,054.70 741,009.16 3,254,780.42 1,912,356.26 19,894,200.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 2,986,054.70 741,009.16 3,254,780.42 1,912,356.26 19,894,200.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,000,000.00 -1,502,229.51 -706,875.66 541,946.44 1,047,747.24 13,380,588.51 （一）综合收益总额 1,335,707.94 266,880.57 1,602,588.51 （二）所有者投入和减少资 本 14,000,000.00 -2,902,866.67 780,866.67 11,878,000.00 1．股东投入的普通股 14,000,000.00 78,000.00 14,078,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -2,902,866.67 702,866.67 -2,200,000.00 （三）利润分配 34,133.50 -134,133.50 -100,000.00 1．提取盈余公积 34,133.50 -34,133.50 2．提取一般风险准备 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 57 3．对所有者（或股东）的分 配 -100,000.00 -100,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,400,637.16 -741,009.16 -659,628.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,400,637.16 -741,009.16 -659,628.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 1,483,825.19 34,133.50 3,796,726.86 2,960,103.50 33,274,789.05 法定代表人：程行斌 主管会计工作负责人：胡孝菊 会计机构负责人：胡孝菊 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 58 一、上年期末余额 25,000,000.00 2,979,413.44 34,133.50 165,349.76 28,178,896.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 2,979,413.44 34,133.50 165,349.76 28,178,896.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 456,204.73 4,105,842.58 4,562,047.31 （一）综合收益总额 4,562,047.31 4,562,047.31 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 456,204.73 -456,204.73 1．提取盈余公积 456,204.73 -456,204.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 59 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 2,979,413.44 490,338.23 4,271,192.34 32,740,944.01 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 83,188.03 741,009.16 617,776.30 12,441,973.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 83,188.03 741,009.16 617,776.30 12,441,973.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,000,000.00 2,896,225.41 -706,875.66 -452,426.54 15,736,923.21 （一）综合收益总额 341,334.96 341,334.96 （二）所有者投入和减少资 本 14,000,000.00 1,495,588.25 15,495,588.25 1．股东投入的普通股 14,000,000.00 14,000,000.00 武汉新电电气股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 60 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 1,495,588.25 1,495,588.25 （三）利润分配 34,133.50 -134,133.50 -100,000.00 1．提取盈余公积 34,133.50 -34,133.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -100,000.00 -100,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,400,637.16 -741,009.16 -659,628.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,400,637.16 -741,009.16 -659,628.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 2,979,413.44 34,133.50 165,349.76 28,178,896.70 财务报表附注第 61 页 武汉新电电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 武汉新电电气股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司概况 武汉新电电气股份有限公司（以下简称：公司或本公司），系由自然人程行 斌、邱凌、梁虹、刘兴元、章少强、冯霞等 16 人及武汉新悦会管理咨询合伙企业 （有限合伙）共同发起在武汉新电电气有限公司的基础上整体改制变更设立的股 份有限公司，公司统一社会信用代码为 91420100300192542B，法定代表人为程行 斌，公司地址为东湖开发区关山一路特 1 号华中曙光软件园 A 座 5 层，公司主要 基本情况如下： 1、改制前情况 武汉新电电气有限公司（以下简称：公司或本公司）成立于 1996 年 5 月 8 日， 系由自然人程行斌、李汉民、邱凌、尹忠东、项琼 5 人共同出资设立。设立时的 注册资本人民币为 10.00 万元，设立时的出资业经湖北智信审计事务所审验，并 于 1996 年 3 月 18 日出具了“验报内字（1996）第 006 号”《验资报告》，公司 设立出资和股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴注册资本（万元） 股权比例（%） 实际出资（万元） 出资方式 1 程行斌 1.00 10.00 1.00 实物 2 李汉民 7.50 75.00 7.50 货币 3 邱凌 0.50 5.00 0.50 货币 4 尹忠东 0.50 5.00 0.50 货币 5 项琼 0.50 5.00 0.50 货币 合计 10.00 100.00 10.00 2001 年 3 月 15 日，公司股东会通过决议，增加注册资本人民币 90.00 万元， 财务报表附注第 62 页 同意由李汉民出资 43.50 万元、程澜出资 15.00 万元、邱凌出资 18.50 万元、范 毅出资 13.00 万元；同时，同意股东程行斌将其所持有的公司 10.00%股权转让给 程澜，同意股东项琼将其所持有的公司 5.00%股权转让给邱凌，同意股东尹忠东将 其所持有的公司 5.00%股权转让给邱凌。上述新增注册资本业经湖北同兴会计师事 务有限公司审验，并于 2001 年 3 月 28 日出具鄂同兴验【2001】43 号《验资报告》。 本次增资和转让后公司的出资和股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实际出资（万元） 股权比例（%） 1 李汉民 51.00 货币 51.00 51.00 2 邱凌 20.00 货币 20.00 20.00 3 范毅 13.00 货币 13.00 13.00 4 程澜 16.00 货币 16.00 16.00 合计 100.00 100.00 100.00 2005 年 7 月 15 日，公司股东会通过决议，同意股东李汉民将其所持有的本 公司 51.00%的股权以人民币 51.00 万元的价格转让给程行斌，本次股权变更后公 司的出资和股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实际出资（万元） 股权比例（%） 1 程行斌 51.00 货币 51.00 51.00 2 邱凌 20.00 货币 20.00 20.00 3 范毅 13.00 货币 13.00 13.00 4 程澜 16.00 货币 16.00 16.00 合计 100.00 100.00 100.00 2006 年 12 月 27 日，公司股东会通过决议，同意股东程澜将其所持有的公司 16.00%的股权转让给邱凌；股东范毅将其所持有的公司 10.00%的股权转让给邱凌、 将其持有的 3.00%的公司股权转让给吴浩；股东程行斌将其所持有的公司 1.00%的 股权转让给吴浩、将其持有的公司 5.00%的股权转让给于龙。本次股权变更后公司 的出资和股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实际出资（万元） 股权比例（%） 1 邱凌 46.00 货币 46.00 46.00 2 程行斌 45.00 货币 45.00 45.00 财务报表附注第 63 页 3 于龙 5.00 货币 5.00 5.00 4 吴浩 4.00 货币 4.00 4.00 合计 100.00 100.00 100.00 2007 年 9 月 26 日，公司股东会通过决议，增加注册资本人民币 200.00 万元， 同意由程行斌出资 90.00 万元、邱凌出资 92.00 万元、于龙出资 10.00 万元、吴 浩出资 8.00 万元，上述新增注册资本业经湖北普华立信会计师事务所有限公司审 验，并于 2007 年 10 月 25 日出具鄂普华 Y071273 号《验资报告》。本次增资后公 司的出资和股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实际出资（万元） 股权比例（%） 1 邱凌 138.00 货币 138.00 46.00 2 程行斌 135.00 货币 135.00 45.00 3 于龙 15.00 货币 15.00 5.00 4 吴浩 12.00 货币 12.00 4.00 合计 300.00 300.00 100.00 2008 年 3 月 21 日，公司股东会通过决议，同意股东吴浩将其所持有的公司 4.00%的股权转让给周泽华；股东邱凌将其所持有的公司 13.80%的股权转让给周泽 华；股东程行斌将其所持有的公司 6.20%的股权转让给周泽华、将其持有的公司 3.00%的股权转让给章少强、将其持有的公司 2.80%的股权转让给江明曙、将其持 有的公司 1.50%的股权转让给冯霞；股东于龙将其所持有的公司 1.50%的股权转让 给冯霞。本次股权变更后公司的出资和股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实际出资（万元） 股权比例（%） 1 邱凌 96.60 货币 96.60 32.20 2 程行斌 94.50 货币 94.50 31.50 3 周泽华 72.00 货币 72.00 24.00 4 于龙 10.50 货币 10.50 3.50 5 章少强 9.00 货币 9.00 3.00 6 冯霞 9.00 货币 9.00 3.00 7 江明曙 8.40 货币 8.40 2.80 合计 300.00 300.00 100.00 财务报表附注第 64 页 2009 年 3 月 13 日，公司股东会通过决议，同意股东于龙将其所持有的公司 3.50%的股权转让给刘兴元，本次股权转让后公司的出资和股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实际出资（万元） 股权比例（%） 1 邱凌 96.60 货币 96.60 32.20 2 程行斌 94.50 货币 94.50 31.50 3 周泽华 72.00 货币 72.00 24.00 4 刘兴元 10.50 货币 10.50 3.50 5 章少强 9.00 货币 9.00 3.00 6 冯霞 9.00 货币 9.00 3.00 7 江明曙 8.40 货币 8.40 2.80 合计 300.00 300.00 100.00 2010 年 1 月 4 日，公司股东会通过决议，同意股东江明曙将其所持有的公司 2.80%的股权转让给邱凌，本次股权变更后公司的出资和股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实际出资（万元） 股权比例（%） 1 邱凌 105.00 货币 105.00 35.00 2 程行斌 94.50 货币 94.50 31.50 3 周泽华 72.00 货币 72.00 24.00 4 刘兴元 10.50 货币 10.50 3.50 5 章少强 9.00 货币 9.00 3.00 6 冯霞 9.00 货币 9.00 3.00 合计 300.00 300.00 100.00 2010 年 1 月 14 日，公司股东会通过决议，增加注册资本 400.00 万元，同意 由邱凌出资 140.00 万元、程行斌出资 126.00 万元、周泽华出资 96.00 万元、刘 兴元出资 14.00 万元、章少强出资 12.00 万元、冯霞出资 12.00 万元，本次新增 注册资本业经湖北华宇会计师事务有限公司审验，并于 2010 年 2 月 2 日出具鄂华 宇验字【2010】B026 号《验资报告》。本次增资后公司的出资和股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实际出资（万元） 股权比例（%） 1 邱凌 245.00 货币 245.00 35.00 财务报表附注第 65 页 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实际出资（万元） 股权比例（%） 2 程行斌 220.50 货币 220.50 31.50 3 周泽华 168.00 货币 168.00 24.00 4 刘兴元 24.50 货币 24.50 3.50 5 章少强 21.00 货币 21.00 3.00 6 冯霞 21.00 货币 21.00 3.00 合计 700.00 700.00 100.00 2012 年 3 月 10 日，公司股东会通过决议，增加注册资本 300.00 万元，同意 由邱凌出资 105 万元、程行斌出资 94.50 万元、刘兴元出资 10.50 万元、章少强 出资 9.00 万元、冯霞出资 9.00 万元、梁虹出资 72.00 万元，本次新增注册资本 业经武汉市万里会计师事务有限公司审验，于 2012 年 3 月 15 日出具武万里验字 （2012）041 号《验资报告》，本次增资后公司的出资和股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实际出资（万元） 股权比例（%） 1 邱凌 350.00 货币 350.00 35.00 2 程行斌 315.00 货币 315.00 31.50 3 周泽华 168.00 货币 168.00 16.80 4 刘兴元 35.00 货币 35.00 3.50 5 章少强 30.00 货币 30.00 3.00 6 冯霞 30.00 货币 30.00 3.00 7 梁虹 72.00 货币 72.00 7.20 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2012年11月10日，公司召开股东会，通过如下决议：（1）同意按照合并各方 于2012年9月1日签订的《吸收合并协议》吸收合并武汉恒安电气有限责任公司。 （2）合并前各方的债权债务由合并后存续的本公司承继。（3）各方资产合并的 基准日为2012年10月31日。（4）同意公司编制的资产负债表及财产清单。（5） 合并后本公司注册资本为人民币1,100.00万元，本次吸收合并业经湖北衡平资产评 估有限公司评估，并出具了鄂衡平评字【2012】第363号与鄂衡平评字【2012】第 364号《评估报告》.武汉京华会计师事务有限公司对吸收合并的出资事项进行了审 验，并出具了武京会验字（2012）第046号《验资报告》，本次吸收合并变更后， 公司股权结构如下： 财务报表附注第 66 页 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实际出资（万元） 股权比例（%） 1 邱凌 385.00 货币 385.00 35.00 2 程行斌 346.50 货币 346.50 31.50 3 周泽华 192.00 货币 192.00 17.45 4 刘兴元 38.50 货币 38.50 3.50 5 章少强 33.00 货币 33.00 3.00 6 冯霞 33.00 货币 33.00 3.00 7 梁虹 72.00 货币 72.00 6.55 合计 1,100.00 1,100.00 100.00 2016 年 4 月 26 日，公司股东会通过决议，同意股东周泽华将其所持有的公 司 17.45%的股份转让给梁虹，本次股权变更后公司的出资和股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实际出资（万元） 股权比例（%） 1 邱凌 385.00 货币 385.00 35.00 2 程行斌 346.50 货币 346.50 31.50 3 刘兴元 38.50 货币 38.50 3.50 4 章少强 33.00 货币 33.00 3.00 5 冯霞 33.00 货币 33.00 3.00 6 梁虹 264.00 货币 264.00 24.00 合计 1,100.00 1,100.00 100.00 2016 年 5 月 14 日，公司股东会通过决议，增加注册资本 1400.00 万元，同意 程行斌出资 266.89 万元、邱凌出资 241.76 万元、梁虹出资 131.37 万元、刘兴元 出资 38.35 万元、章少强出资 24.30 万元、冯霞出资 24.30 万元、周凤姣出资 49.38 万元、方圆出资 28.65 万元、朱莉丽出资 30.00 万元、王冬梅出资 20.00 万元、 陈鹏云出资 20.00 万元、周先平出资 10.00 万元、胡孝菊出资 15.00 万元、戴兵 出资 10.00 万元、姚敏出资 15.00 万元、王臻出资 30.00 万元、武汉新悦会管理 咨询合伙企业（有限合伙）出资 445.00 万元，本次增资业经武汉义信苑会计师事 务所（普通合伙）审验，并出具了武义信验字【2016】第 1007 号《验资报告》， 变更后公司的出资和股权情况如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实际出资（万元） 股权比例（%） 财务报表附注第 67 页 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 实际出资（万元） 股权比例（%） 1 程行斌 613.39 货币 613.39 24.54 2 邱凌 626.76 货币 626.76 25.07 3 梁虹 395.37 货币 395.37 15.81 4 刘兴元 76.85 货币 76.85 3.07 5 章少强 57.30 货币 57.30 2.29 6 冯霞 57.30 货币 57.30 2.29 7 周凤姣 49.38 货币 49.38 1.98 8 方圆 28.65 货币 28.65 1.15 9 朱莉丽 30.00 货币 30.00 1.20 10 王冬梅 20.00 货币 20.00 0.80 11 陈鹏云 20.00 货币 20.00 0.80 12 周先平 10.00 货币 10.00 0.40 13 胡孝菊 15.00 货币 15.00 0.60 14 戴兵 10.00 货币 10.00 0.40 15 姚敏 15.00 货币 15.00 0.60 16 王臻 30.00 货币 30.00 1.20 17 武汉新悦会管 理咨询合伙企 业（有限合伙） 445.00 货币 445.00 17.80 合计 2,500.00 2,500.00 100.00 2、改制情况 2016 年 8 月 8 日，公司召开股东大会并通过股东会决议，同意公司由有限责 任公司整体变更为股份有限公司，全体股东通过以截至 2016 年 6 月 30 日的净资 产 2,797.94 万元折合股本总数 2,500.00 万股，每股面值 1.00 元，股本 2,500.00 万元。净资产超过股本部分计入股份公司资本公积。本次股改验资事项已经北京 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）京永验字（2016）第 21106 号验资报告验证。 本次整体变更后公司股东、出资额及出资比例如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 股权比例(%) 1 程行斌 613.39 24.54 2 邱凌 626.76 25.07 财务报表附注第 68 页 序号 股东姓名 出资额（万元） 股权比例(%) 3 梁虹 395.37 15.81 4 刘兴元 76.85 3.07 5 章少强 57.30 2.29 6 冯霞 57.30 2.29 7 周凤姣 49.38 1.98 8 方圆 28.65 1.15 9 朱莉丽 30.00 1.20 10 王冬梅 20.00 0.80 11 陈鹏云 20.00 0.80 12 周先平 10.00 0.40 13 胡孝菊 15.00 0.60 14 戴兵 10.00 0.40 15 姚敏 15.00 0.60 16 王臻 30.00 1.20 17 武汉新悦会管理咨询合伙企业 （有限合伙） 445.00 17.80 合计 2,500.00 100.00 截止 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本（股本）为 2,500.00 万元。 （二）业务性质及主要经营活动 本公司的经营范围为：电力、计算机、自动化控制、仪器仪表等技术及产品 的开发、技术服务，开发产品的制造及销售；电器机械、五金交电、仪器仪表零 售兼批发；防雷接地工程设计与施工；企业管理咨询、企业宣传策划；三维动画 设计开发、三维仿真系统设计开发。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方 可开展经营活动） 本公司的主要产品包括：电力、计算机、自动化控制、仪器仪表等技术及产 品的开发、技术服务，开发产品的制造及销售；防雷接地工程设计与施工；三维 动画设计开发、三维仿真系统设计开发。 (三)合并财务报表范围 1、报告期合并财务报表范围 财务报表附注第 69 页 报告期合并财务报表范围内子公司如下： 序号 公司名称 与本公司关系 1 武汉水院电气有限责任公司 子公司 2 武汉森元软件技术有限公司 子公司 2、报告期合并财务报表范围变化情况 本期合并财务报表范围无变化。 （四）财务报告批准报出日 本财务报表业经公司全体董事于2018年4月18日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第 76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计年度 财务报表附注第 70 页 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指 发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的 企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部 财务报表附注第 71 页 交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包 含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量， 涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有 关原则进行抵消。 （2）、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期 股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项 可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计 入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并 利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 财务报表附注第 72 页 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 （1）、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 财务报表附注第 73 页 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对 子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资 产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 财务报表附注第 74 页 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营 将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共 同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得 或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资产减 值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额 确认该损失。 财务报表附注第 75 页 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售 给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营 安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营 是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益 份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存 业务，使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关 资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的 参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并 承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的 会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定 核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 财务报表附注第 76 页 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近 似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他 综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 财务报表附注第 77 页 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入 计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 财务报表附注第 78 页 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 财务报表附注第 79 页 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如 有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 财务报表附注第 80 页 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入 当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 财务报表附注第 81 页 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于 其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计 量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 财务报表附注第 82 页 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备计提： ①单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将单项金额 200 万元以上的应收账款、10 万元以上的其他应收款项确 定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法： ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的 应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收 款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额 重大应收款项 内部往来组合 合并报表范围内单位间的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 内部往来组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 财务报表附注第 83 页 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的： 组合名称 计提方法说明 内部往来组合 除内部单位超额亏损的按其所承担的额外责任计提坏账准备外，其余预 计无坏账风险的不计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账 龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账 准备，无法真实反映其可收回金额的。 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未 来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款项的 账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往 损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 12、存货 （1）存货的分类 存货分类为： 原材料、周转材料、库存商品、半成品、在产品等。 （2）发出存货的计价方法 财务报表附注第 84 页 存货发出时按移动加权平均法计价。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 （4）存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法。 13、长期股权投资 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 财务报表附注第 85 页 理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日 如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其 计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单 独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 财务报表附注第 86 页 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入 损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 财务报表附注第 87 页 行认股权证等潜在表决权因素。 14、固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、办公设备、交通运输设备、机器设备、电 子设备及其他。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧方式 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 30 3.00 3.23 办公设备 直线法 5 3.00 19.40 交通运输设备 直线法 4 3.00 24.25 机器设备 直线法 10 3.00 9.70 电子设备及其他 直线法 3 3.00 32.33 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认 该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 15、在建工程 财务报表附注第 88 页 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 17、无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 财务报表附注第 89 页 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权的使用年限 软件著作权 10 年 预计使用年限 技术使用权 3 年 技术转让合同 18、商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨 认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 财务报表附注第 90 页 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有 关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时， 商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中 受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。 19、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。 20、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 财务报表附注第 91 页 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 21、预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只 有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负 债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 22、收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 财务报表附注第 92 页 以确认。 （1）销售商品收入的确认一般原则： 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）具体原则 本公司销售商品、提供技术及安装服务、研究开发项目收入的确认标准及收入 确认时间的具体判断标准： 1、 公司商品销售：主要指公司销售的高低压输变电设备的带电测试与在线监 测系统产品、配网线路过电压防护产品、电力虚拟三维仿真培训产品。收入确认 的原则方法：根据签订的销售合同，公司已经发出产品，已将产品所有权上的重 要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相 关的收入已收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠的计量时确认收入。 2、 技术及安装服务收入：主要是指为客户研究项目提供软件、咨询、研究、 安装维护、改造及支持服务；产品现场指导公司产品的安装、调试。收入确认的 原则方法：根据签订的技术服务合同，在服务期内提供服务或者技术支持，在服 务期内提供报告并经对方验收合格时确认收入。 3、 研究开发项目收入：主要是指为客户研究开发新产品、新技术服务。收入 确认的原则方法：公司根据与用户签订的研究开发合同，在约定的时间或者服务期 内提交相应的研究成果，客户验收合格后并收到价款或取得验收证据时确认收入。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 财务报表附注第 93 页 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款 费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 财务报表附注第 94 页 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 25、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为 持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采 用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融 资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组 包括企业合并中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可 立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公 司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司 投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分 为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类 别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账 面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有 待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根 据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后 财务报表附注第 95 页 的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转 回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销； 持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的 联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法 核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公 司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售 类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中 较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没 有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有 待售类别的、能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处 置的一项相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资 产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分 为持有待售的负债”。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营 定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为 持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为 财务报表附注第 96 页 终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组， 自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报 的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待 售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 26、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期 或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来 计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。 财务报表附注第 97 页 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 长期资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 27、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于2017 年度 修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起 施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017 年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报 表。 本公司执行上述三项规定的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 持续经营净利润、终止经营净 利润 无 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关 的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其 他收益”项目。 营业外收入、其他收益 704,017.99 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资 产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比 较数据相应调整。 营业外支出、资产处置收益 无 上述会计政策变更对比较财务报表的影响如下： 财务报表附注第 98 页 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分 原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资 产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比 较数据相应调整。 营业外支出、资产处置收益 31,851.38 （2）重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项： (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 备注 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，在扣 除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 17%、11%、6%、 3% 技术及安装服务收入按 11%、6%、3%计征 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计征 1.5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明： 纳税主体名称 税率 武汉新电电气股份有限公司 15% 武汉水院电气有限责任公司 15% 武汉森元软件技术有限公司 25% (二)税收优惠及批文 2016 年 12 月 13 日，本公司通过高新技术企业重新认定，再次获得湖北省科 学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局联合颁发的编 号为 GR201642000469 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据新颁布的《中 华人民共和国企业所得税法》，公司享受按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税, 报 告期执行 15%的企业所得税优惠税率。 2016 年 12 月 13 日，子公司武汉水院电气有限责任公司通过高新技术企业重 新认定，再次获得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北 省地方税务局联合颁发的编号 GR201642000246 的《高新技术企业证书》，有效期 财务报表附注第 99 页 为三年。根据新颁布的《中华人民共和国企业所得税法》，公司享受按照 15%的优 惠税率缴纳企业所得税, 报告期执行 15%的企业所得税优惠税率。 2011年6月30日，子公司武汉森元软件技术有限公司被认定为软件企业，2014 年6月27日，该公司再次被认定为软件企业，并取得了鄂R-2014-0236号软件企业认 定证书，武汉森元软件技术有限公司自2012年度起享受“两免三减半”的企业所 得税优惠政策。报告期企业所得税按25%的税率征收，同时，增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退。 五、合并财务报表主要项目注释 (一)货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 23,177.52 70,863.34 银行存款 14,334,325.32 13,019,177.48 合计 14,357,502.84 13,090,040.82 注：本公司报告期末无受到限制的货币资金。 (二) 应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 560,433.00 商业承兑票据 合计 560,433.00 2、期末公司不存在已质押的应收票据。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 922,953.75 合计 922,953.75 4、期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (三)应收账款 1、应收账款按种类披露 财务报表附注第 100 页 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 16,009,670.68 98.09 1,452,342.42 9.07 14,557,328.26 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 312,000.00 1.91 312,000.00 100.00 合计 16,321,670.68 1,764,342.42 14,557,328.26 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 13,880,489.07 100.00 1,310,070.58 9.44 12,570,418.49 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 13,880,489.07 1,310,070.58 12,570,418.49 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 计提比例% 金额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 13,430,280.68 402,908.42 3.00 10,300,919.06 309,027.57 3.00 1 至 2 年 909,880.00 90,988.00 10.00 2,220,940.00 222,094.00 10.00 2 至 3 年 911,040.00 273,312.00 30.00 675,480.00 202,644.00 30.00 3 至 4 年 83,780.00 41,890.00 50.00 165,690.01 82,845.01 50.00 4 至 5 年 157,230.00 125,784.00 80.00 120,000.00 96,000.00 80.00 5 年以上 517,460.00 517,460.00 100.00 397,460.00 397,460.00 100.00 合计 16,009,670.68 1,452,342.42 13,880,489.07 1,310,070.58 期末单项金额不重大并但单项计提坏帐准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 财务报表附注第 101 页 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 贵溪市供电有限责任 公司 312,000.00 312,000.00 100.00 合同执行产生分 歧，预计无法收回 合计 312,000.00 312,000.00 / / 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 454,271.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账准备期 末金额 国网电力科学研究院武汉南瑞有限 责任公司 非关联方 2,757,905.55 1 年以内 16.90 82,737.17 云南电网有限责任公司昆明供电局 非关联方 2,582,000.00 1 年以内 15.82 77,460.00 国网重庆市电力公司检修分公司 非关联方 2,208,000.00 1 年以内 13.53 66,240.00 重庆磐众科技有限公司 非关联方 639,750.00 1 年以内 3.92 19,192.50 国网湖北省电力公司检修公司 非关联方 593,600.00 1 年以内 3.64 17,808.00 合计 8,781,255.55 53.81 263,437.67 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 384,039.82 100.00 338,799.07 99.97 1 至 2 年 108.97 0.03 合计 384,039.82 100.00 338,908.04 100.00 2、报告期不存在账龄超过一年、金额较大的预付款项。 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占预付款项 的比例(%) 性质或内容 武汉旗宏科技有限公司 非关联方 77,740.00 1 年以内 20.24 材料款 财务报表附注第 102 页 北京科佳信电容器研究所有限 责任公司 非关联方 54,000.00 1 年以内 14.06 材料款 钛能科技股份有限公司 非关联方 35,000.00 1 年以内 9.11 材料款 武汉华特电气设备有限公司 非关联方 32,201.00 1 年以内 8.38 材料款 武汉市洪山区光宇金属加工店 非关联方 31,395.00 1 年以内 8.17 材料款 合计 230,336.00 59.96 (五)其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 953,602.34 100.00 43,479.62 4.56 910,122.72 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 953,602.34 43,479.62 910,122.72 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,198,298.84 100.00 47,797.69 3.99 1,150,501.15 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 1,198,298.84 47,797.69 1,150,501.15 期末无单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 计提比例% 金额 坏账准备 计提比例% 财务报表附注第 103 页 账龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 计提比例% 金额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 776,466.09 23,293.99 3.00 1,124,459.98 33,733.80 3.00 1 至 2 年 173,056.25 17,305.63 10.00 57,038.86 5,703.89 10.00 2 至 3 年 - - 30.00 7,700.00 2,310.00 30.00 3 至 4 年 2,000.00 1,000.00 50.00 6,100.00 3,050.00 50.00 4 至 5 年 1,000.00 800.00 80.00 80.00 5 年以上 1,080.00 1,080.00 100.00 3,000.00 3,000.00 100.00 合计 953,602.34 43,479.62 1,198,298.84 47,797.69 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,318.07 元。 3、本期无实际核销的其他应收款情况。 4、其他应收款按款项性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及标书费 344,250.00 737,371.00 备用金 387,851.34 186,682.00 往来款 113,836.00 267,845.84 押金 107,665.00 6,400.00 合计 953,602.34 1,198,298.84 5、期末其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 坏账准备期 末余额 梁冠璋 备用金 123,740.00 1 年以内 12.98 3,712.20 王磊 备用金 72,800.00 1 年以内 7.63 2,184.00 北京京供民科技开发有限公司 投标保证金 60,000.00 1 年以内 6.29 1,800.00 武汉大学 履约保证金 52,000.00 1-2 年 5.45 5,200.00 国网福建省电力有限公司 投标保证金 51,200.00 1-2 年 5.37 5,120.00 合计 359,740.00 37.72 18,016.20 6、期末无涉及政府补助的应收款项。 财务报表附注第 104 页 7、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (六)存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,186,549.44 2,186,549.44 3,759,072.41 102,828.72 3,656,243.69 在产品 3,725,612.83 3,725,612.83 2,910,846.74 2,910,846.74 库存商品 1,537,107.81 260,971.80 1,276,136.01 2,383,638.37 49,043.86 2,334,594.51 合计 7,449,270.08 260,971.80 7,188,298.28 9,053,557.52 151,872.58 8,901,684.94 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 102,828.72 102,828.72 在产品 库存商品 49,043.86 229,476.41 17,548.47 260,971.80 合计 151,872.58 229,476.41 120,377.19 260,971.80 注：本期作处置了截止上期末已提减值的原材料及部分库存商品，转销原材 料减值准备 120,377.19 元；对上期末已存在减值迹象且库龄超过二年，被市场淘 汰的库存商品全额计提了减值准备，补提减值准备 229,476.41 元。 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交增值税 6,119.46 579,526.46 预交所得税 171,745.48 59,186.83 预交其他税费 4,860.24 115,437.57 合计 182,725.18 754,150.86 (八)固定资产 1、固定资产分类 项目 办公设备 电子设备及其 他 房屋建筑物 交通工具 机器设备 合计 财务报表附注第 105 页 项目 办公设备 电子设备及其 他 房屋建筑物 交通工具 机器设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 626,785.31 1,352,889.57 2,733,138.08 1,344,573.00 6,057,385.96 2.本期增加金额 43,796.44 1,481,568.01 250,931.63 806,800.02 2,583,096.10 （1）购置 43,796.44 1,481,568.01 250,931.63 806,800.02 2,583,096.10 3.本期减少金额 30,000.00 30,000.00 （1）处置或报废 30,000.00 30,000.00 4.期末余额 670,581.75 2,834,457.58 2,733,138.08 1,565,504.63 806,800.02 8,610,482.06 二、累计折旧 1.期初余额 157,150.44 1,055,710.55 1,119,372.05 1,251,400.36 3,583,633.40 2.本期增加金额 124,430.57 395,374.43 88,371.46 49,656.11 14,915.18 672,747.75 （1）计提 124,430.57 395,374.43 88,371.46 49,656.11 14,915.18 672,747.75 3.本期减少金额 15,156.25 15,156.25 （1）处置或报废 15,156.25 15,156.25 4.期末余额 281,581.01 1,451,084.98 1,207,743.51 1,285,900.22 14,915.18 4,241,224.90 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 389,000.74 1,383,372.60 1,525,394.57 279,604.41 791,884.84 4,369,257.16 2.期初账面价值 469,634.87 297,179.02 1,613,766.03 93,172.64 2,473,752.56 2、期末不存在暂时闲置的固定资产。 3、期末不存在通过融资租赁租入的固定资产。 4、期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。 5、期末不存在未办妥产权证书的固定资产。 财务报表附注第 106 页 (九)无形资产 1、无形资产分类 项目 软件著作权 技术使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额 300,000.00 300,000.00 2.本年增加金额 224,056.60 224,056.60 (1)购置 224,056.60 224,056.60 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 300,000.00 224,056.60 524,056.60 二、累计摊销 1.年初余额 140,000.00 140,000.00 2.本年增加金额 30,000.00 59,617.45 89,617.45 （1）计提 30,000.00 59,617.45 89,617.45 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 170,000.00 59,617.45 229,617.45 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 130,000.00 164,439.15 294,439.15 2.年初账面价值 160,000.00 160,000.00 (十)递延所得税资产 1、已确认递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 273,226.25 205,075.85 财务报表附注第 107 页 项目 期末余额 期初余额 存货跌价准备 39,145.76 22,780.89 内部交易未实现利润 124,956.91 101,322.15 合计 437,328.92 329,178.89 2、可抵扣暂时性差异项目明细 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 1,807,822.04 1,357,868.27 存货跌价准备 260,971.80 151,872.58 内部交易未实现利润 833,046.09 675,481.01 合计 2,901,839.93 2,185,221.86 (十一)资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转 回 转 销 坏账准备 1,357,868.27 454,271.84 4,318.07 1,807,822.04 存货跌价准备 151,872.58 229,476.41 120,377.19 260,971.80 合计 1,509,740.85 683,748.25 4,318.07 120,377.19 2,068,793.84 (十二 )应付账款 1、应付账款按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,689,705.59 2,712,537.94 1 至 2 年 164,671.25 82,487.35 2 至 3 年 11,894.00 30,476.00 3 年以上 14,397.22 14,898.02 合计 2,880,668.06 2,840,399.31 2、报告期各期末应付账款前 5 名情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款项性质 宁波国创电力科技发展有限公司 非关联方 722,695.40 1 年以内 采购款 武汉鸿星多模具有限公司 非关联方 357,986.27 1 年以内 采购款 武汉市林氏通通信技术有限公司 非关联方 351,138.00 1 年以内 采购款 武汉市龙成测控技术有限公司 非关联方 172,000.00 1 年以内 采购款 财务报表附注第 108 页 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款项性质 武汉长园天威电力设备制造有限公司 非关联方 137,395.37 1 年以内 采购款 合计 1,741,215.04 (十三)预收款项 1、预收账款按账龄列示如下： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 717,763.73 2,273,739.00 合计 717,763.73 2,273,739.00 2、期末预收款项金额较大客户情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款项性质 广东电网有限责任公司佛山供电局 非关联方 555,541.51 1 年以内 货款 国网湖北省电力公司电力科学研究院 非关联方 162,222.22 1 年以内 货款 合计 717,763.73 (十四)应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 10,213,073.73 10,213,073.73 二、离职后福利-设定提存计划 764,738.05 764,738.05 合计 10,977,811.78 10,977,811.78 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 9,202,468.52 9,202,468.52 二、职工福利费 653,062.70 653,062.70 三、社会保险费 330,503.51 330,503.51 其中：医疗保险费 302,177.72 302,177.72 工伤保险费 20,167.28 20,167.28 生育保险费 8,158.51 8,158.51 四、住房公积金 2,736.00 2,736.00 五、工会经费和职工教育经费 24,303.00 24,303.00 财务报表附注第 109 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 10,213,073.73 10,213,073.73 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 739,530.31 739,530.31 2、失业保险费 25,207.74 25,207.74 合计 764,738.05 764,738.05 (十五)应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 727,738.31 241,344.91 企业所得税 375,298.46 57,475.45 个人所得税 46,825.40 17,675.27 城市维护建设税 50,513.32 27,694.69 教育费附加 21,648.56 11,869.16 地方教育费附加 10,824.29 5,977.46 印花税 4,203.00 3,053.50 其他税费 6,645.18 6,645.18 合 计 1,243,696.52 371,735.62 (十六)其他应付款 1、其他应付款按账龄列示如下： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 394,366.40 1,001,775.52 1 至 2 年 53,503.70 4,253.25 2 至 3 年 1,800.00 900.00 3 年以上 1,044.00 合计 449,670.10 1,007,972.77 2、其他应付款按款项性质列示如下： 款项性质 期末余额 期初余额 运费 84,972.80 58,729.30 财务报表附注第 110 页 办公费 48,926.40 24,621.40 报销款 249,370.90 180,885.07 鉴证费 34,500.00 30,000.00 质保金 25,000.00 40,137.00 租房押金 6,900.00 3,600.00 中介咨询费 670,000.00 合计 449,670.10 1,007,972.77 3、报告期各期末其他应付款金额前 5 名的单位情况： 单位名称 与本公司关 系 账面余额 账龄 占其他应付款 总额的比例(%) 性质或内 容 李婧 非关联方 103,069.90 1 年以内 22.92 报销款 武汉快驿通货运代理有限公司 非关联方 62,254.50 1 年以内 14.40 运费 2,498.40 1-2 年 杨皓夫 非关联方 49,758.50 1 年以内 11.07 报销款 姚敏 非关联方 38,675.50 1 年以内 8.60 报销款 武汉鑫乐居装饰有限公司 非关联方 33,145.00 1 年以内 7.37 办公费 合计 289,401.80 64.36 (十七)股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他变动 小计 股份总数 25,000,000.00 25,000,000.00 合 计 25,000,000.00 25,000,000.00 (十八)资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,483,825.19 1,483,825.19 合计 1,483,825.19 1,483,825.19 （十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 34,133.50 456,204.73 490,338.23 合计 34,133.50 456,204.73 490,338.23 (二十)未分配利润 财务报表附注第 111 页 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,796,726.86 3,254,780.42 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 3,796,726.86 3,254,780.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,669,130.26 1,335,707.94 减：提取法定盈余公积 456,204.73 34,133.50 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 100,000.00 作股本的普通股股利 股改转入资本公积-股本溢价 659,628.00 期末未分配利润 8,009,652.39 3,796,726.86 (二十一)营业收入、营业成本 1、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 43,179,269.96 28,551,352.54 合计 43,179,269.96 28,551,352.54 主营业务成本 19,908,192.70 11,437,704.01 合计 19,908,192.70 11,437,704.01 说明：主营业务收入包括产品销售收入、研究开发项目收入、技术及安装服 务收入。 2、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 产品销售收入 21,476,666.68 10,713,253.65 13,274,913.11 5,913,652.12 技术及安装服务收入 7,077,174.08 4,141,514.41 10,599,963.87 3,815,452.65 研究开发项目收入 14,625,429.20 5,053,424.64 4,676,475.56 1,708,599.24 合计 43,179,269.96 19,908,192.70 28,551,352.54 11,437,704.01 3、主营业务（分地区） 财务报表附注第 112 页 地区分部 本期发生额 上期发生额 东北地区 - 38,461.54 华北地区 175,737.78 1,005,791.81 华东地区 5,366,845.35 4,794,209.27 华南地区 10,565,880.71 8,502,618.40 华中地区 16,342,031.34 7,560,635.91 西北地区 343,734.89 2,707,547.22 西南地区 10,385,039.89 3,942,088.39 合计 43,179,269.96 28,551,352.54 4、本期公司前 5 名客户的主营业务收入情况: 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司 8,167,143.86 18.91 广东电网有限责任公司教育培训评价中心 5,724,379.55 13.26 国网湖北省电力公司电力科学研究院 3,189,999.21 7.39 云南电网有限责任公司昆明供电局 3,140,032.25 7.27 云南电网有限责任公司红河供电局 3,068,717.95 7.11 合计 23,290,272.82 53.94 (二十二 )税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 161,493.53 125,765.75 教育费附加 69,211.52 53,875.68 地方教育附加 34,605.75 30,148.19 营业税 10,419.90 印花税 26,661.80 16,005.46 房产税 24,598.24 24,598.24 土地使用税 1,982.48 1,982.48 水利建设专项 81.95 合计 318,635.27 262,795.70 财务报表附注第 113 页 (二十三)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资奖金及福利 1,199,066.27 518,385.22 差旅费 662,185.18 1,209,248.59 招待费 639,566.94 534,362.01 售后服务费用 76,519.71 45,438.92 折旧费 15,457.29 19,979.82 投标及会议费 455,841.96 232,970.54 广告及业务宣传费 543,558.16 583,514.13 运费及包装费 272,822.20 287,798.82 合计 3,865,017.71 3,431,698.05 (二十四)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资奖金及福利 3,086,095.14 1,836,481.15 差旅费 29,364.43 79,522.04 房租及物业 114,185.73 通讯费 57,684.96 94,277.90 办公费 2,335,752.99 968,905.08 研发费 7,690,307.81 6,471,399.50 汽车费用 452,627.95 400,489.29 折旧及摊销费 240,940.14 224,367.17 中介服务费 1,951,635.96 1,824,864.62 专利代理费 206,669.40 合计 16,165,264.51 11,900,306.75 (二十五)财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,234.25 减：利息收入 23,547.60 15,479.04 手续费 14,219.48 40,451.60 合计 -9,328.12 30,206.81 财务报表附注第 114 页 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 449,953.77 272,799.25 存货跌价损失 229,476.41 151,872.58 合计 679,430.18 424,671.83 （二十七）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -31,851.38 合计 -31,851.38 （二十八）其他收益 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 湖北省研发费用补贴 220,000.00 与收益相关 增值税即征即退返还 267,987.99 与收益相关 创新补贴 150,000.00 与收益相关 高新企业认定奖励 40,000.00 与收益相关 科技创新券 1,700.00 与收益相关 软件和信息服务发展专项资金 24,000.00 与收益相关 防伪税控年费退回 330.00 与收益相关 合计 704,017.99 / （二十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,000,000.00 586,992.39 其他 1,844.44 29.91 合计 2,001,844.44 587,022.30 计入当期损益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 说明 软件和信息服务业发展专项资金 33,500.00 与收益相关，直接拨入 高新技术研发与产业化补贴资金 79,000.00 与收益相关，直接拨入 财务报表附注第 115 页 项目 本期发生额 上期发生额 说明 科技型中小企业技术创新基金无 偿资助项目 216,450.00 与收益相关，直接拨入 增值税税收返还 258,042.39 与收益相关，直接拨入 新三板挂牌奖励 2,000,000.00 与收益相关，直接拨入 合计 2,000,000.00 586,992.39 (三十)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 固定资产报废损失 14,703.75 其他 1,180.09 0.01 合计 15,883.84 0.01 (三十一)所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 375,298.46 102,354.05 递延所得税费用 -108,150.03 -85,802.26 合计 267,148.43 16,551.79 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 4,942,036.30 按法定/适用税率计算的所得税费用 741,305.45 子公司适用不同税率的影响 14,477.00 调整以前期间所得税的影响 0.00 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,428.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -151,837.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 236,213.47 研发费用加计扣除 -640,438.90 财务报表附注第 116 页 所得税费用 267,148.43 (三十二)合并现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 23,547.60 15,479.04 政府补助 2,704,017.99 328,950.00 往来款 3,200,095.40 1,353,563.09 保证金 4,500,330.50 4,238,849.50 合计 10,427,991.49 5,936,841.63 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 车辆使用费 452,627.95 354,372.75 保证金 4,140,817.50 5,417,347.88 运费及包装费 272,822.20 132,321.60 广告费.业务宣传费 543,558.16 520,240.00 差旅费 1,147,391.57 1,102,844.85 业务招待费 639,566.94 472,467.12 办公费 2,335,752.99 941,410.70 咨询服务费 2,158,305.36 1,076,600.00 研发支出 2,988,705.42 2,602,594.71 银行手续费 14,219.48 40,451.60 房租及物业 114,185.73 往来款 4,371,006.99 其他费用 134,204.67 196,455.06 合计 19,313,164.96 12,857,106.27 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到关联方借款 1,800,000.00 股东置换出资款 2,800,000.00 财务报表附注第 117 页 项目 本期发生额 上期发生额 收到非关联方借款 收到的其他款项 1,035,000.00 合计 5,635,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还关联方借款 5,530,000.00 偿还非关联方借款 支付的其他款项 1,035,000.00 合计 6,565,000.00 (三十三)合并现金流量表补充资料 1、合并现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,674,887.87 1,602,588.51 加：资产减值准备 679,430.18 424,671.83 固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资 产折旧 672,747.75 407,303.57 无形资产摊销 89,617.45 30,000.00 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”号填列） - 31,851.38 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 14,703.75 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - 财务费用（收益以“-”号填列） - 5,234.25 投资损失（收益以“-”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -108,150.03 -85,802.26 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - 存货的减少（增加以“-”号填列） 1,604,287.44 224,068.59 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -2,820,618.50 -1,982,732.98 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -732,431.19 -209,183.68 财务报表附注第 118 页 项目 本期金额 上期金额 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 4,074,474.72 447,999.21 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,357,502.84 13,090,040.82 减：现金的期初余额 13,090,040.82 4,978,201.76 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 1,267,462.02 8,111,839.06 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 14,357,502.84 13,090,040.82 其中：库存现金 23,177.52 70,863.34 可随时用于支付的银行存款 14,334,325.32 13,019,177.48 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 14,357,502.84 13,090,040.82 其中：使用受限制的现金及现金等价物 (三十四)所有权或使用权受到限制的资产 期末无所有权或使用权受到限制的资产。 六、合并范围的变更 报告期内未发生合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 (一) 期末在子公司中的权益 财务报表附注第 119 页 1、企业集团的组成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 武汉水院电气有限 责任公司 武汉市 武汉市 防雷接地产品、电子测量 仪器、电气产品的技术研 制、技术开发、技术服务、 生产和销售 100 同控合并 武汉森元软件技术 有限公司 武汉市 武汉市 计算机软件开发、销售； 计算机软件技术咨询、技 术培训、技术服务；工业 自动化技术、电力电子通 讯及网络系统及相关软件 的研究、开发、技术转让、 技术服务；教育培训系统 及相关软件的研究、开发 及批发零售 54.07 同控合并 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本年归属于少 数股东的损益 本年向少数股东宣 告分派的股利 年末少数股东权益余 额 武汉森元软件技术 有限公司 45.93 5,757.61 2,965,861.11 3、重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 武 汉 森 元 软 件 技术有限公司 7,142,110.36 296,752.50 7,438,862.86 273,891.72 273,891.72 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量净额 武汉森元软件技术 有限公司 4,681,689.35 146,413.33 146,413.33 620,076.20 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 无 八、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 关联方名称（姓名） 与本公司的关系 备注 邱 凌 共同实际控制人、股东、董事、总经理 持有公司 25.07%股份 财务报表附注第 120 页 关联方名称（姓名） 与本公司的关系 备注 程行斌 共同实际控制人、股东、董事长 持有公司 24.54%股份 梁 虹 共同实际控制人、股东、董事 持有公司 15.81%股份 刘兴元 共同实际控制人、股东、董事 持有公司 3.07%股份 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司报告期内不存在合营或联营企业。 (四) 其他关联方情况 序号 企业名称 与公司的关联关系 备注 1 陈鹏云 董事 持有公司 0.80%股份 2 周凤姣 监事 持有公司 1.98%股份 3 毛虎贲 监事 4 戴兵 监事 持有公司 0.40%股份 5 陈志军 董事会秘书 7 胡孝菊 财务负责人 持有公司 0.60%股份 8 武汉新悦会管理咨询 合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东 持有公司 17.80%股份 9 李新民 共同实际控制人兼董事程行斌的配 偶，直接持有武汉森元 11.13%的股权 10 刘志宏 共同实际控制人兼董事邱凌的配偶， 直接持有武汉森元 12.37%的股权 11 周泽华 共同实际控制人兼董事梁虹的儿子 12 曲敏 共同实际控制人兼董事刘兴元的配偶 (五)关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本报告期内不存在与关联方发生采购商品/接受劳务情况； 本报告期内不存在与关联方发生出售商品/提供劳务情况。 2、关联担保情况 本报告期内不存在公司为关联方担保及关联方为公司担保情况。 3、关联方资金拆借 （1）资金拆出 财务报表附注第 121 页 无 （2）资金拆入 无 （3）关联方资往来 关联方 经营性往来 /非经营性 往来 款项性质 会计科目 期初 余额 本年累计发生 额（不含利息） 本年 利息 本年偿还累计 发生额 期末 余额 刘兴元 经营性往来 备用金 其他应付 款 26,525.14 26,525.14 毛虎贲 经营性往来 备用金 其他应收 款 14,800.00 14,800.00 合计 41,325.14 41,325.14 4、关联方支付利息 无 （六） 关联方应收应付款项 无 （七） 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,180,587.04 934,298.71 九、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 本公司无需要披露的其他或有事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 财务报表附注第 122 页 (一) 应收账款 1、应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 13,315,103.88 100.00 1,343,030.42 10.09 11,972,073.46 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 13,315,103.88 1,343,030.42 11,972,073.46 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,672,893.07 100.00 986,710.70 14.79 5,686,182.37 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 6,672,893.07 986,710.70 5,686,182.37 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,900,213.88 327,006.42 3.00 1 至 2 年 830,180.00 83,018.00 10.00 2 至 3 年 826,240.00 247,872.00 30.00 3 至 4 年 83,780.00 41,890.00 50.00 4 至 5 年 157,230.00 125,784.00 80.00 5 年以上 517,460.00 517,460.00 100.00 合计 13,315,103.88 1,343,030.42 财务报表附注第 123 页 （续） 账龄 期初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,618,923.06 108,567.69 3.00 1 至 2 年 2,047,040.00 204,704.00 10.00 2 至 3 年 323,780.00 97,134.00 30.00 3 至 4 年 165,690.01 82,845.01 50.00 4 至 5 年 120,000.00 96,000.00 80.00 5 年以上 397,460.00 397,460.00 100.00 合计 6,672,893.07 986,710.70 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额356,319.72元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备期末 金额 国网电力科学研究院武汉南瑞有限 责任公司 非关联方 2,738,105.55 1 年以内 20.56 82,143.17 云南电网有限责任公司昆明供电局 非关联方 2,582,000.00 1 年以内 19.39 77,460.00 国网重庆市电力公司检修分公司 非关联方 2,208,000.00 1 年以内 16.58 66,240.00 国网湖北省电力公司检修公司 非关联方 593,600.00 1 年以内 4.46 17,808.00 广东电网有限责任公司教育培训评 价中心 非关联方 546,350.00 1 年以内 4.10 16,390.50 合计 8,668,055.55 65.09 260,041.67 5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 (二) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 财务报表附注第 124 页 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 448,204.20 100.00 25,875.73 5.77 422,328.47 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 448,204.20 25,875.73 422,328.47 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,081,971.00 100.00 43,767.85 2.10 2,038,203.15 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,081,971.00 43,767.85 2,038,203.15 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 金额 坏账准备 账面价值 1 年以内 294,524.20 8,835.73 285,688.47 1 至 2 年 151,600.00 15,160.00 136,440.00 2 至 3 年 - - - 3 至 4 年 - 4 至 5 年 1,000.00 800.00 200.00 5 年以上 1,080.00 1,080.00 - 合计 448,204.20 25,875.73 422,328.47 （续） 账龄 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,010,132.14 30,303.96 979,828.18 1 至 2 年 57,038.86 5,703.89 51,334.97 财务报表附注第 125 页 账龄 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 2 至 3 年 5,700.00 1,710.00 3,990.00 3 至 4 年 6,100.00 3,050.00 3,050.00 4 至 5 年 5 年以上 3,000.00 3,000.000 合计 1,081,971.00 43,767.85 1,038,203.15 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额17,892.12元。 3、本报告期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 保证金及标书费 302,250.00 备用金 1,000.00 往来款 99,474.20 押金 45,480.00 合计 448,204.20 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京京供民科技开发有限公司 投标保证金 60,000.00 1 年以内 13.39 1,800.00 武汉大学 履约保证金 52,000.00 1-2 年 11.60 5,200.00 国网福建省电力有限公司 投标保证金 51,200.00 1-2 年 11.42 5,120.00 中国石油化工股份有限公司武汉 分公司 预存款 41,000.00 1-2 年 9.15 4,100.00 山东诚信工程建设监理有限公司 投标保证金 33,000.00 1 年以内 7.36 990.00 合计 237,200.00 52.92 17,210.00 6、 涉及政府补助的应收款项：无 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 财务报表附注第 126 页 (三) 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变 动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、子公司 武汉水院电气 有限责任公司 5,083,604.40 5,083,604.40 武汉森元软件 技术有限公司 3,033,983.85 3,033,983.85 小计 8,117,588.25 8,117,588.25 二、联营企业 无 小计 合计 8,117,588.25 8,117,588.25 财务报表附注第 127 页 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 31,551,592.48 20,559,047.50 合计 31,551,592.48 20,559,047.50 主营业务成本 16,773,583.62 10,575,199.67 合计 16,773,583.62 10,575,199.67 十三、补充资料 (一)非经常性损益明细表 项目 本期金额 非流动资产处置损益 -14,703.75 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 2,436,030.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 财务报表附注第 128 页 项目 本期金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 664.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 363,298.59 少数股东权益影响额 9,499.24 合计 2,049,192.77 (二)净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.30 0.19 0.19 扣除非经常性损益归属于公司普通 股股东的净利润 8.02 0.10 0.10 武 汉 新 电 电 气 股 份 有 限 公 司 二 〇 一 八 年 四 月 十 八 日 财务报表附注第 129 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室 武汉新电电气股份有限公司 二〇一八年四月二十日