870377_2016_中赫时尚_2016年度报告_2017-03-30.txt

ZHONG HE SHI SHANG (BEIJING) CULTURE DEVELOPMENT CO., LTD. 中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司 2016 年度报告 中 赫 时 尚 NEEQ : 870377 公 司 年 度 大 事 记 1、2015 年 12 月，公司第一轮融资完成。 2015 年 12 月 31 日，公司与北京启程荣兴管理咨询中心（有限合伙）等投资人 签订《投资协议》，融资总金额为 800 万元，该笔资金于 2015 年 12 月 31 日前 已到位。 2、2016 年 3 月，公司参与了全国颜色标准化技术委员会关于《色彩设计系统》 国家标准的立项。 2016 年 3 月 30 日，公司参与了由：北京领先空间商用色彩研究中心、北京理 工大学颜色科学与工程国家专业实验室、中科院心理研究所、北京奥博泰科技 有限公司、建筑材料工程技术监督研究中心等单位，提出的《色彩设计系统》 国家标准项目建议书，并经国标委批准，于 2015 年 12 约 24 日下达了《色彩设 计系统》国家标准（技术性指导文件）项目计划，编号为：20153410-Z-469， 项目总周期为 24 个月。 目前，该项目正在正常进行。 3、2016 年 8 月，公司由 798 国际艺术区整体搬迁至电通创意园。 2016 年 8 月 1 日，公司运营地址搬迁至电通创意园，办公面积由 485 平米增加 至 3600 平米，极大幅度的提高公司产能水平，为今后业务扩展奠定坚实基础。 4、2016 年 12 月，公司顺利召开全球花艺产业“分享与未来” 2016 年 12 月 15 日，公司主办的“分享与未来”2017 国际花艺设计趋势大师论 坛研讨会成功在 751D·PARK 北京时尚设计广场前沿艺术展演中心开幕，汇集各 国花艺设计业内精英对花艺设计趋势进行研讨。 5、2016 年 12 月，公司挂牌新三板。 2016年12月14日，公司收到全国中小企业股份转让系统文件：股转系统函【2016】 9264 号文件，同意中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌的函。于 2016 年 12 月 30 日起在全国股转系统挂牌公开转 让。 公告编号：2017-002 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 23 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 30 第十节 财务报告 ........................................................................................... 34 公告编号：2017-002 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中赫时尚 指 中赫时尚(北京)文化发展股份有限公司 申万宏源、主办券商 指 申万宏源证券有限公司 大华事务所、会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《中赫时尚(北京)文化发展股份有限公司章程》 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员及其他直接或者间接控制的企业,以及可能导致 公司利益转移的其他关系 启程荣兴 指 北京启程荣兴管理咨询中心(有限合伙) 金恩伟航 指 金恩伟航国际贸易(北京)有限公司 中赫名雅 指 北京中赫名雅装饰设计有限公司 VM 指 Visual Merchandising 视觉商品陈列 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-002 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-002 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司商业模式及课程产品被抄袭的风 险 对时尚创意类职业培训行业来说,不断推出具有行业开创性 并且专业的高品质培训课程体现了公司的核心竞争力和盈利 能力。目前市场上培训机构众多,但是规模较小,多数机构依靠 自身发展获取资金,发展缓慢,在研发投入上有限。因此,随着 公司业务规模不断扩大和品牌知名度的不断提高,公司的商 业模式及优秀课程产品很可能出现被模仿、抄袭的情况。 管理能力无法匹配业务快速发展的风 险 随着经济的快速发展、人民生活水平的提高,时尚培训行业近 年呈现爆发式增长,公司抓住历史机遇,加大研发、市场开拓等 投入,业务取得快速增长。2015 年度公司实现营业收入 2,130.21 万元,较 2014 年度增长 179.73%.2016 年实现营业收 入 3,308.43 万元, 与去年同期相比增长 55.31%;随着公司业务 规模的快速增长,公司适时增加配备了管理人员,制定了相关 管理制度,但仍可能存在由于经验不足、业务增长过快导致的 管理能力无法及时与业务发展相匹配的风险。 人才流失风险 公司从事时尚职业培训,富有经验的关键管理人员、市场营销 人员、课程开发人员以及培训讲师团队对公司业务的发展至 关重要。尽管公司的品牌凝聚力较强,并形成了一套人力资源 招聘、培训、管理和晋升的内部管理体系,但是随着公司发展 和行业竞争的不断加剧,不排除部分员工与管理人员由于自 身发展规划等原因离职,可能对公司的教学质量、品牌造成不 利影响,并在一定程度上影响公司的盈利能力。 税收优惠风险 经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 总局、北京市地方税务总局批准,公司于 2015 年 11 月 24 日 取得了《高新技术企业证书》,证书编号 GR201511002628,有 效期三年,公司自 2015 年起享受 15%的所得税优惠税率。若 未来期间所得税优惠政策发生变化或公司无法通过所得税优 惠复审等情况发生,将增加公司税收成本,对公司盈利能力产 生不利影响。 控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东为谢雪清,其直接持有公司 63.53%的股权。谢 雪清同时为公司创始人、董事长、法定代表人、总经理。因 此,谢雪清为公司的实际控制人。虽然股份公司已制订健全有 效的内部控制制度,构建起分权制衡的法人治理结构,但股份 公司成立时间较短,内部控制制度与法人治理结构真正发挥 监督制约作用尚需时间,公司控股股东、实际控制人仍可能利 用其持股优势,直接或间接影响公司对外投资、关联交易、人 事任免、公司战略等决策,存在控股股东、实际控制人控制不 当的风险。 公司股东之间存在对公司上市时间及 经营业绩的对赌约定,可能导致公司股 东、实际控制人承担现金回购及股权补 偿的风险 2015 年 11 月有限公司第二次增资时,有限公司股东谢雪清、 郭惠华与投资方北京启程荣兴管理咨询中心(有限合伙)于 2015 年 12 月 31 日签订的《增资协议》约定了对公司经营目 标、做市方式转让时间的对赌及回购条款,有关对赌及回购条 公告编号：2017-002 5 款的主要内容如下: (1)经营目标:2016 年度税后净利润不低于 800 万元。如果公 司 2016 年经审计的税后净利润低于 800 万元,则原股东谢雪 清、郭惠华应以股权方式补偿投资方北京启程荣兴管理咨询 中心(有限合伙)的投资款。补偿的股权比例=600/(2016 年实 际实现的税后净利润×10)-7.5%; (2)做市转让时间:在新三板挂牌后 6 个月内须采用做市转让 方式交易,否则,投资方有权更换主办券商,选择愿意为公司 提供做市服务的证券公司作为主办券商,原股东谢雪清、郭惠 华承诺在更换主办券商的决议上投赞成票。 公司股东谢雪清、郭惠华与本轮增资方北京启程荣兴管理咨 询中心(有限合伙)签订的有关对赌及回购条款,不涉及公司 回购,不损害公司及债权人利益,不违反法律、行政法规的强 制性规定。该对赌条款及本次增资均是增资双方真实、准确 的意思表示,不损害公司其他股东和公司的利益,且本次增资 履行了股东会决议、修改公司章程、投资款银行入账、工商 变更登记等必要手续,故本次增资真实、合法、有效,不会对 公司产生重大不良影响,但是如果未能在约定时间完成上述 对赌约定,可能导致公司实际控制人谢雪清、公司股东郭惠华 承担现金回购及股权补偿的风险。 公司租赁房产未办理消防验收的风险 公司现经营场所位于北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号电通创意广 场 5 号楼,公司于 2016 年 4 月租赁、8 月正式投入使用。因北京 市朝阳区酒仙桥北路 7 号电通创意广场园区的土地性质及房屋 所有权人尚未完成变更,因而整个园区均不能办理消防验收,因 此公司亦无法单独办理消防验收手续。 针对上述情况,为保证和检验公司的消防安全措施,公司聘请第 三方专业消防检测机构北京世纪昊诚消防安全科技有限公司 (持有北京市公安消防总队颁发的《消防技术服务机构资质证 书》(京公消技字【2015】第 112 号)、持有北京市质量技术监 督 局 颁 发 的 《 检 验 检 测 机 构 资 质 认 定 证 书 》 ( 证 书 编 号 160121020261)、持有北京消防协会颁发的《北京市消防协会会 员证》(证书编号京消协证字 287 号)、持有北京消防协会颁发 的《电气防火检测技术服务机构资信证书》(证书编号京消协电 证字【2015】076 号))对公司建筑火灾自动报警及联动控制系统、 消防供水系统、消火栓及消防炮系统、自动喷水灭火系统、气 体灭火系统、防烟排烟系统、灭火器、消防分隔设施、应急照 明广播系统、变配电专职、低压配电线路、接地和等电位联接 等项目进行检测,并于 2016 年 9 月 7 日出具《北京市建筑消防 设施检测报告》、《北京市电气防火检测报告》,确认公司消防 安全设备符合消防技术标准和管理规定的要求,检验合格。 公司承租的 5 号楼 C 区为一幢独立的 3 层建筑,公司承租了该幢 建筑的全部 1 至 3 层,该幢建筑与其他园区建筑相互独立,周边 为公用绿地及喷水池,不存在因其他相邻公司出现火灾险情而 间接导致公司租赁房产出现消防风险。同时,公司为轻资产公 公告编号：2017-002 6 司,如不慎发生消防险情导致无法正常办公经营,公司可以随时 在周边园区或邻近的望京商务区寻找到合适的替代场地,不存 在影响正常经营的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2017-002 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中赫时尚(北京)文化发展股份有限公司 英文名称及缩写 Zhong He Shi Shang(Beijing) Culture Development Co., Ltd. ZCDC 证券简称 中赫时尚 证券代码 870377 法定代表人 谢雪清 注册地址 北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号 45 幢 002 办公地址 北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号 45 幢 002� 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘国清、王丹 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 汤根 电话 010-56920009-861 传真 010-56920009 电子邮箱 tanggen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号 45 幢 002 100015 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 教育 主要产品与服务项目 时尚职业培训、项目设计服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 11,000,000 做市商数量 0 控股股东 谢雪清 实际控制人 谢雪清 四、注册情况 公告编号：2017-002 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110105802024071R 否 税务登记证号码 91110105802024071R 否 组织机构代码 91110105802024071R 否 公告编号：2017-002 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,084,299.02 21,302,127.67 55.31% 毛利率 50.20% 56.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,001,170.47 3,504,058.36 -14.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 3,001,752.06 3,522,387.24 -14.78% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 23.59% 180.75% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 23.60% 181.69% - 基本每股收益 0.50 1.63 -69.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 16,795,110.01 14,356,578.84 16.99% 负债总计 2,572,805.82 3,135,445.12 -17.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,222,304.19 11,221,133.72 26.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 4.73 -72.73% 资产负债率 15.32% 21.84% - 流动比率 4.55 4.48 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -158,069.19 4,465,112.07 - 应收账款周转率 713.61 1,019.24 - 存货周转率 21,121.99 7,904.27 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 16.99% 831.56% - 营业收入增长率 55.31% 178.73% - 净利润增长率 -14.35% 3,752.19% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,000,000 11,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2017-002 10 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符 合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外 - 非流动性资产处置损益 -9,025.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,341.05 非经常性损益合计 -684.22 所得税影响数 102.63 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -581.59 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-002 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足于商业视觉设计类的时尚职业培训，属于“教育”（行业代码：P82）下属“职业技能培训” （行业代码：P8291）。 公司主要以时尚职业从业公司及人员、爱好人员等为客户群体，采用线下传统的培训业务盈利模式， 公司主要通过提供时尚职业培训来获得业务收入。公司根据市场需求及行业发展趋势，通过自主开发新课 程、自主经营和管理，持续增加客户群体，提高销售收入，扩大市场份额。2005 年至今，已陆续研发推 出《服饰陈列设计》、《家居软装设计》、《时尚买手》、《空间花艺设计》、《婚礼花艺设计》、《橱窗设计》等 多个高品质专业课程。通过选择相关领域中优秀的专家讲授专业理论和指导设计练习，为热爱时尚、热爱 设计和创意的学员提供优秀的设计素材与艺术理念，全面提升学员的艺术修养和职业能力。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、业务持续增长 报告期内，受时尚行业发展、国民生活水平提高等宏观因素影响，公司主营业务持续增长，公司实 现营业收入 3,308.43 万元，同比增长 55.31%，其中花艺设计类课程实现营业收入 1,804.80 万元，较上 年同比增长 89.49%；家居软装类课程实现营业收入 729.53 万元，较上年同比增长 36.51%；服饰陈列类课 程实现营业收入 375.02 万元，较上年同比增长 32.26%；设计师公共类基础课程实现营业收入 115.40 万 元，较上年同比增长 26.30%。 2、成功挂牌新三板 2016 年 12 月 30 日公司成功挂牌新三板，实现了与资本市场的对接。挂牌不仅仅在公司规范治理、 提升形象等方面有极大促进作用，并且使得公司能够通过新三板融资渠道增强公司的资金融通能力，为公 司的发展奠定了坚实的基础，为时尚行业发展注入新的活力。 3、新校区建设及投入使用 2016 年 3 月，公司与北京京城电通投资管理有限责任公司签署房屋租赁合同，租赁其位于北京市朝 阳区酒仙桥北路 7 号 45 幢 002 楼，租赁总面积 3,600 平米，合同有效期为 2016 年 4 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日。2016 年 8 月 1 日，公司新校区建设完工并投入使用。新校区的建成能够很大程度解决培训场所 紧缺问题，打破今后业务发展的瓶颈。 4、产品线更趋完善，新课程、线上平台开发有序推进 （1）报告期内，公司紧抓国民生活水平提高、审美素养增加、时尚行业发展的机遇，教研部门抓紧 公告编号：2017-002 12 课程产品线研发及完善，陆续推出：咖啡沙龙、欧洲大师课、日本草月花艺精研课、酒店与宴会花艺设计、 国际经典架构花艺设计等课程，继续保持时尚职业培训的市场占有领先地位，并启动了全球花艺产业“分 享与未来”研讨会，为将来新课程的研发、行业标准的建立、市场地位的保持提供支持。 （2）报告期内，公司加大研发力度，继续完善线上平台的功能，产品设计思路、技术应用、用户互 动体验都有了较大的提升。2017 年，公司将继续拓展线上平台的应用，为讲师、学生及相关设计行业人 员提供更完善的线上平台。 5、人才引进成绩显著 报告期内，公司继续加大研发投入，吸收和引进公司发展需要的各类人才，新增员工 28 人，员工增 幅 80%，为公司未来业务拓展储备充足的人才。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 33,084,299.02 55.31% - 21,302,127.67 179.73% - 营业成本 16,475,148.45 77.50% 49.80% 9,281,594.50 177.81% 43.57% 毛利率 50.20% - - 56.43% - - 管理费用 8,949,825.77 99.12% 27.05% 4,494,792.42 114.47% 21.10% 销售费用 3,793,881.90 25.96% 11.47% 3,011,891.46 34.99% 14.14% 财务费用 116,952.90 -23.98% 0.35% 153,840.22 79,484.00% 0.72% 营业利润 3,605,729.73 -14.58% 10.90% 4,221,003.82 4,498.34% 19.81% 营业外收入 8,773.76 5,313.23% 0.03% 162.08 1,652.22% 0.00% 营业外支出 9,457.98 -56.47% 0.03% 21,725.47 - 0.10% 净利润 3,001,170.47 -14.35% 9.07% 3,504,058.36 3,752.19% 16.45% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年公司营业收入 3,308.43 万元，同比增长 55.31%，主要原因为报告期内公司搬迁至新校区， 扩大可使用教学场地规模，并对应新校区教学数量，增加部分课程数量，有效的提高产能，对当期营业收 入增加影响较大。此外，报告期内公司凭借教研资源，对咖啡沙龙进行业务试点，对营业收入也有一定贡 献。 2、营业成本 2016 年公司营业成本 1,647.51 万元，同比增长 77.50%，主要原因为公司营业收入稳步增长，成本 相应增加。营业成本增长比率高于营业收入增长比率，主要原因为报告期内公司搬迁至新校区，新校区每 年租金远远大于原校区租金，造成营业成本上升；另外报告期内，公司新研发课程并投入实际培训业务中， 新课程由于存在推广周期，相比较旧有课程单位成本较高。 3、毛利率 2016 年公司毛利率为 50.20%，比上年同期降低 4.23 个百分点，主要原因为报告期内公司搬迁至新 校区，新校区每年租金远远大于原校区租金，造成营业成本上升，毛利率降低；另外报告期内，公司新研 发课程并投入实际培训业务中，新课程由于存在推广周期，班均人数低于旧有课程，造成毛利率降低。 4、管理费用 2016 年公司管理费用为 894.98 万元，同比增长 99.12%，主要原因为报告期内公司搬迁至新校区， 新校区每年租金远远大于原校区租金，造成管理费用上升；同时，公司由于业务规模增大管理人员从期初 的 6 人大幅增加至期末的 12 人，人员薪酬增加；此外，2016 年公司完成股份制改造及新三板挂牌，当期 公告编号：2017-002 13 支付新三板推荐挂牌、律师、审计、评估等服务费，导致管理费用大幅增加。 5、销售费用 2016 年公司销售费用为 379.38 万元，同比增长 25.96%，主要原因为公司由于业务规模增大，销售 人员从期初的 3 人增加至 6 人，人员薪酬增加。 6、财务费用 2016 年公司财务费用为 11.70 万元，同比降低 23.98%，主要原因为利息收入增加。 7、营业利润 2016 年公司营业利润为 360.57 万元，同比降低 14.58%，主要原因为公司 2016 年营业收入增加 55.31%，但是毛利率下降 4.23 个百分点，管理费用大幅增加，使得营业利润相应降低。 8、营业外收入 2016 年公司营业外收入为 0.88 万元，同比增长 5,313.23%，主要原因为公司搬迁至新校区，原校区 部分废弃物品变卖收入。 9、营业外支出 2016 年公司营业外支出为 0.95 万元，同比降低 56.47%，主要原因为公司 2015 年花艺学员在培训期 间脚踝骨折，公司对其补助支出，；本年主要为搬迁新校区后，原校区部分资产处置形成的固定资产处理 损失。 10、净利润 2016 年公司净利润为 300.12 万元，同比降低 14.35%，主要原因为公司虽然营业收入增长，但新研 发课程上线导致毛利率下降；同时，公司搬迁至新校区，房屋租金大幅上升，对净利润影响较大；此外， 2016 年公司完成股份制改造及新三板挂牌，当期支付新三板推荐挂牌、律师、审计、评估等服务费，导 致净利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 33,084,299.02 16,475,148.45 21,302,127.67 9,281,594.50 其他业务收入 - - - - 合计 33,084,299.02 16,475,148.45 21,302,127.67 9,281,594.50 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 花艺设计 18,048,020.47 54.54% 9,524,550.86 44.71% 家居软装 7,295,284.76 22.05% 5,343,956.89 25.09% 服饰陈列 3,750,180.63 11.34% 2,833,221.04 13.30% 时尚买手 2,315,976.94 7.00% 1,833,699.20 8.61% 设计师公共 1,153,962.70 3.49% 1,284,901.51 6.03% 咖啡沙龙 25,589.62 0.08% - - 设计项目实施 495,283.90 1.50% 481,798.17 2.26% 收入构成变动的原因： 报告期内，其他类别收入虽然整体增长 27.45%，但远远低于同期花艺设计行业的增长幅度。2016 年 公司花艺设计课程收入 1,804.80 万元，相比较 2015 年花艺设计课程收入 952.46 万元增长 89.49%；2016 年花艺设计课程收入占营业收入比重 54.54%，较 2015 年的 44.71%增加 9.83%，主要原因如下： 1、花艺设计课程研发力度加强 2016 年花艺设计行业发展迅速，国内人均可支配收入的大幅提高，花艺设计需求越来越高，公司为 适应行业的发展，投入资金及人力开发新的花艺设计课程，报告期内新推出如：欧洲大师课、日本草月花 艺精研课、酒店与宴会花艺设计、国际经典架构花艺设计等课程，有效的引导了学员专业型培训需求，完 公告编号：2017-002 14 善公司花艺设计类别产品线。 2、花艺设计班次增加，学员人数大幅上升 2016 年花艺设计类别学员人数为 1360 名，较 2015 年花艺设计类别学员 700 名增长 94.28%；2016 年花艺设计类课程总计班数 51 个，较 2015 年花艺设计类班数 24 个增加 27 个；培训课程班数及学员人数 的大幅增加，使得花艺设计收入较其他收入增长更加明显。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -158,069.19 4,465,112.07 投资活动产生的现金流量净额 -5,043,636.84 -31,512.00 筹资活动产生的现金流量净额 -512,225.00 8,000,000.00 现金流量分析： 1、 经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-15.81 万元，比上年同期减少 462.32 万元，主要原因为： ①报告期内公司加大研发投入，积极引进公司发展急需的各类人才，期末在职员工人数增加至 63 人，增 幅达到 80%。同时，公司在报告期内继续提高员工薪酬，当期支付给职工以及为职工支付的现金 890.20 万元，比上年同期增加 452.49 万元，增幅达到 103.38%；②报告期内公司经营规模扩大，购买商品支付 1,745.48 万元，比上年同期增加 801.72 万元；③报告期内公司完成股份制改造和新三板挂牌工作，当期 支付的券商推荐挂牌、律师、审计、评估等中介机构费用约为 160 万元；④报告期内公司搬迁至新校区， 按照合同约定支付园区物业房屋租赁押金 157.75 万元。 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-15.81 万元，净利润为 300.12 万元，差异为 315.93 万元。 主要原因为：①报告期内，公司支付新校区园区物业房屋租赁押金 157.75 万元；②报告期内公司完成股 份制改造和新三板挂牌工作，当期支付的券商推荐挂牌、律师、审计、评估等中介机构费用约为 160 万元。 2、 投资活动现金流量 报告期内，公司投资活动现金流量净额为-504.36 万元，比上年同期减少 501.21 万元，主要原因为公 司搬迁至新校区，新校区搬迁时装修及固定资产购置支付金额为-507.22 万元。 3、 筹资活动现金流量 报告期内，公司筹资活动现金流量净额为-51.22 万元，比上年同期减少 851.22 万元，主要原因为公 司有限公司改制为股份有限公司阶段，经公司创立大会暨第一次临时股东大会审议通过，同意有限公司以 未分配利润等转增股本发生的分配股利、利润或偿付利息支付的现金。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京信中利投资股份有限公司 123,396.23 0.37% 否 2 上海凯朗空间设计工程有限公司 71,339.62 0.22% 否 3 杭州花上花艺有限公司 65,377.36 0.20% 否 4 宁波太平鸟风尚男装有限公司 63,773.58 0.19% 否 5 北京嘉曼服饰股份有限公司 47,169.81 0.14% 否 合计 371,056.60 1.12% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 公告编号：2017-002 15 1 北京世纪京洲家具有限责任公司八家村办公厂 551,500.00 3.16% 否 2 百度时代网络技术(北京)有限公司 587,238.00 3.36% 否 3 北京京城电通投资管理有限责任公司 4,926,408.80 28.22% 否 4 北京市庆轩贸易有限公司 1,665,772.75 9.54% 否 5 英氏德珂装饰工程(北京)有限公司 3,664,219.35 20.99% 否 合计 11,395,138.90 65.28% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,901,804.82 1,536,063.05 研发投入占营业收入的比例 5.75% 7.21% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司研发支出为 190.18 万元，占营业收入的 5.7%。公司目前拥有研发人员 8 名，正在研 发的项目主要有培训课程、花聚 APP，目前花聚 APP 已在测试过程中。研发项目中课程部分能够为公司主 业拓展注入新的活力、动力，而花聚 APP 则能够更有效的盘活学员资源，增加学员粘性，促进行业发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,781,006.35 -42.34% 46.33% 13,494,937.38 1,175.50% 94.00% 94.00% 应收账款 50,924.00 21.83% 0.30% 41,800.00 - 0.29% 0.29% 存货 - - - 1,560.00 97.84% 0.01% 0.01% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,731,690.23 755.80% 10.31% 202,347.45 -27.73% 1.41% 1.41% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 16,795,110.01 16.99% - 14,356,578.84 831.56% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末公司货币资金余额 778.10 万元，同比减少 571.39 万元，主要原因为①报告期内公司搬 迁至新校区，按照合同约定支付房屋租金、装修款及固定资产购置款等影响；②报告期内公司完成股份制 改造和新三板挂牌工作，当期支付的券商推荐挂牌、律师、审计、评估等中介机构费用约为 160 万元。 2、报告期末固定资产净额 173.17 万元，同比增加 152.93 万元，主要原因为报告期内公司搬迁至新 校区，购置办公设备、电子设备等导致。 报告期内公司资产负债率为 15.32%，主要资产为货币资金等流动资产，属于轻资产类行业，现金流 充足，具有较强的抗风险能力。 公告编号：2017-002 16 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司、参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资。 （三）外部环境的分析 1、2016 年中国 GDP 增速为 6.7%，仍然是世界上 GDP 增速最快的国家之一。随着国民生活水平的不 断提高，在文化、时尚、娱乐等方面的消费不断增大，这直接促进了时尚产业不断上升态势，而且在未来， 这也是会不断增长，发展空间巨大。行业市场的不断增大也同样促进了这方面人才的需求。从公司对毕业 学生的跟踪反馈来看，尤其是花艺设计、软装设计、时尚买手这三大职业，社会需求每年上涨幅度较大， 这为公司的发展奠定了良好的社会环境。 2、国家政策不断出台，明确肯定了社会力量办培训对社会发展的贡献，同时支持文化创意产业的发 展，所有这些利好政策也都刺激公司所处的“社会力量办职业教育与培训”和“文化创意产业中的时尚与 设计产业”的快速发展，为公司的发展创造了良好的国家政策环境。 3、行业规模在不断扩大，同时进入行业的模仿企业也越来越多，并在课程设置、运作模式、营销推 广等方面，完全照搬照抄，扰乱市场环境的同时，这样也导致了竞争更加的激烈。公司具备在行业内较好 的优势资源及品牌优势，将直接使得行业的集中度不断加强，行业市场越来越规范。 （四）竞争优势分析 公司自成立以来，始终专注时尚视觉创意培训领域，创建了独有的课程体系和人才培养体系，在时尚 职业培训领域积累了丰富的经验和合作资源。具体而言，公司的竞争优势体现在以下几个方面： 1、 丰富的行业合作资源 为了培养适应全球经济发展的具有国际化视野的高素质专业人才，公司先后与国内外同行业各知名公 司、机构、个人进行合作，这种走出去请进来的交流学习方式，开拓了时尚创意人才的眼界，提高了设计 创意及商业应用能力。 2、 重要的时尚创意人才的培育和输出平台 公司十余年的培训发展中，本着注重培训质量、不断创新、与时俱进的原则，现已成为时尚创意行业 培训的佼佼者。十余年来参加公司培训的学员达 7000 名，遍布中国 4 个直辖市,28 个省及自治区，香港、 澳门及中国台湾地区，还有来自日本、西班牙、美国、英国等国家的学员。 中赫时尚成为了全国重要的时尚创意人才的培育和输出平台，不仅打造了实体培训平台，同时建立了 强大的线上平台，成为行业的佼佼者！ 公司建立了全国同学会，在上海、杭州、广州、大连、青岛、重庆等学员集中的城市建立了分会，为 同学的交流与发展提供良好的机会和平台；组织了时尚创意人才沙龙和俱乐部，凝聚了中外行业的专家和 精英，为行业人才的学习成长提供了极佳的平台。公司为了推动中国商业视觉设计行业的发展和优秀人才 的培养，从 2005 年以来策划并举办了各种活动。 3、 先进的培训体系，赢得了业内良好的口碑 报告期内，2014 年、2015 年和 2016 年培训的学员人数分别达到 633 人、1795 人和 2560 培训规模的 快速发展一部分得益于培训行业下游需求的增长，一部分得益于业内良好的口碑，很多新学员也来源于往 届学员的介绍。 公司在全国各大城市的家居软装设计公司、空间设计机构、产品公司、服饰品牌公司、大型商场、时 尚电子商务公司、花艺设计公司等都有着广泛的影响力和口碑。有众多的企业致电中赫时尚要求进行人才 公告编号：2017-002 17 合作。截至目前，国内已有超过 100 家的企业与中赫时尚建立各种合作关系。 4、 参与行业标准的制定 2008 年 12 月 29 日，中华人民共和国商务部正式发布了《中华人民共和国国内贸易行业标准——商业 陈列师专业技术要求》（SB/T 10510-2008）,该标准于 2009 年起在全国范围内正式实施。这一标准是由商 务部提出并归口，公司（北京兰景琪文化发展有限公司）作为专业从事商品陈列师培训的机构与国家机构、 院校共同起草。 2016 年 3 月 30 日，全国颜色标准化技术委员会秘书处下发了颜标秘字[2016]第 03 号《关于制定<色 彩设计系统>国家标准立项批准函》，经国标委批准，由公司（北京兰景琪文化发展有限公司）与北京理工 大学颜色科学与工程国家专业实验室、中科院心理研究所等院校和其他机构一起共同起草《色彩设计系统》 国家标准，项目编号为：20153410-Z-469,项目总周期为 24 个月，目前项目正在进行中。公司能够参与行 业标准的制定，体现了公司在时尚创意培训领域经验的积累以及未来成为行业标杆性品牌的坚实基础。 竞争劣势 1、 培训课程价格较高 公司课程定位为高端课程，课程研发、日常运营、培训配套服务完善且成本较高，培训课程定价远高 于普通课程，如遇低端培训课程提供方抄袭公司的课程，用低价吸引客户，将会导致部分学员流失。 2、 市场还未进行系统开发 目前培训课程的招生，主要以品牌吸引和口碑传播为主，主动销售比例偏低，未系统进行市场开发。 另外，由于主要培训场所位于北京，也会对外地生源参加培训有一定影响。 （五）持续经营评价 公司具有完善的产品研发和培训体系，可以较好的适应市场的需求和变化，且通过研发不断改进设计 完善培训体系，提高市场竞争能力。 报告期内，公司业务仍然保持平稳的增长速度，经营管理运行平稳有序健康发展，资产负债结构合理， 公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 作为时尚行业的教育培训机构，公司的发展本身就背负着社会的责任，同时公司积极的参与并承担相 应的社会责任。 2016 年 5 月，公司投入人力物力，联合北京时装周主办方在 751D-park 举办了时尚职业专场招聘会， 参与企业近百家，吸引包括公司毕业学生、北京服装学院等艺术设计院校学生约 500 余人应聘，为企业和 人才搭建桥梁。 2016 年，公司成立了“未来事业部”，专门扶持毕业后创业的同学，为他们提供创业咨询、辅导专场 讲座 20 余次。 2016 年，公司分别在上海、沈阳、深圳、成都、乌鲁木齐举办同学会活动 5 次，派遣讲师到当地组织 学生互相交流、分享职业和创业经验，为同学提供行业咨询和辅导。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司商业模式及课程产品被抄袭的风险 对时尚创意类职业培训行业来说，不断推出具有行业开创性并且专业的高品质培训课程体现 了公司的核心竞争力和盈利能力。目前市场上培训机构众多，但是规模较小，多数机构依靠自身 发展获取资金,发展缓慢，在研发投入上有限。因此,随着公司业务规模不断扩大和品牌知名度的不 公告编号：2017-002 18 断提高，公司的商业模式及优秀课程产品很可能出现被模仿、抄袭的情况。 应对措施及风险管理效果：公司积极实施公司产品的知识产权申请，尽可能将公司 课程等 研发成果转化为知识产权，以维护公司的合法权益，最大限度地降低公司商业模式及产品抄袭的 风险。 2、管理能力无法匹配业务快速发展的风险 随着经济的快速发展、人民生活水平的提高,时尚培训行业近年呈现爆发式增长，公司抓住历 史机遇，加大研发、市场开拓等投入，业务取得快速增长。2015 年度公司实现营业收入 2,130.21 万元，较 2014 年度增长 179.73%2016 年实现营业收入 3,308.43 万元，与去年同期相比增长 55.31%； 随着公司业务规模的快速增长，公司适时增加配备了管理人员，制定了相关管理制度，但仍可能 存在由于经验不足、业务增长过快导致的管理能力无法及时与业务发展相匹配的风险。 应对措施及风险管理效果：针对上述情况，公司一方面根据业务发展情况及时配备合适人员， 另一方面加强公司现有人员的培训与培养，力争管理运营能力提升与业务增长的协调发展。 3、人才流失风险 公司从事时尚职业培训，富有经验的关键管理人员、市场营销人员、课程开发人员以及培训 讲师团队对公司业务的发展至关重要。尽管公司的品牌凝聚力较强，并形成了一套人力资源招聘、 培训、管理和晋升的内部管理体系，但是随着公司发展和行业竞争的不断加剧，不排除部分员工 与管理人员由于自身发展规划等原因离职，可能对公司的教学质量、品牌造成不利影响，并在一 定程度上影响公司的盈利能力。 应对措施及风险管理效果：针对上述情况，公司将继续大力进行人力资本投资，以内部培养 为主、外部引进为辅的方式，对员工与管理人员进行科学合理、持续有效地综合培养，不断完善 人才的选用、培训、评价和激励机制，健全人力资源开发制度，培养稳定高效的人才队伍。 4、税收优惠风险 经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务总局、北京市地方税务总局批准， 公司于 2015 年 11 月 24 日取得了《高新技术企业证书》，证书编号 GR201511002628,有效期三年， 公司自 2015 年起享受 15%的所得税优惠税率。若未来期间所得税优惠政策发生变化或公司无法通 过所得税优惠复审等情况发生，将增加公司税收成本,对公司盈利能力产生不利影响。 应对措施及风险管理效果：针对上述情况，公司积极跟踪相关政策变化情况，加强财务、研 发等工作的管理，降低税收政策变化等风险对公司经营业绩的影响。 5、控股股东、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东为谢雪清,其直接持有公司 63.53%的股权。谢雪清同时为公司创始人、董事长、 法定代表人、总经理。因此,谢雪清为公司的实际控制人。虽然股份公司已制订健全有效的内部控 制制度，构建起分权制衡的法人治理结构，但股份公司成立时间较短，内部控制制度与法人治理 公告编号：2017-002 19 结构真正发挥监督制约作用尚需时间，公司控股股东、实际控制人仍可能利用其持股优势，直接 或间接影响公司对外投资、关联交易、人事任免、公司战略等决策,存在控股股东、实际控制人控 制不当的风险。 应对措施及风险管理效果：针对上述情况，公司已按照《公司法》的规定制定健全有效的《公 司章程》及其他内部控制制度，进一步加强对控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人 员的法律法规培训，树立上述人员的规范的公司治理理念，加强“三会一层”的分权制衡和有效 运行，切实保护中小股东的合法利益。 6、公司股东之间存在对公司上市时间及经营业绩的对赌约定，可能导致公司股东、实际控制人承担 现金回购及股权补偿的风险 2015 年 11 月有限公司第二次增资时，有限公司股东谢雪清、郭惠华与投资方北京启程荣兴 管理咨询中心(有限合伙)于 2015 年 12 月 31 日签订的《增资协议》约定了对公司经营目标、做市 方式转让时间的对赌及回购条款，有关对赌及回购条款的主要内容如下： (1)经营目标：2016 年度税后净利润不低于 800 万元。如果公司 2016 年经审计的税后净利润低于 800 万元，,则原股东谢雪清、郭惠华应以股权方式补偿投资方北京启程荣兴管理咨询中心(有限合 伙)的投资款。补偿的股权比例=600/(2016 年实际实现的税后净利润×10)-7.5%； (2)做市转让时间：在新三板挂牌后 6 个月内须采用做市转让方式交易，否则，投资方有权更换主 办券商，选择愿意为公司提供做市服务的证券公司作为主办券商，原股东谢雪清、郭惠华承诺在 更换主办券商的决议上投赞成票。 考虑到股东谢雪清目前持有公司 63.35%股权，郭惠华持有公司 27.15%股权，股东谢雪清与郭惠 华合计持有公司 90.5%的股权，在触发股权补偿的情况下，按上年净利润水平转让 10%股权或按 照今年预计净利润水平转让 2.5%股权给启程荣兴均不会造成公司控股股东、实际控制人变更，亦 不会对公司的经营管理产生影响。 公司股东谢雪清、郭惠华与本轮增资方北京启程荣兴管理咨询中心(有限合伙)签订的有关对赌及 回购条款，不涉及公司回购，,不损害公司及债权人利益，不违反法律、 行政法规的强制性规定。 该对赌条款及本次增资均是增资双方真实、准确的意思表示，不损害公司其他股东和公司的利益， 且本次增资履行了股东会决议、修改公司章程、投资款银行入账、工商变更登记等必要手续，故 本次增资真实、合法、有效，不会对公司产生重大不良影响，但是如果未能在约定时间完成上述 对赌约定,可能导致公司实际控制人谢雪清、公司股东郭惠华承担现金回购及股权补偿的风险。 应对措施及风险管理效果：公司将督促实际控制人与投资人达成友好协商，将本年度经营情 况影响降至最低，保证公司正常营运，不对中小投资人造成不良影响。 7、公司租赁房产未办理消防验收的风险 公司现经营场所位于北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号电通创意广场 5 号楼，公司于 2016 年 4 月租赁、8 月正式投入使用。因北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号电通创意广场园区的土地性质及房 公告编号：2017-002 20 屋所有权人尚未完成变更，因而整个园区均不能办理消防验收，因此公司亦无法单独办理消防验 收手续。 应对措施及风险管理效果：针对上述情况，为保证和检验公司的消防安全措施，公司聘请第 三方专业消防检测机构北京世纪昊诚消防安全科技有限公司(持有北京市公安消防总队颁发的《消 防技术服务机构资质证书》(京公消技字【2015】第 112 号)、持有北京市质量技术监督局颁发的 《检验检测机构资质认定证书》(证书编号 160121020261)、持有北京消防协会颁发的《北京市消 防协会会员证》(证书编号京消协证字 287 号)、持有北京消防协会颁发的《电气防火检测技术服 务机构资信证书》(证书编号京消协电证字【2015】076 号))对公司建筑火灾自动报警及联动控制 系统、消防供水系统、消火栓及消防炮系统、自动喷水灭火系统、气体灭火系统、防烟排烟系统、 灭火器、消防分隔设施、应急照明广播系统、变配电专职、低压配电线路、接地和等电位联接等 项目进行检测，并于 2016 年 9 月 7 日出具《北京市建筑消防设施检测报告》、《北京市电气防火 检测报告》，确认公司消防安全设备符合消防技术标准和管理规定的要求，检验合格。 公司承租的 5 号楼 C 区为一幢独立的 3 层建筑，公司承租了该幢建筑的全部 1 至 3 层,该幢建 筑与其他园区建筑相互独立，周边为公用绿地及喷水池，不存在因其他相邻公司出现火灾险情而 间接导致公司租赁房产出现消防风险。同时，公司为轻资产公司，如不慎发生消防险情导致无法 正常办公经营，公司可以随时在周边园区或邻近的望京商务区寻找到合适的替代场地，不存在影 响正常经营的风险。 8、对外部讲师的依赖风险 公司的讲师构成中，外部讲师占据较大的比例，自有讲师的比例相对较低，公司存在对外部 讲师的依赖。 报告期内，公司与绝大多数讲师签署劳务聘用协议，采用聘用形式对讲师进行有效的直接的 控制，并同时持续的提高自有讲师的比例，截止报告期末，公司共有讲师 43，其中自有讲师 7 人， 占比 16.28%。 9、费用成本上升风险 由于原经营场所已不能满足公司业务快速发展的需求，公司于 2016 年 4 月在原办公经营场 所附近新租赁了面积较大的经营场所，新租赁经营场所建筑面积为 3600 平方米，年租金约为 630 万元，分别是原经营场所的 3.4 倍和 4.8 倍，是 2015 年度净利润的约 1.8 倍。若公司业务发展及 收入增长速度无法达到预期水平，经营场所租赁成本的增长将导致相关费用、成本的增加，对公 司盈利能力产生不利影响。 公司自 2016 年 8 月正式进驻新校区后，解决了公司原经营场所不足，导致无法多开课程， 满足市场培训需求的瓶颈。报告期内，公司通过扩大产能、提高运营水平，在报告期 4 至 7 月新 校区占用公司费用、完成股份制改造及新三板挂牌的情况下，仍能完成较高的净利润，该风险已 解除。 公告编号：2017-002 21 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-002 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）承诺事项的履行情况 1、控股股东、实际控制人做出的避免同业竞争的承诺，相关人员在报告期内严格履行了上述承诺， 未有违背承诺事项的情形。 2、公司董事、监事、高级管理人员做出的避免同业竞争的承诺，相关人员在报告期内严格履行了上 述承诺，未有违背承诺事项的情形。 3、公司董事、监事、高级管理人员做出的规范关联交易的承诺，相关人员在报告期内严格履行了上 述承诺，未有违背承诺事项的情形。 4、在新三板挂牌后 6 个月内须采用做市转让方式交易，否则，投资方有权更换主办券商，选择愿意 为公司提供做市服务的证券公司作为主办券商，原股东谢雪清、郭惠华承诺在更换主办券商的决议上投赞 成票。 5、2016 年 9 月 8 日,公司实际控制人谢雪清针对公司的消防安全事项出具了以下承诺函：“本人将 督促公司严格按照《消防法》及相关规定的要求，定期进行消防检测、维护、保养，保障经营场所的消防 安全。若公司因未办理消防验收手续遭受处罚或产生其他费用、经济损失，本人将无条件全部无偿代公司 承担，相关人员在报告期内严格履行了上述承诺，未有违背承诺的情形。 6、公司控股股东、实际控制人谢雪清出具了《关于外聘讲师兼职问题的承诺函》，承诺如公司因外 聘讲师兼职问题导致公司受到处罚或产生其他费用、经济损失，本人将无条件全部无偿代公司承担，相关 人员在报告期内严格履行了上述承诺，未有违背承诺的情形。 7、公司控股股东、实际控制人谢雪清出具承诺，承诺如公司因社会保险及住房公积金登记、缴纳等 事宜被相关主管部门要求补缴社会保险费、住房公积金或受到任何相关行政处罚，控股股东、实际控制人 谢雪清自愿就公司的相关支出及费用承担全额代偿责任，相关人员在报告期内严格履行了上述承诺，未有 违背承诺的情形。 公告编号：2017-002 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 11,000,000 100.00% - 11,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,967,995 63.35% - 6,967,995 63.35% 董事、监事、高管 9,954,477 90.50% - 9,954,477 90.50% 核心员工 - - - - - 总股本 11,000,000 - 0 11,000,000 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 谢雪清 6,967,995 - 6,967,995 63.35% 6,967,995 - 2 郭惠华 2,986,482 - 2,986,482 27.15% 2,986,482 - 3 北京启程荣兴 管理咨询中心 (有限合伙) 825,023 - 825,023 7.50% 825,023 - 4 陈钢 66,243 - 66,243 0.60% 66,243 - 5 张佳伟 44,007 - 44,007 0.40% 44,007 - 6 徐文丽 32,890 - 32,890 0.30% 32,890 - 7 周欣 32,890 - 32,890 0.30% 32,890 - 8 钱俊 27,794 - 27,794 0.25% 27,794 - 9 杜枫 16,676 - 16,676 0.15% 16,676 - 合计 11,000,000 0 11,000,000 100.00% 11,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间无任何亲属、关联关系，任何股东之间也无一致行动人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-002 24 （一）控股股东情况 公司控股股东为谢雪清，其直接持有公司 63.35%的股权。谢雪清同时为公司创始人、董事长、法定 代表人、总经理，故谢雪清为公司的控股股东、实际控制人。 谢雪清：女，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国传媒大学大专学历。1988 年 10 月 至 1997 年 10 月任北京医院护士，1997 年 11 月至 2000 年 10 月任北京合众思壮科技股份有限公司办公室 主任，2000 年 10 月至 2016 年 6 月任北京兰景琪文化发展股份有限公司（自 2016 年 2 月起更名为中赫时 尚（北京）文化发展有限公司）董事、总经理。2016 年 7 月起任股份公司董事长、总经理，任期三年。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致，实际控制人在报告期内未发生变动。 公告编号：2017-002 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 报告期内，公司无债券融资情况，不存在违约。 公开发行债券的披露特殊要求: 报告期内，公司无债券融资。 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 报告期内，公司无间接融资。 五、利润分配情况 （一）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.09091 - - 公告编号：2017-002 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 谢雪清 董事长、总经理 女 49 大专 2016.7.21-2019.7.20 是 郭惠华 董事、副总经理 男 40 本科 2016.7.21-2019.7.20 是 汤根 董事、财务总监 男 28 本科 2016.7.21-2019.7.20� 是 刘乐 董事 男 36 大专 2016.7.21-2019.7.20� 是 周旭 董事 男 27 本科 2016.7.21-2019.7.20� 是 蔡梓轩 董事 女 28 本科 2016.7.21-2019.7.20� 是 关峥鑫 董事 女 27 本科 2016.7.21-2019.7.20� 是 潘孝敏 监事会主席 男 35 研究生 2016.7.21-2019.7.20� 否 王剑 监事 男 47 本科 2016.7.21-2019.7.20� 否 程富堃 监事 女 27 大专 2016.7.21-2019.7.20� 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 谢雪清 董事长、总经理 6,967,995 - 6,967,995 63.35% - 郭惠华 董事、副总经理 2,986,482 - 2,986,482 27.15% - 合计 - 9,954,477 0 9,954,477 90.50% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 谢雪清 总经理 新任 董事长、总经理 股份公司成立后选举 郭惠华 副总经理 新任 董事、副总经理 股份公司成立后选举� 汤根 财务总监 新任 董事、董事会秘 书、财务总监 股份公司成立后选举� 刘乐 教研主任 新任 董事 股份公司成立后选举�� 周旭 市场部主管 新任 董事 股份公司成立后选举�� 蔡梓轩 培训部主管 新任 董事 股份公司成立后选举�� 公告编号：2017-002 27 关峥鑫 销售部主管 新任 董事 股份公司成立后选举�� 潘孝敏 __________ 新任 监事会主席 股份公司成立后选举�� 王剑 __________ 新任 监事 股份公司成立后选举�� 程富堃 行政主管 新任 监事 股份公司成立后选举�� 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司于 2016 年 7 月 21 日召开股份公司创立大会暨第一次股东大 会，审议通过了由谢雪清、郭惠华等全体股东作为发起人，将中赫时尚（北京）文化发展有限公司整体变 更为中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司的议案。股份公司成立后，为完善公司法人治理结构，股东 大会选举产生了第一届董事会成员和监事会成员，其中 1 名监事为职工代表大会选举产生的职工代表监事， 并按照相关制度规定聘任了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，新任董事、监事、 高级管理人员简要职业经历如下： 1、董事长、总经理谢雪清女士 谢雪清：女，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国传媒大学大专学历。1988 年 10 月至 1997 年 10 月任北京医院护士，1997 年 11 月至 2000 年 10 月任北京合众思壮科技股份有限公司办公室主任， 2000 年 10 月至 2016 年 6 月任北京兰景琪文化发展有限公司（自 2016 年 2 月起公司更名为中赫时尚（北 京）文化发展有限公司）董事、总经理。2016 年 7 月起任股份公司董事长、总经理，任期三年。 2、董事、副总经理郭惠华先生 郭惠华：男，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，北方工业大学本科学历。2002 年 7 月至 2002 年 12 月任北京恩友礼品有限公司设计主管，2003 年 1 月至 2004 年 4 月在德国汉堡游学，2004 年 5 月至 2004 年 9 月待业，2004 年 10 月至 2016 年 6 月任北京兰景琪文化发展有限公司（自 2016 年 2 月起公司更 名为中赫时尚（北京）文化发展有限公司）副总经理。2016 年 7 月起任股份公司董事、副总经理，任期三 年。 3、董事、财务总监、董事会秘书汤根先生 汤根：男，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，江西财经大学学士学历。2011 年 5 月至 2011 年 9 月任中国核工业第二四建设有限公司成本会计，2011 年 10 月至 2014 年 10 月任立信会计师事务所（特 殊普通合伙）审计经理，2014 年 11 月至 2016 年 6 月任北京兰景琪文化发展有限公司（自 2016 年 2 月起 公司更名为中赫时尚（北京）文化发展有限公司）财务总监。2016 年 7 月起任股份公司董事、财务总监、 董事会秘书，任期三年。 4、董事刘乐先生 刘乐：男，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京工商大学大专学历。2004 年 8 月至 2005 年 3 月任中国共青团青少年互联网网站主任编辑、中国希望工程责任编辑，2005 年 4 月待业，2005 年 5 月 至 2016 年 6 月任北京兰景琪文化发展有限公司（自 2016 年 2 月起公司更名为中赫时尚（北京）文化发展 有限公司）教研主任。2016 年 7 月起任股份公司董事，任期三年。 5、董事周旭先生 周旭：男，1990 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京外语学院本科学历。2011 年 11 月至 2016 年 6 月任北京兰景琪文化发展有限公司（自 2016 年 2 月起公司更名为中赫时尚（北京）文化发展有限公司） 市场营销主管。2016 年 7 月起任股份公司董事，任期三年。 6、董事蔡梓轩女士 蔡梓轩：女，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，首都师范大学本科学历。2012 年 7 月至 2013 年 1 月任美团网网站编辑，2013 年 2 月待业，2013 年 3 月至 2016 年 6 月任北京兰景琪文化发展有限 公司（自 2016 年 2 月起公司更名为中赫时尚（北京）文化发展有限公司）培训部经理。2016 年 7 月起任 股份公司董事，任期三年。 7、董事关峥鑫女士 关峥鑫：女，1990 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，东华大学本科学历。2011 年 2 月至 2011 公告编号：2017-002 28 年 8 月任江苏颂歌动漫科技有限公司文案策划，2011 年 9 月至 2016 年 6 月任北京兰景琪文化发展有限公 司（自 2016 年 2 月起公司更名为中赫时尚（北京）文化发展有限公司）销售部经理。2016 年 7 月起任股 份公司董事，任期三年。 8、监事会主席潘孝敏先生 潘孝敏：男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民大学研究生学历。2003 年 9 月至 2007 年 4 月任利安达会计师事务所审计经理，2007 年 5 月至 2013 年 7 月任北京华民创富投资控股有限公 司资产管理部投资经理，2013 年 8 月至 2014 年 10 月任北京合泰联融投资管理有限公司研究部经理，2014 年 11 月至今任贵州金佰瑞农业股份有限公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书，2015 年 11 月至今 任北京启程荣兴管理咨询中心（有限合伙）执行事务合伙人。2016 年 7 月起任股份公司监事会主席，任期 三年。 9、监事王剑先生 王剑：男，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，深圳大学本科学历。2002 年 4 月至 2006 年 2 月任北京首创期货有限责任公司市场营销，2006 年 3 月至 2012 年 4 月任北京首创期货有限责任公司部门 经理，2012 年 5 月至 2014 年 4 月任安信期货有限责任公司昆明营业部总经理，2014 年 5 月至今历任华金 期货有限公司常务副总经理、总经理。2016 年 7 月起任股份公司监事，任期三年。 10、职工监事程富堃女士 程富堃：女，1990 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，浙江旅游职业学院大专学历。2012 年 3 月 至 2014 年 6 月任中国对外交流协会总经理助理，2014 年 7 月至 2016 年 6 月任北京兰景琪文化发展有限公 司（自 2016 年 2 月起公司更名为中赫时尚（北京）文化发展有限公司）行政主管。2016 年 7 月经公司职 工代表大会选举为股份公司职工监事，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 12 销售人员 3 6 技术人员 6 8 培训运营人员 20 37 员工总计 35 63 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 2 本科 21 48 专科 13 13 专科以下 - - 员工总计 35 63 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员增长明显，与期初同比增长 80%，满足公司正常运营活动及生产经营所需；通过 与国内知名院校合作，对一些专业性要求比较高的职位拓展校园招聘，满足招聘需求；培训、薪酬政策在 报告期内无变化。 报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工人员。 公告编号：2017-002 29 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 2,986,482 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员未发生变动。 公告编号：2017-002 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照规范治理的要求，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理 体系，确保公司规范运作。建立健全了由股东大会、董事会、监事会、高级管理人员等组成的公司法人治 理结构，召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及 时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。报告期内，公司按照法律法规的 规定选举了公司第一届董事会成员和第一届监事会股东代表，并通过了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《信息 披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《董事会秘书工作 细则》、《总经理工作细则》等公司内部规章制度。 公司第一届董事会第一次会议选举确认了董事长，聘任了总经理、副总经理和财务总监。公司职工代 表大会选举了职工代表监事。公司第一届监事会第一次会议选举确认了监事会主席。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均能严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等的地位，保证所有股东能够 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要人事变动、对外投资、融资、关联交易等事项均能按照《公司法》、《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求履行规定的 程序，不存在违法违规的情况。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司的章程修改分两个阶段： 1、有限公司阶段 2016 年 1 月 18 日，有限公司召开第三届第三次股东会，全体股东一致同意谢雪清将其持有的有限公司 公告编号：2017-002 31 61.47 万元货币出资转让给郭惠华；同意增加注册资本人民币 22.57 万元，其中：由钱俊增加货币出资人民 币 0.6 万元，由北京启程荣兴管理咨询中心（有限合伙）增加货币出资人民币 17.81 万元，由徐文丽增加货 币出资人民币 0.71 万元，由张佳伟增加货币出资人民币 0.95 万元，由周欣增加货币出资人民币 0.71 万元， 由杜枫增加货币出资人民币 0.36 万元，由陈钢增加货币出资人民币 1.43 万元；同意变更公司名称为“中赫 时尚（北京）文化发展有限公司”；同意修改后的公司章程。 2016 年 1 月 18 日，中赫时尚（北京）文化发展有限公司召开第四届第一次股东会，全体股东一致同意 由谢雪清、郭惠华、钱俊、北京启程荣兴管理咨询中心（有限合伙）、徐文丽、张佳伟、周欣、杜枫、陈钢组 成新的股东会，增资后的公司注册资本为 237.46 万元，同意修改后的公司章程。 2、股份公司阶段 2016 年 7 月 21 日，公司召开创立大会暨第一次临时股东大会决议通过了《公司章程》。《公司章程》对 股份公司名称、经营宗旨、股份转让、股东和股东大会、董事会、监事会、总经理及其他高管人员、利润分配、 解散和清算、通知和公告办法、章程的修改等方面都作了详细和明确的规定。《公司章程》符合《公司法》、《证 券法》、《管理办法》、《业务规则》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等法律、法规、规范性 文件的相关规定。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2016 年 7 月 21 日公司召开了第一届董 事会第一次会议,会议主要审议了选举谢雪 清为董事长、聘任谢雪清为总经理、郭惠华 为副总经理、汤根为董事会秘书等议案。 2、2016 年 8 月 15 日公司召开了第一届董 事会第二次会议,会议主要审议了关于公司 申请在全国中小企业股份转让系统挂牌等 议案。 监事会 1 1、2016 年 7 月 21 日公司召开了第一届监 事会第一次会议,会议主要审议了同意选举 潘孝敏为监事会主席、监事会议事规则等议 案。 股东大会 2 1、2016 年 7 月 21 日公司召开了股份有限 公司创立大会暨第一次股东大会,会议主要 审议通过了关于〈股份有限公司筹办情况报 告〉、关于整体变更设立股份有限公司的议 案、关于股份股份公司设立费用、关于〈中 赫时尚(北京)文化发展股份有限公司章程〉 等议案。 2、2016 年 8 月 30 日公司召开了股份有限 公告编号：2017-002 32 公司 2016 年第二次临时股东大会,会议主 要审议了关于公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章 程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公司的实际情况努力推行制度化、流程化、规范化管理，形成股东大会、董事会、 监事会和管理层各司其职、相互制约、科学有效的工作机制。 股东大会和董事会对公司的重大决策事项作出决议、管理层在董事会授权范围内负责公司的日常生产 经营活动。公司的各项内控制度健全，管理层通过不断加深法人治理理念，提高规范运作意识，有效的保 障了公司正常的生产运营和规范化运作，切实保证了公司股东的利益。 （四）投资者关系管理情况 公司通过电话、网站、邮件和来访接待等途径与投资者以及潜在投资者保持沟通联系，能够按照《信息披 露管理制度》等规则，在公告范围内给与投资者解答。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会。今后，公司将根据实际发展情况需求，或可能设立相应机构， 为公司持续、健康的发展提供支持和保证。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在公司运营、管理等经济活动的监督中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期 内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司拥有完整的教研体系、培训体系、销售体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所、供货渠道和销 售服务部门。公司独立经营获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业之间不存在同业竞争、完全分开、互相独立。 2、人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定程序选举或聘任产生，公司高 级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管 理制度，由公司分别与员工签订劳动合同。 3、资产独立情况 公司资产产权关系清晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开展 公告编号：2017-002 33 业务所需的技术、场地和必要设备、设施，公司所有的知识产权均系自主研发所得，并拥有全部权利、产权清晰， 软件著作权及商标权利所有人均为公司本身。 4、 机构独立情况 公司设置独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会有效、规范的运作。公司拥有独立的经营和办公场 所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立情况 公司建立了独立财务核算体系、能够独立作出财务决策、提供战略规划参考财务信息，具有规范的财务会 计制度。公司独立在银行开户、依法独立进行财务决算和纳税申报，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业共用银行账户、财务资源等情形。 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面不 存在不能保证独立性、不能保持自主运营能力的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，并从公司自身业务特点出发，制定会计核算 的具体细节制度，按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司科学分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等各项因素，引入国内知名行业分析 公司对公司所处行业等各内容进行专业性分析，按照事前防范、事中控制、事后应对的原则，不断探索公司风险 控制的制度建设，努力提高公司风险控制能力。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格 遵守相关制度，执行情况良好。 报告期内，公司未建立《年度重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-002 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字【2017】004490 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017 年 3 月 31 日 注册会计师姓名 刘国清、王丹 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2017]004490号 中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司： 我们审计了后附的中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司（以下简称“中 赫时尚”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润 表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中赫时尚管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 公告编号：2017-002 35 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，中赫时尚财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了中赫时尚 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成 果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一七年三月三十一日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 公告编号：2017-002 36 流动资产： 货币资金 七、1 7,781,006.35 13,494,937.38 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 七、2 50,924.00 41,800.00 预付款项 七、3 1,017,234.73 227,815.96 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 七、4 2,355,792.17 295,552.48 买入返售金融资产 - - 存货 七、5 - 1,560.00 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 七、6 509,079.10 - 流动资产合计 11,714,036.35 14,061,665.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 七、7 1,731,690.23 202,347.45 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七、8 176,311.53 19,663.24 开发支出 169,092.33 - 商誉 - - 长期待摊费用 七、9 3,003,582.91 72,815.50 递延所得税资产 七、10 396.66 86.83 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,081,073.66 294,913.02 公告编号：2017-002 37 资产总计 16,795,110.01 14,356,578.84 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 七、11 32,490.55 399,793.62 预收款项 七、12 1,676,273.33 1,157,562.01 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 七、13 818,263.29 796,752.60 应交税费 七、14 33,334.46 745,308.85 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 七、15 12,444.19 36,028.04 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,572,805.82 3,135,445.12 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 2,572,805.82 3,135,445.12 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、16 11,000,000.00 2,374,600.00 公告编号：2017-002 38 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 七、17 489,434.46 7,774,300.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 七、18 300,117.05 363,355.87 一般风险准备 - - 未分配利润 七、19 2,432,752.68 708,877.85 归属于母公司所有者权益合计 14,222,304.19 11,221,133.72 少数股东权益 - - 所有者权益总计 14,222,304.19 11,221,133.72 负债和所有者权益总计 16,795,110.01 14,356,578.84 法定代表人：谢雪清 主管会计工作负责人：汤根 会计机构负责人：贾文娟 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 33,084,299.02 21,302,127.67 其中：营业收入 七、20 33,084,299.02 21,302,127.67 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 七、20 16,475,148.45 9,281,594.50 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 七、21 140,594.77 138,526.38 销售费用 七、22 3,793,881.90 3,011,891.46 管理费用 七、23 8,949,825.77 4,494,792.42 财务费用 七、24 116,952.90 153,840.22 资产减值损失 七、25 2,165.50 478.87 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 公告编号：2017-002 39 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,605,729.73 4,221,003.82 加：营业外收入 七、26 8,773.76 162.08 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 七、27 9,457.98 21,725.47 其中：非流动资产处置损失 9,025.27 841.47 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 3,605,045.51 4,199,440.43 减：所得税费用 七、28 603,875.04 695,382.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,001,170.47 3,504,058.36 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 3,001,170.47 3,504,058.36 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 3,001,170.47 3,504,058.36 归属于母公司所有者的综合收益总 额 3,001,170.47 3,504,058.36 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： 公告编号：2017-002 40 （一）基本每股收益 0.50 1.63 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：谢雪清 主管会计工作负责人：汤根 会计机构负责人：贾文娟 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,500,928.92 23,218,550.59 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 七、29 987,281.11 2,459,350.42 经营活动现金流入小计 36,488,210.03 25,677,901.01 购买商品、接受劳务支付的现金 17,454,826.26 9,437,601.58 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 8,901,976.15 4,377,074.99 支付的各项税费 2,467,534.12 3,583,645.88 支付其他与经营活动有关的现金 七、30 7,821,942.69 3,814,466.49 经营活动现金流出小计 36,646,279.22 21,212,788.94 经营活动产生的现金流量净额 -158,069.19 4,465,112.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 28,570.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 28,570.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 5,072,206.84 31,512.00 公告编号：2017-002 41 现金 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,072,206.84 31,512.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,043,636.84 -31,512.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 8,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 512,225.00 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 512,225.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -512,225.00 8,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -5,713,931.03 12,433,600.07 加：期初现金及现金等价物余额 13,494,937.38 1,061,337.31 六、期末现金及现金等价物余额 7,781,006.35 13,494,937.38 法定代表人：谢雪清主管会计工作负责人：汤根会计机构负责人：贾文娟 公告编号：2017-002 42 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,374,600.00 - - - 7,774,300.00 - - - 363,355.87 - 708,877.85 - 11,221,133.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,374,600.00 - - - 7,774,300.00 - - - 363,355.87 - 708,877.85 - 11,221,133.72 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 8,625,400.00 - - - -7,284,865.54 - - - -63,238.82 - 1,723,874.83 - 3,001,170.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,001,170.47 - 3,001,170.47 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 300,117.05 - -300,117.05 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 300,117.05 - -300,117.05 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-002 43 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 8,625,400.00 - - - -7,284,865.54 - - - -363,355.87 - -977,178.59 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 7,284,865.54 - - - -7,284,865.54 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - -363,355.87 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 977,178.59 - - - - - - - - - -977,178.59 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,000,000.00 - - - 489,434.46 - - - 300,117.05 - 2,432,752.68 - 14,222,304.19 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000.00 - - - - - - - 23,266.93 - 106,033.43 - 229,300.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000.00 - - - - - - - 23,266.93 - 106,033.43 - 229,300.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,274,600.00 - - - 7,774,300.00 - - - 340,088.94 - 602,844.42 - 10,991,833.36 公告编号：2017-002 44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,504,058.36 - 3,504,058.36 （二）所有者投入和减少 资本 225,700.00 - - - 7,774,300.00 - - - - - - - 8,000,000.00 1．股东投入的普通股 225,700.00 - - - 7,774,300.00 - - - - - - - 8,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 340,088.94 - -340,088.94 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 340,088.94 - -340,088.94 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 2,048,900.00 - - - - - - - - - -2,561,125.00 - -512,225.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,048,900.00 - - - - - - - - - -2,561,125.00 - -512,225.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,374,600.00 - - - 7,774,300.00 - - - 363,355.87 - 708,877.85 - 11,221,133.72 公告编号：2017-002 45 法定代表人：谢雪清 主管会计工作负责人：汤根 会计机构负责人：贾文娟 公告编号：2017-002 46 中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 1.公司背景 中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2000 年 10 月 31 日在北京市工商管理局海淀分局依法注册设立，统一社会信用 代码：91110105802024071R；注册股本：1,100.00 万元；企业类型：股份有限公 司（非上市、自然人投资或控股）；住所：北京市朝阳区酒仙桥北路 7 号 45 幢 002；法定代表人：谢雪清；营业期限：2000 年 10 月 31 日至长期。 经营范围：组织文化艺术交流活动；展览展示；会议服务；劳务服务；计算 机图文设计、制作；影视策划；婚庆服务；资料翻译；打字；企业形象设计；广 告设计；技术开发、转让、咨询、服务、培训；家居装饰；信息咨询（不含中介 服务）。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 2.公司历史沿革 （1）公司的设立 公司于 2000 年 10 月 31 日在北京市工商管理局海淀分局依法注册设立，设 立时的公司名称为“北京兰馨鹤文化发展有限公司”；注册资本人民币 10 万元； 法定代表人：谢雪清；营业期间为 2000 年 10 月 31 日至 2020 年 10 月 30 日； 注册号为“1101082173590”；经营住所为北京市海淀区花园东路 30 号花园饭店 6418 室。 经营范围为：组织文化艺术交流活动；展览展示；会议服务；劳务服务；计 算机图文设计、制作；影视策划；婚庆服务；资料翻译；打字；企业形象设计； 广告设计；技术开发、转让、咨询、服务、培训；家居装饰；信息咨询（除中介 服务）。 北京兰馨鹤文化发展有限公司是由两名自然人股东出资设立，股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例 1 谢雪清 5.00 货币 50% 2 高晶 5.00 货币 50% 合计 10.00 100.00% 根据北京三乾会计师事务所有限公司于 2000 年 10 月 12 日出具的乾会验字 公告编号：2017-002 47 [2000]第 2-0138 号验资报告，截至 2000 年 10 月 12 日，北京兰馨鹤文化发展有 限公司已收到股东缴纳的注册资本合计 10 万元，出资方式为货币出资。 （2）公司第一次股权转让及第一次名称变更 2002 年 5 月 17 日，北京兰馨鹤文化发展有限公司召开股东会，同意将公司 名称变更为“北京兰景琪文化发展有限公司”。 2002 年 5 月 17 日，股东高晶将其持有的 50%股权 5 万元转让给股东谢雪清 2 万元，转让给自然人崔新东 3 万元。 本次公司名称及股东变更事项已经股东会决议通过，并办理了相应的工商变 更手续。变更后股东情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资方式 持股比例 1 谢雪清 7.00 货币 70% 2 崔新东 3.00 货币 30% 合计 10.00 100.00% （3）公司第一次住所地变更 2006 年 12 月 15 日，公司召开股东会，决议通过将公司住所地变更为“北京 市朝阳区酒仙桥路 4 号院 30 号楼三层”。 本次住所地变更事项经公司股东会决议通过，相应地修改了公司章程，并办 理了工商变更手续。 （4）公司第二次股权转让 2013 年 12 月 16 日，股东崔新东将其持有的 30.00%的股权 3 万元转让给自 然人郭惠华，并办理了相应的工商变更手续。变更后股东情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资方式 持股比例 1 谢雪清 7.00 货币 70% 2 郭惠华 3.00 货币 30% 合计 10.00 100.00% （5）公司第一次增资 2015 年 11 月 25 日，公司召开股东会，同意股东谢雪清以未分配利润转增 公告编号：2017-002 48 实收资本人民币 204.89 万元，增资后公司注册资本合计 214.89 万元，并于 2015 年 11 月 26 日办理了相应的工商变更手续。变更后股东情况如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资方式 持股比例 1 谢雪清 211.89 货币 98.60% 2 郭惠华 3.00 货币 1.40% 合计 214.89 100.00% （6）公司第三次股权转让、第二次增资、第二次名称变更 2016 年 1 月 18 日，公司召开股东会，同意股东谢雪清将其对公司 61.47 万 元的货币出资转让给郭惠华，双方签订了《出资转让协议书》。同时，本次决议 通过将公司注册资本增加至 237.46 万元，新增的 22.57 万元注册资本，由钱俊以 货币出资 0.6 万元、北京启程荣兴管理咨询中心（有限合伙）以货币出资 17.81 万元、徐文丽以货币出资 0.71 万元、张佳伟以货币出资 0.95 万元、周欣以货币 出资 0.71 万元、杜枫以货币出资 0.36 万元、陈钢以货币出资 1.43 万元。本次股 权转让及增资后公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 谢雪清 150.42 货币 63.35% 2 郭惠华 64.47 货币 27.15% 3 钱俊 0.60 货币 0.25% 4 北京启程荣兴管理咨询 中心（有限合伙） 17.81 货币 7.50% 5 徐文丽 0.71 货币 0.30% 6 张佳伟 0.95 货币 0.40% 7 周欣 0.71 货币 0.30% 8 杜枫 0.36 货币 0.15% 9 陈钢 1.43 货币 0.60% 合计 237.46 100% 2016 年 2 月 5 日，公司名称变更为“中赫时尚（北京）文化发展有限公司”。 公告编号：2017-002 49 本次股权转让、增资及名称变更事项经有限公司股东会决议通过，相应地修改了 公司章程，并办理了工商变更手续。 （7）公司整体变更为股份公司，第三次名称变更 2016 年 7 月 21 日，根据股东会决议，以 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产 人民币 11,489,434.46 元，按 1：0.9574 的比例折股，整体变更为股份公司，公 司名称变更为“中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司”，变更后注册资本变更 为 1,100 万元，由原股东按原比例分别持有。整体变更为股份公司后的股权比例 如下： 序号 股东名称 股份数（股） 持股比例 出资方式 1 谢雪清 6,967,995 63.35% 净资产折 股 2 郭惠华 2,986,482 27.15% 净资产折 股 3 北京启程荣兴管理咨询中心 （有限合伙） 825,023 7.50% 净资产折 股 4 陈钢 66,243 0.60% 净资产折 股 5 张佳伟 44,007 0.40% 净资产折 股 6 徐文丽 32,890 0.30% 净资产折 股 7 周欣 32,890 0.30% 净资产折 股 8 钱俊 27,794 0.25% 净资产折 股 9 杜枫 16,676 0.15% 净资产折 股 合计 11,000,000 100.00.% 2016 年 8 月 12 日，北京市工商行政管理局分局核准股份公司成立，并颁发 了《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：91110105802024071R）。 二、 财务报表的编制基础 本公司申报财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政 公告编号：2017-002 50 部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报 告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入” 等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 21“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 公告编号：2017-002 51 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。同一控制下企业 合并增加的子公司，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 公告编号：2017-002 52 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确 认金融资产，以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交 易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确 认金额。 ①贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、 应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ②可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 公告编号：2017-002 53 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计 入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①贷款和应收款项减值 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记 至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产 在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 公告编号：2017-002 54 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理 （5 ）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 公告编号：2017-002 55 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将应收账款金额为人民币 50 万元以上，其他应收款金额为人民币 20 万元以上款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 公告编号：2017-002 56 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 以与债务人是否为本公司关联关系为信用风险特征划分组合 账龄组合 按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 半年以内（含半年） 0 0 半年—一年 5 5 一年—二年 10 10 二年—三年 30 30 三年—四年 50 50 四年—五年 70 70 五年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备；客观证据包括与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 公告编号：2017-002 57 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、产成品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 公告编号：2017-002 58 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投 资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 公告编号：2017-002 59 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 处置长期股权投资 对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 11、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从 达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固 定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 专用设备 直线法 3 5 31.67 办公设备 直线法 3 5 31.67 电子设备 直线法 3 5 31.67 其他设备 直线法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减 值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 公告编号：2017-002 60 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 12、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产 减值”。 13、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 14、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 公告编号：2017-002 61 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司无形资产 如下： 类别 预计使用寿命 办公软件 5年 商标专利权 5年 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减 值”。 15、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业 的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值 迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确 定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 公告编号：2017-002 62 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 17、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算 确定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 （3） 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； 公告编号：2017-002 63 ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务 成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司收入主要分为学员培训收入（花艺设计、家居软装、服饰陈列、时尚 买手、设计师公共等）、软装、花艺设计等项目实施收入。学员培训收入在资产 负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，在课程开始日且约定的可退款期 结束后按完工百分比确认收入，具体完工百分比的确定：学员培训收入完工百分 比=已培训课时/课程课时，报告期末处于可退款期的课程不确认收入；软装、花 艺设计等项目实施收入，一般工期较短，在项目完成时确认收入。 18、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 公告编号：2017-002 64 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 19、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述 例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 公告编号：2017-002 65 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 20、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 21、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 公告编号：2017-002 66 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 公告编号：2017-002 67 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会〔2016〕 22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业 税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生 的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船 使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及 附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增 值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税 额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或 “其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额 公告编号：2017-002 68 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行 之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额 进行了调整，包 括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车 船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”18,921.60 元；从“应交税费” 重分类至“其他流动资产”348,028.49 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日 期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表 也不予追溯调整。 六、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税劳务收入额 6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注：本公司在2015年取得高新技术企业认证，所得税减按15%缴纳，证书编 号：GR201511002628。 七、 财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，“期末”指2016年12 月31 日，“期初”指2015年12月31日，“本期”指2016年度，“上期”指2015年度。） 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 131,216.16 47,728.64 银行存款 7,649,790.19 13,447,208.74 合计 7,781,006.35 13,494,937.38 公司期末货币资金比期初减少了42.34%，主要是由于本年公司承租新的办公 场所，支付房屋押金、房租，增加办公设备及装修款。 公告编号：2017-002 69 2、 应收账款 （1） 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 53,104.00 100.00% 2,180.00 4.11% 50,924.00 账龄组合 53,104.00 100.00% 2,180.00 4.11% 50,924.00 组合小计 53,104.00 100.00% 2,180.00 4.11% 50,924.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 53,104.00 100.00% 2,180.00 —— 50,924.00 （续） 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款其他应收款 41,800.00 100.00% 41,800.00 账龄组合 41,800.00 100.00% 41,800.00 组合小计 41,800.00 100.00% 41,800.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 41,800.00 100.00% 41,800.00 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 公告编号：2017-002 70 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 6 个月以内 9,504.00 17.90% 41,800.00 100.00% 6 个月至 1 年 43,600.00 82.10% 2,180.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 53,104.00 100.00% 2,180.00 41,800.00 100.00% （3） 计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 2,180.00 元，无收回或转回的坏账准备情况。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 北京信中利投资股份有限公司 非关联方 43,600.00 6 个月至 1 年 82.10% 王倩 非关联方 6,336.00 6 个月以内 11.93% 蒋文静 非关联方 3,168.00 6 个月以内 5.97% 合计 53,104.00 100.00% 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,017,234.73 100.00% 227,815.96 100.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,017,234.73 100.00% 227,815.96 100.00% 公司期末预付款项比期初增长了346.52%，主要是由于本年公司承租新的办 公场所，支付房屋租金、装修款。 （2）按预付对象归集的期末余额余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 未结算原 因 北京京城电通投资管理有限责任公司 非关联方 264,038.75 1 年以内 尚未结算 北京绿友人园林机械有限公司商贸中心 非关联方 137,700.00 1 年以内 尚未结算 北京锐前沿文化传媒有限公司 非关联方 58,300.00 1 年以内 尚未结算 公告编号：2017-002 71 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 未结算原 因 北京易联神州科技有限公司 非关联方 51,000.00 1 年以内 尚未结算 北京领先空间商用色彩研究中心 非关联方 50,000.00 1 年以内 尚未结算 合计 561,038.75 4、 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 1,577,500.00 66.95% 1,577,500.00 按组合计提坏账准备的 其他应收款 733,926.54 31.15% 464.37 0.07% 733,462.17 账龄组合 635,965.30 26.99% 464.37 0.07% 635,500.93 关联方组合 97,961.24 4.16% 97,961.24 组合小计 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 44,830.00 1.90% 44,830.00 合计 2,356,256.54 100.00% 464.37 -- 2,355,792.17 （续） 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 199,601.35 67.40% 578.87 0.29% 199,022.48 账龄组合 92,076.79 31.09% 578.87 0.63% 91,497.92 关联方组合 107,524.56 36.31% 107,524.56 组合小计 199,601.35 67.40% 578.87 0.29% 199,022.48 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 96,530.00 32.60% 96,530.00 合计 296,131.35 100.00% 578.87 -- 295,552.48 公司期末其他应收款比期初增长了 697.08%，主要是由于本年公司承租新的 公告编号：2017-002 72 办公场所，支付房屋押金，以及员工备用金增加。 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 期末余额 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 北 京 京 城 电 通 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 1,577,500.00 6 个月至 1 年 押金可收回 合计 1,577,500.00 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 6 个月以内 628,321.56 98.80% 82,399.44 89.49% 6 个月至 1 年 6,000.00 0.94% 300.00 9,577.35 10.40% 478.87 1 至 2 年 1,643.74 0.26% 164.37 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 100.00 0.11% 100.00 合计 635,965.30 100.00% 464.37 92,076.79 100.00% 578.87 （4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 期末余额 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 上海震旦办公自动化销 售有限公司北京第一分 公司 1,530.00 2 至 3 年 押金可收回 上海吉晟贸易有限公司 20,000.00 6 个月以内 押金可收回 北京锐前沿文化传媒有 限公司 20,000.00 6 个月以内 押金可收回 中国证券登记结算 3,300.00 6 个月以内 押金可收回 合计 44,830.00 （5）计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-14.50 元。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例 坏账准备 关系 期末余额 公告编号：2017-002 73 单位名称 与本公司 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例 坏账准备 关系 期末余额 北京京城电通投资 管理有限责任公司 非关联方 押金 1,577,500.00 6 个月至 1 年 66.95 付丽雯 非关联方 备用金 199,494.24 6 个月以内 8.47 裴祖静 非关联方 备用金 98,657.30 6 个月以内 4.19 于鸿辉 非关联方 备用金 83,350.00 6 个月以内 3.54 程富堃 关联方 备用金 60,884.04 6 个月以内 2.58 合计 2,019,885.58 85.72 （7）本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 100.00 5、 存货 项目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准 备 账面价 值 库存商品 1,560.00 1,560.00 合计 1,560.00 1,560.00 6、 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 161,050.61 增值税留抵税额 2,875.24 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 345,153.25 合计 509,079.10 7、 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 一、账面原值 587,253.66 1,888,429.24 283,747.78 2,191,935.12 办公设备 80,077.20 873,115.63 75,277.20 877,915.63 电子设备 247,160.46 587,720.29 72,382.18 762,498.57 专用设备 236,797.00 369,149.43 114,069.40 491,877.03 其他设备 23,219.00 58,443.89 22,019.00 59,643.89 二、累计折旧 384,906.21 321,921.19 246,582.51 460,244.89 办公设备 70,049.74 100,291.16 73,651.07 96,689.83 公告编号：2017-002 74 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 电子设备 172,281.51 116,487.67 68,257.06 220,512.12 专用设备 132,542.31 97,338.43 91,174.47 138,706.27 其他设备 10,032.65 7,803.93 13,499.91 4,336.67 三、账面价值 202,347.45 1,731,690.23 办公设备 10,027.46 781,225.80 电子设备 74,878.95 541,986.45 专用设备 104,254.69 353,170.76 其他设备 13,186.35 55,307.22 公司期末固定资产比期初增长了 755.80%，主要是由于本年公司承租新的办 公场所，增加固定资产所致。 8、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 办公软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 33,800.00 33,800.00 2、本期增加金额 178,578.23 178,578.23 3、本期减少金额 4、期末余额 212,378.23 212,378.23 二、累计摊销 1、期初余额 14,136.76 14,136.76 2、本期增加金额 21,929.94 21,929.94 3、本期减少金额 4、期末余额 36,066.70 36,066.70 三、账面价值 1、期末余额 176,311.53 176,311.53 2、期初余额 19,663.24 19,663.24 (2)公司开发项目支出 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计入当期损 益 确认为无 形资产 花聚 APP 软件 169,092.33 169,092.33 公告编号：2017-002 75 新课程研发 1,732,712.49 1,732,712.49 合计 1,901,804.82 1,732,712.49 169,092.33 9、 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 装修费 26,519.42 3,391,975.48 545,542.21 2,872,952.69 网络服务费 28,371.57 28,371.57 软件使用费 17,924.51 11,320.80 6,603.71 教学用品 117,716.49 9,429.01 108,287.48 邮箱使用费 18,099.85 2,360.82 15,739.03 合计 72,815.50 3,527,791.82 597,024.41 3,003,582.91 公司期末长期待摊费用比期初增长了 4024.92%，主要是由于本年公司承租 新的办公场所，增加装修费所致。 10、 递延所得税资产与递延所得税负债 未互抵的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税 暂时性差 异 资产 暂时性差异 资产 资产减值准备 2,644.37 396.66 578.87 86.83 开办费 可抵扣亏损 合计 2,644.37 396.66 578.87 86.83 11、 应付账款 （1）应付账款按性质列示 项目 期末余额 期初余额 教学材料款 14,838.55 30,238.58 课酬 1,452.00 352,038.64 教学租赁款 2,300.00 17,216.40 教学设备维修款 400.00 300.00 垃圾清理费 13,500.00 合计 32,490.55 399,793.62 （2）应付账款按账龄列示 公告编号：2017-002 76 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 28,794.00 399,493.62 1 至 2 年 3,396.55 300.00 2 至 3 年 300.00 3 年以上 合计 32,490.55 399,793.62 （3）应付账款前五名单位情况 单位名称 性质 与本公司 关系 期末余额 账龄 北京家和腾飞保洁服务有限公司 垃圾清理费 非关联方 13,500.00 1 年以内 北京瑞恒联豪科技有限公司 教学材料款 非关联方 10,900.00 1 年以内 北京新月联合汽车有限公司 教学租赁款 非关联方 2,300.00 1 年以内 北京橙色金宇图文设计工作室 教学材料款 非关联方 1,742.00 1 年以内 北京顺天府投资管理有限公司 教学咨询款 非关联方 1,500.00 1 至 2 年1200元； 2 至 3 年 300 元 合计 29,942.00 12、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,676,273.33 1,157,562.01 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,676,273.33 1,157,562.01 公司期末预收款项比期初增长了 44.81%，主要是由于预收学员学费增加。 （2）预收款项前五名单位情况 位名称 性质 与本公司关 系 期末余额 账龄 梁正 学费 非关联方 48,000.00 1 年以内 北京成嘉科技有限公司 学费 非关联方 40,837.50 1 年以内 王珊珊 学费 非关联方 16,270.00 1 年以内 董文杰 学费 非关联方 16,020.00 1 年以内 海婴 学费 非关联方 15,000.00 1 年以内 合计 136,127.50 公告编号：2017-002 77 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 763,992.60 9,759,905.97 9,750,680.28 773,218.29 二、离职后福利-设定提 存计划 32,760.00 616,672.00 604,387.00 45,045.00 合计 796,752.60 10,376,577.97 10,355,067.28 818,263.29 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 726,121.55 8,384,683.56 8,391,827.65 718,977.46 2、职工福利费 370,595.35 370,595.35 3、社会保险费 18,011.05 300,407.06 291,897.28 26,520.83 4、住房公积金 19,860.00 524,220.00 516,360.00 27,720.00 5、工会经费 6、职工教育经费 180,000.00 180,000.00 7、非货币性福利 合计 763,992.60 9,759,905.97 9,750,680.28 773,218.29 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 31,200.00 594,035.00 582,010.00 43,225.00 2、失业保险费 1,560.00 22,637.00 22,377.00 1,820.00 合计 32,760.00 616,672.00 604,387.00 45,045.00 14、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 119,106.42 应交企业所得税 79,157.47 应交个人所得税 33,334.46 532,752.19 应交城市维护建设税 8,337.45 应交教育附加费 3,573.19 应交地方教育附加费 2,382.13 合计 33,334.46 745,308.85 15、 其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 公告编号：2017-002 78 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 12,444.19 36,028.04 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 12,444.19 36,028.04 （2）其他应付款前五名单位情况 单位名称 性 质 与本公司 关系 期末余额 账龄 普乐门公寓投资管理（北京）有限公司朝阳分公 司 押 金 非关联方 10,000.00 1年以内 胡晓 报 销 款 非关联方 1,216.88 1年以内 谢雪清 报 销 款 非关联方 717.02 1年以内 北京泰宏伟业酒店有限公司 押 金 非关联方 500.00 1年以内 工业和信息化部人才交流中心 押 金 非关联方 10.00 1年以内 合计 12,443.90 16、 实收资本 投资者名称 期初余额 本期增加额 本 期 减 少 额 期末余额 持股比 例 谢雪清 1,504,200.00 5,463,795.00 6,967,995.00 63.35% 郭惠华 644,700.00 2,341,782.00 2,986,482.00 27.15% 北京启程荣兴管理咨询中心（有限合伙） 178,100.00 646,923.00 825,023.00 7.50% 陈钢 14,300.00 51,943.00 66,243.00 0.60% 张佳伟 9,500.00 34,507.00 44,007.00 0.40% 徐文丽 7,100.00 25,790.00 32,890.00 0.30% 周欣 7,100.00 25,790.00 32,890.00 0.30% 钱俊 6,000.00 21,794.00 27,794.00 0.25% 杜枫 3,600.00 13,076.00 16,676.00 0.15% 合计 2,374,600.00 8,625,400.00 11,000,000.00 100.00% 详见七-17、资本公积。 公告编号：2017-002 79 17、 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 7,774,300.00 7,284,865.54 489,434.46 其他资本公积 合计 7,774,300.00 7,284,865.54 489,434.46 2016 年 7 月 21 日，根据股东会决议，以 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产 人民币 11,489,434.46 元，按 1：0.9574 的比例折股，整体变更为股份公司，变 更后注册资本变更为 1,100 万元，由原股东按原比例分别持有，经审计的净资产 高于实收资本的差额计入资本公积。 18、 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定公积金 363,355.87 300,117.05 363,355.87 300,117.05 19、 未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 期初未分配利润 708,877.85 106,033.43 加：本年归属于母公司股东的净利润 3,001,170.47 3,504,058.36 减：本年分配现金股利数 提取法定公积金 300,117.05 340,088.94 转作资本的普通股股利 977,178.59 2,561,125.00 期末未分配利润 2,432,752.68 708,877.85 20、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,084,299.02 16,475,148.45 21,302,127.67 9,281,594.50 其他业务 合计 33,084,299.02 16,475,148.45 21,302,127.67 9,281,594.50 公司本期营业收入比去年同期增长了 55.31%，主要是由于学员增加及增开 公告编号：2017-002 80 高端课程；营业成本比去年同期增长了 77.50%，营业成本的增长超过营业收入 的增长的主要原因是公司承租新的办公场所，租金成本增加。 （2） 主营收入按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 花艺设计 18,048,020.47 7,277,246.68 9,524,550.86 3,655,023.27 家居软装 7,295,284.76 3,727,552.59 5,343,956.89 1,554,274.17 服饰陈列 3,750,180.63 2,698,148.27 2,833,221.04 1,633,335.76 时尚买手 2,315,976.94 1,007,256.68 1,833,699.20 697,291.50 设计师公共 1,153,962.70 1,182,590.93 1,284,901.51 1,327,002.26 咖啡沙龙 25,589.62 设计项目实施 495,283.90 582,353.30 481,798.17 414,667.54 合计 33,084,299.02 16,475,148.45 21,302,127.67 9,281,594.50 （3） 主营收入前五大客户列示 单位名称 本期发生额 金额 占比% 北京信中利投资股份有限公司 123,396.23 0.37 上海凯朗空间设计工程有限公司 71,339.62 0.22 杭州花上花艺有限公司 65,377.36 0.20 宁波太平鸟风尚男装有限公司 63,773.58 0.19 北京嘉曼服饰股份有限公司 47,169.81 0.14 合计 371,056.60 1.12 21、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 71,001.18 80,807.05 教育费附加 30,403.20 34,631.59 地方教育费附加 20,268.79 23,087.74 印花税 18,921.60 合计 140,594.77 138,526.38 22、 销售费用 公告编号：2017-002 81 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 2,455,813.80 1,739,415.05 推广费 611,719.33 723,186.80 差旅费 70,653.70 25,675.40 平面制作 72,180.54 25,000.00 房屋租赁费 299,385.22 52,397.78 专业服务费 34,871.63 31,269.32 办公用品及办公费 57,522.81 212,239.24 折旧 58,542.18 30,638.05 车辆费用 1,199.50 7,515.50 业务招待费 4,006.30 4,649.10 会议费 2,800.00 21,992.30 物业管理费 1,957.91 3,467.49 房屋装修费 57,005.94 其他 66,223.04 134,445.43 合计 3,793,881.90 3,011,891.46 23、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 房屋租赁费 2,308,623.27 52,397.77 研发费用 1,732,712.49 1,536,063.05 工资薪酬 1,500,686.66 1,104,725.04 办公用品及办公费 713,473.37 917,478.52 专业服务费 234,231.76 476,929.27 差旅费 94,941.14 200.00 员工招聘费 43,647.81 52,830.19 通讯费 37,310.85 33,634.31 设备维修、维护费 37,257.58 39,135.00 网络费用 26,624.11 29,801.85 业务招待费 36,695.29 43,376.70 折旧 139,930.65 43,014.20 车辆费用 3,815.55 15,272.00 会议费 5,500.00 30,634.00 无形资产摊销 21,929.94 6,760.08 物业管理费 169,818.19 5,267.49 上市挂牌费用 1,509,810.97 绿植及保安 45,057.00 房屋装修费 82,917.72 公告编号：2017-002 82 项目 本期发生额 上期发生额 法律及专业咨询费 37,735.85 其他 167,105.57 107,272.95 合计 8,949,825.77 4,494,792.42 公司本期管理费用比去年同期增长了 99.12%，主要是由于租金增加及新三 板挂牌费用。 24、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 银行手续费 201,067.89 158,456.37 汇兑损失（减：收益） 减：利息收入 84,114.99 4,616.15 合计 116,952.90 153,840.22 25、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收款项坏账准备 2,165.50 478.87 存货跌价准备 合计 2,165.50 478.87 26、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当期 非经常性 损益的金 额 发生额 计入当期非经常性损益的金额 与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助 员工罚款收入 个税手续费返还 4,902.26 4,902.26 处置固定资产利得 其他 3,871.50 3,871.50 162.08 162.08 合计 8,773.76 8,773.76 162.08 162.08 公告编号：2017-002 83 27、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 计入当 期非经 常性损 益的金 额 发生额 计入当期非经常性损益的 金额 处理固定资产损失 9,025.27 9,025.27 841.47 841.47 赔偿金、滞纳金及罚款支出 387.90 387.90 20,884.00 20,884.00 其他 44.81 44.81 合计 9,457.98 9,457.98 21,725.47 21,725.47 28、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 604,184.87 695,453.90 递延所得税费用 -309.83 -71.83 合计 603,875.04 695,382.07 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 3,605,045.51 4,199,440.43 按适用税率计算的所得税费用 540,771.82 629,916.06 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影 响 65,466.01 调整以前期间所得税的影响 63,103.22 所得税费用 603,875.04 695,382.07 29、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 备用金余额返还 621,265.93 2,060,349.91 收回保证金 223,706.05 公告编号：2017-002 84 汇款退回 330,081.02 利息 84,114.99 2,903.07 其他 58,194.14 66,016.42 合计 987,281.11 2,459,350.42 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 押金及保证金 1,798,166.28 备用金借款 1,620,706.29 2,165,861.37 差旅费 647,780.76 814,279.60 手续费 201,067.89 158,456.37 租赁费 29,451.20 39,900.00 上市挂牌费用 1,509,810.97 车辆费用 14,678.50 36,059.50 办公用品费 770,996.18 510,067.31 推广费 570,694.00 专业服务费 271,967.61 招待费 112,789.60 63,469.80 物业管理费 171,776.10 其他 102,057.31 26,372.54 合计 7,821,942.69 3,814,466.49 30、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,001,170.47 3,504,058.36 加：资产减值准备 2,165.50 478.87 固定资产折旧 321,921.19 162,644.93 无形资产摊销 21,929.94 6,760.08 长期待摊费用摊销 597,024.41 31,869.28 其他流动资产的减少（增加以”—”号填 列） -509,079.10 6,881.07 其他流动负债的增加（减少以”—”号填 列） 处置固定资产损失（减：收益） 9,025.27 841.47 财务费用 递延所得税资产的减少（增加以“－”号填 列） -309.83 -71.83 公告编号：2017-002 85 补充资料 本期发生额 上期发生额 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,560.00 -771.5 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -2,858,782.46 412,376.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -744,694.58 340,045.16 其他货币资金的减少（增加以“－”号填 列） 经营活动产生的现金流量净额 -158,069.19 4,465,112.07 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,781,006.35 13,494,937.38 减：现金的年初余额 13,494,937.38 1,061,337.31 现金及现金等价物净增加额 -5,713,931.03 12,433,600.07 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 131,216.16 47,728.64 可随时用于支付的银行存款 7,649,790.19 13,447,208.74 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 7,781,006.35 13,494,937.38 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 八、 关联方及关联交易 1、本公司的投资者情况（持股比例大于 5%[含 5%]） 投资者名称 与本公司关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 谢雪清 控股股东、实际控制人、董事 长、总经理 63.35% 63.35% 郭惠华 公司股东、董事、副总经理 27.15% 27.15% 北京启程荣兴管理咨 询中心（有限合伙） 公司股东 7.50% 7.50% 2、本公司的子公司情况 无。 3、其他关联方情况 关联方名称（姓名） 持股比例（%） 与本公司关系 公告编号：2017-002 86 关联方名称（姓名） 持股比例（%） 与本公司关系 汤根 董事、财务总监、信息 披露负责人 刘乐 董事 周旭 董事 蔡梓轩 董事 关峥鑫 董事 程富堃 监事 王剑 监事 潘孝敏 监事会主席 金恩伟航国际贸易（北京）有限公司 实际控制人控制的企 业 北京中赫名雅装饰设计有限公司 实际控制人控制的企 业 4、关联方应收应付款项 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 谢雪清 717.02 345.80 郭惠华 1,738.01 关峥鑫 810.03 合计 717.02 2,893.84 其他应收款： 郭惠华 35,167.58 蔡梓轩 1,464.00 37,152.93 汤根 800.00 程富堃 66,557.63 周旭 35,613.20 3,014.00 合计 72,244.78 107,524.56 九、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 公告编号：2017-002 87 根据公司 2017 年 3 月 31 日召开的第一届董事会第三次会议的决议，2016 年度分配预案为：以本次权益分派方案实施股权登记日的股本数为基数，向全体 股东每股派 0.209091 元人民币现金红利（含税）。本分配方案需经公司股东大会 审议。 十一、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 补充资料 1、 非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 非流动性资产处置损益 -9,025.27 -841.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,341.05 -20,721.92 小计 -684.22 -21,563.39 所得税影响额 102.63 3,234.51 -581.59 -18,328.88 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.59 0.5028 0.5028 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 23.60 0.5029 0.5029 中赫时尚（北京）文化发展股份有限公司 （公章） 二〇一七年三月三十一日 公告编号：2017-002 88 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室