870381_2018_七九七_2018年年度报告_2019-04-02.txt

北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-009 证券代码：870381 证券简称：七九七 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 七九七 NEEQ:870381 北京第七九七音响股份有限公司 BeiJing 797 Audio Co.,Ltd. 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记 2018 年 4 月 12 日上午，中央军委在南海海域隆重举行海上大阅兵，公司为本次阅兵的首长 检阅、海军首长报告集结完毕等提供产品和技术支持。 此外，公司产品应用于 2018 年 3 月的全国“两会”开幕式及小组讨论会；2018 年 5 月的中国• 北京李克强总理在海关总署监控指挥中心与上海、青岛等地海关一线人员进行视频通话；2018 年 6 月的中国·青岛上合组织青岛峰会欢迎晚宴；2018 年 7 月的中国•深圳全国公安厅局长座 谈会暨全面深化公安改革推进会；2018 年 11 月的中国·北京国务院在中南海举行宪法宣誓仪式； 2018 年 12 月的中国•北京香港特别行政区行政长官和澳门特别行政区行政长官在中南海瀛台述 职仪式。 2018 年 1 月 1 日起，天安门广场升降国旗仪式进行调整，公司为国歌演奏系统提供产品和 技术维护。 2018 年 1 月 12 日，公司与中国人民政治协商会议全国委员会签订服务保障协议，为中国人 民政治协商会议全国委员会提供专业维护保障服务。 2018 年 6 月 2 日，公司被中关村科技园区管理委员会授予“中关村高新技术企业”称号。 2018 年 12 月 21 日，公司成功入围第二批中关村国家自主创新示范区标准化试点示范单位。 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 5 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 8 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 797 音响，公司 指 北京第七九七音响股份有限公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 北京电控 指 北京电子控股有限责任公司，系公司实际控制人 七星集团 指 北京七星华电科技集团有限责任公司，系公司控股股东 华音 指 北京七九七华音电子有限责任公司，系公司子公司 出版贸易 指 中国出版对外贸易总公司，系公司股东 中泰证券 指 中泰证券股份有限公司，系公司主办券商 OEM 指 Original Equipment/Entrusted Manufacture 的缩写，俗称 “贴牌”，指品牌生产者不直接生产产品，而是利用自己 掌握的关键核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠 道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的 其他厂家生产。之后将所订产品低价买断，并直接贴上自 己的品牌商标。 ODM 指 Original design manufacture 的缩写，是一家厂商根据另一 家厂商的规格和要求，设计和生产产品。受委托方拥有设 计能力和技术水平，基于授权合同生产产品。 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李建伟、主管会计工作负责人王进及会计机构负责人（会计主管人员）王进保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中准会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、汇率波动风险 公司产品远销美国、德国、澳大利亚、日本等国家，2018 年公 司出口产品销售收入占主营业务收入比例为 66.81%。2018 年人 民币汇率波动，出口将面临较大汇率波动风险。 二、出口退税政策波动风险 公司出口产品享受增值税出口退税“免、抵、退”相关政策，2018 年公司产品出口退税率主要为 17%。增值税出口退税政策对公 司经营业绩有一定程度的影响，如果未来国家出现调整出口退 税政策，导致公司产品出口退税率降低或取消出口退税等不利 的变化，将影响公司生产经营成本，进而对公司经营状况及现 金流产生不利影响。 三、应收账款余额较大风险 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 78,036,484.26 元， 较年初增加 52.11%，占总资产的比例为 26.62%。尽管公司报告 期内并未出现大额坏账，但不能排除未来出现应收账款无法收 回而损害公司利益及影响公司可持续经营能力的的情形。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京第七九七音响股份有限公司 英文名称及缩写 BeiJing 797 Audio Co.,Ltd. 证券简称 七九七 证券代码 870381 法定代表人 李建伟 办公地址 北京市朝阳区酒仙桥路 2 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王进 职务 董事会秘书 电话 （010）59789396 传真 （010）59789254 电子邮箱 wangjin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区酒仙桥路 2 号；邮编 100015 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市朝阳区酒仙桥路 2 号董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 4 月 28 日 挂牌时间 2016 年 12 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-其他电子设备制造- 其他电子设备制造（C3990） 主要产品与服务项目 智能声学整体解决方案及专业音响产品的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 28,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 7 控股股东 七星集团 实际控制人及其一致行动人 北京电控 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 4 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101057002209016 否 注册地址 北京市朝阳区酒仙桥路 2 号 否 注册资本（元） 28,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 支力、鲁玥玥 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 279,378,885.64 265,558,379.45 5.20% 毛利率% 25.88% 29.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 40,453,845.55 33,143,836.41 22.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 36,097,033.81 32,414,461.90 11.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.48% 24.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.06% 23.47% - 基本每股收益 1.44 1.26 14.29% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 293,204,316.03 236,747,121.59 23.85% 负债总计 94,501,815.48 64,783,843.45 45.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 194,351,146.64 167,897,301.09 15.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.94 6.00 15.67% 资产负债率%（母公司） 31.26% 25.89% - 资产负债率%（合并） 32.23% 27.36% - 流动比率 292.95% 342.00% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 18,021,184.91 6,487,696.24 177.77% 应收账款周转率 399.16% 798.72% - 存货周转率 413.11% 374.99% - 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 6 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.85% 4.35% - 营业收入增长率% 5.20% 6.21% - 净利润增长率% 22.32% 30.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,000,000 26,270,000 6.59% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -226,844.13 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,102,694.31 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 294,367.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 5,170,217.22 所得税影响数 823,372.50 少数股东权益影响额（税后） -9,967.02 非经常性损益净额 4,356,811.74 七、 补充财务指标 □适用√不适用 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 7 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 51,301,003.41 15,195,355.52 应收票据及应收账 款 51,301,003.41 15,195,355.52 应付票据 应付账款 44,477,903.19 44,391,725.47 应付票据及应付账 款 44,477,903.19 44,391,725.47 应付利息 应付股利 765,401.61 5,099,401.61 其他应付款 1,501,124.59 2,266,526.20 2,215,444.24 7,314,845.85 管理费用 23,016,885.64 12,504,786.42 25,413,117.61 14,065,113.42 研发费用 10,512,099.22 11,348,004.19 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司处于电声行业的麦克风细分领域，致力于做麦克风领域先进的产品制造商和服务提供商。 公司拥有 66 项专利，其中发明专利 3 项，是公司的核心技术优势。同时经过多年技术和市场积累， 公司取得行业内最高等级资质—住房和城乡建设部颁发的“建筑智能化系统设计专项甲级”资质和“电子 与智能化工程专业承包壹级”资质，并建立了稳定的团队，拥有核心技术人员 4 名。公司拥有良好的市场 知名度和竞争力，主要为国内大型活动和场馆提供声学设计、施工，以及为国内外知名电声企业和网络 平台提供中高端麦克风 ODM 服务，797AUDIO 音响产品在国内中高档细分市场与竞争者实现差异化竞 争。 公司通过参与大型活动和场馆招投标以及国内外知名展销会开拓业务，拥有较为稳定的客户群体。 公司收入主要来源于智能声学工程及技术服务、专业音响产品生产销售以及提供 ODM、OEM 服务。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，在行业竞争持续加剧的情况下，公司按照 2018 年初制定的经营计划，凭借优异的团队 合作、稳定的生产工艺、高品质的产品质量和扎实的经营理念实现了业务的稳健发展。 1、市场和营销 报告期内，公司以中长期战略为方向，高端麦克风 ODM 实现规模经济，ODM 业务实现营业收入 204,718,430.18 元，同比实现增长 16.78%，公司已成为国际主流高端麦克风研发和生产基地。 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 9 公司专注国内消费品市场升级，与社交网络平台合作，开展互联网+销售模式，在国内消费品市场 占有先发优势。 公司继续开展差异化竞争战略，797AUDIO 品牌音响产品在中高档麦克风领域保持了较高的市场份 额和认知度，同时公司多款产品应用于国家级重大活动，为公司产品起到了良好的窗口展示作用。 公司智能声学整体解决方案能力提升，智能声学工程和技术服务成为公司重要的业务单元，形成“产 品+工程+运行”的全程式运营模式。 2、生产管理 公司在生产中大量使用自动化和半自动化，提高生产效率，在生产管理上实现大客户专门车间标准 化生产，专业分工更为科学，实现标准的交货周期，生产周转速度进一步加快；公司更专注关键技术和 关键部件的研发和生产，生产效率和生产管控能力增强，核心竞争力提升。 3、财务状况 报告期末，公司资产负债率为 32.23%，同比上升 4.87 个百分点；流动比率由 3.42 下降至 2.93，长 短期偿债能力较高；应收账款较年初增长 52.11%，致应收账款周转率由 7.99 下降至 3.99，但处于优良 性水平；存货周转率由 3.75 上升至 4.13，运营水平提速；总体上资产结构合理，风险可控，经营情况稳 定。 4、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 279,378,885.64 元，较 2017 年营业收入 265,558,379.45 元增长 5.20%， 实现归属于挂牌公司股东的净利润 40,453,845.55 元，较 2017 年归属于母公司净利润 33,143.836.41 元增 长 22.06%，系报告期内公司的 ODM 业务大幅上涨，利润主要由母公司贡献所致。报告期内公司毛利率 为 25.88%，比 2017 年毛利率下降 3.82 个百分点，系报告期内公司一方面给大客户下调产品售价，一方 面人工成本上升，部分原材料价格上涨所致。 5、现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 18,021,184.91 元，较上期增长 177.77%，主要原因 系报告期内营业收入增长，出口退税和收到的客户押金增加所致；投资活动产生的现金流量净额为 -1,802,441.43 元，较同期减少 3,825,891.80 元，主要原因系报告期内公司固定资产投资增加，投资理财 产品赎回减少所致；筹资活动产生的现金流量净额-14,001,400.00 元，系报告期内分配股利支付的金额。 (二) 行业情况 近些年来，我国已成为世界专业音响产品的重要制造基地，尤其是珠三角地区，是我国专业音响产 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 10 品生产厂家的主要聚集地，该地区集中了行业内大约 70%以上的企业，其产值约占行业总产值的 80%。 经过多年发展，我国专业音响行业整体水平已经获得了很大提高，行业内企业通过长期积累，正在技术 和品牌等方面加大对国外一流品牌的追赶，并已涌现出数家在某些领域具有国际竞争力的领先企业。 由于文体产业是国家软实力的体现，在“十三五”发展规划中，政府仍将文化娱乐、体育产业列入重 点发展领域，此外众多城市将发展文体事业作为提升城市品牌的重要举措，纷纷提出“体育兴市”、“文化 立市”等口号，预计未来与文体事业相关的各项建设和投入仍将保持较高水平，为专业音响行业的发展提 供了一个良好的市场环境和发展空间。 报告期内，国内经济增速下降，固定资产投资增长下滑，大型活动和楼堂馆所建设同比都相对减少， 智能声学工程领域的市场容量比预期减少。但是，国内消费趋势出现较大程度的改变，以往应用于专业 录音场所的麦克风，随着唱吧、QQ 音乐等社交网络平台的发展，开始成为大众消费品，随着大众消费 的兴起，国内消费品麦克风市场将呈现爆发式增长。 报告期内，国际贸易政策总体平稳，人民币在报告期内呈现双向波动性，对外出口业务操作的难度 性加大。 近年来，中国人口红利消失，人工成本不断增长，低端 OEM 逐步转移到人工成本相对较低的东南 亚国家。 报告期内，增利因素和不利因素并存，一是国内消费级市场逐步兴起、人工智能领域高速发展，给 公司产品应用带来广阔的市场前景；二是声学领域固定资产投资减少、人工成本上升、汇率浮动较大， 经营困难增大。基于行业变化，公司须按照中长期计划发展，加速开发高端麦克风产品、快速取得新兴 市场先发优势，同时发展服务业务领域。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 105,941,948.22 36.13% 98,505,278.72 41.61% 7.55% 应收票据与应 收账款 78,744,214.26 26.86% 51,301,003.41 21.67% 53.49% 预付账款 4,919,575.64 1.68% 3,416,145.52 1.44% 44.01% 存货 59,164,774.27 20.18% 41,093,062.07 17.36% 43.98% 其他流动资产 9,026,263.10 3.08% 7,002,927.18 2.96% 28.89% 投资性房地产 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 11 长期股权投资 固定资产 19,643,483.81 6.70% 20,104,513.25 8.49% -2.29% 在建工程 短期借款 长期借款 应付票据及应 付账款 62,139,795.83 21.19% 44,477,903.19 18.79% 39.71% 资产总计 293,204,316.03 236,747,121.59 23.85% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款 报告期末应收账款与应收票据 78,744,214.26 元，比期初增加 53.49%，主要原因系报告期内一方面 公司营业收入增加，一方面第 4 季度 ODM 形成的应收账款增幅较大所致。 2、存货 报告期末存货 59,164,774.27 元，比期初增加 43.98%，主要原因系报告期内公司营业收入增加需要 增加存货以保障产品的供应，从而导致存货增加。 3、应付票据与应付账款 报告期末应付票据与应付账款 62,139,795.83 元，比期初增加 39.71%，主要原因系报告期内一方面 采购规模增长，一方面公司加强供应商管理，控制应付账款付款周期所致。 报告期末，货币资金余额为 105,941,948.22 元，占总资产 36.13%，资产质量较高，偿债能力较强； 负债主要由流动负债构成，账龄集中在一年以内，但基于公司销售回款速度和充足的货币资金，不存在 还款压力。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 279,378,885.64 - 265,558,379.45 - 5.20% 营业成本 207,087,194.70 74.12% 186,687,614.82 70.30% 10.93% 毛利率% 25.88% - 29.70% - - 管理费用 11,817,100.47 4.23% 12,504,786.42 4.71% -5.50% 研发费用 12,491,815.55 4.47% 10,512,099.22 3.96% 18.83% 销售费用 7,305,045.24 2.61% 9,353,460.97 3.52% -21.90% 财务费用 -6,068,292.36 -2.17% 5,395,626.90 2.03% -212.47% 资产减值损失 3,272,631.91 1.17% 1,412,665.03 0.53% 131.66% 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 12 其他收益 5,102,694.31 1.83% 807,872.26 0.30% 531.62% 投资收益 175,494.80 0.06% 117,172.60 0.04% 49.77% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 26,849.96 0.01% -10,717.40 0.00% - 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 47,201,115.74 16.90% 38,383,458.56 14.45% 22.97% 营业外收入 360,175.28 0.13% 502,623.52 0.19% -28.34% 营业外支出 319,502.33 0.11% 250,709.18 0.09% 27.44% 净利润 40,739,222.41 14.58% 33,306,206.76 12.54% 22.32% 项目重大变动原因： 1、营业收入： 报告期内实现营业收入 279,378,885.64 元，较去年同期增长 5.20%，主要原因系高端麦克风 ODM 实 现营业收入 204,718,430.18 元，较去年同期增长 16.78%所致。报告期内公司营业收入总体稳定增长，结 构和变化趋势更加良性。 2、营业成本： 报告期内实现营业成本 207,087,194.70 元，较同期增长 10.93%，主要原因系报告期内一方面公司营 业收入增长导致营业成本增加，另一方面，人工成本上升，原材料价格上涨所致。 3、毛利率： 报告期内公司毛利率为 25.88%，较同期降低 3.82 个百分点，主要原因系报告期内一方面公司给大 客户下调产品售价，一方面人工成本上升，部分原材料价格上涨所致。 4、管理费用： 报告期管理费用金额较同期减少 687,685.95 元，较同期减少 5.50%，具体明细变动分析如下： ⑴报告期职工薪酬 7,857,219.55 元，较同期减少 994,176.82 元，主要原因系公司控制管理人员薪酬 所致。 ⑵报告期办公费 1,261,478.91 元，较同期减少 211,126.71 元，降幅为 14.34%，主要原因系公司控制 内部办公费用支出所致。 ⑴ ⑶报告期中介费服务费 1,116,535.98 元，较同期增加 409,548.09 元，增幅为 57.93%，主要原因系报 告期内公司申请保密资质，增加安全认证咨询费所致。 5、研发费用 报告期研发费用比同期增加 1,979,716.33 元，增幅为 18.83%，主要原因系报告期直接投入费用 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 13 3,339,569.35 元，较同期增加 1,547,785.15 元，增幅为 86.38%，主要原因系报告期内新产品研发加大， 储备技术研发增加的材料费费用所致。 6、销售费用： 报告期销售费用比同期减少 2,048,415.73 元，较同期降低 21.90%，具体明细变动分析如下： ⑴ ⑴报告期职工薪酬 4,343,082.48 元，降幅为 25.60%，主要原因系报告期内公司一部分销售人员为政 府工程提供技术保障，这部分销售人员薪酬转变为营业成本所致。 ⑵ ⑵报告期运输报关费 989,401.02 元，较同期减少 679,205.63 元，降幅为 40.70%，主要原因系报告期 内公司报告期内交货及时，减少空运所致。 （3）报告期差旅费 237,214.34 元，较同期降低 120,675.88 元，降幅为 33.72%，主要原因系报告期 内公司严格控制参展人数，降低差旅费用所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 279,371,109.78 265,258,518.14 5.32% 其他业务收入 7,775.86 299,861.31 -97.41% 主营业务成本 207,087,194.70 186,687,614.82 10.93% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智能声学工程及 技术服务 49,148,917.32 17.59% 51,113,932.28 19.25% 专业音响产品 11,587,677.90 4.15% 21,953,909.07 8.27% ODM 204,718,430.18 73.28% 175,299,482.09 66.01% OEM 13,916,084.38 4.98% 16,891,194.70 6.36% 其他业务收入 7,775.86 299,861.31 0.11% 合计 279,378,885.64 100.00% 265,558,379.45 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，财政资金投入减少导致新开工、修建的大型场馆和政府采购减少，公司承接智能声 学工程增量不足，但承接前期已完成项目运行维护项目增加，综上导致公司智能声学工程及技术服务营 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 14 业收入较去年同期降低 1,965,014.96 元。 2、专业音响产品营业收入较上年同期减少 10,366,231.17 元，主要原因系公司去年同期参与通州副 中心建设，形成较大营业收入。 3、ODM 营业收入较上年同期增加 29,418,948.09 元，主要原因系基于公司良好的设计和生产能力， 客户将大量 ODM 订单转移至公司，同时公司加大国际市场的开发力度，出口国家数量和客户数量增加 所致。 4、OEM 营业收入较上年同期减少 2,975,110.32 元，主要系国内人工成本增幅明显，中国在劳动密 集型产业竞争力下降，国际厂商将生产重点逐步转向东南亚国家所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 BALTICLATVIAN UNIVERSAL ELECTRONIC 110,356,702.30 39.50% 否 2 FREEDMAN ELECTRONICS PTY LIMITED TR 29,143,813.35 10.43% 否 3 北京唱吧科技股份有限公司 12,894,589.10 4.62% 否 4 AUDIO-TECHNICA CORP 11,866,291.84 4.25% 否 5 国网北京市电力公司 9,093,863.66 3.26% 否 合计 173,355,260.25 62.06% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 九声（唐山）科技有限公司 38,953,987.21 19.15% 否 2 天津天万骅电子技术有限公司 13,275,744.83 6.53% 否 3 北京信创安达科技有限公司 8,967,455.46 4.41% 否 4 盐山鹏辉五金冲压制品有限公司 8,291,081.15 4.08% 否 5 余姚合成橡塑厂 7,028,267.57 3.45% 否 合计 76,516,536.22 37.62% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 18,021,184.91 6,487,696.24 177.77% 投资活动产生的现金流量净额 -1,802,441.43 2,023,450.37 -189.08% 筹资活动产生的现金流量净额 -14,001,400.00 -6,762,313.50 -107.05% 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 15 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额为 18,021,184.91 元，较同期增加 177.77%，主要原因系报告期内 营业收入增长，出口退税和客户押金增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额为-1,802,441.43 元，较同期减少 3,825,891.80 元，主要原因系报告 期内公司固定资产投资增加，投资理财产品赎回减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额-14,001,400.00 元，系报告期内分配股利支付的现金。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有一家控股子公司华音，基本信息如下： 公司名称：北京七九七华音电子有限责任公司 法定代表人：李建伟 设立日期：2001 年 04 月 09 日 注册资本：280 万元 住所：北京市密云县工业开发区科技路 71 号 注册号：91110228801746101H 经营范围：生产扬声器、传音器、功放；销售扬声器、音响器材、电子元器件；经营本企业自产产 品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司 经营或禁止进出口的商品及技术除外；普通货运；劳务服务。（未取得专项许可的项目除外） 主要业务：OEM 报告期内华音的净利润对公司净利润影响较小，公司无取得和处置子公司情形。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，华音电子利用盈余资金购买中国银行发行的“人民币按期开放T+1 理财产品，申购金额 27,400,000.00 元，到期赎回金额27,800,000.00 元，取得投资收益175,494.80 元。报告期末，公司 尚未赎回的理财产品金额为6,600,000.00 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 16 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》财会[2018]15 号，对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司按照规定编制了 2018 年度报表，并采用追溯调整法 调整上期相关财务报表列报，具体如下： 科目 调整前 调整后 应收账款 51,301,003.41 应收票据及应收账款 51,301,003.41 应付票据 应付账款 44,477,903.19 应付票据及应付账款 44,477,903.19 应付利息 应付股利 765,401.61 其他应付款 1,501,124.59 2,266,526.20 管理费用 23,016,885.64 12,504,786.42 研发费用 10,512,099.22 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司以人为本，诚信经营，对社会负责，对员工负责，对股东负责。公司良好的发展带动当地人员 就业和经济繁荣。公司为国有控股企业，在扶贫和社会责任上更多一份动力，时刻不忘企业发展的根本 是回馈社会。公司工会对困难职工实现精准帮扶。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营状况良好，后续订单持续稳定，人员队伍不断优化，生产能力大幅提升，技术 水平继续保持领先，具备良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 1、偿债能力 报告期末，公司资产负债率为 32.23%，同比上升 4.87 个百分点，流动比例由 3.42 下降至 2.93，偿 债能力较高；期末货币资金余额为 105,941,948.22 元，占流动资产和总资产的比例分别为 40.89%和 36.13%，资产质量较高，持续经营能力较强。 2、盈利能力 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 17 报告期内，公司实现营业收入 279,378,885.64 元，较 2017 年营业收入 265,558,379.45 元增长 5.20%， 实现净利润 40,739,222.41 元，较 2017 年增长 22.32%。报告期内虽然人工成本和原材料成本进一步上升， 但公司依靠规技术创新和成本管理，取得了较高的盈利。 3、现金流状况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 18,021,184.91 元，较上期增长 177.77%，主要原因 系报告期内营业收入增长，出口退税和客户押金增加所致。。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、汇率波动风险 公司产品远销美国、德国、澳大利亚、日本等国家，2018 年公司出口产品销售收入占主营业务收入 比例为 66.81%。2018 年人民币汇率波动，出口将面临较大汇率波动风险。 应对措施：应对措施：公司一方面根据外汇市场情况，及时调整销售价格，尽量在产品销售价格中 体现汇率风险溢价；另一方面加快货款回收速度，尽量缩短外币资金沉淀时间。 2、出口退税政策波动风险 公司出口产品享受增值税出口退税“免、抵、退”相关政策，2018 年公司产品出口退税率主要为 17%。 增值税出口退税政策对公司经营业绩有一定程度的影响，如果未来国家出现调整出口退税政策，导致公 司产品出口退税率降低或取消出口退税等不利的变化，将影响公司生产经营成本，进而对公司经营状况 及现金流产生不利影响。 应对措施：一方面公司加强内部管理，提高产品质量和经营管理水平，减少流转环节、降低管理 成本，以消化税务成本上升带来的损失；另一方面加快产品结构的调整，优化出口产品结构，提高出口 效益和产品的国际竞争力。 3、应收账款余额较大风险 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 78,036,484.26 元，较年初增加 52.11%，占总资产的比例 为 26.62%。尽管公司报告期内并未出现大额坏账，但不能排除未来出现应收账款无法收回而损害公司利 益及影响公司可持续经营能力的的情形。 应对措施：公司将协调包括销售、财务等部门，对应收款项实施紧密的监控，及时应对逾期或账 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 18 龄较长的应收款项，避免或降低损失；同时公司将在新合同的签署时与客户进行协商，以争取更加有利 于公司收款的协议条件。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 4,700,000.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 28,000,000.00 452,700.90 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 3,250,000.00 480,443.24 合计 35,950,000.00 933,144.14 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 20 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人均出具了《避免同业竞争承诺函》，报 告期内，公司控股股东、实际控制人未从事或参与与公司存在同业竞争的活动。 2、公司董事、监事及高级管理人员均签署了《承诺函》，承诺不存在对外投资与公司存在利益冲突 的情况，报告期内，公司董事、监事及高级管理人员未发生与公司存在利益冲突的情形。 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,627,500 36.65% 2,322,375 11,949,875 42.68% 其中：控股股东、实际控制人 7,090,000 26.99% 7,090,000 25.32% 董事、监事、高管 37,375 37,375 0.13% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,642,500 63.35% -592,375 16,050,125 57.32% 其中：控股股东、实际控制人 14,180,000 53.98% 14,180,000 50.64% 董事、监事、高管 2,462,500 9.37% -592,375 1,870,125 6.68% 核心员工 总股本 26,270,000 - 1,730,000 28,000,000 - 普通股股东人数 33 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 七星集团 21,270,000 21,270,000 75.96% 14,180,000 7,090,000 2 中 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 做 市 专用证券账户 449,000 1,056,833 1,505,833 5.38% 1,505,833 3 出版贸易 666,667 666,667 2.38% 666,667 4 马九龙 850,000 -190,000 660,000 2.36% 637,500 22,500 5 李建伟 750,000 -185,000 565,000 2.02% 562,500 2,500 合计 23,985,667 681,833 24,667,500 88.10% 15,380,000 9,287,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 七星集团持有公司股份 21,270,000 股，占公司股本总额的 75.96%，是公司控股股东。截至报告期 末，七星集团基本信息如下： 名称：北京七星华电科技集团有限责任公司 统一社会信用代码：91110000700224152G 住所：北京市朝阳区酒仙桥东路 1 号 法定代表人：张劲松 注册资本：96,814.95 万元 成立日期：1999-06-10 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 北京电控持有公司控股股东七星集团 100.00%的股权，是七星集团的控股股东和公司实际控制人； 北京电控系由北京国有资本经营管理中心 100%出资的国有独资企业。 实际控制人持股情况如下图所示： 100% 75.96% 截至报告期末，北京电控基本信息如下： 名称：北京电子控股有限责任公司 注册号：统一社会信用代码：91110000633647998H 住所：北京市朝阳区酒仙桥路 12 号 北京电控 七星集团 七九七 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017年10月 26 日 2018 年 1 月 24 日 10.60 1,730,000 18,338,000.00 0 4 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次股票发行募集资金 18,338,000.00 元，用于补充流动资金、技术及产品研发，报告期内公司未 变募集资金使用用途。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 29 日 5.00 0 0 合计 5.00 0 0 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 24 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 李建伟 董事长 总经理 男 1970 年 5 月 研究生 2018 年 3 月 5 日-2021 年 3 月 4 日 2016 年 6 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日 是 曹东英 董事 男 1961 年 11 月 本科 2018 年 3 月 5 日-2021 年 3 月 4 日 否 滕彦斌 董事 女 1979 年 9 月 本科 2018 年 3 月 5 日-2021 年 3 月 4 日 否 李慧 董事 女 1983 年 11 月 本科 2018 年 3 月 5 日-2021 年 3 月 4 日 否 陈继永 董事 男 1978 年 10 月 大专 2018 年 3 月 5 日-2021 年 3 月 4 日 是 王怀需 监事会 主席 男 1972 年 10 月 大专 2018 年 3 月 5 日-2021 年 3 月 4 日 否 李楠 监事 女 1982 年 2 月 本科 2018 年 3 月 5 日-2021 年 3 月 4 日 否 安国荣 职工代 表监事 女 1973 年 11 月 中专 2018 年 3 月 5 日-2021 年 3 月 4 日 是 马九龙 副总经 理 男 1969 年 5 月 本科 2016 年 6 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日 是 马辉 副总经 理 男 1978 年 1 月 本科 2016 年 6 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日 是 姚国凤 副总经 理 女 1981 年 2 月 本科 2016 年 6 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日 是 王进 财务负 责人、董 事会秘 书 男 1978 年 4 月 本科 2016 年 6 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 董事曹东英、滕彦斌为控股股东七星集团高级管理人员；董事李慧为控股股东七星集团投资管理部 副部长；监事会主席王怀需为控股股东七星集团计划财务部部长。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 26 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 李建伟 董事长 总经理 750,000 -185,000 565,000 2.02% 0 马九龙 副总经理 850,000 -190,000 660,000 2.36% 0 陈继永 董事 31,000 31,000 0.11% 0 王进 财务负责人、 董事会秘书 412,500 -101,000 311,500 1.11% 0 马辉 副总经理 225,000 -55,000 170,000 0.61% 0 姚国凤 副总经理 225,000 -55,000 170,000 0.61% 0 曹东英 滕彦斌 李慧 王怀需 李楠 安国荣 合计 - 2,493,500 -586,000 1,907,500 6.82% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 金春燕 董事 换届 无 任期届满 王怀需 董事 换届 监事会主席 股东推荐 周桂泉 监事会主席 换届 无 任期届满 滕彦斌 无 换届 董事 股东推荐 陈继永 员工 换届 董事 股东推荐 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 滕彦斌简历： 滕彦斌，女 1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 7 月毕业 于山东财政学院；2001 年 7 月至 2002 年 2 月任北京中兆信会计师事务所审计助理；2002 年 2 月至 2003 年 8 月任中慧会计师事务所审计员；2003 年 8 月至 2008 年 11 月任亚太中汇 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 27 会计师事务所高级经理；2008 年 11 月至 2011 年 8 月任中审亚太会计师事务所高级经理； 2011 年 9 月至 2017 年 5 月任北京电子控股有限责任公司财务部副部长；2017 年 6 月至今 任北京七星华电科技集团有限责任公司财务总监。 陈继永简历： 陈继永，男，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年 7 月 毕业于北京无线电工业学校，1998 年 7 月至 2000 年 7 月任公司车间检验员，2000 年 8 月 至 2007 年 6 月任公司车间工艺员，2007 年 7 月至 2012 年 5 月任公司质量部副经理，2012 年 6 月至今任公司质量部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 115 127 销售人员 31 38 技术人员 42 42 财务人员 11 10 行政及其他管理人员 69 73 员工总计 268 290 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 10 11 本科 44 49 专科 50 78 专科以下 164 152 员工总计 268 290 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进及招聘情况 报告期初，公司员工人数为 268 人，期末人数为 290 人，增加 22 人。主要系报告期内公司产销规 模增大，增加生产人员和销售人员所致。 2、培训 公司针对员工工作性质，定期开展各项培训。公司所有员工必须参加企业文化及管理制度的培训， 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 28 培训合格后方能上岗。公司管理人员参加提高管理知识的培训；公司鼓励业务骨干去进行以国家统考为 标准的学习，公司承担费用；工程技术及研发人员必须参加安全生产培训、技术提高培训。 3、薪酬政策 根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险法》 等法律法规，公司与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬并依法及时缴纳各项社会保险费。员工 个人所得税依法从工资中代扣代缴。公司的薪酬结构包括基本工资和奖金，通过建立适当的激励机制， 鼓励员工在基层岗位上进行更多的创新，为公司创造价值。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期末没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 3 3 核心人员的变动情况 公司尚未进行核心员工认定，核心技术人员未发生变动。 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，不断完善相关内部管理制度。公司依据《公司法》 和《公司章程》的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权与制衡为特征 的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法 律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，建立完善了《承诺管理制度》等内部管理制 度，保证公司运作规范化、制度化。在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大 事项参与决策权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》，明确规定了股东的权利 及履行相关权利的程序。其中，股东的权利包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益 分配；依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司 的经营行为进行监督，提出建议或者质询；依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠予或质押其所 持有的公司股份；查阅章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会 会议决议、财务会计报告；公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；对 股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份。 以上规定对股东的收益权、知情权、表决权、处置权、监督权等权利提供了制度保障。 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 31 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对公司重大事项均严格按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的 职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 2018 年没有公司章程修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2018 年度日常性关联交易、2017 年度年报、 2017 年度利润分配、2018 年半年报，董事会换 届。 监事会 5 2017 年度年报、2018 年半年报、监事会换届。 股东大会 2 2018 年度日常性关联交易、2017 年度年报、 2017 年度利润分配、2018 年半年报，董事会换 届、监事会换届。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均 符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作，根据各项法律规定并 结合本公司的实际情况，依据全国中小企业股份转让系统的治理标准，制定和完善了《承诺管理制度》、 《利润分配管理制度》和《投资者关系管理制度》等管理制度，从制度上为公司的规范化运作及公司未 来发展奠定了良好的基础。公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，有效地识别 和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合法保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》和《信息披露管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司董事 长为公司投资者关系管理工作第一责任人。董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 32 排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书为公司 投资者关系管理事务的负责人与对外发言人，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信 息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信 息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司应在全国股份转让系统公司要求的平台披露信息。公 司及其董事、监事、高级管理人员应当保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏。公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件等平台进行投 资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司 法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业分开，具有完整的业务体系和直接面向市场自主持续经营的能力及风险承受能力。具体情况如下： （一）业务独立 公司拥有独立的研发、采购、生产和销售体系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，并以 自己的名义对外签订有关合同，独立经营，自主开展业务；主要原材料的采购和产品的生产、销售均不 依赖于控股股东、实际控制人及其关联企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业目前未从事 相同或相近业务，不存在同业竞争；亦不存在影响公司独立性或者显失公允的关联交易。 （二）资产独立 公司拥有与生产经营相关的全部资产的所有权，拥有独立的生产经营场所、与生产经营相关的商标、 专利及相关业务资质，资产权属完整、产权清晰。不存在依赖控股股东、实际控制人的情形；亦不存在 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 33 被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在公司专职工作并领取薪金，未在控股股东及其关 联方处领取薪金，未在股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的职务。公司财务人员未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司拥有独立于股东及其他关联方的员工，具备独立的人 事管理机构和管理制度，独立执行劳动、人事制度。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了 完善的财务会计制度和财务管理制度，符合《企业会计准则》、《企业会计制度》等有关会计法规的规 定。公司银行账户独立，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履 行纳税义务，与股东单位无混合纳税的情形。公司运作规范，不存在货币资金或其他资产被股东单位或 其他关联方占用的情况，也不存在为股东及其控制的其他企业提供担保的情况。 （五）机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 同时根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门具备完整的内部管理制度，职责明确、工 作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合 经营的情形，不存在控股股东、实际控制人影响公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的 利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 34 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。报告期内 公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大 遗漏信息等情况。 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中准审字[2019] 1178 号 审计机构名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 审计报告日期 2019 年 4 月 3 日 注册会计师姓名 支力、鲁玥玥 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中准审字[2019] 1178 号 北京第七九七音响股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京第七九七音响股份有限公司（以下简称七九七音响）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了七九七音响 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于七九七音响，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 36 表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 相关信息披露详见财务报表附注三、（二十），附注六、（二十五），附注十三、（四）。 1、 事项描述 2018 年度，七九七音响营业收入为 27,938.00 万元，智能声学工程及技术服务占比 17.59%、 专业音响产品占比 4.15%、ODM 占比 73.28%、OEM 占比 4.98%。 由于收入是七九七音响的关键绩效指标之一，可能存在将销售收入确认存在错误会计期 间或者收入被操纵以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关 键审计事项。 2、 审计应对 在针对该重要事项的审计过程中，我们执行的主要审计程序如下。 （1） 了解、评估与收入循环相关内部控制的设计，并测试关键内部控制测试的有效性。 （2） 结合公司实际经营特点，执行分析复核程序，判断各类销售收入和毛利率变动的合 理性 （3） 根据企业不同类型的收入确认，分别采取相应审计程序。 1） 智能声学工程收入 1.1 获取工程合同，并验证合同收入，复核关键合同条款。检查管理层预计总收入和预 计总成本所依据的建造合同和成本预算资料。并对项目毛利执行分析性复 核，重新计算 工程合同台账中的建造合同完工百分比及收入，以验证其准确性。对当年决算的工程合 同，根据以往年度确定收入，测算当年收入。 1.2 获取三方完工确认单及对当期工程的合同额、完工率、结算额、合同重要条款等独 立发函的确认。 2）技术服务收入 2.1 检查技术服务相关合同，对关键条款进行检查，确定是否按合同期间确定相应收入， 是否存在跨期确认收入问题。 2.2 对重要技术服务收入独立发函确认当期交易额。 3）ODM 收入 3.1 对 ODM 中外销收入检查外销订单、销售确认单、装箱单、报关单、销货单、自营出口 发票、银行回单，确认交易实质。 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 37 3.2 分月抽样核查外销收入的报关状态，确定外销产品已报关。 3.3 对重要外销客户进行期末余额及交易额发函，发函前检查日常交易使用邮箱是否为发 函邮箱并对发函邮箱进行后缀核查，对相关收件人与日常订单核对分析，且独立发函。 3.4 分月抽样选取外销收入确认汇率，检查是否与会计政策一致是否存在使用错误情况。 3.5 对 ODM 中内销收入检查销售订单、销货单、发票及回款情况，并对交易额进行发函确 认。 4）OEM 收入 1）检查与客户签订的合同，对关键条款进行检查，如发货及验收、付款及结算等，评价 企业收入确认的合理性。 2）对重要 OEM 收入独立发函确认当期交易额。 （4） 对资产负债表日前后的销售收入执行截止性测试，以评价销售收入是否记录于恰当 的会计期间。 （5） 对重要客户的期后回款进行重点核查，并对期后是否存在退货异常事项重点关注。 （二）应收账款坏账准备的计提 相关信息披露详见财务报表附注三、（十一），附注六、（二）2，附注十三、（一）2.。 1、事项描述 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款的总额为 8,498.00 万元，已计提的坏账准备为 694.00 万元，应收账款总额占资产总额的比例为 26.62%。由于七九七音响应收账款金额重 大，管理层在确定应收账款预计可回收金额时需要运用重要会计估计和判断，若应收账款 不能按期收回 或者无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款坏账准备的 计提的准确性确定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解和评价七九七音响与应收账款坏账准备计提的相关内部控制设计的有效 性，并 测试关键控制运行的有效性。 （2）结合公司行业特征和实际经营情况，评价管理层制定的应收账款单项金额重大的标准， 组合划分的依据及按照账龄计提减值的比例是否恰当。 （3）复核管理层对应收账款减值准备的计提过程，包括：①对按账龄分析法 计提减值准 备的应收账款，获取管理层编制的应收账款账龄分析表和坏账准备计提表，复核应收账款 账龄划分的准确性及测算坏账准备计提计算的准确性； ②对单项计提减值准备的应收账 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 38 款，复核管理层测试过程使用的信息和相关假设的 准确性和合理性，检查对账龄较长的应 收账款、涉及诉讼事项的应收账款计提减值 准备是否适当 四、其他信息 七九七音响管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 七九七音响管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估七九七音响的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督七九七音响的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 39 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表审计意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对七九七音响持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致七九七 音响不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就七九七音响中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：支力 （项目合伙人） 中国•北京 中国注册会计师：鲁玥玥 二〇一九年四月三日 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 105,941,948.22 98,505,278.72 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 78,744,214.26 51,301,003.41 预付款项 六、（三） 4,919,575.64 3,416,145.52 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 1,295,306.49 1,157,937.41 买入返售金融资产 存货 六、（五） 59,164,774.27 41,093,062.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 9,026,263.10 7,002,927.18 流动资产合计 259,092,081.98 202,476,354.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 19,643,483.81 20,104,513.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、(八) 12,341,325.10 12,601,475.71 开发支出 六、(九) 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、(十) 2,127,425.14 1,564,778.32 其他非流动资产 非流动资产合计 34,112,234.05 34,270,767.28 资产总计 293,204,316.03 236,747,121.59 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 41 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、(十二) 62,139,795.83 44,477,903.19 预收款项 六、(十三) 5,927,205.77 4,515,869.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、(十四) 4,824,627.21 3,273,001.39 应交税费 六、(十五) 3,135,567.05 4,594,698.58 其他应付款 六、(十六) 12,407,829.83 2,266,526.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、(十七) 7,697.41 75,099.30 流动负债合计 88,442,723.10 59,203,097.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 六、(十八) 5,042,500.00 4,392,500.00 预计负债 递延收益 六、(十九) 1,016,592.38 1,188,245.54 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,059,092.38 5,580,745.54 负债合计 94,501,815.48 64,783,843.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十) 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、(二十一) 21,874,284.91 21,874,284.91 减：库存股 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 42 其他综合收益 六、(二十二) -629,000.00 -629,000.00 专项储备 盈余公积 六、(二十三) 17,485,967.09 17,485,967.09 一般风险准备 未分配利润 六、(二十四) 127,619,894.64 101,166,049.09 归属于母公司所有者权益合计 194,351,146.64 167,897,301.09 少数股东权益 4,351,353.91 4,065,977.05 所有者权益合计 198,702,500.55 171,963,278.14 负债和所有者权益总计 293,204,316.03 236,747,121.59 法定代表人：李建伟 主管会计工作负责人：王进会计机构负责人：王进 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 100,844,362.40 94,119,089.39 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、(一) 75,786,438.48 48,883,204.26 预付款项 4,918,610.39 3,379,802.73 其他应收款 十三、(二) 1,250,772.29 1,061,203.01 存货 58,140,652.04 40,511,167.18 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,423,335.92 流动资产合计 243,364,171.52 187,954,466.57 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、(三) 1,328,367.45 1,328,367.45 投资性房地产 固定资产 18,964,824.64 19,237,194.21 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,341,325.10 12,601,475.71 开发支出 商誉 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 43 长期待摊费用 递延所得税资产 2,073,289.43 1,516,948.48 其他非流动资产 非流动资产合计 34,707,806.62 34,683,985.85 资产总计 278,071,978.14 222,638,452.42 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 54,887,355.41 37,760,004.54 预收款项 5,927,205.77 4,488,119.25 应付职工薪酬 4,819,779.21 3,271,201.39 应交税费 3,011,982.58 4,459,362.45 其他应付款 12,208,311.48 2,010,186.70 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7,697.41 75,099.30 流动负债合计 80,862,331.86 52,063,973.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 5,042,500.00 4,392,500.00 预计负债 递延收益 1,016,592.38 1,188,245.54 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,059,092.38 5,580,745.54 负债合计 86,921,424.24 57,644,719.17 所有者权益： 股本 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 21,923,509.16 21,923,509.16 减：库存股 其他综合收益 -629,000.00 -629,000.00 专项储备 盈余公积 17,485,967.09 17,485,967.09 一般风险准备 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 44 未分配利润 124,370,077.65 98,213,257.00 所有者权益合计 191,150,553.90 164,993,733.25 负债和所有者权益合计 278,071,978.14 222,638,452.42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 279,378,885.64 265,558,379.45 其中：营业收入 六、(二十五) 279,378,885.64 265,558,379.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 237,482,808.97 228,089,248.35 其中：营业成本 六、(二十五) 207,087,194.70 186,687,614.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、(二十六) 1,577,313.46 2,222,994.99 销售费用 六、(二十七) 7,305,045.24 9,353,460.97 管理费用 六、(二十八) 11,817,100.47 12,504,786.42 研发费用 六、(二十九) 12,491,815.55 10,512,099.22 财务费用 六、(三十) -6,068,292.36 5,395,626.90 其中：利息费用 利息收入 463,334.31 248,298.63 资产减值损失 六、(三十一) 3,272,631.91 1,412,665.03 加：其他收益 六、(三十二) 5,102,694.31 807,872.26 投资收益（损失以“－”号填列） 六、(三十三) 175,494.80 117,172.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、(三十四) 26,849.96 -10,717.40 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,201,115.74 38,383,458.56 加：营业外收入 六、(三十五) 360,175.28 502,623.52 减：营业外支出 六、(三十六) 319,502.33 250,709.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,241,788.69 38,635,372.90 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 45 减：所得税费用 六、(三十七) 6,502,566.28 5,329,166.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,739,222.41 33,306,206.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,739,222.41 33,306,206.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 285,376.86 162,370.35 2.归属于母公司所有者的净利润 40,453,845.55 33,143,836.41 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 40,739,222.41 33,306,206.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 40,453,845.55 33,143,836.41 归属于少数股东的综合收益总额 285,376.86 162,370.35 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、（三） 1.44 1.26 （二）稀释每股收益 十四、（三） 1.44 1.26 法定代表人：李建伟 主管会计工作负责人：王进会计机构负责人：王进 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、(四) 266,114,991.67 249,512,585.95 减：营业成本 十三、(四) 198,405,335.34 176,353,520.94 税金及附加 1,414,376.97 1,973,188.88 销售费用 7,197,259.90 9,335,234.03 管理费用 9,633,870.11 9,500,719.16 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 46 研发费用 10,644,303.59 8,009,130.47 财务费用 -5,865,214.72 5,278,082.66 其中：利息费用 利息收入 452,715.39 129,560.91 资产减值损失 3,230,592.81 1,512,225.07 加：其他收益 5,102,694.31 603,872.26 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、(五) 7,140,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 40,129.78 -10,717.40 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 46,597,291.76 45,283,639.60 加：营业外收入 360,175.28 404,858.06 减：营业外支出 308,851.74 249,184.98 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 46,648,615.30 45,439,312.68 减：所得税费用 6,491,794.65 5,324,473.97 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,156,820.65 40,114,838.71 （一）持续经营净利润 40,156,820.65 40,114,838.71 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 40,156,820.65 40,114,838.71 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 264,411,465.98 228,426,777.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 20,274,266.24 13,225,147.33 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十 八) 19,195,390.61 4,618,456.36 经营活动现金流入小计 303,881,122.83 246,270,381.45 购买商品、接受劳务支付的现金 236,610,132.51 183,266,998.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,329,710.07 33,683,674.68 支付的各项税费 11,736,971.43 14,896,987.29 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十 九) 9,183,123.91 7,935,024.64 经营活动现金流出小计 285,859,937.92 239,782,685.21 经营活动产生的现金流量净额 18,021,184.91 6,487,696.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,800,000.00 58,500,000.00 取得投资收益收到的现金 175,494.80 117,172.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 565,900.00 44,046.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,541,394.80 58,661,218.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,943,836.23 1,137,768.23 投资支付的现金 27,400,000.00 55,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 48 投资活动现金流出小计 30,343,836.23 56,637,768.23 投资活动产生的现金流量净额 -1,802,441.43 2,023,450.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,338,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 18,338,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,000,000.00 24,329,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,860,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,400.00 771,313.50 筹资活动现金流出小计 14,001,400.00 25,100,313.50 筹资活动产生的现金流量净额 -14,001,400.00 -6,762,313.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,471,104.32 -4,299,208.72 五、现金及现金等价物净增加额 六、(四十) 6,688,447.80 -2,550,375.61 加：期初现金及现金等价物余额 六、(四十) 98,505,278.72 101,055,654.33 六、期末现金及现金等价物余额 六、(四十) 105,193,726.52 98,505,278.72 法定代表人：李建伟 主管会计工作负责人：王进会计机构负责人：王进 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 249,524,394.08 209,631,505.27 收到的税费返还 20,274,266.24 13,225,147.33 收到其他与经营活动有关的现金 18,921,260.96 3,952,897.87 经营活动现金流入小计 288,719,921.28 226,809,550.47 购买商品、接受劳务支付的现金 231,198,085.88 181,704,891.85 支付给职工以及为职工支付的现金 20,650,308.19 20,498,546.60 支付的各项税费 10,049,106.21 9,772,496.59 支付其他与经营活动有关的现金 8,746,159.97 6,419,387.48 经营活动现金流出小计 270,643,660.25 218,395,322.52 经营活动产生的现金流量净额 18,076,261.03 8,414,227.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 7,140,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 490,500.00 39,600.00 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 490,500.00 7,179,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,871,542.25 1,045,969.23 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,871,542.25 1,045,969.23 投资活动产生的现金流量净额 -2,381,042.25 6,133,630.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,338,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 18,338,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,000,000.00 17,469,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,400.00 771,313.50 筹资活动现金流出小计 14,001,400.00 18,240,313.50 筹资活动产生的现金流量净额 -14,001,400.00 97,686.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,283,232.53 -4,071,994.08 五、现金及现金等价物净增加额 5,977,051.31 10,573,551.14 加：期初现金及现金等价物余额 94,119,089.39 83,545,538.25 六、期末现金及现金等价物余额 100,096,140.70 94,119,089.39 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 28,000,000.00 21,874,284.91 -629,000.00 17,485,967.09 101,166,049.09 4,065,977.05 171,963,278.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 28,000,000.00 21,874,284.91 -629,000.00 17,485,967.09 101,166,049.09 4,065,977.05 171,963,278.14 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 26,453,845.55 285,376.86 26,739,222.41 （一）综合收益总 额 40,453,845.55 285,376.86 40,739,222.41 （二）所有者投入 和减少资本 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 51 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -14,000,000.00 -14,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -14,000,000.00 -14,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 21,874,284.91 -629,000.00 17,485,967.09 127,619,894.64 4,351,353.91 198,702,500.55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,270,000.00 5,992,700.00 -629,000.00 13,474,483.22 85,168,696.55 10,763,606.70 141,040,486.47 加：会计政策变更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 26,270,000.00 5,992,700.00 -629,000.00 13,474,483.22 85,168,696.55 10,763,606.70 141,040,486.47 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 1,730,000.00 15,881,584.91 4,011,483.87 15,997,352.54 -6,697,629.65 30,922,791.67 （一）综合收益总 33,143,836.41 162,370.35 33,306,206.76 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 53 额 （二）所有者投入 和减少资本 1,730,000.00 15,881,584.91 17,611,584.91 1．股东投入的普 通股 1,730,000.00 16,608,000.00 18,338,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -726,415.09 -726,415.09 （三）利润分配 4,011,483.87 -17,146,483.87 -6,860,000.00 -19,995,000.00 1．提取盈余公积 4,011,483.87 -4,011,483.87 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -13,135,000.00 -6,860,000.00 -19,995,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1. 资 本 公 积 转 增 资本（或股本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资本（或股本） 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏损 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 54 4. 设 定 受 益 计 划 变动额结转留存 收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 21,874,284.91 -629,000.00 17,485,967.09 101,166,049.09 4,065,977.05 171,963,278.14 法定代表人：李建伟 主管会计工作负责人：王进会计机构负责人：王进 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 28,000,000.00 21,923,509.16 -629,000.00 17,485,967.09 98,213,257.00 164,993,733.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 28,000,000.00 21,923,509.16 -629,000.00 17,485,967.09 98,213,257.00 164,993,733.25 三、本期增减变动金额 26,156,820.65 26,156,820.65 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 55 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 40,156,820.65 40,156,820.65 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -14,000,000.00 -14,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -14,000,000.00 -14,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 56 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 21,923,509.16 -629,000.00 17,485,967.09 124,370,077.65 191,150,553.90 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,270,000.00 6,041,924.25 -629,000.00 13,474,483.22 75,244,902.16 120,402,309.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 26,270,000.00 6,041,924.25 -629,000.00 13,474,483.22 75,244,902.16 120,402,309.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,730,000.00 15,881,584.91 4,011,483.87 22,968,354.84 44,591,423.62 （一）综合收益总额 40,114,838.71 40,114,838.71 （二）所有者投入和减少 资本 1,730,000.00 15,881,584.91 17,611,584.91 1．股东投入的普通股 1,730,000.00 16,608,000.00 18,338,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 57 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -726,415.09 -726,415.09 （三）利润分配 4,011,483.87 -17,146,483.87 -13,135,000.00 1．提取盈余公积 4,011,483.87 -4,011,483.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -13,135,000.00 -13,135,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 28,000,000.00 21,923,509.16 -629,000.00 17,485,967.09 98,213,257.00 164,993,733.25 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 58 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 （附注内容如无特殊说明，货币单位均为人民币元） 一、 公司的基本情况 （一）公司的基本情况及历史沿革 北京第七九七音响股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)， 系由国营北京第一无线电器材 厂（以下简称“第一无线电”）、中国出版对外贸易总公司（以下简称“出版贸易公司”）、北京电子城 有限责任公司（以下简称“北京电子城”）、余姚合成橡塑厂（以下简称“余姚橡塑”）、余姚舜台电讯 器材有限公司（以下简称“余姚电器”）、北京第七九七音响股份有限公司职工持股会（以下简称“职 工持股会”）作为发起人设立的股份公司。 本公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路 2 号。 经营范围：制造音响产品、电子元器件；加工金属及非金属零部件；销售音响产品、电子元 器件、家用电器、舞台灯光、音响测试仪器及设备、通讯器材（不含无线电发射器材）、电工器 材；承接音响工程的设计、安装、调试；技术开发、技术咨询、技术服务；人员培训；出口电子 音响产品、家用电器 、舞台灯光、通讯器材、电工器材、电子音响测试仪器及设备；进口本企 业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件。 公司 2016 年 12 月 14 日，收到全国中小企业股份转让系统有限公司《关于同意北京第七九七 音响股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016] 9194 号），同 意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂，转让方式为协议转让。公司于 2016 年 12 月 29 日首 次挂牌，证券代码为 870381。 截 至 2018 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 股 本 总 数 28,000,000.00 股 ， 注 册 资 本 为 28,000,000.00 元。 （二）财务报表合并范围。 本公司纳入合并范围的有一家子公司，名称为北京七九七华音电子有限责任公司。本公司持 有子公司 51.00%股份，表决权 51.00%。2018 年 12 月 31 日，本公司合并范围未发生变更。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 3 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 59 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 （二）持续经营 本公司管理层对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，评价结果表明，公司未 来经营活动能正常进行，不存在对未来持续经营能力产生重大怀疑的事项。 三、 重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所 有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告的会计期间是 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记 账本位币，编制财务报表采用的货币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 60 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 61 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 62 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和二级子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间， 反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与二级子公 司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对二级子公司的长期股 权投资与母公司在二级子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与二级子公司、二级子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损 失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 二级子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 二级子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。二级子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 二级子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该二级子公司期初所有者权益中所 享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向二级子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。二级子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该二级子公 司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。二级子公司之间 出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方二级子公司的分配比例在“归属于 母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的二级子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该二级子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 63 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的二级子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该二级子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置二级子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该二级子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买二级子公司少数股东拥有的二级子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股 权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有二级子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对二级子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有二级子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有二级子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有二级子公司股权 投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对二级子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对二级子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置二级子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该二级子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 64 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收 益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 65 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。 1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产。 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了 近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得 或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价 并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 66 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或 适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取 的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款 和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊 销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 （1） 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 67 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回 减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时 性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1） 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3） 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 68 融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认 金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量。 6、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7、衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工 具的公允价值变动计入当期损益。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 69 单项金额重大的确认标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项是指单项应收款项账面 余额500万以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，经单独 测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准 备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 本公司应收款项（除应收票据、预付款项、应收利息等）按信用风险特征（账龄）划分，根 据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：按账龄分析法计提坏账准备应收款 项组合 除单独进行减值测试并单项计提坏账准备的应收款项及不 计提坏账准备的应收款项外的应收款项组合按账龄划分组 合计提坏账准备。 组合 2：不计提坏账准备的组合 1、公司员工备用金； 2、公司与最终控制方北京电子控股有限责任公司下属关联 企业之间的应收款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：按账龄分析法计提坏账准备应收款 项组合 账龄分析法 组合 2：不计提坏账准备的组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 20.00 20.00 2－3 年（含 3 年） 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 对单项应收款项账面余额占年末应收款项余额 10.00%以下部分有确凿证据表明可收回性与 组合（账龄分析法）存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其实际损 失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、委托代销商品、建造 合同形成的已完工未结算资产。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算，采用加权平均法确定 其实际成本。低值易耗品的摊销于领用时按一次摊销法核算，领用时一次计入当期费用。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的 直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同 很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 70 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以 抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价 款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏 损）之和的部分作为预收款项列示。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备： a、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； b、公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； c、公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格 又低于其账面成本； d、因公司所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场 价格逐渐下跌； e、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 当存在以下一项或若干项情况时，应当将存货账面价值全部转入当期损益： a、已霉烂变质的存货； b、已过期且无转让价值的存货； c、生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； d、其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 建造合同形成的存货跌价准备核算方法： a、建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按照累计已经发生的成本和累计已经确认的 毛利减去已经办理结算的价款金额计价。个别合同工程累计已经发生的成本和累计已经确认的毛 利超过已经结算价款的金额计入存货，若个别合同工程已经结算价款的金额超过累计已经发生的 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 71 成本和累计已经确认的毛利的金额计入预收款项。 b、建造合同完工程度的确定方法：采用累计实际完成的工作量占合同预计总工作量的比例 作为建造合同完工进度的确定方法。 c、预计合同损失：每年末公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按照预 计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认的损失之间的差额计提预计合同 损失准备。 d、工程施工的减值准备的确认和计提方法：年末，对工程施工项目进行逐项检查，对于工 程成本无法收回的，按无法收回的成本计提跌价准备。 4、存货的盘存制度 各类存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点。各类存货的盘盈、盘亏、报废等转入当期损 益。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表 参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 72 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 73 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 74 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。 成本法核算的除上述长期股权投资外的，如果其长期股权投资的账面价值大于享有被投资单 位净资产等情形时考虑减值，长期股权投资减值准备按可收回金额低于长期股权投资账面价值的 差额计提。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件及分类 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产初始计量：固定资产按照实际成本计量 （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务 费等。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 （4）非货币性资产交换取得的固定资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本。 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 75 3、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 40 3.00 2.43 机器设备 年限平均法 8-10 3.00 9.70-12.13 运输设备 年限平均法 8 3.00 12.13 办公设备 年限平均法 4-10 3.00 9.70-24.25 其他设备 年限平均法 4-10 3.00 9.70-24.25 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有 差异的，应当调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改 变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产 的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命计提折旧。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5、固定资产减值准备 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法： 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计 其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 76 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发 生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金 额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 6、固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修 理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件 的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件 时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短 的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予 以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 77 ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证载明的土地使用年限 软件 5-10 年 软件使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。对土地使用权的预计 使用寿命和摊销方法的复核，根据公司的发展战略和对未来持续经营的评价，能确定公司未来会 持续拥有土地使用权至土地使用权证载明的土地使用年限，直线法摊销符合土地使用权摊销价值 为公司带来经济利益的情况；对软件的预计使用寿命和摊销方法的复核，根据原确定的软件预计 使用寿命和更新情况进行复核，能确定原确定的预计使用寿命和摊销方法是合理的。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权 利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判 断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复 核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判 断依据是否存在变化等。 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 78 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 6、无形资产减值测试方法和减值准备计提方法： 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该无形资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，企业以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 （十六）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额， 可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 79 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 80 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 销售商品收入确认的具体原则 （1）国内销售收入 公司收到客户订单并将产品发送给客户，在产品销售收入金额已确定，且相关的经济利益很 可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。 （2）国外销售收入 公司出口销售结算价格按与客户签订的合同或订单确定，货物报关离岸，由于本公司产品的 相关风险和报酬已转移，已取得出口报关单，据此确认出口销售收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 81 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法，采用已经完成的合同工作量占合 同预计总工作量的比例确定，具体为根据经客户确认的工程量确认单确定完工进度，结转合同收 入和费用。 （1）固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （2）成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （3）按照完工百分比法确认收入的计算步骤： ①确定合同的完工进度，计算出完工百分比： 完工百分比＝累计已经完成的工作量/合同预计的总工作量×100.00%。 ②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用： 当期确认的合同收入＝合同总收入×完工百分比－以前会计期间累计已经确认的收入。 当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工百分比－以前会计期间累计已经确认的费用。 当期确认的合同毛利＝当期确认的合同收入－当期确认的合同费用。 （4）预计合同损失：每年末或每个报告期终了，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入 的工程项目，按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已经确认损失间的差 额计提预计合同损失准备。 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： （1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 82 其发生的当期确认为合同费用； （2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十一）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入 其他收益；与本公司日常活动无关的计入营业外收入）。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的 计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与二级子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 83 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。对于与二级子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差 异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 84 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、最终控制方及母公司； 2、子公司； 3、受同一最终控制方或母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的二级子公司； 7、联营企业，包括联营企业的二级子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 四、 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一） 会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》财会 [2018]15 号，对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司按照规定编制了 2018 年度报表，并采 用追溯调整法调整上期相关财务报表列报，具体如下： 合并资产负债表： 科目 调整前 调整后 应收账款 51,301,003.41 应收票据及应收账款 51,301,003.41 应付票据 应付账款 44,477,903.19 应付票据及应付账款 44,477,903.19 应付利息 应付股利 765,401.61 其他应付款 1,501,124.59 2,266,526.20 母公司资产负债表： 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 85 科目 调整前 调整后 应收账款 48,883,204.26 应收票据及应收账款 48,883,204.26 应付票据 应付账款 37,760,004.54 应付票据及应付账款 37,760,004.54 应付利息 应付股利 765,401.61 其他应付款 1,244,785.09 2,010,186.70 合并利润表： 科目 调整前 调整后 管理费用 23,016,885.64 12,504,786.42 研发费用 10,512,099.22 母公司利润表： 科目 调整前 调整后 管理费用 17,509,849.63 9,500,719.16 研发费用 8,009,130.47 （二） 会计估计变更 本报告期本公司未发生重要会计估计变更。 （三） 重要前期差错更正 本报告期本公司未发生重要前期差错更正。 五、 税项 （一） 流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 1、增值税 应税收入按税率计算销项税额， 并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税 17%、16%、11%、10%、6%、 5%、3% 5%、3%为 简易征收率 2、城市维护建设税 实缴流转税额 7%、5% 3、教育费附加 实缴流转税额 3% 4、地方教育附加 实缴流转税额 2% 注：本公司发生增值税应税销售行为，原适用 17%/11%税率，根据《财政部、国家税务总局 关于调整增值税税率的通知》，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%/10%。 （二）企业所得税 公司名称 税率 备注 北京第七九七音响股份有限公司 15% 高新技术企业 北京七九七华音电子有限责任公司 15% 高新技术企业 注：公司于 2017 年 12 月 6 日公司通过高新技术企业复审，证书编号为 GR201711007589，有效期三年。 本公司控股子公司北京七九七华音电子有限责任公司于 2015 年 11 月 24 日通过高新技术企业复审，证书编号 为 GR201511003862，有效期三年，截至审计报告日前未取得最新纸质高新技术企业证书，但高企认定管理工作网 已认定，证书编号为 GR201811004354。 根据中华人民共和国主席令（2007）63 号颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定， 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 86 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%征收企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 1、货币资金明细 项目 期末余额 期初余额 库存现金 15,407.41 12,604.40 银行存款 105,178,319.11 98,492,674.32 其他货币资金 748,221.70 合计 105,941,948.22 98,505,278.72 其中：存放在境外的款项总额 2、其他货币资金明细 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 748,221.70 合计 748,221.70 3、三个月以上受限货币资金明细 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 748,221.70 合计 748,221.70 （二）应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 707,730.00 应收账款 78,036,484.26 51,301,003.41 合计 78,744,214.26 51,301,003.41 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 707,730.00 商业承兑票据 合计 707,730.00 （2）期末公司已质押的应收票据 无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 2、应收账款 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 87 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 84,441,339.36 99.36 6,404,855.10 7.58 78,036,484.26 其中：组合 1 84,441,339.36 99.36 6,404,855.10 7.58 78,036,484.26 组合 2 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 541,497.08 0.64 541,497.08 100.00 合计 84,982,836.44 100.00 6,946,352.18 78,036,484.26 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 54,427,449.12 98.96 3,126,445.71 5.74 51,301,003.41 其中：组合 1 53,056,249.12 96.47 3,126,445.71 5.89 49,929,803.41 组合 2 1,371,200.00 2.49 1,371,200.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 572,774.00 1.04 572,774.00 100.00 合计 55,000,223.12 100.00 3,699,219.71 51,301,003.41 1）按组合 1 计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 74,445,670.82 3,722,283.55 5.00 1－2 年（含 2 年） 7,956,510.90 1,591,302.18 20.00 2－3 年（含 3 年） 1,895,776.54 947,888.27 50.00 3 年以上 143,381.10 143,381.10 100.00 合计 84,441,339.36 6,404,855.10 （续表） 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 50,913,111.65 2,545,655.58 5.00 1－2 年（含 2 年） 1,951,666.89 390,333.39 20.00 2－3 年（含 3 年） 2,027.68 1,013.84 50.00 3 年以上 189,442.90 189,442.90 100.00 合计 53,056,249.12 3,126,445.71 2）按组合 2 不计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 期初余额 公司与最终控制方北京电子控股有限 责任公司下属关联企业之间的应收款 项 1,371,200.00 合计 1,371,200.00 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 88 3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 种类 期末余额 计提比例(%) 计提理由 秦皇岛库柏荣文照明工程技术公司 160,000.00 100.00 账龄较长，收回可 能性极低 中国人民解放军陆军航空兵学院 68,816.08 100.00 账龄较长，收回可 能性极低 北京华电路通科技发展有限公司 312,681.00 100.00 账龄较长，收回可 能性极低 合计 541,497.08 （2）、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本报告期内计提坏账准备金额 3,247,132.47 元，无核销的应收账款。 （3）、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) BALTICLATVIANUNIVERSALELECTR ONIC 非关联方 42,606,176.64 1 年以内 50.14 FREEDMANELECTRONICSPTYLIMIT ED TR 非关联方 7,571,156.24 1 年以内 8.91 北京飞利信电子技术有限公司 非关联方 4,117,387.50 1-2 年 4.84 秦皇岛经济技术开发区港务有限 公司 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 4.71 中国共产党宁波市委员会党校 非关联方 2,245,044.30 1 年以内 2.64 合计 60,539,764.68 71.24 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 类别 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 4,815,209.47 97.88 2,848,224.16 83.38 1-2 年 87,898.47 1.79 391,132.18 11.45 2-3 年 10,273.69 0.21 171,726.09 5.03 3 年以上 6,194.01 0.12 5,063.09 0.14 合计 4,919,575.64 100.00 3,416,145.52 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 升瑞泰科（深圳）有限公司 非关联方 1,573,047.87 1 年以内 31.98 杭州席媒科技有限公司 非关联方 593,593.00 1 年以内 12.07 九声（唐山）科技有限公司 非关联方 452,330.61 1 年以内 9.19 辉煌达科技（天津）有限公司 非关联方 384,253.40 1 年以内 7.81 聚鑫同创商贸（北京）有限公司 非关联方 310,320.00 1 年以内 6.31 合计 3,313,544.88 67.36 （四）其他应收款 种类 期末余额 期初余额 应收利息 353,988.60 应收股利 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 89 种类 期末余额 期初余额 其他应收款 941,317.89 1,157,937.41 合计 1,295,306.49 1,157,937.41 1、 应收利息 项目 期末余额 期初余额 定期存款 353,988.60 合计 353,988.60 2、 应收股利 无 3、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,412,778.62 77.26 471,460.73 33.37 941,317.89 其中：组合 1 1,225,441.62 67.01 471,460.73 38.47 753,980.89 组合 2 187,337.00 10.25 187,337.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 415,843.49 22.74 415,843.49 100.00 合计 1,828,622.11 100.00 887,304.22 941,317.89 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,537,450.83 76.12 379,513.42 24.68 1,157,937.41 其中：组合 1 1,467,165.83 72.64 379,513.42 25.87 1,087,652.41 组合 2 70,285.00 3.48 70,285.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 482,291.36 23.88 482,291.36 100.00 合计 2,019,742.19 100.00 861,804.78 1,157,937.41 1） 按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 705,790.19 35,289.51 5.00 1－2 年（含 2 年） 42,961.68 8,592.34 20.00 2－3 年（含 3 年） 98,221.75 49,110.88 50.00 3 年以上 378,468.00 378,468.00 100.00 合计 1,225,441.62 471,460.73 （续表） 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 90 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 843,421.15 42,171.06 5.00 1－2 年（含 2 年） 206,440.40 41,288.08 20.00 2－3 年（含 3 年） 242,500.00 121,250.00 50.00 3 年以上 174,804.28 174,804.28 100.00 合计 1,467,165.83 379,513.42 2）按组合 2 不计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 期初余额 企业员工备用金 155,187.00 47,835.00 北京七星华电科技集团有限责任 公司 26,300.00 22,000.00 北京七星生活物业管理中心 5,850.00 450.00 合计 187,337.00 70,285.00 3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 期末余额 计提比例(%) 计提理由 恩平市东宏电声配件厂 77,387.09 100.00 收回可能性极低 宁海县梅林兴强模具塑料厂 77,274.10 100.00 收回可能性极低 广东兰博建设工程咨询有限公司 75,000.00 100.00 收回可能性极低 北京恒电电源设备有限公司 49,400.00 100.00 收回可能性极低 北京京北兴达商贸有限公司 47,325.00 100.00 收回可能性极低 佛山市志康电器五金有限公司 42,602.83 100.00 收回可能性极低 北京市富荣伟业音响设备经营部 14,600.00 100.00 收回可能性极低 广州市众诚五金有限公司 13,950.00 100.00 收回可能性极低 太仓市城厢镇南郊永升机械厂 10,844.47 100.00 收回可能性极低 TWA Electronics,Ins 7,460.00 100.00 收回可能性极低 合计 415,843.49 （2）、按性质分类的其他应收款情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 455,981.81 508,400.31 押金及保证金 1,217,453.30 1,463,506.88 出口退税款 备用金 155,187.00 47,835.00 合计 1,828,622.11 2,019,742.19 （3）、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本报告期内计提坏账准备金额 25,499.44 元，无核销的其他应收款。 （4）、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末余额 郑州市公共资源交易中 心 押金及保证金 300,000.00 1 年以内 16.41 15,000.00 北京易用时代科技有限 公司 押金及保证金 242,500.00 3 年以上 13.26 242,500.00 秦皇岛经济技术开发区 建设工程交易中心 押金及保证金 140,200.00 1 年以内 7.67 7,010.00 李雪飞 备用金 91,846.00 1 年以内 5.02 4,592.30 苏州城投火车站广场管 理有限公司 押金及保证金 86,691.75 2-3年以内 4.74 43,345.88 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 91 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末余额 合计 861,237.75 47.10 312,448.18 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 24,746,648.59 24,746,648.59 委托加工物资 175,623.11 175,623.11 在产品 20,040,543.37 20,040,543.37 库存商品 13,188,186.00 13,188,186.00 发出商品 委托代销商品 1,013,773.20 1,013,773.20 建造合同形成的已完工 未结算资产 合计 59,164,774.27 59,164,774.27 （续表） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,891,967.56 16,891,967.56 委托加工物资 29,001.65 29,001.65 在产品 15,675,871.81 15,675,871.81 库存商品 7,615,186.63 7,615,186.63 发出商品 委托代销商品 881,034.42 881,034.42 建造合同形成的已完工 未结算资产 合计 41,093,062.07 41,093,062.07 2、存货跌价准备 项目 期初余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 原材料 合计 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 6,600,000.00 7,000,000.00 预交增值税 2,423,335.92 多交所得税 2,927.18 2,927.18 合计 9,026,263.10 7,002,927.18 理财产品明细如下： 理财产品名称 账面价值 预期收益率 购买日 到期日 人民币按期开放 T+0 1,500,000.00 2.90% 2018/12/28 2019/1/21 人民币按期开放 T+0 1,000,000.00 3.00% 2018/12/28 2019/2/21 人民币按期开放 T+0 1,000,000.00 3.10% 2018/12/28 2019/3/20 人民币按期开放 T+0 3,100,000.00 3.15% 2018/12/28 2019/4/18 合计 6,600,000.00 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 92 （七）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 19,643,483.81 20,104,513.25 固定资产清理 合计 19,643,483.81 20,104,513.25 1、固定资产 （1）固定资产明细 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 23,696,450.29 8,796,297.14 2,849,505.66 3,106,171.38 38,448,424.47 2.本期增加金额 1,147,715.41 545,139.35 191,453.06 1,884,307.82 （1）购置 1,147,715.41 545,139.35 191,453.06 1,884,307.82 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 872,822.42 534,169.00 1,406,991.42 （1）处置或报废 872,822.42 534,169.00 1,406,991.42 4. 期末余额 23,696,450.29 9,071,190.13 2,860,476.01 3,297,624.44 38,925,740.87 二、累计折旧 1. 期初余额 8,952,949.23 5,262,140.41 1,545,412.54 2,293,323.54 18,053,825.72 2. 本期增加金额 522,954.42 548,816.08 327,041.44 225,081.11 1,623,893.05 （1）计提 522,954.42 548,816.08 327,041.44 225,081.11 1,623,893.05 3. 本期减少金额 279,290.63 406,256.58 685,547.21 （1）处置或报废 279,290.63 406,256.58 685,547.21 4. 期末余额 9,475,903.65 5,531,665.86 1,466,197.40 2,518,404.65 18,992,171.56 三、减值准备 1. 期初余额 255,320.10 34,765.40 290,085.50 2. 本期增加金额 （1）计提 3. 本期减少金额 （1）处置或报废 4. 期末余额 255,320.10 34,765.40 290,085.50 四、账面价值 1. 期末账面价值 14,220,546.64 3,284,204.17 1,394,278.61 744,454.39 19,643,483.81 2. 期初账面价值 14,743,501.06 3,278,836.63 1,304,093.12 778,082.44 20,104,513.25 注：截至 2018 年 12 月 31 日，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 5,928,917.29 元。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 期末账面价值 期初账面价值 房屋 14,220,546.64 14,743,501.06 注：公司自建厂房所坐落土地已合法取得《国有土地使用证》，房屋产权证尚未取得。 公司不存在通过融资租赁租入的固定资产及经营租赁租出的固定资产。 2、 固定资产清理 无 （八）无形资产 项目 土地使用权 软件 专利 非专利技术 合计 一、账面原值 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 93 项目 土地使用权 软件 专利 非专利技术 合计 1. 期初余额 13,609,775.00 914,191.61 14,523,966.61 2. 本期增加金额 109,645.16 109,645.16 (1)购置 109,645.16 109,645.16 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3. 本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 13,609,775.00 1,023,836.77 14,633,611.77 二、累计摊销 1. 期初余额 1,497,174.34 425,316.56 1,922,490.90 2. 本期增加金额 285,998.28 83,797.49 369,795.77 (1)计提 285,998.28 83,797.49 369,795.77 3. 本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 1,783,172.62 509,114.05 2,292,286.67 三、减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1)计提 3. 本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 11,826,602.38 514,722.72 12,341,325.10 2. 期初账面价值 12,112,600.66 488,875.05 12,601,475.71 （九）开发支出 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损益 其他 高声压级的扩声装置 1,135,592.20 1,135,592.20 应用在滑冰冰刀上的 录音系统 809,807.12 809,807.12 机翼型适配器. 1,250,052.05 1,250,052.05 台式传声器 950,880.07 950,880.07 诵读式话筒 1,102,674.50 1,102,674.50 备份式即席传声器 1,617,100.84 1,617,100.84 娱乐消费类高品质传 声器 689,249.87 689,249.87 苹果数字类传声器 1,092,395.28 1,092,395.28 高品质智能数字音频 技术产业化项目 1,774,099.70 1,774,099.70 一种阵列磁体磁路及 包括该磁路的扬声器 576,127.28 576,127.28 一种平面音圈振膜以 及包括该振膜的扬声 器 568,099.15 568,099.15 一种波纹振膜以及包 括该振膜的扬声器 629,313.10 629,313.10 一种带有全频带有源 扬声器的超重低音无 源辐射被动扬声器 296,424.39 296,424.39 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 94 合计 12,491,815.55 12,491,815.55 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 1,175,048.46 7,833,656.40 684,153.67 4,561,024.49 存货跌价准备 递延收益 152,488.86 1,016,592.38 178,236.83 1,188,245.54 固定资产减值准备 43,512.82 290,085.50 43,512.82 290,085.50 可抵扣亏损 设定受益计划 756,375.00 5,042,500.00 658,875.00 4,392,500.00 合计 2,127,425.14 14,182,834.28 1,564,778.32 10,431,855.53 （十一）资产减值准备情况 项目 期初余额 本期计提 本期核销/转回 期末余额 一、坏账准备--应收账款 3,699,219.71 3,247,132.47 6,946,352.18 --其他应收款 861,804.78 25,499.44 887,304.22 二、存货跌价准备 三、固定资产减值准备 290,085.50 290,085.50 合计 4,851,109.99 3,272,631.91 8,123,741.90 （十二）应付票据及应付账款 1、 应付票据 无 2、 应付账款 （1）、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 42,396,443.33 31,668,577.98 1-2 年 9,485,178.54 4,911,850.55 2-3 年 2,601,253.59 602,514.43 3 年以上 7,656,920.37 7,294,960.23 合计 62,139,795.83 44,477,903.19 （2）、期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应付账款总额的比例(%) 北京益泰方原电子有限公司 非关联方 8,699,981.64 14.00 北京信创安达科技有限公司 非关联方 4,072,232.76 6.55 北京恒冀建筑工程有限公司 非关联方 2,700,000.00 4.35 盐山鹏辉五金冲压制品有限公司 非关联方 2,504,021.64 4.03 上海金桥信息股份有限公司 非关联方 2,252,178.80 3.62 合计 20,228,414.84 32.55 （3）、账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 与本公司关系 期末余额 未偿还或未结转原因 北京益泰方原电子有限公司 非关联方 5,990,058.01 暂未支付 北京恒冀建筑工程有限公司 非关联方 2,700,000.00 暂未支付 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 95 北京华冠商业经营股份有限公司 非关联方 1,447,999.00 暂未支付 北京永泰成密封材料有限责任公司 非关联方 798,362.23 暂未支付 中铠睿（北京）科技有限公司 非关联方 753,844.00 暂未支付 合计 11,690,263.24 （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 5,297,643.40 3,850,436.85 1-2 年 309,077.63 294,786.79 2-3 年 184,900.00 156,956.32 3 年以上 135,584.74 213,689.29 合计 5,927,205.77 4,515,869.25 2、期末余额前五名的预收款项情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预收款项总额的比例(%) 中国银行股份有限公司陕西省分行 非关联方 1,362,877.39 22.99 江苏中路体育文化发展有限公司 非关联方 550,000.00 9.28 中国电子科技集团公司第三研究所 非关联方 478,080.00 8.07 WARM AUDIO 非关联方 453,282.58 7.65 PMI Audio Group 非关联方 389,133.42 6.57 合计 3,233,373.39 54.56 3、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或未结转原因 北京诵读文化发展有限公司 228,000.00 未到期 合计 228,000.00 4、期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 期末余额 期初余额 已办理结算的金额 3,636,363.60 6,121,658.21 减：累计已发生成本 3,200,000.00 5,660,324.30 减：累计已确认毛利 92,991.32 453,756.46 加：预计损失 建造合同形成的已结算未完工项目 343,372.28 7,577.45 （十四）应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,084,522.21 26,812,590.68 25,306,093.36 4,591,019.53 二、离职后福利-设定提存计 划 188,479.18 2,956,562.77 2,911,434.27 233,607.68 三、辞退福利 53,386.74 53,386.74 四、一年内到期的其他福利 合计 3,273,001.39 29,822,540.19 28,270,914.37 4,824,627.21 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 2,904,353.55 22,263,775.75 20,786,505.04 4,381,624.26 二、职工福利费 1,073,749.14 1,073,749.14 三、社会保险费 114,458.69 1,892,578.03 1,866,082.40 140,954.32 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 96 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 97,850.80 1,647,771.92 1,623,071.02 122,551.70 工伤保险费 8,396.42 115,907.26 116,088.73 8,214.95 生育保险费 8,211.47 128,898.85 126,922.65 10,187.67 四、住房公积金 1,080,221.00 1,080,221.00 五、工会经费和职工教育经 费 65,709.97 502,266.76 499,535.78 68,440.95 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 3,084,522.21 26,812,590.68 25,306,093.36 4,591,019.53 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 180,959.72 2,838,002.99 2,794,697.81 224,264.90 二、失业保险费 7,519.46 118,559.78 116,736.46 9,342.78 三、企业年金缴费 合计 188,479.18 2,956,562.77 2,911,434.27 233,607.68 4、辞退福利 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、因解除劳动关系给予的补偿 53,386.74 53,386.74 合计 53,386.74 53,386.74 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 110,677.98 326,445.63 企业所得税 2,935,166.76 4,112,304.88 个人所得税 12,055.05 74,789.54 城市维护建设税 35,995.86 36,880.32 房产税 土地增值税 城镇土地使用税 教育费附加和地方教育附加 26,285.1 27,020.31 印花税 15,386.30 17,257.90 其他 合计 3,135,567.05 4,594,698.58 （十六）其他应付款 种类 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 765,401.61 765,401.61 其他应付款 11,642,428.22 1,501,124.59 合计 12,407,829.83 2,266,526.20 1、 应付利息 无 2、 应付股利 项目 期末余额 期初余额 中国出版对外贸易总公司 444,764.87 444,764.87 余姚舜台电讯器材有限公司 133,757.83 133,757.83 余姚合成橡塑厂 186,878.91 186,878.91 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 97 项目 期末余额 期初余额 其他自然人 合计 765,401.61 765,401.61 3、其他应付款 （1）、按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 11,113,942.76 957,359.96 应付单位及个人往来 501,814.46 517,093.63 房租 26,671.00 26,671.00 合计 11,642,428.22 1,501,124.59 （2）、按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 10,885,499.81 763,935.25 1-2 年 201,515.80 164,191.75 2-3 年 134,191.75 189,096.45 3 年以上 421,220.86 383,901.14 合计 11,642,428.22 1,501,124.59 （3）、期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 与本公司关系 款项性质 期末余额 占其他应付款总额的 比例(%) 秦皇岛腾鑫电子工程有限公 司 非关联方 押金保证金 7,512,696.50 64.53 申健 非关联方 押金保证金 1,410,000.00 12.11 上海金桥信息股份有限公司 非关联方 押金保证金 748,221.70 6.43 卫宁 非关联方 押金保证金 516,000.00 4.43 王宏宇 非关联方 押金保证金 300,000.00 2.58 合计 10,486,918.20 90.08 （4）、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏昊通电子有限公司 130,065.75 未到期 合计 130,065.75 （十七）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 7,697.41 75,099.30 合计 7,697.41 75,099.30 （十八）长期应付职工薪酬 1、长期应付职工薪酬表 项目 期末余额 期初余额 离职后福利-设定受益计划 5,042,500.00 4,392,500.00 合计 5,042,500.00 4,392,500.00 2、设定受益计划变动情况 设定受益计划现值义务： 项目 期末余额 期初余额 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 98 项目 期末余额 期初余额 一、期初余额 4,392,500.00 3,742,500.00 二、计入当期损益的设定受益成本 650,000.00 650,000.00 1.当期服务成本 550,000.00 550,000.00 2.过去服务成本 3.结算利得（损失以“－”表示） 4、利息净额 100,000.00 100,000.00 三、计入其他综合收益的设定收益成本 1.精算利得（损失以“－”表示） 四、其他变动 1.结算时支付的对价 2.已支付的福利 五、期末余额 5,042,500.00 4,392,500.00 （十九）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 1,188,245.54 171,653.16 1,016,592.38 合计 1,188,245.54 171,653.16 1,016,592.38 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入-其他收 益金额 其他 变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 物联网声学传感器 项目 920,745.54 141,653.16 779,092.38 与资产相关 物联网声学传感器 研发及检测中心 267,500.00 30,000.00 237,500.00 与资产相关 合计 1,188,245.54 171,653.16 1,016,592.38 （二十）股本 股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本 所占比 例(%) 股本 所占比例 (%) 合计 28,000,000.00 100.00 28,000,000.00 100.00 （二十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 21,651,584.91 21,651,584.91 其他资本公积 222,700.00 222,700.00 其中:股权激励 其他 222,700.00 222,700.00 合计 21,874,284.91 21,874,284.91 注：公司 2017 年第二次临时股东大会全体股东审议审议通过《北京第七九七音响股份有限公司股票发行方 案》新增注册资本（股本）人民币 1,730,000.00 元，超出部分人民币 16,608,000.00 元计入资本公积。此次增资已经 中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告书》（中准验字[2017] 1131 号）验证，此次发行发生发行费用 726,415.09 元。 公司 2003 年 8 月收高薪技术成果转化专项资金 39,600.00 元，2004 年 11 月收高薪技术成果转化专项资金 97,200.00 元，2005 年 11 月收高薪技术成果转化专项资金 58,700.00 元，2006 年 12 月收高薪技术成果转化专项资金 27,200.00 元，根据北京市高新技术成果转化服务中心文件要求，上述专项资金计入资本公积-其他资本公积。 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 99 （二十二）其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益 减：所 得税 费用 税后 归属 于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能重分类进 损益的其他综合收益 -629,000.00 -629,000.00 其中：重新计算设定受 益计划净负债和净资 产的变动 -629,000.00 -629,000.00 权益法下在被投资单 位不能重分类进损益 的其他综合收益中享 有的份额 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 其中：权益法下在被投 资单位以后将重分类 进损益的其他综合收 益中享有的份额 可供出售金融资产公 允价值变动损益 持有至到期投资重分 类为可供出售金融资 产损益 现金流量套期损益的 有效部分 外币财务报表折算差 额 其他综合收益合计 -629,000.00 -629,000.00 （二十三）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 17,485,967.09 17,485,967.09 合计 17,485,967.09 17,485,967.09 （二十四）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 101,166,049.09 85,168,696.55 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 101,166,049.09 85,168,696.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,453,845.55 33,143,836.41 减：提取法定盈余公积 4,011,483.87 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 14,000,000.00 13,135,000.00 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 127,619,894.64 101,166,049.09 （二十五）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 100 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 279,371,109.78 207,087,194.70 265,258,518.14 186,687,614.82 其他业务 7,775.86 299,861.31 合计 279,378,885.64 207,087,194.70 265,558,379.45 186,687,614.82 2、主营业务（分类别） 类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 智能声学工程及技术 服务 49,148,917.32 32,784,627.90 51,113,932.28 36,456,126.85 专业音响产品 11,587,677.90 6,284,805.09 21,953,909.07 12,733,457.66 ODM 204,718,430.18 158,507,076.63 175,299,482.09 126,705,080.30 OEM 13,916,084.38 9,510,685.08 16,891,194.70 10,792,950.01 合计 279,371,109.78 207,087,194.70 265,258,518.14 186,687,614.82 3、销售额前五名的客户情况 单位名称 与本公司关系 本期发生额 占当期全部营业收 入比例% BALTIC LATVIAN UNIVERSAL ELECTRONIC 非关联方 110,356,702.30 39.50 FREEDMAN ELECTRONICS PTY LIMITED TR 非关联方 29,143,813.35 10.43 北京唱吧科技股份有限公司 非关联方 12,894,589.10 4.62 AUDIO-TECHNICA CORP 非关联方 11,866,291.84 4.25 国网北京市电力公司 非关联方 9,093,863.66 3.26 合计 173,355,260.25 62.06 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 646,727.19 1,005,871.63 教育费附加 290,329.07 451,701.68 地方教育附加 193,552.70 301,134.46 房产税 280,614.80 308,556.96 土地使用税 40,051.08 40,051.08 印花税 113,148.50 103,389.40 其他 12,890.12 12,289.78 合计 1,577,313.46 2,222,994.99 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,343,082.48 5,837,267.47 办公费 318,112.76 328,673.66 运输报关费 989,401.02 1,668,606.65 广告宣传费 1,234,682.38 836,443.19 折旧摊销费 18,480.56 22,660.39 差旅费 237,214.34 357,890.22 租赁费 11,219.40 86,827.26 销售服务费 152,852.30 215,092.13 合计 7,305,045.24 9,353,460.97 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,857,219.55 8,851,396.37 办公费 1,261,478.91 1,472,605.62 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 101 项目 本期发生额 上期发生额 交通运输费 642,389.66 514,007.41 业务招待费 252,300.92 365,318.45 折旧摊销费 340,158.86 262,157.68 差旅费 84,142.79 87,176.20 会议费 35,800.00 23,000.00 租赁费 227,073.80 222,136.80 中介费服务费 1,116,535.98 706,987.89 合计 11,817,100.47 12,504,786.42 （二十九）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 5,948,427.69 6,151,283.48 直接投入费用 3,339,569.35 1,791,784.20 折旧费用 255,154.26 256,238.88 设计、制定、实验 1,441,842.59 1,092,342.53 其他费用 1,506,821.66 1,220,450.13 合计 12,491,815.55 10,512,099.22 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 463,334.31 248,298.63 利息净支出 -463,334.31 -248,298.63 汇兑差额 -5,772,906.13 5,473,822.43 手续费 67,948.08 70,103.10 其他 100,000.00 100,000.00 合计 -6,068,292.36 5,395,626.90 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账准备 3,272,631.91 1,412,665.03 二、存货跌价准备 合计 3,272,631.91 1,412,665.03 （三十二）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入各期非经常性损 益的金额 物联网声学传感器项目 141,653.16 141,653.16 141,653.16 物联网声学传感器研发及检测中 心 30,000.00 30,000.00 30,000.00 稳岗补贴 40,506.00 158,404.60 40,506.00 专利补贴 9,960.00 1,050.00 9,960.00 技术创新补贴 136,400.00 73,787.50 136,400.00 出口奖励补贴 185,239.00 198,977.00 185,239.00 支持发展资金补贴 4,521,527.00 204,000.00 4,521,527.00 代扣个税手续费返还 37,409.15 37,409.15 合计 5,102,694.31 807,872.26 5,102,694.31 （三十三）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财投资收益 175,494.80 117,172.60 合计 175,494.80 117,172.60 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 102 （三十四）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入各期非经常性损 益的金额 固定资产处置收益 26,849.96 -10,717.40 26,849.96 合计 26,849.96 -10,717.40 26,849.96 （三十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入各期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 政府补助 零星长期应付账款清理 274,159.62 407,698.72 274,159.62 其他 86,015.66 94,924.80 86,015.66 合计 360,175.28 502,623.52 360,175.28 （三十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产报废损失合计 253,694.09 151,154.77 253,694.09 其中：固定资产报废损失 253,694.09 151,154.77 253,694.09 无形资产报废损失 流动资产处置损失 33,604.37 33,604.37 滞纳金 25,999.16 25,658.82 25,999.16 罚款损失 5,600.00 5,600.00 其他 604.71 73,895.59 604.71 合计 319,502.33 250,709.18 319,502.33 （三十七）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 7,065,213.10 5,542,265.18 递延所得税费用 -562,646.82 -213,099.04 合计 6,502,566.28 5,329,166.14 （三十八）其他综合收益 详见附注“六、（二十二）” （三十九）合并现金流量表项目 1、 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,125,963.95 - 2,393,456.56 押金保证金及往来等 13,029,039.80 1,340,482.07 利息收入 109,345.71 248,298.63 政府补助 4,931,041.15 636,219.10 合计 19,195,390.61 4,618,456.36 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 押金、保证金 2,152,033.57 1,215,501.58 单位往来 926,778.85 730,375.07 付现期间费用 6,104,311.49 5,989,147.99 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 103 项目 本期发生额 上期发生额 合计 9,183,123.91 7,935,024.64 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股份发行费用 770,000.00 分红费用 1,400.00 1,313.50 合计 1,400.00 771,313.50 （四十）合并现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 40,739,222.41 33,306,206.76 加：资产减值准备 3,272,631.91 1,412,665.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,623,893.05 1,550,486.24 无形资产摊销 369,795.77 335,672.97 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -26,849.96 10,717.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 253,694.09 151,154.77 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -4,471,104.32 4,299,208.72 投资损失（收益以“－”号填列） -175,494.80 -117,172.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -562,646.82 -213,099.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -18,071,712.20 17,383,076.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,673,245.97 -34,082,796.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,743,001.75 -17,548,423.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,021,184.91 6,487,696.24 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 105,193,726.52 98,505,278.72 减：现金的期初余额 98,505,278.72 101,055,654.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,688,447.80 -2,550,375.61 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 105,193,726.52 98,505,278.72 其中：库存现金 15,407.41 12,604.40 可随时用于支付的银行存款 50,272,719.11 98,492,674.32 可随时用于支付的其他货币资金 54,905,600.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 105,193,726.52 98,505,278.72 其中：母公司或集团内二级子公司使用受 限制的现金和现金等价物 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 104 （四十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 期初余额 受限原因 货币资金 748,221.70 保函保证金 合计 748,221.70 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 北京七九七华音电子 有限责任公司 密云工业开 发区 密云工业开 发区 扬声器、传声器、功放等音 响器材的生产和销售 5 1.00 合并 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全 面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权 本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务经 理递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低 风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面 临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括 外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了 赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的 整体信用风险在可控的范围内。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括汇率风险等。汇率风险是指企业的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本 公司面临的汇率风险主要来源于美元的影响。本公司财务部门负责监控外币交易和外币资产的规 模。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。本公司通常保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足经营需要， 并降低现金流量波动的影响。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 105 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司 对本企业的 持股比例(%) 母公司 对本企业的 表决权比例 (%) 北京七星华电 科技集团有限责任 公司 北 京 市 朝 阳 区 酒仙桥东路 1 号 电声系列产品晶体 振荡器等机械电子 设备及元器件 968,149,642.45 75.96% 75.96% 注：本公司实际控制人仍为北京电子控股有限责任公司，持股比例及表决权均为 75.96% （1）母公司直接控制的企业 关联方名称 与公司关联关系 北京 798 文化创意产业投资股份有限公司 控股股东直接控制的企业 北方华创科技集团股份有限公司 控股股东直接控制的企业 北京七星飞行电子有限公司 控股股东直接控制的企业 北京七星华盛电子机械有限责任公司 控股股东直接控制的企业 赤峰七星华电新能源有限公司 控股股东直接控制的企业 格林斯乐设备制造有限责任公司 控股股东直接控制的企业 （2）公司实际控制人控制的企业 关联方名称 关联关系 京东方科技集团股份有限公司 实际控制人直接控制的企业 北京电控爱思开科技有限公司 实际控制人直接控制的企业 北京兆维电子（集团）有限责任公司 实际控制人直接控制的企业 北京正东电子动力集团有限公司 实际控制人直接控制的企业 北京北广电子集团有限责任公司 实际控制人直接控制的企业 北京燕东微电子有限公司 实际控制人直接控制的企业 北京益泰电子集团有限责任公司 实际控制人直接控制的企业 北京易亨电子集团有限责任公司 实际控制人直接控制的企业 北京飞宇微电子有限责任公司 实际控制人直接控制的企业 北京瑞普三元仪表有限公司 实际控制人直接控制的企业 北京大华无线电仪器厂 实际控制人直接控制的企业 北京电控久益实业发展公司 实际控制人直接控制的企业 北京方略博华文化传媒有限公司 实际控制人直接控制的企业 北京金龙大厦有限公司 实际控制人直接控制的企业 北京京东方投资发展有限公司 实际控制人直接控制的企业 北京和智达投资有限公司 实际控制人直接控制的企业 北京北广科技股份有限公司 实际控制人直接控制的企业 （3）其他关联方 名称 关联关系 北京七一八友晟电子有限公司 控股股东间接控制的企业 北京·松下彩色显象管有限公司 实际控制人间接控制的企业 北京兆维志弘塑料制品有限公司 实际控制人间接控制的企业 北京兆维自助服务设备技术有限公司 实际控制人间接控制的企业 北京七星生活物业管理中心 实际控制人间接控制的企业 北京市电子产品质量检测中心 实际控制人间接控制的非企业法人 （4）公司的董事、监事、高级管理人员 关联方 任职情况 李建伟 董事长、总经理 陈继永 董事 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 106 关联方 任职情况 王怀需 监事会主席 李慧 董事 曹东英 董事 滕彦斌 董事 李楠 监事 安国荣 职工监事 马九龙 副总经理 马辉 副总经理 姚国凤 副总经理 王进 财务负责人、董事会秘书 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注（七、1）。 3、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1）销售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 金额 占同类销货的比例(%) 定价政策及决策程序 北京益泰电子集团有限 责任公司 智能声学工程及 技术服务 452,700.90 0.92 公允价 （续表） 关联方名称 关联交易内容 上期发生额 金额 占同类销货的比例 (%) 定价政策及决策程序 北京七星华电科技集团 有限责任公司 智能声学工程及技 术服务 2,018,918.91 3.95 市场价 2）采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 金额 占同类采购的比例(%) 定价政策及决策程序 北京七星华电科技集团 有限公司 物业费等 26,829.64 2.13 市场价 北京七星生活物业管理 中心 物业费等 6,012.00 0.48 市场价 （续表） 关联方名称 关联交易内容 上期发生额 金额 占同类采购的比例(%) 定价政策及决策程序 北京七星华电科技集团 有限公司 物业费等 31,314.24 2.15 市场价 北京七星生活物业管理 中心 物业费等 7,470.00 0.51 市场价 北京市电子产品质量检 测中心 检测费 7,971.70 0.08 市场价 3）关联租赁情况 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 107 出租方名称 租赁资产种类 2018 年度确认的租赁费 2017 年度确认的租赁费 北京七星华电科技集团有限责任公司 办公楼 447,601.60 447,601.60 （2）关联担保情况 本报告期本公司未发生关联担保。 （3）关联方资金拆借 本报告期本公司未发生关联方资金拆借。 （4）关联方资产转让 本报告期本公司未发生关联方资产转让。 4、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,369,691.00 1,982,240.00 5、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 北京七星华电科技集团有限责任 公司 1,371,200.00 其他应收款 北京七星生活物业管理中心 5,850.00 450.00 其他应收款 北京七星华电科技集团有限责任 公司 26,300.00 22,000.00 其他应付款 北京七星华电科技集团有限责任 公司 十、承诺及或有事项 （一） 承诺 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的承诺。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 公司于 2019 年 4 月 3 日召开北京第七九七音响股份有限公司第六届董事会第六次会议，审议 并全票通过了《2018 年度利润分配预案》：拟以 2018 年 12 月 31 日公司总股本 28,000,000 股为基 数，向全体股东每 10 股派送现金股利 7.5 元（含税），共计派送税前现金 21,000,000.00 元，剩余 未分配利润滚存入以后年度分配。 该董事会议案须提交 2018 年年度股东大会审议。 十二、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 707,730.00 应收账款 75,078,708.48 48,883,204.26 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 108 合计 75,786,438.48 48,883,204.26 1、 应收票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 707,730.00 商业承兑票据 合计 707,730.00 期末公司不存在已质押的应收票据、不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据、不存在因 出票人未履约而将其转应收账款的票据 2、 应收账款 （1）、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 81,165,858.13 99.34 6,087,149.65 7.50 75,078,708.48 其中：组合 1 81,165,858.13 99.34 6,087,149.65 7.50 75,078,708.48 组合 2 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 541,497.08 0.66 541,497.08 100.00 合计 81,707,355.21 100.00 6,628,646.73 75,078,708.48 续表一 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 51,736,731.00 98.91 2,853,526.74 5.52 48,883,204.26 其中：组合 1 50,304,047.70 96.17 2,853,526.74 5.67 47,450,520.96 组合 2 1,432,683.30 2.74 1,432,683.30 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 572,774.00 1.09 572,774.00 100.00 合计 52,309,505.00 100.00 3,426,300.74 48,883,204.26 1）按组合 1 计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 71,364,893.65 3,568,244.68 5.00 1－2 年（含 2 年） 7,956,510.90 1,591,302.18 20.00 2－3 年（含 3 年） 1,833,701.58 916,850.79 50.00 3 年以上 10,752.00 10,752.00 100.00 合计 81,165,858.13 6,087,149.65 （续表） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 48,355,614.29 2,417,780.71 5.00 1－2 年（含 2 年） 1,889,591.93 377,918.39 20.00 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 109 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 2－3 年（含 3 年） 2,027.68 1,013.84 50.00 3 年以上 56,813.80 56,813.80 100.00 合计 50,304,047.70 2,853,526.74 2）按组合 2 不计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 期初余额 公司与最终控制方北京电子控股有限责任公司下 属关联企业之间的应收款项 1,432,683.30 合计 1,432,683.30 3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 种类 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 计提比例 (%) 计提理由 账面余额 账面余额 秦皇岛库柏荣文照明工程 技术公司 160,000.00 160,000.00 100.00 账龄较长，收回可能性 极低 中国人民解放军陆军航空 兵学院 68,816.08 100,093.00 100.00 账龄较长，收回可能性 极低 北京华电路通科技发展有 限公司 312,681.00 312,681.00 100.00 账龄较长，收回可能性 极低 合计 541,497.08 572,774.00 （2）、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额 3,202,345.99 元。 （3）、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例 (%) BALTICLATVIANUNIVERSALELECTRONIC 非关联方 42,606,176.64 1 年以内 52.14 FREEDMAN ELECTRONICS PTY LIMITED TR 非关联方 7,571,156.24 1 年以内 9.27 北京飞利信电子技术有限公司 非关联方 4,117,387.50 1-2 年 5.04 秦皇岛经济技术开发区港务有限公司 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 4.90 中国共产党宁波市委员会党校 非关联方 2,245,044.30 1 年以内 2.75 合计 60,539,764.68 74.09 （二） 其他应收款 种类 期末余额 期初余额 应收利息 353,988.60 应收股利 其他应收款 896,783.69 1,061,203.01 合计 1,250,772.29 1,061,203.01 1、 应收利息 项目 期末余额 期初余额 定期存款 353,988.60 合计 353,988.60 2、 应收股利 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 110 无 3、 其他应收款 （1）、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,365,924.20 76.66 469,140.51 34.35 896,783.69 其中：组合 1 1,179,037.20 66.17 469,140.51 39.79 709,896.69 组合 2 186,887.00 10.49 186,887.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 415,843.49 23.34 415,843.49 100.00 合计 1,781,767.69 100.00 884,984.00 896,783.69 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,435,648.83 74.85 374,445.82 26.08 1,061,203.01 其中：组合 1 1,365,813.83 71.21 374,445.82 27.42 991,368.01 组合 2 69,835.00 3.64 69,835.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 482,291.36 25.15 482,291.36 100.00 合计 1,917,940.19 100.00 856,737.18 1,061,203.01 1）按组合 1 计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 659,385.77 32,969.29 5.00 1－2 年（含 2 年） 42,961.68 8,592.34 20.00 2－3 年（含 3 年） 98,221.75 49,110.88 50.00 3 年以上 378,468.00 378,468.00 100.00 合计 1,179,037.20 469,140.51 （续表） 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 742,069.15 37,103.46 5.00 1－2 年（含 2 年） 206,440.40 41,288.08 20.00 2－3 年（含 3 年） 242,500.00 121,250.00 50.00 3 年以上 174,804.28 174,804.28 100.00 合计 1,365,813.83 374,445.82 2） 按组合 2 不计提坏账准备的其他应收款 北京第七九七音响股份有限公司 财务报表附注 111 项目 期末余额 期初余额 企业员工备用金 155,187.00 47,835.00 北京七星华电科技集团有限责任公司 26,300.00 22,000.00 北京七星生活物业管理中心 5,400.00 合计 186,887.00 69,835.00 3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 期末余额 计提比例(%) 计提理由 恩平市东宏电声配件厂 77,387.09 100.00 收回可能性极低 宁海县梅林兴强模具塑料厂 77,274.10 100.00 收回可能性极低 广东兰博建设工程咨询有限公司 75,000.00 100.00 收回可能性极低 北京恒电电源设备有限公司 49,400.00 100.00 收回可能性极低 北京京北兴达商贸有限公司 47,325.00 100.00 收回可能性极低 佛山市志康电器五金有限公司 42,602.83 100.00 收回可能性极低 北京市富荣伟业音响设备经营部 14,600.00 100.00 收回可能性极低 广州市众诚五金有限公司 13,950.00 100.00 收回可能性极低 太仓市城厢镇南郊永升机械厂 10,844.47 100.00 收回可能性极低 TWA Electronics,Ins 7,460.00 100.00 收回可能性极低 合计 415,843.49 100.00 （2）、其他应收款按性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 525,100.44 482,571.36 押金及保证金 1,101,480.25 1,387,533.83 出口退税款 备用金 155,187.00 47,835.00 合计 1,781,767.69 1,917,940.19 （3）、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2018 年计提坏账准备金额 28,246.82 元。 （4）、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 郑州市公共资源交易中心 押金及保证金 300,000.00 1 年以内 16.84 15,000.00 北京易用时代科技有限公司 押金及保证金 242,500.00 3 年以上 13.61 242,500.00 秦皇岛经济技术开发区建设 工程交易中心 押金及保证金 140,200.00 1 年以内 7.87 7,010.00 李雪飞 备用金 91,846.00 1 年以内 5.15 4,592.30 苏州城投火车站广场管理有 限公司 押金及保证金 86,691.75 2-3年以内 4.87 43,345.88 合计 861,237.75 48.34 312,448.18 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资： 北京七九七华音电子有 限责任公司 1,328,367.45 1,328,367.45 1,328,367.45 1,328,367.45 合计 1,328,367.45 1,328,367.45 1,328,367.45 1,328,367.45 北京第七九七音响股份有限公司 财务报 表附注 112 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 266,107,215.81 198,405,335.34 249,212,724.64 176,353,520.94 其他业务 7,775.86 299,861.31 合计 266,114,991.67 198,405,335.34 249,512,585.95 176,353,520.94 2、主营业务（分类别） 类别 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 智能声学工程及 技术服务 49,603,598.24 32,784,627.90 51,747,175.53 36,911,802.54 专业音响产品 12,239,868.31 6,931,138.75 22,166,067.02 12,736,638.10 ODM 204,263,749.26 158,689,568.69 175,299,482.09 126,705,080.30 合计 266,107,215.81 198,405,335.34 249,212724.64 176,353,520.94 3、销售额前五名的客户情况 单位名称 与本公司关系 本期销售额 占当期营业收入比 例(%) BALTIC LATVIAN UNIVERSAL ELECTRONIC 非关联方 110,356,702.30 41.47 FREEDMAN ELECTRONICS PTY LIMITED TR 非关联方 29,143,813.35 10.95 北京唱吧科技股份有限公司 非关联方 12,894,589.10 4.85 AUDIO-TECHNICA CORP 非关联方 11,866,291.84 4.46 国网北京市电力公司 非关联方 9,093,863.66 3.42 合计 173,355,260.25 65.15 （五）投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 7,140,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 合计 7,140,000.00 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 说明 非流动资产处置损益 -226,844.13 -161,872.17 处置固定资产、无形 资产净收益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 5,102,694.31 807,872.26 当前新增政府补助 及资产相关政府补 北京第七九七音响股份有限公司 财务报 表附注 113 项目 本期金额 上期金额 说明 补助除外） 助本期摊销额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 294,367.04 403,069.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 823,372.50 193,319.55 少数股东权益影响额 -9,967.02 126,375.14 合计 4,356,811.74 729,374.51 （二）净资产收益率 1、净资产收益率明细 报告期利润 2018 年度 2017 年度 加权平均净资产收益率 (%) 加权平均净资产收益率 (%) 归属于公司普通股股东的净利润 22.48 24.00 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.06 23.47 2、计算过程 项目 序号 2018 年度 2017 年度 归属于公司普通股股东的净利润 1 40,453,845.55 33,143,836.41 归属于母公司股东的非经常性损益 2 4,356,811.74 729,374.51 归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益后 的净利润 3=1-2 36,097,033.81 32,414,461.90 归属于公司普通股股东的期末净资产 4 194,351,146.64 167,897,301.09 归属于公司普通股股东的期初净资产 5 167,897,301.09 130,276,879.77 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通 股股东的净资产 6 17,611,584.91 归属于公司普通股股东的、新增净资产下一月 份起至报告期期末的月份数 7 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股 股东的净资产 8 14,000,000.00 13,135,000.00 归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月 份起至报告期期末的月份数 9 7 8 同一控制下的企业合并新增的、归属于普通股 股东的净资产 10 归属于公司普通股股东的、新增净资产下一月 份起至报告期期末的月份数 11 同一控制下的企业合并减少的、归属于普通股 股东的净资产 12 归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月 份起至报告期期末的月份数 13 外币报表折算差额新增的、归属于普通股股东 的净资产 14 归属于公司普通股股东的、新增净资产下一月 份起至报告期期末的月份数 15 外币报表折算差额减少的、归属于普通股股东 的净资产 16 归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月 份起至报告期期末的月份数 17 其他交易或事项引起的新增的、归属于普通股 股东的净资产 18 归属于公司普通股股东的、新增净资产下一月 19 北京第七九七音响股份有限公司 财务报 表附注 114 项目 序号 2018 年度 2017 年度 份起至报告期期末的月份数 其他交易或事项引起的减少的、归属于普通股 股东的净资产 20 归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月 份起至报告期期末的月份数 21 报告期月份数 22 12 12 归属于公司普通股股东的净资产加权平均数 23=5+1÷2+6×7÷22 -8×9÷22+10×11÷2 2-12×13÷22+14×15 ÷22-16×17÷22+18 ×19÷22-20×21÷22 178,790,890.53 138,092,131.31 加权平均净资产收益率 24=1÷23 22.48% 24.00% 扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率 25=3÷23 20.06% 23.47% （三）每股收益 报告期利润 2018 年度 2017 年度 每股收益 稀释每股收 益 每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 1.44 1.44 1.26 1.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 1.29 1.29 1.23 1.23 北京第七九七音响股份有限公司 董事会 二〇一九年四月三日 北京第七九七音响股份有限公司 2018 年年度报告 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 北京第七九七音响股份有限公司 董事会 二〇一九年四月三日