870358_2020_安达农森_2020年年度报告_2022-03-30.txt

1 2020 年度报告 安达农森 NEEQ:870358 四川安达农森科技股份有限公司 2 公司年度大事记 公司积极参与新冠肺炎疫情防 控的捐赠活动 公司产品“施安必达”荣获特肥 明星产品称号 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 150 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人向朝安、主管会计工作负责人张正杰及会计机构负责人（会计主管人员）张正杰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 税收优惠政策变化风险 依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所 得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、《四 川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关 事项的通知》（川地税发[2012]47 号），公司企业所得税享受西 部大开发 15%的优惠政策。 《财政部税务总局国家发展改革委关 于延续西部大开发企业所得税政策的公告财政部公告》2020 年 第 23 号。如果国家根据宏观经济形势和产业政策的变化调整以 上税收优惠政策，可能会对本公司经营业绩产生一定影响。 受农业生产变化影响的风险 我国农业生产受到诸多因素的影响。现代化建设使生态环境受 到较大的破坏，气候变化异常，土壤质量下降，水体受到污染， 环境的下降将使农业生产失去更多的生产资料，加之近年来经 常发生的旱涝、冰冻、地震等自然灾害，农业生产受到较大影 响。另外近年来主要粮食价格持续走低，这种情况使农户种植 积极性下降，从而影响农业生产。公司的产品主要服务于农业 生产，如果未来公司下游的农业生产由于不利因素发生较大变 化，公司的经营将受到影响。 原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料有黄磷、氢氧化钾、磷酸等，报告期内 主要原材料价格出现了较大幅度的上升，主要原材料价格出现 5 了较大幅度的上升，原材料价格的上升增加了公司的生产成本， 但如果未来原材料价格出现大幅上涨，公司的盈利能力将会受 到一定程度的影响。 市场竞争加剧的风险 公司所处的化肥行业市场规模大，行业企业数量多，行业竞争 非常激烈。未来化肥行业的集中度将会进一步提高，行业将会 加快优胜劣汰的步伐。具有资源优势、区位优势、技术优势、 质量优势以及资金优势的企业将会脱颖而出，而较为落后的企 业将会逐渐减少、消失。因此在未来激烈的竞争中，如果公司 不加大自身的优势，公司的经营将受到不利影响。 汇率波动的风险 报告期内，公司开展有出口业务。国际市场汇率变动对于公司 经营的影响加大，而汇率的波动将会影响国际市场对我国化肥 产品的需求。汇率波动较大，对公司业绩有一定影响。如果汇 率持续大幅度波动，公司产品的出口量将受到一定程度的影响， 从而影响公司的业绩。 实际控制人控制的风险 公司实际控制人为向朝安、马代秀夫妇，如果向朝安、马代秀 夫妇利用其实际控制人地位，对公司的人事安排、经营决策、 投资方向、资产交易、《公司章程》的修改以及股利分配政策 等重大事项的决策进行不当控制，可能对公司及其他股东造成 损害。 尚未取得房屋产权证的风险 截至本报告披露之日，公司尚有房产未取得房屋产权证。上述 房产目前主要用于公司办公等，房屋产权证正在办理中。由于 办理房屋产权证事宜仍存在不确定性，若公司不能及时取得房 屋产权证，对公司经营有一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、安达农森 指 四川安达农森科技股份有限公司 主办券商/东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 公司章程 指 四川安达农森科技股份有限公司公司章程 管理层 指 公司董事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书、采购总监、人 资总监 全国中小企业股份转让系统 指 是经国务院批准设立的全国性证券交易场所，全国中 小企业股份转让系统有限责任公司为其运营管理机 构。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》及其修订 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》及其修订 《监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 肥料 指 是提供一种或一种以上植物必需的营养元素，改善土 壤性质、提高土壤肥力水平的一类物质，农业生产的 物质基础之一。 复合肥料 指 氮、磷、钾三种养分中，至少有两种养分，由化学方 法制成的肥料，是复混肥料的一种。 磷酸二氢钾/磷酸二氢钾肥/MKP 指 工业上用作缓冲剂、培养剂，也用作细菌培养剂、合 成清酒的调味剂，制偏磷酸钾的原料，酿造酵母的培 养剂、强化剂、膨松剂、发酵助剂。农业上用作高效 磷钾复合肥，广泛适用于各类型经济作物、粮食、瓜 果、蔬菜等几乎全部类型的作物。 磷酸 指 主要用于制药、食品、肥料等工业，包括作为防锈剂， 食品添加剂，牙科和矫形外科，EDIC 腐蚀剂，电解质， 助焊剂，分散剂，工业腐蚀剂，肥料的原料和组件家 居清洁产品。也可用作化学试剂，磷酸盐是所有生命 形式的营养。 水溶肥 指 经水溶解和稀释，用于灌溉施肥、叶面施肥、无土栽 培、浸种蘸根等用途的液体或固体肥料。 大量元素水溶肥 指 水溶肥的一种，是指以大量元素氮、磷、钾为主要成 分并添加适量微量元素的液体或固体水溶肥料。 微量元素水溶肥料 指 水溶肥的一种，微量元素含量指铜、铁、锰、锌、硼、 钼元素含量之和。产品应至少包含一种微量元素。含 量不低于 0.05%(0.50g/L)的单一微量元素均应计入 微量元素含量中，钼元素含量不高于 0.50%(5g/L)。 7 含腐植酸水溶肥 指 硝酸钾 指 二元复合肥，用于烟草具有肥效高，易吸收，促进幼 苗早发，增加烟草产量，对提高烟草品质有着重要作 用。 磷酸一铵/MAP 指 又称为磷酸二氢铵，是一种白色的晶体，主要用作肥 料和木材、纸张、织物的防火剂，也用于制药。是一 种水溶性速效复合肥，是高浓度磷复肥的主要品种之 一。 磷酸二铵/DAP 指 又称磷酸氢二铵、磷酸氢铵，含氮磷两种营养成分的 复合肥之一,一种高浓度的速效肥料，适用于各种作物 和土壤。 磷酸脲 指 是优良的饲料添加剂，可为牲畜（尤其是反刍动物） 提供磷和非蛋白氮（尿素态氮）两种营养元素。也是 一种高浓度的氮磷复合肥，还可作阻燃剂、金属表面 处理剂、发酵营养剂、清洗剂和净化磷酸用助剂。 NPK 指 含氮、磷、钾三种养分的复合肥料。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川安达农森科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHIFANG ANDA CHEMICALS CO, LTD. ANDA CHEMICALS 证券简称 安达农森 证券代码 870358 法定代表人 向朝安 二、 联系方式 董事会秘书 张正杰 联系地址 四川省什邡市南泉镇和兴村 电话 0838-8462869 传真 0838-8462555 电子邮箱 Gablezhang@ 公司网址 办公地址 四川省什邡市南泉镇和兴村 邮政编码 618413 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 6 月 10 日 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业 C26-肥料制造 C262-钾肥制造 C2623 主要业务 化肥及化肥原料的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 公司产品主要包括：磷酸二氢钾、磷酸、水溶肥、硝酸钾、磷酸 一铵、磷酸二铵和磷酸脲等 普通股股票交易方式 □连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 36,595,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 向朝安、马代秀夫妇 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（向朝安、马代秀夫妇），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91510682717541664M 否 注册地址 四川省什邡市南泉镇和兴村 否 注册资本 36,595,500 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东兴证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵书阳 高建 1 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 553,103,209.22 432,737,003.17 27.82% 毛利率% 9.61% 10.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,197,939.76 14,233,291.60 77.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 23,823,427.70 13,374,787.72 78.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 38.74% 23.28% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 36.63% 21.09% - 基本每股收益 0.69 0.39 76.92% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 202,312,244.95 131,439,399.33 53.92% 负债总计 133,694,305.23 72,283,334.37 84.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 68,617,939.72 59,156,064.96 15.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.88 1.62 16.05% 资产负债率%（母公司） 66.07% 54.99% - 资产负债率%（合并） 66.08% 54.99% - 流动比率 1.11 1.11 - 利息保障倍数 12.38 7.79 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 45,798,815.45 33,132,205.41 38.23% 应收账款周转率 27.09 18.52 - 存货周转率 13.74 14.42 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 53.92% 19.93% - 营业收入增长率% 27.82% 24.03% - 净利润增长率% 77.04% -18.60% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 36,595,500 36,595,500 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,774,804.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,684.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -171,416.28 非经常性损益合计 1,617,073.01 所得税影响数 242,560.95 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,374,512.06 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1. 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 [注 1] [注 1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足 下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量； (4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务， 即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务， 否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各 单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履 约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。2020 年销售商品有关的运 输费用计入营业成本。 2. 会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3. 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 1. 合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 12,583,849.18 - -12,583,849.18 合同负债 不适用 11,544,815.76 11,544,815.76 其他流动负债 - 1,039,033.42 1,039,033.42 2. 母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 12,583,849.18 - -12,583,849.18 合同负债 不适用 11,544,815.76 11,544,815.76 其他流动负债 - 1,039,033.42 1,039,033.42 13 注：除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新收入准则未对其他合并资产负债 表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 2020 年 9 月，本公司出资设立四川早田肥料有限公司。该公司于 2020 年 9 月 21 日完成工商设立登 记，注册资本为人民币 500 万元，本公司公司认缴出资人民币 500 万元，占其注册资本的 100%，拥有 对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司业务属于“化学原料和化学制品制造业”中的“肥料制造”，主导产品为磷酸二氢钾、磷酸、 大量元素水溶肥料、硝酸钾及磷酸一铵。目前，公司生产主要利用 21 项核心技术，该 21 项技术均为公 司原始取得并已获得专利。此外，公司还拥有 27 项商标权。 公司产品销售同时采用直销和经销模式，向国内外客户销售产品，从而获得销售收入，商业模式具 有可持续性。 （一）研发模式公司设置了研发部门负责研发项目的立项和日常管理。公司研发团队始终坚持以市 场需求为导向，推进企业技术进步、增加企业技术开发与创新能力为出发点，同时结合公司的整体战略 规划及自身情况和优势，形成了从新产品项目申请、立项论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、成果 申报，最终形成科技推广的一整套研发管理体系。 （二）采购模式公司制定了《采购管理制度》，对采购实施统一管理。公司采购部主要根据生产部 的生产计划按需采购。根据生产部的生产进度、原材料的市场价格波动情况、原材料的库存情况以及销 售订单的数量情况，合理安排采购。关于供应商的选择，公司内部已经形成供应商管理制度，优先选择 从长期合作供应商处进行采购，不足部分再从临时供应商处采购。对于新增的供应商，公司会根据新供 应商的规模、信用等综合情况进行筛选，并定期对长期合作供应商进行评估，优胜劣汰。 （三）生产模式公司水溶性肥料产品主要采用“以销定产”的生产模式。通常，生产部根据市场部 的销售订单中的规格、数量、交货时间安排生产计划，并将生产计划中所需原材料的种类、数量、使用 时间等情况通知采购部，然后生产部根据生产计划安排相关生产。公司的磷酸二氢钾、硝酸钾及磷酸等 主要根据年度生产计划进行生产。公司根据现阶段实际生产能力和技术条件，结合当前市场状况，制定 全年生产计划，生产部根据全年生产计划规定的数量平均分摊到 10 个月完成。如果遇到临时订单或者 合同，生产部门根据生产订单及时调整生产计划，以满足市场需求。 （四）销售模式公司根据发展规划及战略方针，合理制定销售计划。除特殊情况外，销售计划一旦 实施，不做修改。公司产品销售均为买断式销售，产品售出后，该产品对应的风险与报酬全部转移，公 司不存在保留发出商品风险与报酬的代理商销售情形。报告期内，公司产品销售模式因产品而异。主要 分为原料销售模式和水溶肥销售模式。 1、原料销售模式原料主要包括磷酸二氢钾、磷酸、硝酸钾、磷酸一铵等。公司所产原料均采用直 销的方式，主要销售给国内新型肥料制造企业和国外进口商，没有中间环节。国外买家购买公司产品后 再分销给农户或者销售给化肥生产厂家进行深加工。 2、水溶肥销售模式公司所产水溶肥采用代理和直销两种方式，以代理为主，销售至国内大部分农 业发达省份，主要客户分为经销商和大型农场基地。公司在国内市场不做省级代理，将经销商下沉至县 级经销商，保证了利润和市场掌控力。此外，公司在各区域市场配置业务员和技术推广人员，对农户进 行施肥、植保相关知识培训及产品推广。公司对国内普通客户采用先款后货或现款现货的方式结算；对 长期合作、信誉资质好的少部份客户给予一定的信用期和信用额度。公司对国外普通客户部分采用见提 单复印件付清全部货款的方式结算；对长期合作、信誉资质好且通过中国出口信用保险公司资信调查的 用户，给予一定的信用期限，并在购买出口保险的赔付限额内给予一定信用额度。对于销售的推广宣传， 公司不定期参加国内外专业展会、实地拜访客户、通过网站搜索，发现潜在客户，再通过邮件、电话等 方式与其沟通。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式也未发生变化。 15 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 30,759,720.58 15.20% 7,639,111.18 5.81% 302.66% 应收票据 23,725,416.33 11.73% 0 0.00% 0% 应收账款 13,994,725.19 6.92% 26,844,604.84 20.42% -47.84% 存货 43,703,509.06 21.60% 29,069,838.27 22.12% 50.34% 投资性房地产 6,631,931.92 3.28% 6,016,935.12 4.58% 10.22% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0% 固定资产 35,538,706.42 17.57% 33,331,343.49 25.36% 6.62% 在建工程 3,426,329.06 1.69% 3,301,767.16 2.51% 3.77% 无形资产 4,813,752.51 2.38% 4,938,441.75 3.76% -2.52% 商誉 0 0.00% 0 0.00% 0% 短期借款 38,218,934.94 18.89% 34,662,037.00 26.37% 10.26% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0% 预付账款 27,598,696.19 13.64% 7,091,726.05 5.40% 289.17% 应付账款 15,433,709.24 7.63% 13,724,301.05 10.44% 12.46% 合同负债 39,275,176.92 19.41% 12,583,849.18 9.57% 212.11% 应付职工薪酬 5,468,859.09 2.70% 3,315,614.93 2.52% 64.94% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金同比增长 302.66%,主要是营收规模增大，同时加强货款回收力度期导致末银行存款增 加所致。 16 2、应收账款同比降低 47.84%，主要是公司加强应收账款管理，加强货款回收力度导致期末应收款减少。 3、存货同比增长 50.34%，主要是因为公司业务规模增，导致存货增加。 4、预付账款同比增长 289.17%，主要是公司签订了销售合同，收了预收货款。为了防止原料涨价风险， 公司以预付货款形式锁定部份原料价格，同时因为公司业务规模增，导致预付账款增加。 5、合同负债（期初为填列在预收账款栏）同比增长 212.11%，主要是年末签订了销售合同，预收了货款 导致，期末合同负债大幅增加。 6、应付职工薪酬同比增长 64.94%，同时因为公司业务规模增，导致应付职工薪酬增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 553,103,209.22 - 432,737,003.17 - 27.82% 营业成本 499,945,730.24 90.39% 388,549,158.76 89.79% 28.68% 毛利率 9.61% - 10.21% - - 销售费用 8,749,851.87 1.58% 17,338,192.24 4.01% -49.53% 管理费用 9,464,325.21 1.71% 7,035,576.37 1.63% 34.52% 研发费用 1,602,437.33 0.29% 1,340,299.28 0.31% 19.56% 财务费用 5,360,818.06 0.97% 2,443,175.74 0.56% 119.42% 信用减值损失 56,856.79 0.01% -433,726.30 -0.10% -113.11% 资产减值损失 414,099.04 0.07% -583,420.46 -0.13% -170.98% 其他收益 1,765,213.29 0.32% 1,022,053.66 0.24% 72.71% 投资收益 0 0.00% 352,003.19 0.08% -100.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0.00% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0.00% 0 0% 0% 营业利润 29,838,297.57 5.39% 16,048,942.58 3.71% 85.92% 营业外收入 39,012.42 0.01% 3,430.90 0.00% 1,037.09% 营业外支出 210,428.70 0.04% 15,480.00 0.00% 1,259.36% 净利润 25,197,939.76 4.56% 14,233,291.60 3.29% 77.04% 项目重大变动原因： 1. 营业收入同比增长 27.82%，主要系公司加大市场开拓力度，销售收入同比增长。 2. 营业成本同比增长 28.68%，主要系公司业务规模扩大,营业成本随收入同向增长。 3. 销售费用同比下降 49.53%，主要系公司根据新的会计准则，将当期销售运费进行重分类到营业 成本，导致销售费用同比降低。 4. 管理费用同比增长 34.52%，主要系公司营收规模增加，导致管理费用增加。 17 5. 研发费用同比增长 19.56%，主要系公司加大了研发力度，导致研发费用增加。 6. 财务费用同比增长 119.42%，主要系本期汇率波动大，人民币持续升值，导致财务费用增加。 7. 信用减值损失同比增长 113.11%，主要系本期存货跌价损失及合同履约成本减值损失增加。 8. 资产减值损失同比增长 170.98%，主要系资产减值损失增加。 9. 其他收益同比增长 72.71%，主要系本期获得的财政补贴增加。 10. 投资收益同比下降 100%，主要系本期未获得分红收益。 11. 营业利润同比增长 85.92%，主要系公司业务规模增加，导致营业利润增加。 10、营业外支出同比增长 1259.36%，主要系本期发生对外捐赠等营业外支出增加。 11、净利润同比增长 77.04%，主要系公司业务规模增长，导致利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 552,963,713.68 432,526,674.30 27.84% 其他业务收入 139,495.54 210,328.87 -33.68% 主营业务成本 499,770,464.59 388,434,185.48 28.66% 其他业务成本 175,265.65 114,973.28 52.44% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 磷酸二氢钾 (肥) 280,557,664.59 260,593,669.68 7.12% 36.51% 26.80% 1.17% 硝酸钾 79,644,227.78 67,861,105.97 14.79% 13.40% -3.38% 117.56% 磷酸 97,288,813.39 93,306,282.19 4.09% 48.46% 42.38% -58.19% 大量元素水 溶肥 40,568,398.33 28,493,795.77 29.76% -0.82% -30.34% -4.00% 磷酸脲 13,432,557.83 12,418,168.88 7.55% -30.88% -36.10% 33.03% 磷酸一铵 18,175,514.58 16,583,772.56 8.76% 22.63% 11.89% -32.29% 磷酸二铵 4,503,093.23 4,406,839.75 2.14% -4.57% -6.61% -83.82% 其他 18,789,864.49 16,106,829.79 14.28% 65.26% 41.66% -23.41% 小 计 552,960,134.22 499,770,464.59 9.62% 27.84% 15.55% -5.64% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内 387,168,494.24 348,634,680.47 9.95% 30.52% 31.80% -8.11% 18 国外 165,791,639.98 151,135,784.12 8.84% 22.01% 21.96% 0.45% 小计 552,960,134.22 499,770,464.59 9.62% 27.84% 28.66% -6.26% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主推自产产品。自产主要产品磷酸二氢钾（肥）、磷酸销售收入均大幅度增长。磷 酸脲销售收入下降。主要是当期通过对磷酸脲、磷酸二氢钾的共用生产线产能进行调节，通过降低磷酸 脲产能来增加磷酸二氢钾生产产能，导致磷酸二氢钾、磷酸产能增加，从而导致磷酸二氢钾、磷酸销售 收入大幅度增加，磷酸脲销售收入降低。 硝酸钾通过提高产能、节约能耗的形式导致当期硝酸钾的毛利大幅度提高。 由于当期汇率波动大，人民币持续升值，导致以出口为主的磷酸一铵、磷酸二铵的毛利大幅度下降。 当期年大力开发国内业务，报告期国内销售收入较上年同期增长 30.52%，公司主营业务收入整体增 长 27.84% (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 湖北三宁化工股份有限公司 17,303,522.91 3.13% 否 2 宜昌江山化工科技有限公司 13,819,551.27 2.5% 否 3 成都市四友生物科技有限公司 11,403,062.86 2.06% 否 4 AGROMASTER TRADE,LLC 10,501,460.40 1.9% 否 5 PT MEROKE TETAP JAYA 10,201,136.11 1.84% 否 合计 63,228,733.55 11.43% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 瓮福（集团）有限责任公司及其子公 司 81,336,474.37 17.05% 否 2 华融化学股份有限公司 60,902,367.13 12.77% 否 3 四川诚意贸易有限公司 37,028,818.57 7.76% 否 4 云南磷化集团海口磷业有限公司 36,122,782.12 7.57% 否 5 四川邦力达化工有限公司 25,543,375.20 5.35% 否 合计 240,933,817.39 50.50% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 45,798,815.45 33,132,205.41 38.23% 投资活动产生的现金流量净额 -5,412,813.39 -6,408,191.04 9.76% 筹资活动产生的现金流量净额 -18,597,465.24 -28,382,938.74 35.78% 19 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额大幅度增加，增长 38.23%，主要系公司本期加强货款的催收力度， 加快产品周转及资金回笼，预收账款增加。同时，随着公司的发展，业务规模的扩大，积累了良好的信 誉，公司上游供应商给予更大的赊账金额，应付账款增加。 投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要系本期购建固定资产支付现金减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额同比增加，主要系本期取得借款收到现金增加所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 四川早田肥 料有限公司 控股子公司 水溶肥的研 发、销售 384,698.48 345,130.08 13,834.87 -24,869.92 主要控股参股公司情况说明 2020 年 9 月，本公司出资设立四川早田肥料有限公司。该公司于 2020 年 9 月 21 日完成工商设立登 记，注册资本为人民币 500 万元，本公司公司认缴出资人民币 500 万元，占其注册资本的 100%，拥有 对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2020 年 12 月 31 日， 四川找天肥料有限公司公司的净资产为 345,130.08 元、净利润为-24,869.92 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 三、 持续经营评价 公司坚持自主创新，不断加大新技术、新产品的研发、市场推广力度。注重培养自已的研发队伍， 提升自身技术水平。公司目前产品主要有磷酸二氢钾、水溶肥、硝酸钾以及磷酸。其中磷酸二氢钾拥有 5 个品牌，磷酸拥有 1 个品牌，水溶肥拥有 6 个品牌，硝酸钾拥有 4 个品牌，磷酸一铵拥有 1 个品牌， 总的来说该公司产品品牌种类繁多，在肥料行业的各个领域都有其代表产品且具有一定的生产能力。此 外，公司还有 27 项注册商标、10 项肥料登记证、21 项专利技术。为后续持续高速发展打下坚实的基础。 公司拥有稳定的管理层及核心团队稳定，稳定的原材料供应渠道、安全的生产设备以及优秀的营销队伍， 业务覆盖全球 20 多国家和中国大部分农业发达省份。公司在行业中具有一定的知名度和市场影响力， 公司持续经营能力良好。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 21 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 78,000,000.00 55,048,346.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2020 年 5 月 15 日，公司召开 2019 年年度股大大会，审议通过了《关于 2020 年向银行申请综合授 信贷款》议案。 具体内容公司于 2020 年 4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （ 或 www.neeq.cc）披露的《四川安达农森科技股份有限公司关于 2020 年向银行申 请综合授信贷款的公告》（公告编号：2020-008）。 报告期内公司实际控制人向朝安及配偶为公司向金融机构融资提供担保发生额 55,048,346.00 元。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 9 月 1 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 9 月 1 日 挂牌 其他承诺 （资金拆 借及关联 交易的承 诺） 其他（关于资金 拆借及关联交易 的承诺） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司挂牌前，董事、监事、高级管理人员出具关于避免同业竞争的承诺，截至报告期末，承诺人严 格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 2、公司挂牌前，公司股东出具关于资金拆借及关联交易的承诺，截至报告期末，承诺人严格履行上述 承诺，未有任何违背承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 质押 6,250,000.00 3.09% 为公司开银行承兑汇 票提供质押担保 应收账款 应收账款 质押 12,563,515.52 6.21% 公司以应收账款向长 城华西银行什邡支行 22 的借款提供质押担保 固定资产 固定资产 抵押 7,037,760.29 3.48% 为公司融资提供抵押 固定资产 固定资产 抵押 10,933,975.21 5.40% 为公司融资提供抵押 投资性房地产 无形资产 抵押 6,631,931.92 3.28% 为公司融资提供抵押 无形资产 投资性房地 产 抵押 4,813,752.51 2.38% 为公司融资提供抵押 其他权益工具投资 其他权益工 具投资 其他（为公 司 融 资 担 保） 3,630,000.00 1.79% 为公司融资提供担保 总计 - - 51,860,935.45 25.63% - 资产权利受限事项对公司的影响： 通过质押、抵押公司资产，为公司融资。增加了流动资金，有利于公司的发展。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 24,784,125 67.72% 0 24,784,125 67.72% 其中：控股股东、实际控制 人 18,225,000 49.80% 0 18,225,000 49.80% 董事、监事、高管 3,937,125 10.76% 0 3,937,125 10.76% 核心员工 271,500 0.74% 0 271,500 0.74% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,811,375 32.28% 0 11,811,375 32.28% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 11,811,375 32.28% 0 11,811,375 32.28% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 36,595,500 - 0 36,595,500 - 普通股股东人数 75 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 23 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 马代秀 18,225,000 0 18,225,000 49.80% 0 18,225,000 0 0 2 向朝安 11,766,000 0 11,766,000 32.15% 8,824,500 2,941,500 6,000,000 0 3 张旋 750,000 0 750,000 2.05% 562,500 187,500 0 0 4 向欣 742,500 0 742,500 2.03% 556,875 185,625 0 0 5 李高明 675,000 0 675,000 1.85% 506,250 168,750 0 0 6 张正杰 645,000 0 645,000 1.76% 483,750 161,250 0 0 7 曾艳 615,000 0 615,000 1.68% 461,250 153,750 0 0 8 曾祥君 555,000 0 555,000 1.52% 416,250 138,750 0 0 9 权绍华 412,500 0 412,500 1.13% 0 412,500 0 0 10 向朝淑 408,000 0 408,000 1.11% 0 408,000 0 0 合计 34,794,000 0 34,794,000 95.08% 11,811,375 22,982,625 6,000,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东向朝安与马代秀系夫妻关系，向欣系向朝安的侄子，李高明系向朝安的侄子，曾艳为马代 秀的侄女，曾祥君为马代秀的侄儿，权绍华为向朝安姐夫，向朝淑为向朝安姐妹。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东与实际控制人为向朝安与马代秀夫妇。 向朝安，男，1964 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2014 年毕业于西南财经大学投资 与风险管理专业，博士生（非学历教育）。1995 年 3 月至 1999 年 12 月任什邡市四通化工厂厂长，2000 年 3 月至 2002 年 6 月任什邡市安达化工厂厂长，2002 年 6 月至 2015 年 11 月任安达有限执行董事兼总 经理，2015 年 11 月至今任安达农森董事长，2008 年 9 月至 2016 年 7 月任华泰担保董事，2011 年 9 月 至 2015 年 4 月任成都安达信诚科技有限公司执行董事，2012 年 3 月至 2016 年 3 月任华泰小贷董事长， 2012 年 6 月至今任四川垚成投资有限公司董事长，2009 年 4 月至 2017 年 7 月任安达农资执行董事、总 经理，2015 年 7 月至 2017 年 7 月任瓮福汇量行监事长，2016 年 4 月至今什邡市三丁生物科技有限公司 执行董事兼总经理，2014 年 8 月至今四川德阳通乾典当有限责任公司执行董事，2014 年 4 月至 2018 年 9 月什邡市万象商业管理有限公司董事长，2014 年 4 月至 2018 年 9 月任四川万象汽车俱乐部有限公司 董事长。股东向朝安与马代秀系夫妻关系。目前向朝安直接持有公司 32.15%的股份。 24 马代秀，女，1964 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1980 年 8 月至 1996 年 1 月自由职业；1996 年 2 月至 1999 年什邡市四通化工厂保管员，2000 年 3 月至 2002 年 6 月什邡市 安达化工厂出纳，2006 年 7 月至 2006 年 12 月什邡安达化工有限公司出纳；2007 年 1 月至 2008 年 4 月 自由职业；2008 年 5 月至 2015 年 12 月任四川安达励愿商贸有限公司监事，2013 年 8 月至 2016 年 7 月 任一元农业监事。目前，马代秀直接持有公司 49.80%的股份。 报告期内及截至报告披露日，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 四川什邡 农村商业 银行股份 有限公司 银行 7,000,000.00 2020 年 7 月 31 日 2021 年 7 月 30 日 5.75% 2 担保贷 款 四川什邡 农村商业 银行股份 有限公司 银行 3,000,000.00 2020 年 7 月 28 日 2021 年 7 月 27 日 7.8% 3 信用贷 四川什邡 银行 3,000,000.00 2020年12月22 2021 年 12 月 5.5% 25 款 农村商业 银行股份 有限公司 日 21 日 4 股权质 押贷款 中国工商 银行股份 有限公司 什邡支行 银行 5,000,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 24 日 4.5% 5 担保贷 款 成都银行 股份有限 公司德阳 分行 银行 8,000,000.00 2020年10月29 日 2021 年 10 月 21 日 4.31% 6 担保贷 款 成都银行 股份有限 公司德阳 分行 银行 2,000,000.00 2020 年 11 月 5 日 2021 年 7 月 21 日 4.31% 7 质押贷 款 长城华西 银行股份 有限公司 什邡支行 银行 4,958,924.00 2020 年 8 月 17 日 2021 年 2 月 8 日 3.83% 8 质押贷 款 长城华西 银行股份 有限公司 什邡支行 银行 3,784,442.00 2020 年 8 月 10 日 2021 年 1 月 29 日 3.83% 9 质押贷 款 长城华西 银行股份 有限公司 什邡支行 银行 1,304,980.00 2020年12月23 日 2021 年 6 月 19 日 3.25% 合计 - - - 38,048,346.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用□不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 5 月 25 日 1.6 0 0 2020 年 8 月 31 日 2.7 0 0 合计 4.3 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.5 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 向朝安 董事长 男 1964 年 11 月 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 张旋 董事、总经理 男 1984 年 10 月 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 张正杰 董事、财务总监、 董事会秘书 男 1984 年 10 月 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 向欣 董事、采购总监 男 1986 年 1 月 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 曾艳 董事、人资总监 女 1981 年 11 月 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 李高明 监事会主席 男 1973 年 8 月 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 曾祥君 监事 男 1973 年 9 月 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 车晓海 职工监事 男 1989 年 1 月 2018 年 11 月 1 日 2021 年 10 月 31 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 向欣系向朝安的侄子，李高明系向朝安的侄子，曾艳为向朝安妻子马代秀的侄女，曾祥君为向朝安妻子 马代秀的侄儿。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 向朝安 董事长 11,766,000 0 11,766,000 32.15% 0 0 张旋 董事、总经 理 750,000 0 750,000 2.05% 0 0 张正杰 董事、财务 645,000 0 645,000 1.76% 0 0 28 总监、董事 会秘书 向欣 董事、采购 总 742,500 0 742,500 2.03% 0 0 曾艳 董事、人资 总监 615,000 0 615,000 1.68% 0 0 李高明 监事会主席 675,000 0 675,000 1.85% 0 0 曾祥君 监事 555,000 0 555,000 1.52% 0 0 合计 - 15,748,500 - 15,748,500 43.04% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 8 0 0 8 生产人员 146 10 3 153 销售人员 36 1 0 37 技术人员 17 1 0 18 财务人员 7 1 1 7 行政人员 23 4 3 24 员工总计 237 17 7 247 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 29 硕士 5 3 本科 36 31 专科 18 25 专科以下 178 188 员工总计 237 247 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司通过建立以绩效为导向的薪酬体系，确定员工的薪酬水平和范围，进一步提高公司吸引人才的 市场竞争力。用绩效考核与薪酬结合激励人，真正做到奖效挂钩，绩效决定薪资水准，绩效决定升迁奖 罚。对优秀人才实施激励政策，鼓励员工积极创造价值，并形成为公司创造价值、分享价值的氛围。公 司在物质激励的同时，不断提高精神激励的水平，保证公司对员工持续激励。 2、员工培训 公司重视员工的职业发展，结合公司业务发展及部门需求，制定了一系列包括新员工培训、岗位技 能培训、应届生培训、领导力培训等培训计划。不断提升员工素质与能力，提升部门工作效率。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 截至报告期末，无公司需承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 杨昆 无变动 市场部部长 271,500 0 271,500 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司 相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制 度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治 理机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求， 保障股东充分行使表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自设立以来，在重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项等重大事项上，公 司能够按照公司法及公司章程要求，履行规定程序，召开股东大会或董事会，形成相应的决议并能有效 执行。 4、 公司章程的修改情况 公司危险化学品经营许可证到期，新的危险化学品经营许可证已经换发。为了及时的更换新的营业 执照，公司拟修改公司章程对应内容并修改营业执照中所涉及的相应内容。同时，根据《公司法》、《非 上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理准则》等相关规定，公司拟 修订《公司章程》的部分条款。 具体内容详见公司于 2020 年 4 月 30 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （ 或 www.neeq.cc）披露的《四川安达农森科技股份有限公司关于拟修订<公司章程>》 31 的公告》（公告编号：2020-015）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1. 1、1、第二届董事会第五次会议审议通 过《关于更换会计师事务所的议案》、 《关于提议召开四川安达农森科技股 份有限公司 2020 年第一次临时股东大 会》。 2. 2、2、第二届第二届二届董事会第六次 会议决议审议通过《公司董事会 2019 年度工作报告》、 《公司 2019 年度财务 决算报告》、 《公司 2020 年度财务预算 报告》、 《关于<2019 年度报告及年度报 告摘要>的议案》、 《2019 年度利润分配 方案》、 《关于 2020 年向银行申请综合 授信贷款》、 《关于提请股东大会同意公 司使用自有闲置资金进行投资理财并 授权总经理全权办理的议案》、 《关于提 请召开公司 2019 年年度股东大会的议 案》。 3. 3、3、第二届董事会第七次会议审议通 过《关于修订公司重大制度》、《关于拟 修订<公司章程>》、 《关于提议召开四川 安达农森科技股份有限公司 2020 年第 二次临时股东大会》。 4. 4、4、第二届董事会第八次会议审议通 过《四川安达农森科技股份有限公司 2020 年半年度报告》、《四川安达农森 科技股份有限公司 2020 年半年度权 益分派预案》、 《关于提议召开四川安达 农森科技股份有限公司 2020 年第三 次临时股东大会》。 5. 5、5、第二届董事会第九次会议审议通 过《对外投资设立全资子公司的议案》。 监事会 3 1. 4、1、第二届监事会第四次会议审议通 过《关于<公司监事会 2019 年度工作报 告>的议案》、 《公司 2019 年度财务决算 报告》、《公司 2020 年财务预算报告》、 《关于<2019 年年度报告及年度报告 摘要>的议案》、 《2019 年度利润分配方 32 案》。 2. 5、2、第二届监事会第五次会议审议通 过《关于修订〈监事会议事规则〉的议 案。 3. 6、3、第二届监事会第六次会议审议通 过《四川安达农森科技股份有限公司 2020 年半年度报告》、《四川安达农森 科技股份有限公司 2020 年半年度权 益分派预案》。 股东大会 4 1. 3、1、2020 年第一次临时股东大会审 议通过《关于更换会计师事务所的议 案》。 2. 4、2、2019 年年度股东大会决议审议 通过《公司董事会 2019 年度工作报 告》、《关于<公司监事会 2019 年度工 作报告>、《公司 2019 年度财务决算报 告》、《公司 2020 年度财务预算报告》、 《关于<2019 年度报告及年度报告摘 要>的议案》、《2019 年度利润分配方 案》、 《关于 2020 年向银行申请综合授 信贷款》、 《关于提请股东大会同意公司 使用自有闲置资金进行投资理财并授 权总经理全权办理的议案》。 3. 5、3、2020 年第二次临时股东大会审 议通过《关于修订公司重大制度》、《关 于拟修订<公司章程>》、《关于修订〈监 事会议事规则〉的议案》。 4. 6、4、2020 年第三次临时股东大会审 议《四川安达农森科技股份有限公司 2020 年半年度权益分派预案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 1.公司依法运作情况 33 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履 行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项， 董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2020 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了 监督。 监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股东大 会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确；公 司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 2.检查公司财务情况 监事会对公司 2020 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，监事会认为：公司 财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2020 年度财务报告真实地反 映了公司的财务状况和经营成果。 3.公司关联交易情况 通过对公司 2020 年度发生的关联交易的监督，监事会认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公 平、公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股 股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身 实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是 一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定 的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继 续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况，存在补发公告的情形，但不属于重大信息遗漏。公 司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 34 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2021]1557 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2021 年 4 月 7 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 赵书阳 高建 1 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告 中汇会审[2021]1557号 四川安达农森科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川安达农森科技股份有限公司(以下简称安达农森)财务报表，包括2020 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 安达农森2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 36 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于安达农森，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 安达农森管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2020年报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估安达农森的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安达农森、终止运营或别无 其他现实的选择。 安达农森治理层(以下简称治理层)负责监督安达农森的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 37 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对安达农森持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安达农森 不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就安达农森中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：赵书阳 38 中国·杭州中国注册会计师：高建 报告日期：2021 年 4 月 7 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 30,759,720.58 7,639,111.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 23,725,416.33 0 应收账款 五（二） 13,994,725.19 26,844,604.84 应收款项融资 五（三） 1,745,748.80 605,100 预付款项 五（四） 27,598,696.19 7,091,726.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 110,164.28 34,603.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 43,703,509.06 29,069,838.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（七） 6,410,283.10 8,617,963.74 流动资产合计 148,048,263.53 79,902,947.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 39 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 五（八） 3,630,000 3,630,000 其他非流动金融资产 投资性房地产 五（九） 6,631,931.92 6,016,935.12 固定资产 五（十） 35,538,706.42 33,331,343.49 在建工程 五（十一） 3,426,329.06 3,301,767.16 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十二） 4,813,752.51 4,938,441.75 开发支出 商誉 0 0 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十三） 223,261.51 317,964.66 其他非流动资产 非流动资产合计 54,263,981.42 51,536,452.18 资产总计 202,312,244.95 131,439,399.33 流动负债： 短期借款 五（十四） 38,218,934.94 34,662,037.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 - 应付票据 五（十五） 6,250,000.00 4,500,000.00 应付账款 五（十六） 15,433,709.24 13,724,301.05 预收款项 五（十七） 12,583,849.18 合同负债 五（十八） 39,275,176.92 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十九） 5,468,859.09 3,315,614.93 应交税费 五（二十） 33,476.61 31,810.96 其他应付款 五（二十一） 1,022,070.96 485,167.55 其中：应付利息 198,620.97 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十二） 731,895.22 2,432,000.00 其他流动负债 五（二十三） 27,260,182.25 40 流动负债合计 133,694,305.23 71,734,780.67 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五（二十四） 548,553.70 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 548,553.70 负债合计 133,694,305.23 72,283,334.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十五） 36,595,500.00 36,595,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十六） 10,072,959.67 10,072,959.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十七） 8,821,220.51 6,298,939.54 一般风险准备 未分配利润 五（二十八） 13,128,259.54 6,188,665.75 归属于母公司所有者权益合计 68,617,939.72 59,156,064.96 少数股东权益 所有者权益合计 68,617,939.72 59,156,064.96 负债和所有者权益总计 202,312,244.95 131,439,399.33 法定代表人：向朝安主管会计工作负责人：张正杰会计机构负责人：张正杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 30,758,094.74 7,639,111.18 交易性金融资产 41 衍生金融资产 应收票据 23,725,416.33 应收账款 十四（一） 13,998,303.59 26,844,604.84 应收款项融资 1,745,748.80 605,100.00 预付款项 27,255,576.02 7,091,726.05 其他应收款 十四（二） 101,614.28 34,603.07 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 43,680,252.42 29,069,838.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,406,617.10 8,617,963.74 流动资产合计 147,671,623.28 79,902,947.15 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四（三） 370,000.00 其他权益工具投资 3,630,000.00 3,630,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 6,631,931.92 6,016,935.12 固定资产 35,538,706.42 33,331,343.49 在建工程 3,426,329.06 3,301,767.16 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,813,752.51 4,938,441.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 223,261.51 317,964.66 其他非流动资产 非流动资产合计 54,633,981.42 51,536,452.18 资产总计 202,305,604.70 131,439,399.33 流动负债： 短期借款 38,218,934.94 34,662,037.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 6,250,000.00 4,500,000.00 应付账款 15,404,309.07 13,724,301.05 预收款项 12,583,849.18 42 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,468,859.09 3,315,614.93 应交税费 33,476.61 31,810.96 其他应付款 1,022,070.96 485,167.55 其中：应付利息 198,620.97 应付股利 合同负债 39,273,241.14 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 731,895.22 2,432,000.00 其他流动负债 27,260,008.03 流动负债合计 133,662,795.06 71,734,780.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 548,553.70 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 548,553.70 负债合计 133,662,795.06 72,283,334.37 所有者权益： 股本 36,595,500.00 36,595,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,072,959.67 10,072,959.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,821,220.51 6,298,939.54 一般风险准备 未分配利润 13,153,129.46 6,188,665.75 所有者权益合计 68,642,809.64 59,156,064.96 负债和所有者权益合计 202,305,604.70 131,439,399.33 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五（二十 九） 553,103,209.22 432,737,003.17 其中：营业收入 553,103,209.22 432,737,003.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五（二十 九） 525,501,080.77 417,044,970.68 其中：营业成本 499,945,730.24 388,549,158.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（三十） 377,918.06 338,568.29 销售费用 五（三十 一） 8,749,851.87 17,338,192.24 管理费用 五（三十 二） 9,464,325.21 7,035,576.37 研发费用 五（三十 三） 1,602,437.33 1,340,299.28 财务费用 五（三十 四） 5,360,818.06 2,443,175.74 其中：利息费用 2,629,934.35 2,361,929.59 利息收入 120,814.61 53,310.14 加：其他收益 五（三十 五） 1,765,213.29 1,022,053.66 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十 六） 0 352,003.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 320,939.01 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 七） 56,856.79 -433,726.30 44 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十 八） 414,099.04 -583,420.46 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 29,838,297.57 16,048,942.58 加：营业外收入 五（三十 九） 39,012.42 3,430.90 减：营业外支出 五（四十） 210,428.70 15,480.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 29,666,881.29 16,036,893.48 减：所得税费用 五（四十 一） 4,468,941.53 1,803,601.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,197,939.76 14,233,291.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 25,197,939.76 14,233,291.60 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 25,197,939.76 14,233,291.60 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 - （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 25,197,939.76 14,233,291.60 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 25,197,939.76 14,233,291.60 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 45 （一）基本每股收益（元/股） 0.69 0.39 （二）稀释每股收益（元/股） 0.69 0.39 法定代表人：向朝安主管会计工作负责人：张正杰会计机构负责人：张正杰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四（四） 553,099,629.76 432,737,003.17 减：营业成本 十四（四） 499,945,730.24 388,549,158.76 税金及附加 377,918.06 338,568.29 销售费用 8,733,622.41 17,338,192.24 管理费用 9,452,987.15 7,035,576.37 研发费用 1,602,437.33 1,340,299.28 财务费用 5,360,786.06 2,443,175.74 其中：利息费用 2,606,658.35 2,361,929.59 利息收入 120,814.61 53,310.14 加：其他收益 1,765,213.29 1,022,053.66 投资收益（损失以“-”号填列） 0 352,003.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 320,939.01 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 57,706.79 -433,726.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） 414,099.04 -583,420.46 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 29,863,167.63 16,048,942.58 加：营业外收入 39,012.28 3,430.90 减：营业外支出 210,428.70 15,480.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 29,691,751.21 16,036,893.48 减：所得税费用 4,468,941.53 1,803,601.88 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,222,809.68 14,233,291.60 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 25,222,809.68 14,233,291.60 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 46 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 25,222,809.68 14,233,291.60 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.69 0.39 （二）稀释每股收益（元/股） 0.69 0.39 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 493,674,688.19 409,554,050.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,292,773.27 1,662,655.33 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十 二） 1,910,180.57 925,596.10 经营活动现金流入小计 502,877,642.03 412,142,301.97 购买商品、接受劳务支付的现金 427,710,978.10 344,589,071.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 47 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 五（四十 二） 18,567,153.14 15,630,552.71 支付的各项税费 4,740,953.25 3,626,179.05 支付其他与经营活动有关的现金 6,059,742.09 15,164,293.70 经营活动现金流出小计 457,078,826.58 379,010,096.56 经营活动产生的现金流量净额 45,798,815.45 33,132,205.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,600,000 取得投资收益收到的现金 634,571.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,234,571.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,412,813.39 8,642,762.05 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,412,813.39 8,642,762.05 投资活动产生的现金流量净额 -5,412,813.39 -6,408,191.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,482,034.00 46,766,966.50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十 二） 4,500,000.00 8,600,000.00 筹资活动现金流入小计 64,982,034.00 55,366,966.50 偿还债务支付的现金 56,541,237.00 41,088,858.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,270,735.83 15,651,876.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十 二） 8,767,526.41 27,009,170.69 筹资活动现金流出小计 83,579,499.24 83,749,905.24 筹资活动产生的现金流量净额 -18,597,465.24 -28,382,938.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -417,927.42 五、现金及现金等价物净增加额 21,370,609.40 -1,658,924.37 加：期初现金及现金等价物余额 3,139,111.18 4,798,035.55 48 六、期末现金及现金等价物余额 24,509,720.58 3,139,111.18 法定代表人：向朝安主管会计工作负责人：张正杰会计机构负责人：张正杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 493,665,498.19 409,554,050.54 收到的税费返还 7,292,773.27 1,662,655.33 收到其他与经营活动有关的现金 1,910,180.43 925,596.10 经营活动现金流入小计 502,868,451.89 412,142,301.97 购买商品、接受劳务支付的现金 427,370,013.32 344,589,071.10 支付给职工以及为职工支付的现金 18,567,153.14 15,630,552.71 支付的各项税费 4,740,953.25 3,626,179.05 支付其他与经营活动有关的现金 6,023,142.57 15,164,293.70 经营活动现金流出小计 456,701,262.28 379,010,096.56 经营活动产生的现金流量净额 46,167,189.61 33,132,205.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,600,000.00 取得投资收益收到的现金 634,571.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,234,571.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,412,813.39 8,642,762.05 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 370,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,782,813.39 8,642,762.05 投资活动产生的现金流量净额 -5,782,813.39 -6,408,191.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,482,034.00 46,766,966.50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,500,000.00 8,600,000.00 筹资活动现金流入小计 64,982,034.00 55,366,966.50 偿还债务支付的现金 56,541,237.00 41,088,858.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,270,735.83 15,651,876.25 支付其他与筹资活动有关的现金 8,767,526.41 27,009,170.69 49 筹资活动现金流出小计 83,579,499.24 83,749,905.24 筹资活动产生的现金流量净额 -18,597,465.24 -28,382,938.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -417,927.42 五、现金及现金等价物净增加额 21,368,983.56 -1,658,924.37 加：期初现金及现金等价物余额 3,139,111.18 4,798,035.55 六、期末现金及现金等价物余额 24,508,094.74 3,139,111.18 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,595,500.00 10,072,959.67 6,298,939.54 6,188,665.75 59,156,064.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,659,500.00 10,072,959.67 6,298,939.54 6,188,665.75 59,156,064.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,522,280.97 6,939,593.79 9,461,874.76 （一）综合收益总额 25,197,939.76 25,197,939.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,522,280.97 -18,258,345.97 -15,736,065.00 1．提取盈余公积 2,522,280.97 -2,522,280.97 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -15,736,065.00 -15,736,065.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,378,834.84 2,378,834.84 2．本期使用 2,378,834.84 2,378,834.84 （六）其他 四、本年期末余额 36,595,500.00 10,072,959.67 8,821,220.51 13,128,259.54 68,617,939.72 52 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,397,000.00 10,072,959.67 4,875,610.38 19,239,523.31 58,585,093.36 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,397,000.00 10,072,959.67 4,875,610.38 19,239,523.31 58,585,093.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,198,500.00 1,423,329.16 -13,050,857.56 570,971.60 （一）综合收益总额 14,233,291.60 14,233,291.60 （二）所有者投入和减少资 本 12,198,500 -12,198,500.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 12,198,500 -12,198,500.00 53 （三）利润分配 1,423,329.16 -15,085,649.16 -13,662,320.00 1．提取盈余公积 1,423,329.16 -1,423,329.16 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -13,662,320.00 -13,662,320.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,228,012.52 2．本期使用 2,228,012.52 （六）其他 四、本年期末余额 36,595,500.00 10,072,959.67 6,298,939.54 6,188,665.75 59,156,064.96 法定代表人：向朝安主管会计工作负责人：张正杰会计机构负责人：张正杰 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,595,500.00 10,072,959.67 6,298,939.54 6,188,665.75 59,156,064.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,595,500.00 10,072,959.67 6,298,939.54 6,188,665.75 59,156,064.96 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,522,280.97 6,964,463.71 9,486,744.68 （一）综合收益总额 25,222,809.68 25,222,809.68 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,522,280.97 -18,258,345.97 -15,736,065.00 1．提取盈余公积 2,522,280.97 -2,522,280.97 55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -15,736,065.00 -15,736,065.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,378,834.84 2,378,834.84 2．本期使用 2,378,834.84 2,378,834.84 （六）其他 0 四、本年期末余额 36,595,500.00 10,072,959.67 0 8,821,220.51 13,153,129.46 68,642,809.64 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 永 其 56 先 股 续 债 他 一、上年期末余额 24,397,000.00 10,072,959.67 4,875,610.38 19,239,523.31 58,585,093.36 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,397,000.00 10,072,959.67 4,875,610.38 19,239,523.31 58,585,093.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 12,198,500.00 1,423,329.16 -13,050,857.56 570,971.60 （一）综合收益总额 14,233,291.60 14,233,291.60 （二）所有者投入和减少 资本 12,198,500.00 -12,198,500.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 12,198,500.00 -12,198,500.00 （三）利润分配 1,423,329.16 -15,085,649.16 -13,662,320.00 1．提取盈余公积 1,423,329.16 -1,423,329.16 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -13,662,320.00 -13,662,320.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 57 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,228,012.52 2,228,012.52 2．本期使用 2,228,012.52 2,228,012.52 （六）其他 四、本年期末余额 36,595,500.00 10,072,959.67 6,298,939.54 6,188,665.75 59,156,064.96 58 三、 财务报表附注 四川安达农森科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 四川安达农森科技股份有限公司(以下简称公司或本公司) 系于 2015 年 9 月 30 日经公司股东大会审议批准，在四川安达农森科技有限公司的基础上整体变更设 立，现持有统一社会信用代码为 91510682717541664M 的营业执照。公司注册地： 四川省什邡市南泉镇和兴村。法定代表人：向朝安。公司现有注册资本为人民币 3,659.55 万元，总股本为 3,659.55 万股，每股面值人民币 1 元。2016 年 12 月 8 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准(股转系统函[2016]9204 号)，同意本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 2017 年 2 月 8 日，公司股东黄世冰将所持 55,000 股股份通过全国中小企业股份 转让系统转让给向朝安，本次变更后，各方出资情况如下： 股东名称 出资额 持股比例 向朝安 7,673,000.00 31.46% 马代秀 12,150,000.00 49.80% 张旋 500,000.00 2.05% 向欣 495,000.00 2.03% 李高明 450,000.00 1.84% 张正杰 430,000.00 1.76% 曾艳 410,000.00 1.68% 曾祥君 370,000.00 1.52% 权绍华 275,000.00 1.13% 向朝淑 272,000.00 1.11% 其他股东合计 1,372,000.00 5.62% 合 计 24,397,000.00 100.00% 2018 年 1 月 16 日，公司股东魏银菊将所持 45,000 股股份通过全国中小企业股 份转让系统转让给向朝安，本次变更后，各方出资情况如下： 股东名称 出资额 持股比例 向朝安 7,718,000.00 31.64% 马代秀 12,150,000.00 49.80% 张旋 500,000.00 2.05% 59 向欣 495,000.00 2.03% 李高明 450,000.00 1.84% 张正杰 430,000.00 1.76% 曾艳 410,000.00 1.68% 曾祥君 370,000.00 1.52% 权绍华 275,000.00 1.13% 向朝淑 272,000.00 1.11% 其他股东合计 1,327,000.00 5.44% 合 计 24,397,000.00 100.00% 2019 年 8 月 16 日，本公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过《四川安达农 森科技股份有限公司 2019 年半年度权益分派预案》议案，本公司以利润分配实 施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股， 转股 1,219.85 万股。转股后，公司股本变更为 3,659.55 万元。 截至 2020 年 12 月 31 日，公司股本总额为 3,659.55 万元，股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例 向朝安 11,766,000.00 32.16% 马代秀 18,225,000.00 49.80% 张旋 750,000.00 2.05% 向欣 742,500.00 2.03% 李高明 675,000.00 1.84% 张正杰 645,000.00 1.76% 曾艳 615,000.00 1.68% 曾祥君 555,000.00 1.52% 权绍华 412,500.00 1.13% 向朝淑 408,000.00 1.11% 其他股东合计 1,801,500.00 4.92% 合 计 36,595,500.00 100.00% 本公司属肥料制造行业。经营范围为：磷酸、硝酸钾生产、销售本企业产品（安 全生产许可证有效期至 2021 年 6 月 20 日）；硝酸、硫酸、盐酸、氢氧化钠、氢 氧化钾（不带储存经营） （危险化学品经营许可证有效期至 2022 年 12 月 18 日）； 食品添加剂生产销售（凭有效许可证开展经营活动）；磷酸盐系列产品（危化品、 易制毒品除外）、复混肥料、复合肥料、掺混肥料、缓释肥料、控释肥料、有机 肥料、有机-无机复混肥料、水溶性肥料、微生物肥料、生物有机肥、生物菌肥、 土壤调理剂的研发、生产、销售及技术服务（需取得环评后方可开展生产活动）； 化肥及原材料的销售；塑料包装箱及容器（不含压力容器）的研发、生产（需取 得环评后方可开展生产活动）、销售及模具的设计，从事上述产品进出口业务、 通过互联网销售以上产品。 （以上生产均须通过环评后方可开展经营活动）。(依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品为磷酸、 60 硝酸钾、水溶性肥料、磷酸盐及化肥等。 本财务报表及财务报表附注已于 2021 年 4 月 7 日经公司董事会批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注七“在其他主体中的 权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，注销和转让 0 家，详 见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项 或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应 收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指 定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十三)、附注三(二 十一)、附注三(二十四)和附注三(二十九)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 61 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调 整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公 司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上 合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调 整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被 合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方 同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出 的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价 值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买 日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则 视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表 信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得 的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、 会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所 得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步 的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差 异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相 关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能 达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 62 (4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被 本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会 计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状 况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往 来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的 影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业 务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方 控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在 报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买 日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金 流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不 丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 63 之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方 直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新 计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资 收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注三(十九)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情 况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续 计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢 价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营 企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十九)3(2)“权益法核算的长期股权 投资”中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 64 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者 自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交 易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营 投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资 产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当 日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产 生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益 之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期 损益。 (十) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据 和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确 认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一 方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司 在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 65 应收账款，按照本附注三(二十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计 量 本公司根据管理金融资产的业 务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理 该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款 规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损 失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结 果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额 与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准 备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费 用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存 续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所 使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量， 但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资 产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生 的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融 资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规 定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算 确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件 的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标 又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的 现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利 息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收 益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中 转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权 益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。 66 此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当 期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入 留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计 错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产 的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当 期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属 于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成 金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会 计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进 行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损 益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债 该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿 付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中 的较高者进行后续计量：①按照本附注三(十)5 金融工具的减值方法确定的损失 准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十九)的收入确认方法所确定的 累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计 量的金融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失 67 在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权 益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配 (不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发 行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其 资产负债表中予以转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金 流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保 留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金 融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价， 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面 价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条 件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或 该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债 方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终 止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部 分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转 出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负 债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体 公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计 入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。 68 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注 三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失， 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是 指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资 产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资 产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初 始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违 约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债 表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可 能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失 的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资 产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计 存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加 的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加 或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资 产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其 损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (十一) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主 69 要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或 最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产 出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关 可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包 括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债 的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益 和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括 不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承 担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债 表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十二) 应收票据减值 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并 进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合 理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为 若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基 础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十三) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并 进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合 理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为 若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基 础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 账龄组合预期信用损失率对照表： 70 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十四) 应收款项融资减值 本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并 进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合 理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为 若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基 础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十五) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进 行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以 合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组 合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应 收款 关联方组合 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好 账龄组合预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 30.00 71 3－4 年 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十六) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物 资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本， 通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得 债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态 所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币 性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入 账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成 本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定 其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照使用次数分次进行摊销。 包装物按照使用次数分次进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表 日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为 基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分 别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转 72 回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十七) 持有待售的非流动资产或处置组 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持 有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后 方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具 有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等 重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子 公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投 资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有 待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将 其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组 中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的 处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单 独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会 计期间的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较 假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用 后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非 流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生 的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定 计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债 表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去 出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价 值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的 处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规 定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。 73 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量 规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商 誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例 增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划 分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有 待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： (1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下 本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入 当期损益。 (十八) 其他债权投资减值 本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并 进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金 流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。 (十九) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对 被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产 享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考 虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方 持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影 响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券 等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份 74 的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合 并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为 企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约 定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入 企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计 准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照 原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他 综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价 值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转 入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量： 以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益 性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权 益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允 价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产 的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算 的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转 入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 75 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款 或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权 投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投 资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他 综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、 冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍 承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资 单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、 其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核 算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期 股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面 价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的， 按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相 应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其 76 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的 基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比 例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投 资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长 期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同 自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交 易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 (二十) 投资性房地产 1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中 将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投 资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损 益。 77 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计 提折旧或进行摊销。 4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地 产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或 无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以 转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性 房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 (二十一) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租 或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支 出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时 计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预 计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售 非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各 类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折 旧 方 法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平 均 年 限法 20-40 5.00 2.38-4.75 生产设备 平 均 年 限法 10 5.00 9.50 运输设备 平 均 年 限法 5 5.00 19.00 电子设备 平 均 年 限法 5 5.00 19.00 与生产相关的器具 工具家具 平 均 年 限法 5 5.00 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用 年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 78 计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这 种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资 产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则 终止确认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的差额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (二十二) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预 定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工 决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (二十三) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。 79 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已 经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中 断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借 款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是 所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必 要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分 项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产 的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用 了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用 一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生 的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损 益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十四) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以 及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超 过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公 允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础 确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价 值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 80 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地 计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损 益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购 的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配 的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家 论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使 用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视 为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该 资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、 工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或 提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持 该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； (6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； (7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用 寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 土地使用权 土地使用权证登记使 用年限 50 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复 核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项 无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段 和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定 为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果 的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产 生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证 81 明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研 究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、 在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产 可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计 金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费 用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现 后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十六) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一 合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 82 (二十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期 应付职工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币 性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供 相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则 该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本 公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报 告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在 符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济 补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成 本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益 或相关资产成本。 (二十八) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务 是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金 额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 83 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范 围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下 限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个 连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目 的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最 佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本 确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面 价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值 不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十九) 收入 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则 第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了 合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的 经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所 产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成 的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发 生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享 有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品 实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主 要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所 承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而 预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户 的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公 司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的 交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转 回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时 即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在 84 合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与 客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 本公司主要产品为销售磷酸、硝酸钾、水溶性肥料、磷酸盐及化肥等。不同销售 类型的销售收入确认的时间为： (1)国外销售以货物越过在合同规定的装运港的船舷的时间为收入确认时点； (2)国内销售按交付实物的时间为收入确认时点。 (三十) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的 财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部 分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补 助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的 政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生 的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与 资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的 特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出 金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为 与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政 扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下 条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以 主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的 (任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财 政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政 预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公 85 允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿 企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供 贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 (三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得 税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并； (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交 易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 86 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对 递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相 关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及 负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是 同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后 的净额列报。 (三十二) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全 部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的 其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(二十一)4“融资租入固定资产的认定依据和计 价方法”之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与 租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的 与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金 费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将 该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期 费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费 用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收 益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁 款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或 87 有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资 费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付 款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 (三十三) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假 设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债 表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公 司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额 进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复 核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响 变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产 负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁 和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全 部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产 所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资 等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期 信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考 虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风 险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评 估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并 且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和 估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值 及存货跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生 减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存 在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹 象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 88 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来 现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有 能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相 关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值 进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时 选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的 折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期 的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和 摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应 纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资 产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务 事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间 的当期所得税和递延所得税产生影响。 8．预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务， 且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事 项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认 和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等 或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预 计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能 无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 9．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的 公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一 层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理 层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产 和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十 89 一)“公允价值”披露。 (三十四) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收 入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 [注 1] [注 1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品 销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没 有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经 济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了 合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件 时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义 务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照 分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入 准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同 资产或合同负债。2020 年销售商品有关的运输费用计入营业成本。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 12,583,849.18 - -12,583,849.18 合同负债 不适用 11,544,815.76 11,544,815.76 其他流动负债 - 1,039,033.42 1,039,033.42 (2)母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 12,583,849.18 - -12,583,849.18 合同负债 不适用 11,544,815.76 11,544,815.76 其他流动负债 - 1,039,033.42 1,039,033.42 注：除对本表列示的合并资产 负债表项目进行调整外，首次执行新收入准则未对其他合并资产负债表项目的首 次执行当年年初账面价值产生影响。 90 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中 产生的增值额 按 6%、9%、13%等税率计缴。 出口货物执行“免、抵、退” 税政策，退税率为 13%。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设 税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% [注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 四川早田肥料有限公司 25% (二) 税收优惠及批文 本公司产品符合《产业结构调整指导目录(2011 年本)》鼓励类第 1 类第 10 项“旱 作节水农业、保护性耕作、生态农业建设、耕地质量建设及新开耕地快速培肥技 术开发与应用”及 30 项“有机废弃物无害化处理及有机肥料产业化技术开发与 应用”；第 11 类 3 项“全热能回收热法磷酸生产”及 5 项“优质钾肥及各种专用 肥、缓控释肥的生产”。依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关 企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告 2012 年第 12 号)、《四川省地方税 务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发 [2012]47 号），本公司企业所得税享受 15%的优惠政策。 本公司符合《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》 （财政部 税务总局公告 2020 年第 8 号）规定第二条疫情防控重点保障物资生产 企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额。享受按月向主 管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额的政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 5,375.50 523.50 91 项 目 期末数 期初数 银行存款 24,504,345.08 3,138,587.68 其他货币资金 6,250,000.00 4,500,000.00 合 计 30,759,720.58 7,639,111.18 其中：存放在境外的款项总 额 - - 2.年末其他货币资金中，银行承兑汇票保证金余额 6,250,000.00 元，为使用受 限的货币资金。 3.外币货币资金明细情况详见本附注五(四十四)“外币货币性项目”之说明。 (二) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 11,549,191.34 1-2 年 3,286,249.57 2-3 年 556,983.49 3-4 年 25,989.82 账面余额小计 15,418,414.22 减：坏账准备 1,423,689.03 账面价值合计 13,994,725.19 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 按单项计提 坏账准备 3,272,093.80 21.22 662,133.80 20.24 2,609,960.00 按组合计提 坏账准备 12,146,320.42 78.78 761,555.23 6.27 11,384,765.19 合 计 15,418,414.22 100.00 1,423,689.03 9.23 13,994,725.19 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 (%) 金额 计提 比例 (%) 92 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按 单 项 计 提 坏账准备 - - - - - 按 组 合 计 提 坏账准备 28,329,127.57 100.00 1,484,522.73 5.24 26,844,604.84 合 计 28,329,127.57 100.00 1,484,522.73 5.24 26,844,604.84 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计 提 比 例(%) 理由 ABUDHABI FETTILIZER INDUSTRIES WLL 3,272,093.80 662,133.80 20.24 公 司 倒 闭，按保 险赔付差 额计提坏 账 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 12,146,320.42 761,555.23 6.27 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,497,388.66 574,869.43 5.00 1-2 年 65,958.45 6,595.84 10.00 2-3 年 556,983.49 167,095.05 30.00 3-4 年 25,989.82 12,994.91 50.00 小 计 12,146,320.42 761,555.23 6.27 (2)损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况： 本期积极催收销售欠款并减少回款信用期导致期末应收账款账面余额减少 45.57%，并相应导致按组合计提的预期信用损失减少。 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 93 计提 收 回 或 转 回 转 销 或 核 销 其他 按 单 项 计 提 坏 账准备 - 662,133.80 - - - 662,133.80 按 组 合 计 提 坏 账准备 1,484,522.73 -722,967.50 - - - 761,555.23 小 计 1,484,522.73 -60,833.70 - - - 1,423,689.03 (2)本期无坏账准备收回或转回金额重要的款项。 5．本期无实际核销的应收账款。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 ABU DHABI FETTILIZER INDUSTRIES WLL 3,272,093.80 1 年 以 内、1-2 年 21.22 662,133.80 云南天农科技有限 公司宾川分公司 1,579,242.50 1 年 以 内 10.24 78,962.13 ELGON KENYA LTD 1,202,375.95 1 年 以 内 7.80 60,118.80 SD FALLAH AL MAJD SARL 1,098,140.67 1 年 以 内 7.12 54,907.03 KRISH CHEMICALS 857,273.99 1 年 以 内 5.56 42,863.70 小 计 8,009,126.91 51.94 898,985.46 7．本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 8．本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 9．期末外币应收账款情况详见本附注五(四十四)“外币货币性项目”之说 明。 (三) 应收款项融资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,745,748.80 605,100.00 2．坏账准备计提情况 (1)期末无按单项计提坏账准备的应收款项融资。 (2)期末按组合计提坏账准备的应收款项融资 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 94 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 1,745,748.80 - - 3．本期无实际核销的应收款项融资情况 4．期末无已质押的应收款项融资。 5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 38,578,957.24 - 6．期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 27,458,696.19 99.49 7,091,145.73 99.99 1-2 年 140,000.00 0.51 - - 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - 580.32 0.01 合 计 27,598,696.19 100.00 7,091,726.05 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期 末余额合计数 的比例(%) 未结算原因 四川邦力达化工有 限公司 9,968,879.27 1 年以内 36.12 未到结算时 间 华融化学股份有限 公司 4,021,678.43 1 年以内 14.57 未到结算时 间 云南磷化集团海口 磷业有限公司 2,862,894.97 1 年以内 10.37 未到结算时 间 绵阳和泽硝铵销售 有限公司 2,086,708.81 1 年以内 7.56 未到结算时 间 云南合吉经贸有限 公司 1,900,000.00 1 年以内 6.88 未到结算时 间 小 计 20,840,161.48 75.50 3．期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (五) 其他应收款 1．明细情况 95 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 利 息 - - - - - - 应 收 股 利 - - - - - - 其 他 应 收 款 165,962.4 0 55,798.12 110,164.2 8 86,424.28 51,821.21 34,603.07 合 计 165,962.4 0 55,798.12 110,164.2 8 86,424.28 51,821.21 34,603.07 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 115,962.40 1-2 年 - 2-3 年 - 3-4 年 - 4-5 年 - 5 年以上 50,000.00 账面余额小计 165,962.40 减：坏账准备 55,798.12 账面价值小计 110,164.28 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 安全生产保证金 50,000.00 50,000.00 备用金 32,000.00 27,528.28 预付进出口关税 - 6,100.00 垫付工伤医疗款 83,962.40 2,796.00 96 款项性质 期末数 期初数 账面余额小计 165,962.40 86,424.28 减：坏账准备 55,798.12 51,821.21 账面价值小计 110,164.28 34,603.07 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个 月 预 期 信 用损失 整个存续期预 期 信 用 损 失 ( 未 发 生 信 用 减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 1,821.21 50,000.00 - 51,821.21 2020 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 3,976.91 - - 3,976.91 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余 额 5,798.12 50,000.00 - 55,798.12 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 165,962.40 55,798.12 33.62 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 115,962.40 5,798.12 5.00 1-2 年 - - 10.00 2-3 年 - - 30.00 3-4 年 - - 50.00 4-5 年 - - 80.00 97 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 小 计 165,962.40 55,798.12 33.62 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收 回 或 转回 转 销 或 核销 其他 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 - - - - - - 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 51,821.21 3,976.91 - - - 55,798.12 小 计 51,821.21 3,976.91 - - - 55,798.12 2)本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况 (6)本期无实际核销的其他应收款情况。 (7)期末无应收政府补助款项。 (8)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏 账 准 备 期末余额 熊军 垫付工伤医 疗款 52,481.06 1 年 以 内 31.62 2,624.05 什 邡 安 监 局 安全生产保 证金 50,000.00 5 年 以 上 30.13 50,000.00 王道福 垫付工伤医 疗款 27,634.00 1 年 以 内 16.65 1,381.70 徐杰 备用金 9,000.00 1 年 以 内 5.42 450.00 周顶 备用金 5,000.00 1 年 以 内 3.01 250.00 小 计 144,115.06 86.83 54,705.75 (9)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (10)期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 (六) 存货 1．明细情况 项 期末数 期初数 98 目 账面余额 存货跌 价准备 或合同 履约成 本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 原 材 料 7,088,425. 93 - 7,088,425. 93 4,896,661. 69 47,271.2 2 4,849,390. 47 库 存 商 品 29,929,044 .61 411.79 29,928,632 .82 13,088,044 .12 376,600. 76 12,711,443 .36 发 出 商 品 5,856,707. 23 9,361. 15 5,847,346. 08 10,328,700 .83 159,548. 48 10,169,152 .35 周 转 材 料 787,281.22 - 787,281.22 1,339,852. 09 - 1,339,852. 09 材 料 采 购 51,823.01 - 51,823.01 - - - 合 计 43,713,282 .00 9,772. 94 43,703,509 .06 29,653,258 .73 583,420. 46 29,069,838 .27 [注]期末存货中用于债务担保的账面价值为 0.00 元。 2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备 (1)增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 47,271.22 - 47,271.22 - 库存商品 376,600.76 - 376,188.97 411.79 发出商品 159,548.48 - 150,187.33 9,361.15 周转材料 - - - - - - 小 计 583,420.46 - - 573,647.52 - 9,772.94 (2)本期计提、转回情况说明 99 类 别 确定可变现净值的具 体依据 本期转回存货跌价准备 和合同履约成本减值准 备的原因 本期转回金额占该 项存货期末余额的 比例(%) 库存商品 资产负债表日平均售 价减去预计销售费用 成 本 低 于 可 变 现 净 值 （市场价格上升） 1.26 发出商品 资产负债表日平均售 价减去预计销售费用 成 本 低 于 可 变 现 净 值 （市场价格上升） 2.56 原材料 资产负债表日平均售 价减去预计销售费用 及成本 成 本 低 于 可 变 现 净 值 （市场价格上升） 0.68 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 其他流动资产 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 留 抵 增 值 税额 5,908,932.89 - 5,908,932.89 7,722,612.66 - 7,722,612.66 待 抵 扣 进 项 税 额 3,666.00 - 3,666.00 891,979.48 - 891,979.48 预 缴 所 得 税额 497,684.21 - 497,684.21 3,371.60 - 3,371.60 合 计 6,410,283.10 - 6,410,283.10 8,617,963.74 - 8,617,963.74 (八) 其他权益工具投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 什邡市农村信用合作联 社 3,630,000.00 3,630,000.00 2．非交易性权益工具投资 100 项目名称 确认的股 利收入 累计利得 累计损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的原 因 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 什邡市农 村信用合 作联社 - - - - 非交易性 权益工具 投资 - (九) 投资性房地产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/固定 资产/在建 工程转入 企 业 合 并 增 加 其 他 处 置 其他转出 (1 ) 账 面 原 值 房 屋 及 建 筑 物 6,131,908. 40 - 1,051,858. 80 - - - 254,391. 65 6,929,375. 55 (2 ) 累 计 折 旧 / 摊 销 计 提 / 摊 销 房 屋 及 114,973.28 175,265. 65 16,420.00 - - - 9,215.30 297,443.63 101 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/固定 资产/在建 工程转入 企 业 合 并 增 加 其 他 处 置 其他转出 建 筑 物 (3 ) 减 值 准 备 计提 房 屋 及 建 筑 物 - - - - - - - - (4 ) 账 面 价 值 房 屋 及 建 筑 物 6,016,935. 12 - - - - - - 6,631,931. 92 2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3.期末投资性房地产无用于递延担保的情况。 4.期末无未办妥产权证书的投资性房地产。 (十) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 35,538,706.42 33,331,343.49 102 项 目 期末数 期初数 固定资产清理 - - 合 计 35,538,706.42 33,331,343.49 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 其他 处 置 或 报 废 其他 (1) 账 面 原 值 房 屋 及 建 筑 物 16,481,826.46 280,733.95 1,327,823.32 254,391.65 - 2,349,302.68 15,995,472.70 生 产 设 备 27,480,448.26 2,273,451.23 3,691,293.45 - - 382,468.51 33,062,724.43 运 输 设 备 1,601,917.28 335,008.86 - - - - 1,936,926.14 电 子 设 备 及 其 他 1,716,433.33 251,911.50 - - - - 1,968,344.83 小 计 47,280,625.33 3,141,105.54 5,019,116.77 254,391.65 - 2,731,771.19 52,963,468.10 (2) 累 计 计提 103 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 其他 处 置 或 报 废 其他 折 旧 房 屋 及 建 筑 物 2,558,306.48 584,126.40 - - - 298,884.60 2,843,548.28 生 产 设 备 9,649,211.74 2,670,550.93 - - - 202,867.96 12,116,894.71 运 输 设 备 1,064,914.85 427,913.07 - - - - 1,492,827.92 电 子 设 备 及 其 他 676,848.77 294,642.00 - - - - 971,490.77 小 计 13,949,281.84 3,977,232.40 - - - 501,752.56 17,424,761.68 (3) 减 值 准 备 计提 房 屋 及 建 筑 物 - - - - - - - 生 产 - - - - - - - 104 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 其他 处 置 或 报 废 其他 设 备 运 输 设 备 - - - - - - - 电 子 设 备 及 其 他 - - - - - - - 小 计 - - - - - - - (4) 账 面 价 值 房 屋 及 建 筑 物 13,923,519.98 - - - - - 13,151,924.42 生 产 设 备 17,831,236.52 - - - - - 20,945,829.72 运 输 设 备 537,002.43 - - - - - 444,098.22 电 子 设 备 1,039,584.56 - - - - - 996,854.06 105 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 其他 处 置 或 报 废 其他 及 其 他 小 计 33,331,343.49 - - - - - 35,538,706.42 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无暂时闲置的固定资产 (4)融资租赁租入的固定资产 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 10,647,758.77 3,609,998.48 - 7,037,760.29 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)未办妥产权证书的固定资产情况说明 项 目 账面原值 账面价值 未 办 妥 产 权 证 书原因 预计办结产权 证书时间 公司新办公室 883,303.40 523,173.17 相关产权正在 办理中 无 硝酸钾库房 333,027.52 314,572.30 相关产权正在 办理中 无 卫生间 103,835.43 89,449.73 相关产权正在 办理中 无 空桶库房 49,014.72 43,776.18 相关产权正在 办理中 无 小计 1,369,181.07 970,971.38 (6)期末用于抵押的固定资产详见本财务报表附注五（四十三）“所有权或使 用权受到限制的资产”之说明。 (十一) 在建工程 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 在 建 工程 3,426,329.06 - 3,426,329.06 3,301,767.16 - 3,301,767.16 106 项 目 期末数 期初数 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 工 程 物资 - - - - - - 合 计 3,426,329.06 - 3,426,329.06 3,301,767.16 - 3,301,767.16 2．在建工程 (1)明细情况 工 程 名称 期末数 期初数 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 蒸 汽 节 能 设备 1,538,785.85 - 1,538,785.85 1,538,785.85 - 1,538,785.85 消 防 管道 88,981.93 - 88,981.93 - - - 热 风 炉 - - - 100,909.10 - 100,909.10 粉 剂 磷 酸 二 氢 钾 生 产线 - - - 554,196.91 - 554,196.91 半 自 动 水 溶 肥 生 产 设备 336,283.19 - 336,283.19 - - - 磷 酸 生 产 储罐 - - - 1,107,875.30 - 1,107,875.30 万 象 办 公 室 装 修 工 程 1,462,278.09 - 1,462,278.09 - - - 小 计 3,426,329.06 - 3,426,329.06 3,301,767.16 - 3,301,767.16 107 (2)重大在建工程增减变动情况 工 程 名称 预 算 数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本 期 其 他 减 少 期末余额 离 心 喷 雾 干 燥 冷 却 机 无 - 880,492.84 880,492.84 - - 蒸 汽 节 能 设备 无 1,538,785.85 - - - 1,538,785.85 消 防 管道 无 - 88,981.93 - - 88,981.93 融 磷 槽 无 - 338,598.37 338,598.37 - - 磷 酸 二 氢 钾 生 产 线 技 改 工程 无 - 264,601.76 264,601.76 - - 热 风 炉 无 100,909.10 - 100,909.10 - - 粉 剂 磷 酸 二 氢 钾 生 产线 无 554,196.91 89,408.16 643,605.07 - - 半 自 动 水 溶 肥 生 产 设备 无 - 336,283.19 - - 336,283.19 磷 酸 生 产 储罐 无 1,107,875.30 355,211.01 1,463,086.31 - - 万 象 办 公 室 装 修 工 无 - 1,462,278.09 - - 1,462,278.09 108 工 程 名称 预 算 数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本 期 其 他 减 少 期末余额 离 心 喷 雾 干 燥 冷 却 机 无 - 880,492.84 880,492.84 - - 程 磷 铵 一、二 车 间 屋 顶 工程 无 - 1,327,823.32 1,327,823.32 - - 小 计 3,301,767.16 5,143,678.67 5,019,116.77 - 3,426,329.06 续上表： 工程名称 工 程 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工程进 度(%) 利 息 资 本 化 累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本 期 利 息 资 本 化率(%) 资金来 源 离心喷雾干燥冷 却机 不适用 100.00 - - 自筹 蒸汽节能设备 不适用 99.00 - - 自筹 消防管道 不适用 20.64 - - 自筹 融磷槽 不适用 100.00 - - 自筹 磷酸二氢钾生产 线技改工程 不适用 100.00 - - 自筹 热风炉 不适用 100.00 - - 自筹 粉剂磷酸二氢钾 生产线 不适用 100.00 - - 自筹 半自动水溶肥生 产设备 不适用 95.10 - - 自筹 磷酸生产储罐 不适用 100.00 - - 自筹 万象办公室装修 工程 不适用 86.94 - - 自筹 磷铵一、二车间 屋顶工程 不适用 100.00 - - 自筹 109 工程名称 工 程 投 入 占 预 算 比 例 (%) 工程进 度(%) 利 息 资 本 化 累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本 期 利 息 资 本 化率(%) 资金来 源 小 计 - - (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4)期末无用于借款抵押的在建工程。 (十二) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内 部 研 发 企 业 合 并 增 加 其 他 处 置 其 他 转 出 (1) 账 面 原 值 土 地 使 用 权 6,052,602.85 - - - - - - 6,052,602.85 (2) 累 计 摊 销 计提 其 他 处 置 其 他 土 地 使 用 权 1,114,161.10 124,689.24 - - - - - 1,238,850.34 (3) 减 值 准 备 计提 其 他 处 置 其 他 土 地 使 用 权 - - - - - - - - (4) 账 面 价 值 土 地 使 用 权 4,938,441.75 - - - - - - 4,813,752.51 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于抵押或担保的无形资产 110 项 目 产权证号 产 权 面 积 （㎡） 账面净值 备注 土地使用权 什国用（2016）01070 号 10,829.70 346,500.00 抵押借款 土地使用权 什国用（2016）01046 号 26,189.50 4,467,252.51 抵押借款 4.本期无未办妥权证的无形资产。 (十三) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 坏账准备 1,478,637.15 221,795.57 1,536,343.94 230,451.59 存货跌价准备或合 同履约成本减值准 备 9,772.94 1,465.94 583,420.46 87,513.07 合 计 1,488,410.09 223,261.51 2,119,764.40 317,964.66 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 850.00 - 可抵扣亏损 24,019.92 - 小 计 24,869.92 - 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2021 - - - 2022 - - - 2023 - - - 2024 - - - 2025 24,019.92 - - 小 计 24,019.92 - (十四) 短期借款 1．明细情况 111 借款类别 期末数 期初数 质押借款 15,048,346.00 9,662,037.00 抵押借款 10,000,000.00 12,000,000.00 保证借款 13,000,000.00 13,000,000.00 应付利息 170,588.94 - 合计 38,218,934.94 34,662,037.00 2.短期借款明细情况 债权人名称 币种 本 金 余 额 （人民币） 借 款 起 始日 借 款 到 期日 质押物/抵押物/保 证人 四川什邡农村 商业银行股份 有限公司 人 民 币 7,000,000 .00 2020-7- 31 2021-7- 30 抵押物：安达农森 名下房产[注 1]、 担保人：向朝安、 马代秀 四川什邡农村 商业银行股份 有限公司 人 民 币 3,000,000 .00 2020-7- 28 2021-7- 27 担保人：向朝安、 马代秀、以公司在 四川什邡农村商业 银行股份有限公司 的股权提供反担保 四川什邡农村 商业银行股份 有限公司 人 民 币 3,000,000 .00 2020-12 -22 2021-12 -21 抵押物：安达农森 名下房产[注 1]、 担保人：向朝安、 马代秀 中国工商银行 股份有限公司 什邡支行 人 民 币 5,000,000 .00 2020-6- 24 2021-6- 24 质押品：公司法人 代表向朝安个人拥 有的 400 万股权、 担保人：向朝安、 马代秀 成都银行股份 有限公司德阳 分行 人 民 币 8,000,000 .00 2020-10 -29 2021-10 -21 担保人：四川瀚华 融 资 担 保 有 限 公 司、向朝安、马代 秀 成都银行股份 有限公司德阳 分行 人 民 币 2,000,000 .00 2020-11 -5 2021-7- 21 担保人：四川瀚华 融 资 担 保 有 限 公 司、向朝安、马代 秀 长城华西银行 股份有限公司 什邡支行 美元 4,958,924 .00 2020-8- 17 2021-2- 8 质押品：安达农森 959,510.00 美元的 应收账款、担保人： 向朝安、马代秀 长城华西银行 股份有限公司 美元 3,784,442 .00 2020-8- 10 2021-1- 29 质押品：安达农森 730,224.00 美元的 112 债权人名称 币种 本 金 余 额 （人民币） 借 款 起 始日 借 款 到 期日 质押物/抵押物/保 证人 什邡支行 应收账款、担保人： 向朝安、马代秀 长城华西银行 股份有限公司 什邡支行 美元 1,304,980 .00 2020-12 -23 2021-6- 19 质押品：安达农森 265,980.00 美元的 应收账款、担保人： 向朝安、马代秀 合计 - 38,048,34 6.00 [注 1] 本公司以土地使用权[编号：什国用(2016)第 01070 号、什国用(2016)第 01046 号)]、房屋使用所有权(编号：什房权证南泉字第 C0028576、C0028577、 C0028578、C0027575、C0027577、C0027578、C0027579、C0027581、C0027583、 C0027584、C0027585 号)为本公司在四川什邡农村商业银行股份有限公司的 1000 万元借款提供抵押担保。 3.期末无已逾期未偿还的短期借款。 4.外币借款情况详见附注五(四十四)“外币货币性项目”之说明。 (十五) 应付票据 1．明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 6,250,000.00 4,500,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 6,250,000.00 4,500,000.00 [注]本期末无已到期未支付的应付票据。 (十六) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 14,427,464.94 13,700,865.38 1-2 年 1,003,388.30 7,070.40 2-3 年 2,856.00 2,955.96 3 年以上 - 13,409.31 合 计 15,433,709.24 13,724,301.05 2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 武汉东晟捷能科技有限 公司 1,000,000.00 向该单位购买的燃磷塔 余热回收设备未达到预 计使用状态，产生的蒸汽 113 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 量还达不到要求，故未支 付尾款。供应商后续还会 调试设备。 3．外币应付账款情况详见附注五(四十四)“外币货币性项目”之说明。 (十七) 合同负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 预收货款 39,275,176.92 11,544,815.76 (十八) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 3,315,614.93 20,515,986.90 18,362,742.74 5,468,859.09 (2)离职后福 利 — 设 定 提 存计划 - 276,081.74 276,081.74 - (3)辞退福利 - - - - (4)其他一年 内 到 期 的 其 他福利 - - - - 合 计 3,315,614.93 20,792,068.64 18,638,824.48 5,468,859.09 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖 金、津贴和补 贴 3,165,948.10 19,592,521.47 17,490,559.51 5,267,910.06 (2)职工福利 费 - 151,195.69 151,195.69 - (3)社会保险 费 - 333,800.02 333,800.02 - 其中：医疗保 险费 - 304,761.29 304,761.29 - 工伤保险费 - 3,205.99 3,205.99 - 生育保险费 - 25,832.74 25,832.74 - (4)住房公积 金 - 223,285.46 223,285.46 - (5)工会经费 和 职 工 教 育 149,666.83 215,184.26 163,902.06 200,949.03 114 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 经费 (6)短期带薪 缺勤 - - - - (7)短期利润 分享计划 - - - - 小 计 3,315,614.93 20,515,986.90 18,362,742.74 5,468,859.09 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 266,463.76 266,463.76 - (2)失业保险费 - 9,617.98 9,617.98 - (3)企业年金缴费 - - - - 小 计 - 276,081.74 276,081.74 - (十九) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 资源税 2,771.50 2,733.32 印花税 28,832.70 20,091.10 环境保护税 1,872.41 8,953.57 代扣代缴个人所得税 - 32.97 合计 33,476.61 31,810.96 (二十) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - 198,620.97 应付股利 - - 其他应付款 1,022,070.96 286,546.58 合 计 1,022,070.96 485,167.55 2．应付利息 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 - 198,620.97 3．其他应付款 115 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 预提费用 936,061.62 174,232.28 罚款 - 6,000.00 代收代付 71,671.34 100,314.30 党组织费 10,338.00 6,000.00 其他 4,000.00 - 小 计 1,022,070.96 286,546.58 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十一) 一年内到期的非流动负债 1．明细情况 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付 款 731,895.22 2,432,000.00 (二十二) 其他流动负债 1．明细情况 项目及内容 期末数 期初数 预收货款税金 3,534,765.92 1,039,033.42 (二十三) 长期应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 长期应付款 - 548,553.70 2．长期应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 售后回租 - 548,553.70 (二十四) 股本 项 目 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发 行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 36,595,500.00 - - - - - 36,595,500.00 116 (二十五) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本/股本溢 价 10,072,959.67 - - 10,072,959.67 (二十六) 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,298,939.54 2,522,280.97 - 8,821,220.51 (二十七) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 6,188,665.75 19,239,523.31 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 6,188,665.75 19,239,523.31 加：本期归属于母公司所 有者的净利润 25,197,939.76 14,233,291.60 设定受益计划变动额 结转留存收益 - - 其他转入 - - 减：提取法定盈余公积 2,522,280.97 1,423,329.16 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 15,736,065.00 13,662,320.00 转作股本的普通股利润 - 12,198,500.00 期末未分配利润 13,128,259.54 6,188,665.75 2．利润分配情况说明 根据公司 2020 年 5 月 15 日 2019 年度股东大会通过的 2019 年度利润分配方案， 以 2019 年 12 月 31 日的总股本 36,595,500.00 股为基数，每 10 股派发现金股利 1.6 元(含税)，合计派发现金股利 5,855,280.00 元。 根据公司 2020 年 8 月 21 日 2020 年第三次临时股东大会通过的 2020 年半年度权 益分分派预案，以 2020 年 6 月 30 日的总股本 36,595,500.00 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.7 元(含税)，合计派发现金股利 9,880,785.00 元。 (二十八) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 本期数 上年数 117 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业务 552,963,713.68 499,770,464.59 432,526,674.30 388,434,185.48 其 他 业务 139,495.54 175,265.65 210,328.87 114,973.28 合 计 553,103,209.22 499,945,730.24 432,737,003.17 388,549,158.76 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示) (1) 按产品/业务类别分类 产 品 名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 磷 酸 二 氢 钾 (肥) 280,557,664.59 260,593,669.68 205,515,489.95 191,060,003.68 硝 酸 钾 79,644,227.78 67,861,105.97 70,234,807.89 65,458,702.95 磷酸 97,288,813.39 93,306,282.19 65,532,160.01 59,116,083.70 大 量 元 素 水 溶 肥 40,568,398.33 28,493,795.77 40,902,286.97 28,220,605.06 磷 酸 脲 13,432,557.83 12,418,168.88 19,432,277.48 18,329,190.21 磷 酸 一铵 18,175,514.58 16,583,772.56 14,821,290.41 12,904,356.60 磷 酸 二铵 4,503,093.23 4,406,839.75 4,718,562.84 4,095,075.45 其他 18,793,443.95 16,106,829.79 11,369,798.75 9,250,167.83 小 计 552,963,713.68 499,770,464.59 432,526,674.30 388,434,185.48 (2)按地区分类 地 区 名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国内 387,172,073.70 348,634,680.47 296,641,231.56 264,512,079.26 国外 165,791,639.98 151,135,784.12 135,885,442.74 123,922,106.22 小 计 552,963,713.68 499,770,464.59 432,526,674.30 388,434,185.48 3．公司前五名客户的营业收入情况 118 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 湖北三宁化工股份有限 公司 17,303,522.91 3.13 宜昌江山化工科技有限 公司 13,819,551.27 2.50 成都市四友生物科技有 限公司 11,403,062.86 2.06 AGROMASTER TRADE,LLC 10,501,460.40 1.90 PT MEROKE TETAP JAYA 10,201,136.11 1.84 小 计 63,228,733.55 11.43 (二十九) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 印花税 257,693.10 222,167.20 房产税 67,722.91 52,994.67 环境保护税 21,834.33 26,665.64 其他 10,574.39 4,024.22 资源税 8,465.15 11,081.40 关税 6,100.00 17,489.02 土地使用税 5,528.18 4,146.14 合 计 377,918.06 338,568.29 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (三十) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 5,251,172.58 5,457,072.18 广告宣传费 999,428.88 570,727.10 差旅费 782,635.56 858,231.78 业务招待费 542,138.60 566,412.21 出口信用保险费 371,706.35 505,618.00 展会费 315,592.56 288,120.45 佣金 114,339.06 24,927.50 仓储费用 64,920.37 30,143.67 119 项 目 本期数 上年数 运杂费 - 8,568,943.21 其他 307,917.91 467,996.14 合 计 8,749,851.87 17,338,192.24 [注] 根据新收入准则，2020 年销售商品有关的运输费用计入营业成本，详见本 附注三（三十四）“主要会计政策和会计估计变更说明”之说明。 (三十一) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 4,415,668.51 2,547,296.57 安全和环保 2,378,834.84 2,228,012.52 咨询服务费 826,321.83 757,319.35 公司办公经费 759,842.09 569,952.81 折旧费 338,810.35 332,418.36 会务费 156,186.91 104,409.07 无形资产摊销 124,689.24 124,689.24 业务招待费 99,272.03 210,586.30 其他费用 364,699.41 160,892.15 合 计 9,464,325.21 7,035,576.37 (三十二) 研发费用 项 目 本期数 上年数 研发工资 1,189,722.34 1,062,805.37 研发材料 208,835.04 243,117.16 其他研发费用 203,879.95 34,376.75 合 计 1,602,437.33 1,340,299.28 (三十三) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 2,629,934.35 2,361,929.59 减：利息收入 120,814.61 53,310.14 120 项 目 本期数 上年数 减：财政贴息 23,276.00 - 汇兑损失 2,354,509.54 -115,305.43 手续费支出 251,596.85 249,861.72 其他 268,867.93 - 合 计 5,360,818.06 2,443,175.74 (三十四) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关 / 与收益相关 计入本期非经 常性损益的金 额 稳岗补贴 4,958.22 39,403.66 与收益相关 4,958.22 2019 年 商 标 奖 励 金 和 省 级 外 经 贸 发 展专项资金 408,100.00 - 与收益相关 408,100.00 抗疫补助 52,358.00 - 与收益相关 52,358.00 2019 年 中 央 外 经 贸 发 展 专 项 资 金 外 贸企业补助 1,202,623.59 - 与收益相关 1,202,623.59 职 业 技 能 以 工代训补贴 75,200.00 - 与收益相关 75,200.00 电费补贴 8,289.00 - 与收益相关 8,289.00 个 税 手 续 费 返还 13,684.48 - - 13,684.48 2018 年 省 级 外 经 贸 发 展 专项资金 - 384,950.00 - - 什 邡 商 务 局 付 2018 省级 外 经 贸 物 流 扶持费 - 200,000.00 - - 2018 年 第 二 批 科 技 创 新 资金 - 150,000.00 - - 省 级 科 技 计 划项目资金 - 150,000.00 - - 什 邡 商 务 局 付 2019 年外 - 30,000.00 - - 121 项 目 本期数 上年数 与资产相关 / 与收益相关 计入本期非经 常性损益的金 额 贸 进 出 口 考 核资金 研 发 与 开 发 经 费 信 息 采 集补助 - 30,000.00 - - 2017 年 外 贸 进 出 口 考 核 奖励 - 30,000.00 - - 专 利 融 资 专 利 保 险 费 补 贴 - 3,000.00 - - 2017 年 省 级 外 经 贸 发 展 资金 - 2,000.00 - - 高 校 毕 业 生 见习补助 - 2,700.00 - - 合 计 1,765,213.29 1,022,053.66 - 1,765,213.29 [注 1]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十五)“政府补助”之说 明 。 (三十五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 - 320,939.01 处置长期股权投资产生的投资收益 -282,567.82 其他权益工具投资在持有期间取得的股 利收入 - 313,632.00 合 计 - 352,003.19 (三十六) 信用减值损失 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 60,833.70 -433,721.59 其他应收款坏账损失 -3,976.91 -4.71 合 计 56,856.79 -433,726.30 (三十七) 资产减值损失 122 项 目 本期数 上年数 存货跌价损失及合同履 约成本减值损失 414,099.04 -583,420.46 (三十八) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计 入 本 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 无法支付的应付款 38,136.75 - 38,136.75 其他 875.67 3,430.90 875.67 合 计 39,012.42 3,430.90 39,012.42 (三十九) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常 性损益的金额 对外捐赠 186,428.70 3,430.00 186,428.70 其他 24,000.00 12,050.00 24,000.00 合 计 210,428.70 15,480.00 210,428.70 (四十) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 4,374,238.38 1,933,673.89 递延所得税费用 94,703.15 -130,072.01 合 计 4,468,941.53 1,803,601.88 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 29,666,881.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,450,032.19 子公司适用不同税率的影响 -2,486.99 调整以前期间所得税的影响 9,976.82 非应税收入的影响 - 123 项 目 本期数 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 185,476.23 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 6,217.48 研发费加计扣除的影响 -180,274.20 所得税费用 4,468,941.53 (四十一) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助收入 1,774,804.81 872,053.66 利息收入 120,814.61 53,310.14 其他 14,561.15 232.30 合 计 1,910,180.57 925,596.10 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 5,635,152.59 14,604,791.15 其他 424,589.50 559,502.55 合 计 6,059,742.09 15,164,293.70 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收万隆贸易拆借现金 - 3,600,000.00 收融资租赁款 - 5,000,000.00 收回银行承兑汇票保证 金 4,500,000.00 - 合 计 4,500,000.00 8,600,000.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付万隆贸易拆借现金 - 19,000,000.00 付融资租赁款租金 2,248,658.48 3,226,151.83 支付融资担保费和咨询 费 268,867.93 283,018.86 银行承兑汇票保证金增 加额 6,250,000.00 4,500,000.00 124 项 目 本期数 上年数 合 计 8,767,526.41 27,009,170.69 (四十二) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,197,939.76 14,233,291.60 加：资产减值准备 -414,099.04 583,420.46 信用减值损失 -56,856.79 433,726.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 4,152,498.05 3,607,683.05 无形资产摊销 124,689.24 124,689.24 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失 (收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 2,638,946.15 2,317,162.92 投资损失(收益以“－”号填列) - -352,003.19 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 94,703.15 -130,072.01 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -14,060,023.27 -4,846,419.65 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 列) -6,768,311.55 -12,161,717.48 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填 列) 34,889,329.75 29,322,444.17 处置划分为持有待售的非流动资产(金融 工具、长期股权投资和投资性房地产除外) 或处置组(子公司和业务除外)时确认的损 失(收益以“－”号填列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 45,798,815.45 33,132,205.41 125 项 目 本期数 上年数 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 24,509,720.58 3,139,111.18 减：现金的期初余额 3,139,111.18 4,798,035.55 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 21,370,609.40 -1,658,924.37 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 24,509,720.58 3,139,111.18 其中：库存现金 5,375.50 523.50 可随时用于支付的银行存款 24,504,345.08 3,138,587.68 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 24,509,720.58 3,139,111.18 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 - - 2020 年度现金流量表中现金期末数为 24,509,720.58 元，2020 年 12 月 31 日资 产负债表中货币资金期末数为 30,759,720.58 元，差额 6,250,000.00 元，系现 金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证 金 6,250,000.00 元。 2019 年度现金流量表中现金期末数为 3,139,111.18 元，2019 年 12 月 31 日资产 负债表中货币资金期末数为 7,639,111.18 元，差额 4,500,000.00 元，系现金流 量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 4,500,000.00 元。 (四十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 126 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,250,000.00 银行承兑汇票保证金 应收账款 12,563,515.52 质押借款 固定资产 12,993,899.35 融资租赁抵押、借款抵押 无形资产 4,813,752.51 抵押借款 其他权益工具投资 3,630,000.00 以本公司持有四川什邡 农村商业银行股份有限 公司的股权提供反担保 合 计 40,251,167.38 1．截至 2020 年 12 月 31 日，公司部分固定资产、土地使用权用于借款抵押 情况(单位：万元) 被 担 保 单位 抵 押 权人 抵 押 物 类 型 抵押物账面净 值 抵押借款余额 借款到期日 保 证 担 保 人 本公司 四 川 什 邡 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公司 固 定 资产 5,956,139.06 10,000,000.00 2021-7-20 到期 700 万 元 向 朝 安、马 代秀 本公司 四 川 什 邡 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公司 无 形 资产 4,813,752.51 2021-12-21 到期 300 万 元 向 朝 安、马 代秀 本公司 仲 信 国 际 租 赁 有 限 公司 固 定 资产 7,037,760.29 5,000,000.00 2021-05-27 向 朝 安、马 代秀 [注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为 17,807,651.86 元，其中固定资产 12,993,899.35 元、无形资产 4,813,752.51 元。 2．截至 2020 年 12 月 31 日，公司部分货币资金、应收账款及子公司股权投 资用于借款质押情况(单位：万元) 被 担 保 单位 质 押 权 人 质押物 质押借款余额 借款日期 借 款 到 期 日 保 证 担 保人 127 被 担 保 单位 质 押 权 人 质押物 质押借款余额 借款日期 借 款 到 期 日 保 证 担 保人 本公司 长 城 华 西 银 行 股 份 有 限 公 司 什 邡 支 行 应 收 账 款 4,958,924.00 2020-8-17 2021-2-8 向 朝 安 、 马 代秀 本公司 长 城 华 西 银 行 股 份 有 限 公 司 什 邡 支 行 应 收 账 款 3,784,442.00 2020-8-10 2021-1-29 向 朝 安 、 马 代秀 本公司 长 城 华 西 银 行 股 份 有 限 公 司 什 邡 支 行 应 收 账 款 1,304,980.00 2020-12-23 2021-6-19 向 朝 安 、 马 代秀 本公司 四 川 什 邡 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 其 他 权 益 工 具 投资 3,000,000.00 2020-7-28 2021-7-27 向 朝 安 、 马 代秀 (四十四) 外币货币性项目 1．明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 货币资金 - 其中：美元 2,325,300.65 6.5249 15,172,354.22 应收账款 其中：美元 1,893,526.44 6.5249 12,355,070.67 合同负债 其中：美元 284,156.15 6.5249 1,854,090.44 欧元 113,593.02 8.025 911,583.97 其他流动负债 - - - 128 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余 额 其中：美元 25,574.05 6.5249 166,868.14 欧元 10,223.37 8.025 82,042.56 短期借款 - 其中：美元 1,559,939.43 6.5249 10,178,448.82 应付账款 - - - 其中：美元 340,201.36 6.5249 2,219,779.86 2．境外经营实体:无。 (四十五) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初 始 确 认 年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 稳岗补贴 2020 年度 4,958.22 其他收益 其他收益 4,958.22 2019 年商 标 奖 励 金 和 省 级 外 经 贸 发 展 专 项 资 金 [注 1] 2020 年度 408,100.00 其他收益 其他收益 408,100.00 抗疫补助 2020 年度 52,358.00 其他收益 其他收益 52,358.00 2019 年中 央 外 经 贸 发 展 专 项 资 金 外 贸 企 业 补 助 [注 2] 2020 年度 1,202,623.59 其他收益 其他收益 1,202,623.59 电 费 补 贴 [注 3] 2020 年度 8,289.00 其他收益 其他收益 8,289.00 职 业 技 能 以 工 代 训 补贴[注 4] 2020 年度 75,200.00 其他收益 其他收益 75,200.00 财 政 贴 息 [注 5] 2020 年度 23,276.00 财务费用 财务费用 23,276.00 合 计 - 1,774,804.81 - - 1,774,804.81 1) 根据川商财〔2019〕35 号《四川省商务厅关于做好 2019 年度省级商务发展 促进专项资金重点项目申报有关事项的通知》，公司 2020 年度收到省级外经贸发 展专项资金 408,100.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动 129 相关。 2）根据什邡市商务和经济合作局什邡市财政局关于印发《什邡市 2019 年度中央 外经贸 发展专项资金实施细则》的通知什商经发[2019]14 号文件，公司 2020 年度收到 2019 年中央外经贸发展专项资金补贴 1,202,623.59 元，系与收益相关的政府补 助，且与公司日常经营活动相关。 3）根据德阳市发展和改革委员会、德阳市经济和信息化局、德阳市财政局、德 阳市商务局《关于对参与 新冠肺炎疫情防控相关中小企业实施临时电费补贴的 通知》（德市发改发〔2020〕29 号），公司 2020 年度收到电费补贴 8,289.00 元， 系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动有关。 4）根据德人社发〔2020〕339 号《关于进一步做好以工代训工作的通知》，公司 2020 年度收到执业技能及以工代训岗位补贴 75,200.00 元，系与收益相关的政 府补助，且与公司日常经营活动相关。 5）根据什邡市经济和信息化局《什邡市经济和信息化局关于组织申报新增流动 资金贷款 2020 年 4-6 月财政贴息的通知》什经信[2020]82 号，公司 2020 年度 收到财政贴息 23,276.00 元,系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动 相关。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 其他原因引起的合并范围的变动 1．以直接设立或投资等方式增加的子公司 2020 年 9 月，本公司出资设立四川早田肥料有限公司。该公司于 2020 年 9 月 21 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 500 万元，本公司公司出资人民币 500 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。截至 2020 年 12 月 31 日，四川早田肥料有限公司 的净资产为 345,130.08 元，成立日至期末的净利润为-24,869.92 元。 2．本期未发生吸收合并的情况。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子 公 司 名 称 级次 主 要 经 营地 注册地 业 务 性质 持股比例(%) 取 得 方 式 直接 间接 四 川 早 田 肥 料 有 限 公司 一级 四 川 省 德 阳 市 什邡市 四川省德 阳市什邡 市南泉镇 禾家场社 区居民委 员 会 12 居民小组 制 造 业 100.00 - 设立 (1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因 130 无。 (2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 无。 (3)对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据 无。 (4)确定公司是代理人还是委托人的依据 无。 (5)其他说明 本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 2．重要的非全资子公司 无。 3．使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 4．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和 流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、 应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与 这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如 下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相 关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分 析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及 本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应 的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。本公司的主要经营位于中国境内、海外，国内业务以人民币结算、出口 业务主要以美元、欧元结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交 易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)存在外汇风险。相 关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、预收账款、应 付账款、短期借款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五 (四十四)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措 施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率 风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元(外币)计价的金 融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五 131 (四十四)“外币货币性项目”。 在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元(外币)升值或者贬 值 5%，对本公司净利润的影响如下： 汇率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 上升 5% -60.57 -56.23 下降 5% 60.57 56.23 [注：本期数=期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的净额*上升或下 降 5%] 管理层认为 5%合理反映了人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款 有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。 浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本 公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动 利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组 合。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司 不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用 风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可 能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相 应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记 录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以 确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分 散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最 大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付 出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史 数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或 132 多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下 降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显 著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任 何其他情况下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产 分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量 的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数 据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿 付义务的可能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生 时，本公司应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易 对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获 得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违 约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键 假设未发生重大变化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过 历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息， 如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考 虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和 违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 133 资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控 现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确 保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要， 并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限 分析如下(单位：人民币万元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 3,821.89 3,821.89 应付票据 625.00 625.00 应付账款 1,543.37 1,543.37 其他应付款 102.21 102.21 一 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 731,895.22 731,895.22 金 融 负 债 和 或 有 负 债 合 计 737,987.69 - - - 737,987.69 续上表： 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两 至 三 年 三 年 以 上 合 计 短期借款 3,466.20 3,466.20 应付票据 450.00 450.00 应付账款 1,372.43 1,372.43 其 他 应 付 款 48.52 48.52 一 年 内 到 期 的 长 期 应付款 2,432,000.00 2,432,000.00 长 期 应 付 款 548,553.70 548,553.70 金 融 负 债 和 或 有 负 债合计 2,437,337.15 548,553.70 - - 2,985,890.85 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表 中的账面金额有所不同。 (四) 资本管理 134 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了 维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资 本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资 产)为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 61.58%(2019 年 12 月 31 日：54.99%)。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第 一 层 次 公 允 价 值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合 计 1. 持续的公允价值 计量 (1)应收款项融资 - 1,745,748.80 - 1,745,748.80 (2)其他权益工具投 资 - - 3,630,000.00 3,630,000.00 持续以公允价值计量 的资产总额 - 1,745,748.80 3,630,000.00 5,375,748.80 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术 对于公司持有的银行承兑汇票，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模 型为现金流量折现模型。 (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术 对于不在活跃市场上交易的什邡市农村信用合作联社股权投资,由于公司持有被 投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行 估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权 等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发 现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作 为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 本公司自然人股东向朝安持有本公司 32.15%的股权，自然人股东马代秀持有本 公司 49.80%的股权，两人系夫妻关系，为一致行动人。因此，股东向朝安、马 代秀合计持有本公司 81.95%的股权并拥有本公司 81.95%的表决权，是本公司的 实际控制人。 2.本公司的子公司情况 135 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 2．本公司的合营和联营企业情况 无。 3．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 四川垚成投资有限公司 本公司控股股东参股公司 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内 容 定价政策 本期数 上年数 四川垚成投 资有限公司 购买商铺 - - 2,644,853.00 (2)出售商品/提供劳务情况表 无。 2．关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担 保 是 否 已 经 履 行 完毕 向 朝 安 、 马代秀 本公司 7,000,000.00 2020-7-31 2021-7-31 否 向 朝 安 、 马代秀 本公司 3,000,000.00 2020-7-28 2021-7-27 否 向 朝 安 、 马代秀 本公司 3,000,000.00 2020-12-22 2021-12-21 否 向 朝 安 、 马代秀 本公司 5,000,000.00 2020-6-24 2021-6-24 否 向 朝 安 、 马代秀 本公司 8,000,000.00 2020-10-29 2021-10-21 否 向 朝 安 、 马代秀 本公司 2,000,000.00 2020-11-5 2021-7-21 否 向 朝 安 、 马代秀 本公司 4,958,924.00 2020-8-17 2021-2-8 否 向 朝 安 、 马代秀 本公司 3,784,442.00 2020-8-10 2021-1-29 否 向 朝 安 、 马代秀 本公司 1,304,980.00 2020-12-23 2021-6-19 否 向 朝 安 、 马代秀 本公司 12,000,000.00 2020-1-1 2020-12-29 是 向 朝 安 、 马代秀 本公司 5,000,000.00 2019-6-27 2021-5-27 否 136 (2)关联担保情况说明 1）2020 年 7 月 30 日，向朝安与马代秀分别与四川什邡农村商业银行股份有限 公司签订了编号为 A7N7012020001454-1、A7N7012020001454-2 的《个人保证合 同》，约定为 A7N7012020001454 的《流动资金借款合同》700 万借款的履行提供 连带责任担保，保证范围为借款本金、利息、违约金及其他费用等，保证期限为 债务履行期限届满之日起三年。 2）2020 年 7 月 28 日，向朝安与马代秀分别与四川什邡农村商业银行股份有限 公司签订了编号为 A7N7012020001452-1、A7N7012020001452-2 的《个人保证合 同》，约定为 A7N7012020001452 的《流动资金借款合同》300 万借款的履行提供 连带责任担保，保证范围为借款本金、利息、违约金及其他费用等，保证期限为 债务履行期限届满之日起三年。 3）2020 年 12 月 22 日，向朝安与马代秀分别与四川什邡农村商业银行股份有限 公司签订了编号为 A7N7012020001546-1、7N7012020001546-2 的《个人保证合同》， 约定为 A7N7012020001546 的《流动资金借款合同》300 万借款的履行提供连带 责任担保，保证范围为借款本金、利息、违约金及其他费用等，保证期限为债务 履行期限届满之日起三年。 4）2020 年 6 月 18 日，向朝安、马代秀与中国工商银行股份有限公司什邡支行 签订了编号为 0230500004-2020 年什邡（保）字 0037 号的《保证合同》，为四川 安达农森科技股份有限公司与中国工商银行股份有限公司什邡支行签订的编号 为 0230500004-2020 年（什邡）字 00199 号的《小企业借款合同》500 万元借款 提供连带责任保证，保证范围为借款本金、利息、违约金及其他费用等。 2018 年 6 月 27 日，股东向朝安与中国工商银行股份有限公司什邡支行签订了编 号为 0230500004-2018 什邡（质）字 0024 号的《最高额质押合同》，以公司法人 代表向朝安个人拥有的四川安达农森科技股份有限公司在“全国中小企业股份转 让系统”中的 400 万股权为四川安达农森科技股份有限公司与中国工商银行股份 有限公司什邡支行在 2018 年 6 月 27 日至 2023 年 6 月 27 日期间在人民币 800 万 元内签订的本外币借款合同、外汇贷款合同、银行承兑协议等提供质押担保，担 保范围为借款本金、利息、违约金及其他费用等。 5）2020 年 10 月 22 日，向朝安、马代秀与成都银行股份有限公司德阳分行签订 了编号为 D615030201022963 的《保证合同》，为四川安达农森科技股份有限公司 与成都银行股份有限公司德阳分行签订的编号为 H615001201022920 的《借款合 同》800 万元借款的履行提供连带责任担保，保证范围为借款本金、利息、违约 金及其他费用等，保证期限为债务履行期限届满之日。 2018 年 6 月 27 日，股东向朝安与中国工商银行股份有限公司什邡支行签订了编 号为 0230500004-2018 什邡（质）字 0024 号的《最高额质押合同》，为四川安达 农森科技股份有限公司与中国工商银行股份有限公司什邡支行在 2018 年 6 月 27 日至 2023 年 6 月 27 日期间在人民币 800 万元内签订的本外币借款合同、外汇贷 款合同、银行承兑协议等提供质押担保，担保范围为借款本金、利息、违约金及 其他费用等。 6）2020 年 10 月 22 日，向朝安、马代秀与成都银行股份有限公司德阳分行签订 了编号为 D615030201022975 的《保证合同》，为四川安达农森科技股份有限公司 与成都银行股份有限公司德阳分行签订的编号为 H615001201022921 的《借款合 同》200 万元借款的履行提供连带责任担保，保证范围为借款本金、利息、违约 金及其他费用等，保证期限为债务履行期限届满之日。 137 7）向朝安、马代秀为本公司在长城华西银行股份有限公司什邡支行的 76 万美元 的借款提供保证担保。 8）向朝安、马代秀为本公司在长城华西银行股份有限公司什邡支行的 58 万美元 的借款提供保证担保。 9）向朝安、马代秀为本公司在长城华西银行股份有限公司什邡支行的 20 万美元 的借款提供保证担保。 10）2019 年 12 月 6 日，向朝安、马代秀与中国邮政储蓄银行股份有限公司什邡 市支行签订了编号为 51006458100619120002 的《小企业最高额保证合同》，为四 川安达农森科技股份有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司什邡市支行签 订的编号为 51006458100119120002 的《小企业授信额度合同》及已经或将要签 订的单项协议下在 2019 年 12 月 2 日至 2025 年 12 月 1 日期间内实际发生的最高 额本金 1200 万元的债权提供连带责任担保，保证范围为借款本金、利息、违约 金及其他费用。截止资产负债表日，该笔担保项下的借款余额已还清。 11）2019 年 6 月 4 日，向朝安、马代秀与仲信国际融资租赁签订了合同编号为 20190401122-0001 的《保证书》，为本公司与仲信国际融资租赁公司签订的融资 租赁合同提供连带责任担保。 (三) 关联方应收应付款项 无。 (四) 关联方交易引起的合同资产和合同负债 无。 十一、承诺及或有事项 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 重要承诺事项 1．其他重大财务承诺事项 （1）四川安达农森科技股份有限公司第二届董事会第九次会议审议通过《对外 投资设立全资子公司的议案》议案公司拟在四川省什邡市设立全资子公司。公司 名称：四川早田肥料有限公司；注册资本：500 万元。国家企业信用信息公示系 统披露认缴出资日期：2030 年 9 月 30 日，截止 2020 年 12 月 31 日本公司实缴 出资 37 万元。 （2）公司为自身对外借款进行的财产抵押、质押担保情况详见本附注五（十四） 及五（四十三）之披露。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 公司于 2021 年 4 月 7 日召开第二届董事会第十二次会议，拟以未分配利润向全 体股东每 10 股派发现金红利 3.5 元（含税），本次权益分派共预计派发现金红利 12,808,425.00 元。 十三、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 138 (一) 租赁 1．融资租赁 (1)融资租入 1)未确认融资费用 项目及内容 期末数 期初数 本期分摊数 未确认融资费用 18,104.78 201,446.30 183,341.52 2)其他融资租赁信息 融资租入固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(十)2（4）“融 资租赁租入的固定资产”之说明。 3)以后年度将支付的最低租赁付款额 项 目 期末余额 期初余额 售后回租的最低租赁付款 额： 750,000.00 3,182,000.00 资产负债表日后第 1 年 750,000.00 2,432,000.00 资产负债表日后第 2 年 - 750,000.00 合计 750,000.00 3,182,000.00 2．经营租赁 (1)经营租出 1)经营租出资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(九)“投资性房地 产”。 2)以后年度将收到的租赁收款额 剩余租赁期 租赁收款额 1 年以内(含 1 年) 249,202.00 1 年以上 2 年以内(含 2 年) 286,037.40 3 年以上 3 年以内(含 3 年) 326,518.68 3 年以上 3,107,303.16 合 计 3,969,061.24 十四、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 11,552,369.74 1-2 年 3,286,249.57 139 账 龄 期末数 2-3 年 556,983.49 3-4 年 25,989.82 账面余额小计 15,421,592.62 减：坏账准备 1,423,289.03 账面价值合计 13,998,303.59 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 按单项计提 坏账准备 3,272,093.80 21.22 662,133.80 20.24 2,609,960.00 按组合计提 坏账准备 12,149,498.82 78.78 761,155.23 6.26 11,388,343.59 合 计 15,421,592.62 100.00 1,423,289.03 9.23 13,998,303.59 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比 例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按 单 项 计 提 坏账准备 - - - - - 按 组 合 计 提 坏账准备 28,329,127.57 100.00 1,484,522.73 5.24 26,844,604.84 合 计 28,329,127.57 100.00 1,484,522.73 5.24 26,844,604.84 3．坏账准备计提情况 (1)期末无按单项计提坏账准备的应收账款。 单位名称 账面余额 坏账准备 计 提 比 例(%) 理由 ABUDHABI FETTILIZER INDUSTRIES WLL 3,272,093.80 662,133.80 20.24 公 司 倒 闭，按保 险赔付差 额计提坏 账 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 140 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 12,138,320.42 761,155.23 6.27 合并关联方组合 11,178.40 - - 小 计 12,149,498.82 761,155.23 6.26 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,489,388.66 574,469.43 5.00 1-2 年 65,958.45 6,595.84 10.00 2-3 年 556,983.49 167,095.05 30.00 3-4 年 25,989.82 12,994.91 50.00 小 计 12,138,320.42 761,155.23 6.27 (2)损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况： 本期积极催收销售欠款并减少回款信用期导致期末应收账款账面余额减少 45.56%，并相应导致按组合计提的预期信用损失减少。 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收 回 或 转 回 转 销 或 核 销 其他 按 单 项 计 提 坏 账准备 - 662,133.80 - - - 662,133.80 按 组 合 计 提 坏 账准备 1,484,522.73 -723,367.50 - - - 761,155.23 小 计 1,484,522.73 -61,233.70 - - - 1,423,289.03 (2)本期无坏账准备收回或转回金额重要的款项。 5．本期无实际核销的应收账款。 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 ABU DHABI FETTILIZER INDUSTRIES WLL 3,272,093.80 1 年 以 内、1-2 年 21.22 662,133.80 云南天农科技有限 公司宾川分公司 1,579,242.50 1 年 以 内 10.24 78,962.13 141 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 ELGON KENYA LTD 1,202,375.95 1 年 以 内 7.80 60,118.80 SD FALLAH AL MAJD SARL 1,098,140.67 1 年 以 内 7.12 54,907.03 KRISH CHEMICALS 857,273.99 1 年 以 内 5.56 42,863.70 小 计 8,009,126.91 51.94 898,985.46 7．应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的 比例(%) 四 川 早 田 肥 料 有 限公司 全资子公司 11,178.40 0.07 8．因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 9．转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 利 息 - - - - - - 应 收 股 利 - - - - - - 其 他 应 收 款 156,962.4 0 55,348.12 101,614.2 8 86,424.28 51,821.21 34,603.07 合 计 156,962.4 0 55,348.12 101,614.2 8 86,424.28 51,821.21 34,603.07 142 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 106,962.40 1-2 年 - 2-3 年 - 3-4 年 - 4-5 年 - 5 年以上 50,000.00 账面余额小计 156,962.40 减：坏账准备 55,348.12 账面价值小计 101,614.28 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 安全生产保证金 50,000.00 50,000.00 备用金 23,000.00 27,528.28 预付进出口关税 6,100.00 垫付工伤医疗款 83,962.40 2,796.00 账面余额小计 156,962.40 86,424.28 减：坏账准备 55,348.12 51,821.21 账面价值小计 101,614.28 34,603.07 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个 月 预 期 信 用损失 整个存续期预 期 信 用 损 失 ( 未 发 生 信 用 减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 1,821.21 50,000.00 - 51,821.21 2020 年 1 月 1 日余额 在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - 143 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个 月 预 期 信 用损失 整个存续期预 期 信 用 损 失 ( 未 发 生 信 用 减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) --转回第一阶段 - - - - 本期计提 3,526.91 - - 3,526.91 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余 额 5,348.12 50,000.00 - 55,348.12 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 156,962.40 55,348.12 35.26 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 106,962.40 5,348.12 5.00 1-2 年 - - 10.00 2-3 年 - - 30.00 3-4 年 - - 50.00 4-5 年 - - 80.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 小 计 156,962.40 55,348.12 35.26 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收 回 或 转回 转 销 或 核销 其他 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 - - - - - - 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 51,821.21 3,526.91 - - - 55,348.12 144 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收 回 或 转回 转 销 或 核销 其他 小 计 51,821.21 3,526.91 - - - 55,348.12 2)本期无坏账准备收回或转回金额重要的款项。 (6)本期无实际核销的其他应收款。 (7)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质 或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏 账 准 备 期末余额 熊军 垫 付 工 伤 医 疗 款 52,481.06 1 年 以 内 33.44 2,624.05 什邡安监局 安 全 生 产 保 证 金 50,000.00 1 年 以 内 31.85 50,000.00 王道福 垫 付 工 伤 医 疗 款 27,634.00 1 年 以 内 17.61 1,381.70 徐杰 备 用 金 9,000.00 1 年 以 内 5.73 450.00 周顶 备 用 金 5,000.00 1 年 以 内 3.19 250.00 小 计 144,115.06 91.82 54,705.75 (8)对关联方的其他应收款情况 无。 (9)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 (10)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账 面 余 额 减 值 准 备 账面价 值 对 子 公 司 投 资 370,000.00 - 370,000.00 - - - 145 项 目 期末数 期初数 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账 面 余 额 减 值 准 备 账面价 值 对联营、合营 企业投资 - - - - - - 合 计 370,000.00 - 370,000.00 - - - 2．子公司情况 被投资单位 名称 期初 余额 本期增加 本 期 减 少 期末余额 本 期 计 提 减值准备 减值准备期 末余额 四川早田肥 料有限公司 - 370,000.00 - 370,000.00 - - - - - - - - 小 计 - 370,000.00 - 370,000.00 - - (四) 营业收入/营业成本 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业务 552,960,134.22 499,770,464.59 432,526,674.30 388,434,185.48 其 他 业务 139,495.54 175,265.65 210,328.87 114,973.28 合 计 553,099,629.76 499,945,730.24 432,737,003.17 388,549,158.76 2.主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示) (1) 按产品/业务类别分类 产 品 名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 磷 酸 二 氢 钾 (肥) 280,557,664.59 260,593,669.68 205,515,489.95 191,060,003.68 硝 酸 钾 79,644,227.78 67,861,105.97 70,234,807.89 65,458,702.95 磷酸 97,288,813.39 93,306,282.19 65,532,160.01 59,116,083.70 大 量 元 素 40,568,398.33 28,493,795.77 40,902,286.97 28,220,605.06 146 产 品 名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 水 溶 肥 磷 酸 脲 13,432,557.83 12,418,168.88 19,432,277.48 18,329,190.21 磷 酸 一铵 18,175,514.58 16,583,772.56 14,821,290.41 12,904,356.60 磷 酸 二铵 4,503,093.23 4,406,839.75 4,718,562.84 4,095,075.45 其他 18,789,864.49 16,106,829.79 11,369,798.75 9,250,167.83 小 计 552,960,134.22 499,770,464.59 432,526,674.30 388,434,185.48 (3)按地区分类 地 区 名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 国内 387,168,494.24 348,634,680.47 296,641,231.56 264,512,079.26 国外 165,791,639.98 151,135,784.12 135,885,442.74 123,922,106.22 小 计 552,960,134.22 499,770,464.59 432,526,674.30 388,434,185.48 3.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 湖北三宁化工股份有限 公司 17,303,522.91 3.13 宜昌江山化工科技有限 公司 13,819,551.27 2.50 成都市四友生物科技有 限公司 11,403,062.86 2.06 AGROMASTER TRADE,LLC 10,501,460.40 1.90 PT MEROKE TETAP JAYA 10,201,136.11 1.84 小 计 63,228,733.55 11.43 十五、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益 147 为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外) 1,774,804.81 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -171,416.28 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,684.48 - 小 计 1,617,073.01 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 242,560.95 - 非经常性损益净额 1,374,512.06 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,374,512.06 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号—净资产 收益率和每股收益的计算及披露》(2010 修订)的规定，本公司本期加权平均净 资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资 产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀 释 每 股 收 益 归属于公司普通股股东的净利 润 38.74% 0.69 0.69 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 36.63% 0.65 0.65 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 25,197,939 .76 非经常性损益 2 1,374,512. 06 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 23,823,427 .70 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 59,156,064 .96 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 148 项 目 序号 本期数 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 7 15,736,065 .00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 7、4 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月 数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[ 注 ] 65,045,859 .84 加权平均净资产收益率 13=1/ 12 38.74% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/ 12 36.63% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 25,197,939.7 6 非经常性损益 2 1,374,512.06 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 润 3=1-2 23,823,427.7 0 期初股份总数 4 36,595,500.0 0 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 - 发行在外的普通股加权平均数 12 36,595,500.0 0 基本每股收益 13=1/1 2 0.69 149 项 目 序号 本期数 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/1 2 0.65 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 四川安达农森科技股份有限公司 2021 年 4 月 7 日 150 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室