870365_2020_华创特材_2020年年度报告_2021-04-19.txt

1 2020 年度报告 华创特材 NEEQ: 870365 苏州华创特材股份有限公司 （Suzhou Huachuang Special Materials Co.,Ltd） 2 公司年度大事记 一、2020 年 01 月 24 日，取得国家知识产权局颁发“一种行车的供电结构” 的实用新型专利证书； 二、2020 年 01 月 24 日，取得国家知识产权局颁发“一种行车系统”的实用 新型专利证书； 三、2020 年 05 月 01 日，取得国家知识产权局颁发“管材拉拔成型装置”的 发明专利证书； 四、2020 年 07 月 03 日，取得知识产权管理体系认证证书； 五、2020 年 11 月 05 日，再次通过环境管理体系认证证书、职业健康安全管 理体系认证证书的审核； 六、2020 年 12 月 14 日，获取两化融合管理体系评定证书； 七、公司将注册资本由“人民币 1658 万元”变更为“人民币 18586180 元”； 八、将公司住所由“张家港市凤凰镇嘉泰路 889 号 1 幢”变更为“张家港市凤 凰镇创兴路 1 号”。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ....................................................................... 9 第四节 重大事件 ................................................................................................................18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ..................................................................................19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ......................................................................26 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................33 第九节 备查文件目录 ...................................................................................................... 126 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴开传、主管会计工作负责人郭瑶琼及会计机构负责人（会计主管人员）郭瑶琼保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司目前主要客户均为上市公司下属子公司或行业龙头，这些客户与我司合作之初签订了有保密条款的 合同，因此不宜对外直接公布客户名称。故申请豁免公开披露前五大客户名称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业现阶段发展的内部控制制度，但股份公司成立时间短， 各项管理制度的制定和执行需要经过一段时间的实践检验，公 司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随 着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展， 人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司 未来经营中存在因治理结构不适应发展需要，而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 应对公司治理风险的措施： 公司严格树立规范治理意识，正确认识规范创造的价值；健全 公司章程、“三会”议事规则、完善公司各项制度，制定相应的违 规措施，确保公司制度得以执行。 2、客户相对集中的风险 虽然公司通过开发新客户、提高销售收入的途径减少对前五大 5 客户的销售集中程度，但仍然存在一定的依赖风险。 应对公司客户相对集中风险的措施： 公司司应当积极拓展业务，目前公司以加工、制造、销售异型 钢管、精密无缝钢管为主，2020 年末公司购入焊管生产设备用 于生产焊接钢管，以此拓展公司客户群体。 3、税收政策优惠调整的风险 2019 年公司通过高新技术企业复审，有效期为三年。延长 3 年 企业所得税按 15%征收至 2022 年。同时，根据及《财政部、国 家税务总局关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通 知》(财税〔2013〕70 号)的规定，公司 2019 年发生的研究开 发费用可以加计扣除。上述税收政策对公司盈利起了较大的促 进作用，如果国家有关政策取消或发生不利变动，或者公司不 能通过高新技术企业认定复审，将对公司的盈利情况产生不利 影响。 应对税收政策优惠调整风险的措施： 根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定：“高新技术企 业资格自颁发证书之日起有效期为三年。企业应在期满前三个 月内提出复审申请，不提出复审申请或复审不合格的，其高新 技术企业资格到期自动失效”。公司已通过每三年一次的高新技 术企业资格的复审，将继续享受高新技术企业所得税税率 15% 税收优惠。 4、核心人员流失的风险 公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司 的发展壮大至关重要，报告期内，公司核心技术人才开发了高 强度冷拔异型钢管成型技术的研发和载重车辆用大口径异型钢 管的成型技术的研发，技术队伍基本稳定。但随着行业竞争格 局的不断演化，对人才的争夺必将日趋激烈，如果公司不能在 未来发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞 争力的待遇和激励机制，可能会造成核心团队的不稳定，研发 及技术创新停滞不前，给公司的持续发展产生不利影响。 应对核心人员流失风险的措施： 公司将加大人才引进和培养力度，通过建立优秀的企业文化、 完善的员工考核和激励机制，具有竞争力的薪酬体系，吸引高 素质专业人才，为公司的长期可持续发展积累人力资源。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华程特材 指 苏州华创特材股份有限公司 股东大会 指 苏州华创特材股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州华创特材股份有限公司董事会 监事会 指 苏州华创特材股份股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等的统 称 冷拔 指 为了达到一定的形状和一定的力学性能,而在材料处 于常温的条件下进行拉拔 酸洗 指 利用酸溶液去除钢铁表面上的氧化皮和锈蚀物 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州华创特材股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Huachuang Special Materials Co.,Ltd - 证券简称 华创特材 证券代码 870365 法定代表人 吴开传 二、 联系方式 董事会秘书 郭瑶琼 联系地址 江苏省张家港市凤凰镇创兴路 1 号 电话 0512-80617338 传真 0512-80617339 电子邮箱 2118711396@ 公司网址 办公地址 江苏省张家港市凤凰镇创兴路 1 号 邮政编码 215614 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露事务负责人办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 21 日 挂牌时间 2016 年 12 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-金属制品业-结构性金属制品制造-金属结构制造 主要业务 特异新材料的研发、生产、销售；异型钢管、精密无缝钢管的制 造、加工、销售；新能源汽车零部件的加工、销售；自营和代理 各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口 的商品和技术除外） 主要产品与服务项目 工业用冷拔无缝异型钢管制造、加工和销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 18,586,180 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 吴开传 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（吴开传），一致行动人为（吴开传） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913205827855915839 否 注册地址 江苏省苏州市张家港市凤凰镇创兴路 1 号 是 注册资本 18,586,180 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王兴华 李玮俊 6 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 128,043,345.21 130,046,029.88 -1.54% 毛利率% 17.10% 20.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,372,806.60 11,322,969.07 -17.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,989,850.93 10,743,473.92 -25.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.37% 13.86% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 8.84% 13.15% - 基本每股收益 0.50 0.68 -26.47% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 146,034,073.02 158,780,390.06 -8.03% 负债总计 54,282,063.69 71,427,187.33 -24.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 91,752,009.33 87,353,202.73 5.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.94 5.27 -6.26% 资产负债率%（母公司） 39.28% 46.69% - 资产负债率%（合并） 37.17% 44.98% - 流动比率 1.27 1.39 - 利息保障倍数 8.42 10.50 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,807,585.55 4,426,440.48 53.79% 应收账款周转率 4.63 4.25 - 存货周转率 7.38 5.96 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -8.03% 28.23% - 营业收入增长率% -1.54% -17.19% - 净利润增长率% -20.24% -36.16% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 18,586,180 16,580,000 12.1% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,720,386.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -93,379.71 非经常性损益合计 1,627,006.67 所得税影响数 244,051.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,382,955.67 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）相关规定， 根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政 策变更导致影响如下： 合并报表： 合会计政策变更的内容和原因 报表 科目 2020年1月1日 将原预收款项科目中核算的销售预收款重分类调整至“合 同负债”和“其他流动负债”。 合并资产负 债表 预收款项 -6,483,163.68 合同负债 5,737,312.99 其他流动负债 745,850.69 母公司报表： 合会计政策变更的内容和原因 报表 科目 2020年1月1日 将原预收款项科目中核算的销售预收款重分类调整至“合 同负债”和“其他流动负债”。 资产负债表 预收款项 -6,483,163.68 合同负债 5,737,312.99 其他流动负债 745,850.69 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是专业从事工业用冷拔无缝异型钢管制造、加工和销售的高新技术企业，产品可广泛应用于石 油装备、汽车、工程机械、船舶制造、轨道交通等工业领域。 公司已经在从事异型钢管生产经营的过程中逐步掌握了工艺设计、模具开发、表面处理等多项核心 技术，在无缝异型钢管领域已获得了多项发明专利实用新型专利，在国内工业用异型钢管领域已具有一 定的品牌知名度。目前公司客户主要为国内知名工程机械制造商、石油装备制造商、船舶制造商、车辆 制造商等，多年来建立了良好的合作关系。 公司有专门的研发人员进行技术创新了模具设计，针对客户需求改变模具设计，减少衬芯模比例， 增加空拔模比例，既提高了空拔速度和质量，还降低成本。同时，通过创新的工艺设计，减少异型钢管 冷拔过程中的生产道次，使公司冷拔过程成本较同行业存在较大优势。 公司采取“按需定制，以销定产”的生产模式。由公司市场部协同研发部、生产质量部与客户共同 确定系统方案并按照订单情况安排生产时间表，同时核算材料用量，市场部按生产计划采购物料，生产 部安排生产，通过酸洗、冷拔、热处理、矫直、防腐防锈等一系列工序生产产品。 随着市场的进一步发展，无缝异型钢管行业对技术开发及创新也提出了更高的要求。公司将坚持技 术开发创新路线，以保证产品的技术和质量优势。利用新工艺、新技术提高产品质量，提高自动化生产 水平。同时，加大对新产品研发的投入，使得产品在未来的竞争中保持优势。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 13 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,056,141.16 5.52% 19,683,471.20 12.40% -59.07% 应收票据 19,463,793.03 13.33% 26,853,698.82 16.91% -27.52% 应收账款 30,145,570.24 20.64% 25,162,095.25 15.85% 19.81% 存货 13,570,177.52 9.29% 15,189,471.16 9.57% -10.66% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 38,655,301.06 26.47% 3,514,957.67 2.21% 999.74% 在建工程 194,715.09 0.13% 23,494,845.39 14.80% -99.17% 无形资产 30,809,044.91 21.10% 31,469,052.06 19.82% -2.10% 商誉 短期借款 18,000,000.00 12.33% 13,000,000.00 8.19% 38.46% 长期借款 应付账款 18,494,436.60 5.91% 20,295,031.55 7.64% -28.83% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金： 本期末公司货币资金805.61万元，较上期减少1162.73万元，同比减少59.07%，主要原 因是报告期内应收账款大量增加，没有及时回款，同时本期应分派股利导致现金减少。 2、存货： 本期末公司存货为1357.02万元,较上期减少161.93万元，同比降低10.66%。主要原因 是报告期内原材料价格时有波动，公司采购减少部分原材料的存货准备。 3、固定资产： 本期末公司固定资产3865.53万元,较上期增加3514.03万元，同比增加999.74%。主要 原因是报告期内车间一期工程完工，房屋及建筑物较上期增加2146.37万元。本期购入生产 设备较多。 4、在建工程： 本期末公司在建工程为19.47万元,较上期减少2330.01万元，同比减少99.17%。主要原 因是报告期内车间一期工程完工，在建工程转计固定资产。 5、短期借款： 本期末公司短期借款1800万元，较上期增加500万元，同比增长160%，主要原因是报告 期内公司新增借款500万元。 6、应收账款： 本期末公司应收账款为3014.56万元，较上期增加498.35万元，同比增长19.81%，主要 原因是报告期客户以款到发货的结算方式减少所致。 7、应付账款： 本期末公司应付账款为1849.44万元，较上期减少180.06万元，同比减少28.83%，主要 原因是本期购入材料减少导致。 14 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 128,043,345.21 - 130,046,029.88 - -1.54% 营业成本 106,148,640.65 82.90% 103,585,572.75 76.65% 2.47% 毛利率 17.10% - 20.35% - - 销售费用 1,189,381.65 0.93% 4,650,108.88 3.58% -74.42% 管理费用 2,565,988.59 2.00% 2,252,803.24 1.73% 13.90% 研发费用 6,743,412.22 5.27% 6,597,097.78 5.07% 2.22% 财务费用 1,371,541.81 1.07% 1,447,805.41 1.11% -5.27% 信用减值损失 -527,742.53 -0.41% 316,826.32 0.24% -266.57% 资产减值损失 -235,887.37 -0.18% 301,632.93 0.23% -178.20% 其他收益 1,720,386.38 1.34% 723,559.00 0.56% 137.77% 投资收益 0 0% - - 0% 公允价值变动 收益 0 0% - - 0% 资产处置收益 0 0% 473,550.92 0.36% -100% 汇兑收益 0 0% - - 0% 营业利润 10,352,050.75 8.08% 12,899,678.09 9.89% -92.23% 营业外收入 32,757.96 0.03% - 营业外支出 126,137.67 0.10% 41,800.00 0.03% 201.76% 净利润 9,372,806.60 7.32% 11,322,969.07 8.71% -20.24% 项目重大变动原因： 1、营业成本： 公司营业成本为10614.86万元，较上期增加了256.31万元，同比增加2.47%。主要原因是报告期内 实行新收入准则后，运输费调整至主营业务成本，主营业务成本增加，同时报告期内原材料上涨导致主 营业务成本增加。 2、销售费用： 公司销售费用：118.94万元，较上期减少了346.07万元，同比降低74.42%，主要原因是实行新收入 准则后，运输费调整至主营业务成本，运输费用为零，导致销售费用减少。 3、 信用减值损失： 公司信用减值损失-52.77万元，较上期减少84.46万元，同比减少266.57%，主要原因是报告期内应 收账款、应收票据的坏账损失减少。 4、 资产减值损失： 公司资产减值损失-25.59万元，较上期减少53.75万元，同比减少178.20%，主要原因是报告期内存 货跌价损失减少。 5、 其他收益： 公司其他收益为172.04万元，较上期增加99.68万元，同比增长137.77%，主要原因是报告期内公司 收到的市政补贴增加所致。 15 6、 营业外支出： 公司营业外支出12.61万元，较上年增加8.43万元 ，同比增加201.76%，主要原因是是报告期内公 司对外捐助增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 121,864,139.73 126,600,056.41 -3.74% 其他业务收入 6,179,205.48 3,445,973.47 79.32% 主营业务成本 103,077,589.25 102,584,316.75 0.48% 其他业务成本 3,071,051.40 1,001,256.00 206.72% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成 本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 汽车行业用管 76,857,064.55 - - 7.05% - - 石油装备用管 19,556,586.02 - - 42.42% - - 船舶制造用管 8,055,587.35 - - -21.33% - - 轨道交通用管 2,398,660.13 - - -3.72% - - 工程机械用管 4,118,561.77 - - -79.79% - - 其他 10,877,679.91 - - 36.61% - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.公司石油装备用管营业收入比上年同期增加 42.42%，主要由于公司客户发生变化，客户所处行业不同。 2.工程机械用管营业收入比上年同期减少 79.79%，主要由于公司减少工程机械用管制造，公司公司新能 源汽车用特种材料。 3.公司在其他方面的营业收入比上年同期增加 36.61%，主要由于公司积极开发其他行业客户，导致其增 加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 26,196,198.03 20.46% 否 2 第二名 11,239,882.51 8.78% 否 3 第三名 8,342,897.34 6.52% 否 16 4 第四名 7,779,620.18 6.08% 否 5 第五名 7,247,436.48 5.66% 否 合计 60,806,034.54 47.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 常州益联商贸有限公司 18,965,668.51 14.53% 否 2 常熟市亿嘉钢管有限公司 13,426,306.53 10.28% 否 3 江苏钢小二科技有限公司 12,589,366.78 9.64% 否 4 无锡国旺物资贸易有限公司 7,647,727.72 5.86% 否 5 南京海泰金属材料有限公司 5,955,925.02 4.56% 否 合计 58,584,994.56 44.87% - 7、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,807,585.55 4,426,440.48 53.79% 投资活动产生的现金流量净额 -2,059,114.49 -2,964,797.60 -30.55% 筹资活动产生的现金流量净额 -12,522,965.94 2,031,753.21 -716.36% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上期增加 238.11 万元，增长 53.79%，主要系本期收到政府补助并 收回保证金及备用金，支付的其他与经营活动有关的现金比上期减少。 投资活动产生的现金流量净额较上期减少 90.57 万元，减少 30.55%，主要系本期购建固定资产、无 形资产和其他长期资产支付的现金比上年有所减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 145.55 万元，降幅 716.36%，主要系公司本期用现金偿还 支付 3300 万元导致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 张家港保税 区诚凯特种 材料有限公 司 控股子公司 特种金属材 料及金属制 品、建材、五 金机电、机械 设备及配件 97,814.16 95,158.11 0 -10,929.73 17 的购销，技术 咨询及与贸 易有关的代 理业务，自营 和代理各类 商品及技术 的进出口业 务 主要控股参股公司情况说明 2017 年，公司以货币出资方式设立一家全资子公司，其基本情况如下： 张家港保税区诚凯特种材料有限公司，注册号：91320592MA1T54EB23；住所：张家港市保税区纺织 原料市场 216-621 室；法定代表人：吴开传； 注册资本：500.00 万元；成立日期：2017 年 10 月 20 日； 经营范围：特种金属材料及金属制品、建材、五金机电、机械设备及配件的购销，技术咨询及与贸易有 关的代理业务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技 术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司不存在参股公司。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经指标健康； 经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司未发生违法违纪行为；公司未发生对持续经营能力有重大不 利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 公司报告期内，不存在以下对公司持续经营能力产生重大影响的事项： （一） 营业收入低于100万元； （二） 净资产为负； （三） 连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四） 存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五） 实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六） 拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七） 主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设 备、原材料）。 综上，本公司认为自身不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 19 (三) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 其他（银行 承兑汇票保 证金） 1,430,210.39 0.98% 银行承兑汇票保证金 应收票据 应收票据 质押 7,200,545.97 4.93% 质押 在建工程 在建工程 抵押 194,715.09 0.13% 抵押借款 无形资产 土地 抵押 30,787,031.91 21.08% 抵押借款 总计 - - 39,612,503.36 27.12% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司受限的货币资金中，为正常发生的业务保证金，对公司财务状况不造成重大影响。 公司抵押位于凤凰镇东恩路南侧的国有建设用地使用权（苏（2018）张家港市不动产 权第 8217000 号），为公司日常经营提供资金，如到期无法偿还债务，对公司无形资产造 成重大损失。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,328,333 56.26% 1,128,728 10,457,061 56.26% 其中：控股股东、实际控制 人 2,681,706 16.17% 324,486 3,006,192 16.17% 董事、监事、高管 132,928 0.8% -95,125 37,803 0.2% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,251,667 43.74% 877,452 8,129,119 43.74% 其中：控股股东、实际控制 人 6,849,881 41.31% 828,836 7,678,717 41.31% 董事、监事、高管 401,786 2.42% -285,015 116,771 0.63% 核心员工 - - - - - 20 总股本 16,580,000 - 2,006,180 18,586,180 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 吴开传 9,531,587 1,153,322 10,684,909 57.49% 7,678,717 3,006,192 0 0 2 张 家 港 保 税 区 安 迪 企 业 管 理 合 伙 企 业（有限 合伙） 3,395,238 410,824 3,806,062 20.48% 0 3,806,062 0 0 3 张 家 港 保 税 区 华 凯 企 业 管 理 合 伙 企 业（有限 合伙） 1,670,635 202,147 1,872,782 10.08% 0 1,872,782 0 0 4 葛燕 811,905 98,241 910,146 4.90% 0 910,146 0 0 5 陶建明 396,825 48,016 444,841 2.39% 181,300 263,541 0 0 6 蒋惠山 238,095 25,446 263,541 1.42% 41,120 222,421 0 0 7 钱凤英 198,413 24,008 222,421 1.20% 0 222,421 0 0 8 盛霞 198,413 24,008 222,421 1.20% 111,211 111,210 0 0 9 王支章 78,365 9,482 87,847 0.47% 66,726 21,121 0 0 10 白晓勇 59,524 7,203 66,727 0.36% 50,045 16,682 0 0 合计 16,579,000 2,002,697 18,581,697 99.99% 8,129,119 10,452,578 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东吴开传与张家港保税区华凯企业管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人吴限系父子关 系，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司自然人股东吴开传直接持有公司 9,531,587 股，占公司股份总额的 57.49%，且担任公司董事长、总 经理，为公司控股股东、实际控制人。 吴开传，男，1964 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权， 本科学历，高级工程师职称。1988 年 9 月至 1991 年 3 月任黑龙江省农垦东海焦化厂技术员；1991 年 4 月至 1997 年 7 月任黑龙江省农垦总局 8510 农场机关科员、工程师；1997 年 8 月至 1999 年 9 月任黑龙 江省农垦东海焦化厂副厂长；1999 年 10 月至 2001 年 3 月任香港环球石材集团有限公司广州公司、上海 公司主任、经理；2001 年 4 月至 2006 年 2 月任江阴界达特异制管有限公司副总经理；2006 年 3 月至 2016 年 8 月历任有限公司监事、执行董事兼总经理；2016 年 9 月起至今任股份公司董事长兼总经理，任期三 年，自 2020 年 3 月至 2023 年 3 月。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 22 序号 贷款 方式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行 贷款 张家港农 商行 抵押、保证 借款 10,000,000 2020 年 8 月 6 日 2021 年 8 月 5 日 3.95% 2 银行 贷款 中国邮政 储蓄银行 张家港支 行 抵押、保证 借款 8,000,000 2020 年 4 月 15 日 2021 年 4 月 14 日 4.25% 合计 - - - 18,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 8 月 18 日 3 0 1.21 合计 3 0 1.21 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 吴开传 董事长兼总经理 男 1964 年 11 月 2020 年 3 月 24 日 2023 年 3 月 24 日 王支章 董事兼副总经理 男 1960 年 9 月 2020 年 3 月 24 日 2023 年 3 月 24 日 白晓勇 董事兼副总经理 男 1963 年 9 月 2020 年 3 月 24 日 2023 年 3 月 24 日 郭瑶琼 董事兼财务负责人、董事 女 1982 年 2 月 2020 年 3 月 24 日 2023 年 3 月 24 日 申兴华 董事 男 1967 年 10 月 2020 年 3 月 24 日 2023 年 3 月 24 日 周德华 监事会主席 男 1958 年 9 月 2020 年 3 月 24 日 2023 年 3 月 24 日 肖永新 监事 男 1956 年 11 月 2020 年 3 月 24 日 2023 年 3 月 24 日 徐新生 职工代表监事 男 1977 年 10 月 2020 年 3 月 24 日 2023 年 3 月 23 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 报告期内，公司监事会主席周德华与吴开传系连襟关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相 互不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 吴开传 董事长兼总 经理 9,531,587 1,153,322 10,684,909 57.49% 0 0 王支章 董事兼副总 经理 78,365 9,509 87,874 4.73% 0 0 白晓勇 董事兼副总 经理 59,524 7,203 66,727 3.6% 0 0 申兴华 董事 0 0 0 0% 0 0 郭瑶琼 董事兼财务 负责人、董 事会秘书 0 0 0 0% 0 0 周德华 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 24 肖永新 监事 0 0 0 0% 0 0 徐新生 职工监事代 表 0 0 0 0% 0 0 合计 - 9,669,476 - 10,839,510 65.82% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陶建明 董事 离任 - 董监高换届 申兴华 - 新任 董事 董监高换届 顾建琴 监事 离任 - 董监高换届 肖永新 - 新任 监事 董监高换届 郭瑶琼 董事兼财务负责人 新任 董事兼财务负责人、董事会秘书 董事会聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 申兴华，男，1967 年 10 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1988 年 8 月至 1991 年 5 月任上海无线电十二厂张家港分厂质量管理科科长；1991 年 6 至 1995 年 4 月任张家港市合兴化工 机械厂销售科科长；1995 年 5 月至 1998 年 1 月任张家港市合兴镇政府办公室文书、档案管理；1998 年 2 月至 2004 年 6 月任江苏牡丹汽车集团副部长；2004 年 7 月至 2020 年 2 月任江苏华程工业制管股份有 限公司业务员、销售部经理；2020 年 3 月任苏州华创特材股份有限公司业务经理。 肖永新，男，1956 年 11 月出生，高中学历，助理经济师，中国国籍，无境外永久居留权。1974 年 7 月至 1976 年 12 月任生产队会计；1977 年 1 月至 1979 年 10 月任无锡卫校就读；1979 年 10 月至 1985 年 5 月任张家港市人民医院、塘桥医院医务；1985 年 5 月至 1997 年 9 月韩山钢厂采购；1997 年 10 月 至今任江苏华程工业集团有限公司集团办公室主任、副总经理、投监部部长。 郭瑶琼，女，1982 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 12 月至 2008 年 12 月任张家港新隆针织有限公司会计助理；2009 年 1 月至 2013 年 1 月任张家港康柏进出口有限公司出 纳；2014 年 6 月至 2016 年 8 月任有限公司会计；2016 年 9 月至今任股份公司董事兼财务负责人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 25 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 5 0 0 5 业务人员 9 0 1 8 技术人员 12 2 2 12 生产人员 42 0 1 41 财务人员 2 1 0 3 员工总计 70 3 4 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 7 7 专科 12 10 专科以下 51 52 员工总计 70 69 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司制定了相关制度，对公司员工的工作岗位及薪酬进行了规定，公司每年都制定年度培训计划，并根 据各部门上报的计划开展培训和培训效果评价，且根据效果情况及时调整培训计划。公司离退休职工全 部进行社会化管理。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等有 关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的要求。公司 重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司 信息披露及时，符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》要求。 公司董事会、监事会、股东大会和管理层责权分明、各司其职，保证公司持续、稳定、健康发展。 公司现有的治理机制能够适应公司现行的管理要求，为公司经营活动的正常运转提供充分的保障。截止 报告期末，上述机构和人员运作规范，未出现违法、违规现象和重大失误，董事、监事及高级管理人员 均能够切实履行应尽的责任和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定的一系列内部控制制度明确了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的权责范围和工 作程序，制度建设完善，公司治理机制符合相关法律法规的要求。公司能够确保全体股东享有法律、法 规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均按照《公司法》等法律法规、 规范性文件及《公司章程》的规定执行，信息披露工作严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 信息披露细则》开展，依法保障全体股东的知情权、参与权、质询权、表决权等权利。 经董事会评估后认为，公司能够平等对待所有股东，小股东与大股东享有平等地位。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会换届及董事长、监事会主席、高级管理人员的选举聘任、对外投资等重 大决策均能按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序和规则进行，根据各事项的审批权限经三会审议 通过，公司重大决策能够履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2020 年第一届董事会第十八次会议于 2020 年 03 月 06 日在公司会议室召开，会议审议通过了《关 27 于修改公司章程的议案》，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的相关规定，结合公 司实际情况，拟对《公司章程》部分条款进行修改。具体内容详见公司于 2020 年 3 月 9 日在全国中小 企业股份转让系统指定披露平台 上披露的《苏州华创特材股份有限公司关于拟<公司 章程>修订公告》（公告编号：2020-001）。 2020 年第一次临时股东大会于 2020 年 03 月 24 日在公司会议室召开，审议通过《关于修改公司章 程的议案》。 2020 年第二届董事会第三次会议于 2020 年 06 月 11 日在公司会议室召开，会议审议通过了《关于 修改公司章程的议案》，对公司章程修改如下： ○ 1 原公司章程第五条：公司注册资本为人民币 1658 万元。 现修改为：第五条：公司注册资本为人民币 18,586,180 元。 ○ 2 原公司章程第十七条：公司发行的普通股总数为 1658 万股，成立时由原有限责任公司股东全部 认购，占公司可发行普通股总数的 100%，原有限责任公司的净资产折合成股份有限公司股本 1658 万股， 每股面值人民币 1 元，净资产大于股本部分计入股份有限公司资本公积。 现修改为：第十七条：公司股份总数为 18,586,180 股，均为普通股，每股面值 1 元。公司成立时 股份总数为 1658 万股，由原有限责任公司股东全部认购，原有限责任公司的净资产折合成股份有限公 司股本 1658 万股，每股面值人民币 1 元，净资产大于股本部分计入股份有限公司资本公积。 2020 年第二次临时股东大会于 2020 年 6 月 29 日在公司会议室召开，审议通过《关于修改公司章程 的议案》。 2020 年第二届董事会第五次会议于 2020 年 09 月 04 日在公司会议室召开，会议审议通过了《关于 修改公司章程的议案》，对公司章程修改如下： 原公司章程第四条：公司住所：张家港市凤凰镇嘉泰路 889 号 1 幢。 现修改为：第四条：公司住所：张家港市凤凰镇创兴路 1 号。 2020 年第三次临时股东大会于 2020 年 9 月 21 日在公司会议室召开，审议通过《关于修改公司章程 的议案》 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、2020 年 03 月 06 日第一届董事会第十八次会议，审议内容 如下： 1.审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》 2.审议通过《关于修改公司章程的议案》 3.审议通过《关于修订<苏州华创特材股份有限公司股东大会议 事规则>和<苏州华创特材股份有限公司董事会议事规则>的议 案》 4.审议通过《关于修订<苏州华创特材股份有限公司关联交易决 28 策管理办法>等 3 项管理制度的议案》 5.审议通过《关于修订<苏州华创特材股份有限公司投资者关系 管理制度>和<苏州华创特材股份有限公司信息披露管理制度>的 议案》 6.审议通过《关于制订<苏州华创特材股份有限公司承诺管理制 度>和<苏州华创特材股份有限公司利润分配管理制度>的议案》 7.审议通过《关于召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》 二、2020 年 03 月 24 日第二届董事会第一次会议决议公告，审 议内容如下： 1.审议通过《关于选举吴开传为公司第二届董事会董事长并聘任 其为公司总经理的议案》 2.审议通过《关于聘任王支章、白晓勇为公司副总经理的议案》 3.审议通过《关于聘任郭瑶琼为公司财务负责人的议案》 4.审议通过《关于聘任郭瑶琼为公司董事会秘书的议案》 三、2020 年 04 月 30 日第二届董事会第二次会议，审议内容如 下： 1.审议通过《关于<2019 年度总经理工作报告>的议案》 2.审议通过《关于<2019 年度董事会工作报告>的议案》 3.审议通过《关于<2019 年年度报告及摘要>的议案》 4.审议通过《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》 5.审议通过《关于<2019 年度利润分配预案>的议案》 6.审议通过《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》 7.审议通过《关于召开 2019 年年度股东大会的议案》 四、2020 年 04 月 30 日召开第二届董事会第三次会议，审议内 容如下： 1.审议通过《关于公司 2019 年年度利润分配预案的议案》 五、2020 年 08 月 21 日召开第二届董事会第四次会议，审议内 容如下： 1.审议通过《关于<苏州华创特材股份有限公司 2020 年半年度报 告>的议案》 六、2020 年 09 月 04 日召开第二届董事会第五次会议，审议内 容如下： 1.审议通过《关于变更公司注册地址的议案》 2.审议通过《关于修改公司章程的议案》 3.审议通过《关于召开 2020 年第三次临时股东大会的议案》 监事会 5 一、2020 年 03 月 06 日召开第一届监事会第八次会议，审议内 容如下： 1.审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》 29 2.审议通过《关于修订<苏州华创特材股份有限公司监事会议事 规则>的议案》 二、2020 年 03 月 24 日召开第二届监事会第一次会议，审议内 容如下： 1.审议通过《关于选举周德华为公司第二届监事会主席的议案》 三、2020 年 04 月 30 日召开第二届监事会第二次会议，审议内 容如下： 1.审议通过《关于<2019 年度监事会工作报告>的议案》 2.审议通过《关于<2019 年年度报告及摘要>的议案》 3.审议通过《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》 4.审议通过《关于<2019 年度利润分配预案>的议案》 5.审议通过《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》 四、2020 年 06 月 11 日召开第二届监事会第三次会议，审议内 容如下： 1.审议通过《关于公司 2019 年年度利润分配预案的议案》 五、2020 年 08 月 21 召开第二届监事会第四次会议，审议内容 如下： 1.审议通过《关于<苏州华创特材股份有限公司 2020 年半年度报 告>的议案》 股东大会 4 一、2020 年 03 月 24 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议 内容如下： 1.审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》 2.审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》 3.审议通过《关于修改公司章程的议案》 4.审议通过《关于修订<苏州华创特材股份有限公司股东大会议 事规则>和<苏州华创特材股份有限公司董事会议事规则>的议 案》 5.审议通过《关于修订<苏州华创特材股份有限公司监事会议事 规则>的议案》 6.审议通过《关于修订<苏州华创特材股份有限公司关联交易决 策管理办法>等 3 项管理制度的议案》 7.审议通过《关于修订<苏州华创特材股份有限公司投资者关系 管理制度>和<苏州华创特材股份有限公司信息披露管理制度>的 议案》 8.审议通过《关于制订<苏州华创特材股份有限公司承诺管理制 度>和<苏州华创特材股份有限公司利润分配管理制度>的议案》 二、2020 年 05 月 21 日召开 2019 年年度股东大会，审议内容如 下： 1.审议通过《关于<2019 年度董事会工作报告>的议案》 30 2.审议通过《关于<2019 年度监事会工作报告>的议案》 3.审议通过《关于<2019 年年度报告及摘要>的议案》 4.审议通过《关于<2019 年度财务决算报告>的议案》 5.审议通过《关于<2019 年度利润分配预案>的议案》 6.审议通过《关于<2020 年度财务预算报告>的议案》 三、2020 年 06 月 09 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议 内容如下： 1.审议通过《关于公司 2019 年年度利润分配预案的议案》 2.审议通过《关于修改公司章程的议案》 四、2020 年 09 月 21 日召开 2020 年第三次临时股东大会，审议 内容如下： 1.审议通过《关于变更公司注册地址的议案》 2.审议通过《关于修改公司章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次董事会、监事会、股东大会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事 规则等相关要求，召集、召开、表决程序规范，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范运作，逐步 完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1. 业务独立 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统， 独立开展业务。公司的销售、采购、研发等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及研发、 生产和销售渠道。不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。公司与控股股 东、 实际控制人及其控制的其他企业报告期内不存在同业竞争情形。公司不存在影响其独立性的重大 关联方交易。 2. 资产独立 公司拥有与其生产经营有关的生产设备、运输设备及其他资产。公司资产与股东资产严格分开，不 存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3. 人员独立 31 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生；公 司董事兼总经理，公司副总经理、财务负责人、总工程师等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬；公 司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司执行国家劳动法律法规情况 良好，与公司员工签订劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 4. 财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东 或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。 公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的 纳税人，依法独立纳税。 5. 机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据《公司章程》的规定聘任了经理层，同时根据公 司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机 构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、 合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，涵盖了研发、生产、销售、施工、售后、人事、行政、财务等各 业务及管理环节。从公司实际执行内部控制制度的过程和成果看，公司内部控制制度能够适应公司业务 和管理的特点，是完整、合理和有效的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项 长期而持续地系统工程，仍然需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1. 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2. 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3. 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内 公司在会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等重大内部管理制度方面未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。公司已 根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律法规及其他规 范性文件，建立了年度报告重大差错责任追究制度，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度。 32 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2021]19830 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 层 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 王兴华 李玮俊 6 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 天职业字[2021]19830 号 苏州华创特材股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州华创特材股份有限公司（以下简称“华创特材”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华创特材 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于华创特材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 34 华创特材管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括华创特材 2020 年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华创特材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华创特材的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 华创特材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 35 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致华创特材不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就华创特材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国•北京 中国注册会计师： 王兴华 中国注册会计师： 李玮俊 二○二一年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 8,056,141.16 19,683,471.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 19,463,793.03 26,853,698.82 应收账款 六、（三） 30,145,570.24 25,162,095.25 应收款项融资 预付款项 六、（四） 2,571,152.46 8,899,237.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 1,405,623.27 3,176,479.29 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 存货 六、（六） 13,570,177.52 15,189,471.16 合同资产 36 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 230,081.28 619,040.55 流动资产合计 75,442,538.96 99,583,493.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（八） 38,655,301.06 3,514,957.67 在建工程 六、（九） 194,715.09 23,494,845.39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十） 30,809,044.91 31,469,052.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 264,714.57 161,812.30 递延所得税资产 六、（十二） 667,758.43 556,229.28 其他非流动资产 非流动资产合计 70,591,534.06 59,196,896.70 资产总计 146,034,073.02 158,780,390.06 流动负债： 短期借款 六、（十三） 18,000,000.00 13,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、（十四） 8,630,756.36 12,126,570.53 应付账款 六、（十五） 18,498,436.60 20,295,031.55 预收款项 合同负债 六、（十六） 2,560,455.20 5,737,312.99 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十七） 3,454,818.30 2,721,903.63 应交税费 六、（十八） 1,453,133.87 731,409.62 其他应付款 六、（十九） 1,351,604.18 1,069,108.32 37 其中：应付利息 六、（十九） 21,361.11 43,237.50 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（二十） 15,000,000.00 其他流动负债 六、（二十一） 332,859.18 745,850.69 流动负债合计 54,282,063.69 71,427,187.33 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 54,282,063.69 71,427,187.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十二） 18,586,180.00 16,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十三） 2,549,054.81 4,555,234.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、（二十四） 8,509,635.75 8,509,635.75 盈余公积 六、（二十五） 6,698,034.07 5,761,369.13 一般风险准备 未分配利润 六、（二十六） 55,409,104.70 51,946,963.04 归属于母公司所有者权益合计 91,752,009.33 87,353,202.73 少数股东权益 所有者权益合计 91,752,009.33 87,353,202.73 负债和所有者权益总计 146,034,073.02 158,780,390.06 法定代表人：吴开传 主管会计工作负责人：郭瑶琼 会计机构负责人：郭瑶琼 (二) 母公司资产负债表 单位：元 38 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 7,958,315.87 19,099,097.48 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 19,463,793.03 26,853,698.82 应收账款 十七、（一） 30,145,570.24 25,162,095.25 应收款项融资 预付款项 2,571,152.46 9,385,982.27 其他应收款 十七、（二） 1,431,143.27 3,176,479.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 13,570,177.52 15,189,471.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 226,890.01 618,480.55 流动资产合计 75,367,042.40 99,485,304.82 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 38,623,768.16 3,514,957.67 在建工程 194,715.09 23,494,845.39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 30,809,044.91 31,469,052.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 264,714.57 161,812.30 递延所得税资产 670,773.76 556,229.28 其他非流动资产 非流动资产合计 75,563,016.49 64,196,896.70 资产总计 150,930,058.89 163,682,201.52 流动负债： 短期借款 18,000,000.00 13,000,000.00 交易性金融负债 39 衍生金融负债 应付票据 8,630,756.36 12,126,570.53 应付账款 18,498,436.60 20,295,031.55 预收款项 卖出回购金融资产款 2,560,455.20 5,737,312.99 应付职工薪酬 3,454,818.30 2,721,903.63 应交税费 1,449,917.82 727,862.00 其他应付款 6,351,604.18 6,069,108.32 其中：应付利息 21,361.11 43,237.50 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 其他流动负债 332,859.18 745,850.69 流动负债合计 59,278,847.64 76,423,639.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 59,278,847.64 76,423,639.71 所有者权益： 股本 18,586,180.00 16,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,549,054.81 4,555,234.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 8,509,635.75 8,509,635.75 盈余公积 6,698,034.07 5,761,369.13 一般风险准备 未分配利润 55,308,306.62 51,852,322.12 所有者权益合计 91,651,211.25 87,258,561.81 负债和所有者权益合计 150,930,058.89 163,682,201.52 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 128,043,345.21 130,046,029.88 其中：营业收入 六、（二十 七） 128,043,345.21 130,046,029.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 118,648,050.94 118,961,920.96 其中：营业成本 六、（二十 七） 106,148,640.65 103,585,572.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 八） 629,086.02 428,532.90 销售费用 六、（二十 九） 1,189,381.65 4,650,108.88 管理费用 六、 （三十） 2,565,988.59 2,252,803.24 研发费用 六、（三十 一） 6,743,412.22 6,597,097.78 财务费用 六、（三十 二） 1,371,541.81 1,447,805.41 其中：利息费用 六、（三十 二） 1,379,924.71 1,353,778.72 利息收入 六、（三十 二） 34,179.80 93,246.37 加：其他收益 六、（三十 三） 1,720,386.38 723,559.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 41 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 四） -527,742.53 316,826.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 五） -235,887.37 301,632.93 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 六） 473,550.92 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,352,050.75 12,899,678.09 加：营业外收入 六、（三十 七） 32,757.96 减：营业外支出 六、（三十 八） 126,137.67 41,800.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,258,671.04 12,857,878.09 减：所得税费用 六、（三十 九） 885,864.44 1,534,909.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,372,806.60 11,322,969.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,372,806.60 11,322,969.07 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 9,372,806.60 11,322,969.07 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 9,372,806.60 11,322,969.07 42 净额 七、综合收益总额 9,372,806.60 11,322,969.07 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十八、 （二） 0.50 0.68 （二）稀释每股收益（元/股） 十八、 （二） 0.50 0.68 法定代表人：吴开传 主管会计工作负责人：郭瑶琼 会计机构负责人：郭瑶琼 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 128,043,345.21 130,046,029.88 减：营业成本 103,400,980.82 103,585,572.75 税金及附加 629,086.02 428,532.90 销售费用 3,937,041.48 4,650,108.88 管理费用 2,556,948.36 2,252,803.24 研发费用 6,743,412.22 6,597,097.78 财务费用 1,370,454.75 1,456,327.22 其中：利息费用 1,379,924.71 1,353,778.72 利息收入 33,028.86 78,274.71 加：其他收益 1,720,386.38 723,559.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -527,742.53 316,826.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） -235,887.37 301,632.93 资产处置收益（损失以“-”号填列） -18,258.56 473,550.92 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,343,919.48 12,891,156.28 加：营业外收入 32,757.96 减：营业外支出 126,137.67 41,800 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,250,539.77 12,849,356.28 减：所得税费用 883,890.33 1,533,787.17 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,366,649.44 11,315,569.11 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 9,366,649.44 11,315,569.11 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 43 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 9,366,649.44 11,315,569.11 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,882,979.94 73,837,669.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十） 3,168,998.37 856,805.37 经营活动现金流入小计 69,051,978.31 74,694,475.23 44 购买商品、接受劳务支付的现金 47,581,647.30 42,679,373.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,697,454.91 7,162,392.12 支付的各项税费 2,749,593.82 6,789,297.18 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十） 5,215,696.73 13,636,971.61 经营活动现金流出小计 62,244,392.76 70,268,034.75 经营活动产生的现金流量净额 六、（四十 一） 6,807,585.55 4,426,440.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,059,114.49 2,964,797.60 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,059,114.49 2,964,797.60 投资活动产生的现金流量净额 -2,059,114.49 -2,964,797.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,000,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四十） 3,852,835.16 160,000.00 筹资活动现金流入小计 26,852,835.16 13,160,000.00 偿还债务支付的现金 33,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,375,801.10 1,363,338.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十） 4,764,908.47 筹资活动现金流出小计 39,375,801.10 11,128,246.79 筹资活动产生的现金流量净额 -12,522,965.94 2,031,753.21 45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（四十 一） -7,774,494.88 3,493,396.09 加：期初现金及现金等价物余额 六、（四十 一） 14,400,425.65 10,907,029.56 六、期末现金及现金等价物余额 六、（四十 一） 6,625,930.77 14,400,425.65 法定代表人：吴开传 主管会计工作负责人：郭瑶琼 会计机构负责人：郭瑶琼 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,882,979.94 73,837,669.86 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,153,027.58 841,833.71 经营活动现金流入小计 69,036,007.52 74,679,503.57 购买商品、接受劳务支付的现金 47,581,647.30 42,679,373.84 支付给职工以及为职工支付的现金 6,697,454.91 7,162,392.12 支付的各项税费 2,749,593.82 6,789,297.18 支付其他与经营活动有关的现金 5,199,922.69 13,630,241.76 经营活动现金流出小计 62,228,618.72 70,261,304.90 经营活动产生的现金流量净额 6,807,388.80 4,418,198.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,059,114.49 2,964,797.60 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,059,114.49 2,964,797.60 投资活动产生的现金流量净额 -2,059,114.49 -2,964,797.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,000,000.00 13,000,000.00 46 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 26,821,443.26 13,160,000.00 筹资活动现金流入小计 49,821,443.26 26,160,000.00 偿还债务支付的现金 33,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,375,801.10 1,363,338.32 支付其他与筹资活动有关的现金 23,000,000.00 17,821,908.47 筹资活动现金流出小计 62,375,801.10 24,185,246.79 筹资活动产生的现金流量净额 -12,554,357.84 1,974,753.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,806,083.53 3,428,154.28 加：期初现金及现金等价物余额 14,334,189.01 10,906,034.73 六、期末现金及现金等价物余额 6,528,105.48 14,334,189.01 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,580,000.00 4,555,234.81 8,509,635.75 5,761,369.13 51,946,963.04 87,353,202.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,580,000.00 4,555,234.81 8,509,635.75 5,761,369.13 51,946,963.04 87,353,202.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,006,180.00 -2,006,180.00 936,664.94 3,462,141.66 4,398,806.60 （一）综合收益总额 9,372,806.6 9,372,806.60 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 936,664.94 -5,910,664.94 -4,974,000.00 1．提取盈余公积 936,664.94 -936,664.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,974,000.00 -4,974,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,006,180.00 -2,006,180.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,006,180.00 -2,006,180.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,586,180.00 2,549,054.81 8,509,635.75 6,698,034.07 55,409,104.70 91,752,009.33 49 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,580,000.00 4,555,234.81 8,509,635.75 4,629,812.22 41,755,550.88 76,030,233.66 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,580,000.00 4,555,234.81 8,509,635.75 4,629,812.22 41,755,550.88 76,030,233.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,131,556.91 10,191,412.16 11,322,969.07 （一）综合收益总额 11,322,969.07 11,322,969.07 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 50 （三）利润分配 1,131,556.91 -1,131,556.91 1．提取盈余公积 1,131,556.91 -1,131,556.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,580,000.00 4,555,234.81 8,509,635.75 5,761,369.13 51,946,963.04 87,353,202.73 法定代表人：吴开传 主管会计工作负责人：郭瑶琼 会计机构负责人：郭瑶琼 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,580,000.00 4,555,234.81 8,509,635.75 5,761,369.13 51,852,322.12 87,258,561.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,580,000.00 4,555,234.81 8,509,635.75 5,761,369.13 51,852,322.12 87,258,561.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,006,180.00 -2,006,180.00 936,664.94 3,455,984.50 4,392,649.44 （一）综合收益总额 9,366,649.44 9,366,649.44 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 936,664.94 -5,910,664.94 -4,974,000.00 1．提取盈余公积 936,664.94 -936,664.94 52 2．提取一般风险准备 -4,974,000.00 -4,974,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 2,006,180.00 -2,006,180.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 2,006,180.00 -2,006,180.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,586,180.00 2,549,054.81 8,509,635.75 6,698,034.07 55,308,306.62 91,651,211.25 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 永续 其他 53 股 债 一、上年期末余额 16,580,000.00 4,555,234.81 8,509,635.75 4,629,812.22 41,668,309.92 75,942,992.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,580,000.00 4,555,234.81 8,509,635.75 4,629,812.22 41,668,309.92 75,942,992.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,131,556.91 10,184,012.20 11,315,569.11 （一）综合收益总额 11,315,569.11 11,315,569.11 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,131,556.91 -1,131,556.91 1．提取盈余公积 1,131,556.91 -1,131,556.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 54 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,580,000.00 4,555,234.81 8,509,635.75 5,761,369.13 51,852,322.12 87,258,561.81 55 三、 财务报表附注 苏州华创特材股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 苏州华创特材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由张家港市华程异型 钢管有限公司（以下简称“异型公司”）整体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 9 月 19 日在苏州市工商行政管理局办理工商变更登记，统一社会信用代码为 913205827855915839 （1/1），注册资本为人民币 1,858.618 万元，公司住所为张家港市凤凰创兴路 1 号，法定代 表人为吴开传。 2016 年 12 月 13 日，经全国中小企业股份转让系统股转系统函[2016]9192 号《关于同 意张家港华程特种材料股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》同意，本 公司于 2016 年 12 月 29 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称“华程特 材”，证券代码“870365”。 2019 年 10 月 24 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公 司名称及证券简称的议案》，公司已于 10 月底完成变更公司名称的工商变更登记，并取得苏 州市行政审批局核发的《营业执照》，审批局核发的《营业执照》。自 2019 年 11 月 1 日起， 公司正式在全国中小企业股份转让系统进行名称变更，变更前本公司全称为“张家港华程特 种材料股份有限公司”，变更后全称为“苏州华创特材股份有限公司”，证券简称“华创特材”， 证券代码保持不变。 公司名称变更后，公司注册资本为 1,658 万元，经张家港市市场监督管理局登记注册， 统一社会信用代码：913205827855915839；注册地址：张家港市凤凰镇创兴路 1 号；法定代 表人：吴开传。 公司 2020 年 6 月 29 日召开的股东大会审议通过 2019 年年度权益分派方案：以本公 司现有总股本 16,580,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 1.21 股，（其中以股票发 行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 1.21 股），共计分派 2,006,180.00 股，分派后总股 本增至 18,586,180 股，权益分派方案完成后公司注册资本变更为 1,858.618 万元。 经营范围：特异新材料的研发、生产、销售；异型钢管、精密无缝钢管的制造、加工、 56 销售；新能源汽车零部件的加工、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限 定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 营业期限：2006 年 3 月 21 日至不约定期限。 财务报告批准报出日：本财务报告于 2021 年 4 月 20 日经公司董事会批准报出。 （二）合并财务报表范围 本公司本期纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益” 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司在财务方面、经营方面及其他方面均不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况以及相关经营风险。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司主要从事工业用异型钢管加工制造业务，属机械制造行业，经营周期与异型钢管 生产周期有关，相关的资产和负债以相关业务的经营周期作为流动性划分标准。 57 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以 及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 58 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益或留存收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控 制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均 能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资 59 产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 60 现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 61 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 62 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下 同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算 利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内 预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收 入。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租 赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 63 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）应收票据 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票 据预期信用损失进行估计。 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为如下组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 银行承兑汇票组合 组合 2 商业承兑汇票组合 本公司对于承兑行信用等级较高的银行承兑汇票，资产相关的主要风险是利率风险，信 用损失风险极低，不计提坏账准备。 对于商业承兑汇票，本公司考虑与客户业务往来的频率及客户信誉度，如是否出现违约 情况，外部评级机构给予的评级结果，按照当年的实际损失率，即该期间商业承兑汇票实际 发生的坏账损失/该期间商业承兑汇票总额确定损失率。同时结合宏观经济预测数据，判断 是否需要对该历史损失率进行调整及调整的比例，确定预期信用损失率。 （十二）应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 64 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账 款预期信用损失进行估计。 单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额 50 万元以上（含）应收款项”等为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 单项金额不重大的判断依据或金额标准 期末对于账龄较长但金额不属于重大的应收款项，或属于特定对 象的应收款项等。 单项金额不重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 除了单项评估信用风险的应收账款，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 以应收账款的账龄作为信用风险特征 对于划分为组合 1 的应收账款，本公司参考公司历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期 信用损失。 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 1-2 年 20 2-3 年 30 3-5 年 50 5 年以上 100 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提 坏账准备并确认预期信用损失。 （十三）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额 也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规 65 定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （十四）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的预期信用损失的的简化模型，即始终按照整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应 收款预期信用损失进行估计。 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 组合 2：关联方组合 本组合为关联方应收款项 对于划分为组合 1 的其他应收款，本公司参考公司历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。 账 龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 1-2 年 20 2-3 年 30 3-5 年 50 5 年以上 100 对于划分为组合 2 的其他应收款，该组合账龄时间较短，本公司参考历史信用损失经验， 采用个别认定法计提坏账准备。 （十五）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、已经发出的发出商品、处在 生产过程中的在产品、委托外单位加工的委外加工物资、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的原材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 66 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十六）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资 产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或 转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加 或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 （十七）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已 经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 67 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十八）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 68 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 69 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十九）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 通用机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75 办公及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （二十）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 70 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （二十一）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （二十二）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 软件 2 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 71 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十三）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在 当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回 金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或 者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已 经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远 低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 （二十四）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 72 （二十五）合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 （二十六）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支 付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划 进行处理。 2.离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 73 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益。 3.辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4.其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 （二十七）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： 1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数 或比率确定； 3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权； 74 4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择 权； 5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。 （二十八）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十九）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 75 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （三十）收入 1.收入的确认 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约 义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履 约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本 76 公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认的具体政策： 公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司取得验收确认凭据，此时 产品所有权上的主要风险和报酬已完成转移，客户获得产品的实物控制权，公司完成合同履 约义务。 3.收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公 司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交 易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能 性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实 际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价 的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价 格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或 承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他 77 可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采 购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允 价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的， 企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。 （三十一）合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项 资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产； 但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 （三十二）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 78 入当期损益。 4.政府补助采用净额法： （1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值； （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲 减相关成本。 5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （三十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十四）租赁 1.承租人 本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租 赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。 79 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计 准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰 短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用 权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本 的，从其规定。 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租 赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成 本或当期损益。 2.出租人 （1）融资租赁 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认 融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 （2）经营租赁 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收 款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按 照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于 其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值， 并进行相应会计处理。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 土地使用税 应税土地面积 1.2 元/平方米 房产税 应税房产原值扣除 30% 1.2% 80 税 种 计 税 依 据 税 率 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明： （二）重要税收优惠政策及其依据 1、本公司于 2019 年 12 月 5 日取得编号 GR201932007180 号高新技术企业证书，有效期 三年。 2、本公司之子公司张家港保税区诚凯特种材料有限公司属于符合《关于实施小微企业 普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超 过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳 税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）本公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕 22 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对 可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 合并报表： 合会计政策变更的内容和原因 报表 科目 2020年1月1日 将原预收款项科目中核算的销售 预收款重分类调整至“合同负债” 和“其他流动负债”。 合并资产负债表 预收款项 -6,483,163.68 合同负债 5,737,312.99 其他流动负债 745,850.69 母公司报表： 合会计政策变更的内容和原因 报表 科目 2020年1月1日 将原预收款项科目中核算的销售 预收款重分类调整至“合同负债” 和“其他流动负债”。 资产负债表 预收款项 -6,483,163.68 合同负债 5,737,312.99 其他流动负债 745,850.69 纳税主体名称 所得税税率 苏州华创特材股份有限公司 15% 张家港保税区诚凯特种材料有限公司 20% 81 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 4.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 金额单位：元 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 19,683,471.20 19,683,471.20 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 26,853,698.82 26,853,698.82 应收账款 25,162,095.25 25,162,095.25 应收款项融资 预付款项 8,899,237.09 8,899,237.09 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 3,176,479.29 3,176,479.29 其中：应收利息 应收股利 △买入返售金融资产 存货 15,189,471.16 15,189,471.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 619,040.55 619,040.55 82 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产合计 99,583,493.36 99,583,493.36 非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,514,957.67 3,514,957.67 在建工程 23,494,845.39 23,494,845.39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 31,469,052.06 31,469,052.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 161,812.30 161,812.30 递延所得税资产 556,229.28 556,229.28 其他非流动资产 非流动资产合计 59,196,896.70 59,196,896.70 资产总计 158,780,390.06 158,780,390.06 流动负债 短期借款 13,000,000.00 13,000,000.00 △向中央银行借款 △拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 12,126,570.53 12,126,570.53 应付账款 20,295,031.55 20,295,031.55 预收款项 6,483,163.68 -6,483,163.68 合同负债 5,737,312.99 5,737,312.99 83 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬 2,721,903.63 2,721,903.63 应交税费 731,409.62 731,409.62 其他应付款 1,069,108.32 1,069,108.32 其中：应付利息 43,237.50 43,237.50 应付股利 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00 其他流动负债 745,850.69 745,850.69 流动负债合计 71,427,187.33 71,427,187.33 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 71,427,187.33 71,427,187.33 所有者权益 股本 16,580,000.00 16,580,000.00 其他权益工具 84 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 其中:优先股 永续债 资本公积 4,555,234.81 4,555,234.81 减:库存股 其他综合收益 专项储备 8,509,635.75 8,509,635.75 盈余公积 5,761,369.13 5,761,369.13 △一般风险准备 未分配利润 51,946,963.04 51,946,963.04 归属于母公司所有者权益合计 87,353,202.73 87,353,202.73 少数股东权益 所有者权益合计 87,353,202.73 87,353,202.73 负债及所有者权益合计 158,780,390.06 158,780,390.06 各项目调整情况的说明： 母公司资产负债表 金额单位：元 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 19,099,097.48 19,099,097.48 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 26,853,698.82 26,853,698.82 应收账款 25,162,095.25 25,162,095.25 应收款项融资 预付款项 9,385,982.27 9,385,982.27 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 其他应收款 3,176,479.29 3,176,479.29 其中：应收利息 85 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收股利 △买入返售金融资产 存货 15,189,471.16 15,189,471.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 618,480.55 618,480.55 流动资产合计 99,485,304.82 99,485,304.82 非流动资产 △发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,514,957.67 3,514,957.67 在建工程 23,494,845.39 23,494,845.39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 31,469,052.06 31,469,052.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 161,812.30 161,812.30 递延所得税资产 556,229.28 556,229.28 其他非流动资产 非流动资产合计 64,196,896.70 64,196,896.70 资产总计 163,682,201.52 163,682,201.52 流动负债 短期借款 13,000,000.00 13,000,000.00 △向中央银行借款 86 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 △拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 12,126,570.53 12,126,570.53 应付账款 20,295,031.55 20,295,031.55 预收款项 6,483,163.68 -6,483,163.68 合同负债 5,737,312.99 5,737,312.99 △卖出回购金融资产款 △吸收存款及同业存放 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 应付职工薪酬 2,721,903.63 2,721,903.63 应交税费 727,862.00 727,862.00 其他应付款 6,069,108.32 6,069,108.32 其中：应付利息 43,237.50 43,237.50 应付股利 △应付手续费及佣金 △应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00 其他流动负债 745,850.69 745,850.69 流动负债合计 76,423,639.71 76,423,639.71 非流动负债 △保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 87 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 76,423,639.71 76,423,639.71 所有者权益 股本 16,580,000.00 16,580,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 4,555,234.81 4,555,234.81 减:库存股 其他综合收益 专项储备 8,509,635.75 8,509,635.75 盈余公积 5,761,369.13 5,761,369.13 △一般风险准备 未分配利润 51,852,322.12 51,852,322.12 所有者权益合计 87,258,561.81 87,258,561.81 负债及所有者权益合计 163,682,201.52 163,682,201.52 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2020年1月1日，期末指2020年12月31日，上期指2019年度，本期指2020 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 112,445.25 43,241.55 银行存款 6,513,485.52 13,807,184.10 其他货币资金 1,430,210.39 5,833,045.55 合计 8,056,141.16 19,683,471.20 其中：存放在境外的款项总额 2.截至2020年12月31日，本公司存在因开具应付票据筹资存出的保证金对使用有限制款 项1,430,210.39元。 88 3.期末无存放在境外的款项。 （二）应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 18,432,420.90 25,242,946.57 商业承兑汇票 1,031,372.13 1,610,752.25 合计 19,463,793.03 26,853,698.82 2.期末已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 备注 银行承兑汇票 7,200,545.97 合计 7,200,545.97 3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 33,149,388.39 合计 33,149,388.39 4.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。 5.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备 19,864,653.20 100 400,860.17 19,463,793.03 其中：银行承兑汇票组合 18,778,998.33 94.54 346,577.43 1.85 18,432,420.90 商业承兑汇票组合 1,085,654.87 5.46 54,282.74 5.00 1,031,372.13 合计 19,864,653.20 100 400,860.17 19,463,793.03 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 89 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备 26,853,698.82 100 26,853,698.82 其中：银行承兑汇票组合 25,242,946.57 94.00 25,242,946.57 商业承兑汇票组合 1,610,752.25 6.00 1,610,752.25 合计 26,853,698.82 100 26,853,698.82 6.坏账准备的情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 银行承兑汇票组 合 346,577.43 346,577.43 商业承兑汇票组 合 54,282.74 54,282.74 合计 400,860.17 400,860.17 7.本期实际核销的应收票据情况：无。 （三）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 31,367,881.73 1-2 年（含 2 年） 258,584.13 2-3 年（含 3 年） 193,552.00 3-5 年（含 5 年） 7,457.80 5 年以上 1,260,108.05 合计 33,087,583.71 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 1,260,108.05 3.81 1,260,108.05 其中：单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 891,057.80 2.69 891,057.80 100.00 90 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 369,050.25 1.12 369,050.25 100.00 按组合计提坏账准备 31,827,475.66 96.19 1,681,905.42 30,145,570.24 其中：账龄组合 31,827,475.66 96.19 1,681,905.42 5.28 30,145,570.24 合计 33,087,583.71 100 2,942,013.47 30,145,570.24 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 1,227,485.15 4.42 1,227,485.15 其中：单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收账款 891,057.80 3.21 891,057.80 100.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 336,427.35 1.21 336,427.35 100.00 按组合计提坏账准备 26,560,027.04 95.58 1,397,931.79 25,162,095.25 其中：账龄组合 26,560,027.04 95.58 1,397,931.79 5.26 25,162,095.25 合计 27,787,512.19 100 2,625,416.94 25,162,095.25 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 金华青年汽车制造有限公司 891,057.80 891,057.80 100.00 预计无法收回 北汽福田汽车股份有限公司北京新 能源客车分公司 74,909.30 74,909.30 100.00 预计无法收回 湖北奥马专用汽车有限公司 69,884.40 69,884.40 100.00 预计无法收回 镇江市宝华半挂车配件有限公司 63,283.80 63,283.80 100.00 预计无法收回 丹东润丰汽车部件有限公司 46,198.83 46,198.83 100.00 预计无法收回 江阴市方大钢管有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回 安徽星马汽车股份有限公司 20,228.01 20,228.01 100.00 预计无法收回 十堰翔川零部件有限公司 32,622.90 32,622.90 100.00 预计无法收回 零星单位 31,923.01 31,923.01 100.00 预计无法收回 合计 1,260,108.05 1,260,108.05 91 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 31,367,881.73 1,568,394.09 5.00 1-2 年（含 2 年） 258,584.13 51,716.83 20.00 2-3 年（含 3 年） 193,552.00 58,065.60 30.00 3-5 年（含 5 年） 7,457.80 3,728.90 50.00 合计 31,827,475.66 1,681,905.42 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 1,227,485.15 32,622.90 1,260,108.05 按组合计提坏账准备 1,397,931.79 283,973.63 1,681,905.42 合计 2,625,416.94 316,596.53 2,942,013.47 4.本期实际核销的应收账款情况：无。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 客户名称 与本公司关系 期末金额 坏账准备期末 余额 占应收账款期 末余额比例（%） 第一名 非关联方 12,474,574.77 623,728.74 37.70 第二名 非关联方 9,682,368.50 484,118.43 29.26 第三名 非关联方 1,985,005.90 99,250.30 6.00 第四名 非关联方 1,635,582.54 81,779.13 4.94 第五名 非关联方 912,416.33 45,620.82 2.76 合计 26,689,948.04 1,334,497.42 80.66 6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。 7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,097,716.08 81.59 8,317,893.55 93.47 1-2 年（含 2 年） 29,915.61 1.16 318,209.76 3.58 92 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 2-3 年（含 3 年） 205,397.92 7.99 61,288.26 0.68 3 年以上 238,122.85 9.26 201,845.52 2.27 合计 2,571,152.46 100 8,899,237.09 100 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 项目 期末余额 坏账准备期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 江阴市无缝钢管总厂 280,392.48 140,196.24 3 年以上 质量问题，暂未处理 合计 280,392.48 140,196.24 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预付款项期末 余额的比例（%） 坏账准备期 末余额 南京南轻中轻成套设备制造有限公司 材料款 668,541.61 1 年以内（含 1 年） 26.00 江苏天淮钢管有限公司 设备款 467,386.20 1 年以内（含 1 年） 18.18 江阴市无缝钢管总厂 材料款 280,392.48 3 年以上 10.91 140,196.24 烟台海泰钢管工贸有限公司 材料款 221,147.12 1 年以内（含 1 年） 8.60 无锡市江成液压机械有限公司 材料款 178,200.00 1 年以内（含 1 年） 6.93 合计 1,815,667.41 70.62 140,196.24 （五）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,547,703.64 3,508,273.83 合计 1,547,703.64 3,508,273.83 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 571,101.91 1-2 年（含 2 年） 387,649.14 2-3 年（含 3 年） 129,794.17 3-5 年（含 5 年） 459,158.42 93 账龄 期末余额 合计 1,547,703.64 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代扣代缴个人所得税（注） 450,000.00 450,000.00 备用金 1,097,703.64 947,032.83 保证金 1,319,400.00 其他 791,841.00 合计 1,547,703.64 3,508,273.83 注：截至2020年12月31日，本公司其他应收款项下代扣代缴个人所得税中450,000.00 元，系原公司整体改制变更为股份有限公司时留存收益转增股本部分而确认的应由自然人股 东吴开传承担的个人所得税。根据《国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管 问题的公告》（国家税务总局公告2015年第80号）文件的相关规定，“非上市及未在全国中小 企业股份转让系统挂牌的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东 转增股本，并符合财税〔2015〕116号文件有关规定的，纳税人可分期缴纳个人所得税”。根 据《财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实 施的通知》（财税〔2015〕116号）文件的相关规定，“自2016年1月1日起，全国范围内的中 小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次 缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年 度内（含）分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案”。本公司于股改完成后，已向苏 州市张家港地方税务局提出缓征个人所得税申请，相关股东已承诺由本公司实际履行代缴义 务前，及时将上述款项交付于本公司，以确保公司代扣代缴义务的履行，该款项不构成关联 方占用公司资金情况。 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 331,794.54 331,794.54 2020 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -189,714.17 -189,714.17 本期转回 94 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 142,080.37 142,080.37 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变 动 按组合计提坏账准备 331,794.54 -189,714.17 142,080.37 合计 331,794.54 -189,714.17 142,080.37 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 吴开传 代扣代缴个人所得税 450,000.00 3-5 年（含 5 年） 29.08 周家家 备用金 202,694.17 3 年以内 13.10 42,833.25 马海军 备用金 185,360.00 1-2 年（含 2 年） 11.98 37,072.00 吴昆明 备用金 133,449.23 2 年以内 8.62 16,924.85 白晓勇 备用金 128,060.11 2 年以内 8.27 合计 1,099,563.51 71.05 96,830.10 （7）涉及政府补助的应收款项：无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （六）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 1,756,308.74 1,756,308.74 926,709.25 926,709.25 95 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 在产品 5,895,314.44 5,895,314.44 5,647,337.65 5,647,337.65 库存商品 4,120,632.43 653,241.65 3,467,390.78 3,315,423.26 443,319.35 2,872,103.91 委外加工物资 2,451,163.56 2,451,163.56 5,743,320.35 5,743,320.35 合计 14,223,419.17 653,241.65 13,570,177.52 15,632,790.51 443,319.35 15,189,471.16 2.存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 443,319.35 209,922.30 653,241.65 合计 443,319.35 209,922.30 653,241.65 3.本期跌价的计提依据，转回或转销的原因 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 库存商品 对于钢管 6 个月以内以可变现净值为基准比较计提； 对于钢管 6 个月以上未发出的产品，按废钢价计算， 废钢价格取之于下一月度销售的废钢平均价。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 进项税留抵税额 2,946.38 560.00 预缴税款 227,134.90 618,480.55 合计 230,081.28 619,040.55 （八）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 38,655,301.06 3,514,957.67 合计 38,655,301.06 3,514,957.67 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 通用机器设备 运输设备 办公及其他设 备 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,819,000.00 4,184,712.88 3,043,421.63 123,655.74 9,170,790.25 96 项目 房屋及建筑物 通用机器设备 运输设备 办公及其他设 备 合计 2.本期增加金额 21,463,691.62 13,215,327.25 1,158,267.48 693,270.81 36,530,557.16 （1）购置 5,950,549.07 1,158,267.48 693,270.81 7,802,087.36 （2）在建工程转入 21,463,691.62 7,264,778.18 28,728,469.80 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 23,282,691.62 17,400,040.13 4,201,689.11 816,926.55 45,701,347.41 二、累计折旧 1.期初余额 108,921.72 2,572,200.71 2,857,173.07 117,537.08 5,655,832.58 2.本期增加金额 289,638.14 840,429.17 122,980.11 137,166.35 1,390,213.77 （1）计提 289,638.14 840,429.17 122,980.11 137,166.35 1,390,213.77 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 398,559.86 3,412,629.88 2,980,153.18 254,703.43 7,046,046.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 22,884,131.76 13,987,410.25 1,221,535.93 562,223.12 38,655,301.06 2.期初账面价值 1,710,078.28 1,612,512.17 186,248.56 6,118.66 3,514,957.67 （2）暂时闲置固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产情况：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 （九）在建工程 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 194,715.09 23,494,845.39 合计 194,715.09 23,494,845.39 97 2.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 车间一期工程 23,494,845.39 23,494,845.39 二期工程 194,715.09 194,715.09 合计 194,715.09 194,715.09 23,494,845.39 23,494,845.39 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末余额 车间一期工程 30,000,000.00 23,494,845.3 9 5,233,624.41 28,728,469.80 二期工程 194,715.09 194,715.09 合计 30,000,000.00 23,494,845.3 9 5,428,339.50 28,728,469.80 194,715.09 接上表： 项目名称 工程累计投入占 预算的比例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息资本 化率（%） 资金来 源 车间一期工程 95.76 完工 自筹 二期工程 自筹 合计 （3）本期计提在建工程减值准备情况：无。 （十）无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 32,518,358.91 54,266.15 32,572,625.06 2.本期增加金额 37,735.85 37,735.85 （1）购置 37,735.85 37,735.85 3.本期减少金额 4.期末余额 32,518,358.91 92,002.00 32,610,360.91 二、累计摊销 98 项目 土地使用权 软件 合计 1.期初余额 1,080,963.00 22,610.00 1,103,573.00 2.本期增加金额 650,364.00 47,379.00 697,743.00 （1）计提 650,364.00 47,379.00 697,743.00 3.本期减少金额 4.期末余额 1,731,327.00 69,989.00 1,801,316.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 30,787,031.91 22,013.00 30,809,044.91 2.期初账面价值 31,437,395.91 31,656.15 31,469,052.06 2.未办妥产权证书的土地使用权情况：无。 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少额 期末余额 房屋修缮 161,812.30 895,987.41 793,085.14 264,714.57 合计 161,812.30 895,987.41 793,085.14 264,714.57 （十二）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,471,825.09 670,773.76 3,708,195.19 556,229.28 合并范围内未实现的损益 -20,102.22 -3,015.33 合计 4,451,722.87 667,758.43 3,708,195.19 556,229.28 2.未抵销的递延所得税负债：无。 3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。 4.未确认递延所得税资产明细：无。 5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。 （十三）短期借款 1.短期借款分类 99 项目 期末余额 期初余额 保证借款 13,000,000.00 抵押借款 18,000,000.00 合计 18,000,000.00 13,000,000.00 2.已逾期未偿还的短期借款情况：无。 （十四）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,630,756.36 12,126,570.53 合计 8,630,756.36 12,126,570.53 本期末无已到期未支付的应付票据。 （十五）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 15,531,259.02 17,581,729.37 1-2 年（含 2 年） 909,234.59 814,152.68 2-3 年（含 3 年） 196,875.20 119,053.71 3 年以上 1,861,067.79 1,780,095.79 合计 18,498,436.60 20,295,031.55 2.账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海万辉物流有限公司无锡分公司 338,005.39 对方未催讨 江西省陆顺物流有限公司南昌分公司 252,348.09 对方未催讨 成都琪运物流有限公司 174,740.55 对方未催讨 江阴市达亨金属材料有限公司 139,587.50 对方未催讨 合计 904,681.53 （十六）合同负债 1.合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 未结算销售商品款 2,560,455.20 5,737,312.99 合计 2,560,455.20 5,737,312.99 （十七）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 100 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,721,903.63 7,494,478.42 6,761,563.75 3,454,818.30 二、离职后福利中-设定提存计划负债 33,241.73 33,241.73 合 计 2,721,903.63 7,527,720.15 6,794,805.48 3,454,818.30 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,709,792.46 7,019,925.53 6,287,010.86 3,442,707.13 二、职工福利费 245,074.42 245,074.42 三、社会保险费 182,381.47 182,381.47 其中：医疗保险费 157,767.17 157,767.17 工伤保险费 3,928.57 3,928.57 生育保险费 20,685.73 20,685.73 其他 四、住房公积金 47,097.00 47,097.00 五、工会经费和职工教育经费 12,111.17 12,111.17 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 2,721,903.63 7,494,478.42 6,761,563.75 3,454,818.30 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 32,234.40 32,234.40 2.失业保险费 1,007.33 1,007.33 合计 33,241.73 33,241.73 （十八）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．代扣代缴个人所得税 529,779.27 432,428.70 2．增值税 665,531.38 170,730.19 3．教育费附加 41,932.00 44,726.27 4．城市维护建设税 41,932.00 44,726.27 5．土地使用税 90,346.36 21,683.12 6．印花税 8,678.10 13,438.20 7．房产税 74,934.76 3,345.30 8．企业所得税 331.57 101 税费项目 期末余额 期初余额 合计 1,453,133.87 731,409.62 （十九）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 21,361.11 43,237.50 其他应付款 1,330,243.07 1,025,870.82 合计 1,351,604.18 1,069,108.32 2.应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 24,750.00 短期借款应付利息 21,361.11 18,487.50 合计 21,361.11 43,237.50 （2）重要的已逾期未支付利息情况：无。 3.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 运费 334,948.58 542,240.77 房租 281,495.00 天然气、蒸汽费 22,997.66 119,437.88 电费 193,671.11 44,877.11 备用金、个人借款 37,825.54 37,820.06 车贷 734,250.00 零星往来 6,550.18 合计 1,330,243.07 1,025,870.82 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款：无。 （二十）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 102 （二十一）其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 332,859.18 745,850.69 合计 332,859.18 745,850.69 （二十二）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新 股 送 股 公积金 转股 其他 合计 有限售条件股份 16,580,000.00 2,006,180.00 2,006,180.00 18,586,180.00 其他内资持股 16,580,000.00 2,006,180.00 2,006,180.00 18,586,180.00 其中：境内法人持股 5,265,873.00 637,171.00 637,171.00 5,903,044.00 境内自然人持股 11,314,127.00 1,369,009.00 1,369,009.00 12,683,136.00 股份合计 16,580,000.00 2,006,180.00 2,006,180.00 18,586,180.00 注：本公司 2020 年 6 月 29 日召开的股东大会审议通过 2019 年年度权益分派方案： 以本公司现有总股本 16,580,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 1.21 股，（其中以 股票发行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 1.21 股），共计分派 2,006,180.00 股，分派 后总股本增至 18,586,180 股。 （二十三）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,555,234.81 2,006,180.00 2,549,054.81 合计 4,555,234.81 2,006,180.00 2,549,054.81 注：本公司 2020 年 6 月 29 日召开的股东大会审议通过 2019 年年度权益分派方案： 以股票发行溢价分派 2,006,180.00 股，本期资本公积减少 2,006,180.00 元。 （二十四）专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 8,509,635.75 8,509,635.75 合计 8,509,635.75 8,509,635.75 （二十五）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,761,369.13 936,664.94 6,698,034.07 合计 5,761,369.13 936,664.94 6,698,034.07 注：公司法定盈余公积本期增加系按母公司本期实现净利润的10%提取。 103 （二十六）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 51,946,963.04 41,755,550.88 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 51,946,963.04 41,755,550.88 加：本期归属于母公司股东的净利润 9,372,806.60 11,322,969.07 减：提取法定盈余公积 936,664.94 1,131,556.91 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,974,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 55,409,104.70 51,946,963.04 （二十七）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,864,139.73 103,077,589.25 126,600,056.41 102,584,316.75 其他业务 6,179,205.48 3,071,051.40 3,445,973.47 1,001,256.00 合计 128,043,345.21 106,148,640.65 130,046,029.88 103,585,572.75 2.合同产生的收入的情况 合同分类 合计 商品类型 121,864,139.73 汽车行业用管 76,857,064.55 船舶制造用管 19,556,586.02 工程机械用管 8,055,587.35 石油装备用管 4,118,561.77 轨道交通用管 2,398,660.13 其他 10,877,679.91 按经营地区分类 121,864,139.73 东部地区 65,887,225.03 中部地区 46,641,346.39 西部地区 9,335,568.31 合计 121,864,139.73 3.履约义务的说明 104 履约义务通常的履约时间为一年以内，履约义务主要系交付货物至客户。 4.分摊至剩余履约义务的说明 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,328,881.50元，其中：5,328,881.50元预计将于2021年度确认收入。 （二十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 47,884.69 144,313.77 应交流转税 5% 教育费附加 47,884.70 144,313.75 应交流转税 5% 土地使用税 361,385.47 86,732.48 应税土地面积 1.2 元/平方米 印花税 39,550.60 39,791.70 按照购销合同定价扣除 30% 后的 0.03% 房产税 132,380.56 13,381.20 房产原值扣除 30%后的 1.2% 合计 629,086.02 428,532.90 （二十九）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 运输费 3,524,211.57 职工薪酬 698,170.27 670,552.98 招待费 360,658.68 315,306.22 差旅费 127,911.19 137,152.00 会议费 2,641.51 2,886.11 合计 1,189,381.65 4,650,108.88 （三十）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 650,364.00 650,364.00 职工薪酬 645,581.98 620,044.91 中介机构费 543,442.83 365,580.88 保险费 160,864.46 167,791.35 固定资产折旧 242,779.08 118,270.33 汽车费 74,448.39 84,054.23 办公费 91,320.74 50,244.82 电话费 31,227.91 35,298.80 租赁费 21,047.62 低值易耗品摊销 16,090.73 5,460.48 其他 109,868.47 134,645.82 105 费用性质 本期发生额 上期发生额 合计 2,565,988.59 2,252,803.24 （三十一）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发材料 3,235,173.92 2,657,761.77 职工薪酬 2,514,601.71 2,415,132.44 辅料 399,744.97 802,398.78 燃料 269,791.26 271,217.61 折旧和摊销 220,029.39 模具 44,660.71 86,818.34 动力 120,986.35 71,467.75 其他费用 158,453.30 72,271.70 合计 6,743,412.22 6,597,097.78 （三十二）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,379,924.71 1,353,778.72 减：利息收入 34,179.80 93,246.37 手续费 25,796.90 30,773.06 其他 156,500.00 合计 1,371,541.81 1,447,805.41 （三十三）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 制造产业领跑计划扶持资 1,156,700.00 高新技术企业培育 19 年度 200,000.00 企业研发经费补贴 157,200.00 高质量发展 19 年度 117,000.00 苏州优秀人才奖 18 年 37,300.00 46,457.00 财政收入政策性科技保费补贴 36,366.00 36,802.00 社保稳岗返还 11,894.91 代征税款手续费 3,925.47 2017 年新三板挂牌企业所得税补贴 315,200.00 镇政府 2018 年度所得税补贴 211,100.00 科创积分经费 95,000.00 2018 年度经济转型奖励 18,000.00 106 项目 本期发生额 上期发生额 科技人才奖励 1,000.00 合计 1,720,386.38 723,559.00 （三十四）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -400,860.17 应收账款坏账损失 -316,596.53 564,789.18 其他应收款坏账损失 189,714.17 -247,962.86 合计 -527,742.53 316,826.32 （三十五）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -25,965.07 -90,707.91 二、存货跌价损失 -209,922.30 392,340.84 合计 -235,887.37 301,632.93 （三十六）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收益 473,550.92 合计 473,550.92 （三十七）营业外收入 分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 32,757.96 32,757.96 合计 32,757.96 32,757.96 （三十八）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 40,000.00 10,000.00 40,000.00 其他 86,137.67 31,800.00 86,137.67 合计 126,137.67 41,800.00 126,137.67 107 （三十九）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 997,393.59 1,442,140.13 递延所得税费用 -111,529.15 92,768.89 合计 885,864.44 1,534,909.02 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 10,258,671.04 12,857,878.09 按适用税率计算的所得税费用 1,538,800.66 1,928,681.71 子公司适用不同税率的影响 1,197.10 -426.09 调整以前期间所得税的影响 -142,340.51 73,570.46 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,560.17 23,688.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -552,352.98 -490,605.44 所得税费用合计 885,864.44 1,534,909.02 （四十）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助及其他营业外收入 1,753,144.34 723,559.00 财务费用-利息收入 34,179.80 93,246.37 收回的保证金及备用金 1,381,674.23 40,000.00 合计 3,168,998.37 856,805.37 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现的研发费用 2,796,774.12 4,673,892.92 付现的销售费用 491,211.38 4,077,789.85 付现的管理费用 942,326.66 279,579.77 财务费用-手续费 25,796.90 30,773.06 营业外支出-捐赠支出、滞纳金等 126,137.67 12,000.00 108 项目 本期发生额 上期发生额 支付备用金、押金及保证金等 833,450.00 4,562,936.01 合计 5,215,696.73 13,636,971.61 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回票据保证金 3,852,835.16 160,000.00 合计 3,852,835.16 160,000.00 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付票据保证金 4,764,908.47 合计 4,764,908.47 （四十一）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,372,806.60 11,322,969.07 加：资产减值准备 235,887.37 -618,459.25 信用减值损失 527,742.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,390,213.77 606,741.95 使用权资产折旧 无形资产摊销 697,743.00 672,974.00 长期待摊费用摊销 793,085.14 32,362.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -473,550.92 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,379,924.71 1,353,778.72 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -111,529.15 92,768.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,409,371.34 3,475,105.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,001,301.79 -28,027,866.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,886,357.97 15,989,617.23 其他 109 补充资料 本期发生额 上期发生额 经营活动产生的现金流量净额 6,807,585.55 4,426,440.48 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,625,930.77 14,400,425.65 减：现金的期初余额 14,400,425.65 10,907,029.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,774,494.88 3,493,396.09 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,625,930.77 14,400,425.65 其中：库存现金 112,445.25 43,241.55 可随时用于支付的银行存款 6,513,485.52 13,807,184.10 可随时用于支付的其他货币资金 550,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,625,930.77 14,400,425.65 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十二）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,430,210.39 银行承兑汇票保证金 应收票据 7,200,545.97 质押 在建工程 194,715.09 抵押借款 无形资产 30,787,031.91 抵押借款 合计 39,612,503.36 （四十三）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 制造产业领跑计划扶持资 1,156,700.00 其他收益 1,156,700.00 110 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 高新技术企业培育 19 年度 200,000.00 其他收益 200,000.00 企业研发经费补贴 157,200.00 其他收益 157,200.00 高质量发展 19 年度 117,000.00 其他收益 117,000.00 苏州优秀人才奖 18 年 37,300.00 其他收益 37,300.00 财政收入政策性科技保费补贴 36,366.00 其他收益 36,366.00 社保稳岗返还 11,894.91 其他收益 11,894.91 代征税款手续费 3,925.47 其他收益 3,925.47 合计 1,720,386.38 1,720,386.38 2.政府补助退回情况：无。 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 张家港保税区 诚凯特种材料 有限公司 张家港保税 区 张家港保税区 纺织原料市场 216-621 室 特种金属材料及金属制品、建材、五金 机电、机械设备及配件的购销，技术咨 询及与贸易有关的代理业务，自营和代 理各类商品及技术的进出口业务 100.00 100.00 投资设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款 和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2020年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 111 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 8,056,141.16 8,056,141.16 应收票据 19,463,793.03 19,463,793.03 应收账款 30,145,570.24 30,145,570.24 其他应收款 1,405,623.27 1,405,623.27 （2）2019年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 19,683,471.20 19,683,471.20 应收票据 26,853,698.82 26,853,698.82 应收账款 25,162,095.25 25,162,095.25 其他应收款 3,176,479.29 3,176,479.29 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2020年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 18,000,000.00 18,000,000.00 应付票据 8,630,756.36 8,630,756.36 应付账款 18,498,436.60 18,498,436.60 其他应付款 1,351,604.18 1,351,604.18 （2）2019年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 13,000,000.00 13,000,000.00 应付票据 12,126,570.53 12,126,570.53 应付账款 20,295,031.55 20,295,031.55 其他应付款 1,069,108.32 1,069,108.32 一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 112 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对 手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。列表反映资产负债表日的最大信用风险敞 口，包括面临信用风险的金融资产、财务担保合同、以及其他或有事项和承诺事项。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。 本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工 具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著 增加： • 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例 • 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用 风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时， 主要考虑以下因素： • 发行方或债务人发生重大财务困难； • 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； • 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； • 债务人很可能破产或进行其他财务重组； • 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； • 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 113 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方 式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及 违约风险敞口模型。 相关定义如下： • 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能 性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反 映当前宏观经济环境下债务人违约概率； • 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类 型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约 发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。 • 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应 被偿付的金额。 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历 史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）、 六、（五）中。 项目 2020 年 12 月 31 日 合计 未逾期且未减值 逾期 1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段 应收账款 30,145,570.24 30,145,570.24 其他应收款 1,405,623.27 1,405,623.27 应收票据 19,463,793.03 19,463,793.03 接上表： 项目 2019 年 12 月 31 日 合计 未逾期且未减值 逾期 1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段 应收账款 25,162,095.25 25,162,095.25 114 项目 2019 年 12 月 31 日 合计 未逾期且未减值 逾期 1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段 其他应收款 3,176,479.29 3,176,479.29 应收票据 26,853,698.82 26,853,698.82 截至 2020 年 12 月 31 日，尚未逾期但发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的 分散化的客户有关。 （三）流动性风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策 是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部 分通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保 公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 2020 年 12 月 31 日 1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月以上至 1 年 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 18,000,000.00 18,000,000.00 接上表： 项目 2019 年 12 月 31 日 1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月以上至 1 年 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计 短期借款 13,000,000.00 13,000,000.00 一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00 上表系根据本公司金融负债可能的最早偿还日的未折现现金流编制的。合同到期日基于 本公司可能被要求偿付的最早之日。 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司短期借款为固定利率借款，不存在相关利率风险。 2.汇率风险 截至2020年12月31日，本公司无以外币计价的应收账款和货币资金，不存在汇率风险。 115 3.权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的 变化而降低的风险。 截至2020年12月31日，本公司无权益投资工具，不存在权益工具投资价格风险。 十、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2020年度和2019年度，资本管理目标、政策或程序未发 生变化。 十一、公允价值的披露 无。 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、（一）“在其他主体中的权益”。 （三）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吴开传 股东、董事长、高管（总经理） 刘呈华 吴开传配偶 白晓勇 少数股东、董事、高管（销售副总） （六）关联方交易 1.关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 吴开传、苏州华创特材股份 10,000,000.00 2020-7-30 2022-7-29 否 116 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 有限公司在凤凰镇济富路 的在建工程和土地 吴开传及其配偶刘呈华 8,000,000.00 2020-5-29 2022-5-28 否 注：担保期限为主合同债务履行期限届满之日起2年。 2.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,565,960.92 1,507,515.06 （七）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 吴开传 450,000.00 450,000.00 其他应收款 白晓勇 128,060.11 46,559.61 2.应付项目 项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额 其他应付款 吴开传 734,250.00 十三、股份支付 无。 十四、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至2020年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。 十五、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 无。 （二）利润分配情况 无。 117 （三）销售退回 无。 （四）其他资产负债表日后调整事项说明 无。 十六、其他重要事项 （一）债务重组 无。 （二）资产置换 无。 （三）年金计划 无。 （四）终止经营 无。 （五）分部信息 无。 （六）借款费用 当期资本化的借款费用金额：无。 （七）外币折算 无。 （八）租赁 无。 （九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 （十）其他 1.截至 2020 年 12 月 31 日，本公司其他应收款项下代扣代缴个人所得税中 450,000.00 元，系原公司整体改制变更为股份有限公司时留存收益转增股本部分而确认的应由自然人股 东吴开传承担的个人所得税。根据《国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管 问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 80 号）文件的相关规定，“非上市及未在全国中 小企业股份转让系统挂牌的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股 东转增股本，并符合财税〔2015〕116 号文件有关规定的，纳税人可分期缴纳个人所得税”。 118 根据《财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围 实施的通知》（财税〔2015〕116 号）文件的相关规定，“自 2016 年 1 月 1 日起，全国范围 内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股 东一次缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过 5 个公历年度内（含）分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案”。本公司于股改完成后， 已向苏州市张家港地方税务局提出缓征个人所得税申请，相关股东已承诺由本公司实际履行 代缴义务前，及时将上述款项交付于本公司，以确保公司代扣代缴义务的履行，该款项不构 成关联方占用公司资金情况。 2. 本公司所得税金额以汇算清缴为准，本次审计未对所得税进行纳税调整。 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 31,367,881.73 1-2 年（含 2 年） 258,584.13 2-3 年（含 3 年） 193,552.00 3-5 年（含 5 年） 7,457.80 5 年以上 1,260,108.05 合计 33,087,583.71 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 1,260,108.05 3.81 1,260,108.05 其中：单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 891,057.80 2.69 891,057.80 100.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 369,050.25 1.12 369,050.25 100.00 119 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准备 31,827,475.66 96.19 1,681,905.42 30,145,570.24 其中：账龄组合 31,827,475.66 96.19 1,681,905.42 5.28 30,145,570.24 合计 33,087,583.71 100 2,942,013.47 30,145,570.24 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 1,227,485.15 4.42 1,227,485.15 其中：单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收账款 891,057.80 3.21 891,057.80 100.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 336,427.35 1.21 336,427.35 100.00 按组合计提坏账准备 26,560,027.04 95.58 1,397,931.79 25,162,095.25 其中：账龄组合 26,560,027.04 95.58 1,397,931.79 5.26 25,162,095.25 合计 27,787,512.19 100 2,625,416.94 25,162,095.25 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 金华青年汽车制造有限公司 891,057.80 891,057.80 100.00 预计无法收回 北汽福田汽车股份有限公司北京新 能源客车分公司 74,909.30 74,909.30 100.00 预计无法收回 湖北奥马专用汽车有限公司 69,884.40 69,884.40 100.00 预计无法收回 镇江市宝华半挂车配件有限公司 63,283.80 63,283.80 100.00 预计无法收回 丹东润丰汽车部件有限公司 46,198.83 46,198.83 100.00 预计无法收回 江阴市方大钢管有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回 安徽星马汽车股份有限公司 20,228.01 20,228.01 100.00 预计无法收回 十堰翔川零部件有限公司 32,622.90 32,622.90 100.00 预计无法收回 零星单位 31,923.01 31,923.01 100.00 预计无法收回 合计 1,260,108.05 1,260,108.05 120 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 31,367,881.73 1,568,394.09 5.00 1-2 年（含 2 年） 258,584.13 51,716.83 20.00 2-3 年（含 3 年） 193,552.00 58,065.60 30.00 3-5 年（含 5 年） 7,457.80 3,728.90 50.00 合计 31,827,475.66 1,681,905.42 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 1,227,485.15 32,622.90 1,260,108.05 按组合计提坏账准备 1,397,931.79 283,973.63 1,681,905.42 合计 2,625,416.94 316,596.53 2,942,013.47 4.本期实际核销的应收账款情况：无。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 客户名称 与本公司关系 期末金额 坏账准备期末 余额 占应收账款期 末余额比例（%） 第一名 非关联方 12,474,574.77 623,728.74 37.70 第二名 非关联方 9,682,368.50 484,118.43 29.26 第三名 非关联方 1,985,005.90 99,250.30 6.00 第四名 非关联方 1,635,582.54 81,779.13 4.94 第五名 非关联方 912,416.33 45,620.82 2.76 合计 26,689,948.04 1,334,497.42 80.66 6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。 7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （二）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,573,223.64 3,508,273.83 合计 1,573,223.64 3,508,273.83 121 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 596,621.91 1-2 年（含 2 年） 387,649.14 2-3 年（含 3 年） 129,794.17 3-5 年（含 5 年） 459,158.42 合计 1,573,223.64 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代扣代缴个人所得税（注） 450,000.00 450,000.00 备用金 1,097,703.64 947,032.83 保证金 1,319,400.00 其他 25,520.00 791,841.00 合计 1,573,223.64 3,508,273.83 注：截至2020年12月31日，本公司其他应收款项下代扣代缴个人所得税中450,000.00 元，系原公司整体改制变更为股份有限公司时留存收益转增股本部分而确认的应由自然人股 东吴开传承担的个人所得税。根据《国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管 问题的公告》（国家税务总局公告2015年第80号）文件的相关规定，“非上市及未在全国中小 企业股份转让系统挂牌的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东 转增股本，并符合财税〔2015〕116号文件有关规定的，纳税人可分期缴纳个人所得税”。根 据《财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实 施的通知》（财税〔2015〕116号）文件的相关规定，“自2016年1月1日起，全国范围内的中 小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东一次 缴纳个人所得税确有困难的，可根据实际情况自行制定分期缴税计划，在不超过5个公历年 度内（含）分期缴纳，并将有关资料报主管税务机关备案”。本公司于股改完成后，已向苏 州市张家港地方税务局提出缓征个人所得税申请，相关股东已承诺由本公司实际履行代缴义 务前，及时将上述款项交付于本公司，以确保公司代扣代缴义务的履行，该款项不构成关联 方占用公司资金情况。 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 331,794.54 331,794.54 2020 年 1 月 1 日其他应 122 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -189,714.17 -189,714.17 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 142,080.37 142,080.37 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变 动 按组合计提坏账准备 331,794.54 -189,714.17 142,080.37 合计 331,794.54 -189,714.17 142,080.37 （5）本期实际核销的其他应收款情况：无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 吴开传 代扣代缴个人所得税 450,000.00 3-5 年（含 5 年） 28.60 周家家 备用金 202,694.17 3 年以内 12.88 42,833.25 马海军 备用金 185,360.00 1-2 年（含 2 年） 11.78 37,072.00 吴昆明 备用金 133,449.23 2 年以内 8.48 16,924.85 白晓勇 备用金 128,060.11 2 年以内 8.14 合计 1,099,563.51 69.88 96,830.10 （7）涉及政府补助的应收款项：无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 （三）长期股权投资 123 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 张家港保税区诚凯 特种材料有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 （四）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,864,139.73 103,077,589.25 126,600,056.41 102,584,316.75 其他业务 6,179,205.48 3,071,051.40 3,445,973.47 1,001,256.00 合计 128,043,345.21 106,148,640.65 130,046,029.88 103,585,572.75 2.合同产生的收入的情况 合同分类 合计 商品类型 121,864,139.73 汽车行业用管 76,857,064.55 船舶制造用管 19,556,586.02 工程机械用管 8,055,587.35 石油装备用管 4,118,561.77 轨道交通用管 2,398,660.13 其他 10,877,679.91 按经营地区分类 121,864,139.73 东部地区 65,887,225.03 中部地区 46,641,346.39 西部地区 9,335,568.31 合计 121,864,139.73 3.履约义务的说明 履约义务通常的履约时间为一年以内，履约义务主要系交付货物至客户。 124 4.分摊至剩余履约义务的说明 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,328,881.50元，其中：5,328,881.50元预计将于2021年度确认收入。 十八、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 1,720,386.38 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -93,379.71 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 125 非经常性损益明细 金额 说明 非经常性损益合计 1,627,006.67 减：所得税影响金额 244,051.00 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,382,955.67 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,382,955.67 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.37 0.50 0.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 8.84 0.43 0.43 126 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司信息披露事务负责人办公室 苏州华创特材股份有限公司 2021 年 04 月 20 日