870359_2020_海天文化_2020年年度报告_2021-04-20.txt

1 2020 年度报告 海天文化 NEEQ : 870359 自贡海天文化股份有限公司 Zigong Haitian Culture Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1、2020 年 4 月，海天文化版权作品“荣耀七十载”从 17.1 万件作品中突围，荣获“四川省 2019 年 度十佳版权登记作品”。 2、2020 年 5 月，四川省市场监督管理局下发《关于下达 2020 年度地方标准制修订项目立项计划（第 一批）的通知》，其中海天文化制定的《彩灯（自贡）布展规范》及《彩灯（自贡）展览展示服务规范 基本要求》两项标准成功立项。 3、2020 年 11 月 10 日，海天文化“面向一带一路沿线国家的彩灯艺术创意设计推广”项目入选 2020 年“一带一路”文化产业和旅游产业国际合作重点项目。 4、2020 年 12 月 7 日，由四川省台办、省文旅厅共同主办的“四川·台湾乡村暨社区文化创意演迪”活 动在成都国际非物质文化遗传博览园举行，海天文化获授四川首批“川台文旅交流合作示范基地”。 5、2020 年 12 月 28 日，四川省精神文明建设表彰大会在成都召开，海天文化作为本届自贡彩灯行业唯 一，被授予四川省“最佳文明单位”称号。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................................................... 9 第四节 重大事件 ......................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配............................................................................. 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................................................. 32 第八节 财务会计报告 .................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ................................................................................................ 103 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人裴笑丛、主管会计工作负责人谢其家及会计机构负责人（会计主管人员）谢其家保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司实际控制人不当控制的风险 控股股东裴笑丛直接、间接控制公司的股份比例达 73.48%，虽 然公司已经建立了一系列制度有效避免控股股东和实际控制人 操纵公司和损害公司利益的情况发生，但控股股东和实际控制 人仍可能凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的人 事任免、经营决策等行为产生影响，从而可能影响公司的正常 运营，给公司持续健康发展带来风险，公司存在股权集中及实 际控制人不当控制的风险。 公司治理风险 公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的治理结构，制 定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、 《关联交易制度》、 《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管 理制度》等规章制度，明确了“三会”的职责划分。但公司管理层 规范运作意识需进一步提高，对更加规范的公司治理机制需要 逐步理解和适应的过程，因此，公司治理仍存在不规范的风险。 人才竞争风险 要保持公司的持续创新性，公司必须持续加大研发投入和提升 管理能力，引进高级人才。随着公司的迅速发展，专业人才和 管理人才日益紧缺，高级人才资源不足将有可能成为制约公司 发展的因素之一。这些都需要公司加大人才引进力度，以提升 公司战略规划、 技术研发及管理水平、市场开拓能力。公司存 5 在人才竞争风险。 商业模式创新与海外运营导致的风险 公司在保持现有业务模式的基础上，主动调整经营思路，根据 下游市场的变化积极探索新的经营方式，建立了独立的运营中 心来负责与国内及海外合作伙伴共同开发灯会项目的运营。由 于联合运营灯会项目均需要公司以自有资金进行前期投入，并 策划安排整个项目的广告招商、配套商业、游乐项目等事宜。 在此过程中，运营人才、策划人才、招商人才等各类专业人才 储备、前期市场调研、合作方资信评估以及渠道资源开发均会 对项目运营效果产生一定影响。若门票、广告招商、配套商业 租金、冠名费等收入未达到事前预期，则可能发生项目投入后 不能部分或全部收回的情况。 资产负债率上升的风险 报告期内公司 2020 年末资产负债率达到 86.66%，财务风险较 大，存在现金流不足的风险。 持续亏损未弥补亏损较大的风险 公司 2020 年度未弥补亏损金额为 8,512,761.51 元，未弥补亏损 占实缴注册资本 14,500,000.00 的 58.71%，未弥补亏损较大，存 在经营压力较大的风险 发生诉讼的风险 公司 2020 年度诉讼大幅增加，累计涉诉金额为 4,181.52 万元， 占期末净资产比例 317.40%，且公司的经营模式、客户结构未发 生重大变化，未来仍存在继续发生诉讼，并导致应收账款无法 及时收回、发生坏账损失、诉讼费用增加等风险。 应收账款坏账的风险 公司 2020 年度计提应收账款资产减值损失 6,375,234.34 元，累 计计提应收账款坏账准备 14,517,737.62 元，可能存在应收账款 坏账的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期增加发生诉讼风险及发生坏账损失风险。 释义 释义项目 释义 海天文化、公司、本公司、股份公司 指 自贡海天文化股份有限公司 海天有限、有限公司 指 自贡市海天文化传播有限公司（公司前身） 秦淮灯彩 指 南京秦淮灯彩文化发展有限公司 欢乐彩灯 指 欢乐彩灯（北京）文化产业发展有限公司 韩城彩灯 指 韩城海天彩灯艺术发展有限公司 锦城光彩 指 四川省锦城光彩文化艺术有限公司 美国海天 指 Haitian USA Cultural International Ltd 启明星 指 自贡启明星文化产业管理有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 自贡海天文化股份有限公司章程 6 股东大会 指 自贡海天文化股份有限公司股东大会 董事会 指 自贡海天文化股份有限公司董事会 监事会 指 自贡海天文化股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元 指 人民币元 我国、中国 指 中华人民共和国 实际控制人、控股股东 指 裴笑丛 文化旅游部 指 中华人民共和国文化和旅游部 广电总局 指 中华人民共和国国家新闻出版广电总局 宣传部、中宣部 指 中国共产党中央委员会宣传部 财政部 指 中华人民共和国财政部 商务部 指 中华人民共和国商务部 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 自贡海天文化股份有限公司 英文名称及缩写 Zigong Haitian Culture Co.,Ltd Zigong Haitian Culture Co.,Ltd 证券简称 海天文化 证券代码 870359 法定代表人 裴笑丛 二、 联系方式 董事会秘书 陈莹 联系地址 四川省自贡市沿滩区沿滩工业园区兴元路 1 号科技孵化园 电话 0813-2104977 传真 0813-2111420 电子邮箱 904603337@ 公司网址 办公地址 四川省自贡市沿滩区沿滩工业园区兴元路 1 号科技孵化园 邮政编码 643000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 四川省自贡市沿滩区沿滩工业园区兴元路 1 号科技孵化园 2 楼 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 5 月 7 日 挂牌时间 2017 年 1 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业（R）-文化艺术业（R87）-文物及非物质文 化遗产保护（R874）-文物及非物质文化遗产保护（R8740） 主要业务 彩灯设计、制作、策划、销售、展出 主要产品与服务项目 节庆及主题灯会、灯光节创意策划、传统及现代艺术灯品灯光作 品的设计、定制、租赁与销售、商业美陈租赁与销售等文化创意 类产品的设计、制作、销售及展出服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 14,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 裴笑丛 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（裴笑丛），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 915103007089040993 否 注册地址 四川省自贡市沿滩区沿滩工业园区兴元路1 号科 技孵化园 否 注册资本 14,500,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华安证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄志芬 吴青松 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 160,504,604.70 189,942,015.55 -15.50% 毛利率% 24.38% 16.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,209,771.88 -11,338,412.17 -119.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -920,876.90 -13,232,325.99 -93.04% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.79% -66.75% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -8.48% -82.48% - 基本每股收益 0.15 -0.78 -119.23% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 98,734,786.99 129,854,997.45 -23.97% 负债总计 85,560,368.89 118,845,968.50 -28.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,527,681.70 11,317,909.82 19.52% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.93 0.78 19.23% 资产负债率%（母公司） 80.84% 87.51% - 资产负债率%（合并） 86.66% 91.52% - 流动比率 1.06 1.03 - 利息保障倍数 1.52 -2.48 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,055,104.04 4,885,439.38 167.22% 应收账款周转率 3.00 3.88 - 存货周转率 4.94 7.87 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -23.97% 14.98% - 营业收入增长率% -15.50% 17.27% - 净利润增长率% -118.92% -847.55% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 14,500,000 14,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,057.27 计入当期损益的政府补助 3,349,194.17 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -142,393.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 511,915.62 非经常性损益合计 3,717,659.12 所得税影响数 577,898.16 少数股东权益影响额（税后） 9,112.18 非经常性损益净额 3,130,648.78 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 39,219,475.29 合同负债 38,478,178.41 其他流动负债 741,296.88 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了[财会[2017]22 号]《关于修订印发的通知》（以下简称“新收入 准则”），通知要求在境内外同时上市的企业以及境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则 编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。 公司根据上述新收入准则中的要求，对原会计政策进行相应变更，并自 2020 年 1 月 1 日起开始执 行上述企业会计准则，并根据首次执行新金融工具准则规定调整当年期初财务报表相关项目。 公司自 2020 年 1 月 1 日开始执行新收入准则，对已达到收入确认条件但根据合同约定尚未取 得无条件收款权利的应收账款纳入合同资产列报；对根据合同形成的预收账款纳入合同负债列报， 并将合同负债中所包含的增值税纳入其他流动负债列报。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本年因投资设立新增子公司自贡启明星文化产业管理有限公司。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司自成立以来，主要从事节庆及主题灯会、灯光节创意策划、传统及现代艺术灯品灯光作品的设 计、定制、租赁与销售与销售等文化创意类产品的设计、制作、销售及展出服务，是政府、企事业单位 形象推广及氛围渲染等专业解决方案提供商。服务内容主要包括国家大型节庆活动的策划与定制、旅游 景区及城市亮化工程、舞台演出布景工程以及商业文化活动道具租赁等，公司秉承“用彩灯传播中国文 化、用灯会创造商业价值”的经营理念，致力于成为一流的中国彩灯文化运营商。主要产品和服务包括： 1、艺术灯品灯光设计与定制 按照客户需求，为客户量身定制传统节庆灯会、企业形象宣传主题灯会、卡通影视主题灯会、舞台 美景灯光亮化、旅游景区灯光亮化、游乐园灯光亮化等服务的综合解决方案，完成从艺术灯品设计、制 作、运营策划、现场景观布置和安装维护的全方位服务。 2、艺术美陈设计与租赁 为适应现代公关活动、影视营销、商业地产促销等主题宣传活动的需求，公司依托自有设计师团队 及多年累积的商业美陈设计、制作经验，向客户提供定制卡通动漫美陈或自主开发设计的创意美陈租赁、 展出服务。报告期内，公司的主要客户群体为地方政府部门、国有企事业单位以及其他一些大型传媒、 地产、旅游景区企业。 3、灯展运营 以往公司一般通过竞争性谈判或参与公开竞标的方式获取业务。目前，随着公司战略重心的 调整和市场需求的变化，为扩大公司业务收入来源并提升竞争力，公司逐步与大型旅游集团、知名企业 及景区建立战略合作伙伴关系，共同开展合作经营和合作开发、运营节庆灯会、大型主题灯展等项目， 实现与客户互利共赢。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 25,367,919.62 25.69% 18,155,782.16 13.98% 39.72% 应收票据 1,700,000.00 1.72% - - - 应收账款 34,780,075.21 35.23% 43,284,223.84 33.33% -19.65% 存货 23,352,396.76 23.65% 25,012,816.96 19.26% -3.53% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 1,125,433.36 1.14% 1,267,826.76 0.98% -11.23% 固定资产 3,837,805.31 3.89% 4,326,862.18 3.33% -11.30% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - 12,590.49 0.0097% - 商誉 - - - - - 短期借款 47,589,652.78 48.20% 47,800,000.00 36.81% -0.44% 长期借款 - - - - - 预付账款 4,708,622.84 4.77% 32,344,635.76 24.91% -85.50% 其他应收账 732,820.49 0.74% 3,298,688.02 2.54% -77.78% 其他流动资产 54,254.22 0.05% 293,027.00 0.23% -81.48% 应付账款 14,120,619.17 14.30% 22,676,015.25 17.46% -37.82% 合同负债 15,886,062.70 16.09% 38,478,178.41 29.63% -58.71% 其他流动负债 460,738.35 0.47% 741,296.88 0.57% -37.93% 资产总计 98,734,786.99 129,854,997.45 -23.93% 资产负债项目重大变动原因： 1、年末货币资金较上年增加 39.72%，主要系公司加大收款力度，收回应收账款导致； 2、应收票据较上年增加 1,700,000.00 元，系公司部分客户用承兑汇票支付应收账款； 3、预付账款较上年减少 27,636,012.92 元，降幅为 85.50%，主要系公司年末在制项目减少，在制项目预 付款减少所致； 4、其他应收款较上年减少 2,565,867.53 元，降幅为 77.78%，主要系公司保证金金额支付减少导致； 5、其他流动资产较上年减少 238,772.78 元，降幅为 81.48%，主要系公司预缴企业所得税减少所致； 6、应付账款较上年减少 8,555,396.08 元，降幅为 37.83%，主要系公司及时支付供应商款结算款所致； 7、合同负债较上年减少 22,591,102.72 元，降幅为 58.71%，主要系公司年末在制项目减少，预收账款减 少所致； 8、其他流动负债较年初减少 37.93%，主要系公司合同负债金额减少，增值税计提减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 14 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 160,504,604.70 - 189,942,015.55 - -15.50% 营业成本 121,372,146.57 75.62% 158,019,813.63 83.19% -23.19% 毛利率 24.38% - 16.81% - - 销售费用 20,011,547.08 12.47% 20,960,389.81 11.04% -4.53% 管理费用 9,020,884.93 5.62% 12,643,181.10 6.66% -28.65% 研发费用 1,610,178.15 1.00% 1,984,825.20 1.04% -18.88% 财务费用 3,528,708.19 2.20% 3,377,553.18 1.78% 4.48% 信 用减 值损 失 -6,375,234.34 -3.97% -5,844,290.18 1.60% 9.08% 资 产减 值损 失 - - -776,934.21 0.41% -100.00% 其他收益 3,344,194.17 2.08% 2,190,272.76 1.15% 52.68% 投资收益 -142,393.40 -0.09% 37,448.30 0.02% -480.24% 公允价值变 动收益 - - - - - 资 产处 置收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,342,615.90 0.84% -12,190,891.85 -4.94% -111.01% 营业外收入 518,173.83 0.32% 43,349.79 0.02% 1,095.33% 营业外支出 2,315.48 - - - - 净利润 2,165,389.15 1.35% -11,447,805.43 -4.77% -118.92% 项目重大变动原因： 1、其他收益较上年增加 52.38%，系公司政府补助增加所致； 2、投资收益较上年减少 480.24%，系南京秦淮灯彩公司亏损导致； 3、营业利润由上年亏损 12,190,891.85 元转为盈利 1,342,615.90 元，增幅 111.01%，系公司加强项目成本 管控，毛利率上升，且 2020 年度管理成本降低所致； 4、营业外收入增加 474,824.04 元，增幅达 1095.33%，系公司诉讼收款的违约金和逾期利息； 5、净利润由上年亏损 11,447,805.43 元转为盈利 2,165,389.15 元，主要系公司加强项目成本管控，毛利 率提升，且 2020 年度管理成本降低所致； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 160,502,657.80 189,942,015.55 -15.50% 其他业务收入 1,946.9 55,730.00 -96.51% 主营业务成本 121,372,146.57 158,019,813.63 -23.19% 其他业务成本 - 54,094.11 100.00% 15 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 彩灯定制 160,502,657.80 121,372,146.57 24.38% -15.50% -23.19% 45.06% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 国内 127,336,199.64 98,662,887.66 22.52% -19.80% -29.16% 83.32% 国外 33,166,458.16 22,709,258.91 31.53% 6.61% 21.49% -21.01% 收入构成变动的原因： 2020 年主营业务收入较 2019 年降低 15.50%，主要为受疫情影响，灯会项目有所减少，导致收入减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 自贡华侨城文化旅游开发有限公司 17,112,592.50 10.66% 否 2 南京夫子庙文化旅游集团有限公司 11,260,012.63 7.02% 否 3 唐山世园投资发展有限公司 10,242,718.47 6.38% 否 4 哈尔滨铭晟文化旅游管理有限公司 7,314,905.36 4.56% 否 5 南宁青秀山风景名胜旅游开发有限责 任公司 6,358,252.44 3.96% 否 合计 52,288,481.40 32.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 自贡市众托劳务信息服务有限公司 44,468,757.64 36.64% 否 2 自贡聚鼎光彩灯制作有限公司 5,320,443.50 4.38% 否 3 自贡市高新区希悦布匹经营部 2,884,622.00 2.38% 否 4 自贡华谊彩灯文化交流有限公司 2,615,000.00 2.15% 否 5 自贡聚庆彩灯制作有限公司 2,334,500.00 1.92% 否 合计 57,623,323.14 47.47% - 16 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,055,104.04 4,885,439.38 167.22% 投资活动产生的现金流量净额 -843,000.00 -136,706.00 516.65% 筹资活动产生的现金流量净额 -13,002,032.99 3,569,555.61 -464.25% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增幅 167.22%，主要系公司加大力度收款所致； 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增幅 516.65%，主要系公司认购了韩城古城旅投应收债权 910,000.00 元所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期净流出增加 464.25%，主要系公司开具银行承兑保证金所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 自贡市 景尚景 观环境 艺术有 限公司 控股子公司 景观工程 设计、施 工；彩灯设 计制等 831,646.84 743,173.69 885,897.02 158,266.10 欢乐彩 灯（北 京）文化 发展产 业有限 公司 控股子公司 承办展览 展示活动； 文艺创作 等 100,920.77 -286,382.82 269,544.55 -653,592.38 韩城海 天彩灯 艺术发 展有限 公司 控股子公司 彩灯设计、 制作、策 划、展出、 安装等 238,449.91 239,686.43 3,106.80 -117,277.52 四川省 锦城光 彩文化 艺术有 限公司 控股子公司 彩灯设计、 安装；组织 企业文化 交流动等 10,430.45 9,940.45 0 676.02 自贡启 控股子公司 企业管理 31,576.23 -103,343.77 0 -103,343.77 17 明星文 化产业 管理有 限公司 服务；产业 园运营管 理服务、创 业孵化器 管理服务、 科技企业 孵化服务 等 南京秦 淮灯彩 文化发 展有限 公司 参股公司 彩灯创意 设计；文化 艺术交流 策划 等 11,798,729.13 3,836,483.75 15,598,379.29 -508,547.86 主要控股参股公司情况说明 1、自贡市景尚景观环境艺术有限公司 2020 年收入 885,897.02 元，净利润为 158,266.10 元； 2、欢乐彩灯（北京）文化发展产业有限公司 2020 年收入 269,544.55 元，净利润为-693,592.38 元； 3、韩城海天彩灯艺术发展有限公司 2020 年收入 3,106.80 元，净利润为-117,277.52 元； 4、四川省锦城光彩文化艺术有限公司 2020 年无经营收入，实现利息收入 1,670.47 元，净利润为 676.02 元； 5、自贡启明星文化产业管理有限公司 2020 年无收入，净利润为-103,343.77 元； 6、参股公司南京秦淮灯彩文化发展有限公司，2020 年收入 15,598,379.29 元，净利润为-508,547.86 元， 公司确认投资收益-142,393.40 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 1、业务能力 （1）公司自成立以来，主要从事节庆及主题灯会、灯光节创意策划、传统及现代艺术灯品灯光作 品的设计、定制、租赁与销售与销售等文化创意类产品的设计、制作、销售及展出服务，是政府、企事 业单位形象推广及氛围渲染等专业解决方案提供商。服务内容主要包括国家大型节庆活动的策划与定 制、旅游景区及城市亮化工程、舞台演出布景工程以及商业文化活动道具租赁等，公司秉承“用彩灯传播 中国文化、用灯会创造商业价值”的经营理念，致力于成为一流的中国彩灯文化运营商。2020 年实现营 业收入 16,050.46 万元。 （2）2019 年公司开展国内及国外彩灯定制业务，实现18,994.20 万元收入，2020 年实现收入 16,050.46 万元，同比下降 15.50%，主要为受疫情影响。 2、 财务状况 报告期内总资产为 9,873.48 万元，净资产为 1,317.44 万元。 18 3、 内控状况 （1）报告期内公司不存在债务无法按期偿还、拖欠员工工资和无法支付供应商货款等情况。 （2）报告期内公司实际控制人没有发生变化，能正常履职。 经上所述公司经营能力良好，具备持续经营能力。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 37,317,813.45 4,497,357.93 41,815,171.38 317.40% 公司作为原告/申请人的诉讼或仲裁情况如下： 1、我公司诉亳州市同勋文化传播有限公司拖欠工程款 488,000 元，2020 年 4 月 24 号双方达成调解， 报告期内回款 420,000 元，剩余欠款 68,000 元按调解协议正常收款中。 19 2、我公司诉韩城市古城保护开发有限责任公司拖欠工程款 1,535,000 元，2020 年 3 月 20 号法院判 决被告支付工程款 1,535,000 元，违约金 307,000 元，报告期内无回款，已向法院申请强制执行。 3、我公司诉韩城市旅游投资有限责任公司、韩城市人民政府拖欠工程款 13,650,000 元，报告期内 回款 2,098,000 元，剩余欠款 11,552,000 元。2020 年 12 月一审判决我司胜诉，后被告提起上诉，目前待 法院二审开庭审理中。 4、我公司诉韩城市人民政府拖欠工程款 500,000 元，该案立案后达成调解，报告期内回款 100,000 元，剩余欠款已于 2021 年 4 月前全部回清。 5、我公司诉长沙新华联铜官窑国际文化旅游开发有限公司拖欠工程款 2,388,000 元，2020 年 3 月一 审判决我司胜诉，后被告提起上诉，2020 年 7 月二审判决维持原判；欠款正在催收中。 6、我公司诉汉中汉源文化产业投资有限公司 3,851,155 元，2020 年 4 月与被告达成庭前调解，报 告期内欠款已全部回清，此项目已结案。 7、我公司诉汉中文化旅游投资集团有限公司 153,990 元，2020 年 4 月与被告达成庭前调解，报告 期内欠款已全部回清，此项目已结案。 8、我公司诉开封宋都景区管理有限公司、开封市龙亭公园拖欠工程款 962,040 元，我司与被告在 2020 年 7 月达成三方付款协议后撤诉，报告期内回款 240,000 元。后因被告未按期履约再次提起诉讼， 目前案件待开庭审理中。 9、我公司诉三门峡市东旭置业有限公司拖欠工程款 3,120,000.00 元，我司与被告已达成和解协议。 10、我公司诉陕西洽川旅游开发有限公司拖欠工程款 2,085,000 元，2020 年 9 月双方达成调解，报 告期内回款 1,260,000 元，剩余欠款已于 2021 年 2 月全部回清。 11、我公司诉忻州市道明亮化服务中心拖欠工程款 300,000 元，2020 年 7 月双方达成调解，报告期 内完成回款，此项目已结案。 12、我公司诉哈尔滨铭晟文化旅游管理有限公司拖欠工程款 2,584,352.54 元，目前待法院一审判决 中。 13、我公司诉遵义市汇川区城市管理局拖欠工程款 912,000 元，2020 年 9 月双方达成调解，报告期 内完成回款，此项目已结案。 14、我公司诉北京北奥大型文化体育活动有限公司拖欠工程款 4,400,000 元，该案法院已判决我司 胜诉，判决书已于 2020 年 5 月生效，报告期内回款 106,131 元，剩余欠款我司已申请强制执行。 15、我公司诉保定市好梦林水农业科技有限公司拖欠工程款 210,000 元，该案于 2020 年 6 月 24 日 双方达成庭前调解，报告期内回款 50,000 元，剩余欠款陆续支付中。 16、我公司诉西双版纳国际旅游度假区开发有限公司拖欠工程款 178,275.91 元，该案于 2020 年 7 月 17 日双方达成庭前调解，报告期内欠款已全部回清，此项目已结案。 公司作为被告/被申请人的诉讼或仲裁情况如下： 1、三门峡市东旭置业有限公司诉我司合同违约，诉讼金额 4,000,000.00 元,双方已达成协议，该公 司撤诉放弃诉讼权利。 2、济南三泉设备机械租赁有限公司诉我司拖欠设备租赁款 414,468.93 元，该案已在报告期内开庭 审理并已结案。 3、南京柳岸园林景观工程有限公司诉我司拖欠工程款，诉讼金额 82,889.00 元,双方达成协议，该公 司撤诉放弃诉讼权利。 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成预 计负债 临时报告披 露时间 海天文化 昆明凤飞商 拖欠工程 1,430,000.00 10.85% 否 2016 年 12 月 20 务策划有限 公司 款 27 日 海天文化 安徽垄鑫农 业科技有限 公司 拖欠工程 款 500,000.00 3.80% 否 2016 年 12 月 27 日 海天文化 泰兴市印达 生态旅游发 展有限公司 拖欠工程 款 530,000.00 4.02% 否 2016 年 12 月 27 日 海天文化 北京北奥大 型文化体育 活动有限公 司 拖欠工程 款 4,400,000.00 33.40% 否 2020 年 2 月 19 日 海天文化 保定市好梦 林水农业科 技有限公司 拖欠工程 款 210,000.00 1.59% 否 2020 年 2 月 19 日 海天文化 亳州市同勋 文化传播有 限公司 拖欠工程 款 488,000.00 3.70% 否 2020 年 1 月 21 日 海天文化 韩城市古城 保护开发有 限责任公司 拖欠工程 款 1,535,000.00 11.65% 否 2020 年 1 月 21 日 海天文化 韩城市旅游 投资有限责 任公司、韩 城市人民政 府 拖欠工程 款 13,650,000.00 103.61% 否 2020 年 1 月 21 日 海天文化 韩城市人民 政府 拖欠工程 款 500,000.00 3.80% 否 2020 年 1 月 22 日 海天文化 长沙新华联 铜官窑国际 文化旅游开 发有限公司 拖欠工程 款 2,388,000.00 18.13% 否 2020 年 2 月 29 日 海天文化 开封宋都景 区管理有限 公司、开封 市龙亭公园 拖欠工程 款 962,040.00 7.30% 否 2020 年 6 月 12 日 海天文化 陕西洽川旅 游开发有限 公司 拖欠工程 款 2,085,000.00 15.83% 否 2020 年 7 月 2 日 海天文化 哈尔滨铭晟 文化旅游管 理有限公司 拖欠工程 款 2,584,352.54 19.62% 否 2020 年 10 月 21 日 总计 - - 31,262,392.54 237.3% - - 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 21 1、我公司诉昆明凤飞商务策划有限公司拖欠工程款 1,430,000.00 元，该案法院已判决被告支付我 公司工程款 1,430,000.00 元，违约金 286,000.00 元，我公司已向法院申请强制执行以及对其法人代表采 取“限高”措施，正在执行过程中； 2、我公司诉安徽垄鑫农业科技有限公司拖欠工程款 500,000.00 元，该案法院已判决我司胜诉，判 决金额为 500,000.00 元，我公司已向法院申请强制执行以及对其法人代表采取“限高”措施，正在执行过 程中； 3、我公司诉泰兴市印达生态旅游发展有限公司拖欠工程款 530,000.00 元，该案已达成调解协议撤 诉，报告期内无回款，累计收款 336,060.00 元，剩余款项正在与对方协商付款中； 4、我公司诉北京北奥大型文化体育活动有限公司拖欠工程款 4,400,000 元，该案法院已判决我司胜 诉，判决书已于 2020 年 5 月生效，报告期内回款 106,131 元，剩余欠款我司已申请强制执行； 5、我公司诉保定市好梦林水农业科技有限公司拖欠工程款 210,000 元，该案于 2020 年 6 月 24 日双 方达成庭前调解，报告期内回款 50,000 元，剩余欠款陆续支付中； 6、我公司诉亳州市同勋文化传播有限公司拖欠工程款 488,000 元，2020 年 4 月 24 号双方达成调解， 报告期内回款 420,000 元，剩余欠款 68,000 元按调解协议正常收款中； 7、我公司诉韩城市古城保护开发有限责任公司拖欠工程款 1,535,000 元，2020 年 3 月 20 号法院判 决被告支付工程款 1,535,000 元，违约金 307,000 元，报告期内无回款，已向法院申请强制执行； 8、我公司诉韩城市旅游投资有限责任公司、韩城市人民政府拖欠工程款 13,650,000 元，报告期内 回款 2,098,000 元，剩余欠款 11,552,000 元。2020 年 12 月一审判决我司胜诉，后被告提起上诉，目前待 法院二审开庭审理中； 9、我公司诉韩城市人民政府拖欠工程款 500,000 元，该案立案后达成调解，报告期内回款 100,000 元，剩余欠款已于 2021 年 4 月前全部回清； 10、我公司诉长沙新华联铜官窑国际文化旅游开发有限公司拖欠工程款 2,388,000 元，2020 年 3 月 一审判决我司胜诉，后被告提起上诉，7 月二审判决维持原判；欠款正在催收中； 11、我公司诉开封宋都景区管理有限公司、开封市龙亭公园拖欠工程款 962,040 元，我司与被告在 7 月达成三方付款协议后撤诉。报告期内回款 240,000 元。后因被告未按期履约再次提起诉讼，目前待 开庭审理中； 12、我公司诉陕西洽川旅游开发有限公司拖欠工程款 2,085,000 元，2020 年 9 月双方达成调解，报 告期内回款 1,260,000 元，剩余欠款已于 2021 年 2 月全部回清； 13、我公司诉哈尔滨铭晟文化旅游管理有限公司拖欠工程款 2,584,352.54 元，目前待法院一审判决 中。 以上诉讼案件，法院都已判决支持我司诉讼请求或与被告方达成和解协议，法院判决案件我司已向 法院申请强制执行及其他相应措施，正与相关被告进行积极沟通付款计划，达成和解的案件，客户已陆 续支付款项，不会对我司正常生产经营活动造成影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 露时间 海天文化 三门峡市东旭 置业有限公司 拖欠工程款 3,120,000.00 签署调解协议撤 诉 2020 年 2 月 25 日 三门峡市东旭 置业有限公司 海天文化 违约赔偿款 4,000,000.00 签署调解协议撤 诉 2020 年 4 月 10 日 济南三泉机械 海天文化 拖欠设备租赁款 414,468.93 原告撤诉 2020 年 3 月 22 设备租赁有限 公司 19 日 海天文化 汉中汉源文化 产业投资有限 公司 拖欠工程款 3,851,155.00 达成庭前调解 2020 年 3 月 17 日 海天文化 汉中文化旅游 投资集团有限 公司 拖欠工程款 153,990.00 达成庭前调解 2020 年 3 月 17 日 海天文化 宁夏民俗文化 研究院、银川 市人民政府、 宁夏回族自治 区文化厅 拖欠工程款 1,548,000.00 民事判决我方胜 诉 2016 年 12 月 27 日 海天文化 西双版纳国际 旅游度假区开 发有限公司 拖欠工程款 178,275.91 达成庭前调解 2020 年 2 月 19 日 海天文化 忻州市道明亮 化服务中心 拖欠工程款 300,000.00 达成庭前调解 2020 年 7 月 14 日 海天文化 遵义市汇川区 城市管理局 拖欠工程款 912,000.00 达成庭前调解 2020 年 9 月 1 日 总计 - - 14,477,889.84 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 1、我公司诉三门峡市东旭置业有限公司拖欠工程款 3,120,000.00 万元，我司与被告已达成和解协议， 且该应收款项已全额计提坏账，该结果不会对我公司产生重大影响； 2、三门峡市东旭置业有限公司诉我司合同违约，诉讼金额 4,000,000.00 万元,双方已达成协议，该 公司撤诉放弃诉讼权利，该诉讼结果对公司产生积极影响。 3、我公司诉汉中汉源文化产业投资有限公司 3,851,155 元，2020 年 4 月与被告达成庭前调解，报 告期内欠款已全部回清，该诉讼结果对公司产生积极影响。 4、我公司诉汉中文化旅游投资集团有限公司 153,990 元，2020 年 4 月与被告达成庭前调解，报告 期内欠款已全部回清，该诉讼结果对公司产生积极影响。 5、我公司诉宁夏民俗文化研究院、银川市人民政府、宁夏回族自治区文化厅拖欠工程款 1,548,000.00 元，该案法院已判决我司胜诉，我公司已向法院申请强制执行，款项已拨回法院，但对方 对金额有异议，提出上诉后判决维持原判，并于报告期内法院完成款项划拨，该诉讼结果对公司产生积 极影响。 6、我公司诉西双版纳国际旅游度假区开发有限公司拖欠工程款 178,275.91 元，该案于 2020 年 7 月 17 日双方达成庭前调解，被告按约付清工程款，该诉讼结果对公司产生积极影响。 7、我公司诉忻州市道明亮化服务中心拖欠工程款 300,000 元，2020 年 7 月双方达成调解，报告期 内完成回款，该诉讼结果对公司产生积极影响。 8、我公司诉遵义市汇川区城市管理局拖欠工程款 912,000 元，2020 年 9 月双方达成调解，报告期 内完成回款，该诉讼结果对公司产生积极影响。 9、济南三泉机械设备租赁有限公司诉我司拖欠设备租赁款 414,468.43 元，2020 年 12 月该公司撤诉 放弃诉讼权利，该诉讼结果对公司产生积极影响。 23 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 70,816,000.00 51,261,829.96 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 13 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 13 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、关于避免同业竞争承诺 1、本人未投资任何与公司从事相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，自身未经营、亦没 有为他人经营与公司相同或类似的业务，与公司不存在同业竞争的情形。 2、除公司外，本人自身将不从事与公司生产经营有相同或类似业务的投资，不会新设或收购与本 公司有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展 任何与公司业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免与公司的生产经营构成新 的、可能的直接或间接的业务竞争。 3、本人不会利用公司主要股东以及高级管理人员地位或其他关系进行可能损害公司及其他股东合 法权益的经营活动。 4、如公司进一步拓展业务范围，本人及本人控制的企业将不与公司拓展后的业务相竞争；若出现 可能与公司拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业务、将相竞争的业务以合法方 式置入公司、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公司利益，消除潜在的同业竞争。 5、本人确认，承诺函旨在保障全体股东之权益作出，承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之 承诺；任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如违反上述任何一项承诺， 本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，本人违反上述 承诺所取得的收益归公司所有。 报告期内，裴笑丛、裴学红、罗睿、王波、万松涛、张兆萍、李成明、张敏、李佳、陈莹、谢其家 严格履行承诺，未发生违反承诺情况。� 24 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 应收账款 债权 质押 30,731,839.45 31.12% 银行贷款 存货 存货 质押 3,757,258.99 3.81% 银行贷款 总计 - - 34,489,098.44 34.93% - 资产权利受限事项对公司的影响： 应收账款质押 30,731,839.45 元、存货质押 3,757,258.99 元，系公司取得银行贷款所提供的担保，属 于正常的经营活动，可有效缓解公司流动资金压力。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,552,500 38.30% 0 5,552,500 38.30% 其中：控股股东、实际控制 人 2,021,250 13.94% 0 2,021,250 13.94% 董事、监事、高管 961,250 6.63% 0 961,250 6.63% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,947,500 61.70% 0 8,947,500 61.70% 其中：控股股东、实际控制 人 6,063,750 41.82% 0 6,063,750 41.82% 董事、监事、高管 2,883,750 19.89% 0 2,883,750 19.89% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 14,500,000 - 0 14,500,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 25 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 裴笑丛 8,085,000 0 8,085,000 55.76% 6,063,750 2,021,250 2,900,000 0 2 裴学红 3,180,000 0 3,180,000 21.93% 2,385,000 795,000 0 0 3 自贡大美 彩灯非遗 文化传播 中心（有 限合伙） 1,370,000 0 1,370,000 9.45% 0 1,370,000 0 0 4 自贡海天 彩灯文化 研究中心 （有限合 伙） 1,200,000 0 1,200,000 8.28% 0 1,200,000 0 0 5 罗睿 665,000 0 665,000 4.58% 498,750 166,250 0 0 合计 14,500,000 0 14,500,000 100.00% 8,947,500 5,552,500 2,900,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 除裴学红系裴笑丛之哥哥，裴笑丛系自贡大美彩灯非遗文化传播中心（有限合伙）、自贡海天 彩灯文化研究中心（有限合伙）普通合伙人外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 裴笑丛女士，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，后勤工程学院工民建 专业毕业。1991 年 3 月至 1997 年 4 月，任重庆马铁厂技术员；1997 年 5 月至 1998 年 8 月，任 成都美达装饰工程有限公司副总经理；1998 年 8 月至 2008 年 7 月，任自贡海天文化传播有限公司 总经理；2008 年 8 月至 2016 年 4 月，任自贡海天文化传播有限公司执行董事；现任自贡海天文化 股份有限公司董事长、总经理、法定代表人，兼任欢乐彩灯（北京）文化产业发展有限公司执行董事、 自贡市景尚景观环境艺术有限公司监事、Haitian USA International LTD 执行董事、四川省锦城光彩艺术有 限公司执行董事、总经理。 公司实际控制人为裴笑丛，情况同控股股东情况。报告期内实际控制人未发生变化。� 26 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 银行 贷款 四川天府 银行股份 有限公司 自贡分行 商业银行 6,000,000.00 2019 年 1 月 15 日 2020 年 1 月 15 日 8% 2 银行 贷款 四川天府 银行股份 有限公司 自贡分行 商业银行 9,800,000.00 2019 年 7 月 9 日 2020 年 7 月 9 日 8% 3 银行 贷款 四川天府 银行股份 有限公司 自贡分行 商业银行 8,000,000.00 2019 年 10 月 25 日 2020 年 10 月 25 日 8% 4 银行 贷款 四川天府 银行股份 有限公司 商业银行 10,000,000.00 2019 年 11 月 11 日 2020 年 11 月 11 日 8% 27 自贡分行 5 银行 贷款 四川天府 银行股份 有限公司 自贡分行 商业银行 10,000,000.00 2019 年 11 月 20 日 2020 年 11 月 20 日 8% 6 银行 贷款 四川天府 银行股份 有限公司 自贡分行 商业银行 10,000,000.00 2019 年 12 月 4 日 2020 年 12 月 4 日 8% 7 银行 贷款 四川天府 银行股份 有限公司 自贡分 商业银行 8,000,000.00 2020 年 11 月 9 日 2021 年 11 月 9 日 8% 8 银行 贷款 四川天府 银行股份 有限公司 自贡分 商业银行 8,000,000.00 2020 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 18 日 8% 9 银行 贷款 四川天府 银行股份 有限公司 自贡分 商业银行 10,000,000.00 2020 年 12 月 2 日 2021 年 12 月 2 日 8% 10 银行 贷款 自贡农村 商业银行 股份有限 公司 商业银行 2,500,000.00 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 30 日 5.5% 合计 - - - 82,300,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 裴笑丛 董事长、总经理 女 1970 年 1 月 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 裴学红 董事 男 1967 年 10 月 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 王波 董事、副总经理 男 1962 年 8 月 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 万松涛 董事、副总经理 男 1969 年 12 月 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 罗睿 董事、副总经理 女 1977 年 11 月 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 张兆萍 监事会主席 女 1971 年 5 月 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 李佳 监事 女 1983 年 6 月 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 李成明 职工代表监事 男 1966 年 1 月 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 张敏 副总经理 女 1977 年 7 月 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 陈莹 董事会秘书 女 1994 年 5 月 2019 年 4 月 8 日 2022 年 4 月 7 日 谢其家 财务负责人 男 1981 年 8 月 2020 年 4 月 26 日 2022 年 4 月 7 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 裴学红系裴笑丛之哥哥，除上述情况外，不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 裴笑丛 董事长、 总经理 8,085,000 0 8,085,000 55.7586% 0 0 裴学红 董事 3,180,000 0 3,180,000 21.9310% 0 0 罗睿 董事、副 总经理 665,000 0 665,000 4.5862% 0 0 合计 - 11,930,000 - 11,930,000 82.2758% 0 0 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 谢其家 - 新任 财务总监 原财务总监裴笑丛因 不符合任职要求，谢其 家于 2020 年 4 月 26 日担任财务总监 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 谢其家，男，1981 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中级会计师。2002 年 6 月毕业于西南财经大学财政与税务专业。2004 年 6 月至 2006 年 6 月就职于广州顶津食品有限公司，担 任财务人员一职；2006 年 9 月至 2012 年 6 月就职于广东祥立实业有限公司，担任会计主管一职；2012 年 9 月至 2016 年 4 月就职于自贡市海天文化传播有限公司，担任财务经理一职；2016 年 4 月至今就职 于自贡海天文化股份有限公司，担任财务经理一职；2020 年 4 月至今，担任财务总监一职。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 24 - 5 19 销售人员 45 - 6 39 技术人员 43 - 8 35 财务人员 4 - - 4 员工总计 116 - 19 97 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 59 51 专科 46 39 31 专科以下 11 7 员工总计 116 97 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策：依据《中华人民共和国劳动法》以及相关法律法规，公司与每位员工正式签订 《劳动合同书》，为员工办理五险一金，为最大限度地激发员工的工作积极性，在客观公正、员工激励 与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系，按员工承担的职责和工作的业绩来支付报酬，保障员工 物质生活水平，提高员工忠诚度，为公司发展奠定了坚实的人才基础。 2、培训计划： 公司为员工提供良好的个人发展平台，如员工职业发展规划建设、学历晋升计划等。 同时，公司 重视人才开发和培训，坚持把培训学习作为企业和员工的共同责任，不断完善培训体系， 为员工提供足够的发展空间，促使员工不断提高和有效管理自身能力，实现个人目标，达成工作业绩， 确保公司健康发展。 3、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截至报告期末，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》以及其他相关法律法规、规章制度和规范性文件的要求，结合本公司实际情 况和经营特点，修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》及 《信息披露管理制度》，逐步建立和完善公司治理情况和管理制度体系建设。报告期内，公司运作规范 良好，公司股东大会、董事会、监事会尽职尽责，未出现违法情形和重大公司治理缺陷，各项工作和公 司运营符合法律法规、部门规章及公司内控机制和《公司章程》的要求。 截止报告期末，上述机构和人员依法经营，未出现违法违规现象，能切实履行应尽职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了较完善的管理制度体系，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《对外 投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》及《信息披露管理制度》等制度规范。 在相关制度中，详细、全面规定了包括中小股东在内的所有股东的权利，规范了股东大会召开、股东大 会议事规则、股东大会议事流程等程序，为保障各股东尤其是中小股东的权利，提供了制度依据和支持。 通过制定和执行上述制度，公司在程序上、实质上平等地保护了公司包括中小股东在内的所有股东应享 有的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法情 形或重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 1、为提高公司治理水平，根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》，公司于 2020 年 5 月 19 日召开 2019 年年度股东大会，审议通过《修订<公司章程>的议案》； 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2019 年年度报告 2、关于聘任公司财务负责人的议案 3、修订《信息披露事务管理制度》的议案 4、关于对外投资设立控股子公司的议案 5、2020 年半年度报告 6、关于公司向自贡农村商业银行股份有限公 司申请综合授信额度暨关联交易的议案 监事会 2 1、2019 年年度报告 2、2020 年半年度报告 股东大会 2 1、2019 年年度报告 2、关于公司向自贡农村商业银行股份有限公 司申请综合授信额度暨关联交易的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、 表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》等规定，公司三会成员符合《公司法》等法律法规 规定的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事等治理制度，勤勉尽责、诚信履职。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在的重大风险事项，对 本年度内的监事事项无异议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面互相独立，报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性等情形，公司具备独立自主经营能力。� (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已经建立了一套健全完善等会计核算体系，财务管理和风险控制等内控制度，并能得到有效执 行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健 康平稳运行。� 34 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息 披露的质量和透明度。2017 年 4 月 11 日，公司经第一届董事会第七次会议审议通过了《年报信息披 露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了该制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2021CDAA30129 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2021 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄志芬 吴青松 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 XYZH/2021CDAA30129 自贡海天文化股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了自贡海天文化股份有限公司（以下简称自贡海天文化公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了自贡海 天文化公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于自贡海天文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 自贡海天文化公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括自贡海天文化公 36 司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 自贡海天文化公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估自贡海天文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算自贡海天文化公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督自贡海天文化公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对自贡海天文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 37 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致自贡海天文化公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6） 就自贡海天文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄志芬 中国注册会计师：吴青松 中国 北京 二〇二一年四月十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 25,367,919.62 18,155,782.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 1,700,000.00 - 应收账款 六、3 34,780,075.21 43,284,223.84 应收款项融资 预付款项 六、4 4,708,622.84 32,344,635.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 732,820.49 3,298,688.02 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 38 存货 六、6 23,352,396.76 25,012,816.96 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 54,254.22 293,027.00 流动资产合计 90,696,089.14 122,389,173.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 1,125,433.36 1,267,826.76 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 固定资产 六、9 3,837,805.31 4,326,862.18 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 - 12,590.49 开发支出 商誉 - - 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 2,165,459.18 1,858,544.28 其他非流动资产 六、12 910,000.00 非流动资产合计 8,038,697.85 7,465,823.71 资产总计 98,734,786.99 129,854,997.45 流动负债： 短期借款 六、13 47,589,652.78 47,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 14,120,619.17 22,676,015.25 预收款项 合同负债 六、15 15,886,062.70 38,478,178.41 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 976,768.83 1,187,466.92 39 应交税费 六、17 887,283.87 415,223.80 其他应付款 六、18 5,615,168.10 7,418,614.39 其中：应付利息 624,577.18 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、19 460,738.35 741,296.88 流动负债合计 85,536,293.80 118,716,795.65 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、20 24,075.09 129,172.85 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 24,075.09 129,172.85 负债合计 85,560,368.89 118,845,968.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 14,500,000.00 14,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 6,948,960.06 6,948,960.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 591,483.15 591,483.15 一般风险准备 未分配利润 六、24 -8,512,761.51 -10,722,533.39 归属于母公司所有者权益合计 13,527,681.70 11,317,909.82 少数股东权益 -353,263.60 -308,880.87 所有者权益合计 13,174,418.10 11,009,028.95 负债和所有者权益总计 98,734,786.99 129,854,997.45 法定代表人：裴笑丛 主管会计工作负责人：谢其家 会计机构负责人：谢其家 40 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 24,824,538.62 17,636,923.37 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,700,000.00 应收账款 十四、1 34,306,975.21 43,284,223.84 应收款项融资 预付款项 4,693,622.84 34,544,635.76 其他应收款 十四、2 1,194,475.53 4,343,085.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 23,352,396.76 24,699,179.46 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 53,946.77 293,027.00 流动资产合计 90,125,955.73 124,801,075.13 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 8,831,157.36 8,353,550.76 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,810,249.20 4,287,019.99 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 12,590.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,165,459.18 1,858,544.28 其他非流动资产 910,000.00 41 非流动资产合计 15,716,865.74 14,511,705.52 资产总计 105,842,821.47 139,312,780.65 流动负债： 短期借款 47,589,652.78 47,800,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 14,042,830.37 22,676,015.25 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 936,336.11 1,181,884.20 应交税费 879,509.44 415,531.25 其他应付款 5,746,548.51 10,568,534.39 其中：应付利息 624,577.18 应付股利 合同负债 15,886,062.70 38,406,100.74 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 460,738.35 739,134.55 流动负债合计 85,541,678.26 121,787,200.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 24,075.09 129,172.85 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 24,075.09 129,172.85 负债合计 85,565,753.35 121,916,373.23 所有者权益： 股本 14,500,000.00 14,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,010,601.70 7,010,601.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 42 盈余公积 591,483.15 591,483.15 一般风险准备 未分配利润 -1,825,016.73 -4,705,677.43 所有者权益合计 20,277,068.12 17,396,407.42 负债和所有者权益合计 105,842,821.47 139,312,780.65 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 160,504,604.70 189,942,015.55 其中：营业收入 六、25 160,504,604.70 189,942,015.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 155,988,555.23 197,733,649.63 其中：营业成本 六、25 121,372,146.57 158,019,813.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 445,090.31 748,886.71 销售费用 六、27 20,011,547.08 20,960,389.81 管理费用 六、28 9,020,884.93 12,643,181.10 研发费用 六、29 1,610,178.15 1,984,825.20 财务费用 六、30 3,528,708.19 3,377,553.18 其中：利息费用 3,591,118.86 3,488,491.55 利息收入 349,527.08 150,137.64 加：其他收益 六、31 3,344,194.17 2,190,272.76 投资收益（损失以“-”号填列） 六、32 -142,393.40 37,448.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、33 -6,375,234.34 -5,844,290.18 43 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 - -776,934.21 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、35 - -5,754.44 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,342,615.90 -12,190,891.85 加：营业外收入 六、36 518,173.83 43,349.79 减：营业外支出 六、37 2,315.48 - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,858,474.25 -12,147,542.06 减：所得税费用 六、38 -306,914.90 -699,736.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,165,389.15 -11,447,805.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,165,389.15 -11,447,805.43 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -44,382.73 -109,393.26 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,209,771.88 -11,338,412.17 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 2,165,389.15 -11,447,805.43 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,209,771.88 -11,338,412.17 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -44,382.73 -109,393.26 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.15 -0.78 （二）稀释每股收益（元/股） 0.15 -0.78 法定代表人：裴笑丛 主管会计工作负责人：谢其家 会计机构负责人：谢其家 44 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、4 159,346,056.33 187,512,162.06 减：营业成本 十四、4 120,540,918.99 156,481,024.45 税金及附加 444,327.13 743,041.93 销售费用 20,011,547.08 20,947,742.81 管理费用 7,795,740.81 10,369,336.92 研发费用 1,610,178.15 1,984,825.20 财务费用 3,526,633.22 3,372,743.46 其中：利息费用 3,591,118.86 3,488,491.55 利息收入 345,117.85 148,677.94 加：其他收益 3,141,693.17 2,190,272.76 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 -142,393.40 37,448.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -142,393.40 37,448.30 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,358,131.36 -5,832,851.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） -776,934.21 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,057,879.36 -10,768,617.05 加：营业外收入 518,173.78 39,854.64 减：营业外支出 2,307.34 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,573,745.80 -10,728,762.41 减：所得税费用 -306,914.90 -699,736.63 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,880,660.70 -10,029,025.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,880,660.70 -10,029,025.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 45 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,880,660.70 -10,029,025.78 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,039,289.86 194,524,979.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,910.16 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 8,209,990.28 2,235,312.64 经营活动现金流入小计 149,253,190.30 196,760,292.09 购买商品、接受劳务支付的现金 106,737,090.91 151,505,784.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,856,012.03 17,665,257.35 支付的各项税费 4,021,887.30 6,948,742.24 46 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 9,583,096.02 15,755,068.56 经营活动现金流出小计 136,198,086.26 191,874,852.71 经营活动产生的现金流量净额 13,055,104.04 4,885,439.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 77,350.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 7,700.00 6,510.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 85,050.00 6,510.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 18,050.00 143,216.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、39 910,000.00 投资活动现金流出小计 928,050.00 143,216.00 投资活动产生的现金流量净额 -843,000.00 -136,706.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 47,531,875.00 53,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、39 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 47,531,875.00 54,800,000.00 偿还债务支付的现金 47,800,000.00 48,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,393,733.34 3,230,444.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 9,340,174.65 筹资活动现金流出小计 60,533,907.99 51,230,444.39 筹资活动产生的现金流量净额 -13,002,032.99 3,569,555.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,910.85 -48,669.84 五、现金及现金等价物净增加额 -788,018.10 8,269,619.15 加：期初现金及现金等价物余额 18,155,782.16 9,886,163.01 六、期末现金及现金等价物余额 17,367,764.06 18,155,782.16 法定代表人：裴笑丛 主管会计工作负责人：谢其家 会计机构负责人：谢其家 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 47 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,441,333.86 191,947,418.09 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,192,940.69 2,234,101.41 经营活动现金流入小计 149,634,274.55 194,181,519.50 购买商品、接受劳务支付的现金 106,183,450.91 150,661,748.56 支付给职工以及为职工支付的现金 15,134,239.24 16,588,690.24 支付的各项税费 4,017,300.12 6,887,760.76 支付其他与经营活动有关的现金 10,715,588.45 14,524,170.36 经营活动现金流出小计 136,050,578.72 188,662,369.92 经营活动产生的现金流量净额 13,583,695.83 5,519,149.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 77,350.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 7,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,892,000.00 投资活动现金流入小计 85,050.00 3,892,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 18,050.00 143,216.00 投资支付的现金 620,000.00 1,655,224.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 910,000.00 3,138,500.00 投资活动现金流出小计 1,548,050.00 4,936,940.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,463,000.00 -1,044,940.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 47,531,875.00 53,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 166,886.00 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 47,698,761.00 54,800,000.00 偿还债务支付的现金 47,800,000.00 48,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,393,733.34 3,230,444.39 支付其他与筹资活动有关的现金 9,440,174.65 筹资活动现金流出小计 60,633,907.99 51,230,444.39 筹资活动产生的现金流量净额 -12,935,146.99 3,569,555.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,910.85 -48,669.84 五、现金及现金等价物净增加额 -812,540.31 7,995,095.35 加：期初现金及现金等价物余额 17,636,923.37 9,641,828.02 六、期末现金及现金等价物余额 16,824,383.06 17,636,923.37 48 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,500,000.00 6,948,960.06 591,483.15 -10,722,533.39 -308,880.87 11,009,028.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 6,948,960.06 591,483.15 -10,722,533.39 -308,880.87 11,009,028.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,209,771.88 -44,382.73 2,165,389.15 （一）综合收益总额 2,209,771.88 -44,382.73 2,165,389.15 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 6,948,960.06 591,483.15 -8,512,761.51 -353,263.60 13,174,418.10 51 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,500,000.00 6,948,960.06 591,483.15 615,878.78 -199,487.61 22,456,834.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 6,948,960.06 591,483.15 615,878.78 -199,487.61 22,456,834.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -11,338,412.17 -109,393.26 -11,447,805.43 （一）综合收益总额 -11,338,412.17 -109,393.26 -11,447,805.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 52 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 6,948,960.06 591,483.15 -10,722,533.39 -308,880.87 11,009,028.95 法定代表人：裴笑丛 主管会计工作负责人：谢其家 会计机构负责人：谢其家 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,500,000.00 7,010,601.70 591,483.15 -4,705,677.43 17,396,407.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 7,010,601.70 591,483.15 -4,705,677.43 17,396,407.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,880,660.70 2,880,660.70 （一）综合收益总额 2,880,660.70 2,880,660.70 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 54 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 7,010,601.70 591,483.15 -1,825,016.73 20,277,068.12 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,500,000.00 7,010,601.70 591,483.15 5,323,348.35 27,425,433.20 55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,500,000.00 7,010,601.70 591,483.15 5,323,348.35 27,425,433.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -10,029,025.78 -10,029,025.78 （一）综合收益总额 -10,029,025.78 -10,029,025.78 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 56 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000.00 7,010,601.70 591,483.15 -4,705,677.43 17,396,407.42 57 三、 财务报表附注 一、公司的基本情况 自贡海天文化股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团） 系根据自贡市海天文化传播有限公司（以下简称自贡海天有限公司）2016 年 3 月 18 日股 东会决议通过的《关于公司整体变更设立股份有限公司议案》，以自贡海天有限公司 2015 年 12 月 31 日净资产折合股份整体变更设立的股份公司。公司于 2016 年 4 月 14 日取得由 自贡市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 915103007089040993 号的营业执照，注 册资本人民币 1,450 万元，注册地址：自贡市高新区汇川路 1818 号，公司办公地址：自贡 市高新区汇川路 1818 号，法定代表人：裴笑丛。 自贡海天有限公司成立于 1998 年 5 月 7 日，是由王大可、赵德顺、王达因共同出资 设立的有限责任公司。自贡海天有限公司设立时注册资本为 100 万元，其中：王大可出资 60 万元，占注册资本的 60%；赵德顺、王达因各出资 20 万元，分别占注册资本的 20%。 本次出资业经四川亚通会计师事务所出具亚会验字（1998）第 2－086 号验资报告审验。 2008 年 8 月 5 日，经自贡海天有限公司股东会决议，王大可将 60%股权分别转让给李 微微、裴学红，赵德顺、王达因各将 20%股权转让给裴笑丛，转让后自贡海天有限公司股 权结构为：裴笑丛出资 40 万元，占注册资本的 40%；李微微、裴学红各出资 30 万元，分 别占注册资本的 30%。2008 年 8 月 10 日，经自贡海天有限公司股东会决议，自贡海天有 限公司申请增加注册资本 200 万元，全部由原股东以货币资金出资。增资后，自贡海天有 限公司注册资本变更为 300 万元，其中：裴笑丛出资 120 万元，占注册资本的 40%；李微 微、裴学红各出资 90 万元，分别占注册资本的 30%。本次增资业经四川方圆联合会计师 事务所出具川方会验（2008）093 号验资报告审验。 2011 年 12 月 1 日，经自贡海天有限公司股东会决议，自贡海天有限公司申请增加注 册资本 500 万元，全部由原股东以货币资金出资。增资后，自贡海天有限公司注册资本变 更为 800 万元，其中：裴笑丛出资 320 万元，占注册资本的 40%；李微微、裴学红各出资 240 万元，分别占注册资本的 30%。本次增资业经自贡亚中会计师事务所出具自亚会验报 字（2011）第 319 号验资报告审验。 2015 年 8 月 13 日，经自贡海天有限公司股东会决议自贡海天有限公司申请增加注册 资本 260 万元，由股东裴笑丛、裴学红以货币资金出资。增资后，自贡海天有限公司注册 资本变更为 1,060 万元，其中：裴笑丛出资 502 万元，占注册资本的 47.36%；李微微出资 240 万元，占注册资本的 22.64%；裴学红出资 318 万元，占注册资本的 30%。本次增资业 经自贡亚中会计师事务所自亚会验报字（2015）第 027 号验资报告审验。 2015 年 12 月 22 日，经自贡海天有限公司股东会决议，自贡海天有限公司申请增加注 册资本 390 万元，由自贡海天彩灯文化研究中心（有限合伙）、自贡大美彩灯非遗文化传 播中心（有限合伙）及自然人罗睿、刘伟荣以货币资金出资，同时股东李微微将其持有自 贡海天有限公司 22.64%的股权转让给裴笑丛。增资后，自贡海天有限公司注册资本变更 为 1,450 万元，其中：裴笑丛出资 742 万元，占注册资本的 51.1724%；裴学红出资 318 万 元，占注册资本的 21.931%；自贡大美彩灯非遗文化传播中心（有限合伙）出资 137 万元， 58 占注册资本的 9.4483%；自贡海天彩灯文化研究中心（有限合伙）出资 120 万元，占注册 资本的 8.2759%；罗睿出资 66.5 万元，占注册资本的 4.5862%；刘伟荣出资 66.5 万元， 占注册资本的 4.5862%。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所 XYZH/2016CDA30258 号验资报告审验。 2016 年 3 月 10 日，经自贡海天有限公司股东会决议，股东刘伟荣将其持有自贡海天 有限公司 4.5862%的股权转让给股东裴笑丛。2016 年 3 月 18 日，经自贡海天有限公司股东 会决议，自贡海天有限公司整体变更为股份有限公司，自贡海天有限公司全体股东作为本 公司发起人，以自贡海天有限公司截至 2015 年 12 月 31 日止经信永中和会计师事务所（特 殊普通合伙）审计后的净资产 21,510,601.70 元按 1：0.6740862112 比例折合成 1,450 万股 （每股面值 1 元），超过本公司股本的差额 7,010,601.70 元计入资本公积。此次变更业经信 永中和会计师事务（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2016CDA30265 号验资报告审验。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司股本及股权结构如下： 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 裴笑丛 808.50 55.7586 裴学红 318.00 21.931 自贡大美彩灯非遗文化传播中心（有限合伙） 137.00 9.4483 自贡海天彩灯文化研究中心（有限合伙） 120.00 8.2759 罗睿 66.50 4.5862 合计 1,450.00 100.00 公司属文化产业行业，经营范围包括：彩灯设计、制作、策划、销售、展出；设计、 制作、发布各类户外广告；企业形象策划、民间传统文化交流；园林、景点雕塑设计、制 作；电脑设计、刻绘；城市景观亮化工程设计、施工；室内外装饰装修；销售：建材、装 饰材料；进出口贸易；彩灯、仿真恐龙租赁。（以上范围应经专项审批的、未获审批前不 得经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司目前的主 要业务为彩灯设计、制作、销售。 公司控股股东及最终控制人均为裴笑丛女士。股东大会是公司的最高权力机构，依法 行使经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决定权。董事会是公司的决策机构，对 股东大会负责，负责处理公司重大经营管理事项。监事会对股东大会负责。经营管理机构 根据董事会的授权负责公司的日常经营管理。 二、合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围，包括本公司及自贡市景尚景观环境艺术有限公司（下称自 贡景尚公司）、美国海天国际有限公司（下称美国海天公司）、欢乐彩灯（北京）文化产业 发展有限公司（下称北京欢乐公司）、韩城海天彩灯艺术发展有限公司（下称韩城彩灯公 司）、四川省锦城光彩文化艺术有限公司（下称锦城光彩文化公司）、自贡启明星文化产业 管理有限公司（下称自贡启明星公司）6 家子公司。与上年相比，本年因投资设立新增子 公司自贡启明星文化产业管理有限公司（下称自贡启明星公司）共 1 户 详见本附注“七、合并范围的变化”及“八、在其他主体中的权益”相关内容。 59 三、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”所 述的会计政策和会计估计编制。 2. 持续经营 本集团自本报告年末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团以 12 个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营 成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的 要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来也已抵销。子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 60 6. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，等价物指持有期 限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 7. 外币业务 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。 8. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 1）以摊余成本计量的金融资产 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：A、管理 该金融资产 的业务模式是以收取合同现金流量为目标。B、该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产 生的利得或损失，计入当期损益。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：A、管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售该金融资产为目标。B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始 计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的， 此类金融资产，除 信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的 其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变 动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 61 产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允 价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认依据和计量方法 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综 合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值 累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负 债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程 度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条 件的， 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额 之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 62 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段 所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原 金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上是不同的，终止确认原金融负债， 同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵消 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市 场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足 够可利用数据和其他信息 支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次， 即第一层次输入值是计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或 负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先 使用第一层次输入值， 最后再使用第三层次输入值，其他权益工具股权投资使用第一层次输入值。公 允价值计 量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决 定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息 不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内 对公允价值的最佳估计的， 该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集 团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相 关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 9. 应收款项坏账准备 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 63 应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 （1）本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融 资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违 约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产 负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息， 证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始 确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且 有依据的信息，包括前瞻性信息。 以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理 成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增 加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及 剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等 为共同风险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否 显著增加。 （2）应收款项分类及坏账计提方法 1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 准备 2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1 合并范围外的应收款项，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合 2 合并范围内子公司的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 组合 2 风险可控，不计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 50% 50% 3-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应 64 收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （3）预期信用损失计量 本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失 大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应 收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减 值利得，做相反的会计分录。 本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销 的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额 大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。 本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失 的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用 损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收票据及应收账款外，本集团采用以账龄特征 为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款 预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10. 存货 本集团存货主要包括原材料、自制半成品、在制项目、库存商品、发出商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别计 价法进行结转。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品、自制半成品及在制项目的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 库存商品、在制项目等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 11. 合同资产 (1)合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项 商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作 为合同资产。 (2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法，详见本附注四、11. 金融资产减值。 会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用 损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资 65 产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反 的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的 损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。 12. 合同成本 （1）与合同成本有关的资产金额的确定方法 本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务 的资源；该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得 成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本， 是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等）， 在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 （2）与合同成本有关的资产的摊销 本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊 销，计入当期损益。 （3）与合同成本有关的资产的减值 本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准 则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让 与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成 本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已 计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 13. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司和联营企业的投资。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 66 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资损益。 14. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括机器设备、运输设备、办公设备及其他。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧 时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率 1 机器设备 10 5% 9.50% 2 运输设备 7 5% 13.57% 3 办公设备及其他 5 5% 19.00% 4 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 15. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 67 原值差异进行调整。 16. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化； 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产 活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 无形资产 本集团无形资产为应用软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同 或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际 成本。 应用软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三 者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用 寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年度终了进行复核，如发生改变，则 作为会计估计变更处理。 18. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等 项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额 进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 19. 合同负债 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利 的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负 债。 68 20. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费及 住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本。 辞退福利是指在企业与职工签订的劳动合同未到期之前，提前终止劳动合同而辞退员 工产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 21. 收入确认原则和计量方法 （1）收入确认和计量所采用的会计政策 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同 中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务： 1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。 3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履 约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 69 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象： 1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。 2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。 3）本集团已将该商品的实物转移给客户。 4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 5）客户已接受该商品或服务等。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产 以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款 项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 （2）收入确认具体方法 彩灯订制业务：在完成合同约定的业务内容并取得客户确认时确认收入。 合作运营业务：在项目合作各方对运营结果最终确认时确认收入。 出租业务：在租赁期内平均确认租赁收入。 22. 政府补助 （1）政府补助的分类。本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与 资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债 表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定 项目的，作为与收益相关的政府补助 （2）政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： ①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； ②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定 条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； ③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； ④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 70 （3）政策性优惠贷款贴息的处理。公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分财政将贴 息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给公司两种情况，按以下方式处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）政策性优惠贷款贴息之外其他政府补助的处理 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用 寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入 资产处置当期的损益。 公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：1）用于补偿公司以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失期间计入当 期损益；2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包 含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助， 按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 24. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为 承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各 71 个期间按直线法确认为收入。 25. 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了[财会[2017]22 号]《关于修订 印发的通知》（以下简称“新收入准则”），通知要求在境内 外同时上市的企业以及境外上市并采用国际财务报告准则 或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日 起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。 公司根据上述新收入准则中的要求，对原会计政策进行相 应变更，并自 2020 年 1 月 1 日起开始执行上述企业会计准 则，并根据首次执行新收入准则规定调整当年年初财务报 表相关项目。 相关会计政策 变更已经本公 司第二届董事 会第九次会议 批准。 说明 1 说明 1：财政部于 2017 年 7 月 5 日修订发布了《企业会计准则第 14 号——收入》（财 会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 本公司根据上述新收入准则要求对 2020 年 1 月 1 日涉及项目进行了调整，相关报表 项目的调整情况： ①合并财务报表项目 报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整金额 预收账款 39,219,475.29 -39,219,475.29 合同负债 38,478,178.41 38,478,178.41 其他流动负债 741,296.88 741,296.88 ②母公司财务报表项目 报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整金额 预收账款 39,145,235.29 -39,145,235.29 合同负债 38,406,100.74 38,406,100.74 其他流动负债 739,134.55 739,134.55 （2）会计估计变更及影响：无。 五、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 彩灯设计、制造、销售收入， 扣除相关的进项税后计缴 13%、9%、6%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 72 其中：本公司 应纳税所得额 15% 自贡景尚公司 应纳税所得额 25% 北京欢乐公司 应纳税所得额 25% 韩城彩灯公司 应纳税所得额 25% 锦城光彩文化公司 应纳税所得额 25% 自贡启明星 应纳税所得额 25% 美国海天公司 应纳税所得额 ** **美国纽约州规定，对于小型企业，年净收益在 20 万美元以下征税 8%；年净收益在 20 万美元以上，未超过 29 万美元则征税 16,000 美元；年净收益超过 29 万美元的采取分段 征税，其中：20 万美元以内征税 8%，20 万至 25 万美元征税 9%，超过 25 万美元部份征税 5%。 2. 税收优惠 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收 政策问题的通知》（财税[2011]58 号）和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战 略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告[2012]12 号）、《四川省地方税 务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47 号）、《四川省地方税务局企业所得税优惠备案管理办法》（川地税公告 2012 年第 1 号）的规定，经本公司主管税务机关自贡市自流井区地方税务局备案， 2018 年度本 公司享受西部大开发税收优惠政策，按照 15%的优惠税率计缴企业所得税，本公司管 理层合理认为，本公司 2020 年度经营方式及经营环境无重大变化，因此判断继续享 受西部大开发税收优惠政策的可能性极大，故 2020 年公司仍按照 15%的优惠税率计缴 企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，“上 年” 系指 2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 20,736.89 31,183.48 银行存款 17,347,027.17 18,124,598.68 其他货币资金 8,000,155.56 合计 25,367,919.62 18,155,782.16 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金中 8,000,000.00 元为银行票据保证金，155.56 元为保证金产生的利息。 系使用权受限的资产。 2. 应收票据 73 （1） 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,700,000.00 商业承兑汇票 合计 1,700,000.00 （2） 年末已用于质押的应收票据：无。 （3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。 （4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。 注：年末本集团应收票据均为银行承兑汇票，且银行信用较好。本集团认为所持有的 银行承兑汇票不存在重大的信用风险，故未计提减值准备。 3. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 3,120,000.00 5.97 3,120,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 49,183,239.65 94.03 14,403,164.44 29.28 34,780,075.21 其中：组合1 49,183,239.65 100.00 14,403,164.44 29.28 34,780,075.21 组合2 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 52,303,239.65 100.00 17,523,164.44 34,780,075.21 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 3,120,000.00 5.72 3,120,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 51,464,855.17 94.28 8,180,631.33 15.90 43,284,223.84 其中：组合1 51,464,855.17 94.28 8,180,631.33 15.90 43,284,223.84 组合2 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 54,584,855.17 100.00 11,300,631.33 20.70 43,284,223.84 74 1）年末单项金额重大并单独计提坏账的应收账款： 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因 三门峡市东旭置业有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 100% 无法收回 合计 3,120,000.00 3,120,000.00 2）按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,846,223.57 942,311.18 5 1-2 年 10,239,065.10 1,023,906.51 10 2-3 年 14,663,673.45 7,331,836.73 50 3-5 年 1,645,837.53 1,316,670.02 80 5 年以上 3,788,440.00 3,788,440.00 100 合计 49,183,239.65 14,403,164.44 — 3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。 （2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 6,532,533.11 元，本年无收回或转回坏账准备金额。 （3）本年实际核销的应收账款 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否由 关联交易产 生 义乌市积分宝信息科技有限公司 货款 280,000.00 无法收回 管理层审 批 否 保定市好梦林水农业科技有限公司 货款 30,000.00 无法收回 管理层审 批 否 合计 310,000.00 （4）年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末总 余额比例% 坏账准备年末余额 韩城市旅游投资有限责任公司 11,552,000.00 2-3 年 22.09 5,776,000.00 北京北奥大型文化体育活动有限公司 4,293,869.00 1-2 年 8.21 429,386.90 自贡华侨城文化旅游开发有限公司 3,207,021.12 1 年以内 6.13 160,351.06 东营市孙子文化景区管理有限公司 3,196,635.60 1-2 年 6.11 183,533.56 三门峡市东旭置业有限公司 3,120,000.00 2-3 年 5.97 3,120,000.00 75 合计 25,369,525.72 48.51 9,669,271.52 （5）本集团年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本集团年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 4,708,622.84 100.00 31,870,449.76 98.53 1-2 年 300,000.00 0.93 2-3 年 174,186.00 0.54 3 年以上 合计 4,708,622.84 100.00 32,344,635.76 100.00 （2）年末余额前五名的预付款项情况 单位名称 与本公 司关系 年末余额 账龄 占预付款项年末 余额合计数的比 例（%） 自贡市众托劳务信息服务有限 公司 供应商 1,726,619.44 1 年以内 36.67 自贡市鑫博劳务有限公司 供应商 514,000.00 1 年以内 10.92 李兵 供应商 504,865.50 1 年以内 10.72 上海一企万联实业有限公司 供应商 265,980.00 1 年以内 5.65 自贡聚庆彩灯制作有限公司 供应商 172,500.00 1 年以内 3.66 合计 3,183,964.94 67.62 5. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 732,820.49 3,298,688.02 合计 732,820.49 3,298,688.02 5.1 应收利息：无。 5.2 应收股利：无。 5.3 其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 76 款项性质 年末余额 年初余额 备用金 10,000.00 21,577.46 保证金 749,515.82 3,475,652.22 其他 87,877.85 73,330.29 合计 847,393.67 3,570,559.97 （2）按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 607,295.67 1 至 2 年 156,900.00 2 至 3 年 21,200.00 3 至 5 年 30,398.00 5 年以上 31,600.00 合计 847,393.67 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余额 261,871.95 10,000.00 271,871.95 2020 年 1 月 1 日余额在本年 261,871.95 10,000.00 271,871.95 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 -157,298.77 -157,298.77 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 104,573.18 10,000.00 114,573.18 （4）坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 10,000.00 10,000.00 预期信用损失 261,871.95 -157,298.77 104,573.18 77 合计 271,871.95 -157,298.77 114,573.18 （5）本年实际核销的其他应收款情况：无。 （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额比例% 坏账准备 年末余额 自贡华侨城文化旅游开发有限公司 保证金 150,000.00 1 年以内 17.70 7,500.00 唐山南湖景观管理有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 11.80 10,000.00 成都天府绿道文化旅游发展集团股 份有限公司 保证金 96,250.00 1 年以内 11.36 4,812.50 上海豫园旅游商城物业管理有限公 司 保证金 50,660.00 1-2 年 5.98 5,066.00 荆州园博园生态园林建设运营有限 公司 保证金 50,000.00 1 年以内 5.90 2,500.00 合计 446,910.00 52.74 29,878.50 （7）本集团年末无涉及政府补助的其他应收款。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 6. 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在制项目 23,179,869.66 23,179,869.66 25,475,822.32 776,934.21 24,698,888.11 库存商品 172,527.10 172,527.10 313,928.85 313,928.85 合计 23,352,396.76 23,352,396.76 25,789,751.17 776,934.21 25,012,816.96 （2） 存货跌价准备： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在制项目 776,934.21 776,934.21 库存商品 合计 776,934.21 776,934.21 7. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 预缴所得税 53,946.77 293,027.00 预缴城建税 307.45 合计 54,254.22 293,027.00 8. 长期股权投资 78 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准 备年末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 一、联营企业 南京秦淮灯彩文化 发展有限公司 1,267,826.76 -142,393.40 1,125,433.36 合计 1,267,826.76 -142,393.40 1,125,433.36 9. 固定资产 （1）固定资产明细表 项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.年初余额 17,410.35 2,884,026.50 1,586,028.84 3,514,449.18 8,001,914.87 2.本年增加金额 18,050.00 18,050.00 （1）购置 18,050.00 18,050.00 （2）在建工程转入 3.本年减少金额 74,179.00 74,179.00 （1）处置 74,179.00 74,179.00 4.年末余额 17,410.35 2,884,026.50 1,529,899.84 3,514,449.18 7,945,785.87 二、累计折旧 1. 年初余额 10,875.47 2,417,120.27 1,039,783.47 207,273.48 3,675,052.69 2.本年增加金额 1,650.60 332,045.44 165,539.40 499,235.44 （1）计提 1,650.60 332,045.44 165,539.40 499,235.44 3.本年减少金额 66,307.57 66,307.57 （1）处置 66,307.57 66,307.57 4. 年末余额 12,526.07 2,417,120.27 1,305,521.34 372,812.88 4,107,980.56 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值 4,884.28 466,906.23 224,378.50 3,141,636.30 3,837,805.31 2.年初账面价值 6,534.88 466,906.23 546,245.37 3,307,175.70 4,326,862.18 （2）本集团年末不存在暂时闲置的固定资产。 （3）本集团年末不存在通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本集团年末不存在通过经营租赁租出的固定资产 （5）未办理产权证的固定资产。 项目 账面价值 未办理原因 单位 彩灯示范基地 3,141,636.30 正在办理 自贡海天文化股份有限公司 （6）本集团年末不存在抵押的固定资产。 10. 无形资产 79 项目 应用软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 141,600.00 141,600.00 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 141,600.00 141,600.00 二、累计摊销 1 年初余额 129,009.51 129,009.51 2.本年增加金额 12,590.49 12,590.49 其中：本年摊销 12,590.49 12,590.49 3.本年减少金额 4.年末余额 141,600.00 141,600.00 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值 2.年初账面价值 12,590.49 12,590.49 11. 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 资产减值准备 14,412,319.47 2,161,847.92 12,261,122.32 1,839,168.35 递延收益 24,075.09 3,611.26 129,172.85 19,375.93 合计 14,436,394.56 2,165,459.18 12,390,295.17 1,858,544.28 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 16,851.05 71,500.00 可抵扣亏损 5,529,681.40 5,959,534.48 合计 5,546,532.45 6,031,034.48 由于子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认可抵扣暂 时性差异和可抵扣亏损为递延所得税资产。 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2020 837,690.31 2021 1,494,380.95 1,677,547.05 2022 1,380,437.06 1,746,658.15 2023 1,473,651.12 1,697,638.97 2024 1,181,212.27 80 合计 5,529,681.40 5,959,534.48 12. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 韩城古城旅投应收债权认购款 910,000.00 合计 910,000.00 13. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 保证借款 21,531,875.00 组合借款 26,057,777.78 47,800,000.00 合计 47,589,652.78 47,800,000.00 注： 1）本公司与四川天府银行自贡分行签订短期借款合同，借款合计 2,600.00 万元，合 同贷款期限均为 1 年，贷款方式为组合贷款，本年延续 2018 年签订的担保合同及质押合 同。由裴笑丛、裴学红提供连带责任保证担保（担保合同编号：川府银自营业部信高保字 2018 年第 12070001 号），由裴笑丛、本公司分别提供公司 290 万股限售流通股、本公司承 接灯会项目所形成的的未来应收账款的质押担保，质押合同编号：川府银自营业部信高质 字 2017 第 120400301 号（川府银自营业部信高质补字 2017 第 120400301 号）、川府银自营 业部信高质字 2018 第 12070001 号。 2）本公司与自贡农村商业银行股份有限公司签订短期借款合同，借款合计 250.00 万 元，合同贷款期限为 1 年，贷款方式为保证借款，由裴笑丛\裴学红、李微微提供连带责 任保证担保（担保合同编号:自农商个高保（2020）001211 号）；由自贡大美彩灯非遗文化 传播中心、自贡海天彩灯文化研究中心提供连带责任保证担保（担保合同编号：自农商公 高保（2020）0001211 号）。 3）本公司与四川天府银行股份有限公司自贡分行签订银行承兑协议，汇票面值 2,000.00 万元，承兑期限为 1 年，本公司或自贡海天指定的第三方按不低于每张商业汇票 票面金额 40 ％的比例向其在四川天府银行自贡分行开列的账号为 2000042122000027 保 证金质押专户缴存保证金，并另行签署《保证金质押总协议》及《保证金质押交付确认书》。 因业务实质系向银行的融资行为，本集团将其扣除贴现的费用划分为借款。 （2） 本集团年末无已逾期未偿还的短期借款。 14. 应付账款 项目 年末余额 年初余额 合计 14,120,619.17 22,676,015.25 其中：1 年以上 3,291,184.95 471,178.00 15. 合同负债 81 项目 年末余额 年初余额 一年以内 15,886,062.70 38,478,178.41 一年（含）以上 合计 15,886,062.70 38,478,178.41 16. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 1,187,466.92 15,173,855.14 15,384,553.23 976,768.83 离职后福利-设定提存计划 96,724.89 96,724.89 辞退福利 80,651.00 80,651.00 合计 1,187,466.92 15,351,231.03 15,561,929.12 976,768.83 （2）短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 983,441.12 13,195,053.15 13,592,075.83 586,418.44 职工福利费 708,192.17 708,192.17 社会保险费 499,220.02 499,220.02 其中：医疗保险费 498,508.04 498,508.04 工伤保险费 711.98 711.98 生育保险费 住房公积金 363,617.00 363,617.00 工会经费和职工教育经费 204,025.80 407,772.80 221,448.21 390,350.39 合计 1,187,466.92 15,173,855.14 15,384,553.23 976,768.83 （3）设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 养老保险费 94,404.01 94,404.01 失业保险费 2,320.88 2,320.88 合计 96,724.89 96,724.89 17. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 757,849.59 276,422.59 个人所得税 100,801.49 17,271.64 城市维护建设税 10,663.44 62,731.82 教育费附加 4,570.03 27,016.83 地方教育费附加 3,352.52 18,011.22 印花税 10,046.80 13,769.70 合计 887,283.87 415,223.80 18. 其他应付款 82 项目 年末余额 年初余额 应付利息 624,577.18 应付股利 其他应付款 5,615,168.10 6,794,037.21 合计 5,615,168.10 7,418,614.39 18.1 应付利息 项目 年末余额 年初余额 借款利息 624,577.18 合计 624,577.18 18.2 应付股利：无。 18.3 其他应付款 （1）其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 股东借款 4,800,000.00 4,800,000.00 预提费用 145,980.00 625,325.50 其他 669,188.10 1,368,711.71 合计 5,615,168.10 6,794,037.21 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 裴笑从 4,800,000.00 股东借款，未到期 合计 4,800,000.00 19. 其他流动负债 款项性质 年末余额 年初余额 待转销项税 383,388.35 745,396.69 待转投资收益 77,350.00 合计 460,738.35 745,396.69 20. 递延收益 （1）递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 129,172.85 105,097.76 24,075.09 政 府 补 助 合计 129,172.85 105,097.76 24,075.09 （2）政府补助项目 83 政府补助 项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入损 益金额 其他 变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 彩 灯 文 化 产 业 创 意 研 发 中 心 （ 一 期 ） 129,172.85 105,097.76 24,075.09 与 资 产 相 关 合计 129,172.85 105,097.76 24,075.09 21. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 股份总额 14,500,000.00 14,500,000.00 22. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 6,948,960.06 6,948,960.06 合计 6,948,960.06 6,948,960.06 23. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 591,483.15 591,483.15 合计 591,483.15 591,483.15 24. 未分配利润 项目 本年金额 上年金额 上年年末余额 -10,722,533.39 615,878.78 本年年初余额 -10,722,533.39 615,878.78 加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,209,771.88 -11,338,412.17 减：提取法定盈余公积 净资产折股 84 本年年末余额 -8,512,761.51 -10,722,533.39 25. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 160,502,657.80 121,372,146.57 189,886,285.55 157,965,719.52 其他业务 1,946.90 55,730.00 54,094.11 合计 160,504,604.70 121,372,146.57 189,942,015.55 158,019,813.63 （1） 主营业务—按行业分类 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 文化产业 160,502,657.80 121,372,146.57 189,886,285.55 157,965,719.52 合计 160,502,657.80 121,372,146.57 189,886,285.55 157,965,719.52 （2） 主营业务—按业务分类 业务名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 彩灯定制 160,502,657.80 121,372,146.57 189,886,285.55 157,965,719.52 合计 160,502,657.80 121,372,146.57 189,886,285.55 157,965,719.52 （3） 主营业务—按地区分类 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 127,336,199.64 98,662,887.66 158,776,695.39 139,274,097.20 国外 33,166,458.16 22,709,258.91 31,109,590.16 18,691,622.32 合计 160,502,657.80 121,372,146.57 189,886,285.55 157,965,719.52 （4） 本年前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的 比例(%) 自贡华侨城文化旅游开发有限公司 17,112,592.50 10.66 南京夫子庙文化旅游集团有限公司 11,260,012.63 7.02 唐山世园投资发展有限公司 10,242,718.47 6.38 哈尔滨铭晟文化旅游管理有限公司 7,314,905.36 4.56 南宁青秀山风景名胜旅游开发有限责任公司 6,358,252.44 3.96 合计 52,288,481.40 32.58 26. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 194,331.53 345,947.95 教育费附加 83,219.37 148,349.40 85 地方教育费附加 54,911.62 98,899.60 印花税 39,819.40 66,620.50 残疾人就业保障金 72,269.18 86,321.68 水利建设基金 539.21 1,747.57 合计 445,090.31 747,886.71 27. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 10,952,865.73 10,281,937.58 差旅费 4,239,072.55 4,941,187.42 业务招待费 293,596.35 627,065.14 广告和业务宣传费 388,313.85 1,322,180.30 办公费 629,989.07 574,635.52 租赁费 521,084.42 639,630.06 装修费 12,700.00 11,943.00 咨询顾问费 248,026.83 52,964.75 诉讼费 0.00 552,772.90 其他 1,814,756.92 845,211.32 劳务费 892,613.36 1,110,861.82 CRM 系统运营费用 18,528.00 合计 20,011,547.08 20,960,389.81 28. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,177,638.36 6,176,278.50 诉讼费 1,273,524.39 咨询顾问费 796,217.76 1,267,356.22 差旅费 989,468.73 1,569,907.98 折旧摊销 339,351.26 480,706.87 业务招待费 186,448.15 575,305.43 办公费 422,219.95 1,160,402.83 租赁费 324,546.64 1,101,023.50 广告费及宣传费 9,025.00 修理费 104,713.56 130,678.00 保险费 35,930.28 135,635.01 劳务费 122,991.36 其他 247,834.49 36,861.76 合计 9,020,884.93 12,643,181.10 29. 研发费用 86 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 951,310.60 1,058,428.88 材料费 158,855.80 284,227.85 其他 495,060.33 638,613.25 折旧摊销 4,951.42 3,555.22 合计 1,610,178.15 1,984,825.20 30. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,591,118.86 3,488,491.55 减：利息收入 349,527.08 150,137.64 加：汇兑损失 -1,910.85 14,792.10 加：其他支出 289,027.26 24,407.17 合计 3,528,708.19 3,377,553.18 31. 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 3,344,194.17 2,190,272.76 合计 3,344,194.17 2,190,272.76 （1） 政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和 依据 与资产相关/ 与收益相关 彩灯文化产业创意研发中心（一期） 105,097.76 105,097.76 与资产相关 文化服务出口奖励 1,020,000.00 与收益相关 省级外经贸发展专项资金 524,000.00 100,000.00 与收益相关 中小企业创新创业专项资金 280,000.00 与收益相关 2020 年第一批市级重点科技计划专项资 金 200,000.00 与收益相关 2019 年第三批市级重点科技项目专项资 金 140,000.00 与收益相关 标准化工作激励 90,000.00 与收益相关 第五批扶持资金 13,000.00 与收益相关 2019 年重点研发计划项目补助资金 10,000.00 与收益相关 2020 年科技服务业发展专项资金 300,000.00 与收益相关 2019 年中央外经贸发展专项资金 457,700.00 与收益相关 2019 年度“房租通”资金补助 202,501.00 与收益相关 其他零星补助 1,895.41 61,975.00 与收益相关 2019 年第一批重点科技计划项目资金 240,000.00 与收益相关 2018 年度市级外经贸发展补助资金 283,200.00 与收益相关 87 2019 年第一批省级科技计划项目资金 200,000.00 与收益相关 “2019 欢度春节及 2018 春节文化走出去” 补助 200,000.00 与收益相关 2019 年四川省文化产业发展基金补助 100,000.00 与收益相关 2019 年第三批市级重点科技计划项目补 助 50,000.00 与收益相关 2018 年升规入统和上台阶奖励补助 50,000.00 与收益相关 建交 70 周年系列活动项目经费 800,000.00 与收益相关 合计 3,344,194.17 2,190,272.76 32. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -142,393.40 37,448.30 合作运营项目投资损益 理财产品投资收益 合计 -142,393.40 37,448.30 33. 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -6,375,234.34 -5,844,290.18 合计 -6,375,234.34 -5,844,290.18 34. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 -776,934.21 合计 -776,934.21 35. 资产处置收益 项目 本年 上年 计入本年非经常性损 益的金额 发生额 发生额 非流动资产处置收益 -5,754.44 其中:固定资产处置收益 -5,754.44 合计 -5,754.44 36. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 延迟履约金 513,173.78 政府补助 5,000.00 其他 0.05 43,349.79 合计 518,173.83 43,349.79 （2）政府补助明细： 88 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 党建经费 5,000.00 自贡市沿滩区高新技术 产业园区管理委员会 与收益相关 合计 5,000.00 37. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产毁损报废损失 1,057.27 对外捐赠 罚款滞纳金 1,257.61 其他 0.60 合计 2,315.48 38. 所得税费用 （1）所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 150,859.11 递延所得税费用 -306,914.90 -850,595.74 合计 -306,914.90 -699,736.63 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本期合并利润总额 1,858,474.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 278,771.14 子公司适用不同税率的影响 -71,604.01 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,802.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -807,514.79 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 218,630.28 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 所得税费用 -306,914.90 39. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 3,041,595.41 2,085,175.00 89 保证金及押金 2,741,102.52 延迟履约金 513,173.78 利息收入 349,371.52 150,137.64 其他 1,564,747.05 合计 8,209,990.28 2,235,312.64 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 差旅费 2,393,014.88 6,327,428.06 诉讼费 1,080,067.75 运输、仓储费 1,482,195.39 租赁费 1,197,435.16 1,390,673.12 办公费 927,476.94 1,338,946.90 咨询顾问费 782,453.59 655,830.05 业务招待费 306,816.03 1,074,214.07 广告和业务宣传费 280,927.18 1,111,133.18 劳务费 977,270.25 保险费 87,773.58 修理费 61,320.00 装修费 2,796.00 保证金 1,260,145.60 员工备用金 6,345.27 其他 2,593,901.58 合计 9,583,096.02 15,755,068.56 3） 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 韩城旅投债权投资款 910,000.00 合计 910,000.00 4） 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收雅安艺悦文化创意有限责任公司项目合作款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 5） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 票据保证金 8,000,000.00 退雅安艺悦文化创意有限责任公司项目合 1,000,000.00 90 作款 股东借款利息 340,174.65 合计 9,340,174.65 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,165,389.15 -11,447,805.43 加：资产减值准备 6,375,234.34 6,621,224.39 固定资产折旧 499,235.44 517,414.77 无形资产摊销 12,590.49 28,320.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”填列） 5,754.44 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,057.27 财务费用（收益以“-”填列） 3,589,208.01 3,488,491.55 投资损失(收益以“－”号填列) 142,393.40 -37,448.30 递延所得税资产的减少（增加以"-"填列） -423,455.03 -850,595.74 递延所得税负债的增加（减少以"-"填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 1,660,420.20 -11,413,095.68 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 37,318,748.63 -2,542,447.38 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -38,285,717.86 20,515,626.76 经营活动产生的现金流量净额 13,055,104.04 4,885,439.38 2.不涉及现金收支重大投资和筹资活动： 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 17,367,764.06 18,155,782.16 减：现金的期初余额 18,155,782.16 9,886,163.01 现金及现金等价物净增加额 -788,018.10 8,269,619.15 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 17,367,764.06 18,155,782.16 其中：库存现金 20,736.89 31,183.48 可随时用于支付的银行存款 17,347,027.17 18,124,598.68 可随时用于支付的其他货币资金 年末现金和现金等价物余额 17,367,764.06 18,155,782.16 40. 所有权或使用权受到限制的项目 项目 年末账面价值 受限原因 91 应收账款 30,731,839.45 借款质押 存货 3,757,258.99 借款质押 合同负债及待转销项税额 4,916,000.00 借款质押 其他货币资金 8,000,155.56 保证金账户 合计 47,405,254.00 41. 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 294,037.49 6.5249 1,918,565.22 欧元 32,822.50 8.0250 263,400.56 合同负债 其中：美元 365,895.60 6.5249 2,387,432.20 欧元 86,000.00 8.0250 690,150.00 42. 政府补助 （1）政府补助基本情况： 种类 本年新增金额 列报项目 计入当期损益的金额 详见本附注-31 3,344,194.17 其他收益 3,344,194.17 详见本附注-36 5,000.00 营业外收入 5,000.00 合计 3,349,194.17 3,349,194.17 （2）政府补助退回情况：无。 七、合并范围的变化 本期新投资设立子公司 1 户，明细如下： 序号 子公司名称 取得方式 1 自贡启明星文化产业管理有限公司 新设 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例 取得 方式 直接 间接 自贡景尚公司 自贡 市 自贡 市 景观工程设计、施工；仿真恐龙、化石、模型、 仿真动物、植物设计、制作、展览；亮化工程设 计、制作；彩灯设计、策划、制作、展览；彩灯、 100% 设立 92 仿真恐龙租赁；进出口贸易（以上范围不含法律、 法规规定须经前置许可或禁止的项目）。 美国海天公司 美国 纽约 州 美国 纽约 州 彩灯、仿真恐龙设计、生产、销售、展出；中国 传统文化交流、活动策划、实施；商务贸易。 100% 设立 北京欢乐公司 北京 北京 组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策划； 承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广 告；房地产开发；技术开发；技术转让；技术咨 询；技术服务；文艺创作；市场调查；旅游信息 咨询；经济贸易咨询；商标代理；版权贸易；货 物进出口；技术进出口；代理进出口；企业管理 咨询；会议服务；电脑动画设计；销售工艺品、 灯具（不从事实体店铺经营）、珠宝首饰；租赁 灯具；礼仪服务；工程勘察设计（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后批准的内容开展经营 活动） 94% 设立 韩城彩灯公司 韩城 韩城 营销策划、会务会展服务、景观亮化、景区管理、 彩灯文创产品技术开发、生产、销售与服务；彩 灯设计、制作、策划、展出、安装；艺术彩灯， 灯笼、宫灯、广告灯加工；工艺美术品创意、策 划、设计、经销、租赁；国际国内贸易、销售， 广告用品生产与销售（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 100% 设立 锦城光彩文化 公司 成都 市 成都 市 组织策划文化艺术交流活动；市场营销策划；企 业管理；贸易代理；会议及展览展示服务；商务 信息咨询；技术开发、技术服务、技术咨询、技 术转让、技术推广；彩灯设计、安装；图文设计； 建筑装饰装修工程；设计、制作、发布广告（不 含气球广告及固定形式印刷品广告）；策划创意 服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 100% 设立 自贡启明星公 司 自贡 市 自贡 市 企业管理服务；产业园运营管理服务、创业孵化 器管理服务、科技企业孵化服务；自有房屋、设 备租赁及管理；房地产租赁经营、物业管理、物 业服务、停车场服务、仓储服务（不含危险品）； 技术开发、转让、咨询服务；国际贸易；组织文 化交流活动、大型活动组织服务、文化艺术交流 策划（除经纪）、企业营销形象策划；会务服务、 展览展示服务；园林绿化工程、园林景观工程、 房屋建筑工程、机电设备安装工程、电子智能化 工程、安防工程施工；新技术研究及应用、科技 成果转让与推广；商务信息咨询、市场调研、知 识产权代理（不含专利）；设计、制作、代理、 发布各类广告；企业图文设计制作。 95% 设立 2.在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 对合营企业或联营企 业投资的会计处理方 93 直接 间接 法 南京秦淮灯彩文化发展有限公司(以下 简称秦淮灯彩公司) 南京市 南京市 彩灯制 作 28.00 权益法 （2）重要的联营企业的主要财务信息 项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 秦淮灯彩公司 秦淮灯彩公司 流动资产 11,637,182.80 8,663,679.39 其中：现金和现金等价物 2,302,091.03 2,145,592.65 非流动资产 161,546.33 58,411.01 资产合计 11,798,729.13 8,722,090.40 流动负债 7,962,245.38 4,358,102.13 非流动负债 负债合计 7,962,245.38 4,358,102.13 少数股东权益 归属于母公司股东权益 3,836,483.75 4,363,988.27 按持股比例计算的净资产份额 1,074,215.45 1,221,916.72 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 1,074,215.45 1,221,916.72 营业收入 15,598,379.29 20,941,769.60 财务费用 -3,804.06 -2,611.61 所得税费用 -89,267.36 616.51 净利润 -508,547.86 133,743.94 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -508,547.86 133,743.94 本年度收到的来自合营企业的股利 九、关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1.控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 本公司控股股东和最终控制方为裴笑丛女士。 （2） 控股股东的所持股份或权益及其变化（金额单位：元） 94 控股股东 持股金额 持股比例 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 裴笑丛 8,085,000.00 8,085,000.00 55.7586% 55.7586% 2.子公司 子公司情况详见本财务报表附注“八、1 在子公司中的权益”相关内容。 3.联营企业 合营企业或联营企业情况详见本财务报表附注“八、2 在合营企业或联营企业中的权益” 相关内容。 4.其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 李微微 与控股股东关系密切的家庭成员 李朵朵 与控股股东关系密切的家庭成员 裴学红 董事、持股21.93%之股东 张亚莉 与控股股东关系密切的家庭成员 （二） 关联交易 1. 销售商品/提供劳务:无。 2. 关联承租情况 出 租 方 名 称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 裴学红 重庆分公司 办公楼 36,000.00 36,000.00 张亚莉 重庆分公司 办公楼 132,000.00 180,000.00 3. 关联担保情况 担保方名称 被担保方 名称 担保金额 起始日 到期日 担保是否已 经履行完毕 裴笑丛及其配偶李微微、裴学红 及其配偶张亚莉 本公司 12,000,000.00 2018-11-12 2019-11-12 是 裴笑丛、裴学红 本公司 16,000,000.00 2018-12-18 2019-12-18 是 裴笑丛、裴学红 本公司 14,000,000.00 2018-12-25 2019-12-25 是 裴笑丛、裴学红 本公司 8,000,000.00 2020-11-9 2021-11-9 否 裴笑丛、裴学红 本公司 8,000,000.00 2020-11-18 2021-11-18 否 裴笑丛、裴学红 本公司 10,000,000.00 2020-12-2 2021-12-2 否 裴笑丛、裴学红、李微微 本公司 2,500,000.00 2020-12-31 2021-12-31 否 4. 关联方资金拆借 关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 利率（%） 备注 95 裴笑丛 拆入 2,000,000.00 2018-7-1 2019-6-30 6 到期续签 裴笑丛 拆入 2,800,000.00 2018-9-29 2019-9-28 4.35 到期续签 裴笑丛 拆入 2,000,000.00 2019-7-1 2020-6-30 6 到期续签 裴笑丛 拆入 2,800,000.00 2019-9-29 2020-9-28 4.35 到期续签 裴笑丛 拆入 2,000,000.00 2020-7-1 2021-6-30 6 到期续签 裴笑丛 拆入 2,800,000.00 2020-9-29 2021-9-28 4.35 到期续签 5. 资金拆借利息支出 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 裴笑丛 短期借款利息 245,829.96 245,158.28 合计 245,829.96 245,158.28 6. 关键管理人员薪酬(万元) 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 108.79 115.84 （三） 关联方往来余额 1. 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 裴笑丛 4,800,000.00 4,800,000.00 其他应付款 张亚莉 132,000.00 552,000.00 其他应付款 裴学红 75,177.50 15,177.50 应付利息 裴笑丛 338,966.61 518,354.96 十、或有事项 无。 十一、承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 根据 2018 年 12 月 10 日本公司与天府银行签订的《四川天府银行应收账款质押授信业 务专用质押合同》 （川府银自营业部信高质字 2018 年第 12070001 号），将本公司自贡韩 城灯光节、张家口新春灯会、南京秦淮等 27 个项目作为项目池质押给天府银行，截至 2020 年 12 月 31 日上述项目有部分尚未达到收入确认条件，对应的合同负债及待转销项税额合 计 4,916,000.00 元，达到收入确认条件的项目对应的应收账款 30,731,839.45 元，质押项目对 96 应账面存货金额为 3,757,258.99 元。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 3,120,000.00 6.03 3,120,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 48,613,739.65 100.00 14,306,764.44 29.43 34,306,975.21 其中：组合1 48,613,739.65 100.00 14,306,764.44 29.43 34,306,975.21 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 51,733,739.65 100.00 17,426,764.44 29.43 34,306,975.21 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例% 金额 计提 比例% 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 3,120,000.00 5.72 3,120,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：组合1 51,393,355.17 94.28 8,109,131.33 15.78 43,284,223.84 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 54,513,355.17 100.00 11,229,131.33 15.78 43,284,223.84 1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因 三门峡市东旭置业有限公司 3,120,000.00 3,120,000.00 100% 无法收回 合计 3,120,000.00 3,120,000.00 2）按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,348,223.57 917,411.18 5 1-2 年 10,239,065.10 1,023,906.51 10 2-3 年 14,663,673.45 7,331,836.73 50 97 3-5 年 1,645,837.53 1,316,670.02 80 5 年以上 3,716,940.00 3,716,940.00 100 合计 48,613,739.65 14,306,764.44 3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。 （2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 6,507,633.11 元。 （3）本年实际核销的应收账款 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否由 关联交易产 生 义乌市积分宝信息科技有限公司 货款 280,000.00 无法收回 管理层审 批 否 保定市好梦林水农业科技有限公司 货款 30,000.00 无法收回 管理层审 批 否 合计 310,000.00 （4）年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末总 余额比例% 坏账准备年末余额 韩城市旅游投资有限责任公司 11,552,000.00 2-3 年 22.33 5,776,000.00 北京北奥大型文化体育活动有限公司 4,293,869.00 1-2 年 8.30 429,386.90 自贡华侨城文化旅游开发有限公司 3,207,021.12 1 年以内 6.20 160,351.06 东营市孙子文化景区管理有限公司 3,196,635.60 1-2 年 6.18 183,533.56 三门峡市东旭置业有限公司 3,120,000.00 2-3 年 6.03 3,120,000.00 合计 25,369,525.72 49.04 9,669,271.52 （5）本公司年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本公司年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2.其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,194,475.53 4,343,085.70 合计 1,194,475.53 4,343,085.70 2.1 应收利息：无。 2.2 应收股利。 98 2.3 其他应收款 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 员工备用金 10,000.00 21,577.46 关联方资金往来 739,515.82 3,291,044.22 保证金 483,000.00 1,213,886.00 其他 67,514.74 71,634.80 合计 1,300,030.56 4,598,142.48 （2）按账龄披露 账龄 年末余额 1 年以内 686,932.56 1 至 2 年 539,900.00 2 至 3 年 21,200.00 3 至 5 年 20,398.00 5 年以上 31,600.00 合计 1,300,030.56 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余额 245,056.78 10,000.00 255,056.78 2020 年 1 月 1 日余额在本年 245,056.78 10,000.00 255,056.78 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 -149,501.75 -149,501.75 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 95,555.03 10,000.00 105,555.03 （4）坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 10,000.00 10,000.00 预期信用损失 245,056.78 -149,501.75 95,555.03 99 合计 255,056.78 -149,501.75 105,555.03 （5）本年实际核销的其他应收款情况：无。 （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占比（%） 坏账准备 年末余额 自贡华侨城文化旅游开发有限公 司 保证金 150,000.00 1 年以内 11.54 7,500.00 唐山南湖景观管理有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 7.69 10,000.00 成都天府绿道文化旅游发展集团 股份有限公司 保证金 96,250.00 1 年以内 7.40 4,812.50 上海豫园旅游商城物业管理有限 公司 保证金 50,660.00 1-2 年 3.90 5,066.00 荆州园博园生态园林建设运营有 限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 3.85 2,500.00 合计 446,910.00 34.38 29,878.50 （7）本集团年末无涉及政府补助的其他应收款。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 100 3.长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,025,224.00 1,319,500.00 7,705,724.00 8,405,224.00 1,319,500.00 7,085,724.00 对联营企业投资 1,125,433.36 1,125,433.36 1,267,826.76 1,267,826.76 合计 10,150,657.36 1,319,500.00 8,831,157.36 9,673,050.76 1,319,500.00 8,353,550.76 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 自贡景尚公司 3,000,000.00 3,000,000.00 1,319,500.00 韩城彩灯公司 1,150,000.00 1,150,000.00 锦城光彩文化公司 10,000.00 10,000.00 北京欢乐公司 4,245,224.00 620,000.00 4,865,224.00 合计 8,405,224.00 620,000.00 9,025,224.00 1,319,500.00 （3） 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 秦淮灯彩公司 1,267,826.76 -142,393.40 1,125,433.36 合计 1,267,826.76 -142,393.40 1,125,433.36 101 4.营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 159,344,109.43 120,540,918.99 187,512,162.06 156,481,024.45 其他业务 1,946.90 合计 159,346,056.33 120,540,918.99 187,512,162.06 156,481,024.45 （1） 主营业务—按行业分类 行业名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 文化产业 159,344,109.43 120,540,918.99 187,512,162.06 156,481,024.45 合计 159,344,109.43 120,540,918.99 187,512,162.06 156,481,024.45 （2） 主营业务—按业务分类 业务名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 彩灯定制 159,344,109.43 120,540,918.99 187,512,162.06 156,481,024.45 合计 159,344,109.43 120,540,918.99 187,512,162.06 156,481,024.45 （3） 主营业务—按地区分类 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 126,177,651.27 97,831,660.08 156,402,571.89 137,789,402.13 国外 33,166,458.16 22,709,258.91 31,109,590.17 18,691,622.32 合计 159,344,109.43 120,540,918.99 187,512,162.06 156,481,024.45 （4） 本年前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的 比例(%) 自贡华侨城文化旅游开发有限公司 17,112,592.50 10.74 南京夫子庙文化旅游集团有限公司 11,260,012.63 7.07 唐山世园投资发展有限公司 10,242,718.47 6.43 哈尔滨铭晟文化旅游管理有限公司 7,314,905.36 4.59 南宁青秀山风景名胜旅游开发有限责任公司 6,358,252.44 3.99 合计 52,288,481.40 32.81 5.投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -142,393.40 37,448.30 合计 -142,393.40 37,448.30 102 十五、财务报表补充资料 1.非经常性损益明细表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益 （2008）》的规定，本集团非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 -1,057.27 计入当期损益的政府补助 3,349,194.17 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -142,393.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 511,915.62 注 小计 3,717,659.12 减 ：所得税影响额 577,898.16 少数股东权益影响额（税后） 9,112.18 合计 3,130,648.78 注：其中：513,173.78 为项目延迟履约金。 2.净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团加权平均净资产收益率、基本每股 收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 0.02 0.1524 0.1524 扣除非经常性损益后归属于母公司 股东的净利润 -0.01 -0.0635 -0.0635 十六、财务报告批准 本财务报告于 2021 年 4 月 19 日由本公司董事会批准报出。 自贡海天文化股份有限公司 二〇二一年四月十九日 103 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川省自贡市沿滩区沿滩工业园区兴元路 1 号科技孵化园 2 楼