870336_2017_众志达_2017年年度报告_2018-06-25.txt

1 Xiamen Zhong Zhi Da Internet decoration project corporation 2017 众志达 NEEQ:870336 厦门众志达互联网装修工程股份公司 年度报告 2 公司年度大事记 1.2017 年 1 月，荣获福建省同心民族品牌发展研究院颁发的中国梦—民族品 牌战略合作单位荣誉称号 2.2017 年 1 月，荣获中共思明区委员会、思明区人民政府颁发的思明区 2016 年度文明单位荣誉称号 3.2017 年 2 月，荣获厦门总工会颁发的三星职工之家荣誉称号 4.2017 年 3 月，荣获厦门市思明区政府颁发的 2016 年纳税大户荣誉称号 5. 2017 年 4 月，厦门市人力资源和社会保障局评定 A 级守信单位 6. 2017 年 6 月，金都海尚国际北区 I 标段与 II 标段荣获厦门市“鼓浪杯”园 林景观优质工程银奖 7.2017 年 7 月，软件园服务配套公寓项目荣获白鹭杯 8.2017 年 4 月，荣获 2017 年福建省劳动关系和谐企业 9.2017 年 8 月，荣获中国建筑装饰协会颁发的 AAA 等级信用评价 10.2017 年 12 月，荣获厦门市市政府园林局、厦门市林业局 A 级信用评价 11.2017 年 12 月，荣获福建省建筑装饰行业协会 AAA 等级信用评价 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 25 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 33 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 35 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 35 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、众志达 指 厦门众志达互联网装修工程股份公司 众志达投资 指 众志达（厦门）投资有限公司 众慧仁投资 指 厦门思明区众慧仁投资管理合伙企业（有限合伙） 众慈恩投资 指 厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙） 龙海分公司 指 厦门众志达装修工程有限公司龙海分公司 龙岩分公司 指 厦门众志达装修工程有限公司龙岩分公司 股权投资公司 指 众志达（厦门）股权投资管理有限公司 股东大会 指 厦门众志达互联网装修工程股份公司股东大会 董事会 指 厦门众志达互联网装修工程股份公司董事会 监事会 指 厦门众志达互联网装修工程股份公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 《董事会议事规则》 指 《厦门众志达互联网装修工程股份公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《厦门众志达互联网装修工程股份公司监事会议事规则》 《关联交易决策制度》 指 《厦门众志达互联网装修工程股份公司关联交易决策制度》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、 高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴志铅、主管会计工作负责人黎秀华及会计机构负责人（会计主管人员）黎秀华保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济和宏观政策变化风险 公司从事的是建筑装饰行业，与国家的宏观经济走势，尤其是 房地产市场走势有密切联系。一方面，房地产市场已由过去高 速增长时期进入平稳增长阶段，房地产市场的消费结构和消费 导向都产生了重大变化。另一方面，绿色建筑，装配式建筑理 念的不断深入，也对建筑装饰业的发展提出了新的要求。这些 都直接影响装修细分行业的市场份额，也对装修公司提出了新 的挑战。另外，房地产开发行业受政策调控影响较大。中国政 府对房地产调控政策的变化将对建筑装饰行业产生较大影响， 政府 2017 年以来持续出台的房地产调控政策，将会对建筑装饰 行业造成一定的不利影响。 公司治理风险 厦门众志达互联网装修工程股份公司成立后，公司已经建立健 全了公司治理及内部控制的各项制度，对有关关联交易、对外 投资、对外担保等重大事项作出了明确规定，但厦门众志达互 联网装修工程股份公司规范运行时间较短，各项制度的执行尚 未获得完全、有效执行，内部监督尚有所欠缺，需要在生产经 营过程中逐步完善。随着公司经营规模不断扩大，如果公司治 理及内部控制制度不能有效执行，管理层的人员数量、管理水 平不能适应公司规模扩张的需要，将面临公司治理和内部控制 6 的风险。 控股股东、实际控制人不当控制风险 控股股东众志达（厦门）投资有限公司持有公司 20,870,969 股， 占公司股权比例 57.22%。实际控制人吴志铅间接持有公司 19,937,421 股，占公司股权比例 54.66%，其中：吴志铅持有众 志达（厦门）投资有限公司 95%的股份，是众志达（厦门）投资 有限公司的控股股东、实际控制人，其通过众志达（厦门）投 资有限公司间接持有公司 19,827,421 股，占公司股份总数的 63.96%；实际控制人吴志铅作为合伙事务执行人的厦门思明区 众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 980,000 股， 占股份总数的 3.16%，其中吴志铅个人通过厦门思明区众慈恩投 资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 110,000 股,占公司 股份总数的 0.3%。实际控制人黄小燕持有公司 1,236,602 股， 占股份总数 3.99%，其中：直接持有 193,054 股和通过众志达（厦 门）投资有限公司间接持股 1,043,548 股。 吴志铅与黄小燕系夫妻关系。公司的董事会由 5 名董事组成， 吴志铅任董事长兼总经理，黄小燕担任董事。若控股股东利用 其在经营管理层、董事会、股东大会中的地位，通过行使表决 权对本公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制， 可能给本公司经营带来风险。为避免控股股东、实际控股人不 当控制，公司已制定《公司章程》、三会议事规则等制度，但厦 门众志达互联网装修工程股份公司规范运行时间较短，公司制 度的执行情况尚需经过长时间实践检验。公司存在控股股东、 实际控制人控制不当的风险。 劳务用工风险 由于建筑装饰行业的经营特点，公司除在册员工外，还通过专 业劳务公司采购劳务进行装饰工程的施工作业。虽然公司与劳 务公司签订的合同中规定了双方的权利义务，并且建立了严格 的施工管理制度规范，劳务人员在公司的管理、调度下开展工 作，但如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等问题，则 可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。此外，由于公司与劳 务人员无直接雇用关系，如劳务人员不能及时到位，可能存在 给公司带来工程不能按进度完成的风险。 应收账款占比增高的风险 由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比较 高的情况。公司业务规模又处于持续快速增长期间，随着营业 收入的增长，应收账款将不断增长。目前公司大部分客户信用 较好，公司不断加强客户信用管理，但若宏观经济环境发生较 大波动或客户财务状况恶化，可能会导致应收账款的回收难度 加大，则公司生产经营和经营业绩将会受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门众志达互联网装修工程股份公司 英文名称及缩写 xiamen zhong zhi da internet decoration project corporation zzdzs 证券简称 众志达 证券代码 870336 法定代表人 吴志铅 办公地址 厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二 二、 联系方式 董事会秘书 杨秉贤 是否通过董秘资格考试 是 电话 0592-5327777 传真 0592-5035035 电子邮箱 zzdzs@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二 361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000-01-10 挂牌时间 2016-12-30 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E50 建筑装饰和其他建筑业 主要产品与服务项目 承接政府机构、影剧院、医院、体育场馆、购物中心、酒店、写 字楼、精装房等工程的装饰设计及施工、园林绿化工程施工以及 钢结构工程的施工 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 36,472,140.00 优先股总股本（股） 0.00 做市商数量 0 控股股东 众志达（厦门）投资有限公司 实际控制人 吴志铅、黄小燕 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913502037054290853 否 注册地址 厦门市思明区前埔中路 323 号莲 前集团大厦 30 层之二 否 注册资本 36,472,140 是 公司于 2017 年 2 月 23 日收到全国股份转让系统有限责任公司关于股票发行股份登记的函，股票发行 5,472,140 股，公司总股本由 31,000,000 股变更为 36,472,140 股，公司注册资本由 31,000,000 元人民 币变更为 36,472,140 元人民币。公司已于 2017 年 4 月 20 日完成了注册资本的工商变更。 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张宏敏、陈铮 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2018 年 1 月 5 日，主办券商发生变更。原主办券商为万联证券，现主办券商为长江证券，主办券商办公 地址为武汉市新华路特 8 号长江证券大厦。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 222,266,468.03 220,354,853.03 0.87% 毛利率% 9.45% 11.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,730,165.78 7,963,736.89 -40.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,505,349.92 7,969,684.59 -56.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.66% 23.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 5.68% 23.26% - 基本每股收益 0.13 0.28 -53.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 120,892,062.21 81,579,615.47 48.19% 负债总计 55,134,123.54 40,603,727.16 35.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 65,757,938.67 40,975,888.31 60.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.80 1.32 36.36% 资产负债率%（母公司） 45.61% 49.77% - 资产负债率%（合并） 45.61% 49.77% - 流动比率 215.97% 198.00% - 利息保障倍数 5.5 10.72 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -27,779,262.94 -13,351,933.26 -108.05% 应收账款周转率 3.81 6.46 - 存货周转率 6.48 10.61 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 48.19% 54.81% - 营业收入增长率% 0.87% 19.71% - 净利润增长率% -40.6% 1.44% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,472,140 31,000,000 17.65% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,725,887.50 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,799.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,633,087.82 所得税影响数 408,271.96 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,224,815.86 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司始建于 2000 年 1 月 10 日，是一家集工程设计与施工为一体的综合大型互联网装修企业。 公司所处行业为建筑装饰行业，其上游行业主要为建筑装饰材料行业及劳动力服务行业，下游行业 主要为房地产业（商业类、酒店、住宅、政府工程等）。 主营业务为承接政府机构、影剧院、医院、体育场馆、购物中心、酒店、写字楼、精装房等工程的 装饰设计及施工、园林绿化工程施工以及钢结构工程的施工。 公司持有建筑企业资质证书（消防设施工程专业承包贰级、钢结构工程专业承包叁级、建筑装修装 饰工程专业承包壹级、建筑机电安装工程工程专业承包叁级、城市及道路照明工程专业承包叁级）、工 程设计资质证书（建筑装饰工程设计专项甲级）、城市园林绿化企业资质证书（城市园林绿化二级）。 公司建筑装饰设计施工项目主要通过市场公开招投标、参与邀请招投标方式实现。合同签订后，公 司成立由项目经理、施工员、采购员、安全员、资料员、安全员和技术员组成的项目部，按照公司相关 规定开始施工。 2017 年，公司开始商业模式的转型，推行“城市合伙人”计划。从过去主要依赖自身找项目资源， 转变为通过发展城市合伙人，利用城市合伙人的项目资源，拓展全国业务。 (一）拓展城市合伙人，在共享经济模式下，实现项目资源整合。 装修行业市场竞争越来越激烈，行业进入门槛低，中小企业和分包商占据了市场的 80%。这些中小 企业和分包商资质低，运营成本高，施工和质量管控能力不强，在市场竞争中处于弱势地位，生存空间 越来越小。但长期以来，中小企业和分包商仍具有良好的项目资源，有较丰富的本土化施工经验，还有 本地劳务资源和采购渠道。 公司经过 18 年的发展，形成了自己的优质品牌，也树立了“专业化、标准化、体系化、透明化，实 现全国复制化”的科学管控体系。通过公司核心管控平台，推出“城市合伙人”计划，可以整合中小企 业与分包商项目资源、劳务资源，及当地采购渠道等，实现资源共享、优势互补，利益分享。 公司和城市合伙人合作，由城市合伙人找寻当地项目资源，双方共同确定项目的预算，成本等，项 目中标后，双方按照一定比例（公司投入 60%以上）投入周转金，严格按照公司的工程管控流程进行直 营直控，保证施工组织和工程质量。最后，按比例进行项目分红。这种直营直控和利益分享模式，可以 让城市合伙人的资源得到充分利用，也解决了他们市场竞争力弱，管控能力差的问题，也同时带动了公 司全国品牌的拓展和业务量提升。 （二）推行员工合伙制，将稳定、激励和成长有效地结合起来 和项目班组签订项目风险责任制，明确考核目标和激励机制。在明确项目预算和成本的前提下，给项 目班组定利润指标，超过部分以一定比例的奖金进行回馈。同时项目班组缴交一定比例的风险金，将惩 罚和奖励结合起来。 这项制度变革，可以有以下优势： 其一，解决员工的稳定问题。城市合伙人的全国拓展，可以实现人员异地调配，使项目经理和班组工 人可以服务持续的项目，有稳定的工作机会； 其二，通过项目责任制的机制创新和利益分享，激励项目经理及班组工人控制成本，发挥主观能动性， 提高项目的质量和工程管理效率； 其三，通过众志达的科学管控体系和持续培训，使项目经理和工人不断学习新的技能，在项目中提升 自我的业务素质，增加自身的职业竞争力。 经过近两年的商业模式转型和变革，目前已经初见成效，增加了公司的品牌竞争力，也提升了整体管 理水平。 12 核心竞争力分析： （一）资质优势 公司持有建筑业资质证书（消防设施工程专业承包贰级、钢结构工程专业承包叁级、建筑装饰工程 专业承包壹级、建筑机电安装工程、城市及道路照明工程专业承包叁级）、工程设计资质证书（建筑装 饰工程设计专项甲级）、城市园林绿化企业资质证书（城市园林绿化二级）。 （二）品牌优势 公司荣获中国建筑装饰行业的最高荣誉奖—“全国建筑工程装饰奖”，荣获中国建设工程鲁班奖（国 家优质工程）、中国土木工程学会詹天佑大奖等重要奖项。获得了全国建筑装饰行业信用评价 AAA 级、 建筑施工企业信用综合评价 A 级等认定。公司也是福建省著名商标认定委员会认定的福建省著名商标， 厦门市著名商标认定委员会认定的厦门市著名商标。公司曾多次被中国室内装饰协会、福建省建筑业协 会、厦门市建筑装饰协会等机构评选为全国室内装饰优秀企业、福建省住宅装修十强企业、厦门市十强 家装企业、厦门市建筑装饰优秀企业。公司工程质量和技术得到了客户的广泛认可，具有较强的品牌优 势。 （三）项目经验优势 公司各类建筑项目经验丰富，项目类型覆盖范围广泛，包括政府机构、影剧院、医院、体育场馆、 购物中心、酒店、写字楼等工程的装饰设计及施工、园林绿化。公司很多项目获得国家级大奖，公司荣 获中国建设工程鲁班奖（国家优质工程）、中国土木工程学会詹天佑大奖、全国建筑工程装饰奖等重要 奖项。 （四）技术积累优势 公司积极引进先进技术和技术标准，广泛地开展行业研究等技术交流与合作，经过 18 年来的经验 沉淀，在企业内部建立了多套核心管理体系：体现在业务开拓、工程运营、核心供应链体系、强大的劳 务技术体系、公司管理人才队伍的建设体系。技术研发与技术标准相结合的管理机制，注重先进技术的 运用、消化和吸收，并逐步在技术开发过程中推广运用。 （五）高效管理体系 经过多年的探索与积累,公司建立了完善的组织管理架构，形成了成熟的项目管理模式，制定了高 于行业水平的企业质量标准，总结了一套全面的项目管理手册，实现了管理规范化、制度化；形成了公 司独特的“专业化、标准化、体系化、透明化，实现全国复制化”的科学高效管控平台。公司正在开发 信息化管理平台，实现施工现场可视化管理,提高异地施工监管效率，降低监管成本；在分配机制方面 强化了项目经理及团队收入与项目实施的效果高度挂钩，提高了企业的管理水平。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 √是□否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 √是□否 具体变化情况说明: 报告期前，公司主要是按照传统装修业商业模式进行项目的业务承接、施工运营管理、材料采购及后台 管理的模式进行。 13 报告期内，公司开始商业模式的转型，推行“城市合伙人”计划。目前，通过全国各城市合伙人的拓展， 公司开始由以前自接业务为主转变为城市合伙人对接业务资源为主，由以前项目本地化（厦门周边地区） 为主发展到项目在全国其他城市落地。城市合伙人的拓展虽然在短期内导致了公司销售及管理费用的提 高，但通过资源的整合与外地施工经验的不断积累，将为公司创造快速的业务成长以及规模经济带来的 成本降低。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，面对激烈的市场竞争，公司力推商业模式转型，由传统的立足福建及厦门，通过自身拓展 项目资源，转而进行全国品牌扩张，推进"城市合伙人”计划，实现资源共享，直营直控。在商业模式 转型的过程，也带来了前期费用及成本的增加。 １、营收业绩微有提升，成本增加，利润下滑。 2017 年度实现营业收入 222,266,468.03 元，较 2016 年度上升 0.87%；2017 年度实现净利润 4,730,165.78 元，较 2016 年度减少 40.6%。 营收增长低的主要原因是商业模式转型，城市合伙人处于拓展阶段，前期合作的项目体量比较 小，处于磨合和积累阶段，项目资源释放量是逐步增加的过程。 利润下滑的主要原因:一是行业竞争激烈，投标单价降低导致毛利率有所下降，2017 材料价格上 涨，人工费上涨增加了主营业务成本导致毛利率有所下降；二是品牌全国扩张，导致销售人员数量的扩 张及差旅费用的增加，从而销售费用增长较快；三是省外项目施工，带来的管理费用的增加；四是确认 资本减值损失 2,338,641.32 元，将账龄在半年以上的应收账款按比例进行坏账确认。虽然提高了公司 财务的稳健性，在整体上对利润也产生了较大影响。 2、城市合伙人计划初见成效，省外业务拓展迅速，精装修房将迎来爆发性增长 2017 年公司在福建省内项目主要分布在厦门、福州、漳州、龙岩、泉州等地，省外项目主要分布在 合肥、长春、深圳、上海、苏州、嘉兴、台州等地。省外项目明显增多，城市合伙人计划所带来的全国 业务拓展初显成效。目前，已经备案的城市合伙人约 300 名，覆盖了全国 20 几个省、市和自治区。针 对城市合伙人管理，公司推出了互联网线上资源导流加线下商务对接的方式，互联网远程工程管控平台 也在建设之中。2018 年随着城市合伙人项目的多点落地，尤其是大项目的落地，营收增长将会有突破， 后续销售成本将会呈现逐渐下降的走势。 同时，随着国家对整体精装房的鼓励政策，未来住宅精装修房业务领域将呈现爆发式增长，而精装 修房施工是公司的强项。公司确立了优质客户名单，确立了以全国 50 强地产商作为主要客户的思路， 以减少财务风险，树立公司品牌形象。公司地产类装修业务，大部分都来自于全国或地区知名地产商。 3、优化公司组织架构，全面提升战略实施 优化公司组织架构，进一步明确工作职责和分工，优化流程设计、顶层设计向高效组织运营转变， 不断探索属于众志达的行为模式，从企业文化和制度梳理入手，提升公司整体实力。公司进一步完善培 训体系建设，形成了部门一级以“三板斧”为核心的系列业务培训体系，公司一级以“员工素质能力提 升”为系列的培训课程，全方位、多层次地加强员工培训工作。主要包括新员工入职培训、在职人员业 务技能、三板斧管理培训及中高层“悦享管理”培训，大力提高员工在业务和意识形态的素质水平，激 活团队组织活力和战斗力，使公司发展与员工价值提升同步发展。 向“传统+互联网”模式大步迈近，形成“三板斧”管理体系，整合传统项目管理方法，运用互联 网手段加强项目监控与管理，全面提升战略实施。 4、企业品牌价值持续提升，公司形象进一步提升 2017 年公司取得了多项评级，并获得了多个重大奖项。 在信用评级方面，公司获得 2017 年度全国建筑装饰行业信用评价 AAA 级、2017 年建筑施工企业信 14 用综合评价 A 级、2017 年厦门市景观绿化建设行业协会会员企业信用等级评价 A 级、2017 年厦门市市 政园林局园林绿化施工企业信用评价 A 级等。 在项目评优方面，获得了厦门市“白鹭杯”优秀建筑装饰工程奖、厦门市“鼓浪杯”优秀建筑装饰 工程奖、两项厦门市“鼓浪杯”园林景观优质工程银奖等。 其他获奖包括：2016-2017 年度全国守合同重信用企业、2016-2017 年度福建省守合同重信用企业、 2016-2017 年度厦门市守合同重信用企业、福建省建筑装饰行业“放心消费优质住宅装修企业”、 2016-2017 年度 福建省建筑业企业（装饰装修专业）“一先两优”； 2017 年度厦门市建设局系统文明 单位等。 (二) 行业情况 1、国家鼓励节能环保型装修，发展精装修房是未来趋势 随着中国的经济转型，国家大力提倡绿色循环经济，节能环保型建筑及装修成为趋势。精装修房、 整装房不仅能减少噪声污染，建筑垃圾污染，而且能降低装修的安全隐患，也满足了新生代的消费习惯， 带动了消费升级。国家和地方近年来出台了一系列鼓励发展精装修房的政策和措施。未来精装修房市场 将快速增长。 2、建筑装饰企业数量继续减少 数据显示，2016 年我国建筑装饰企业数量继续减少，行业内企业总数在 13.2 万家左右，比 2014 年 减少了约 0.3 万家。退出市场的企业主要是三、四线城市中没有资质、主要承接住宅散户装修装饰的微 小型企业，有资质的企业退出市场的较少。 3、建筑装饰行业从业人员数量 根据统计，建筑装饰行业从业者总量由 2005 年的 1100 万人增加到 2010 年的 1500 万人，增长幅度 达到 36.4%左右。2016 年全行业从业人员约为 1646 万人，比 2015 年增加 24 万人，增加幅度为 1.48%。 从行业人员教育水平来看，受过高等教育人数不断增长，2016 年达到 287 万人，比 2015 年提高了 9.54%，占从业者总数的 17.44%，比 2014 年提高了 1.29 个百分点。 4、建筑装饰产值规模增长情况 随着政府投资力度的加大和广大居民生活水平的提高，建筑装饰行业迎来了快速发展期，就近年来 的产值增速走势来说，住宅装饰装修行业受到宏观环境和政府政策的影响较为明显。根据中国建筑装饰 协会的数据显示，2016 年全国建筑装饰行业完成工程总产值 3.73 万亿元，比 2015 年增加了 3400 亿元， 增长幅度为 9.7%。 其中，公共建筑装修装饰全年完成工程总产值 1.84 万亿元，比 2015 年增加了 1000 亿元，增长幅 度为 5.7%。近年来，受宏观调控和非住宅类房屋竣工速度提升的影响，公共装修总产值增速有所下滑。 2016 年，我国住宅建筑装饰完成产值 1.89 亿元，较上年度同比增长 13.8%。其中，精装修受国家 产业化政策引导和市场认知程度提高等因素的影响，全年完成工程产值 6900 亿元。而随着存量房数量 的增长、二手房交易量的提升和消费升级的推动，二次装修需求增速逐步开始进入释放期，二次装修将 逐渐成为住房消费的重要部分。 5、公司在市场中的竞争地位 目前建筑装饰装修行业竞争较为激烈，通过行业持续增长、行业竞争格局从分散向集中发展等行业 中竞争地位分析，公司凭借完整的资质条件、良好的品牌形象、丰富的项目经验、扎实的技术积累和高 效的管理水平优势，为客户提供高质量的装饰装修服务，公司深耕装修市场 18 年，尤其是在住宅精装 修领域有丰富的施工经验，同时公司拥有品牌优势和良好的公司形象，具有较强的市场竞争能力。 6、公司规模情况 公司最近两年平均规模显着高于全行业平均规模，并略高于新三板挂牌企业收入中位数，但低于新三板 挂牌企业平均规模。主要原因系新三板挂牌企业中，有深装总（835502.OC）、中标集团（833014.OC）、 15 建装业（832219.OC）等行业巨头，年收入十几亿至数十亿元，拉高了挂牌企业平均收入。 因此，公司 最近两年累计营业收入不低于行业同期平均水平。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,633,627.13 3.83% 5,630,433.41 6.9% -17.7% 应收账款 73,697,763.14 60.96% 43,113,332.51 52.85% 70.94% 存货 35,239,374.36 29.15% 26,829,635.14 32.89% 31.35% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 1,026,773.19 0.85% 1,148,093.6 1.4% -10.57% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 26,220,000 21.69% 17,300,000.00 21.21% 51.56% 长期借款 0 0% 73,873.53 0.09% -100% 资产总计 120,892,062.21 - 81,579,615.47 - 48.19% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款期末余额相比期初余额增长了 70.94%主要原因： （1）2017 年公司推行“城市合伙人”的商业模式使主营业务收入出现小幅增长； （2）按照行业的惯例，春节前后为收付款高峰期，2017 年底应收客户的工程款，被延至 2018 年 1-2 月收取； 2、存货期末余额比期初余额增长了 31.35%主要原因：2017 年开工工程项目及年末未完工 工程项目增多；2017 年末赶工期，增加了材料采购量所致； 3、固定资产期末净值相比期初净值减少 10.57%主要原因：主要是固定资产折旧所致； 4、短期借款相比起初增加了 51.56%主要原因：公司业务扩展，项目增加所需流动资金增加 而增加了银行贷款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 222,266,468.03 - 220,354,853.03 - 0.87% 营业成本 201,273,063.7 90.55% 195,911,165.1 88.91% 2.74% 毛利率% 9.45% - 11.09% - - 16 管理费用 9,398,882.91 4.23% 8,846,085.92 4.01% 6.25% 销售费用 2,381,785.71 1.07% 1,310,691.25 0.59% 81.72% 财务费用 1,420,508.5 0.64% 1,226,545.47 0.56% 15.81% 营业利润 4,774,397.2 2.15% 11,009,705.22 5.00% -56.63% 营业外收入 1,725,887.82 0.78% 134,910.86 0.06% 1,179.28% 营业外支出 106,152.1 0.05% 112,547.34 0.05% -5.68% 净利润 4,730,165.78 2.13% 7,963,736.89 3.61% -40.6% 项目重大变动原因： 1、2017 年销售费用相比 2016 年增长 81.72%主要原因：公司为开拓省外市场增加了销售人 员，销售人员的工资、差旅费等增加而造成销售费用报告期内所占比列增加所致；广告宣 传费报告期内比上年同期减少主要原因为：2016 年的广告宣传已经达到了公司预期的目标， 2017 年公司减少了广告宣传费的投入所致； 2、2017 年财务费用相比 2016 年财务费用增加 15.81%主要原因：公司增加了银行贷款所致； 3、2017 年营业利润相比 2016 年减少 56.63%，2017 年净利润相比 2016 年减少 40.6%主要 原因：1、行业竞争激烈，投标单价降低导致毛利率有所下降，2017 材料价格上涨，人工费 上涨增加了主营业务成本导致毛利率有所下降。2、2017 年管理费用、销售费用、财务费用 增加所致； 4、2017 年营业外收入相比 2016 年增加 1179.28%主要原因：2017 年增补补贴新三板挂牌补 贴所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 222,266,468.03 220,354,853.03 0.87% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 201,273,063.70 195,911,165.10 2.74% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 装修业务 219,115,878.37 98.58% 208,734,336.92 94.73% 园林业务 2,891,534.24 1.3% 9,427,881.20 4.28% 设计业务 259,055.42 0.12% 2,192,634.91 1.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、2017 年装修业务占营业收入的 98.58%，2016 年装修业务占营业收入的 94.73%，2017 年与 2016 年装 修业务占营业收入比变化不大，公司主营业务以装修业务为主，2017 年度装修业务收入 219，115，878.37 17 元。2016 年度装修业务收入 208，734，336.92 元，2017 年度装修业务收入比 2016 年装修业务收入增 加 10，381，541.45 元，主营业务收入占比变化不大； 2、2017 年园林业务占营业收入的 1.3%，2016 年园林业务占营业收入的 4.28%，2017 年园林业务收入比 2016 年园林收入下降了 69.33%，主要原因：公司园林资质为二级资质，在招投标中没有竞争优势，2017 年 5 月园林资质取消，按信用评级，公司获得最高的 A 级，增强了公司在投标中的优势； 3、2017 年与 2016 年设计业务占营业收入的比例变化不大。2017 年度设计业务同比 2016 年度下降了 88.19%，主要原因为公司以装修业务为主，设计业务占公司收入比重很小，公司减少了设计业务的投标 所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 厦门建发兆信建设运营管理有限公司 28,406,883.00 12.78% 否 2 漳州市东森信源置业有限公司 22,128,380.58 9.96% 否 3 龙岩利泓房地产开发有限公司 16,660,364.56 7.50% 否 4 厦门亿联网络技术股份有限公司 16,217,000.00 7.30% 否 5 泉州市上实投资发展有限公司 14,111,057.00 6.35% 否 合计 97,523,685.14 43.89% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门兴亿顺建筑劳务有限公司 53,276,790.96 24% 否 2 厦门合群建筑劳务有限公司 18,296,533.32 8% 否 3 厦门圣亚优加家居有限公司 8,700,637.28 4% 否 4 厦门弘业通商进出口有限公司 4,116,370.41 2% 否 5 厦门市海沧区百草集园艺场 3,729,519.55 2% 否 合计 88,119,851.52 40% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -27,779,262.94 -13,351,933.26 -108.05% 投资活动产生的现金流量净额 -384,389.7 -561,196.42 31.51% 筹资活动产生的现金流量净额 27,166,846.36 16,329,663.37 66.37% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 2017 年较 2016 年有大幅减少主要原因：2017 年度经营活 动现金流入同比 2016 年度增加了 24,803,420.83 元，2017 年度经营活动现金流出同比 2016 年度增加了 39,230,750.51 元，主要原因为 2017 年度公司外地项目增加较多，与外地供应 18 商合作很多采购业务需要及时支付，公司未收到款项也要支付班组进度款，以致公司支付 购买商品、接受劳务支付的现金增加，报告期内公司期间费用较上年度也有增长导致公司 支付其他经营活动有关的资金增加，以上原因是造成公司经营业务现金流出较大的主要原 因； 2、投资活动产生的现金流量净额 2017 年较 2016 年增加主要原因：公司 2017 年度购置固 定资产支出较 2016 年减少所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额 2017 年较 2016 年有大幅增加主要原因：收到的投资款增 加了 20,299,997.76 元，银行贷款增加了 26,220,000.00 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 不适用 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 不适用 19 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事 项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1．事项描述 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2017 年度营业收入 222,266,468.03 元，主要为建造合同收入。 收入确认是否恰当对厦门众志达互联网装修工程股份公司经营成果产生很大影响，我们关注建造合同收 入的确认。 厦门众志达互联网装修工程股份公司于资产负债表日按完工百分比法确认建造合同收入和成本，建 造合同完工百分比法的确定涉及管理层重要的判断和会计估计，包含完成的进度、交付的范围以及所需 的服务、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余工程成本和合同风险，以及资产负债表日已完工未结 算的工程成本的可收回性。此外，由于施工过程中的工程变更，合同预计总收入及合同预计总成本会较 原有的估计发生变化。因此我们将建造合同收入确认确定为关键审计事项。 2．审计应对 （1）了解、评估与建造合同收入确认相关的内部控制，测试公司相关內部控制的设计和运行的有 效性。 （2）检查建造合同收入确认的会计政策，检查并复核重大建造工程合同及关键合同条款。 （3）选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料， 评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分，评估已完工未结算的工程成本的可收回性。 （4）选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文 件，以评估实际成本的认定。 （5）选取建造合同样本，复核完工百分比计算表，并根据经客户或者监理签章的工程进度结算确 认单验证合同收入，评估公司 2017 年度建造合同收入及成本的确认。 （6）向客户函证应收款项余额及当期工程建造收入金额。 （7）对建造合同收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间。 （二）应收账款坏账准备 1．事项描述 应收账款于2017年12月31日的账面价值为人民币73,697,763.14元，占财务报表资产总额的60.96%。 对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，当有客观证据表明应收账款发生减值的，计提坏账准备。 对于此类应收账款的减值计提取决于管理层对这些客观证据的判断和估计。对于单项金额不重大及在单 项减值测试中没有客观证据证明需要计提单项坏账准备的应收账款，根据客户类型及账龄等信用风险特 征划分为不同的资产组，对这些资产组进行减值损失总体评价。管理层以信用风险等级及历史还款记录 为基础，确定除计提单项坏账准备以外的各应收账款资产组的坏账准备。管理层对资产组的预计损失比 例取决于管理层的综合判断。 2．审计应对 （1）复核管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性及一致性。 （2）获取应收账款坏账准备计提表，分析、检查应收账款账龄划分及坏账准备计提的合理性和准 确性。 （3）选取样本对金额较大及重大的应收账款余额、实施函证程序，并将函证结果与公司账面记录 20 的金额进行核对。 （4）对应收账款余额较大及账龄较长的客户，我们通过公开渠道查询与债务人有关的信息，以识 别是否存在影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形。对于账龄较长的应收账款，我们还与管理层进 行了沟通，了解账龄较长的原因以及管理层对于其可回收性的评估。 （5）结合期后回款情况检查，进一步验证应收款项的可收回性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 2018 年 2 月 9 日公司召开第一届董事会第十次会议及第一届监事会第四次会议审议通过了《关于公 司会计政策变更的议案》，2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号 —持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政 部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日 起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非 流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收 入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会 计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政 府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司每年坚持善心善行文化，参加厦门市中心血站组织的“百商万人献血公益行”活动、厦门市红十字 基金会组织的“红十字爱心公益捐赠”活动、慈善总会组织的“慈善爱心助学列车”活动以及慈善拍卖 会，奉献自己的爱心。董事长吴志铅先生更是以身作则的同时带领企业传承善心善行，每年有固定的三 大公益活动：六一儿童节、九九重阳节、春节，都会带领公司员工到洪文社区、莲云社区、瑞景社区以 及同安西源村贫困的孤寡老人家中，带着礼物上门探望慰问老人儿童们。为感恩社会、回馈公众，长期 致力于公益事业发展：助学、捐赠、爱心济困。 三、 持续经营评价 公司自设立以来一直从事承接装饰设计及施工、园林绿化工程施工以及钢结构工程施工业务。经过 十余年的发展，公司在这一领域积累了丰富的经验和客户资源，公司的施工工程质量和技术得到了客户 的广泛认可。公司建立了多套核心管理体系，在业务开拓、工程运营、核心供应链、劳务技术等方面具 有成熟的运营管理机制，为公司快速发展及市场开拓打下坚实的基础。 结合行业发展趋势、市场竞争状况及公司规模，管理团队稳定性，对公司的持续经营能力进行分析 21 如下： （一）行业发展趋势 在国家宏观经济强势发展的带动下，中国建筑装饰行业取得了较快的发展，行业总产值呈现逐年上 升趋势。建筑装饰行业市场容量大，且具有可持续发展特点。目前我国处在“十三五”开局阶段，经济 发展较快，酒店、商场、写字楼产业也处于快速发展期。因此建筑装饰行业前景乐观。 （二）市场竞争情况 目前建筑装饰装修行业竞争较为激烈，通过行业持续增长、行业竞争格局从分散向集中发展等行业 中竞争地位分析，公司凭借完整的资质条件、良好的品牌形象、丰富的项目经验、扎实的技术积累和高 效的管理水平优势，为客户提供高质量的装饰装修服务，结合报告期内营业收入规模呈上升趋势，表明 公司具有较强的市场竞争能力。 （三）公司规模 据中国建筑装饰协会发布的《中国建筑装饰行业发展报告》显示，2015 年，全国建筑装饰行业完成 工程总产值 3.4 万亿元，行业内企业总数在 13.5 万家左右。2016 年，全国建筑装饰行业完成工程总值 3.73 万亿元，全行业企业总数约为 13.2 万家左右。 公司最近两年平均规模显着高于全行业平均规模，并略高于新三板挂牌企业收入中位数，但低于新 三板挂牌企业平均规模。主要原因系新三板挂牌企业中，深装总（835502.OC）、中标集团（833014.OC）、 建装业（832219.OC）等行业巨头，年收入十几亿至数十亿元，拉高了挂牌企业平均收入。 因此，公司 最近两年累计营业收入不低于行业同期平均水平。 （四）管理团队稳定 公司管理团队可保证管理制度、业务流程能得到切实有效地执行，并最大限度的降低或减少经营过 程中可出现的经营管理风险。根据业务发展需求，公司适时调整组织架构，并配置适当数量的、具备足 够胜任能力的优秀管理人员。公司已建立一支优秀的管理团队，整体经营正有条不紊地开展。根据人才 计划，随着公司业务规模的扩张，公司将通过外聘或内部培养等方式适时增加优秀的管理人才，通过多 种形式不断提升管理人员的管理技能，借助多种平台激励管理人员勤勉尽责。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司报告期内持续盈利，业务规模日益扩 大，在可预见的未来具备可持续经营的能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、宏观经济形势分析 据中国建筑装饰协会数据显示，2016 年，全国建筑装饰行业完成工程总产值 3.73 万亿元，与 2015 年相比增加了 3300 亿元，增长幅度为 9.7%，比宏观经济增长速度高出 3 个百分点。其中，公共建筑装 修装饰全年完成工程总产值 1.84 万亿元，比 2015 年增加了 1000 亿元，增长幅度为 5.7%。2016 年，我 国住宅装修装饰全年完成工程总量值 1.89 万亿元，比 2015 年增加了 2300 亿元，增长幅度为 13.86%。 在住宅装修装饰中，成品房精装修全年完成工程产值 6900 亿元，比 2015 年增加了 500 亿元，增长幅度 为 7.81%。 伴随经济的快速增长，城镇化进程加快，我国房地产、建筑业持续增长，建筑装饰行业显现出了巨 大的发展潜力。 2、行业发展形势变化 2.1 基础产业+互联网模式 未来，建筑装饰行业会以中国制造 2025 战略确定的基本方针和基本原则为指导，继续在互联网+传 统商业模式、3D 打印技术、BIM、新智能环保建筑装饰材料在建筑装饰工程等领域开展技术攻关，推动 建筑装饰企业提质增效与商业模式的升级创新。 22 2.2 部品部件工厂化生产 目前建筑装饰业原材料供应商普遍规模较小，渐渐无法满足建筑装饰公司规模的快速扩张。拥有资 金实力的行业龙头公司开始整合上游，进行部品部件工厂化投入，建立起配套产品的生产线，延伸产业 链和价值链。 部品部件工厂化是指将装饰工程所需各种构配件的加工制作与安装，按照体系加以分离，构配件在 工厂里加工和整合，形成一个或若干部件单元，施工现场只是对这些部件单元进行选择集成、组合安装。 欧美等国家的经验表明，建筑过程中大部分的部品部件可以实行工厂化生产和装配化施工，如木制品、 幕墙等；而在目前中国的建筑装饰过程中，大多数仍然采用饰材当场装配。与传统的人工操作和手工组 装方式相比，部品部件工厂化生产在保证材料质量、规模化节省成本、缩短工期、提高劳动效率，环保 等方面都有明显优势。 2.3 节能环保装饰趋势 绿色、环保、节能型装饰装修将成为行业未来发展的主要趋势。随着人们生活水平提高和环保意识 的提高，对环保的要求和关注也越来越高。 节能环保在建筑装饰行业主要体现在设计、施工技术及材料三个方面。在设计方面，主要是指通过合理 设计，综合运用现代物质手段、科技手段和艺术手段，充分考虑对自然环境的影响，采用合理的热工、 通风和空调设计，达到节能环保的效果；在施工技术方面，主要指在建筑工程中自主创新和集成创新， 积极推广节能新技术、新工艺；在装饰材料方面，主要指使用节能环保的新型建筑材料、保温材料及绿 色装饰装修材料。 (二) 公司发展战略 公司的发展战略将继续以基础产业加互联网、围绕客户价值为核心、控制整体经营风险、提升核心竞争 力等方面展开，努力为客户提供满意的一流服务，为合作伙伴创造更多双赢的合作机会，为股东创造应 有的收益，为员工提供可发展的平台。 2018 年，公司将继续执行 2017 年发展战略，重点加强如以下 4 个方面工作： （1） 基础产业+互联网模式 坚持以中国制造 2025 战略的基本方针和基本原则为指导，继续在互联网+传统商业模式进行创新。 （2）走绿色、环保、节能路线 建筑装饰材料将持续以“绿色、环保、节能”为主题，紧紧围绕客户价值为核心。 （3）突破区域市场 2018 年，公司将进一步拓展业务市场，从区域性品牌走向全国市场，从经营型公司向管理型公司转化， 打造一个可以实现资本运作的平台。 （4）提升抗风险能力 积极做好内部控制和风险管理，通过多种方式充实技术实力，提升公司整体抗风险能力。 (三) 经营计划或目标 随着城市合伙人计划的持续推进，预计 2018 年公司营收将有较大幅度增长，为和快速营收增长相 适应，在资金筹措方面，除了银行信用融资外，公司将进行一轮定向增发，预计筹措资金 3000 万元。 资金使用方向主要是互联网公装平台建设及补充项目流动资金。 在发展方向上，公司已经确定了互联网加产业共同发展的宏伟目标。整合行业上下游资源，借助互 联网平台和客户技术互动的及时有效性，提高客户的满意度，拓展和发展远端客户群，提升公司的运营 绩效。 1、基础产业加互联网 23 未来三年是公司高速发展的重要时期，是产业围绕互联网+概念，持续跨越大发展的关键阶段。公 司将积极采取互联网思维，重点引进互联网管控工具，建立行业管理系统，将公司自有的管理体系导入 管理，实现异地远程控制，使工程管理更加透明、体系，让整体项目在管理、经济效益实际最大化。 公司未来将积极运用新技术、新模式，以工程管理体系、材料管理体系等核心管理体系为依托，打 造融合业务共享、行业系统管理、职业化培训、金融对接为一体的众志达互联网共享云，为传统装修工 程公司提供“找工程容易，做工程难”的解决方案，做到工程施工标准化、专业化，且全程透明化，弥 补整个行业存在的信息不对称缺陷，最终成为装修工程行业具有共享价值的互联网平台。 2、整合施工市场，衍生经济效益 公司计划建立有效的共享工程机制、业务分成优化机制；建立成熟的优质供应商资源及管理体系， 计划建立材供平台，既减少采购成本，又能在平台上产生广告效益。公司将积极与行业机构合作，建立 劳务人力专业化的职业化培训机构，进行人员职业化培训，人员优质化调配，从而既能满足工程所需， 又能建立自身的人才标准，从另一方面产生培训费的经济效益。 3、突破区域市场 从区域性品牌走向全国市场，从经营型公司向管理型公司转化，打造一个可以实现资本运作的平台。 4、围绕客户价值为核心 公司积极拓展新客户，维护传统客户，通过提供增值服务,强化客户粘性和依赖感，保持比较优势； 提升品牌影响力、竞争力，通过商业模式创新和增强核心竞争力拓展中端/中间业务，冲击高端市场； 提升品牌辐射力，积极应对新商业模式冲击。 5、整合产业链上下游 公司将积极拓展家装市场全产业链发展，打造融合材料定制、加工、销售等上下游关系的互联网平 台，推动劳务、材料、装饰行业互动，提升行业影响力，增强品牌辐射。 公司的经营计划不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划和业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 目前尚未有对公司未来发展战略和经营计划产生重大影响的不确定因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 宏观经济和宏观政策变化风险 公司从事的是建筑装饰行业，与国家的宏观经济走势，尤其是房地产市场走势有密切联系。一方面， 房地产市场已由过去高速增长时期进入平稳增长阶段，房地产市场的消费结构和消费导向都产生了重大 变化。另一方面，绿色建筑，装配式建筑理念的不断深入，也对建筑装饰业的发展提出了新的要求。这 些都直接影响装修细分行业的市场份额，也对装修公司提出了新的挑战。另外，房地产开发行业受政策 调控影响较大。中国政府对房地产调控政策的变化将对建筑装饰行业产生较大影响，政府2017年以来持 续出台的房地产调控政策，将会对建筑装饰行业造成一定的不利影响。 应对措施： 公司管理层及核心人员要深刻理解政策，及时了解、掌握国家政策，面对新常态，不断适应新政策、 新规定，根据未来几年的战略目标强化公司生态体系的优势与抵御风险能力，减弱政策变动对于市场的 结构调整带来的影响。 公司治理风险 公司已经建立健全了公司治理及内部控制的各项制度，对有关关联交易、对外投资、对外担保等重 24 大事项作出了明确规定。随着公司经营规模不断扩大，如果公司治理及内部控制制度不能有效执行，管 理层的人员数量、管理水平不能适应公司规模扩张的需要，将面临公司治理和内部控制的风险。 应对措施： 进一步加强完善公司内部的各项规章制度和流程，同时监事会起到有效的监管作用。 控股股东、实际控制人不当控制风险 控股股东众志达（厦门）投资有限公司持有公司 20,870,969 股，占公司股权比例 57.22%。实际控 制人吴志铅间接持有公司 19,937,421 股，占公司股权比例 54.66%，其中：吴志铅持有众志达（厦门） 投资有限公司 95%的股份，是众志达（厦门）投资有限公司的控股股东、实际控制人，其通过众志达（厦 门）投资有限公司间接持有公司 19,827,421 股，占公司股份总数的 63.96%；实际控制人吴志铅作为合 伙事务执行人的厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 980,000 股，占股份总数的 3.16%，其中吴志铅个人通过厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 110,000 股,占公司股份总数的 0.3%。实际控制人黄小燕持有公司 1,236,602 股，占股份总数 3.99%，其中：直 接持有 193,054 股和通过众志达（厦门）投资有限公司间接持股 1,043,548 股。 吴志铅与黄小燕系夫妻关系。公司的董事会由 5 名董事组成，吴志铅任董事长兼总经理，黄小燕担 任董事。若控股股东利用其在经营管理层、董事会、股东大会中的地位，通过行使表决权对本公司的经 营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给本公司经营带来风险。为避免控股股东、实际控股 人不当控制，公司已制定《公司章程》、三会议事规则等制度，但厦门众志达互联网装修工程股份公司 规范运行时间较短，公司制度的执行情况尚需经过长时间实践检验。公司存在控股股东、实际控制人控 制不当的风险。 应对措施： 公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三 会”议事规则、《关联交易管理制度》等规章制度的规定，保障“三会”的切实执行，不断完善公司法 人治理结构，切实保护中小股东的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 工程质量及安全生产的风险 建筑装修工程施工周期较长，施工系统复杂，施工过程变动较大，施工内容复杂，致使项目存在很 多不确定性问题，施工质量难以有效控制。公司持有 ISO9001 质量管理体系认证证书，严格执行 GB/T 19001-2008/ISO 9001:2008《质量管理体系》、GB/T 50430-2007《工程建设施工企业质量管理规范》。 但由于建筑装饰装修行业特点，公司未来可能存在因施工流程管理不当从而导致工程质量缺陷的风险。 应对措施： 公司制定了贯穿项目全过程的质量管理制度，明确质量管理责任，从事前、事中和事后三方面对项 目各中间环节实施质量管控。 劳务用工风险 由于建筑装饰行业的经营特点，公司除在册员工外，还通过专业劳务公司采购劳务进行装饰工程的 施工作业。虽然公司与劳务公司签订的合同中规定了双方的权利义务，并且建立了严格的施工管理制度 规范，劳务人员在公司的管理、调度下开展工作，但如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等问题， 则可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。此外，由于公司与劳务人员无直接雇用关系，如劳务人员不 能及时到位，可能存在给公司带来工程不能按进度完成的风险。 应对措施： （1）公司成立工会组织，并专门设立劳动争议调解委员会，制订《劳动争议调解制度》。一旦出现 安全事故或劳动纠纷，无论是在册员工还是劳务人员，公司依制度启动劳动争议调解进行处理，把问题 在早期得予合理解决。 25 （2）公司通过多年的积累，针对劳务人员，建立数据库，包括劳务派遣公司名单。当出现劳务人员 不足时，通过调取数据库启动应急预案，保证工程进度。 应收账款占比增高的风险 由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比较高的情况。公司业务规模又处于持续 快速增长期间，随着营业收入的增长，应收账款将不断增长。目前公司大部分客户信用较好，公司不断 加强客户信用管理，但若宏观经济环境发生较大波动或客户财务状况恶化，可能会导致应收账款的回收 难度加大，则公司生产经营和经营业绩将会受到不利影响。 应对措施： （1）完善应收账款的管理政策同时，公司主要应对合作方信用水平进行深入考察。在合同履行过 程中形成与合作方良性的沟通机制，努力与合作方建立起良好的战略合作关系，有利于督促其按照合同 期限履行付款义务。 （2）随着公司业务规模的扩大，加强对业务部门的回款考核，建立起相应的激励机制，以促进项目回 款速度。 (二) 报告期内新增的风险因素 本年度报告期内暂无新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 26 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 34,700,000.00 24,623,873.53 总计 34,700,000.00 24,623,873.53 注：2017 年 5 月 17 日，公司 2016 年度股东大会审议通过《关于<补充确认公司 2016 年度日常性关联交易及预计 2017 年度日常性关联交易>的议案》，2017 年 7 月 27 日公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于超出预计金额的日常 性关联交易暨公司实际控制人为公司银行贷款提供担保的议案》。具体交易如下： 1：厦门国际银行股份有限公司厦门分行为公司提供综合授信额度1370万元，额度有限期限自2017年7月19日至2020年7月 19日止，该授信由吴志铅及其妻子黄小燕提供全责连带保证，同时吴志铅以其拥有的厦门农村商业银行股份有限公 司的股权及其所产生的收益权利进行质押； 截止2017年12月31日，公司实际借款1175万元。 2：交通银行股份有限公司厦门分行为企业提供额度为1200万元的流动资金借款，该借款由吴志铅及其妻子黄小燕、父亲 吴其宗、舅舅吕金兴、母亲吕美玲、妹妹吴锦秀以个人房产提供抵押担保，吴志铅个人为保证人，提供连带责任担 保。 3：厦门银行股份有限公司为公司提供流动资金借款80万元，该借款由吴志铅及其妻子黄小燕提供连带责任保证，厦门市 思明科技融资担保有限公司为该借款本金的75%提供担保，同时吴志铅、黄小燕与厦门市思明科技融资担保有限公 司签订了个人反担保（保证）合同。 4：渣打银行（中国）有限公司贷款由实际控制人吴志铅以个人名义提供信用担保，该贷款共计 100 万元，由企业分三年 分期偿本付息；截止 2017 年 12 月 31 日，借款本金尚余 73,873.53 元。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 众志达（厦门）股权投 资管理有限公司 临时周转资金 1,900,000 是 2018 年 2 月 13 日 2018-009 总计 - 1,900,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因公司经营管理需要，公司于 2017 年 9 月 30 日向关联方众志达（厦门）股权投资管理有限公司拆借资 金 1,900,000 元用于公司经营周转，公司与众志达（厦门）股权投资管理有限公司签订了相关借款合同， 借款时间自 2017 年 9 月 30 日至 2017 年 12 月 30 日。截止 2017 年 12 月 31 日，上述借款已还清。 公司已于第一届董事会第十次会议及年度股东大会追认审议该项议案，并于 2018 年 2 月 13 日在全国中 27 小企业股份转让系统披露了《关于补充确认公司向关联方资金拆入的公告》（公告编号：2018-009）。 (三) 承诺事项的履行情况 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级 管理人员均作出了避免同业竞争的承诺；公司及公司控股股东、实际控制人作出了规范和减少关联交易 的声明与承诺。 公司控股股东及实际控制人出具了关于社保、公积金补缴事宜的承诺：“因公司未为其员工缴纳或 足额缴纳社会保险、住房公积金而被政府部门要求补缴社会保险、住房公积金的，本人将无条件按主管 部门核定的金额代公司补缴相关款项；若因公司未为员工缴纳或足额缴纳社会保险、住房公积金而被政 府部门处以罚款或被员工要求承担经济补偿、赔偿或使公司产生其他任何费用或支出的，本人将无条件 代公司支付相应的款项，且保证公司不因此遭受任何经济损失。” 报告期内，相关人员均能够遵守承诺，未发生损害公司及其他股东的合法权益的事项。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 21,663,369 21,663,369 59.40% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 7,005,252 7,005,252 19.21% 董事、监事、高管 0 0% 250,000 250,000 0.69% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 31,000,000 100% -16,191,229 14,808,771 40.60% 其中：控股股东、实际控制 人 21,064,023 67.95% -7,005,252 14,058,771 38.55% 董事、监事、高管 1,000,000 3.23% 250,000 750,000 2.06% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 31,000,000 - 5,472,140 36,472,140 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 众志达（厦门） 投资有限公司 20,870,969 0 20,870,969 57.22% 13,913,980 6,956,989 2 黄小燕 193,054 0 193,054 0.53% 144,791 48,263 3 深 圳 前 海 联 合 创 业 投 资 有 限 公司-深圳市联 合 瑞 华 股 权 投 资合伙企业（有 限合伙） 0 5,472,140 5,472,140 15.00% 0 5,472,140 4 厦 门 思 明 区 众 慧 仁 投 资 管 理 合伙企业（有限 合伙） 4,998,000 0 4,998,000 13.70% 0 4,998,000 5 黄淑惠 2,000,000 0 2,000,000 5.48% 0 2,000,000 6 甘小玲 1,000,000 0 1,000,000 2.74% 750,000 250,000 29 7 厦 门 思 明 区 众 慈 恩 投 资 管 理 合伙企业（有限 合伙） 980,000 0 980,000 2.69% 0 980,000 8 孙建华 957,977 0 957,977 2.64% 0 957,977 合计 31,000,000 5,472,140 36,472,140 100.00% 14,808,771 21,663,369 前十名股东间相互关系说明：众志达（厦门）投资有限公司系公司实际控制人吴志铅、黄小燕控制 的公司，除此以外公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东名称：众志达（厦门）投资有限公司 法定代表人：吴志铅 成立日期：2015 年 3 月 20 日 统一社会信用代码：91350203303045628N 注册资本：1000 万元 截至 2017 年 12 月 31 日，众志达（厦门）投资有限公司持有公司 20,870,969 股股份，占公司股本 总额的 57.22%，为公司控股股东。 (二) 实际控制人情况 吴志铅先生、黄小燕女士共同为公司实际控制人。 吴志铅先生与黄小燕女士为夫妻关系，吴志铅先生持有公司控股股东众志达（厦门）投资有限公司 95%的股权，黄小燕女士持有公司控股股东众志达（厦门）投资有限公司 5%的股权。 吴志铅先生与黄小 燕女士通过众志达（厦门）投资有限公司间接持有公司 20,870,969 股；吴志铅先生通过厦门思明区众 慈恩投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 110,000 股；黄小燕女士直接持有公司 193,054 股。 依上所述，吴志铅先生与黄小燕女士直接与间接持有公司股份合计 21,174,023 股，占公司总股本的 58.06%。 吴志铅，男，1976 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2015 年毕业于大连理工大学工程管 理专业，本科学历。2000 年 1 月至今，任厦门众志达装修工程有限公司执行董事及厦门众志达互联网装 修工程股份公司董事长兼总经理，2015 年 3 月 20 日兼任众志达（厦门）投资有限公司法定代表人，2015 年 11 月 5 日兼任科促联合（厦门）发展有限公司总经理，2015 年 11 月 13 日兼任众志达（厦门）股权 投资管理有限公司法定代表人，2016 年 3 月 18 日兼任厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙） 合伙事务执行人。2016 年 5 月 4 日公司召开创立大会，有限公司整体改为股份有限公司，现任公司董事， 任期三年。 黄小燕，女，1978 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权。2015 年毕业于北京航空航天大学土木工程 专业，本科学历。1998 年 3 月至 2000 年 5 月，就职于福建工商报社，任采编工作；2000 年 6 月至 2004 年 6 月，就职于中国海运集团，任职 Indoor sell 经理；2004 年 7 月至今就职于厦门众志达装修工程有 限公司及股份公司任职总经办主任。2016 年 5 月 4 日公司召开创立大会，有限公司整体改为股份有限公 30 司，现任公司董事，任期三年。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016.12.30 2017.4.13 3.7097 5,472,140 20,299,997.76 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 根据公司 2016 年 12 月 30 日公告的《股票发行方案》承诺的本次募集资金主要用于补充流动资金。募 集资金用途不存在变更情况,不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金额资产、借与他人、委托 理财等情形。截止 2017 年 12 月 31 日，本次募集资金剩余 25,254.12 元尚未使用完毕。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 存续时间 是否违约 32 率% 保证借款 厦门银行 800,000.00 0.06% 2017.12.20-2018.02.05 否 信用借款 建设银行 1,670,000.00 0.07% 2017.03.02-2018.03.01 否 抵押借款 国际银行 11,750,000.00 0.07% 2017.07.19-2019.07.24 否 质押借款 交通银行 12,000,000.00 0.06% 2017.10.19-2018.04.18 否 信用借款 渣打银行 73,873.53 - 2015.03.05-2018.02.05 否 合计 - 26,293,873.53 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 鉴于公司目前处于快速发展阶段，资金需求量较大，因此公司本年度不对股东进行利润分配。 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 吴志铅 董事长、总经 理 男 41 本科 2016.5.4-2019.5.4 240,000 黄小燕 董事 女 39 本科 2016.5.4-2019.5.4 120,000 江清源 董事 男 77 本科 2016.5.4-2019.5.4 0 吴欣轩 董事 男 41 本科 2016.5.4-2019.5.4 0 庞淼 董事 男 35 本科 2017.5.17-2019.5.4 0 杨建辉 监事 男 45 大专 2016.5.4-2019.5.4 0 甘小玲 监事 女 47 大专 2016.5.4-2019.5.4 0 苏远锋 监事 男 40 大专 2016.5.4-2019.5.4 108,000 黎秀华 财务总监 女 30 本科 2016.5.4-2019.5.4 72,000 杨秉贤 董事会秘书 男 35 本科 2016.5.4-2019.5.4 106,800 董事会人数： 5 女 30 本科 2016.5.4-2019.5.4 72,000 监事会人数： 3 男 35 本科 2016.5.4-2019.5.4 106,800 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司董事吴志铅与董事黄小燕系是夫妻关系。除此之外，公司其他各董事、监事、高级管理人员相互 之间及与控股股东、实际控制人之间不存在股权或亲属性质的关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴志铅 董事长、总经 理 0 0 0 0.00% 0 黄小燕 董事 193,054 0 193,054 0.53% 0 江清源 董事 0 0 0 0.00% 0 吴欣轩 董事 0 0 0 0.00% 0 庞淼 董事 0 0 0 0.00% 0 杨建辉 监事 0 0 0 0.00% 0 甘小玲 监事 1,000,000 0 1,000,000 2.74% 0 苏远锋 监事 0 0 0 0.00% 0 陈少锋 副总经理 0 0 0 0.00% 0 黎秀华 财务总监 0 0 0 0.00% 0 34 杨秉贤 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 1,193,054 0 1,193,054 3.27% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 洪极慧 董事 离任 无 个人原因辞去董事职 务 庞淼 无 新任 董事 股东大会选举产生 陈少锋 副总经理 离任 无 8 月 24 日因个人原因 辞去职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 新任董事：庞淼，男，1982 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权，烟台大学法学学士，清华大学 EMBA。 2006 年 10 月至 2014 年 10 月任北京市中银律师事务所律师；2014 年 11 月至今任深圳前海联合创业投 资有限公司合伙人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 17 18 财务人员 9 9 营销人员 8 9 技术人员 48 178 生产人员 135 40 员工总计 217 254 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 0 0 本科 69 47 专科 62 57 专科以下 86 149 员工总计 217 254 35 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动、人才引进 因业务发展，公司在行政管理、生产、销售、技术岗位的人员都快速增长，人员薪酬有较大幅度 的增长。 二、培训计划 公司重视员工的培训与职业发展规划，制定了完整的培训计划与人力资源管理政策，全方位的加强 员工的培训与职业技能的提高。 公司对于在职员工开展定期培训 ，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训。主要培训类型有： 新近员工入职培训、企业文化定期宣导、普通岗位技能培训、特殊岗位技能培训、中层管理干部提升培 训、专业技能岗位外部培训、高级管理人员外部培训等。全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提 供有利的保障。 三、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法律法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地 方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴扣个人所得 税。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 陈少锋副总经理于 2017 年 8 月 24 日因个人原因辞去职务。 第九节 行业信息 √适用□不适用 根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司专业从事建筑装饰和其他 建筑业（E50）。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 36 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小 企业股份转发系统业务规则（试行）》和其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建 立现代化企业制度、建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运行。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规及公司章程要求。 截止报告期末，上述机构和人员依法运行和履行职责，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利，特别是中小股东充分行使其合法权利。 公司建立了较为完善的股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实完善 和保护股东尤其是中小股东的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召 开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股 东享有平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策及财务决策均履行《公司章程》及有关内控制度的程序和规则进行，在程序的完 整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司针对定向发行导致的公司注册资本、实收资本的变更，对公司章程进行相应的修改。 章程其他内容不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第五次会议，审议通过公司 2016 年年度报告的相关议案。第一届董事会第六次 会议，审议通过关于制定<利润分配管理制度> 的议案；关于制定<承诺管理制度>的议案。第 一届董事会第七次会议，审议通过关于公司向 37 厦门国际银行股份有限公司厦门分行申请贷款 的议案；审议通过关于超出预计金额的日常性 关联交易暨公司实际控制人为公司银行贷款提 供担保的议案。第一届董事会第八次会议，审 议通过关于公司 2017 年半年度报告的议案；审 议通过关于公司募集资金存放与实际使用情况 专项报告的议案。第一届董事会第九次会议， 审议通过公司关于更换持续督导主办券商的相 关议案。 监事会 2 第一届监事会第二次会议，公司监事会对公司 关于 2016 年年度报告的相关议案进行了审核。 第一届监事会第三次会议，公司监事会对公司 关于公司 2017 年半年度报告的议案进行了审 核；关于公司募集资金存放与实际使用情况专 项报告的议案进行了审核。 股东大会 4 第一次临时股东大会，审议通过关于公司股票 发行方案的相关议案。第二次临时股东大会， 审议通过关于公司向厦门国际银行股份有限公 司厦门分行申请贷款的议案；审议通过关于超 出预计金额的日常性关联交易暨公司实际控制 人为公司银行贷款提供担保的议案。第三次股 东大会，审议通过公司 2016 年年度股东大会相 关议案。第四次临时股东大会，审议通过公司 关于更换持续督导主办券商的相关议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定的评估意见。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会决议程序和决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及 “三会”议事规则等规定，会议程序、会议记录规范完整，不存在损害股东、债权人及第三人合法利益 的情况。公司股东大会、董事会、监事会人员均符合《公司法》的任职条件，能够按照《公司法》、《公 司章程》、“三会”议事规则的要求，切实履行义务，严格执行“三会”决议。截止报告期末，上述机构 和人员依法运作，未出违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相 关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司非常重视投资者关系的管理工作，主要有以下 3 点： 1、相关信息的收集与分析，需要收集的信息主要包括公司自身的经营、财务、融资状况，公司所 处行业的状态，竞争对手情况，宏观经济形势，资本市场现状，监管部门监管动态，以及投资者的信息。 38 2、严格按照中国证监会和全国中小企业股份转让系统的监管要求，及时、真实、准确地将公司股 东大会、董事会、监事会和其他重要信息等临时公告进行信息披露。同时，公司相关人员通过网站、电 话、当面交流等方式与投资者进行及时、有效的信息沟通，回答相关问题。 3、维系良好公共关系是公司投资者关系管理工作顺利开展的保障，投资者关系管理的首要目标是 与投资者及相关各方建立互信互利关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了 较完善的 内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行 职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对 定期报告的编制和 审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限 责任公司的有关规定和 公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事 会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在报告期内，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立。具 体些情况如下： 1、业务独立 公司的主营业务为承接政府机构、影剧院、医院、体育场馆、购物中心、酒店、写字楼、精装房等 工程的装饰设计及施工、园林绿化工程施工以及钢结构工程的施工。公司根据《企业法人营业执照》所 核定的经营范围独立的开展业务，公司业务独立于控制股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完 整的业务体系和业务系统，具有独立面向市场经营地能力。 2、人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员的任免均系依照《公司章程》的有关规定进行；不存在公司的高 级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形， 不存在公司的高级管理人员在控股股东、实际控制人及其企业领薪的情形，不存在公司的财务人员在控 股股东、实际控制人及其他控制企业中兼职等情形。 截止报告期内，公司建立了独立的人事、工资、福利制度，与员工签订了劳动合同，建立了独立的 工资管理、福利与社会保障制度。 3、机构独立 公司依据《公司法》等法律、法规和规范性文件的相关文件，按照法定程序制定了《公司章程》并 设置了相关的组织机构，设立了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合公司自身经 营特定、独立完整的组织结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。 4、资产独立 公司拥有与具备与经营有关的业务体系及相关资产和配套设施，合法、独立地拥有与生产经营有关 的办公场所、设备以及商标资产的使用权或者所有权，上述财产独立且与股东的资产权属关系界定明确， 公司资产均权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其他控制的其他企业形成重大依赖的情 况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系，能独立作出财务决策。 公司开立了独立的基本账户，未与股东单位及其他任何单位或个人共享银行账户。公司作为独立纳税人， 39 依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司信息披露责任人及公司管理层认真履行职责， 报告期内公司对信息披露的错误及时更正，会计差错更正对公司实际经营业绩无影响，不存在重大会计 差错更正、重大遗漏信息等情况。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 勤信审字【2018】第 0022 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2018 年 2 月 9 日 注册会计师姓名 张宏敏、陈铮 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 120,000.00 审计报告正文： 厦门众志达互联网装修工程股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门众志达互联网装修工程股份公司财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表， 2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门众志达 互联网装修工程股份公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于厦门众志达互联网装修工程股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事 项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1．事项描述 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2017 年度营业收入 222,266,468.03 元，主要为建造合同收入。 收入确认是否恰当对厦门众志达互联网装修工程股份公司经营成果产生很大影响，我们关注建造合同收 入的确认。 厦门众志达互联网装修工程股份公司于资产负债表日按完工百分比法确认建造合同收入和成本，建 41 造合同完工百分比法的确定涉及管理层重要的判断和会计估计，包含完成的进度、交付的范围以及所需 的服务、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余工程成本和合同风险，以及资产负债表日已完工未结 算的工程成本的可收回性。此外，由于施工过程中的工程变更，合同预计总收入及合同预计总成本会较 原有的估计发生变化。因此我们将建造合同收入确认确定为关键审计事项。 2．审计应对 （1）了解、评估与建造合同收入确认相关的内部控制，测试公司相关內部控制的设计和运行的有 效性。 （2）检查建造合同收入确认的会计政策，检查并复核重大建造工程合同及关键合同条款。 （3）选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料， 评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分，评估已完工未结算的工程成本的可收回性。 （4）选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文 件，以评估实际成本的认定。 （5）选取建造合同样本，复核完工百分比计算表，并根据经客户或者监理签章的工程进度结算确 认单验证合同收入，评估公司 2017 年度建造合同收入及成本的确认。 （6）向客户函证应收款项余额及当期工程建造收入金额。 （7）对建造合同收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间。 （二）应收账款坏账准备 1．事项描述 应收账款于2017年12月31日的账面价值为人民币73,697,763.14元，占财务报表资产总额的60.96%。 对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，当有客观证据表明应收账款发生减值的，计提坏账准备。 对于此类应收账款的减值计提取决于管理层对这些客观证据的判断和估计。对于单项金额不重大及在单 项减值测试中没有客观证据证明需要计提单项坏账准备的应收账款，根据客户类型及账龄等信用风险特 征划分为不同的资产组，对这些资产组进行减值损失总体评价。管理层以信用风险等级及历史还款记录 为基础，确定除计提单项坏账准备以外的各应收账款资产组的坏账准备。管理层对资产组的预计损失比 例取决于管理层的综合判断。 2．审计应对 （1）复核管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性及一致性。 （2）获取应收账款坏账准备计提表，分析、检查应收账款账龄划分及坏账准备计提的合理性和准 确性。 （3）选取样本对金额较大及重大的应收账款余额、实施函证程序，并将函证结果与公司账面记录 的金额进行核对。 （4）对应收账款余额较大及账龄较长的客户，我们通过公开渠道查询与债务人有关的信息，以识 别是否存在影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形。对于账龄较长的应收账款，我们还与管理层进 行了沟通，了解账龄较长的原因以及管理层对于其可回收性的评估。 （5）结合期后回款情况检查，进一步验证应收款项的可收回性。 四、其他信息 厦门众志达互联网装修工程股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 42 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 厦门众志达互联网装修工程股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制 财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估厦门众志达互联网装修工程股份公司的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算厦门众志达互联网装修工 程股份公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督厦门众志达互联网装修工程股份公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 厦门众志达互联网装修工程股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厦门众志达互联网装修工程股份公司不能持续 经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 43 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张宏敏 (项目合伙人) 二〇一八年二月九日 中国注册会计师：陈铮 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 4,633,627.13 5,630,433.41 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 73,697,763.14 43,113,332.51 预付款项 六、3 652,351.99 724,911.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 4,854,086.03 4,047,207.60 买入返售金融资产 存货 六、5 35,239,374.36 26,829,635.14 持有待售资产 44 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 119,077,202.65 80,345,520.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、6 1,026,773.19 1,148,093.60 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、7 117,424.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、8 670,661.85 86,001.52 其他非流动资产 非流动资产合计 1,814,859.56 1,234,095.12 资产总计 120,892,062.21 81,579,615.47 流动负债： 短期借款 六、9 26,220,000.00 17,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、10 19,460,267.67 18,080,108.07 预收款项 六、11 4,635,958.50 35,606.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、12 1,325,643.53 955,392.56 应交税费 六、13 3,341,984.17 1,583,276.31 应付利息 六、14 48,891.44 37,086.75 应付股利 其他应付款 六、15 27,504.70 2,146,233.66 应付分保账款 45 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、16 73,873.53 392,149.63 其他流动负债 流动负债合计 55,134,123.54 40,529,853.63 非流动负债： 长期借款 六、17 73,873.53 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 73,873.53 负债合计 55,134,123.54 40,603,727.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 36,472,140.00 31,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 17,160,947.99 2,581,203.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 1,269,390.27 796,373.69 一般风险准备 未分配利润 六、22 10,855,460.41 6,598,311.21 归属于母公司所有者权益合计 65,757,938.67 40,975,888.31 少数股东权益 所有者权益合计 65,757,938.67 40,975,888.31 负债和所有者权益总计 120,892,062.21 81,579,615.47 法定代表人：吴志铅 主管会计工作负责人：黎秀华 会计机构负责人：黎秀华 46 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、23 222,266,468.03 220,354,853.03 其中：营业收入 六、23 222,266,468.03 220,354,853.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、23 217,492,070.83 209,345,147.81 其中：营业成本 六、23 201,273,063.70 195,911,165.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 679,188.69 1,706,653.98 销售费用 六、25 2,381,785.71 1,310,691.25 管理费用 六、26 9,398,882.91 8,846,085.92 财务费用 六、27 1,420,508.50 1,226,545.47 资产减值损失 六、28 2,338,641.32 344,006.09 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,774,397.20 11,009,705.22 加：营业外收入 六、29 1,725,887.82 134,910.86 减：营业外支出 六、30 106,152.10 112,547.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,394,132.92 11,032,068.74 减：所得税费用 六、31 1,663,967.14 3,068,331.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,730,165.78 7,963,736.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,730,165.78 7,963,736.89 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 4,730,165.78 7,963,736.89 六、其他综合收益的税后净额 47 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,730,165.78 7,963,736.89 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.28 （二）稀释每股收益 0.13 0.28 法定代表人：吴志铅 主管会计工作负责人：黎秀华 会计机构负责人：黎秀华 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 212,186,322.67 207,094,523.54 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 48 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 82,399,348.92 62,687,727.22 经营活动现金流入小计 294,585,671.59 269,782,250.76 购买商品、接受劳务支付的现金 216,544,571.47 195,043,019.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,013,535.31 10,033,287.4 支付的各项税费 5,798,722.51 8,552,304.57 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 85,008,105.24 69,505,572.26 经营活动现金流出小计 322,364,934.53 283,134,184.02 经营活动产生的现金流量净额 -27,779,262.94 -13,351,933.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 384,389.7 561,196.42 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 384,389.7 561,196.42 投资活动产生的现金流量净额 -384,389.7 -561,196.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,299,997.76 10,929,574.77 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,390,000.00 27,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 49,689,997.76 38,029,574.77 偿还债务支付的现金 20,862,149.63 20,416,887.52 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,398,001.79 1,137,023.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、32 262,999.98 146,000.00 筹资活动现金流出小计 22,523,151.40 21,699,911.40 49 筹资活动产生的现金流量净额 27,166,846.36 16,329,663.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -996,806.28 2,416,533.69 加：期初现金及现金等价物余额 5,630,433.41 3,213,899.72 六、期末现金及现金等价物余额 4,633,627.13 5,630,433.41 法定代表人：吴志铅 主管会计工作负责人：黎秀华 会计机构负责人：黎秀华 50 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,000,000 2,581,203.41 796,373.69 6,598,311.21 40,975,888.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,000,000 2,581,203.41 796,373.69 6,598,311.21 40,975,888.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,472,140 14,579,744.58 473,016.58 4,257,149.20 24,782,050.36 （一）综合收益总额 4,730,165.78 4,730,165.78 （二）所有者投入和减少资本 5,472,140 14,579,744.58 20,051,884.58 1．股东投入的普通股 5,472,140 14,579,744.58 20,051,884.58 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 473,016.58 -473,016.58 51 1．提取盈余公积 473,016.58 -473,016.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,472,140 17,160,947.99 1,269,390.27 10,855,460.41 65,757,938.67 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,200,000 990,034.02 8,910,306.20 22,100,340.22 加：会计政策变更 52 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,200,000 990,034.02 8,910,306.20 22,100,340.22 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 18,800,000 2,581,203.41 -193,660.33 -2,311,994.99 18,875,548.09 （一）综合收益总额 7,963,736.89 7,963,736.89 （二）所有者投入和减少资本 9,935,977.06 993,597.71 10,929,574.77 1．股东投入的普通股 9,935,977.06 993,597.71 10,929,574.77 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 796,373.69 -814,137.26 -17,763.57 1．提取盈余公积 796,373.69 -796,373.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 -17,763.57 -17,763.57 （四）所有者权益内部结转 8,864,022.94 1,587,605.70 -990,034.02 -9,461,594.62 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 53 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 8,864,022.94 1,587,605.70 -990,034.02 -9,461,594.62 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,000,000 2,581,203.41 796,373.69 6,598,311.21 40,975,888.31 法定代表人：吴志铅 主管会计工作负责人：黎秀华 会计机构负责人：黎秀华 54 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 厦门众志达互联网装修工程股份公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名厦门众志 达装修工程有限公司，于 2000 年 1 月由自然人吴志铅、林莉莉共同发起成立。统一社会信 用代码：913502037054290853，法定代表人：吴志铅，注册资本：人民币 36,472,140.00 元。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东名称 出资金额 股权比例（%） 众志达（厦门）投资有限公司 20,870,969.00 57.22 深圳市联合瑞华股权投资合伙企业（有限合伙） 5,472,140.00 15.00 厦门思明区众慧仁投资管理合伙企业（有限合伙） 4,998,000.00 13.70 厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙） 980,000.00 2.69 黄淑惠 2,000,000.00 5.48 甘小玲 1,000,000.00 2.74 孙建华 957,977.00 2.64 黄小燕 193,054.00 0.53 合计 36,472,140.00 100.00 注册地址和经营地址：厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二 经营范围：建筑装饰业；房屋建筑业；电气安装；管道和设备安装；提供施工设备服务； 园林景观和绿化工程设计；园林景观和绿化工程施工；钢结构工程施工；土石方工程（不含 爆破）；五金零售；灯具零售；家具零售；涂料零售；卫生洁具零售；木质装饰材料零售； 陶瓷、石材装饰材料零售；其他室内装饰材料零售；五金产品批发；电气设备批发；互联网 接入及相关服务（不含网吧）；互联网信息服务（不含药品信息服务和网吧）。 公司属于建筑装饰业，主要从事室内外装饰装修工程、装修设计、园林绿化工程，包括 高端住宅系列、商业办公系列、精品酒店系列、大型公建系列、园林绿化系列等。 本财务报表经公司董事会于 2018 年 2 月 9 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 55 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1．会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2．营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率 的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 56 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表 中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 6．金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 57 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公 司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 58 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可 供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日 59 的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失， 在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本 与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损 益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中， 在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌“是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；”非暂时性下跌“是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 60 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 61 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 62 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 7．应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额大于等于 100 万元的应收款项确认为单项金额重大 的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定 计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似 风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ① 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 公司对单项金额不重大的应收款项按组合方式实施减值测试。坏账准备金额系根据应收 款项组合结构及类似信用风险特征按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中 已经存在的损失评估确定。组合中，本公司采用账龄分析法计提坏账准备。 ② 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 63 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。 （4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （5）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8．存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在营运过程中所持有的，或者在营运过程中将被消耗的材料、燃料 等物资，包括原材料、周转材料、工程施工等。 工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。 项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际发生并已与客户进行阶 段性结算部分确认合同收入，按照完工百分比法确认对应合同成本及工程施工毛利。期末， 未完工工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵后的余 额列示于存货项目。 （2）存货取得和发出的计价方法 各类存货的取得和发出均采用实际成本计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其它项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 64 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 9．持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 65 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 10．长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、6．“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 66 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 67 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 68 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 “一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计 69 处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 11．投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16．“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 12．固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 70 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 10 5 9.50 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16．“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13．在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16．“长期资产减值”。 14．借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 71 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15．无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 72 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16．“长期资产减值”。 16．长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 73 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17．长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18．职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19．预计负债 74 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 20．收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入和合同费用。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可 75 靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入 根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不 能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同完工进度按经与客户确认的工程进度结算量占合同预计总工作量的比例确定。 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确 认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 报告期内，本公司的收入主要包括装修工程施工收入、园林绿化工程施工收入，收入具 体的收入确认标准及确认时点为： ① 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日，对于尚处于建设期的 建造合同，合同约定按月结算的，以客户工程进度支付结算单上确认的已累计完成工程量， 作为已经完成的合同工作量；以形象进度、节点等其他非按月结算的工程施工项目以及工程 施工变更部分，以公司据实统计并经客户确认的已累计完成工程量，作为已经完成的合同工 作量。对于已竣工验收尚未结算的建造合同，根据客户确认的竣工验收报告及合同约定价格 统计已完成工程量，作为已经完成的合同工作量和合同预计总收入。已经完成的合同工作量 扣除以前会计期间累计已确认收入，确认当期合同收入。在建造合同竣工结算后，将竣工结 算金额与累计确认收入金额之间的差额，计入竣工结算当期损益。 ② 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同 收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 21．政府补助 76 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 77 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22．递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 78 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23．重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更： 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号—持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日， 财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持 有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府 补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销 计入当期损益】。执行《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号对本年报表无影响。 （2）会计估计变更 79 本期未发生会计估计变更的事项 24．重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入。合同的完工百分比是依照本附注四、20．“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建 造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入 和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 80 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 1．主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 11%、6%、3% 81 城市维护建设税 实际的流转税 7%、5% 教育费附加 实际的流转税 3% 地方教育费附加 实际的流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2．税收优惠及批文 无 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年 1～12 月，上期指 2016 年 1～12 月。 1．货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 45,235.52 326.09 银行存款 4,588,391.61 5,630,107.32 其他货币资金 - - 合计 4,633,627.13 5,630,433.41 其中：存放在境外的款项总额 - - 2．应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 78,835,588.87 100.00 5,137,825.73 6.52 73,697,763.14 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - 合计 78,835,588.87 100.00 5,137,825.73 / 73,697,763.14 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 82 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 46,126,216.20 100.00 3,012,883.69 6.53 43,113,332.51 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 46,126,216.20 100.00 3,012,883.69 / 43,113,332.51 ① 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 69,581,938.75 88.26 3,479,096.93 1-2 年 6,857,678.98 8.70 685,767.90 2-3 年 1,661,255.84 2.11 498,376.75 3-4 年 377,293.65 0.48 188,646.83 4-5 年 357,421.65 0.45 285,937.32 5 年以上 - - - 合计 78,835,588.87 100.00 5,137,825.73 续表 账龄 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 41,340,099.84 89.62 2,067,004.99 1-2 年 2,807,202.72 6.09 280,720.27 2-3 年 1,621,491.99 3.52 486,447.60 3-4 年 357,421.65 0.77 178,710.83 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 46,126,216.20 100.00 3,012,883.69 ③ 期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,124,942.04 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额的 比例 坏账准备 期末余额 漳州市东森信源置业有限公司 工程款 10,225,780.58 1 年以内 12.97% 511,289.03 泉州利龙置业有限公司 工程款 7,097,754.00 1 年以内 9.00% 354,887.70 83 嘉兴京禾房地产开发有限公司 工程款 5,168,891.81 1 年以内 6.56% 258,444.59 中铁房地产集团合肥蜀山置业有限公司 工程款 5,040,660.96 1 年以内 6.39% 252,033.05 福建华鑫通国际旅游业有限公司 工程款 5,000,000.00 1 年以内 6.34% 250,000.00 合计 / 32,533,087.35 / 41.27% 1,626,654.37 （4）本期无实际核销的应收账款。 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3．预付款项 （1）预付款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 617,892.99 94.72 724,911.69 100.00 1-2 年 34,459.00 5.28 - - 2-3 年 - - - - 3-4 年 - - - - 4-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合计 652,351.99 100.00 724,911.69 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质 厦门市依朗建材有限公司 非关联方 122,679.36 1 年以内 材料款 福建省泉州市宏兴石材有限公司 非关联方 89,269.17 1 年以内 材料款 湖州富得利木业股份有限公司 非关联方 80,000.00 1 年以内 材料款 厦门华锦盛新材料有限公司 非关联方 70,482.20 1 年以内 材料款 中国石油化工股份有限公司 非关联方 50,982.47 1 年以内 加油款 合计 / 413,413.20 / / 4．其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 84 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 5,394,203.24 100.00 540,117.21 4,854,086.03 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 5,394,203.24 100.00 540,117.21 / 4,854,086.03 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 4,373,625.53 100.00 326,417.93 7.46 4,047,207.60 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 合计 4,373,625.53 100.00 326,417.93 / 4,047,207.60 ① 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3,798,609.99 70.42 189,930.50 1-2 年 772,506.25 14.32 77,250.63 2-3 年 711,067.00 13.18 213,320.10 3-4 年 100,000.00 1.86 50,000.00 4-5 年 12,020.00 0.22 9,616.00 5 年以上 - - 合计 5,394,203.24 100.00 540,117.21 续表 账龄 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3,114,724.53 71.22 155,736.23 1-2 年 1,046,963.00 23.94 104,696.30 2-3 年 199,918.00 4.57 59,975.40 3-4 年 12,020.00 0.27 6,010.00 4-5 年 - - - 85 5 年以上 - - - 合计 4,373,625.53 100.00 326,417.93 ③ 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 213,699.28 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 备用金 600,941.31 157,117.40 保证金 4,751,461.39 4,016,742.85 往来款 41,800.54 199,765.28 合计 5,394,203.24 4,373,625.53 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额比例 坏账准备 期末余额 厦门市建设工程交易中心 非关联方 保证金 500,000.00 1-2 年/2-3 年 9.27% 132,000.00 厦门煊泰置业有限公司 非关联方 保证金 500,000.00 1 年以内 9.27% 25,000.00 福建金海峡融资担保有限 公司 非关联方 保证金 479,239.67 1 年以内/1-2 年 /2-3 年 8.88% 77,200.83 中铁房地产集团合肥蜀山 置业有限公司 非关联方 保证金 400,000.00 1 年以内 7.42% 20,000.00 厦门市建设局 非关联方 保证金 350,184.00 1-2 年 6.49% 35,018.40 合计 / / 2,229,423.67 / 41.33% 289,219.23 （6）期末无涉及政府补助的应收款项。 （7）报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5．存货 （1）存货分类 项目 期末金额 期初金额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 42,417.25 - 42,417.25 - - - 工程施工 35,196,957.11 - 35,196,957.11 26,829,635.14 - 26,829,635.14 合计 35,239,374.36 - 35,239,374.36 26,829,635.14 - 26,829,635.14 86 （2）存货跌价准备 本公司存货不存在减值情形，未计提减值准备。 （3）存货期末余额中无含有借款费用资本化金额。 6．固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,053,337.00 336,000.58 624,138.84 2,013,476.42 2.本期增加金额 - 156,391.15 - 156,391.15 （1）购置 - 156,391.15 - 156,391.15 （2）在建工程转入 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - （2）其他减少 - - - - 4.期末余额 1,053,337.00 492,391.73 624,138.84 2,169,867.57 二、累计折旧 1.期初余额 486,333.52 72,855.69 306,193.61 865,382.82 2.本期增加金额 99,856.44 110,382.33 67,472.79 277,711.56 （1）计提 99,856.44 110,382.33 67,472.79 277,711.56 （2）其他增加 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - （2）其他减少 - - - - 4.期末余额 586,189.96 183,238.02 373,666.40 1,143,094.38 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - （2）其他增加 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - （2）其他减少 - - - - 4.期末余额 - - - - 87 四、账面价值 1.期末账面价值 467,147.04 309,153.71 250,472.44 1,026,773.19 2.期初账面价值 567,003.48 263,144.89 317,945.23 1,148,093.60 （2）报告期无暂时闲置的固定资产。 （3）报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）报告期无未办妥产权证书的固定资产情况。 7．无形资产 项目 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 136,649.59 - 136,649.59 （1）购置 136,649.59 - 136,649.59 （2）内部研发 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - （2）其他减少 - - - 4.期末余额 136,649.59 - 136,649.59 二、累计摊销 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 19,225.07 - 19,225.07 （1）计提 19,225.07 - 19,225.07 （2）其他增加 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - （2）其他减少 - - - 4.期末余额 19,225.07 - 19,225.07 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - （2）其他 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - （2）其他 - - - 88 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 117,424.52 - 117,424.52 2.期初账面价值 - - - 8．递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,677,942.94 670,661.85 3,339,301.62 86,001.52 合计 5,677,942.94 670,661.85 3,339,301.62 86,001.52 （2）未经抵销的递延所得税负债：无。 9．短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,670,000.00 - 抵押借款 12,000,000.00 9,500,000.00 保证借款 800,000.00 1,000,000.00 质押借款 11,750,000.00 6,800,000.00 合计 26,220,000.00 17,300,000.00 注：抵押借款、质押借款情况参见附注七、关联方及关联交易中关联担保情况。 （2）报告期无已逾期未偿还的短期借款 10．应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 19,443,122.67 18,080,108.07 1－2 年 17,145.00 - 2－3 年 - - 3 年以上 - - 合计 19,460,267.67 18,080,108.07 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 11．预收款项 （1）预收款项列示 89 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,632,958.50 20,581.90 1－2 年 3,000.00 15,024.75 2－3 年 - - 3 年以上 - - 合计 4,635,958.50 35,606.65 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 12．应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 955,392.56 14,779,150.94 14,408,899.97 1,325,643.53 二、离职后福利–设定提存计划 - 604,635.34 604,635.34 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 955,392.56 15,383,786.28 15,013,535.31 1,325,643.53 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 955,392.56 13,648,298.11 13,278,047.14 1,325,643.53 二、职工福利费 - 542,644.42 542,644.42 - 三、社会保险费 - 436,481.12 436,481.12 - 其中：医疗保险费 - 377,600.45 377,600.45 - 工伤保险费 - 25,882.62 25,882.62 - 生育保险费 - 32,998.05 32,998.05 - 四、住房公积金 - 42,728.00 42,728.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 108,999.29 108,999.29 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 合 计 955,392.56 14,779,150.94 14,408,899.97 1,325,643.53 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 - 565,918.13 565,918.13 - 二、失业保险费 - 38,717.21 38,717.21 - 合 计 - 604,635.34 604,635.34 - 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 90 公司分别按当地缴费基数的 12%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 13．应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,099,267.87 835,342.12 企业所得税 2,058,446.63 599,364.06 个人所得税 - - 城市维护建设税 94,704.91 79,343.80 教育费附加 40,587.82 33,635.39 地方教育费附加 27,058.54 22,423.60 印花税 21,918.40 13,167.34 合计 3,341,984.17 1,583,276.31 14．应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款利息 48,891.44 37,086.75 合计 48,891.44 37,086.75 15．其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,115.34 7.69 641,942.30 29.91 1-2 年 1,046.00 3.80 904,780.00 42.16 2-3 年 - - 577,871.80 26.92 3 年以上 24,343.36 88.51 21,639.56 1.01 合计 27,504.70 100.00 2,146,233.66 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 16．一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 73,873.53 392,149.63 合计 73,873.53 392,149.63 17．长期借款 91 项目 期末余额 期初余额 信用借款 73,873.53 466,023.16 保证借款 - - 抵押借款 - - 质押借款 - - 减：一年内到期的长期借款 73,873.53 392,149.63 合计 - 73,873.53 18．政府补助 （1）本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 新三板财政补贴 1,200,000.00 - - - - 1,200,000.00 - 是 新三板挂牌工作经费补助 500,000.00 - - - - 500,000.00 - 是 失业保险稳岗补贴 22,027.50 - - - - 22,027.50 - 是 党员活动经费补贴 2,860.00 - - - - 2,860.00 - 是 合计 1,725,887.50 - - - - 1,725,887.50 - （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板财政补贴 与收益相关 - 1,200,000.00 - 新三板挂牌工作经费补助 与收益相关 - 500,000.00 - 失业保险稳岗补贴 与收益相关 - 22,027.50 - 党员活动经费补贴 与收益相关 - 2,860.00 - 合计 / - 1,725,887.50 - 19．股本 股东名称 期初余额 本期变动 期末余额 金额 比例(%) 本年增加 本年减少 金额 比例(%) 众志达（厦门）投资有限公司 20,870,969.00 67.33 - - 20,870,969.00 57.22 深圳市联合瑞华股权投资合 伙企业（有限合伙） - - 5,472,140.00 - 5,472,140.00 15.00 厦门思明区众慧仁投资管理 合伙企业（有限合伙） 4,998,000.00 16.12 - - 4,998,000.00 13.70 厦门思明区众慈恩投资管理 合伙企业（有限合伙） 980,000.00 3.16 - - 980,000.00 2.69 黄淑惠 2,000,000.00 6.45 - - 2,000,000.00 5.48 92 甘小玲 1,000,000.00 3.23 - - 1,000,000.00 2.74 孙建华 957,977.00 3.09 - - 957,977.00 2.64 黄小燕 193,054.00 0.62 - - 193,054.00 0.53 合计 31,000,000.00 100.00 5,472,140.00 - 36,472,140.00 100.00 20．资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,591,169.39 14,579,744.58 - 16,170,913.97 其他资本公积 990,034.02 - - 990,034.02 合计 2,581,203.41 14,579,744.58 - 17,160,947.99 21．盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 796,373.69 473,016.58 - 1,269,390.27 任意盈余公积 - - - - 合计 796,373.69 473,016.58 - 1,269,390.27 注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定 盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 22．未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 6,598,311.21 8,910,306.20 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 6,598,311.21 8,910,306.20 加：本期归属于母公司股东的净利润 4,730,165.78 7,963,736.89 减：提取法定盈余公积 473,016.58 796,373.69 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 - 9,479,358.19 期末未分配利润 10,855,460.41 6,598,311.21 23．营业收入和营业成本 93 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 222,266,468.03 201,273,063.70 220,354,853.03 195,911,165.10 其他业务 - - - - 合计 222,266,468.03 201,273,063.70 220,354,853.03 195,911,165.10 24．税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 - 1,034,614.78 城市维护建设税 264,621.81 317,677.21 教育费附加 116,812.04 136,583.10 地方教育费附加 78,274.71 91,055.42 资源税 59,308.89 33,483.59 印花税 123,796.76 90,299.88 车船使用税 3,769.80 2,940.00 房产税 192.00 - 水利建设专项费 32,412.68 - 合计 679,188.69 1,706,653.98 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25．销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,553,946.34 808,652.89 办公费 203,042.47 166,521.10 差旅费 321,049.39 84,560.43 广告宣传费 94,435.63 200,250.00 业务招待费 178,748.40 48,274.94 折旧费 9,794.48 980.89 其他 20,769.00 1,451.00 合计 2,381,785.71 1,310,691.25 26．管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,537,154.13 2,192,027.84 福利费 496,274.60 773,012.07 工会经费 52,879.60 34,411.03 94 职工教育经费 56,109.69 316,450.98 折旧及摊销 287,142.15 155,539.87 办公费 1,635,899.61 1,678,755.74 差旅费 530,024.61 360,908.89 业务招待费 679,063.94 426,324.53 中介机构费用 1,143,956.58 2,108,066.07 车辆维护费 368,639.15 278,137.24 税金 - 40,286.25 其他 611,738.85 482,165.41 合计 9,398,882.91 8,846,085.92 27．财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,421,431.95 1,134,527.19 减：利息收入 46,101.61 70,771.70 汇兑损益 - - 手续费支出及其他 45,178.16 162,789.98 合计 1,420,508.50 1,226,545.47 28．资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,338,641.32 344,006.09 存货跌价损失 - - 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - - 生产性生物资产减值损失 - - 油气资产减值损失 - - 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 95 合计 2,338,641.32 344,006.09 29．营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 1．非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 无形资产处置利得 - - - 2．非货币性资产交换利得 - - - 3．债务重组利得 - - - 4．接受捐赠 - - - 5．政府补助 1,725,887.50 134,810.86 1,725,887.50 6．其他 0.32 100.00 0.32 合计 1,725,887.82 134,910.86 1,725,887.82 30．营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 1．非流动资产处置损失合计 - - - 其中：固定资产处置损失 - - - 无形资产处置损失 - - - 2．非货币性资产交换损失 - - - 3．债务重组损失 - - - 4．固定资产盘亏 - - - 5．罚没款及违约金、滞纳金支出 308.10 14,769.81 308.10 6．存货盘亏 - - - 7．对外捐赠 105,844.00 97,777.53 105,844.00 8．其他 - - - 合计 106,152.10 112,547.34 106,152.10 31．所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,248,627.47 3,154,333.37 递延所得税费用 -584,660.33 -86,001.52 合计 1,663,967.14 3,068,331.85 96 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,394,132.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,598,533.23 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 65,433.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - 所得税费用 1,663,967.14 32．现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 1,725,887.82 134,910.86 利息收入 46,101.58 70,771.70 其他往来款 80,627,359.52 62,482,044.66 合计 82,399,348.92 62,687,727.22 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外支出 106,152.10 112,547.34 期间费用支出 6,255,419.99 5,998,205.33 其他往来支出 78,646,533.15 63,394,819.59 合计 85,008,105.24 69,505,572.26 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费支出 - 146,000.00 股份发行支出 262,999.98 - 合计 262,999.98 146,000.00 97 33．现金流量表项目 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,730,165.78 7,963,736.89 加：资产减值准备 2,338,641.32 344,006.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 277,711.56 156,520.76 无形资产摊销 19,225.07 - 长期待摊费用摊销 - 108,755.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - - 公允价值变动损益（收益以“-”填列） - - 财务费用（收益以“-”填列） 1,398,001.79 1,280,228.21 投资损失（收益以“-”填列） - - 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -584,660.33 -86,001.52 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - - 存货的减少（增加以“-”填列） -8,409,739.22 -16,740,919.42 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -33,657,390.68 -9,689,223.19 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 6,108,781.77 3,310,963.10 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -27,779,262.94 -13,351,933.26 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,633,627.13 5,630,433.41 减：现金的期初余额 5,630,433.41 3,213,899.72 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -996,806.28 2,416,533.69 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期金额 上期金额 98 一、现金 4,633,627.13 5,630,433.41 其中：库存现金 45,235.52 326.09 可随时用于支付的银行存款 4,588,391.61 5,630,107.32 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可随时用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 4,633,627.13 5,630,433.41 七、关联方及关联交易 1．本公司的母公司及最终控制方情况 本公司的最终控制方是吴志铅、黄小燕夫妇。 2．本公司的子公司情况 详见附注八、1．在子公司中的权益。 3．本公司的合营和联营企业情况 详见附注八、2．在合营安排或联营企业中的权益。 4．其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 吴志铅 实际控制人 黄小燕 实际控制人吴志铅之妻，公司董事 众志达（厦门）投资有限公司 持有公司5%以上股份的股东 厦门思明区众慧仁投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东 黄淑惠 持有公司5%以上股份的股东 深圳市联合瑞华股权投资合伙企业（有限合伙） 持有公司5%以上股份的股东 众志达（厦门）股权投资管理有限公司 受同一控制人控制 厦门众志达信息技术有限公司 受同一控制人控制 厦门英翰川投资管理有限责任公司 受同一控制人控制 深圳市联合创投拾叁号投资合伙企业（有限合伙） 受同一控制人控制 六合同心（厦门）投资控股有限公司 公司的实际控制人在该公司担任监事 科促联合（厦门）发展有限公司 公司的实际控制人在该公司担任总经理 厦门公众投保网络服务有限公司 公司的实际控制人在该公司担任监事 99 厦门华皓建设开发有限公司 公司的实际控制人在该公司担任监事 白鸽在线（厦门）网络科技有限公司 公司的实际控制人在该公司担任董事 白鸽宝（厦门）保险经纪有限公司 公司的实际控制人在该公司担任监事 庞淼 公司董事 江清源 公司董事 吴欣轩 公司董事 杨建辉 公司监事会主席 苏远锋 公司监事 甘小玲 公司监事 黎秀华 财务总监 杨秉贤 董事会秘书 注：公司董事成员：吴志铅、黄小燕、庞淼、江清源、吴欣轩；监事会成员：杨建辉、苏远锋、甘小 玲；总经理：吴志铅；财务总监：黎秀华；董秘：杨秉贤。 5．关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/委托管理情况 无。 （3）关联承包情况 无。 （4）关联租赁情况 无。 （5）关联担保情况 ① 本公司作为担保方 报告期内本公司无对外担保情况。 ② 本公司作为被担保方 借款单位 借款金额 借款日 到期日 担保形式 担保人 厦门众志达互联网装修 工程股份公司 11,750,000.00 2017/7/19 2020/7/19 保证、质押 （注 1） 吴志铅、黄小燕 厦门众志达互联网装修 工程股份公司 12,000,000.00 2017/10/19 2018/4/19 保证、抵押 （注 2） 吴志铅、黄小燕、吴 其宗、吕金兴、吕美 玲、吴锦秀 厦门众志达互联网装修 工程股份公司 800,000.00 2017/12/20 2018/12/20 保证、反担保 保证（注 3） 黄小燕、吴志铅 100 厦门众志达互联网装修 工程股份公司 73,873.53 2015/1/30 2018/2/5 信用担保 （注 4） 吴志铅 合 计 24,623,873.53 / / / / 注1：厦门国际银行股份有限公司厦门分行为公司提供综合授信额度1370万元，额度有限期限自2017年7月 19日至2020年7月19日止，该授信由吴志铅及其妻子黄小燕提供全责连带保证，同时吴志铅以其拥有 的厦门农村商业银行股份有限公司的股权及其所产生的收益权利进行质押； 截止2017年12月31日， 公司实际借款1175万元。 注2：交通银行股份有限公司厦门分行为企业提供额度为1200万元的流动资金借款，该借款由吴志铅及其妻 子黄小燕、父亲吴其宗、舅舅吕金兴、母亲吕美玲、妹妹吴锦秀以个人房产提供抵押担保，吴志铅个 人为保证人，提供连带责任担保。 注3：厦门银行股份有限公司为公司提供流动资金借款80万元，该借款由吴志铅及其妻子黄小燕提供连带责 任保证，厦门市思明科技融资担保有限公司为该借款本金的75%提供担保，同时吴志铅、黄小燕与厦 门市思明科技融资担保有限公司签订了个人反担保（保证）合同。 注4：渣打银行（中国）有限公司贷款由实际控制人吴志铅以个人名义提供信用担保，该贷款共计100万元， 由企业分三年分期偿本付息；截止2017年12月31日，借款本金尚余73,873.53元。 （6）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 说明 资金拆入 众志达（厦门）股权投资管理有限公司 1,900,000.00 临时周转资金 资金拆出 众志达（厦门）股权投资管理有限公司 1,900,000.00 临时周转资金 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （8）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 633,600.00 503,400.00 6．关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 苏远锋 50,000.00 2,500.00 - - 合计 50,000.00 2,500.00 - - 101 （2）应付项目 无。 7．关联方承诺 无。 八、承诺及或有事项 1．重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2．或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 无。 十、其他重要事项 无。 十一、补充资料 1．本期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损益 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,725,887.50 134,810.86 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 102 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,799.68 -112,447.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 1,633,087.82 22,363.52 所得税影响额 408,271.96 28,311.22 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 1,224,815.86 -5,947.70 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2．净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.66% 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 5.68% 0.10 0.10 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2018 年 2 月 13 日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二