870358_2019_安达农森_2019年年度报告_2020-04-23.txt

1 2019 年度报告 安达农森 NEEQ:870358 四川安达农森科技股份有限公司 2 公司年度大事记 公司“含有水溶肥添加剂的水溶肥组合物的研究及应用”通过科技成果评 价整体达到国内领先水平 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、安达农森 指 四川安达农森科技股份有限公司 主办券商/东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 公司章程 指 四川安达农森科技股份有限公司公司章程 管理层 指 公司董事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书、采购总监、人 资总监 全国中小企业股份转让系统 指 是经国务院批准设立的全国性证券交易场所，全国中 小企业股份转让系统有限责任公司为其运营管理机 构。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》及其修订 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》及其修订 《监管办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 肥料 指 是提供一种或一种以上植物必需的营养元素，改善土 壤性质、提高土壤肥力水平的一类物质，农业生产的 物质基础之一。 复合肥料 指 氮、磷、钾三种养分中，至少有两种养分，由化学方 法制成的肥料，是复混肥料的一种。 磷酸二氢钾/磷酸二氢钾肥/MKP 指 工业上用作缓冲剂、培养剂，也用作细菌培养剂、合 成清酒的调味剂，制偏磷酸钾的原料，酿造酵母的培 养剂、强化剂、膨松剂、发酵助剂。农业上用作高效 磷钾复合肥，广泛适用于各类型经济作物、粮食、瓜 果、蔬菜等几乎全部类型的作物。 磷酸 指 主要用于制药、食品、肥料等工业，包括作为防锈剂， 食品添加剂，牙科和矫形外科，EDIC 腐蚀剂，电解质， 助焊剂，分散剂，工业腐蚀剂，肥料的原料和组件家 居清洁产品。也可用作化学试剂，磷酸盐是所有生命 形式的营养。 水溶肥 指 经水溶解和稀释，用于灌溉施肥、叶面施肥、无土栽 培、浸种蘸根等用途的液体或固体肥料。 大量元素水溶肥 指 水溶肥的一种，是指以大量元素氮、磷、钾为主要成 分并添加适量微量元素的液体或固体水溶肥料。 微量元素水溶肥料 指 水溶肥的一种，微量元素含量指铜、铁、锰、锌、硼、 钼元素含量之和。产品应至少包含一种微量元素。含 量不低于 0.05%(0.50g/L)的单一微量元素均应计入微 量元素含量中，钼元素含量不高于 0.50%(5g/L)。 5 含腐植酸水溶肥 指 水溶肥的一种，含量参看 NY1106-2010《含腐植酸水 溶肥料》等行业标准。 硝酸钾 指 二元复合肥，用于烟草具有肥效高，易吸收，促进幼 苗早发，增加烟草产量，对提高烟草品质有着重要作 用。 磷酸一铵/MAP 指 又称为磷酸二氢铵，是一种白色的晶体，主要用作肥 料和木材、纸张、织物的防火剂，也用于制药。是一 种水溶性速效复合肥，是高浓度磷复肥的主要品种之 一。 磷酸二铵/DAP 指 又称磷酸氢二铵、磷酸氢铵，含氮磷两种营养成分的 复合肥之一,一种高浓度的速效肥料，适用于各种作物 和土壤。 磷酸脲 指 是优良的饲料添加剂，可为牲畜（尤其是反刍动物） 提供磷和非蛋白氮（尿素态氮）两种营养元素。也是 一种高浓度的氮磷复合肥，还可作阻燃剂、金属表面 处理剂、发酵营养剂、清洗剂和净化磷酸用助剂。 NPK 指 含氮、磷、钾三种养分的复合肥料。 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人向朝安、主管会计工作负责人张正杰及会计机构负责人（会计主管人员）张正杰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠政策变化风险 依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所 得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）、《四川 省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事 项的通知》（川地税发[2012]47 号），公司企业所得税享受西部 大开发 15%的优惠政策。如果国家根据宏观经济形势和产业政 策的变化调整以上税收优惠政策，可能会对本公司经营业绩产 生一定影响。 受农业生产变化影响的风险 我国农业生产受到诸多因素的影响。现代化建设使生态环境受 到较大的破坏，气候变化异常，土壤质量下降，水体受到污染， 环境的下降将使农业生产失去更多的生产资料，加之近年来经 常发生的旱涝、冰冻、地震等自然灾害，农业生产受到较大影 响。另外近年来主要粮食价格持续走低，这种情况使农户种植 积极性下降，从而影响农业生产。公司的产品主要服务于农业 生产，如果未来公司下游的农业生产由于不利因素发生较大变 化，公司的经营将受到影响。 原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料有黄磷、氢氧化钾、磷酸等，报告期内 主要原材料价格出现了较大幅度的上升，主要原材料价格出现 了较大幅度的上升，原材料价格的上升增加了公司的生产成本， 但如果未来原材料价格出现大幅上涨，公司的盈利能力将会受 7 到一定程度的影响。 市场竞争加剧的风险 公司所处的化肥行业市场规模大，行业企业数量多，行业竞争 非常激烈。未来化肥行业的集中度将会进一步提高，行业将会 加快优胜劣汰的步伐。具有资源优势、区位优势、技术优势、 质量优势以及资金优势的企业将会脱颖而出，而较为落后的企 业将会逐渐减少、消失。因此在未来激烈的竞争中，如果公司 不加大自身的优势，公司的经营将受到不利影响。 汇率波动的风险 报告期内，公司开展有出口业务。国际市场汇率变动对于公司 经营的影响加大，而汇率的波动将会影响国际市场对我国化肥 产品的需求。今年以来，人民币对美元呈现双方波动，年末较 年初贬值，汇率波动较大，对公司影响较大。如果汇率持续双 向大幅度波动，公司产品的出口量将受到一定程度的影响，从 而影响公司的业绩。 实际控制人控制的风险 公司实际控制人为向朝安、马代秀夫妇，如果向朝安、马代秀 夫妇利用其实际控制人地位，对公司的人事安排、经营决策、 投资方向、资产交易、《公司章程》的修改以及股利分配政策等 重大事项的决策进行不当控制，可能对公司及其他股东造成损 害。 尚未取得房屋产权证的风险 截至本报告披露之日，公司尚有房产未取得房屋产权证。上述 房产目前主要用于公司办公等，房屋产权证正在办理中。由于 办理房屋产权证事宜仍存在不确定性，若公司不能及时取得房 屋产权证，对公司经营有一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川安达农森科技股份有限公司 英文名称及缩写 SHIFANG ANDA CHEMICALS CO, LTD. 证券简称 安达农森 证券代码 870358 法定代表人 向朝安 办公地址 四川省什邡市南泉镇和兴村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张正杰 职务 董事、财务总监、董事会秘书 电话 0838-8462869 传真 0938-8462555 电子邮箱 Gablezhang@ 公司网址 http：//www.anda- 联系地址及邮政编码 四川省什邡市南泉镇和兴村 618413 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 6 月 10 日 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 化学原料和化学制品制造业（行业代码：C26） 主要产品与服务项目 公司专注于化肥及化肥原料的研发、生产和销售工作，公司产品 主要包括：磷酸二氢钾、磷酸、水溶肥、硝酸钾、磷酸一铵、磷 酸二铵和磷酸脲等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 36,595,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 向朝安、马代秀夫妇 实际控制人及其一致行动人 向朝安、马代秀夫妇 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510682717541664M 否 注册地址 四川省什邡市南泉镇和兴村 否 注册资本 36,595,500 是 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢芳、夏翠琼 会计师事务所办公地址 成都市高新区交子大道 88 号中航国际广场 B 座 8 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 432,737,003.17 348,907,818.62 24.03% 毛利率% 10.21% 13.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,233,291.60 17,485,679.07 -18.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,374,787.72 16,450,610.02 -18.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 23.28% 32.87% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 21.09% 30.92% - 基本每股收益 0.39 0.72 -45.83% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 131,439,399.33 109,599,439.38 19.93% 负债总计 72,283,334.37 51,014,346.02 41.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,156,064.96 58,585,093.36 0.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.62 2.4 -32.5% 资产负债率%（母公司） 54.99% 46.55% - 资产负债率%（合并） 54.99% 46.55% - 流动比率 1.11 1.19 - 利息保障倍数 7.79 9.74 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 33,132,205.41 26,846,788.79 23.41% 应收账款周转率 18.52 15.43 - 存货周转率 14.42 11.21 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 19.93% 3.14% - 营业收入增长率% 24.03% 1.03% - 净利润增长率% -18.60% 18.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 36,595,500 24,397,000 150% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,022,053.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,049.10 非经常性损益合计 1,010,004.56 所得税影响数 151,500.68 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 858,503.88 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 可供出售金融资产 3,630,000.00 0 3,630,000.00 0 其他权益工具投资 0 3,630,000.00 0 3,630,000.00 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务属于“化学原料和化学制品制造业”中的“肥料制造”，主导产品为磷酸二氢钾、磷酸、 大量元素水溶肥料、硝酸钾及磷酸一铵。目前，公司生产主要利用 21 项核心技术，该 21 项技术均为公 司原始取得并已获得专利。此外，公司还拥有 27 项商标权。 公司产品销售同时采用直销和经销模式，向 ELGON KENYA LTD、COMPTOIR AGRICOLE DU SOUSS S.A. 及云南天农科技有限公司宾川分公司等国内外客户销售产品，从而获得销售收入，商业模式具有可持续 性。 （一）研发模式公司设置了研发部门负责研发项目的立项和日常管理。公司研发团队始终坚持以市 场需求为导向，推进企业技术进步、增加企业技术开发与创新能力为出发点，同时结合公司的整体战略 规划及自身情况和优势，形成了从新产品项目申请、立项论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、成果 申报，最终形成科技推广的一整套研发管理体系。 （二）采购模式公司制定了《采购管理制度》，对采购实施统一管理。公司采购部主要根据生产部 的生产计划按需采购。根据生产部的生产进度、原材料的市场价格波动情况、原材料的库存情况以及销 售订单的数量情况，合理安排采购。关于供应商的选择，公司内部已经形成供应商管理制度，优先选择 从长期合作供应商处进行采购，不足部分再从临时供应商处采购。对于新增的供应商，公司会根据新供 应商的规模、信用等综合情况进行筛选，并定期对长期合作供应商进行评估，优胜劣汰。 （三）生产模式公司水溶性肥料产品主要采用“以销定产”的生产模式。通常，生产部根据市场部 的销售订单中的规格、数量、交货时间安排生产计划，并将生产计划中所需原材料的种类、数量、使用 时间等情况通知采购部，然后生产部根据生产计划安排相关生产。公司的磷酸二氢钾、硝酸钾及磷酸等 主要根据年度生产计划进行生产。公司根据现阶段实际生产能力和技术条件，结合当前市场状况，制定 全年生产计划，生产部根据全年生产计划规定的数量平均分摊到 10 个月完成。如果遇到临时订单或者 合同，生产部门根据生产订单及时调整生产计划，以满足市场需求。 （四）销售模式公司根据发展规划及战略方针，合理制定销售计划。除特殊情况外，销售计划一旦 实施，不做修改。公司产品销售均为买断式销售，产品售出后，该产品对应的风险与报酬全部转移，公 司不存在保留发出商品风险与报酬的代理商销售情形。报告期内，公司产品销售模式因产品而异。主要 分为原料销售模式和水溶肥销售模式。 1、原料销售模式原料主要包括磷酸二氢钾、磷酸、硝酸钾、磷酸一铵等。公司所产原料均采用直 销的方式，主要销售给国内新型肥料制造企业和国外进口商，没有中间环节。国外买家购买公司产品后 再分销给农户或者销售给化肥生产厂家进行深加工。 2、水溶肥销售模式公司所产水溶肥采用代理和直销两种方式，以代理为主，销售至国内大部分农 业发达省份，主要客户分为经销商和大型农场基地。公司在国内市场不做省级代理，将经销商下沉至县 级经销商，保证了利润和市场掌控力。此外，公司在各区域市场配置业务员和技术推广人员，对农户进 行施肥、植保相关知识培训及产品推广。公司对国内普通客户采用先款后货或现款现货的方式结算；对 长期合作、信誉资质好的少部份客户给予一定的信用期和信用额度。公司对国外普通客户部分采用见提 单复印件付清全部货款的方式结算；对长期合作、信誉资质好且通过中国出口信用保险公司资信调查的 用户，给予一定的信用期限，并在购买出口保险的赔付限额内给予一定信用额度。对于销售的推广宣传， 公司不定期参加国内外专业展会、实地拜访客户、通过网站搜索，发现潜在客户，再通过邮件、电话等 方式与其沟通。 报告期内变化情况： 13 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年通过管理层和全体员工的努力，面对市场激烈竞争，紧紧围绕年初经营计划，持续推进公司 治理和内部管理升级。通过开发渠道客户、终端服务和农化服务建设，赢得了国内外客户、经销商、终 端客户和种植户的认可，保证了销量的稳步增长。公司各项工作保持较为稳定的发展态势，营业收入稳 步增长，发展态势良好。 2019 年，公司实现营业收入 432,737,003.17 元，同比增长 24.03%,；净利润 14,233,291.60 元，同比 下降 18.60%。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 131,439,399.33 元，净资产为 59,156,064.96 元，资产负债率为 54.99%，加权平均净资产收益率为 23.28%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 7,639,111.18 5.81% 4,798,035.55 4.38% 59.21% 应收票据 应收账款 26,844,604.84 20.42% 19,887,876.56 18.15% 34.98% 存货 29,069,838.27 22.12% 24,806,839.08 22.63% 17.18% 投资性房地产 6,016,935.12 4.58% 长期股权投资 1,882,567.82 1.72% -100% 固定资产 33,331,343.49 25.36% 27,666,311.83 25.24% 20.48% 在建工程 3,301,767.16 2.51% 169,739.21 0.15% 1,845.20% 短期借款 34,662,037.00 26.37% 28,983,928.8 26.45% 19.59% 长期借款 应付账款 13,724,301.05 10.44% 7,120,271.81 6.50% 92.75% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金同比增长 59.21%,主要是期末银行存款增加所致。 14 2、应收账款同比 34.98%,主要是公司业务规模增长，导致期末应收款增加。 3、存货同比增长 17.18%,主要是因为公司业务规模增，导致存货增加。 4、长期股权投资同比下降 100%，主要是公司对外转让了长期股权投资，期末长期股权投资为零。 5、固定资产同比增长 20.48%，主要系公司当年新增投入安全环保等设备，导致固定资产增加。 6、在建工程同比增长 1845.20%，主要系公司当年新增粉剂二氢钾、余热回收装置等节能安全环保类投 入未完工工程所致。 7、短期借款同比增长 19.59%，主要系公司业务规模扩大，资金需求增大，导致短期借款增加。 8、应付账款同比增长 92.75%，主要系公司业务规模扩大，公司信用良好。供应商给予更大的赊销金额 支持力度。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 432,737,003.17 - 348,907,818.62 - 24.03% 营业成本 388,549,158.76 89.79% 303,458,214.49 86.97% 28.04% 毛利率 10.21% - 13.03% - - 销售费用 17,338,192.24 4.01% 16,814,002.78 4.82% 3.12% 管理费用 7,035,576.37 1.63% 6,751,706.81 1.94% 4.20% 研发费用 1,340,299.28 0.31% 947,195.43 0.27% 41.50% 财务费用 2,443,175.74 0.56% 1,601,317.57 0.46% 52.57% 信用减值损失 -433,726.30 -0.10% 0 0% 0% 资产减值损失 -583,420.46 -0.13% -24,654.04 0.01% 2,266.43% 其他收益 1,022,053.66 0.24% 960,256.02 0.28% 6.44% 投资收益 352,003.19 0.08% 574,059.49 0.16% -38.68% 公允价值变动 收益 0.00 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 16,048,942.58 3.71% 20,505,921.38 5.88% -21.74% 营业外收入 3,430.90 0.00% 100,902.33 0.03% -96.60% 营业外支出 15,480.00 0.00% 343,430.05 0.10% -95.49% 净利润 14,233,291.60 3.29% 17,485,679.07 5.01% -18.60% 项目重大变动原因： 1、 营业收入同比增长 24.03%，主要系公司加大市场开拓力度，销售收入同比增长。 2、 营业成本同比增长 28.04%，主要系公司业务规模扩大。 3、 研发费用同比增长 41.5%，主要系公司重视研发，加大了研发投入力度。 4、 财务费用同比增长 52.57%，主要系公司借款增加和汇兑收益减少，导致财务费用增加。 15 5、 资产减值损失同比增长 2266.43%，主要系当期计提存货跌价损失增加。 6、 投资收益同比下降 38.68%，主要系当期处置长期股权投资减少了投资收益。 7、 营业利润同比下降 21.74%，主要系公司为了提高产品市场占有率，降低销售价格，为公司未来发展 打下基础。 8、 营业外收入同比下降 96.6%，主要系计入营业外收入的政府补助减少。 10、营业外支出同比下降 95.49%，主要系当期流动资产处置损失大幅减少。 11、净利润同比下降 18.6%，主要系公司为了提高产品市场占有率，降低销售价格，为公司未来发展打 下基础。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 432,526,674.30 348,903,530.15 23.97% 其他业务收入 210,328.87 4,288.47 4,804.52% 主营业务成本 388,434,185.48 303,458,214.49 28.00% 其他业务成本 114,973.28 0 100% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 磷 酸 二 氢 钾 (肥) 205,515,489.95 47.52% 169,386,513.82 48.55% 21.33% 硝酸钾 70,234,807.89 16.24% 41,313,982.12 11.84% 70.00% 磷酸 65,532,160.01 15.15% 62,417,186.57 17.89% 4.99% 大量元素水溶 肥 40,902,286.97 9.46% 27,766,124.50 7.96% 47.31% 磷酸脲 19,432,277.48 4.49% 10,401,212.94 2.98% 86.83% 磷酸一铵 14,821,290.41 3.43% 22,088,715.73 6.33% -32.90% 磷酸二铵 4,718,562.84 1.09% 7,274,721.03 2.09% -35.14% 其他 11,369,798.75 2.63% 8,255,073.44 2.37% 37.73% 合计 432,526,674.30 100% 348,903,530.15 100% 23.97% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 16 国内 296,641,231.56 68.58% 196,159,660.94 56.22% 51.22% 国外 135,885,442.74 31.42% 152,743,869.21 43.78% -11.04% 合计 432,526,674.30 100% 348,903,530.15 100% 23.97% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主推自产产品。自产主要产品磷酸二氢钾（肥）、硝酸钾、大量元素水溶肥、磷酸脲销 售收入均大幅度增长。经销类磷酸一铵、磷酸二铵销售收入下降。公司主营业务收入同比增长 23.97%。 出口国外业务受中美贸易战影响下降 11.04%。2019 年大力开发国内业务，国内销售收入较上年同期增 长 51.22%，公司主营业务收入整体增长 23.97%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 湖北三宁化工股份有限公司 17,316,490.00 4.00% 否 2 AGROMASTERTRADE,LLC 10,309,639.49 2.38% 否 3 四川邦力达化工有限公司 10,204,145.00 2.36% 否 4 ELGONKENYALTD 9,645,478.01 2.23% 否 5 成都尼达罗农业科技有限公司 9,428,150.00 2.18% 否 合计 56,903,902.50 13.15% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 瓮福（集团）有限责任公司及其子公 司 70,724,043.01 19.11% 否 2 成都华融化工有限公司 37,852,862.91 10.23% 否 3 四川邦力达化工有限公司 32,959,616.90 8.91% 否 4 乐山市五通桥区明睿贸易有限公司 29,547,912.15 7.98% 否 5 美姑凯元磷化工有限责任公司 25,409,010.00 6.87% 否 合计 196,493,444.97 53.10% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 33,132,205.41 26,846,788.79 23.41% 投资活动产生的现金流量净额 -6,408,191.04 -12,465,595.46 48.59% 筹资活动产生的现金流量净额 -28,382,938.74 -14,317,323.22 -98.24% 17 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额大幅度增加，增长 23.41%，主要系公司本期加强货款的催收力度， 加快产品周转及资金回笼，预收账款增加。同时，随着公司的发展，业务规模的扩大，积累了良好的信 誉，公司上游供应商给予更大的赊账金额，应付账款增加。 投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要系本期购建固定资产支付现金减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额大幅减少，主要系本期分配股利支付的现金及偿还借款增加所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、参股公司：什邡市农村信用合作联社，公司目前持有 3,920,400 元出资额，占其注册资本比例 0.93%。 2、参股公司：2019 年处置持有 25.6%参股公司四川汇量行科技有限公司的股权，不再持有该公司股权。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 3 月 31 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业 会计准则第 23 号——金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号——套期会计》，2017 年 5 月 2 日，财 政部发布了修订后的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，公司自 2019 年 1 月 1 日起执行。 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会 [2019]6 号），在原财会[2018]15 号文件的基础上对财务报表格式进行了部分调整。本公司按 照规定进行财务报表的列报。 三、 持续经营评价 公司坚持自主创新，不断加大新技术、新产品的研发、市场推广力度。注重培养自已的研发队伍， 提升自身技术水平。公司目前产品主要有磷酸二氢钾、水溶肥、硝酸钾以及磷酸。其中磷酸二氢钾拥有 5 个品牌，磷酸拥有 1 个品牌，水溶肥拥有 6 个品牌，硝酸钾拥有 4 个品牌，磷酸一铵拥有 1 个品牌， 总的来说该公司产品品牌种类繁多，在肥料行业的各个领域都有其代表产品且具有一定的生产能力。此 外，公司还有 27 项注册商标、10 项肥料登记证、21 项专利技术。为后续持续高速发展打下坚实的基础。 公司拥有稳定的管理层及核心团队稳定，稳定的原材料供应渠道、安全的生产设备以及优秀的营销队伍， 业务覆盖全球 20 多国家和中国大部分农业发达省份。公司在行业中具有一定的知名度和市场影响力， 公司持续经营能力良好。 18 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、税收优惠政策变化风险 依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公 告 2012 年第 12 号）、《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》 （川地税发[2012]47 号），公司企业所得税享受西部大开发 15%的优惠政策。如果国家根据宏观经济形 势和产业政策的变化调整以上税收优惠政策，可能会对本公司经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司将持续关注税收政策的变化，保持享有税收优惠的相关资质。同时，公司将在今后 经营中继续加大技术研发投入，不断提升产品的科技含量，扩大市场份额并提高公司的盈利水平。 2、受农业生产变化影响风险 我国农业生产受到诸多因素的影响。现代化建设使生态环境受到较大的破坏，气候变化异常，土壤 质量下降，水体受到污染，环境的下降将使农业生产失去更多的生产资料，加之近年来经常发生的旱涝、 冰冻、地震等自然灾害，农业生产受到较大影响。另外近年来主要粮食价格持续走低，使得农户种植积 极性下降，从而影响农业生产。公司的产品主要服务于农业生产，如果未来公司下游的农业生产由于不 利因素发生较大变化，公司的经营将受到影响。 应对措施：针对该风险，公司未来将调整产品结构，使公司产品应用范围更加广阔，同时公司销售 团队将开拓其他领域的销售渠道，使下游用户的所属行业更加广泛。 3、原材料价格波动风险 公司产品的主要原材料有黄磷、氢氧化钾、磷酸等，报告期内主要原材料价格出现了较大幅度的上 升，原材料价格的上升增加了公司的生产成本，但如果未来原材料价格出现大幅上涨，公司的盈利能力 将会受到一定程度的影响。 应对措施：针对该风险，一方面加强行业分析，随时密切关注原料市场价格波动，根据原料价格的 变动调整公司的采购计划、销售价格等。第二方面，一般情况下控制库存商品至一个能够满足经营的合 理水平，防止原料价格突然跌价或上涨导致公司出现亏损。 4、市场竞争加剧的风险 公司所处的化肥行业市场规模大，行业企业数量多，行业竞争非常激烈。未来化肥行业的集中度将 会进一步提高，行业将会加快优胜劣汰的步伐。具有资源优势、区位优势、技术优势、质量优势以及资 金优势的企业将会脱颖而出，而较为落后的企业将会逐渐减少、消失。因此在未来激烈的竞争中，如果 公司不加大自身的优势，公司的经营将受到不利影响。 应对措施：针对该风险，公司首先加大研发投入和研发团队建设，加强和高校、科研院所的合作， 使自身研发能力和技术处于行业领先水平，在技术方面构筑自身的竞争力；其次提高自身团队服务水平， 除了为客户提供产品以外，更多为客户提供农化方面的技术服务，为用户创造价值；再次，重视市场渠 道建设，把市场牢牢的掌握在自己手中。 5、汇率波动的风险 报告期内，公司开展有出口业务。国际市场变动对于公司经营的影响加大，而汇率的波动将会影响 国际市场对我国化肥产品的需求。今年来人民币兑美元的汇率持续走高，人民币处在一个缓慢的升值趋 势中，如果未来人民币汇率持续走高，公司产品的出口量将会受到一定程度的影响，从而影响公司的业 绩。 应对措施：针对该风险，一方面结合公司在出口环节采用的赊销模式，通过以出口应收账款质押申 19 请美元贷款，贷款后立即结售汇为人民币支付货款，贷款到期后用应收的美元货款偿还外币贷款，锁定 即期汇率，防范因汇率波动影响公司损益的情形。同时，公司还尝试采用人民币跨境结算，防止汇率波 动。 6、实际控制人控制的风险 公司实际控制人为向朝安、马代秀夫妇，如果向朝安、马代秀夫妇利用其实际控制人地位，对公 司的人事安排、经营决策、投资方向、资产交易、《公司章程》的修改以及股利分配政策等重大事项的 决策进行不当控制，可能对公司及其他股东造成损害。 应对措施：针对该风险，公司实际控制人做出承诺：本人作为四川安达农森科技股份有限公司的实 际控制人，将严格履行相关法律法规。同时，本人将加强相关法律法规的学习。若本人利用实际控制人 地位，对公司的人事安排、经营决策、投资方向、资产交易、公司章程的修改以及股利分配政策等重大 事项的决策进行不当控制而对公司及其他股东利益造成损害，本人将依法承担相应的责任。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 25,000,000.00 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 56,000,000.00 46,323,138.00 21 公司于 2019 年 3 月 29 日第二届董事会第二次会议审议通过了《关于预计 2019 年度日常性关联交 易的议案》，为了降低采购氢氧化钾的成本，公司拟从参股公司四川汇量行科技有限公司采购日常生产 过程中需要的原材料氢氧化钾，价格按照市场价格执行。预计 2019 年度公司向四川汇量行科技有限公 司采购氢氧化钾 5,000 吨,预计成交金额为 2,500 万元，支付方式采用银行电汇或者银行承兑汇票，支 付周期为现款现货；审议通过了《关于 2019 年向银行申请综合授信贷款的议案》为了满足公司经营和 发展需要，公司实际控制人向朝安及配偶马代秀自愿无偿为公司 2019 年度申请银行等金融机构相应授 信提供担保，预计发生金额不超过人民币 5,600 万元。 具体内容公司于 2019 年 4 月 1 日在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台 （ 或 www.neeq.cc）披露布的《四川安达农森 科技股份有限公司关于预计 2019 年度日常关联交易的公告》（公告编号：2019-005）、《四川安达农森科 技股份有限公司关于 2019 年向银行申请综合授信贷款的公告》（公告编号：2019-004）。 2019 年 4 月 23 日，公司召开 2018 年年度股大大会，审议通过了《关于预计 2019 年度日常性关联 交易的议案》、《关于 2019 年向银行申请综合授信贷款的议案》。 具体内容公司 于 2019 年 4 月 25 日在 全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （ 或 www.neeq.cc）披露的《四川安 达农森科技股份有限公司 2018 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2019-011）。 报告期内从参股公司四川汇量行科技有限公司采购货物 0 元,公司实际控制人向朝安及配偶为公司 向金融机构融资提供担保发生额 46,323,138.00 元。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收 购 资 产 2018 年 10 月 23 日 四川垚 成投资 有限公 司 向关联方 购买资产 现金 2,644,853 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2018 年 6 月 30 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司向关联方购买资 产的议案》；随着公司的发展，公司现有办公场地已经显得较紧促。为了满足将来的办公场地需求和引 进人才的需求，公司拟在市区购置新的办公场地，改善公司目前的办公环境。公司拟向关联方四川垚成 投资有限公司购买其位于四川省什邡市方亭镇通站东路 462 号万象国际城 8 号楼 2、3 楼商业房产， 总面积不超过 2900 ㎡，总价不超过 1200 万元，税费另付。具体以最终签订的协议为准。 具体内容详见公司于 2018 年 7 月 3 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （ 或 www.neeq.cc）披露的《四川安达农森科技股份有限公司关于购买资产暨关联交 易的公告》（公告编号：2018-017）。 2018 年 7 月 19 日，公司召开 2018 年第一次临时股大大会，审议通过了《关于公司向关联方购 买资产的议案》。 具体内容详见公司于 2018 年 7 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （ 或 www.neeq.cc）披露的《四川安达农森科技股份有限公司 2018 年第一次临时股 22 东大会决议公告》（公告编号：2018-020）。 2018 年 10 月 23 日，公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司向关联方购 买商铺暨关联交易的议案》本公司拟再次向关联方购买商业房，交易标的为四川垚成投资有限公司（以 下简称“垚成投资”）开发其位于四川省什邡市方亭镇通站东路 462 号万象国际城商业房产，总面积 不超过 1880 ㎡，总价不超过 715 万元，税费另付。且委托公司控股股东向朝安代为垫付总金额不超 过 715 万元，在本公司与垚成投资签订正式合同并生成《商品房买卖合同备案表》后，根据公司资金 情况再行归还控股股东向朝安垫付款。 具体内容详见公司于 2018 年 10 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （ 或 www.neeq.cc）披露的《四川安达农森科技股份有限公司关于公司向关联方购买 商铺暨关联交易公告》（公告编号：2018-030）。 2018 年 11 月 8 日，公司召开 2018 年第二次临时股大大会，审议通过了《关于公司向关联方购买商 铺暨关联交易的议案》。具体内容详见公司于 2018 年 11 月 9 日在全国中小企业股份转让系统指定 信息披露平台（ 或 www.neeq.cc）披露的《四川安达农森科技股份有限公司 2018 年 第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-031）。 (一) 必要性和真实意图随着公司的发展，公司现有办公场地已经显得较窄。为了满足将来的办公场 地需求和引进人才，公司拟在市区购置新的办公场地，改善公司目前的办公环境。 (二) 本次关联交易对公司的影响本次购买资产属公司经营发展的实际需求，有利于为公司提供长期 稳定的办公场所，有利于公司未来经营发展，不会对公司经营成果产生不利影响，不存在损害公司及股 东利益的情形。 2018-2019 年累计执行购入资产总计 12,127,084.00 元（税费另付）。2018 年支付购入资产金额 9,482,231.00 元，2019 年支付购入资产金额 2,644,853.00 元。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016/9/1 挂牌 同业竞争 承诺 关于避免同业竞 争的承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/9/1 挂牌 资金拆借 及关联交 易的承诺 关于资金拆借及 关联交易的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司挂牌前，董事、监事、高级管理人员出具关于避免同业竞争的承诺，截至报告期末，承诺人严 格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 2、公司挂牌前，公司股东出具关于资金拆借及关联交易的承诺，截至报告期末，承诺人严格履行上述 承诺，未有任何违背承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 23 货币资金 货币资金 质押 4,500,000.00 3.42% 公司以定期存单 400 万元向中国工商银行 什邡支行开具电子银 行承兑汇票 400 万元 提供质押担保 应收账款 应收账款 质押 10,876,572.49 8.27% 公司以应收账款美元 （折合人民币元）向 长城华西银行什邡支 行的借款提供质押担 保 其他权益工具投资 其他权益工 具投资 抵押 3,630,000.00 10.29% 为公司融资提供抵押 固定资产 固定资产 抵押 13,518,941.48 3.76% 为公司融资提供抵押 无形资产 无形资产 抵押 4,938,441.75 2.76% 为公司融资提供抵押 总计 - - 37,463,955.72 28.50% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,517,250 34.91% 16,266,875 24,784,125 67.72% 其中：控股股东、实际控制 人 4,050,000 16.6% 14,175,000 18,225,000 49.80% 董事、监事、高管 2,538,250 10.40% 1,398,875 3,937,125 10.76% 核心员工 181,000 0.74% 90,500 271,500 0.74% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,879,750 65.09% -4,068,375 11,811,375 32.28% 其中：控股股东、实际控制 人 8,100,000 33.2% -8,100,000 0 0% 董事、监事、高管 7,779,750 31.89% 4,031,625 11,811,375 32.28% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 24,397,000 - 12,198,500 36,595,500 - 普通股股东人数 28 股本结构变动情况： √适用□不适用 公司在 2019 年半年度进行权益分派，每 10 股送 5 股，公司分红前本公司总股本为 24,397,000 股，分 红后总股本增至 36,595,500 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 马代秀 12,150,000 6,075,000 18,225,000 49.80% 0 18,225,000 2 向朝安 7,718,000 4,048,000 11,766,000 32.15% 8,824,500 2,941,500 3 张旋 500,000 250,000 750,000 2.05% 562,500 187,500 4 向欣 495,000 247,500 742,500 2.03% 556,875 185,625 5 李高明 450,000 225,000 675,000 1.85% 506,250 168,750 6 张正杰 430,000 215,000 645,000 1.76% 483,750 161,250 7 曾艳 410,000 205,000 615,000 1.68% 461,250 153,750 8 曾祥君 370,000 185,000 555,000 1.52% 416,250 138,750 9 权绍华 275,000 137,500 412,500 1.13% 0 412,500 10 向朝淑 272,000 136,000 408,000 1.11% 0 408,000 合计 23,070,000 11,724,000 34,794,000 95.08% 11,811,375 22,982,625 25 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东向朝安与马代秀系夫妻关系，向欣系向朝安的侄子，李高明系向朝安的侄子，曾艳为马代秀的 侄女，曾祥君为马代秀的侄儿，权绍华为向朝安姐夫，向朝淑为向朝安姐妹。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东与实际控制人为向朝安与马代秀夫妇。 向朝安，男，1964 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2014 年毕业于西南财经大学投资 与风险管理专业，博士生（非学历教育）。1995 年 3 月至 1999 年 12 月任什邡市四通化工厂厂长，2000 年 3 月至 2002 年 6 月任什邡市安达化工厂厂长，2002 年 6 月至 2015 年 11 月任安达有限执行董事兼总 经理，2015 年 11 月至今任安达农森董事长，2008 年 9 月至 2016 年 7 月任华泰担保董事，2011 年 9 月 至 2015 年 4 月任成都安达信诚科技有限公司执行董事，2012 年 3 月至 2016 年 3 月任华泰小贷董事长， 2012 年 6 月至今任四川垚成投资有限公司董事长，2009 年 4 月至 2017 年 7 月任安达农资执行董事、总 经理，2015 年 7 月至 2017 年 7 月任瓮福汇量行监事长，2016 年 4 月至今什邡市三丁生物科技有限公司 执行董事兼总经理，2014 年 8 月至今四川德阳通乾典当有限责任公司执行董事，2014 年 4 月至 2018 年 9 月什邡市万象商业管理有限公司董事长，2014 年 4 月至 2018 年 9 月任四川万象汽车俱乐部有限公司 董事长。股东向朝安与马代秀系夫妻关系。目前向朝安直接持有公司 32.15%的股份。 马代秀，女，1964 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1980 年 8 月至 1996 年 1 月自由职业；1996 年 2 月至 1999 年什邡市四通化工厂保管员，2000 年 3 月至 2002 年 6 月什邡市 安达化工厂出纳，2006 年 7 月至 2006 年 12 月什邡安达化工有限公司出纳；2007 年 1 月至 2008 年 4 月 自由职业；2008 年 5 月至 2015 年 12 月任四川安达励愿商贸有限公司监事，2013 年 8 月至 2016 年 7 月 任一元农业监事。目前，马代秀直接持有公司 49.80%的股份。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 中国工商 银行什邡 支行 银行 5,000,000.00 2019 年 6 月 18 日 2020 年 6 月 18 日 4.84 2 银行贷 款 长城华西 银行什邡 支行 银行 2,860,242.00 2019 年 8 月 6 日 2020 年 2 月 2 日 5.68 3 银行贷 款 长城华西 银行什邡 支行 银行 3,418,338.00 2019 年 9 月 3 日 2020 年 2 月 28 日 5.58 4 银行贷 款 长城华西 银行什邡 支行 银行 2,406,789.00 2019年10月24 日 2020 年 3 月 22 日 5.48 5 银行贷 款 长城华西 银行什邡 支行 银行 976,668.00 2019 年 12 月 2 日 2020 年 5 月 30 日 5.42 6 银行贷 款 成都银行 德阳分行 银行 10,000,000.00 2019年10月31 日 2020 年 10 月 30 日 4.785 7 银行贷 款 四川什邡 农村商业 银行 银行 7,000,000.00 2019 年 7 月 30 日 2020 年 7 月 29 日 5.75 27 8 银行贷 款 四川什邡 农村商业 银行 银行 3,000,000.00 2019 年 7 月 30 日 2020 年 7 月 29 日 7.8 合计 - - - 34,662,037.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 8 月 23 日 5.6 5 0 合计 5.6 5 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1.60 0 0 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 向朝安 董事长 男 1964-11-20 博士生 （非学历 教育） 2018 年 11 月 1 日 2021年10 月 31 日 是 张旋 董事、总经理 男 1984-10-15 本科 2018 年 11 月 1 日 2021年10 月 31 日 是 张正杰 董事、财务总 监、董事会秘 书 男 1984-10-20 本科 2018 年 11 月 1 日 2021年10 月 31 日 是 向欣 董事、采购总 男 1986-01-08 大专 2018 年 11 2021年10 是 28 监 月 1 日 月 31 日 曾艳 董事、人资总 监 女 1981-11-30 大专 2018 年 11 月 1 日 2021年10 月 31 日 是 李高明 监事会主席 男 1973-08-04 大专 2018 年 11 月 1 日 2021年10 月 31 日 是 曾祥君 监事 男 1973-09-12 高中 2018 年 11 月 1 日 2021年10 月 31 日 是 车晓海 职工监事 男 1989-01-13 本科 2018 年 11 月 1 日 2021年10 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东向朝安与马代秀系夫妻关系，向欣系向朝安的侄子，李高明系向朝安的侄子，曾艳为马代秀的 侄女，曾祥君为马代秀的侄儿。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 向朝安 董事长 7,718,000 4,048,000 11,766,000 32.15% 0 张旋 董事、总经理 500,000 250,000 750,000 2.05% 0 张正杰 董事、财务总 监、董事会秘 书 430,000 215,000 645,000 1.76% 0 向欣 董事、采购总 监 495,000 247,500 742,500 2.03% 0 曾艳 董事、人资总 监 410,000 205,000 615,000 1.68% 0 李高明 监事会主席 450,000 225,000 675,000 1.85% 0 曾祥君 监事 370,000 185,000 555,000 1.52% 0 合计 - 10,373,000 5,375,500 15,748,500 43.04% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 29 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 31 生产人员 132 146 销售人员 35 36 技术人员 16 17 财务人员 8 7 员工总计 217 237 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 5 本科 29 36 专科 17 18 专科以下 168 178 员工总计 217 237 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 杨昆 无变动 市场部部长 181,000 90,500 271,500 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司 相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制 度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治 理机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求， 保障股东充分行使表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自设立以来，在重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项等重大事项上，公 司能够按照公司法及公司章程要求，履行规定程序，召开股东大会或董事会，形成相应的决议并能有效 执行。 4、 公司章程的修改情况 公司进行 2019 半年度权益分派后，公司的注册资本由 2,439.7 万元增加至 3,659.55 万元，公司的 股份总数由 2,439.7 万股增加至 3,659.55 万股。针对此次注册资本额、股份总数变化及相关事宜，将 公司章程相应的内容进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 监事会 2 31 股东大会 2 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 1.公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履 行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项， 董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2019 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了 监督。 监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行股东大 会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、准确；公 司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 2.检查公司财务情况 监事会对公司 2019 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，监事会认为：公司 财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2019 年度财务报告真实地反 映了公司的财务状况和经营成果。 3.公司关联交易情况 通过对公司 2019 年度发生的关联交易的监督，监事会认为：报告期内公司发生的关联交易遵循公平、 公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，控股 股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身 实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是 一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指 32 引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况，存在补发公告的情形，但不属于重大信息遗漏。公 司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2020CDA40088 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 成都市高新区交子大道 88 号中航国际广场 B 座 8 层 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 谢芳、夏翠琼 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 150,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2020CDA40088 四川安达农森科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了四川安达农森科技股份有限公司（以下简称安达农森公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安达农 森公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 34 我们独立于安达农森公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 安达农森公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括安达农森公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估安达农森公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安达农森公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督安达农森公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 35 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对安达农森公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安达农森公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢芳 中国注册会计师：夏翠琼 二〇二〇年四月二十四日 36 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 7,639,111.18 4,798,035.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 应收账款 五、3 26844604.84 19,887,876.56 应收款项融资 五、4 605,100 预付款项 五、5 7,091,726.05 3,597,017.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 34,603.07 34,513.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 29,069,838.27 24,806,839.08 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 8617963.74 7,678,283.76 流动资产合计 79,902,947.15 60,802,565.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、9 1,882,567.82 其他权益工具投资 五、10 3,630,000 3,630,000 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、11 6,016,935.12 固定资产 五、12 33,331,343.49 27,666,311.83 在建工程 五、13 3,301,767.16 169,739.21 37 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、14 4,938,441.75 5,063,130.99 开发支出 五、15 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、16 317,964.66 187,892.65 其他非流动资产 五、17 10,197,231 非流动资产合计 51,536,452.18 48,796,873.5 资产总计 131,439,399.33 109,599,439.38 流动负债： 短期借款 五、18 34,662,037.00 28,983,928.8 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、19 4,500,000 应付账款 五、20 13,724,301.05 7,120,271.81 预收款项 五、21 12,583,849.18 8,314,156.07 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、22 3,315,614.93 2,323,875.66 应交税费 五、23 31,810.96 893,559.04 其他应付款 五、24 485,167.55 2,021,849.11 其中：应付利息 五、24.1 198,620.97 154,033.16 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、25 2,432,000.00 1,206,705.53 其他流动负债 流动负债合计 71,734,780.67 50,864,346.02 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 38 永续债 租赁负债 长期应付款 五、26 548,553.7 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、27 150,000 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 548,553.7 150,000 负债合计 72,283,334.37 51,014,346.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、28 36,595,500.00 24,397,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、29 10,072,959.67 10,072,959.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、30 盈余公积 五、31 6,298,939.54 4,875,610.38 一般风险准备 未分配利润 五、32 6,188,665.75 19,239,523.31 归属于母公司所有者权益合计 59,156,064.96 58,585,093.36 少数股东权益 所有者权益合计 59,156,064.96 58,585,093.36 负债和所有者权益总计 131,439,399.33 109,599,439.38 法定代表人：向朝安主管会计工作负责人：张正杰会计机构负责人：张正杰 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 432,737,003.17 348,907,818.62 其中：营业收入 五、33 432,737,003.17 348,907,818.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 417,044,970.68 329,911,558.71 其中：营业成本 五、33 388,549,158.76 303,458,214.49 利息支出 手续费及佣金支出 39 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、34 338,568.29 339,121.63 销售费用 五、35 17,338,192.24 16,814,002.78 管理费用 五、36 7,035,576.37 6,751,706.81 研发费用 五、37 1,340,299.28 947,195.43 财务费用 五、38 2,443,175.74 1,601,317.57 其中：利息费用 2,361,929.59 2,393,054.33 利息收入 53,310.14 20,628.76 加：其他收益 五、39 1,022,053.66 960,256.02 投资收益（损失以“-”号填列） 五、40 352,003.19 574,059.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 352,003.19 574,059.49 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、41 -433,726.30 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、42 -583,420.46 -24,654.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,048,942.58 20,505,921.38 加：营业外收入 五、43 3,430.90 100,902.33 减：营业外支出 五、44 15,480.00 343,430.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,036,893.48 20,263,393.66 减：所得税费用 五、45 1,803,601.88 2,777,714.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,233,291.60 17,485,679.07 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 14,233,291.60 17,485,679.07 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 40 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 14,233,291.6 17,485,679.07 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.39 0.72 （二）稀释每股收益（元/股） 0.39 0.72 法定代表人：向朝安主管会计工作负责人：张正杰会计机构负责人：张正杰 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 409,554,050.54 399,943,324.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 41 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,662,655.33 635,831.16 收到其他与经营活动有关的现金 五、46 925,596.1 2,073,681.56 经营活动现金流入小计 412,142,301.97 402,652,837.03 购买商品、接受劳务支付的现金 344,589,071.1 341,102,951.6 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 五、46 15,630,552.71 13,206,184.73 支付的各项税费 3,626,179.05 3,916,399.37 支付其他与经营活动有关的现金 15,164,293.7 17,580,512.54 经营活动现金流出小计 379,010,096.56 375,806,048.24 经营活动产生的现金流量净额 33,132,205.41 26,846,788.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,600,000 取得投资收益收到的现金 634,571.01 778,895.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 172,413.8 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,234,571.01 951,309.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 8,642,762.05 13,416,904.73 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,642,762.05 13,416,904.73 投资活动产生的现金流量净额 -6,408,191.04 -12,465,595.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 46766966.5 62,997,978.7 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、46 8,600,000 1,200,000 筹资活动现金流入小计 55,366,966.5 64,197,978.7 偿还债务支付的现金 41,088,858.3 63,847,474.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,651,876.25 10,467,826.96 42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、46 27,009,170.69 4,200,000 筹资活动现金流出小计 83,749,905.24 78,515,301.92 筹资活动产生的现金流量净额 -28,382,938.74 -14,317,323.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1335278.62 五、现金及现金等价物净增加额 -1,658,924.37 1,399,148.73 加：期初现金及现金等价物余额 4,798,035.55 3,398,886.82 六、期末现金及现金等价物余额 3,139,111.18 4,798,035.55 法定代表人：向朝安主管会计工作负责人：张正杰会计机构负责人：张正杰 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,397,000.00 10,072,959.67 4,875,610.38 19,239,523.31 58,585,093.36 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,397,000.00 10,072,959.67 4,875,610.38 19,239,523.31 58,585,093.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 12,198,500.00 1,423,329.16 -13,050,857.56 570,971.60 （一）综合收益总额 14,233,291.60 14,233,291.60 （二）所有者投入和减少资本 12,198,500 -12,198,500.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 12,198,500 -12,198,500.00 （三）利润分配 1,423,329.16 -15,085,649.16 -13,662,320.00 44 1．提取盈余公积 1,423,329.16 -1,423,329.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -13,662,320.00 -13,662,320.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,228,012.52 2．本期使用 2,228,012.52 （六）其他 四、本年期末余额 36,595,500 10,072,959.67 6,298,939.54 6,188,665.75 59,156,064.96 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,397,000 10,072,959.67 3,127,042.47 11,553,422.15 49,150,424.29 45 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,397,000 10,072,959.67 3,127,042.47 11,553,422.15 49,150,424.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,748,567.91 7,686,101.16 9,434,669.07 （一）综合收益总额 17,485,679.07 17,485,679.07 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,748,567.91 -9,799,577.91 -8,051,010.00 1．提取盈余公积 1,748,567.91 -1,748,567.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -8,051,010.00 -8,051,010.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 46 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,829,424.47 2．本期使用 1,829,424.47 （六）其他 四、本年期末余额 24,397,000 10,072,959.67 4,875,610.38 19,239,523.31 58,585,093.36 法定代表人：向朝安主管会计工作负责人：张正杰会计机构负责人：张正杰 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 7 一、 公司的基本情况 四川安达农森科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为什邡安达化工有限公 司（以下简称“安达化工”），成立于 2002 年 6 月 16 日，系由自然人向朝安、马代秀共同 出资 200.00 万元设立的有限责任公司。2013 年 7 月，安达化工更名为四川安达农森科技 有限公司（以下简称“安达有限”）。 经过多次增资，截至 2015 年 5 月，安达有限注册资本及实收资本为 2,439.70 万元。 2015 年 10 月，根据安达有限全体股东签署的《发起人协议书》、创立大会及公司章 程约定，安达有限以截至 2015 年 5 月 31 日止经审计的净资产折股整体变更设立四川安达 农森科技股份有限公司，整体变更后注册资本为人民币 2,439.70 万元。 2016 年 12 月 8 日，本公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意 四川安达农森科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统 函[2016]9204 号)。 2017 年 1 月 4 日，本公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌公开 转让。 2019 年 8 月 16 日，本公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过《四川安达农森科 技股份有限公司 2019 年半年度权益分派预案》议案，本公司以利润分配实施时股权登记 日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股，转股 1,219.85 万股。 转股后，公司股本变更为 3,659.55 万元。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东名称 股本（人民币元） 持股比例 马代秀 18,225,000.00 49.80% 向朝安 11,766,000.00 32.15% 张旋 750,000.00 2.05% 向欣 742,500.00 2.03% 李高明 675,000.00 1.84% 张正杰 645,000.00 1.76% 曾艳 615,000.00 1.68% 曾祥君 555,000.00 1.52% 权绍华 412,500.00 1.13% 向朝淑 408,000.00 1.11% 其他股东合计 1,801,500.00 4.92% 合计 36,595,500.00 100.00% 本公司统一社会信用代码：91510682717541664M；住所：四川省德阳市什邡市南泉 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 8 镇和兴村；法定代表人：向朝安；注册资本（实收资本）3,659.55 万元。 本公司属肥料制造业。经营范围为：磷酸、硝酸钾生产、销售本企业产品（安全生产 许可证有效期至 2021 年 6 月 20 日）；硫酸、盐酸、硝酸、氢氧化钠批发（不带储存经营） （危险化学品经营许可证有效期至 2019 年 12 月 18 日）；食品添加剂生产销售（凭有效许 可证开展经营活动）；磷酸盐系列产品（危化品、易制毒品除外）、复混肥料、复合肥料、 掺混肥料、缓释肥料、控释肥料、有机肥料、有机-无机复混肥料、水溶性肥料、微生物 肥料、生物有机肥、生物菌肥、土壤调理剂的研发、生产、销售及技术服务（需取得环评 后方可开展生产活动）；化肥及原材料的销售；塑料包装箱及容器（不含压力容器）的研 发、生产（需取得环评后方可开展生产活动）、销售及模具的设计，从事上述产品进出口 业务、通过互联网销售以上产品。（以上生产均须通过环评后方可开展经营活动）。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计 政策和会计估计编制。 2. 持续经营 本公司报告期内连续盈利，经营活动现金流量相对充足，公司预计未来 12 个 月内无影响公司持续经营的重大不利事项，故本公司以持续经营为基础编制财务 报表。 三、 重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本公司营业周期为 12 个月，并以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 9 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业 的投资采用权益法核算，按照本附注三、十五.长期股权投资中所述的会计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公 司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损 益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本 公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 6. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金等价物指持 有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资，包括但不限 于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以以通知方式提前支取的银行 定期存款、可转让存单等。定期存款如果不可以随时支付，不作现金确认，如果可以随时 支付，作为现金确认。其他货币资金中 3 个月以上的保证金存款不作为现金等价物确认， 3 个月以下的保证金存款作为现金等价物确认。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 10 7. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价，下同）折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑 换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2） 外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除：1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理；2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额 （该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及 3)可供出售 的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收 益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 8. 金融工具 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额， 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 11 该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得 或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关 的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入 当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 12 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体 账面价值的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公 司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉 入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不 属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 13 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的 法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过 其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益 工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融 资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权 益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算 时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公 司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价 格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该 工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 14 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 9. 应收票据 对于应收票据，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失 准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司应收票据按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票 组合。对应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证 据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认 预期信用损失。对商业承兑汇票，本公司认为违约概率与账龄存在相关性，参照下述应收 账款预期信用损失会计估计政策计提坏账准备。 10. 应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分 的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违 约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产 负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。 以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关 于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行， 所以本公司按照账龄为共同风险特征，对应收账款以账龄组合为基础考虑评估信用风险是 否显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应 收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值 损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备， 按期差额借记“信用减值损失”。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 15 本公司信用减值损失计提具体方法如下： （1）对有客观证据表明应收账款已发生减值的，本公司对该应收账款单独进行减值 测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计量预期信用损失，计提信用 损失准备。 （2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司在组合基 础上计算预期信用损失。本公司认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本公司应收账 款信用风险是否显著增加的标记，因此本公司按照账龄组合计提坏账准备。本公司计量应 收账款预期信用损失的会计估计政策为： 项目 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 违约损失率 5% 10% 30% 50% 80% 100% 11. 其他应收款 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加 的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险 自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得 关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行， 所以本公司按照客户性质为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评 估信用风险是否显著增加。 其他应收款项的减值损失计提具体方法，参照前述应收账款预期信用损失会计估计政 策计提坏账准备。 12. 应收款项融资 本公司应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收票据和应收账款等。当本公司管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收 取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本公司将其列入应收款项融资进行 列报。 13. 存货 （1） 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 16 （2） 企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通 过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵 债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于 该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资 产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换 出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价 值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入 账价值。 （3） 企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照使用次数分次进行摊销。 包装物按照使用次数分次进行摊销。 （5） 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资 产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存 货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： 1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转 回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 17 （6） 存货的盘存制度为永续盘存制。 14. 持有待售的非流动资产或处置组 （1）划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的， 公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协 议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整 或者撤销的可能性极小。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划 分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或 负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售 类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期 间的资产负债表。 （2）持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定 其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两 者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允 价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量 非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量 持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的， 将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流 动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 18 转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动 资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准 则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金 额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失 不得转回。 （3）划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或 减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组 时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 15. 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长 期股权投资，包括对合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具投资或以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产核算。 （1）共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共 有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本 公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被 投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当 期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位 发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 （2）长期股权投资的投资成本的确定 本公司长期股权投资按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买 价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作 为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号— 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 19 —金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出 资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资 产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资， 其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策 及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进 行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权 投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资 单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照 享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账 面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的 义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 20 益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其 他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本， 初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联 营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该 项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计 入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 16. 投资性房地产 （1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建 筑物）。 （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资 性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计 量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 （3）对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提 折旧或进行摊销。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 21 （4）投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或 者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资 性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后 的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转 换后的入账价值。 （5）当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利 益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 17. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：1）为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理持有的；2）使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述 确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 （3）固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流 动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业 提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和 折旧率如下： 序号 类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率 1 房屋建筑物 20-40 年 5% 2.38%-4.75% 2 生产设备 10 年 5% 9.50% 3 运输设备 5 年 5% 19.00% 4 电子设备 5 年 5% 19.00% 5 与生产相关的器具工具家 具 5 年 5% 19.00% 说明： 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 22 1）符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限 两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 2）已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 折旧率。 3）公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 （4）融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； 2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； 3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； 4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值； 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 1）因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季 节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 23 2）若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止 确认,并停止折旧和计提减值。 3）固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 差额计入当期损益。 4）本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 18. 在建工程 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在 建工程按按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定 可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按 实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 19. 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 （2）借款费用资本化期间 1）当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发 生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断， 并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为 当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 24 且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完 工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用 资本化。 （4）借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的 利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额 不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本 化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销 售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 20. 无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直 接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债 务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产 达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备 商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地 使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 （2）无形资产使用寿命及摊销 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 25 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证 等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：1）运用该资产 生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；2）技术、工艺等方面 的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求 情况；4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；5）为维持该资产带来经济利益能力的预 期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；6）对该资产控制期限的相关法律规定 或类似限制，如特许使用期、租赁期等；7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命依据 期限（年） 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不 能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 （3）内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开 发阶段的标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有 计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发 阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 26 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期 损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 21. 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、 商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 27 金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组 组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 22. 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“其他非流 动负债”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠 计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十 二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独 立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 1）设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司 提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了 企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例 向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 28 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能 完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退 休金），按照离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 23. 收入 （1）收入的总确认原则 1）销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量)），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测 量结果确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量 时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 29 实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 （2）本公司收入的具体确认原则 本公司主要产品为销售磷酸、硝酸钾、水溶性肥料、磷酸盐及化肥等。不同销售类型 的销售收入确认的时间为： 1） 国外销售以货物越过在合同规定的装运港的船舷的时间为收入确认时点。 2） 国内销售按交付实物的时间为收入确认时点。 24. 政府补助 （1）政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与 资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： 1）政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对 象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 2）根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费 用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 3）若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产 相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行 划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对 用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （2）政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 30 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： 1）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动 公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规 定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； 2）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资 金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； 3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算 作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 （3）政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价 值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的 相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 31 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照 经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中 确认的交易或者事项。 可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2）对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： 1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2）对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 32 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价 值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回 减记的金额。 （1）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本 公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 26. 租赁 （1）租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风 险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经 营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三、17.（4）“融资租入固定资产的认定依据和计价方 法”之说明。 （2）经营租赁的会计处理 1）出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同 的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该 部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 2）承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）融资租赁的会计处理 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 33 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确 认当期的融资收入。 应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债 权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期 间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 27. 安全生产费 本公司根据财政部国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和管 理办法》的通知[财企(2012)16 号]有关规定，对于生产属于危险货物品的磷酸、硝酸钾的 企业，按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： 1．营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取； 2．营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取； 3．营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取； 4．营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。 安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定 资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状 态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 28. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 3 月 31 日，财政部发布了修订后的《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 详见下表 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 34 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 号——金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号——套期 会计》，2017 年 5 月 2 日，财政部发布了修订后的《企业会 计准则第 37 号——金融工具列报》，公司自 2019 年 1 月 1 日起执行 本公司本期首次执行新金融工具准则，按照财政部会计司财会〔2019〕6 号的规定， 上述会计政策变更对资产负债表期初数的影响列示如下： 受影响的项目 资产负债表 2018年12月31日 2019 年 1 月 1 日 调整金额 可供出售金融资产 3,630,000.00 -3,630,000.00 -3,630,000.00 其他权益工具投资 3,630,000.00 3,630,000.00 （2） 本公司本年无需要披露的重要会计估计变更事项。 （3） 财务报表格式变更说明 变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号），在原财会[2018]15 号文件的基础上对财务报表格式进 行了部分调整。本公司按照规定进行财务报表的列报。 国家法规制度修 订，按规定执行 详见下表 本公司根据财会〔2019〕6 号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表，相关列 报调整对资产负债表期初数的影响列示如下： 受影响的项目 资产负债表 2018年12月31日 2019 年 1 月 1 日 调整金额 应收账款及应收票据 20,938,677.70 -20,938,677.70 -20,938,677.70 应收账款 20,938,677.70 20,938,677.70 应付票据及应付账款 7,120,271.81 -7,120,271.81 -7,120,271.81 应付账款 7,120,271.81 7,120,271.81 （1） 本公司本年无需要披露的重要会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税（费）种及税（费）率 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15% 增值税 销项税抵扣进项税后缴纳 按 9%、10%、13%、16%等税 率计缴。出口货物执行“免、 抵、退”税政策，退税率为 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 35 税种 计税依据 税率 5%-17%。 城市维护建设税 按应缴流转税金额计缴 7% 教育费附加 按应缴流转税金额计缴 3% 地方教育费附加 按应缴流转税金额计缴 2% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 70%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 2、税收优惠： 本公司产品符合《产业结构调整指导目录(2011 年本)》鼓励类第 1 类第 10 项“旱作 节水农业、保护性耕作、生态农业建设、耕地质量建设及新开耕地快速培肥技术开发与应 用”及 30 项“有机废弃物无害化处理及有机肥料产业化技术开发与应用”；第 11 类 3 项 “全热能回收热法磷酸生产”及 5 项“优质钾肥及各种专用肥、缓控释肥的生产”。依据 《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总 局公告 2012 年第 12 号)、《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策管理有 关事项的通知》（川地税发[2012]47 号），本公司企业所得税享受 15%的优惠政策。 五、 财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年 末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 523.50 3,277.50 银行存款 3,138,587.68 4,794,758.05 其他货币资金 4,500,000.00 0.00 合计 7,639,111.18 4,798,035.55 其中：存放在境外的款项总额 注 1：年末其他货币资金中，3 个月以上的银行承兑汇票保证金余额为 4,500,000.00 元，为使用受限的货币资金。 注 2：年末外币货币资金情况详见本附注五、47.外币货币性项目所述。 2. 应收账款 （1） 应收账款分类 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 36 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 28,329,127.5 7 100% 1,484,522.7 3 5.24% 26,844,604.8 4 账龄组合 28,329,127.5 7 100.00 1,484,522.7 3 5.24 26,844,604.8 4 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 28,329,127.5 7 100.00 1,484,522.7 3 — 26,844,604.8 4 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 20,938,677.7 0 100.00 1,050,801.14 5.02 19,887,876.5 6 账龄组合 20,938,677.7 0 100.00 1,050,801.14 5.02 19,887,876.5 6 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 20,938,677.7 0 100.00 1,050,801.14 — 19,887,876.5 6 注：应收账款年末增加 34.98%，主要是因为本年销售量增加应收账款相应增加所致。 1） 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 2） 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 27,071,759.81 1,353,587.99 5% 1-2 年 1,231,377.94 123,137.79 10% 2-3 年 25,989.82 7,796.95 30% 3-4 年 50% 4-5 年 80% 5 年以上 100% 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 37 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 合计 28,329,127.57 1,484,522.73 （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 27,071,759.81 1-2 年 1,231,377.94 2-3 年 25,989.82 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 28,329,127.57 （3） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 433,721.59 元。本年无收回以前年度已核销的应收账款。 （4） 本年度无实际核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 年末余额 ELGONKENYALTD 4,781,313.07 1 年以内 16.88 239,065.65 ABUDHABIFETTILIZERINDUSTRIESW LL 3,498,410.82 1 年以内 12.35 174,920.54 云南天农科技有限公司宾川分公 司 2,959,417.80 1 年以内 10.45 147,970.89 VAMSICHEMICALS 2,735,085.85 1 年以内 9.65 136,754.29 DISANCOLOMBIAS.A 2,578,891.85 1 年以内 9.10 128,944.59 合计 16,553,119.39 58.43 827,655.97 （6） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （7） 年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （8） 年末质押应收账款情况详见本附注五、46.所有权或使用权受到限制的资产所述。 （9） 年末外币应收账款情况详见本附注五、47.外币货币性项目所述。 3. 应收款项融资 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 38 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 605,100.00 注：应收票据主要用于背书。 （1） 年末无用于质押的应收票据。 （2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 36,809,976.27 （3） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （4） 本年无计提、转回的应收票据坏账。 （5） 本年无实际核销的应收票据。 4. 预付款项 （1）预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,091,145.73 99.99 3,561,550.54 99.01 1-2 年 34,886.54 0.97 2-3 年 0.01 0.00 3 年以上 580.32 0.01 580.32 0.02 合计 7,091,726.05 100.00 3,597,017.41 100.00 注：年末预收账款较上年末增加了 97.16%，主要是因为预付材料款增加所致。 （2）本年按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项汇总金额 3,756,701.23 元， 占预付款项年末余额合计数的比例 52.97%。 5. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 34,603.07 34,513.52 合计 34,603.07 34,513.52 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 39 5.1 其他应收款 (1) 其他应应收款按性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 安全生产保证金 50,000.00 50,000.00 备用金 27,528.28 4,000.00 预付进出口关税 6,100.00 垫付工伤医疗款 2,796.00 17,312.02 代扣住房公积金 15,018.00 合计 86,424.28 86,330.02 (2) 本年其他应收款计提坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 1,816.50 50,000.00 51,816.50 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 4.71 4.71 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 1,821.21 50,000.00 51,821.21 (3) 其他应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 36,424.28 3 年以上 50,000.00 合计 86,424.28 (4) 本年度无实际核销的其他应收款。 (5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 40 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末金额 什邡市安监局 安全生产保证金 50,000.00 5 年以上 57.85 50,000.00 预付进出口关税 预付进出口关税 6,100.00 1 年以内 7.06 305.00 刘茂成 备用金 8,000.00 1 年以内 9.26 400.00 吴滨锣 备用金 3,000.00 1 年以内 3.47 150.00 高勇 备用金 3,000.00 1 年以内 3.47 150.00 合计 70,100.00 81.11 51,005.00 (6) 年末无涉及政府补助的应收款项。 (7) 年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (8) 年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 6. 存货 （1） 存货分类 项目 年末金额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 13,088,044.12 376,600.76 12,711,443.36 发出商品 10,328,700.83 159,548.48 10,169,152.35 原材料 4,896,661.69 47,271.22 4,849,390.47 周转材料 1,339,852.09 1,339,852.09 合计 29,653,258.73 583,420.46 29,069,838.27 （续） 项目 年初金额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 12,219,067.00 12,219,067.00 发出商品 5,863,503.75 5,863,503.75 原材料 5,018,003.35 5,018,003.35 周转材料 1,706,264.98 1,706,264.98 合计 24,806,839.08 24,806,839.08 （2） 存货跌价准备 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 计提 其他 转回或转销 其他 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 41 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 计提 其他 转回或转销 其他 库 存 商 品 376,600.76 376,600.76 发 出 商 品 159,548.48 159,548.48 原材料 47,271.22 47,271.22 周 转 材 料 合计 583,420.46 583,420.46 （3） 存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 库存商品 成本高于可变现净值（期末市场价格下跌） 发出商品 成本高于可变现净值（期末市场价格下跌） 原材料 成本高于可变现净值（加工制成的产成品存在跌价） 周转材料 成本高于可变现净值 7. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 留抵增值税额 7,722,612.66 7,605,174.16 待抵扣进项税额 891,979.48 73,109.60 预缴所得税额 3,371.60 合计 8,617,963.74 7,678,283.76 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 42 8. 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余 额 减值准备 年末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提 减值 准备 其他 联营企业 四川汇量行科技有限公 司 1,882,567.82 1,600,000.00 38,371.19 320,939.01 0.00 合计 1,882,567.82 1,600,000.00 38,371.19 320,939.01 0.00 2017 年 1 月 1 日，本公司出资 1,600,000 元，与杜继雷、四川新创信化工有限公司、四川胜丰磷化工有限责任公司、什邡市华蓉化工有限公司 （原什邡华蓉科技有限责任公司）、四川省什邡金大化工有限公司成立四川汇量行科技有限公司（以下简称“汇量行公司”），注册资本为 6,250,000 元，本公司持股比例为 25.60%。 2018 年 6 月 26 日，杜继雷退股 1,250,000 元，退股后四川汇量行科技有限公司注册资本为 5,000,000 元，本公司持股比例变更为 32.00%。 2019 年 4 月 11 日，本公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于参股公司股权转让》的议案。本公司将持有的汇量行公司行 32.00%的股权， 以人民币 1,600,000.00 元的价格分别转让给汇量行公司的其他四家股东，本次交易完成后本公司将不再持有汇量行公司的股权。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 43 9. 其他权益工具投资 （1） 其他权益工具投资情况 项目 年末余额 年初余额 什邡市农村信用合作联社 3,630,000.00 3,630,000.00> （2） 本年非交易性工具投资 项目 本年确认的 股利收入 累计利得 累计损失 其他综合 收益转入 留存收益 的金额 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 什邡市农村信用 合作联社 313,632.00 非交易性权益 工具投资 合计 313,632.00 10. 投资性房地产 （1） 按成本计量的投资性房地产 项目 房屋建筑物 一、账面原值 1.年初余额 2.本年增加金额 6,131,908.40 （1）直接购入 6,131,908.40 3.本年减少金额 4.年末余额 6,131,908.40 二、累计折旧和累计摊销 1.年初余额 2.本年增加金额 114,973.28 （1）计提或摊销 114,973.28 3.本年减少金额 4.年末余额 114,973.28 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值 6,016,935.12 2.年初账面价值 （2） 年末无按公允价值计量的投资性房地产。 （3） 年末投资性房地产无抵押情况。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 44 （4） 年末无未办妥产权证书的投资性房地产。 11. 固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 33,331,343.49 27,666,311.83 11.1 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.年初余额 9,584,763.82 25,738,498.92 1,544,395.16 1,498,450.09 38,366,107.99 2.本年增加金额 7,228,735.64 1,771,863.87 57,522.12 188,068.71 9,246,190.34 （1）购置 6,032,902.76 666,779.10 57,522.12 188,068.71 6,945,272.69 （2）在建工程转入 898,624.31 1,105,084.77 2,003,709.08 （3）其他 297,208.57 297,208.57 3.本年减少金额 331,673.00 331,673.00 （1）转在建工程 331,673.00 331,673.00 4.年末余额 16,481,826.46 27,510,362.79 1,601,917.28 1,686,518.80 47,280,625.33 二、累计折旧 1.年初余额 2,174,704.31 7,013,674.52 1,113,164.08 398,253.25 10,699,796.16 2.本年增加金额 572,321.48 2,456,892.30 184,900.47 278,595.52 3,492,709.77 （1）计提 572,321.48 2,456,892.30 184,900.47 278,595.52 3,492,709.77 3.本年减少金额 243,224.09 243,224.09 （1）转在建工程 243,224.09 243,224.09 4.年末余额 2,503,801.70 9,470,566.82 1,298,064.55 676,848.77 13,949,281.84 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 13,978,024.76 18,039,795.97 303,852.73 1,009,670.03 33,331,343.49 2.年初账面价值 7,410,059.51 18,724,824.40 431,231.08 1,100,196.84 27,666,311.83 （2） 本公司年末无暂时闲置的固定资产。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 45 （3） 本公司年末抵押的固定资产情况详见本附注五、46.所有权或使用权受限的资 产情况所述。 （4） 本公司年末通过融资租赁租入的固定资产。 项目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 机器设备 10,647,758.77 2,534,672.96 8,113,085.81 （5） 本公司年末无通过经营租赁租出的固定资产。 （6） 本公司年末未办妥产权证书的固定资产。 项目 账面原值 未办妥产权证书原因 公司新办公室 883,303.40 相关产权正在办理中 硝酸钾库房 333,027.52 相关产权正在办理中 厕所 103,835.43 相关产权正在办理中 空桶库房 49,014.72 相关产权正在办理中 12. 在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 3,301,767.16 60,337.51 工程物资 109,401.70 合计 3,301,767.16 169,739.21 注：年末在建工程较上年末增加了 1,845.20%，主要是因为本年粉剂磷酸二氢钾生 产线、余热回收系统工程改造等工程增加所致。 13.1 在建工程 （1） 在建工程明细表 项目 年末金额 年初金额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 蒸汽节能设备 1,538,785.85 1,538,785.85 60,337.51 60,337.51 热风炉 100,909.10 100,909.10 粉剂磷酸二氢钾生产 线 554,196.91 293,134.96 磷酸生产储罐 1,107,875.30 32,997.82 合计 3,301,767.16 1,965,827.73 60,337.51 60,337.51 （2） 重大在建工程项目变动情况 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 46 工程名称 预算数 年初余 额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资 产 其他减 少 粉剂磷酸二氢钾生产 线 600,000.00 554,196.91 554,196.91 磷酸生产储罐 450,000.00 450,246.93 450,246.93 - 磷酸生产储罐 2 1,400,000.0 0 1,107,875.3 0 1,107,875.3 0 门卫 120,000.00 124,230.16 124,230.16 - 热风炉 100,000.00 100,909.10 100,909.10 生产办公区房屋 400,000.00 513,450.04 513,450.04 水溶肥生产线 2 200,000.00 203,165.01 203,165.01 停车厂 150,000.00 156,548.99 156,548.99 硝酸钾出料优化改造 450,000.00 451,672.83 451,672.83 余热回收系统工程 1,715,000.0 0 60,337.51 1,478,448.3 4 1,538,785.8 5 转货场钢构屋顶 100,000.00 104,395.12 104,395.12 合计 60,337.51 5,245,138.7 3 2,003,709.08 3,301,767.1 6 （续） 工程 工程投入占预 算比例（%） 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息 资本化率 资金 来源 粉 剂 磷 酸 二 氢 钾生产线 92.37 80.00 自筹 磷酸生产储罐 100.05 100.00 自筹 磷酸生产储罐 2 79.13 90.00 自筹 门卫 103.53 100.00 自筹 热风炉 100.91 100.00 自筹 生 产 办 公 区 房 屋 128.36 100.00 自筹 水溶肥生产线 2 101.58 100.00 自筹 停车厂 104.37 100.00 自筹 硝 酸 钾 出 料 优 化改造 100.37 100.00 自筹 余 热 回 收 系 统 工程 89.73 90.00 自筹 转 货 场 钢 构 屋 顶 104.40 100.00 自筹 合计 （3） 年末在建工程无减值。 13. 无形资产 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 47 （1） 按无形资产项目列示如下: 项目 土地使用权 一、账面原值 1.年初余额 6,052,602.85 2.本年增加金额 3.本年减少金额 4.年末余额 6,052,602.85 二、累计摊销 1.年初余额 989,471.86 2.本年增加金额 124,689.24 （1）计提 124,689.24 3.本年减少金额 4.年末余额 1,114,161.10 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值 4,938,441.75 2.年初账面价值 5,063,130.99 （2） 年末无未办妥产权证书的土地使用权。 （3） 截至 2019 年末，无形资产的抵押情况如下： 名称 产权证号 产权面积（M2） 账面净值 备注 土地使用权 什国用（2016）第 01046 号 10,829.70 4,938,441.75 抵押贷款 土地使用权 什国用（2016）第 01071 号 26,189.50 抵押贷款 合计 37,019.20 4,938,441.75 14. 开发支出 项目 年初 余额 本年增加 本年减少 年末 余额 内部开发 支出 其他 计入 当期损益 确认为 无形资产 其他 磷酸氢镁关键技术 1,659,735.54 1,248,313.21 411,422.33 新型肥料的研发 91,986.07 91,986.07 合计 1,751,721.61 1,340,299.28 411,422.33 15. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵消的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 48 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资 产 信用减值准备确认的递延 所得税资产 1,536,343.94 230,451.59 1,102,617.64 165,392.65 资产减值准备确认的递延 所得税资产 583,420.46 87,513.07 递延收益确认的递延所得 税资产 150,000.00 22,500.00 合计 2,119,764.40 317,964.66 1,252,617.64 187,892.65 注：年末递延所得税资产较上年末增加了 69.23%，主要是因为本期期末受疫情影响 和国际市场环境影响对存货计提存货跌价准备。 （2） 未经抵消的递延所得税负债：无。 （3） 未确认递延所得税资产明细：无。 16. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价 值 账面余额 减值准 备 账面价值 预付购房 款 9,482,231.00 9,482,231.00 预付设备 款 715,000.00 715,000.00 合计 10,197,231.00 10,197,231.00 17. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 9,662,037.00 13,983,928.80 抵押借款 12,000,000.00 7,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 34,662,037.00 28,983,928.80 （2） 年末无已逾期未偿还短期借款。 （3） 年末外币借款情况详见本附注五、47.外币货币性项目所述。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 49 18. 应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,500,000.00 商业承兑汇票 合计 4,500,000.00 注 1：年末无已到期未支付的应付票据。 19. 应付账款 （1） 应付账款账龄 项目 年末余额 年初余额 合计 13,724,301.05 7,120,271.81 其中：1 年以上 23,435.67 61,792.22 注：本期应付账款较上年末增加了 92.75%，主要是因为本年销量增加，导致产量增加， 应付的材料款增加。 （2）本公司年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （3）年末外币应付账款情况详见本附注五、47、外币货币性项目所述。 20. 预收款项 （1） 预收款项账龄 项目 年末余额 年初余额 合计 12,583,849.18 8,314,156.07 其中：1 年以上 55,513.84 39,030.94 （2） 年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （3） 年末外币预收款项情况详见本附注五、47、外币货币性项目所述。 21. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 2,323,875.66 15,466,516.3 5 14,474,777.0 8 3,315,614.93 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 50 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 离职后福利-设定提存计划 - 1,232,310.35 1,232,310.35 - 合计 2,323,875.66 16,698,826.7 0 15,707,087.4 3 3,315,614.93 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,133,468.96 14,387,427.0 3 13,354,947.8 9 3,165,948.10 职工福利费 231,789.16 231,789.16 社会保险费 536,377.39 536,377.39 其中：医疗保险费 467,120.49 467,120.49 工伤保险费 34,628.45 34,628.45 生育保险费 34,628.45 34,628.45 住房公积金 145,524.00 145,524.00 工会经费和职工教育经费 190,406.70 165,398.77 206,138.64 149,666.83 合计 2,323,875.66 15,466,516.3 5 14,474,777.0 8 3,315,614.93 （3）设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 1,190,755.62 1,190,755.62 失业保险费 41,554.73 41,554.73 合计 1,232,310.35 1,232,310.35 22. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 印花税 20,091.10 环境保护税 8,953.57 资源税 2,733.32 个人所得税 32.97 企业所得税 893,559.04 合计 31,810.96 893,559.04 23. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 198,620.97 154,033.16 其他应付款 286,546.58 1,867,815.95 合计 485,167.55 2,021,849.11 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 51 24.1 应付利息 （1） 应付利息分类 项目 年末余额 年初余额 短期借款利息 198,620.97 154,033.16 （2） 年末无重要的已逾期未支付的利息。 24.2 其他应付款 （1）其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 预提费用 174,232.28 罚款 6,000.00 保证金 1,800,000.00 代收代付 100,314.30 61,815.95 党组织费 6,000.00 6,000.00 合计 286,546.58 1,867,815.95 （2）年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 24. 一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债分类 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 2,432,000.00 1,206,705.53 注：年末一年内到期的长期应付款较上年末增加 101.54%，主要是因为本期新增售 后回租。 25. 长期应付款 项目 年末余额 年初余额 长期应付款 548,553.70 25.1 长期应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 售后回租 548,553.70 26. 递延收益 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 52 （1）递延收益分类 项目 年末金额 年初金额 政府补助—项目开发补贴 150,000.00 （2）政府补助项目 政府补助项目 年初金额 本年新增补助金 额 本年计入其他收益金 额 其他变动 年末金额 与资产相关/ 与收益相关 省级科技计划项目资金 150,000.00 150,000.00 与收益相关 27. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 24,397,000.00 12,198,500.00 12,198,500.00 36,595,500.00 注 1：本公司法人代表向朝安以其个人拥有的本公司的 600.00 万股权向中国工商银 行股份有限公司什邡支行质押借款 500.00 万元，借款期限为 2019 年 6 月 18 日至 2020 年 6 月 18 日。 注 2：本年度本公司以 2019 年 6 月 30 日为基准日进行权益分配，新增股本 12,198,500.00 元，详见本附注五、31.未分配利润。 28. 资本公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 10,072,959.67 10,072,959.67 合计 10,072,959.67 10,072,959.67 29. 专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 2,228,012.52 2,228,012.52 30. 盈余公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 法定盈余公积 4,875,610.38 1,423,329.16 6,298,939.54 合计 4,875,610.38 1,423,329.16 6,298,939.54 31. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末金额 19,239,523.31 11,553,422.15 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 53 项目 本年 上年 加：年初未分配利润调整数 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 本年年初金额 19,239,523.31 11,553,422.15 加：本年净利润 14,233,291.60 17,485,679.07 减：提取法定盈余公积 1,429,830.47 1,748,567.91 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 13,662,320.00 8,051,010.00 转作股本的普通股股利 12,198,500.00 本年年末金额 6,188,665.75 19,239,523.31 注：2019 年 8 月 16 日，本公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过《四川安达 农森科技股份有限公司 2019 年半年度权益分派预案》议案，本公司以利润分配实施时 股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股，每 10 股派 发现金红利 5.6 元（含税），合计分配现金股利 13,662,320.00 元，股票股利 12,198,500.00 元。 32. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 432,526,674.30 348,903,530.15 其他业务收入 210,328.87 4,288.47 合计 432,737,003.17 348,907,818.62 主营业务成本 388,434,185.48 303,458,214.49 其他业务成本 114,973.28 合计 388,549,158.76 303,458,214.49 （2） 主营业务—按产品分类 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 磷酸二氢钾(肥) 205,515,489.95 191,060,003.68 169,386,513.82 150,473,494.04 硝酸钾 70,234,807.89 65,458,702.95 41,313,982.12 35,713,842.70 磷酸 65,532,160.01 59,116,083.70 62,417,186.57 56,994,928.33 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 54 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大量元素水溶肥 40,902,286.97 28,220,605.06 27,766,124.50 18,388,024.82 磷酸脲 19,432,277.48 18,329,190.21 10,401,212.94 9,115,498.17 磷酸一铵 14,821,290.41 12,904,356.60 22,088,715.73 20,059,445.28 磷酸二铵 4,718,562.84 4,095,075.45 7,274,721.03 6,396,158.61 其他 11,369,798.75 9,250,167.83 8,255,073.44 6,316,822.54 合计 432,526,674.30 388,434,185.48 348,903,530.15 303,458,214.49 （3） 主营业务—按销售区域分类 地区名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 296,641,231.56 264,512,079.26 196,159,660.94 171,928,096.81 国外 135,885,442.74 123,922,106.22 152,743,869.21 131,530,117.68 合计 432,526,674.30 388,434,185.48 348,903,530.15 303,458,214.49 （4） 本年公司前五名客户销售情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的 比例（%） 湖北三宁化工股份有限公司 17,316,490.00 4.00 AGROMASTERTRADE,LLC 10,309,639.49 2.38 四川邦力达化工有限公司 10,204,145.00 2.36 ELGONKENYALTD 9,645,478.01 2.23 成都尼达罗农业科技有限公司 9,428,150.00 2.18 合计 56,903,902.50 13.15 33. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 关税 17,489.02 163,345.50 印花税 222,167.20 171,755.90 水资源税 11,081.40 2,171.66 环境保护税 26,665.64 1,848.57 房产税 52,994.67 土地使用税 4,146.14 残保金 4,024.22 合计 338,568.29 339,121.63 34. 销售费用 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 55 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,457,072.18 3,925,135.86 运杂费 8,568,943.21 10,040,560.60 仓储费用 30,143.67 115,373.39 出口信用保险费 505,618.00 367,957.42 差旅费 858,231.78 701,106.92 广告宣传费 570,727.10 795,365.82 佣金 24,927.50 184,804.14 其他费用 1,322,528.80 683,698.63 合计 17,338,192.24 16,814,002.78 35. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 薪酬 2,547,296.57 2,265,932.48 安全和环保 2,228,012.52 1,807,613.21 咨询服务费 757,319.35 1,086,683.96 公司办公经费 569,952.81 512,169.11 折旧费 332,418.36 269,093.98 业务招待费 210,586.30 127,398.42 无形资产摊销 124,689.24 124,689.24 会务费 104,409.07 171,088.00 其他费用 160,892.15 387,038.41 合计 7,035,576.37 6,751,706.81 36. 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发工资 1,062,805.37 750,510.00 研发材料 243,117.16 150,447.52 其他研发费用 34,376.75 46,237.91 合计 1,340,299.28 947,195.43 37. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 2,361,929.59 2,393,054.33 减：利息收入 53,310.14 20,628.76 减：财政贴息 500,000.00 加：汇兑损益 -115,305.43 -445,319.03 手续费支出 249,861.72 174,211.03 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 56 项目 本年发生额 上年发生额 合计 2,443,175.74 1,601,317.57 38. 其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 2018 年省级外经贸发展专项资金 384,950.00 什邡商务局付 2018 省级外经贸物流扶持费 200,000.00 2018 年第二批科技创新资金 150,000.00 省级科技计划项目资金 150,000.00 稳岗补贴 39,403.66 31,776.02 什邡商务局付 2019 年外贸进出口考核资金 30,000.00 研发与开发经费信息采集补助 30,000.00 2017 年外贸进出口考核奖励 30,000.00 专利融资专利保险费补贴 3,000.00 2017 年省级外经贸发展资金 2,000.00 250,000.00 工业企业奖励金 200,000.00 保水保湿土壤调理剂研发补助 150,000.00 德阳 2017 年工业企业技术奖励资金 120,000.00 收商务局 2015 年外贸发展资金 90,000.00 什邡市商务局 2017 年中央外经贸发展专项 资金 85,900.00 收商务局万企出国门展位费补贴 18,000.00 高校毕业生见习补助 2,700.00 14,580.00 合计 1,022,053.66 960,256.02 39. 投资收益 项目 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 320,939.01 221,223.49 处置长期股权投资产生的投资收益 -282,567.82 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收 入 313,632.00 352,836.00 合计 352,003.19 574,059.49 40. 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收账款坏账损失 -433,721.59 其他应收款坏账损失 -4.71 合计 -433,726.30 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 57 41. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -24,654.04 存货跌价损失 -583,420.46 合计 -583,420.46 -24,654.04 42. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损 益的金额 政府补助 100,000.00 其他 3,430.90 902.33 3,430.90 合计 3,430.90 100,902.33 3,430.90 （2）政府补助明细 项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产/收益相关 什邡市商务局 2017 年新三板挂牌奖励 100,000.00 什邡市商务局 与收益相关 43. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经 常性损益的金 额 非流动资产处置损失 296,581.05 对外捐赠 3,430.00 33,120.00 3,430.00 其他 12,050.00 13,729.00 12,050.00 合计 15,480.00 343,430.05 15,480.00 44. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 1,933,673.89 2,755,178.27 递延所得税费用 -130,072.01 22,536.32 合计 1,803,601.88 2,777,714.59 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年利润总额 16,036,893.48 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 58 项目 本年发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,405,534.02 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -395,767.71 非应税收入的影响 -52,800.48 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,899.72 研发支出加计扣除 -150,783.67 节能专用设备投资抵免应纳所得税额 -16,480.00 所得税费用 1,803,601.88 45. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 代收代付款 41,894.45 利息收入 53,310.14 20,628.76 押金保证金 300,000.00 政府补助及奖励 872,053.66 1,710,256.02 其他 232.30 902.33 合计 925,596.10 2,073,681.56 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 运杂费 9,028,538.68 11,501,105.02 安全环保费 1,032,047.65 550,169.99 差旅费 942,574.52 701,106.92 业务招待费 774,694.51 404,235.33 咨询服务费 731,953.31 1,034,432.96 出口保险 516,008.60 941,586.76 广告宣传费 475,488.10 31,572.00 公司办公经费 544,588.05 488,280.84 展会费 394,929.52 325,161.12 手续费 249,861.72 174,211.03 检验认证费 163,968.21 157,359.39 其他 309,640.83 1,271,291.18 合计 15,164,293.70 17,580,512.54 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 59 3） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收万隆贸易拆借现金 3,600,000.00 1,200,000.00 收融资租赁款 5,000,000.00 合计 8,600,000.00 1,200,000.00 4） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付万隆贸易拆借现金 19,000,000.00 4,200,000.00 付融资租赁款租金 3,226,151.83 支付融资担保费和咨询费 283,018.86 银行承兑汇票保证金净增加 额 4,500,000.00 合计 27,009,170.69 4,200,000.00 （2） 现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,233,291.60 17,485,679.07 加：信用减值损失 433,726.30 资产减值损失 583,420.46 24,654.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,607,683.05 3,128,170.40 无形资产摊销 124,689.24 124,689.24 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 296,581.05 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 2,317,162.92 2,393,054.33 投资损失（收益以“-”填列） -352,003.19 -574,059.49 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -130,072.01 22,536.32 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -4,846,419.65 4,515,677.60 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -12,161,717.4 8 8,334,896.25 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 29,322,444.17 -8,905,090.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 33,132,205.41 26,846,788.79 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 60 项目 本年金额 上年金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,139,111.18 4,798,035.55 减：现金的年初余额 4,798,035.55 3,398,886.82 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,658,924.37 1,399,148.73 （3） 现金和现金等价物 项目 本年余额 上年余额 现金 3,139,111.18 4,798,035.55 其中：库存现金 523.50 3,277.50 可随时用于支付的银行存款 3,138,587.68 4,794,758.05 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 年末现金和现金等价物余额 3,139,111.18 4,798,035.55 46. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 4,500,000.00 保证金 应收账款 10,876,572.49 质押借款 固定资产 13,518,941.48 抵押借款 无形资产 4,938,441.75 抵押借款 其他权益工具投资 3,630,000.00 以本公司在四川什邡农村商业银行 股份有限公司的股权提供反担保 47. 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余 额 应收账款 美元 3,075,894.82 6.9762 21,458,057.44 应付账款 美元 57,043.99 6.9762 397,950.28 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 61 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余 额 应付利息 美元 21,915.05 6.9762 152,883.78 短期借款 美元 1,385,000.00 6.9762 9,662,037.00 （2） 境外经营实体：无。 48. 政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2018 年省级外经贸发展专项 资金 384,950.00 其他收益 384,950.00 什邡商务局付 2018 省级外经 贸物流扶持费 200,000.00 其他收益 200,000.00 2018 年第二批科技创新资金 150,000.00 其他收益 150,000.00 稳岗补贴 39,403.66 其他收益 39,403.66 什邡商务局付 2019 年外贸进 出口考核资金 30,000.00 其他收益 30,000.00 研发与开发经费信息采集补 助 30,000.00 其他收益 30,000.00 2017 年外贸进出口考核奖励 30,000.00 其他收益 30,000.00 专利融资专利保险费补贴 3,000.00 其他收益 3,000.00 高校毕业生见习补助 2,700.00 其他收益 2,700.00 2017 年省级外经贸发展资金 2,000.00 其他收益 2,000.00 合计 872,053.66 872,053.66 （2）政府补助退回情况：无。 六、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注五、财务报表主要项目注释相关科目。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 62 立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控 制在限定的范围之内。 (1) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和价格风险。 1) 汇率风险 本公司承受汇率风险主要与美元有关。本公司开展有国外出口业务，国外大部分客 户以美元结算代收代付海运费以美元结算，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结 算。 于2019年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本公司的资产及负债均 为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产 生影响。 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 货币资金– 美元 294,316.00 应收账款 – 美元 3,075,894.82 2,784,459.27 短期借款– 美元 1,385,000.00 1,309,000.00 应付账款 – 美元 57,043.99 173,654.89 应付利息– 美元 21,915.05 17,902.21 本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。 2) 利率风险 本公司的利率风险产生于借款等带息债务。本公司截至2019年12月31日带息债务余 额为34,662,037.00元，利率风险相对较小。 3)价格风险 本公司以市场价格销售化肥，主要原材料为黄磷、氢氧化钾、磷酸等，因此受到此 价格波动的影响。 (2) 信用风险 为降低信用风险，本公司对所有客户确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监 控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日对应收款的 回收情况进行分析审核，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 63 管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司应收账 款单户金额较小，无重大信用风险。 (3) 流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金，减低流动性 风险。 七、 关联方及关联交易 1. 关联方关系 （1） 控股股东及最终控制方 1） 控股股东及最终控制方 本公司自然人股东向朝安持有本公司 32.15%的股权，自然人股东马代秀持有本公司 49.80%的股权，两人系夫妻关系，为一致行动人。因此，股东向朝安、马代秀合计持有 本公司 81.95%的股权并拥有本公司 81.95%的表决权，是本公司的实际控制人。 2） 控股股东的注册资本及其变化：无 3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 马代秀 18,225,000.00 12,150,000.00 49.80 49.80 向朝安 11,766,000.00 7,673,000.00 32.15 31.64 （2） 子公司：无。 （3） 合营企业及联营企业 本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合 营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 64 合营或联营企业名称 与本公司关系 四川汇量行科技有限公司 本公司原联营企业 2019 年 4 月 11 日，本公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于参股公司股权 转让》的议案。本公司将持有的汇量行公司行 32.00%的股权，以人民币 1,600,000.00 元 的价格分别转让给汇量行公司的其他四家股东，本次交易完成后本公司将不再持有汇量 行公司的股权。 （4） 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 四川垚成投资有限公司 本公司控股股东参股公司 2. 关联交易 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1） 采购商品/接受劳务 关联方 交易内容 本年发生额 上年发生额 四川垚成投资有限公司 购买商铺 2,644,853.00 9,482,231.00 2） 销售商品/提供劳务 （2） 关联方担保 担保方 被担 保方 币种 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否 已经履行 完毕 向朝安、马代秀 本 公 司 人民币 1,000,000.00 2018-9-29 2019-8-29 是 向朝安、马代秀 本 公 司 人民币 4,000,000.00 2018-9-29 2019-9-29 是 向朝安 本 公 司 美元 360,000.00 2019-1-29 2019-6-19 是 向朝安 本 公 司 美元 413,000.00 2018-10-22 2019-2-21 是 向朝安 本 公 司 美元 609,000.00 2019-3-25 2019-8-27 是 向朝安 本 公 司 美元 544,000.00 2018-11-5 2019-3-28 是 向朝安 本 公 司 美元 352,000.00 2018-11-5 2019-3-18 是 向朝安 本 公 司 美元 522,000.00 2019-4-10 2019-9-16 是 向朝安 本 公 美元 305,000.00 2019-6-3 2019-11-22 是 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 65 司 向朝安 本 公 司 美元 410,000.00 2019-8-6 2020-2-2 是 向朝安 本 公 司 美元 490,000.00 2019-9-3 2020-2-28 是 向朝安 本 公 司 美元 345,000.00 2019-10-24 2020-3-22 是 向朝安 本 公 司 美元 140,000.00 2019-12-2 2020-5-30 否 向朝安、马代秀 本 公 司 人民币 2,000,000.00 2018-8-27 2019-6-18 是 向朝安、马代秀 本 公 司 人民币 3,000,000.00 2018-6-27 2019-6-18 是 向朝安、马代秀 本 公 司 人民币 5,000,000.00 2019-6-18 2020-6-18 否 向朝安、马代秀 本 公 司 人民币 10,000,000.0 0 2019-10-31 2020-10-30 否 3. 关联方往来余额 （1） 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他非流动资产 四川垚成投资有限公 司 9,482,231.00 （2） 应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 应付账款 四川汇量行科技有限公司 1,967,092.33 本公司在 2019 年度除向四川汇量行科技有限公司支付上年货款外，未与其进行交 易。 4. 关联方承诺事项 本公司本年无需要披露的重大关联方承诺事项。 八、 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、 承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 66 十、 资产负债表日后事项 截至本报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 财务报告批准 本财务报告于 2020 年 4 月 24 日经本公司董事会批准报出。 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 67 财 务 报 表 补 充 资 料 1. 本年非经常性损益明细表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益 （2008）》的要求，本公司2019年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,022,053.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,049.10 小计 1,010,004.56 所得税影响额 151,500.68 合计 858,503.88 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2019 年度加 权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利 润 23.28 0.39 0.39 扣除非经常性损益后归属 于母公司股东的净利润 21.09 0.37 0.37 四 川 安 达 农 森 科 技 股 份 有 限 公 司 二〇二〇年四月二十四日 四川安达农森科技股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 68 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川省什邡市南泉镇和兴村四川安达农森科技股份有限公司董事会秘书办公室