870353_2020_荣林环境_2020年年度报告_2021-04-21.txt

公告编号：2021-006 1 证券代码：870353 证券简称：荣林环境 主办券商：申万宏源承销保荐 2020 年度报告 荣林环境 NEEQ : 870353 浙江荣林环境股份有限公司 Zhejiang Ronglin Environment Co.,Ltd. 公告编号：2021-006 2 公司年度大事记 2020 年 9 月中标“嘉善县 2020 年县道公路改造提升工程（第二合 同段）”风景线工程” （2890.3233 万元） 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2020 年 12 月中标“浙江清 华长三角研究院总部院区三期 （北区）、（定制化研发单元南区） 绿化景观工程” （2504．8283 万元） 2020 年 4 月“嘉兴经济开发区茶园小 学室外景观工程”、“双溪路（三环南路- 百川路）、百川路（纺工路-庆丰路）、庆 丰路（百川路-高铁站）道路整治提升-绿 化景观工程”、“嘉兴国际商务区精品示范 道路整治提升-百川路（纺工路-庆丰路） 景观绿化工程”三个项目荣获 2020 年度 嘉兴经济技术开发区（国际商务区）马家 浜杯优质园林绿化工程奖，建筑业先进企 业”。 2020 年 12 月“嘉兴国际商务 区精品示范道路整治提升-百川路 （纺工路-庆丰路）景观绿化工程” 荣获 2020 浙江省优质工程金奖。 “梦幻森林”项目荣获 2020 浙江 省优质工程银奖。 公告编号：2021-006 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 133 公告编号：2021-006 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许明荣、主管会计工作负责人章翔群及会计机构负责人（会计主管人员）孙美萍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为董事长许明荣与总经理俞妹林夫妻,其 直接持有本公司 84.44%的股份,处于实际控制地位。拥有对公司 日常经营的主导权。因而不排除其通过行使投票权对公司的经 营决策、财务决策、重要人事任免等方面进行控制,有可能损害 公司及中小股东的利益,公司的经营可能会因为控股股东及实 际控制人的控制而受影响,存在大股东控制风险。 风险应对措施：公司不断优化企业经营管理体系，全面推 行卓越绩效管理模式，提升管理成熟度。 2、宏观经济政策风险 园林绿化工程施工项目主要分为市政园林工程和庭院景观 园林工程等。因项目的特殊性，未来宏观经济政策及走势、地 方政府财政状况以及房地产行业的整体景气度将会对本公司的 经营状况造成一定影响。在目前的宏观周期下行周期中，可能 对园林绿化政策作出相应的调整或者因下游行业的不景气而减 少对园林绿化的投资规模，因此可能会对园林绿化行业的发展 产生一定的影响。 风险应对措施：公司适时延展企业上下流产业，小范围涉 及行业配套产业。 3、市场竞争风险 园林绿化行业具有一定的区域限制，目前公司主要经营活 公告编号：2021-006 5 动区域分布在嘉兴五县二区及周边区域。而园林绿化行业整体 集中度较低，园林绿化施工企业占整个行业的市场份额均不高， 行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型企业。加之进入 园林绿化行业的门槛不高，市场上的园林企业较多，存在一定 区域内的同行业企业竞争激烈的情况。 风险应对措施：公司不断完善企业各类施工资质，提升企 业承接综合类项目的能力。 4、核心技术人员流失风险 人才是公司发展最重要的资源，公司的成长速度很大程度 上取决于能否正确判断技术发展趋势及迅速应对市场变化，这 对高水平的技术开发人才、管理人才等有较大的需求。随着市 场竞争的加剧，国内相关行业对上述人才的需求也日趋增加， 如果公司的核心人才流失严重、无法及时引进优秀人才，将导 致公司逐步丧失目前的竞争优势。 风险应对措施：公司加强人才梯队建设和企业文化创建， 重视员工关怀，完善现有人员的职业规划工作，增强员工企业 主人翁精神。 5、自然灾害风险 公司主营业务为园林绿化、市政工程、绿化养护，其施工 工程项目周期通常相对较长，在项目施工过程中，若公司出现 项目管理不善、技术保障不到位、施工设备到位不及时极端天 气以及其他事先无法预见的不利因素，将导致工程进度无法按 合同约定进行，存在工程不能按期完工验收的风险，从而影响 公司的经营业绩和客户信任度。 风险应对措施：公司针对不同项目购买一定量的商业保险， 以减少自然灾害有可能带来的损失。 6、工程延期风险 公司主营业务为园林绿化、市政工程、绿化养护，其施工 工程项目周期通常相对较长，在项目施工过程中，若公司出现 项目管理不善、技术保障不到位、施工设备到位不及时极端天 气以及其他事先无法预见的不利因素，将导致工程进度无法按 合同约定进行，存在工程不能按期完工验收的风险，从而影响 公司的经营业绩和客户信任度。 风险应对措施：公司不断加强施工技术创新，工艺提升， 增添新型施工机械，避免气候、温度对施工的影响。 7、合同资产较高的风险 报告期末公司合同资产余额为 99,831,362.31 元。公司合同 资产余额较大，主要是由公司的收入确认原则决定的。公司在 工程施工成本未完全与业主方结算前，其经营风险尚未完全转 移，如果工程施工、养护等环节管理不当，可能会对公司造成 一定损失，由此可能会导致存货减值的风险。 风险应对措施：公司通过完善施工项目的后期养护考核制 度，加强项目内部审核工作，尽量减少不必要的减值。 8、原材料价格波动的风险 公司采购的原材料主要包括苗木、建材等，报告期内原材 料（苗木、沙石料、混凝土、钢筋等主要材料）价格波动较大。 如果在项目合同期内，原材料成本涨幅过大，将增加公司经营 成本，从而影响公司的经营业绩。 风险应对措施：公司通过加强供应商的分类管理工作，对 公告编号：2021-006 6 于战略供应商签订年度采购合同等应对价格波动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、荣林股份 指 浙江荣林环境股份有限公司 荣林有限、有限公司 指 浙江荣林环境工程有限公司（公司前身） 江南花木中心 指 嘉兴市江南园林花木中心（荣林有限前身） 荣林有限合伙 指 嘉兴荣林企业管理合伙企业（有限合伙） 云翔有限合伙 指 嘉兴市云翔企业管理合伙企业（有限合伙） 荣林私享家 指 浙江荣林私享家园艺有限公司 发起人 指 共同发起设立浙江荣林环境股份有限公司的 5 位股东 股东大会 指 浙江荣林环境股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江荣林环境股份有限公司董事会 监事会 指 浙江荣林环境股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》2013 修订 《公司章程》 指 《浙江荣林环境股份有限公司章程》 《关联交易决策制度》 指 《浙江荣林环境股份有限公司关联交易决策制度》 《信息披露管理制度》 指 《浙江荣林环境股份有限公司信息披露管理制度》 《投资者关系管理办法》 指 《浙江荣林环境股份有限公司投资者关系管理办法》 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2021-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江荣林环境股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Ronglin Environment Co.,Ltd. 证券简称 荣林环境 证券代码 870353 法定代表人 许明荣 二、 联系方式 董事会秘书 章翔群 联系地址 浙江省嘉兴市马塘路 500 号晶晖广场 16 层 电话 0573-82750870 传真 0573-82611238 电子邮箱 906618428@ 公司网址 办公地址 浙江省嘉兴市马塘路 500 号晶晖广场 16 层 邮政编码 314000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 9 月 6 日 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-E48 土木工程建筑业-E489 其他土木工程建筑-E4890 其他土木工程建筑 主要业务 园林绿化、市政工程施工及绿化养护 主要产品与服务项目 园林绿化、市政工程施工及绿化养护 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 32,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 许明荣 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（许明荣、俞妹林），无一致行动人 公告编号：2021-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330411146488707Y 否 注册地址 浙江省嘉兴市经济技术开发区晶晖广场 1-1401-1 室—1-1402 室 否 注册资本 32,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈刚 胡明敏 4 年 4 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 117,974,543.94 87,341,223.16 35.07% 毛利率% 12.06% 12.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,673,068.89 1,691,137.60 58.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,531,272.78 1,158,773.06 32.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.50% 4.30% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 3.78% 2.94% - 基本每股收益 0.08 0.05 67.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 151,426,049.78 118,906,583.53 27.35% 负债总计 108,970,101.18 79,123,703.82 37.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 42,455,948.60 39,782,879.71 6.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.24 6.72% 资产负债率%（母公司） 71.94% 66.51% - 资产负债率%（合并） 71.96% 66.54% - 流动比率 1.31 1.39 - 利息保障倍数 4.69 3.72 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,272,429.53 -4,722,143.81 381.07% 应收账款周转率 7.35 4.15 - 存货周转率 23.82 0.87 - 公告编号：2021-006 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 27.35% -10.95% - 营业收入增长率% 35.07% -13.02% - 净利润增长率% 58.06% -51.52% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 32,000,000.00 32,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,005.30 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 935,012.63 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净 损益 公告编号：2021-006 11 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 588,387.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,522,394.82 所得税影响数 380,598.71 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,141,796.11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本 集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日） 之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行 公告编号：2021-006 12 的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首 次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关 项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ——本集团的园林绿化工程按照完工百分比法分期确认收入，执行新收入准则后，已完工未结算工 程从“存货”项目变更为“合同资产”项目列报。 ——本集团的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本集 团将其重分类列报为合同资产。 A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 应收账款 16,183,119.26 16,183,119.26 10,536,072.85 10,536,072.85 存货 83,505,229.07 83,446,244.07 3,984,903.57 3,925,918.57 合同资产 84,609,939.03 84,609,939.03 递延所得税资产 608,506.55 608,506.55 747,864.77 747,864.77 盈余公积 1,590,588.68 1,590,588.68 1,548,781.21 1,548,781.21 未分配利润 6,266,473.15 6,315,298.12 5,890,205.96 5,939,030.93 B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年度合并及公 司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下： a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 应收账款 16,783,265.90 16,783,265.90 23,791,343.62 23,791,343.62 存货 4,727,433.62 4,673,636.62 98,190,269.61 98,136,472.61 合同资产 99,831,362.31 99,831,362.31 递延所得税资产 1,135,433.55 1,135,433.55 975,545.70 975,545.70 盈余公积 1,832,399.36 1,832,399.36 1,837,196.00 1,837,195.72 公告编号：2021-006 13 未分配利润 8,438,007.80 8,491,594.23 8,912,874.71 8,923,291.42 信用减值损失 -1,396,523.38 -1,396,523.38 -1,468,156.61 -1,468,156.61 资产减值损失 -153,751.75 -153,751.75 所得税费用 352,863.89 352,863.89 373,393.52 373,393.52 （1） 重要会计估计变更 本公司本年度未发生重要的会计估计变更事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于土木建筑业，主要客户是园林景观、市政工程及绿化养护业务的需求者，包括各级政府、 企事业单位。公司拥有城市道路雨水收集利用系统、城市园林排水系统、用于城市园林人造山丘的灌溉 排水系统等 37 项专利技术，为客户提供优质的园林绿化、市政工程施工及绿化养护服务。 公司发展的关键资源为：公司拥有“城市园林绿化贰级资质”、“市政公用工程施工总承包叁级”、嘉 兴市企业信用 AAA 级园林企业、SO9001 质量管理体系认证升级为质量、环境、职业健康安全三大体 系认证、浙江省工商企业信用 AAA 级《守合同重信用单位》；公司拥有商标 12 项，专利技术 37 项， 被授予《2017 年嘉兴市秀洲区专利示范企业》称号等。 企业具体的采购模式、销售模式、施工模式、结算模式、盈利模式和运营模式如下： 1、采购模式：公司园林、市政工程施工业务的主要原材料包括苗木、建材（主要为砂石料、石材、 水泥等）及劳务等。（1）材料采购：公司材料采购总体由采供部负责管理与协调，工程部负责总实施计 划、成本核算，采供部负责安排材料进场计划、进场验收与结算统计，财务部负责记账与付款。公司采 供部负责建立健全市场供应信息库及采购管理方案，洽谈合作伙伴，建立一批稳定、合格的业务合作供 应商。供应商选择采用竞争机制，遵循“货比三家”的基本原则，以最合理的价格，采购最适合的材料为 基本目标，选择时采用的主要指标包括价格优势、质量保证、供应能力、按时交付能力及售后服务质量； 选择的苗木供应商应拥有自有苗圃基地，且经营良好，具有合法经营权等条件。经选定的合格供应商， 可订立长期供应合作协议，作为项目采购定点供应方。（2）劳务：工程劳务由项目经理根据施工方案制 定用工计划，由公司采供部向符合项目施工要求资质的劳务公司签订《建设工程施工劳务分包合同》， 项目中标后，由项目组找劳务分包公司到项目所在地进行场地勘察，结合工程建设方下发的施工图纸， 对每一项施工内容进行报价，报价后由项目经理及施工员进行初步审核，报由公司与市场价进行比对， 确认价格的合理性，审核完毕后，由公司核准。报告期内，公司劳务用工方式均合法合规，不存在不规 范的临时用工方式。 2、销售模式：公司主要通过招投标和邀请招标两种形式获取项目，报公司立项后组织相关人员进 行项目评估分析，进行立项编制投标文件，项目中标与业主方签订合同后，立即组建项目组，并选派有 经验的项目经理去主持筹划项目的整体方案；确定有关的施工人员，并与设计师进行详细的细节沟通， 制定详细的施工方案，直至达到客户要求后正式进入施工。公司长期以来已建立起稳定的业务渠道、信 息来源和客户关系，由市场部负责全面及时地获取各类公开招标的项目信息，并进行新项目开发及需求 沟通。同时，公司借助多年积累的业务口碑，与现有客户建立起良好的合作关系，在日常关系维护和跟 踪服务过程中积极寻求持续合作的业务机会。 3、园林工程施工模式：工程部主要负责承包合同、施工班组选定和项目经理考核方案。在工程预 算管理上，各项目组负责编制，采供部配合提供苗木询价价格；预算编制完成及合同开始执行后，项目 负责人及工程部各分管负责人需对土方质量、土方造型、主要苗木定位、主要景点设计、关键施工步骤 及节点进行技术把控，重要工序及施工节点必须通报工程部相关技术质量负责人，获得确认后方可准予 进行施工。采购人员积极配合落实苗木、景石等原材料的谈判和采购，项目组负责落实苗木材料进场时 间计划和收验。竣工验收：工程部接到项目竣工初验通知后，在一周内组织相关部门进行工程初验，验 公告编号：2021-006 15 收对象为竣工图、施工资料（含报监资料），对有关施工现场质量进行检查；工程部组织技术、采购、 养护、绿化、土建、经营等小组竣工验收合格后，项目组应在一周内将整个项目中现场资料及竣工图移 交给工程部，作为结算依据，工程部应审查资料的齐全完备性及准确性，防止遗漏或出现差错。工程施 工完成后，项目组必须根据合同约定及时进入养护期并办妥移交至养护部或物业公司的相关手续。工程 尾款催收的相关资料移交至工程部，以便于结算收尾。 4、结算模式：公司园林工程业务的结算方式主要按合同约定条款执行，项目一般均有工程预付款， 通常签订合同一周后，公司向业主方缴纳履约保证金，一般为合同总金额的 5%-10%；同时业主方向公 司支付合同总金额的 5%-10%作为预付款；大部分项目能按期支付进度款，待核实工程量后，业主方向 公司支付对应的工程造价款的 50%-70%；竣工验收后支付到总价款的 70%-80%，完成结算审价后支付 到 80%-90%，养护保修期结束后付清余款。 5、盈利模式：公司目前的收入主要来源于园林绿化、市政工程、园林绿化养护。通过承接园林绿 化、市政工程、提供绿化养护服务获得收入、利润和现金流。公司通过提升服务品质，主攻行业内实力 较强的客户群，培育迎合市场需求的苗木，从而促进产品销售，提高资产周转率。通过提升园林、市政 施工及养护服务，与一批有实力的企业建立了良好的合作关系。随着公司治理日趋完善，企业经营稳健 快速发展，公司的盈利能力也将迅速提升。 6、运营模式：公司是一家以园林绿化、市政施工及养护为主的园林企业，公司经过多年的发展和 积累，目前已取得与生产经营相关的一系列资质、专利和技术，同时培养了一支与本行业相关的技术研 发队伍，公司董事长许明荣长期深耕园林工程施工、种植与养护。公司凭借着自身的资质和技术，利用 自身的研发力量，依靠工程项目的质量及服务，赢得客户的认可和信赖，逐步扩大市场占有率及份额。 公司采取市场需求为导向的经营模式，其特点是以客户需求为核心，提供园林绿化、市政施工、绿化养 护的一站式服务，提升项目价值和公司品牌，从而获取收入及利润。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-006 16 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,611,363.11 1.72% 4,683,538.68 3.94% -44.24% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 16,783,265.90 11.08% 10,536,072.85 8.86% 59.29% 存货 4,727,433.62 3.12% 3,984,903.57 3.35% 18.63% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0 0 0% 0% 固定资产 7,664,958.54 5.06% 8,170,466.70 6.87% -6.19% 在建工程 0 0 0 0 0% 无形资产 49,683.82 0.03% 56,235.58 0.05% -11.65% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 19,023,406.95 12.56% 17,326,557.30 14.57% 9.79% 长期借款 0 0 0 0 0% 其他应收款 5,075,008.68 3.35% 4,323,014.22 3.64% 17.40% 交 易 性 金 融 资 产 12,210,000.00 8.06% 650,000.00 0.55% 1,778.46% 预付账款 490,190.29 0.32% 434,212.25 0.37% 12.89% 合同资产 99,831,362.31 65.93% 84,609,939.03 71.16% 17.99% 其他流动资产 847,349.96 0.56% 710,335.88 0.60% 19.29% 递 延 所 得 税 资 产 1,135,433.55 0.75% 747,864.77 0.63% 51.82% 应付账款 70,747,374.66 46.72% 45,798,091.71 38.52% 54.48% 应付职工薪酬 1,374,555.76 0.91% 937,368.17 0.79% 46.64% 应交税费 2,907,646.98 1.92% 1,022,581.21 0.86% 184.34% 其他应付款 7,540,192.91 4.98% 8,094,846.05 6.81% -6.85% 其他流动负债 7,376,923.92 4.87% 5,944,259.38 5.00% 24.10% 资产负债项目重大变动原因： 公司 2020 年末可用货币资金 14,821,363.11 元，其中货币资金账面价值为 2,611,363.11 元，交易性 金融资产(购买的银行保本可实时赎回的理财产品)12,210,000.00 元，较上年同期增加了 177.89%，主要原 因包括：1）公司本年营业收入增长带动资金存量增加；2）公司加强对应收款的管理，及时收回工程款； 3）公司 2020 年度增加了银行贷款 170 万元； 2020 年年末应收账款账面价值为 16,783,265.90 元，占总资产比重 11.08%，占比较上年期末的 8.86% 略有上升，比期初增加了 6,247,193.05 元，主要原因是：1）受经营规模的扩张，带来一定比例的增加； 2）个别项目存在已办理结算并开具发票确认应收账款，在资产负债表时点款项尚未收回情况，推高了 应收账款期末余额； 2020 年末其他应收款账面余额为 5,075,008.68 元，较上年同期增长了 17.40%，主要系 2020 年新中 公告编号：2021-006 17 标项目缴纳工程履约保证金所致； 2020 年年末存货账面价值为 4,727,433.62 元，占总资产的比重为 3.12%，较上年同期的 3.35%,总体 平稳；存货金额较上年同期增长了 18.63%，主要是苗圃更新增加了苗木品种和数量； 2020 年年末合同资产账面价值为 99,831,362.31 元，占总资产的比重为 65.93%，较上年同期的 71.16%, 合同资产金额较上年同期增长了 17.99%。本年度公司中标工程签约合同总量实现了翻翻，当期正在施工 未结算的项目同时增加； 2020 年年末短期借款余额为 19,023,406.95 元，较上年同期增加了 9.79%，主要原因系 2020 年度公 司通过银行获得新增短期借款 170 万元用于新中标项目流动资金； 2020 年年末应付账款余额为 70,747,374.66 元，较上年同期增加了 54.48%，主要原因系新工程项目 增多，当期正在施工未结算的项目同时大量增加，应付未结算的供货款也同时增加； 2020 年年末资产负债率为 71.96%，较上年同期相比略微上升，2020 年末公司流动比率为 1.31，较 去年同期相比略有下降，相对比较稳定，说明公司资产的流动性、短期偿债能力均维持在较好的状态。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 117,974,543.94 - 87,341,223.16 - 35.07% 营业成本 103,743,469.38 87.94% 76,213,458.63 87.26% 36.12% 毛利率 12.06% - 12.74% - - 销售费用 908,752.79 0.77% 1,209,307.88 1.38% -24.85% 管理费用 5,779,093.87 4.90% 6,102,533.91 6.99% -5.30% 研发费用 3,159,523.17 2.68% 1,018,986.58 1.17% 210.07% 财务费用 843,878.68 0.72% 841,411.52 0.96% 0.29% 信用减值损失 -1,396,523.38 -1.18% -87,818.91 -0.10% -1,490.23% 资产减值损失 -153,751.75 -0.13% 其他收益 16,890.45 0.01% 投资收益 87,046.75 0.07% 63,656.24 0.07% 36.75% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -1,005.30 0% 18,415.53 0.02% -105.46% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,677,774.21 1.42% 1,670,037.29 1.91% 0.46% 营业外收入 2,007,047.30 1.70% 728,755.17 0.83% 175.41% 营业外支出 500,537.63 0.42% 101,007.55 0.12% 395.54% 净利润 2,673,068.89 2.27% 1,691,137.60 1.94% 58.06% 税金及附加 414,708.61 0.35% 279,740.21 0.32% 48.25% 项目重大变动原因： 公告编号：2021-006 18 1）营业收入： 2020 年营业收入 117,974,543.94 元，较上年同期增长了 35.07%，均为主营业务收入，主要业务区 域为嘉兴及下属县市。主营业务实现大幅增长主要得益于公司加强外部市场拓展和内控管理，市场竞争 力显著提升，中标项目质量得到提高； （2）营业成本及毛利率： 2020 年营业成本 103,743,469.38 元，较去年同期增长了 36.12%，均为主营业务成本。营业成本较 上年同期出现上升，主要原因是主营业务收入增加，相应的营业成本也增加。公司 2020 年度毛利率较 2019 年基本保持不变。 （3）税金及附加： 2020 年税金及附加 414,708.61 元，较去年同期增加了 48.25%，主要原因系 2020 年度应交增值税 增加了 804,783.29 元，相应的城建税、教育费附加同时增加。 （4）销售费用： 2020 年销售费用较去年同期下降了 24.85%，主要原因系公司出台了汽车使用规定，对所有车辆有 序合理安排，汽车费用下降了 17.77 万元；提高了部分机械的使用度，相应减少了工具、设备等的维护 费用。 （5）管理费用： 2020 年管理费用较去年同期下降了 5.30%，主要原因系因受疫情影响，国家政策减免企业社保费支 出； （6）研发费用： 2020 年公司加大了项目研发支出，申请了各项实用新型专利，其中 20 件实用专利被授权； （7）信用、资产减值损失： 2020 年本期信用减值损失为 1,396,523.38 元，较去年同期明显增加，主要原因系：随着在建工程 项目的增加，应收账款和其他应收款余额较上年度均有大幅增加，计提坏账准备金额同时大幅增加。同 时公司执行新收入准则，将原在存货核算的已经施工未结算部分重分类至合同资产中，根据金融资产减 值准备的确认方法计提资产减值损失 153,751.75 元 （8）投资收益： 2020 年度投资收益较 2019 年增加 23,390.51 元，主要是 2020 年公司有充足的流动资金用于节假日 购买理财产品，增加了部分理财收益。 （9）资产处置收益： 2020 年资产处置收益-1,005.30 元，较上年同期减少 105.46%，主要系上期汽车转让出售收益 18,415.53 元，本期汽车报废处理损失了 1,005.30 元。 （10）营业外收入及营业外支出： 2020 年营业外收入 2,007,047.30 元，营业外支出 500,537.63 元，较去年均有大幅增加。营业外收 入增加的主要原因系嘉兴市天然气管网经营有限公司在管网改造时涉及影响到公司苗圃苗木的迁移补 偿净收入 104.41 万元；营业外支出增加主要原因系企业取得第三方虚开发票，重新开具产生的罚款及 滞纳金支出。 （11）净利润： 2020 年净利润较上年同期增加了 98.20 万元，增幅为 58.06%，主要系报告期内公司主营业务收入 增加了 3063 万元产生的毛利，研发投入增加 214 万元，销售费用减少 30 万元，减值损失增加 146 万元， 营业外收支净额增加 168 万元等。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 公告编号：2021-006 19 主营业务收入 117,974,543.94 87,341,223.16 35.07% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 103,743,469.38 76,213,458.63 36.12% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 工程施工 110,114,079.05 98,849,936.80 10.23% 30.95% 34.73% -19.77% 绿化养护 5,579,102.46 4,289,922.65 23.11% 121.08% 112.06% 16.50% 苗木销售 2,281,362.43 603,609.93 73.54% 213.88% -26.57% -661.77% 合计 117,974,543.94 103,743,469.38 12.06% 35.07% 36.12% -5.32% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 嘉 兴 市 本 级 26,268,009.30 21,563,813.04 17.91% -47.06% -49.45% 27.66% 嘉 兴 下 属 县市 91,706,534.64 82,179,656.34 10.39% 143.35% 145.04% -5.62% 省 内 其 他 城市 - - - - - - 合计 117,974,543.94 103,743,469.38 12.06% 35.07% 36.12% -5.32% 收入构成变动的原因： 2020 年营业收入 117,974,543.94 元，按收入构成类别分析，和上期保持一致，无变化；按区域分 析公司主要业务区域仍为嘉兴以及下属县市，相比去年同期嘉兴市本级占比明显下降，主要原因是公司 积极拓展区域范围，加强对嘉兴市下属县市项目的参与度；所以在营收总量中嘉兴下属县市相比上年同 期明显增加，主要包括嘉善、海宁、平湖。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 平湖市独山港镇人民政府 13,393,625.23 11.35% 否 公告编号：2021-006 20 2 海宁市玫瑰庄园房地产开发有限公司 18,872,168.97 16.00% 否 3 嘉善县公路与运输管理服务中心 13,509,144.69 11.45% 否 4 嘉善县新城开发投资有限公司 19,969,199.07 16.93% 否 5 海宁经开产业园区开发建设有限公司 8,699,764.08 7.37% 否 合计 74,443,902.04 63.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 浙江兴黔建筑劳务有限公司 8,302,053.07 7.58% 否 2 桐乡乌镇伟民苗木专业合作社 4,627,253.98 4.22% 否 3 杭州萧山一米淘箩园艺场 2,874,711.20 2.62% 否 4 杭州萧山新街佳峰园艺场 2,751,784.15 2.51% 否 5 嘉兴市秀洲区油车港镇滴滴建材经营 部 2,571,218.80 2.35% 否 合计 21,127,021.20 19.28% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,272,429.53 -4,722,143.81 381.07% 投资活动产生的现金流量净额 -11,698,072.79 -808,505.55 -1,346.88% 筹资活动产生的现金流量净额 833,828.77 5,564,931.33 -85.02% 现金流量分析： 2020 年公司经营活动产生的现金净流入较上年同期增加 17,994,573.34 元，主要原因是报告期内， 公司工程项目大幅增加，仅销售商品、提供劳务收到的现金增加了 17,333,681.39 元。 2020 年公司投资活动产生的现金净流出较上年同期增加 10,889,567.24 元，主要为公司购买银行理 财投资支出净增加 1091 万元。 2020 年公司筹资活动产生的现金净流入较上年同期减少 4,731,102.56 元，公司目前筹资活动仅为 银行短期借款，报告期筹资活动产生的现金净流入减少的主要原因为公司在 2020 年归还银行短期借款 所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 浙江荣林私 享家园艺有 控股子公司 苗木、花卉 的种植、销 105,693.57 96,413.57 4,006.93 -4,761.46 公告编号：2021-006 21 限公司 售；园林景 观工程的设 计、施工； 园林绿化养 护 主要控股参股公司情况说明 截止报告期末，公司拥有 1 家全资子公司。浙江荣林私享家园艺有限公司公司成立于 2017 年 6 月 1 日，注册资本 1000 万元，公司占 100%股权，经营范围：苗木、花卉的种植、销售及租赁服务；园林景 观工程、环境工程的设计、施工；园林绿化养护；家政服务、道路保洁服务；会展服务；企业管理咨询。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司产权清晰，管理规范，诚信经营，符合《公司法》等法律法规、《公司章程》等规 章制度的要求；核心团队稳定、企业文化建设得力；目前园林行业已向生态园林发展转变，生态修复市 场增长迅速，作为园林市政施工及养护为主的园林企业,公司发展战略明确，市场布局合理。公司未来 具有良好的增长空间，具有较强的持续经营能力。 公告编号：2021-006 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 0.00 6,083,887.00 6,083,887.00 15.13% 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时报告披 公告编号：2021-006 23 人 露时间 嘉兴市秀洲区王 江泾枫林砂石经 营部 浙江荣林环境股 份有限公司 由于“嘉兴市城东再 生水厂一期工程”项 目审计工作未完成， 相关工程量及金额 无法确定，导致纠 纷。 6,083,887.00 调解 2019 年 12 月 11 日 总计 - - 6,083,887.00 - - 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 2020 年 9 月 9 日，浙江省嘉兴市中级人民法院作出（2020）浙 04 民终 2119 号民事调解书，双方自 愿达成协议，浙江荣林环境股份有限公司向嘉兴市秀洲区王江泾枫林砂石经营部支付货款，截止本公告 披露日，公司各项业务均正常开展，未对公司经营方面产生重大不利影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 - - 其他 - 8,320,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，俞妹林及许明荣向公司提供无息借款 832 万，该关联交易是合理、必要、真实的，有利 于公司经营，促进公司业务发展，为公司纯受益。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2019 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2019 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2019 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 公告编号：2021-006 24 承诺事项详细情况： 一、避免同业竞争的承诺 2016 年 8 月 26 日，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员 及核心技术人员均实名出具《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下：“本人承诺将不在中国境内外，直 接或间接从事或参与任何在商业上对股份能构成竞争的业务或活动；或拥有与股份存在竞争关系的任何 经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或 在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术 人员。本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的股份的全部经济损失。” 上述避免同业竞争的声明、承诺函依法具有法律约束力。 履行情况：截止本报告出具日，公司董事、监事、高级管理人员均未直接或间接从事或参与任何在 商业上对荣林环境构成竞争的业务及活动，或拥有与荣林环境存在竞争关系的任何经济实体、机构经济 组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、 经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 二、规范减少关联交易的承诺 公司实际控制人许明荣、俞妹林于 2016 年 8 月 26 日出具《承诺函》，承诺：“本股东承诺不利用自 身股东权利或者实际控制能力，通过关联交易、垫付费用、提供担保及其他方式直接或者间接侵占公司 资金、资产，损害公司及其他股东的利益。” 根据《公司章程》规定，明确了公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。 违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和全体股东负 有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投 资、资金占用、借款担保等方式损害公司和其他股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和其他 股东的利益。公司应防止股东及关联方通过各种方式直接或间接占用公司的资金和资源，不得通过各种 方式将资金直接或间接地提供给股东及关联方使用，公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金和 财产安全有法定义务，以防止控股股东及关联方资金占用的再次发生。 履行情况：报告期内，公司向总经理俞妹林无息借款累计 820 万元，截至报告期末尚未偿还的借款 100 万元。实际控制人俞妹林、许明荣为公司向银行借款提供关联担保，担保金额为 650 万元，担保期 限三年。除上述事项外，公司董事、监事及高管均未与公司发生关联交易。 三、关于无重大违法违规情况的声明与承诺 2016 年 8 月 26 日，公司出具了《关于无重大违法违规情况的声明与承诺》，浙江荣林环境股份有限 公司（以下简称“公司”）拟申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让（以下简称“本次申请 挂牌”），为保证本次申请挂牌的顺利进行，特出具如下承诺： （一）公司在生产经营过程中严格遵守国家工商管理法律、法规，未出现因其违法经营而遭受工商 行政处罚的情形。不存在《公司法》和《公司章程》规定应当终止、解散、撤销或宣告破产的情形，公 司持续经营； （二）公司的主要生产经营性资产不存在被采取查封、扣押等强制性措施的情形，公司使用生产经 营性资产不存在法律障碍； （三）自成立以来公司遵守国家及地方有关税务法律、法规，建立健全内部财务制度，自觉缴纳各 种税款，不存在偷税、漏税的情况，也未出现过因偷税、漏税而遭受税务机关处罚的情形； （四）公司不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全和人身权等原因而产生的侵权之债； （五）公司目前不存在其他尚未了结或可预见的足以影响股份公司持续经营的重大诉讼、仲裁或被 行政处罚的案件； （六）、公司不存在最近 36 个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券，或违法 行为虽然发生 36 个月前，目前仍处于持续状态的行为。 履行情况：报告期内以及报告期后至年报披露日，公司无重大违法违规情况。 公告编号：2021-006 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,734,400 36.67% 11,734,400 36.67% 其中：控股股东、实际控 制人 6,755,200 21.11% -100 6,755,100 21.11% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,265,600 63.33% 20,265,600 63.33% 其中：控股股东、实际控 制人 20,265,600 63.33% 20,265,600 63.33% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 32,000,000.00 - 0 32,000,000.00 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 许明荣 14,851,200 -100 14,851,100 46.4097% 11,138,400 3,712,700 - - 2 俞妹林 12,169,600 0 12,169,600 38.0300% 9,127,200 3,042,400 - - 3 荣 林有 限合伙 2,947,200 0 2,947,200 9.2100% - 2,947,200 - - 4 云 翔有 限合伙 2,032,000 0 2,032,000 6.3500% - 2,032,000 - - 5 陈麒元 0 100 100 0.0003% - 100 - - 合计 32,000,000 0 32,000,000 100% 20,265,600 11,734,400 - - 公告编号：2021-006 26 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、公司股东许明荣与俞妹林为夫妻关系； 2、许明荣为嘉兴荣林企业管理合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，并占其 16.53%的出资比例； 3、俞妹林为嘉兴荣林企业管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，并占其 40.51%的出资比例； 公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 许明荣，董事长，男，1953 年 12 月出生，中国国籍（无境外永久居住权），汉族，北京农学院园 林花卉专业，大专学历。1971 年 5 月至 1985 年 12 月，就职于嘉兴钢铁股份有限公司，任驾驶员； 1986 年 1 月至 1996 年 7 月，就职于姹紫花木场（自办苗圃），从事花卉苗木生产经营；1996 年 8 月 至 2009 年 10 月，就职于江南花木中心，任总经理；2009 年 11 月至 2016 年 7 月，就职于荣林有 限，任执行董事兼总经理； 2016 年 8 月至今，就职于荣林股份，任董事长，本届任期从 2019 年 8 月 起，任期三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 许明荣，董事长，男，1953 年 12 月出生，中国国籍（无境外永久居住权），汉族，北京农学院园 林花卉专业，大专学历。1971 年 5 月至 1985 年 12 月，就职于嘉兴钢铁股份有限公司，任驾驶员； 1986 年 1 月至 1996 年 7 月，就职于姹紫花木场（自办苗圃），从事花卉苗木生产经营；1996 年 8 月 至 2009 年 10 月，就职于江南花木中心，任总经理；2009 年 11 月至 2016 年 7 月，就职于荣林有 限，任执行董事兼总经理；2016 年 8 月至今，就职于荣林股份，任董事长，本届任期从 2019 年 8 月起， 任期三年。 俞妹林，董事兼总经理，女，1972 年 12 月出生，中国国籍（无境外永久居住权），汉族，中国农 业大学园林专业，本科学历。1993 年 2 月至 1996 年 7 月，就职于嘉益织袜有限公司，任统计员； 1996 年 8 月至 2009 年 10 月，就职于江南花木中心，任会计；2009 年 11 月至 2016 年 7 月，就 职于荣林有限，任监事；2016 年 8 月至今，就职于荣林股份，任董事兼总经理，本届董事任期从 2019 年 8 月起，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2021-006 27 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵押 贷款 浙江禾城农村商业银行 股份有限公司秀洲支行 流 动 资 金贷款 1,400,000.00 2020 年 1 月 17 日 2021 年 1 月 16 日 4.70% 2 抵押 贷款 浙江禾城农村商业银行 股份有限公司秀洲支行 流 动 资 金贷款 1,000,000.00 2020 年 1 月 17 日 2021 年 1 月 16 日 4.95% 3 抵押 贷款 浙江禾城农村商业银行 股份有限公司秀洲支行 流 动 资 金贷款 500,000.00 2019 年 1 月 29 日 2020 年 1 月 28 日 5.22% 4 抵押 贷款 浙江禾城农村商业银行 股份有限公司秀洲支行 流 动 资 金贷款 1,000,000.00 2019 年 1 月 29 日 2020 年 1 月 28 日 5.22% 5 抵押 贷款 浙江禾城农村商业银行 股份有限公司秀洲支行 流 动 资 金贷款 3,700,000.00 2019 年 4 月 4 日 2020 年 4 月 3 日 5.22% 6 抵押 贷款 浙江禾城农村商业银行 股份有限公司秀洲支行 流 动 资 金贷款 3,700,000.00 2020 年 4 月 2 日 2021 年 4 月 1 日 4.30% 7 抵押 贷款 浙江禾城农村商业银行 股份有限公司秀洲支行 流 动 资 金贷款 1,000,000.00 2019 年 4 月 15 日 2020 年 4 月 14 日 5.22% 8 抵押 贷款 浙江禾城农村商业银行 股份有限公司秀洲支行 流 动 资 金贷款 1,000,000.00 2020 年 4 月 9 日 2021 年 4 月 8 日 4.95% 公告编号：2021-006 28 9 抵押 贷款 浙江禾城农村商业银行 股份有限公司秀洲支行 流 动 资 金贷款 1,800,000.00 2020 年 8 月 3 日 2021 年 8 月 2 日 4.55% 10 抵押 贷款 浙江禾城农村商业银行 股份有限公司秀洲支行 流 动 资 金贷款 1,800,000.00 2019 年 8 月 6 日 2020 年 8 月 5 日 5.22% 11 抵押 贷款 浙江禾城农村商业银行 股份有限公司秀洲支行 流 动 资 金贷款 1,000,000.00 2019 年 11 月 5 日 2020 年 11 月 4 日 5.22% 12 抵押 及保 证 兴业银行股份有限公司 嘉兴分行 流 动 资 金贷款 1,300,000.00 2019 年 9 月 26 日 2020 年 9 月 25 日 4.8% 13 抵押 及保 证 兴业银行股份有限公司 嘉兴分行 流 动 资 金贷款 2,000,000.00 2019 年 12 月 13 日 2020 年 12 月 12 日 4.8% 14 抵押 及保 证 兴业银行股份有限公司 嘉兴分行 流 动 资 金贷款 3,000,000.00 2019 年 12 月 23 日 2020 年 12 月 22 日 4.8% 15 抵押 及保 证 中国建设银行嘉兴分行 流 动 资 金贷款 2,000,000.00 2019 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 17 日 4.35% 16 抵押 贷款 浙江禾城农村商业银行 股份有限公司秀洲支行 流 动 资 金贷款 1,300,000.00 2020 年 12 月 23 日 2021 年 12 月 22 日 4.30% 17 抵押 及保 证 兴业银行股份有限公司 嘉兴分行 流 动 资 金贷款 3,000,000.00 2019 年 12 月 23 日 2020 年 12 月 22 日 4.80% 18 抵押 及保 证 兴业银行股份有限公司 嘉兴分行 流 动 资 金贷款 1,200,000.00 2020 年 9 月 15 日 2021 年 9 月 14 日 4.80% 19 抵押 及保 证 兴业银行股份有限公司 嘉兴分行 流 动 资 金贷款 2,000,000.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 24 日 4.80% 20 抵押 及保 证 中国建设银行嘉兴分行 流 动 资 金贷款 1,700,000.00 2020 年 8 月 4 日 2021 年 8 月 3 日 4.35% 21 抵押 及保 证 中国建设银行嘉兴分行 流 动 资 金贷款 4,300,000.00 2020 年 9 月 24 日 2021 年 9 月 23 日 4.15% 22 抵押 及保 证 中国建设银行嘉兴分行 流 动 资 金贷款 2,000,000.00 2020 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 17 日 4.15% 合 计 - - - 41,700,000.00 - - - 公告编号：2021-006 29 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 许明荣 董事长 男 1953 年 12 月 2016 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 俞妹林 董事兼总经理 女 1972 年 12 月 2016 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 章翔群 董事会秘书兼副 总经理兼财务总 监 女 1971 年 1 月 2018 年 7 月 16 日 2022 年 8 月 25 日 张建良 董事兼副总经理 男 1978 年 4 月 2018 年 7 月 16 日 2022 年 8 月 25 日 金毓 董事兼副总经理 男 1982 年 4 月 2019 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 王顾连 监事会主席 女 1988 年 10 月 2020 年 4 月 20 日 2022 年 8 月 25 日 郑惠国 监事 男 1979 年 9 月 2016 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 陈丽芬 监事 女 1991 年 8 月 2016 年 8 月 26 日 2022 年 8 月 25 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司股东许明荣与俞妹林为夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 许明荣 董事长 14,851,200 -100 14,851,100 46.4097% 0 0 俞妹林 董事兼总经 理 12,169,600 0 12,169,600 38.0300% 0 0 合计 - 27,020,800 - 27,020,700 84.4397% 0 0 公告编号：2021-006 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 5 5 财务人员 4 4 技术人员 9 9 种植养护人员 50 50 工程管理及施工人员 33 2 35 员工总计 101 2 103 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 16 20 专科 38 31 专科以下 45 50 员工总计 101 103 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相 关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 2、 培训计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划及优秀人才培育计划，加 强对全体员工的培训。新员工入职后，须进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训方可上岗，在职 公告编号：2021-006 32 员工进行业务及管理技能培训，公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的培训计划，为 公司发展提供有利保障。 3、 离退休职工 公司实行员工聘任制，无需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会于 2020 年 12 月 21 日收到董事章翔群女士递交的辞职报告，因个人原因， 章翔群辞去其所担任的公司董事职务。2021 年 1 月 5 日召开 2021 年第二次董事会第四次会 议，董事会审议通过任命沈其为公司副总经理。2021 年 1 月 21 日召开 2021 年第一次临时 股东大会审议通过了关于选举沈其为公司董事。 议案内容详见公司于 2021 年 1 月 6 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的《董事辞职公告》，《第二届董事会第四次会议决议公告》，《董 事、副总经理任命公告》公告编号：2021-001、 2021-002、2021-004。 议案内容详见公司于 2021 年 1 月 21 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台（）披露的《2021 年第一次临时股东大会决议公告》公告编号：2021-004 公告编号：2021-006 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 有限公司阶段，公司设立执行董事和监事，不设股东大会，有限公司阶段执行董事由许明荣担任， 监事由俞妹林担任。有限公司期间，公司的治理规范性存在一定瑕疵，如股东会会议记录不完整、不规 范，监事未能按期出具监事报告，监督职能未能得到充分发挥等。2016 年 8 月 3 日，公司全体发起人召 开创立大会发起设立股份公司。依据《公司法》相关规定，创立大会审议并通过了《公司章程》，选举 产生了公司第一届董事会及第一届监事会股东代表监事成员，董事会由 5 名董事组成、监事会由 3 名监 事组成，其中股东代表监事 2 名，职工代表监事 1 名；董事会选举许明荣出任公司董事长；职工代表大 会选举王顾连为职工代表监事。公司明确了股东大会、董事会、监事会和经理之间职责分工，并依法建 立了规范运作的法人治理结构。截至报告期末，公司管理层增强了“三会”的规范运作意识，并注重公 司各项管理制度的执行情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公 司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及有关监管要求，设立了董事会。公司根据所处行 业的业务特点，建立了与目前规模及近期发展战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善 了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能 为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等。 1、信息披露。 为了提高公司信息披露管理水平和信息披露质量，保护投资者的合法权益，公司制定了《信息披露管理 制度》，保证信息披露的及时性、准确性。 2、纠纷解决机制。《公司章程》规定，公司、股东、董事、 监事、高级管理人员之间因涉及章程内容产生的纠纷，应当先通过协商解决。协商不成的，提交公司所 在地法院裁决。 3、关联股东及董事回避制度。《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 和《关联交易决策制度》规定，严格按照关联交易的审批权限履行董事会、股东大会的审批程序，明确 规定了关联股东、关联董事回避制度。 4、与财务管理、风险控制相关的内部管理制度建设情况。为加 强公司的财务管理，公司股东大会根据财政部颁布的《企业会计准则》，结合公司实际情况制定通过了 公告编号：2021-006 34 《财务管理制度》、《货币资金管理制度》，对资金管理、财务管理、投资管理以及会计核算管理等方面 作出了具体规定，包括财务开支审批制度，现金、银行存款（支票）的管理；原始记录管理及填报要求， 应收账款及其他应收款的管理；应收、应付票据管理；投资管理；存货管理；固定资产管理；无形资产 及其他资产管理；差旅费开支的管理；成本、费用管理；利润分配的管理；财务报告与财务评价制度； 担保、银行贷款和抵押事项的若干规定；增值税专用发票管理。相应风险控制程序涵盖公司研发、采购、 销售、服务等各个环节。公司结合自身的经营特点和风险因素，建立了较为完善的法人治理结构和健全 的内部控制制度，能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、 行政法规和部门规章的要求。公司在制度层面上规定了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避 制度以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司内部控制活动在采购、生产、销售等各个关键 环节能够得到较好地贯彻执行，发挥了较好地管理控制作用，对公司的经营风险起到有效地控制作用， 能够保证财务报告的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。公司内部控制制度自制定以来，各项制 度得到了有效地实施和不断完善。今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险， 促进公司稳定发展。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审 批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、 融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上述机构成员均 依法运作、未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2020 年 4 月 29 日召开第二届董事会第二次会议及 2020 年 5 月 20 日召开 2019 年年度股东 大会，审议通过《关于拟修订〈公司章程〉》的议案，审议通过《关于公司变更经营范围》的议案，具 体公告内容已披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2020 年 4 月 20 日，以现场会议方式召 开第二届董事会第一次会议，审议通过《2019 年度董事会工作报告》的议案、《2019 年年度 报告及摘要》的议案、审议通过《2019 年度总 经理工作报告》的议案、审议通过《2019 年度 财务审计报告》的议案、审议通过《2019 年度 财务决算报告》的议案、审议通过《2020 年度 财务预算报告》的议案、审议通过《2019 年度 利润分配预案》的议案、审议通过《关于提议 召开公司 2019 年年度股东大会》的议案、审议 公告编号：2021-006 35 通过《选举许明荣为董事长》的议案、审议通 过《聘任公司高级管理人员》的议案、审议通 过《续聘会计师事务所》的议案 2、2020 年 4 月 29 日，以现场会议方式召 开第二届董事会第二次会议，审议通过《关于 拟修订〈公司章程〉》的议案、《关于公司变更 经营范围》的议案、《关于拟修订〈董事会议事 规则〉》的议案、《关于拟修订〈股东大会议事 规则〉》的议案、《关于拟修订〈信息披露管理 制度〉》的议案 3、2020 年 8 月 25 日，以现场会议方式召 开第二届董事会第三次会议，审议通过《2020 年半年度报告》的议案 监事会 3 1、2020 年 4 月 20 日，以现场会议方式召 开第二届监事会第一次会议，审议通过《2019 年度监事会工作报告》的议案、《2019 年度财 务审计报告》的议案、《2019 年年度报告及摘 要》的议案、《选举王顾连为监事会主席》的议 案 2、2020 年 4 月 29 日，以现场会议方式召 开第二届监事会第二次会议，审议通过《关于 修订〈监事会议事规则〉》的议案 3、2020 年 8 月 25 日，以现场会议方式召 开第二届监事会第三次会议，审议通过《2020 年半年度报告》的议案 股东大会 1 1、2020 年 5 月 20 日，以现场会议方式 召开 2019 年年度股东大会，审议通过《2019 年度董事会工作报告》的议案、《2019 年度监 事会工作报告》的议案、《2019 年度财务审计 报告》的议案、《2019 年年度报告及摘要》的 议案、 《2019 年度财务决算报告》的议案、 《2020 年度财务预算报告》的议案、《2019 年度利润 分配预案》的议案、《续聘会计师事务所》的议 案、《关于拟修订〈公司章程〉》的议案、《关于 公司变更经营范围》的议案、《关于拟修订〈董 事会议事规则〉》的议案、《关于拟修订〈股东 大会议事规则〉》的议案、《关于修订〈监事会 议事规则〉》的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 公告编号：2021-006 36 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照相关法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方 面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自 主经营的能力。 一、业务独立：公司主营业务是园林绿化工程施工与养护。自设立以来公司的主营业务未发生重大 变化。公司拥有独立完整的采购流程、园林工程经营流程等，拥有独立的经营决策权和实施权，具有直 接面向市场独立经营的能力。公司与关联方不存在同业竞争关系。公司与控股股东、实际控制人及其他 关联方在报告期内也不存在显失公允的关联交易。 二、资产独立：公司通过整体变更设立，所有与经营性业务相关的资产在整体变更过程中已全部进 入股份公司，相关资产权属的变更和转移手续正在办理中。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立 运营。公司目前业务和生产经营必需的机器设备、运输工具、电子设备及其他资产的权属完全由公司独 立享有，不存在法律纠纷或潜在纠纷以及其他争议，不存在与股东共用的情况。公司资金与董事、监事、 高级管理人员、控股股东、实际控制人、占股 5%以上的股东相互独立，不存在共用的情况。股份公司未 来将根据《公司章程》和相关制度严格执行关联交易决策程序，规范关联交易和关联方资金往来情况。 三、人员独立：公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事由股东大会选举 产生，股东监事由公司股东大会选举产生，职工监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事 会选举产生，总经理、副总经理等高级管理人员均由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。根 据公司书面说明，总经理、副总经理均出具了《双重任职的书面声明》。公司已与全体员工签订了《劳 动合同》，独立发放员工工资；公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公 司章程》的规定，合法、有效；公司总经理、副总经理未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人 员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 四、财务独立：公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳 税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务 核算制度和体系。 五、机构独立：公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监 督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构 依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存 在混合经营、合署办公的情况。 公告编号：2021-006 37 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制 是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管 理层恪尽职守，公司第二届董事会第二次会议及 2019 年年度股东大会审议制订了《信息披露管理制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2021）0300077 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 审计报告日期 2021 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈刚 胡明敏 4 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 众环审字（2021）0300077 号 浙江荣林环境股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江荣林环境股份有限公司（以下简称“荣林环境公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣林环境公 司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于荣林环境公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 公告编号：2021-006 39 荣林环境公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 荣林环境公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估荣林环境公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算荣林环境公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督荣林环境公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 荣林环境公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 公告编号：2021-006 40 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致荣林环境公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就荣林环境公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈刚 中国注册会计师：胡明敏 中国·武汉 2021年4月22日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,611,363.11 4,683,538.68 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 12,210,000.00 650,000.00 衍生金融资产 公告编号：2021-006 41 应收票据 应收账款 五、5 16,783,265.90 10,536,072.85 应收款项融资 预付款项 五、7 490,190.29 434,212.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、8 5,075,008.68 4,323,014.22 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、9 4,727,433.62 3,984,903.57 合同资产 五、10 99,831,362.31 84,609,939.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、13 847,349.96 710,335.88 流动资产合计 142,575,973.87 109,932,016.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、21 7,664,958.54 8,170,466.70 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、26 49,683.82 56,235.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、30 1,135,433.55 747,864.77 其他非流动资产 非流动资产合计 8,850,075.91 8,974,567.05 资产总计 151,426,049.78 118,906,583.53 流动负债： 短期借款 五、32 19,023,406.95 17,326,557.30 向中央银行借款 拆入资金 公告编号：2021-006 42 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、36 70,747,374.66 45,798,091.71 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、39 1,374,555.76 937,368.17 应交税费 五、40 2,907,646.98 1,022,581.21 其他应付款 五、41 7,540,192.91 8,094,846.05 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、44 7,376,923.92 5,944,259.38 流动负债合计 108,970,101.18 79,123,703.82 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 108,970,101.18 79,123,703.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、53 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、55 343,892.54 343,892.54 减：库存股 公告编号：2021-006 43 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、59 1,816,564.25 1,548,781.21 一般风险准备 未分配利润 五、60 8,295,491.81 5,890,205.96 归属于母公司所有者权益合计 42,455,948.60 39,782,879.71 少数股东权益 所有者权益合计 42,455,948.6 39,782,879.71 负债和所有者权益总计 151,426,049.78 118,906,583.53 法定代表人：许明荣 主管会计工作负责人：章翔群 会计机构负责人：孙美萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,560,311.54 4,631,028.46 交易性金融资产 12,210,000.00 650,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 16,783,265.90 10,536,072.85 应收款项融资 预付款项 490,190.29 434,212.25 其他应收款 十五、2 5,075,008.68 4,323,014.22 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,673,636.62 3,925,918.57 合同资产 99,831,362.31 84,609,939.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 847,349.96 710,335.88 流动资产合计 142,471,125.30 109,820,521.26 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 150,000.00 150,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 公告编号：2021-006 44 固定资产 7,664,113.54 8,165,607.89 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 49,683.82 56,235.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,135,433.55 747,864.77 其他非流动资产 非流动资产合计 8,999,230.91 9,119,708.24 资产总计 151,470,356.21 118,940,229.50 流动负债： 短期借款 19,023,406.95 17,326,557.30 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 70,741,844.66 45,786,662.71 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,374,555.76 937,368.17 应交税费 2,907,646.98 1,022,581.21 其他应付款 7,536,442.91 8,091,096.05 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7,376,923.92 5,944,259.38 流动负债合计 108,960,821.18 79,108,524.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2021-006 45 非流动负债合计 负债合计 108,960,821.18 79,108,524.82 所有者权益： 股本 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 343,892.54 343,892.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,816,564.25 1,548,781.21 一般风险准备 未分配利润 8,349,078.24 5,939,030.93 所有者权益合计 42,509,535.03 39,831,704.68 负债和所有者权益合计 151,470,356.21 118,940,229.50 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 117,974,543.94 87,341,223.16 其中：营业收入 五、61 117,974,543.94 87,341,223.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 114,849,426.50 85,665,438.73 其中：营业成本 五、61 103,743,469.38 76,213,458.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、62 414,708.61 279,740.21 销售费用 五、63 908,752.79 1,209,307.88 管理费用 五、64 5,779,093.87 6,102,533.91 研发费用 五、65 3,159,523.17 1,018,986.58 财务费用 五、66 843,878.68 841,411.52 公告编号：2021-006 46 其中：利息费用 863,020.88 845,941.80 利息收入 25,775.05 17,774.61 加：其他收益 五、67 16,890.45 投资收益（损失以“-”号填列） 五、68 87,046.75 63,656.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、71 -1,396,523.38 -87,818.91 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、72 -153,751.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、73 -1,005.30 18,415.53 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,677,774.21 1,670,037.29 加：营业外收入 五、74 2,007,047.30 728,755.17 减：营业外支出 五、75 500,537.63 101,007.55 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,184,283.88 2,297,784.91 减：所得税费用 五、76 511,214.99 606,647.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,673,068.89 1,691,137.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,673,068.89 1,691,137.60 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,673,068.89 1,691,137.60 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 公告编号：2021-006 47 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 2,673,068.89 1,691,137.60 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,673,068.89 1,691,137.60 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.05 法定代表人：许明荣 主管会计工作负责人：章翔群 会计机构负责人：孙美萍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、4 117,970,537.01 87,341,223.16 减：营业成本 十五、4 103,740,481.38 76,213,458.63 税金及附加 414,708.61 279,721.41 销售费用 908,752.79 1,172,553.88 管理费用 5,773,160.06 6,092,221.47 研发费用 3,159,523.17 1,018,986.58 财务费用 843,876.35 842,141.83 其中：利息费用 863,020.88 845,941.80 利息收入 25,577.38 16,899.30 加：其他收益 16,890.45 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 87,046.75 63,656.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,396,523.38 -87,818.91 资产减值损失（损失以“-”号填列） -153,751.75 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,005.30 18,415.53 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,682,691.42 1,716,392.22 加：营业外收入 2,006,891.55 728,755.16 减：营业外支出 500,537.63 101,007.55 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,189,045.34 2,344,139.83 减：所得税费用 511,214.99 606,647.31 公告编号：2021-006 48 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,677,830.35 1,737,492.52 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,677,830.35 1,737,492.52 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,677,830.35 1,737,492.52 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.05 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,917,477.22 101,583,795.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 公告编号：2021-006 49 收到的税费返还 1,123,782.42 29,928.17 收到其他与经营活动有关的现金 五、78 30,323,325.20 38,179,514.82 经营活动现金流入小计 150,364,584.84 139,793,238.82 购买商品、接受劳务支付的现金 98,962,787.54 87,451,138.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,094,217.58 6,292,278.60 支付的各项税费 3,146,740.31 4,266,728.81 支付其他与经营活动有关的现金 五、78 28,888,409.88 46,505,236.98 经营活动现金流出小计 137,092,155.31 144,515,382.63 经营活动产生的现金流量净额 五、79 13,272,429.53 -4,722,143.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 60,550,000.00 51,300,000.00 取得投资收益收到的现金 87,046.75 63,656.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,980.58 23,456.31 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 60,639,027.33 51,387,112.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 227,100.12 245,618.10 投资支付的现金 72,110,000.00 51,950,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 72,337,100.12 52,195,618.10 投资活动产生的现金流量净额 -11,698,072.79 -808,505.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,400,000.00 22,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,400,000.00 22,300,000.00 偿还债务支付的现金 19,700,000.00 15,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 866,171.23 835,068.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2021-006 50 筹资活动现金流出小计 20,566,171.23 16,735,068.67 筹资活动产生的现金流量净额 833,828.77 5,564,931.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,408,185.51 34,281.97 加：期初现金及现金等价物余额 203,177.60 168,895.63 六、期末现金及现金等价物余额 2,611,363.11 203,177.60 法定代表人：许明荣 主管会计工作负责人：章翔群 会计机构负责人：孙美萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,913,445.22 101,583,795.83 收到的税费返还 1,123,782.42 29,928.16 收到其他与经营活动有关的现金 30,670,627.81 38,178,639.51 经营活动现金流入小计 150,707,855.45 139,792,363.50 购买商品、接受劳务支付的现金 98,959,088.54 87,393,522.24 支付给职工以及为职工支付的现金 6,094,217.58 6,292,278.60 支付的各项税费 3,146,715.24 4,267,583.79 支付其他与经营活动有关的现金 29,204,017.75 46,463,377.18 经营活动现金流出小计 137,404,039.11 144,416,761.81 经营活动产生的现金流量净额 13,303,816.34 -4,624,398.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 60,550,000.00 51,300,000.00 取得投资收益收到的现金 87,046.75 63,656.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,980.58 23,456.31 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 60,639,027.33 51,387,112.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 227,100.12 245,618.10 投资支付的现金 72,110,000.00 52,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 72,337,100.12 52,345,618.10 投资活动产生的现金流量净额 -11,698,072.79 -958,505.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,400,000.00 22,300,000.00 发行债券收到的现金 公告编号：2021-006 51 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,400,000.00 22,300,000.00 偿还债务支付的现金 19,700,000.00 15,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 866,171.23 835,068.67 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,566,171.23 16,735,068.67 筹资活动产生的现金流量净额 833,828.77 5,564,931.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,439,572.32 -17,972.53 加：期初现金及现金等价物余额 150,667.38 168,639.91 六、期末现金及现金等价物余额 2,590,239.70 150,667.38 公告编号：2021-006 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000 343,892.54 1,590,588.68 6,266,473.15 40,200,954.37 加：会计政策变更 -41,807.47 -376,267.19 -418,074.06 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000 343,892.54 1,548,781.21 5,890,205.96 39,782,879.71 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 267,783.04 2,405,285.85 2,673,068.89 （一）综合收益总额 2,673,068.89 2,673,068.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 267,783.04 -267,783.04 公告编号：2021-006 53 1．提取盈余公积 267,783.04 -267,783.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000 343,892.54 1,816,564.25 8,295,491.81 42,455,948.60 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000 343,892.54 1,416,839.43 4,749,084.80 38,509,816.77 加：会计政策变更 公告编号：2021-006 54 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000 343,892.54 1,416,839.43 4,749,084.80 38,509,816.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 173,749.25 1,517,388.35 1,691,137.60 （一）综合收益总额 1,691,137.60 1,691,137.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 173,749.25 -173,749.25 1．提取盈余公积 173,749.25 -173,749.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2021-006 55 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000 343,892.54 1,590,588.68 6,266,473.15 40,200,954.37 法定代表人：许明荣 主管会计工作负责人：章翔群 会计机构负责人：孙美萍 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000 343,892.54 1,590,588.68 6,315,298.12 40,249,779.34 加：会计政策变更 -41,807.47 -376,267.19 -418,074.66 前期差错更正 其他 公告编号：2021-006 56 二、本年期初余额 32,000,000 343,892.54 1,548,781.21 5,939,030.93 39,831,704.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 267,783.04 2,410,047.31 2,677,830.35 （一）综合收益总额 2,677,830.35 2,677,830.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 267,783.04 -267,783.04 1．提取盈余公积 267,783.04 -267,783.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 公告编号：2021-006 57 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000 343,892.54 1,816,564.25 8,349,078.24 42,509,535.03 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,000,000 343,892.54 1,416,839.43 4,751,554.85 38,512,286.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,000,000 343,892.54 1,416,839.43 4,751,554.85 38,512,286.82 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 173,749.25 1,563,743.27 1,737,492.52 （一）综合收益总额 1,737,492.52 1,737,492.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2021-006 58 的金额 4．其他 （三）利润分配 173,749.25 -173,749.25 1．提取盈余公积 173,749.25 -173,749.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000 343,892.54 1,590,588.68 6,315,298.12 40,249,779.34 公告编号：2021-006 59 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1. 基本情况 浙江荣林环境股份有限公司（以下简称“公司”或”本公司”），其前身为嘉兴市江南园 林花木中心（以下简称“中心”），系由自然人许明荣、江乃熙、许锡荣共同出资组建，于1996 年9月6日取得嘉兴市工商行政管理局核发的注册号为嘉市14648870-7的《企业法人营业执 照》，现持有统一社会信用代码为91330411146488707Y的营业执照，注册地址及总部办公地 址位于浙江省嘉兴市经济技术开发区晶晖广场1-1401室——1-1402室。本公司于2016年12月 12日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意在全国中小企业股份转让系统挂牌，证 券代码为870353（基础层）。 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营园林绿化工程施工；园林景观设计； 苗木、花卉的种植和销售。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 22 日决议批准报出。 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 1 户。本集团本年合并范围 与上年相比未发生变化。 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2. 持续经营 报告期内，公司产权清晰，管理规范，诚信经营，符合《公司法》等法律法规、《公司 章程》等规章制度的要求；核心团队稳定、企业文化建设得力；目前园林行业已向生态园林 公告编号：2021-006 60 发展转变，生态修复市场增长迅速，作为园林市政施工及养护为主的园林企业,公司发展战 略明确，市场布局合理。公司未来具有良好的增长空间，具有较强的持续经营能力。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理 层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 2. 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 公告编号：2021-006 61 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 公告编号：2021-006 62 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 公告编号：2021-006 63 失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该 部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本 附注四、8“金融工具”。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集 团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2） ②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独 所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确 认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 □适用 √不适用 (2) 外币财务报表折算 □适用 √不适用 10. 金融工具 √适用 □不适用 公告编号：2021-006 64 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 公告编号：2021-006 65 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 公告编号：2021-006 66 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 公告编号：2021-006 67 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 公告编号：2021-006 68 11. 应收票据 □适用 √不适用 12. 应收账款 √适用 □不适用 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 合同资产： 已完工未结算工程款组合： 本组合为已完工未结算的园林绿化工程款项。 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 √适用 □不适用 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合为除其他应收关联方款项外的其他应收款项。 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为消耗性生物资产等。 (2) 发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 公告编号：2021-006 69 发出时按加权平均法确定发出存货的实际成本。 (3) 存货可变现净值的确认依据 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计 提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 本集团采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 16. 合同资产 √适用 □不适用 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、9、金融资产减值。 17. 合同成本 √适用 □不适用 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 公告编号：2021-006 70 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本 集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 18. 持有待售资产 □适用 √不适用 19. 债权投资 □适用 √不适用 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 22. 长期股权投资 √适用 □不适用 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集 团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 公告编号：2021-006 71 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期 股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 公告编号：2021-006 72 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集 团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取 得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本 与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产 构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及 合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会 计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务 报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 公告编号：2021-006 73 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子 交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧 失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先 确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23. 投资性房地产 □适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） √不适用 公告编号：2021-006 74 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5 2.375 房屋及建筑物 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 生产设备 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 办公设备及其他 运输设备 4 5 23.75 运输设备 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（未执行新租赁准则） √适用 □不适用 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (4) 其他说明 √适用 □不适用 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 25. 在建工程 √适用 □不适用 公告编号：2021-006 75 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 26. 借款费用 √适用 □不适用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 27. 生物资产 √消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 □不适用 (1) 消耗性生物资产 本集团生物资产，是指有生命的苗木等消耗性生物资产。 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中 的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。 自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归 属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在出售后发生的 管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌 公告编号：2021-006 76 价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的， 减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时 的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提 减值准备后的账面价值确定。 28. 油气资产 □适用 √不适用 29. 使用权资产 □适用 √不适用 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命（年） 残值率（%） 土地使用权 专利权 非专利技术 公告编号：2021-006 77 财务软件 年限平均法 10 0 (2) 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 31. 长期资产减值 √适用 □不适用 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 公告编号：2021-006 78 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、工程改良支出。长期待摊费用在预计受益期 间按直线法∕摊销。 33. 合同负债 √适用 □不适用 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本 集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公告编号：2021-006 79 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 预计负债 □适用 √不适用 37. 股份支付 □适用 √不适用 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 39. 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含 劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确 了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的 支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布 或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制 权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即 取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本 集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至 公告编号：2021-006 80 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹 象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给 客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得 商品控制权的迹象。 本集团销售苗木商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客 户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。 本集团向客户提供园林绿化工程服务，因在本集团履约的同时客户能够控制本集团履约过程 中的在建项目，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体 根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。 40. 政府补助 √适用 □不适用 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表 日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项 目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金 额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 公告编号：2021-006 81 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相 关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 公告编号：2021-006 82 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42. 租赁 √适用 □不适用 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务 公告编号：2021-006 83 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 44. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 备注 执行新收入准则导致的会 计政策变更 - 根据财政部文件执行 公告编号：2021-006 84 其他说明： （1） 会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财 会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司董事会决议通过，本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则 的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最 早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简 化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格 以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首 次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比 期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ——本集团的园林绿化工程按照完工百分比法分期确认收入，执行新收入准则后，已完 工未结算工程从“存货”项目变更为“合同资产”项目列报。 ——本集团的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的 条件，本集团将其重分类列报为合同资产。 A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 应收账款 16,183,119.26 16,183,119.26 10,536,072.85 10,536,072.85 存货 83,505,229.07 83,446,244.07 3,984,903.57 3,925,918.57 合同资产 84,609,939.03 84,609,939.03 递延所得税资产 608,506.55 608,506.55 747,864.77 747,864.77 盈余公积 1,590,588.68 1,590,588.68 1,548,781.21 1,548,781.21 未分配利润 6,266,473.15 6,315,298.12 5,890,205.96 5,939,030.93 B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年 度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响 项目对比情况如下： 公告编号：2021-006 85 a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 应收账款 16,783,265.90 16,783,265.90 23,791,343.62 23,791,343.62 存货 4,727,433.62 4,673,636.62 98,190,269.61 98,136,472.61 合同资产 99,831,362.31 99,831,362.31 递延所得税资产 1,135,433.55 1,135,433.55 975,545.70 975,545.70 盈余公积 1,832,399.36 1,832,399.36 1,837,196.00 1,837,195.72 未分配利润 8,438,007.80 8,491,594.23 8,912,874.71 8,923,291.42 信用减值损失 -1,396,523.38 -1,396,523.38 -1,468,156.61 -1,468,156.61 资产减值损失 -153,751.75 -153,751.75 所得税费用 352,863.89 352,863.89 373,393.52 373,393.52 ②其他会计政策变更 本集团无其他会计政策变更情况。 （2） 会计估计变更 本公司无会计估计变更情况 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3) 首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 是否提前执行新租赁准则：□是 √否 合并资产负债表 □适用 √不适用 母公司资产负债表 □适用 √不适用 (4) 首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 86 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按增值税现行政策规定适用税 率计算缴纳 应税收入按 13%、9%、6%的税 率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税；简易征收率： 3%；绿化养护收入免征增值 税。 消费税 教育费附加 按实际缴纳的流转税 教育费附加 3%、地方教育费附 加 2% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 7% 企业所得税 详见下表 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司 按应纳税所得额的 25%计缴。 浙江荣林私享家园艺有限公司 小型微利企业，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税 2. 税收优惠政策及依据 √适用 □不适用 （1）本公司于 2017 年 3 月 23 日取得嘉兴市秀洲区国家税务局税务事项通知书（秀国 税通[2017]19150 号），公司自产农产品自 2016 年 5 月 1 日起免征增值税。 （2）根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策 的公告》(2020 年第 8 号)和《财政部 税务总局关于支持疫情防控保供等税费政策实施期限 的公告》(2020 年第 28 号)的规定，自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对纳税人提 供生活服务取得的收入，免征增值税。公司本年度提供的绿化养护服务免征增值税。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 合并财务报表项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,137.00 6,805.64 银行存款 2,608,226.11 3,914,701.04 其他货币资金 762,032.00 合计 2,611,363.11 4,683,538.68 公告编号：2021-006 87 其中：存放在境外的款 项总额 使用受到限制的货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 - 762,032.00 合计 - 762,032.00 其他说明： √适用 □不适用 其他货币资金系保函保证金 2、 交易性金融资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 其中：银行理财产品 12,210,000.00 650,000.00 指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 其中： 合计 12,210,000.00 650,000.00 其他说明： □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 公告编号：2021-006 88 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 15,702,080.18 8,299,166.53 1 至 2 年 640,862.91 1,066,677.39 2 至 3 年 581,463.89 820,000.00 3 至 4 年 820,000.00 2,071,710.00 4 至 5 年 2,071,710.00 - 5 年以上 11,466.00 11,466.00 合计 19,827,582.98 12,269,019.92 (2) 按坏账计提方式分类披露 √适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按 单 项 计 提坏 账 准 备 的 应收 账款 按 组 合 计 提坏 账 准 备 的 应收 账款 19,827,582.98 100.00% 3,044,317.08 15.35% 16,783,265.90 其中：账龄组合 19,827,582.98 100.00% 3,044,317.08 15.35% 16,783,265.90 合计 19,827,582.98 100.00% 3,044,317.08 15.35% 16,783,265.90 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 公告编号：2021-006 89 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 12,269,019.92 100.00% 1,732,947.07 14.12% 10,536,072.85 其中：账龄组合 12,269,019.92 100.00% 1,732,947.07 14.12% 10,536,072.85 合计 12,269,019.92 100.00% 1,732,947.07 14.12% 10,536,072.85 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 15,702,080.18 785,104.01 5.00% 1 至 2 年 640,862.91 64,086.29 10.00% 2 至 3 年 581,463.89 116,292.78 20.00% 3 至 4 年 820,000.00 410,000.00 50.00% 4 至 5 年 2,071,710.00 1,657,368.00 80.00% 5 年以上 11,466.00 11,466.00 100.00% 合计 19,827,582.98 3,044,317.08 15.35% 确定组合依据的说明： 按信用风险特征组合计提坏账准备 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账 准备 1,732,947.07 1,311,370.01 3,044,317.08 合计 1,732,947.07 1,311,370.01 3,044,317.08 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 嘉兴市秀洲区油车港 镇人民政府 1,405,999.90 7.09% 70,300.00 嘉兴湘城市政园林工 程有限公司 1,393,089.00 7.03% 1,114,471.20 公告编号：2021-006 90 浙江博元建设股份有 限公司 1,149,200.00 5.80% 57,460.00 嘉兴市矗娃房地产有 限公司 790,000.00 3.98% 395,000.00 海盐县海诚园艺综合 开发有限公司 677,636.00 3.42% 542,108.80 合计 5,415,924.90 27.32% 2,179,340.00 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 √适用 □不适用 (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内 356,213.98 72.67% 338,446.68 77.95% 1 至 2 年 72,845.00 14.86% 35,925.57 8.27% 2 至 3 年 1,291.31 0.26% 59,840.00 13.78% 3 年以上 59,840.00 12.21% 合计 490,190.29 100.00% 434,212.25 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： □适用 √不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位：元 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额比例 （%） 嘉兴市阳刚市政建设有限公 司 69,900.00 14.26% 嘉兴市南湖区城西恒太自动 门厂 59,840.00 12.21% 安吉锦美园艺景观工程有限 公司 52,500.00 10.71% 宜兴市中意陶瓷厂（普通合 伙） 37,570.00 7.66% 公告编号：2021-006 91 嘉兴市港航建设开发有限责 任公司 36,567.91 7.46% 合计 256,377.91 52.30% 其他说明： □适用 √不适用 8、 其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,075,008.68 4,323,014.22 合计 5,075,008.68 4,323,014.22 (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 4,981,670.46 4,413,674.73 备用金 - - 往来款 - - 其他 582,357.73 313,205.63 小计 5,564,028.19 4,726,880.36 减：坏账准备 489,019.51 403,866.14 合计 5,075,008.68 4,323,014.22 公告编号：2021-006 92 2） 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2020年1月1日余 额 403,866.14 403,866.14 2020年1月1日余 额在本期 - - - - --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 85,153.37 85,153.37 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020年12月31日 余额 489,019.51 489,019.51 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： □适用 √不适用 3） 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,888,550.14 3,587,414.67 1 至 2 年 1,055,136.76 394,189.00 2 至 3 年 314,189.00 675,364.99 3 年以上 3 至 4 年 247,053.09 24,761.70 4 至 5 年 13,949.20 5,150.00 5 年以上 45,150.00 40,000.00 小计 5,564,028.19 4,726,880.36 减：坏账准备 489,019.51 403,866.14 合计 5,075,008.68 4,323,014.22 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 公告编号：2021-006 93 其 他 应 收 款 坏 账准备 403,866.14 85,153.37 489,019.51 合计 403,866.14 85,153.37 489,019.51 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 5） 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 海 宁 市 玫 瑰 庄 园 房 地 产 开 发 有 限 公 司 履约保证金 1,117,428.00 1 年以内 20.08 55,871.40 嘉 善 县 新 城 开 发 投 资 有 限公司 履约保证金 1,087,185.30 1 年以内 19.54 54,359.27 嘉 兴 国 际 商 务 区 投 资 建 设有限公司 履约保证金 682,306.76 1-2 年 12.26 68,230.68 平 湖 市 独 山 港 镇 人 民 政 府政府 履约保证金 439,700.00 1 年以内 7.90 21,985.00 嘉 善 县 水 务 管 道 安 装 工 程有限公司 履约保证金 207,190.00 1 年以内 3.73 10,359.50 合计 - 3,533,810.06 - 63.51 210,805.85 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1) 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 公告编号：2021-006 94 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 4,727,433.62 4,727,433.62 发出商品 合同履约成本 合计 4,727,433.62 4,727,433.62 （续） 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 3,984,903.57 3,984,903.57 发出商品 合同履约成本 合计 3,984,903.57 3,984,903.57 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用 √不适用 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 已完工未结 算工程 100,839,759.91 1,008,397.60 99,831,362.31 85,464,584.88 854,645.85 84,609,939.03 合计 100,839,759.91 1,008,397.60 99,831,362.31 85,464,584.88 854,645.85 84,609,939.03 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 转销或核销 公告编号：2021-006 95 回 已完工未结算工 程 854,645.85 153,751.75 1,008,397.60 合计 854,645.85 153,751.75 1,008,397.60 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 847,349.96 710,335.88 合计 847,349.96 710,335.88 其他说明： □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 公告编号：2021-006 96 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 公告编号：2021-006 97 21、 固定资产 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 7,664,958.54 8,170,466.70 固定资产清理 合计 7,664,958.54 8,170,466.70 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 7,308,325.47 1,225,253.75 802,204.37 1,615,657.87 10,951,441.46 2.本期增加金额 99,913.05 7,709.29 119,477.78 227,100.12 （1）购置 99,913.05 7,709.29 119,477.78 227,100.12 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 58,941.00 58,941.00 （1）处置或报 废 58,941.00 58,941.00 4.期末余额 7,308,325.47 1,325,166.80 809,913.66 1,676,194.65 11,119,600.58 二、累计折旧 1.期初余额 652,724.67 561,810.54 523,432.29 1,043,007.26 2,780,974.76 2.本期增加金额 175,399.80 225,527.18 99,106.44 229,627.81 729,661.23 （1）计提 175,399.80 225,527.18 99,106.44 229,627.81 729,661.23 3.本期减少金额 55,993.95 55,993.95 （1）处置或报 废 55,993.95 55,993.95 4.期末余额 828,124.47 787,337.72 622,538.73 1,216,641.12 3,454,642.04 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 公告编号：2021-006 98 四、账面价值 1.期末账面价值 6,480,201.00 537,829.08 187,374.93 459,553.53 7,664,958.54 2.期初账面价值 6,655,600.80 663,443.21 278,772.08 572,650.61 8,170,466.70 (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (4) 通过融资租赁租入的固定资产情况（未执行新租赁准则） □适用 √不适用 (5) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (6) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (7) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 □适用 √不适用 (2) 在建工程情况 □适用 √不适用 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产（已执行新租赁准则公司适用） □适用 √不适用 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 公告编号：2021-006 99 一、账面原值 1.期初余额 65,517.24 65,517.24 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 65,517.24 65,517.24 二、累计摊销 1.期初余额 9,281.66 9,281.66 2.本期增加金额 6,551.76 6,551.76 （1）计提 6,551.76 6,551.76 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 15,833.42 15,833.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 49,683.82 49,683.82 2.期初账面价值 56,235.58 56,235.58 本期末通过公司内部研发形成的无形资产为 0 元，占无形资产余额的比例 0%。 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 100 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 4,541,734.19 1,135,433.55 2,991,459.06 747,864.77 合计 4,541,734.19 1,135,433.55 2,991,459.06 747,864.77 (2) 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 76,732.66 71,971.20 合计 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 25,616.28 25,616.28 浙江荣林私享家园艺 有限公司可弥补亏损 2024 46,354.92 46,354.92 浙江荣林私享家园艺 有限公司可弥补亏损 2025 4,761.46 浙江荣林私享家园艺 有限公司可弥补亏损 合计 76,732.66 71,971.20 - 其他说明： □适用 √不适用 公告编号：2021-006 101 31、 其他非流动资产 □适用 √不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 7,800,000.00 9,000,000.00 保证借款 3,200,000.00 8,300,000.00 信用借款 8,000,000.00 应付利息 23,406.95 26,557.30 合计 19,023,406.95 17,326,557.30 短期借款分类的说明： √适用 □不适用 抵押借款：：截止 2020 年 12 月 31 日，公司向浙江禾城农村商业银行股份有限公司借款 人民币 7,800,000.00 元，由公司位于晶晖广场 1401#和 1402#，面积分别 696.04 ㎡和 540.06 ㎡的办公场所（房产证号：嘉房权证禾字第 00861914 号、嘉房权证禾字第 00861913 号） 提供抵押担保。 保证借款：截止 2020 年 12 月 31 日，公司向兴业银行股份有限公司嘉兴分行借款人民 币 2,000,000.00 元，由俞妹珍、沈余峰以个人房产（嘉房权证禾字第 00289196 号、不动产 权第 0032690 号）提供抵押担保，并由浙江荣林私享家园艺有限公司、许明荣、俞妹林提供 保证担保。公司向兴业银行股份有限公司嘉兴分行借款人民币 1,200,000.00 元，由许润杰， 李文赛以个人房产（嘉房权证禾字第 0049715 号）提供抵押担保，并由浙江荣林私享家园艺 有限公司、许明荣、俞妹林提供保证担保。 信用借款：截止 2020 年 12 月 31 日，公司向中国建设银行股份有限公司嘉兴分行借款 人民币 8,000,000.00 元。 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 102 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付材料采购款 70,747,374.66 45,798,091.71 合计 70,747,374.66 45,798,091.71 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 浙江恒隆建筑科技有限公司 871,559.64 工程项目尚未决算 嘉兴市秀洲区高照街道杰勇 建材经营部 578,213.05 工程项目尚未决算 句容市优优苗木专业合作社 478,192.02 工程项目尚未决算 南京市浦口区会宝苗圃场 499,800.00 工程项目尚未决算 合计 2,427,764.71 - 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1) 预收账款项列示 □适用 √不适用 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 937,368.17 6,464,565.97 6,027,378.38 1,374,555.76 2、离职后福利-设定提 存计划 66,839.20 66,839.20 公告编号：2021-006 103 3、辞退福利 4、一年内到期的其他福 利 合计 937,368.17 6,531,405.17 6,094,217.58 1,374,555.76 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 937,368.17 5,938,042.63 5,500,855.04 1,374,555.76 2、职工福利费 86,927.33 86,927.33 3、社会保险费 213,816.72 213,816.72 其中：医疗保险费 210,137.34 210,137.34 工伤保险费 2,535.28 2,535.28 生育保险费 1,144.10 1,144.10 4、住房公积金 158,040.00 158,040.00 5、工会经费和职工教育 经费 67,739.29 67,739.29 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 937,368.17 6,464,565.97 6,027,378.38 1,374,555.76 (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 64,534.40 64,534.40 2、失业保险费 2,304.80 2,304.80 3、企业年金缴费 合计 66,839.20 66,839.20 其他说明： √适用 □不适用 无 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 479,812.47 102,311.46 消费税 企业所得税 2,301,390.19 847,626.40 个人所得税 城市维护建设税 33,586.87 5,111.43 教育费附加 15040.22 1847.51 公告编号：2021-006 104 地方教育附加 8950.40 1231.67 印花税 5,656.90 1,242.80 房产税 61,389.93 61,389.94 车船税 土地使用税 1,820.00 1,820.00 资源税 合计 2,907,646.98 1,022,581.21 其他说明： □适用 √不适用 41、 其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 7,540,192.91 8,094,846.05 合计 7,540,192.91 8,094,846.05 (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 (3) 其他应付款 √适用 □不适用 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付个人款 500,000.00 1,000,000.00 暂借款 7,000,000.00 7,000,000.00 其他 40,192.91 94,846.05 合计 7,540,192.91 8,094,846.05 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 未偿还或未结转的原因 上海同济建设有限公司 7,000,000.00 尚未到期 合计 7,000,000.00 - 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 105 43、 一年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 √适用 □不适用 (1) 其他流动负债情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 应付退货款 待转销项税 7,376,923.92 5,944,259.38 合计 7,376,923.92 5,944,259.38 (2) 短期应付债券的增减变动 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 □适用 √不适用 长期借款分类的说明： □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 106 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 32,000,000.00 32,000,000.00 其他说明： □适用 √不适用 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 343,892.54 343,892.54 其他资本公积 合计 343,892.54 343,892.54 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： □适用 √不适用 56、 库存股 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 107 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,548,781.21 267,783.04 1,816,564.25 任意盈余公积 合计 1,548,781.21 267,783.04 1,816,564.25 盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）： √适用 □不适用 根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈 余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 60、 未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,266,473.15 4,749,084.80 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） -376,267.19 -376,267.19 调整后期初未分配利润 5,890,205.96 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,673,068.89 1,691,137.60 减：提取法定盈余公积 267,783.04 173,749.25 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,295,491.81 5,890,205.96 调整期初未分配利润明细： 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-376,267.19 元。 其他说明： □适用 √不适用 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 117,974,543.94 103,743,469.38 87,341,223.16 76,213,458.63 其他业务 合计 117,974,543.94 103,743,469.38 87,341,223.16 76,213,458.63 公告编号：2021-006 108 (2) 合同产生的收入情况 √适用 □不适用 单位：元 合同分类 本年发生额 合计 商品类型 工程施工、绿化养护、苗木 销售 117,974,543.94 117,974,543.94 按经营地区分类 嘉兴地区 117,974,543.94 117,974,543.94 市场或客户类型 市场或客户类型 合同类型 合同类型 按商品转让的时间分类 按商品转让的时间分类 按合同期限分类 按合同期限分类 按销售渠道分类 按销售渠道分类 其他分类 合计 117,974,543.94 117,974,543.94 合同产生的收入说明： 无 (3) 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 178,981.97 112,372.35 教育费附加 82652.40 41063.91 地方教育附加 48565.06 21726.76 房产税 61,389.92 61,389.94 车船税 6,837.36 6,819.05 土地使用税 1,820.00 1,820.00 资源税 - - 印花税 34,461.90 34,548.20 其他 - - 合计 414,708.61 279,740.21 公告编号：2021-006 109 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 差旅费 37,474.96 39,388.68 业务招待费 折旧费 办公费 商品维修费 103,718.11 33,175.13 广告费 运输装卸费 预计产品质量保证损失 汽车费用 386,275.41 570,023.61 保险费 232,002.13 80,468.86 其他 149,282.18 486,251.60 合计 908,752.79 1,209,307.88 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,692,322.79 2,840,394.42 差旅费 业务费 580,825.41 315,338.93 中介服务费 咨询费 625,119.27 610,586.79 租赁费 89,441.14 折旧费 443,060.95 572,529.51 社保费 225,117.00 457,132.80 办公费 129,213.16 156,680.98 职工福利费 148,738.24 126,129.71 公积金 140,224.46 146,425.00 职工教育经费 62,373.08 67,400.74 工会经费 5,366.21 投标费用 73,103.56 其他 564,188.60 809,915.03 合计 5,779,093.87 6,102,533.91 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 固定资产折旧 40,403.23 47,721.06 公告编号：2021-006 110 职工薪酬 1,803,010.80 702,173.30 材料费 1,316,109.14 269,092.22 租赁费 产品设计费 中间试验费 其他 合计 3,159,523.17 1,018,986.58 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 863,020.88 845,941.80 减：利息收入 25,775.05 17,774.61 汇兑损益 手续费及其他 6,632.85 13,244.33 其他 合计 843,878.68 841,411.52 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 个税手续费返还 16,890.45 其他 合计 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 交易性金融资产在持有期间的投资 收益 87,046.75 63,656.24 其他权益工具投资在持有期间取得 的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息收 入 其他债权投资在持有期间取得的利 息收入 处置交易性金融资产取得的投资收 公告编号：2021-006 111 益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 合计 87,046.75 63,656.24 投资收益的说明： □适用 √不适用 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,311,370.01 -281,071.66 应收票据坏账损失 其他应收款坏账损失 -85,153.37 193,252.75 应收款项融资减值损失 长期应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 合同资产减值损失 财务担保合同减值 合计 -1,396,523.38 -87,818.91 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 72、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成 本减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合同取得成本减值损失 -153,751.75 其他 合计 -153,751.75 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 73、 资产处置收益 √适用 □不适用 公告编号：2021-006 112 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -1,005.30 18,415.53 无形资产处置收益 合计 -1,005.30 18,415.53 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 接受捐赠 政府补助 935,012.63 334,037.00 935,012.63 盘盈利得 无需支付的款项 364,790.00 迁移补偿 1,071,878.92 1,071,878.92 其他 155.75 29,928.17 155.75 合计 2,007,047.30 728,755.17 2,007,047.30 计入当期损益的政府补助： √适用 □不适用 单位：元 补助项目 发放主 体 发放原 因 性质类 型 补贴是 否影响 当年盈 亏 是否特 殊补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产 相关/与 收益相 关 专利补贴 嘉 兴 市 市 场 监 督 管 理 局 根 据 相 关 补 助 文件 补助 是 6,500.00 6,500.00 与 收 益 相关 维稳补贴 嘉 兴 市 财政局 根 据 相 关 补 助 文件 补助 是 90,212.63 8,205.00 与 收 益 相关 长水街道 发展奖 长 水 街 道 根 据 相 关 补 助 文件 补助 是 50,000.00 与 收 益 相关 2019 第 一批市级 发展资金 补助 嘉 兴 市 财政局 根 据 相 关 补 助 文件 补助 是 50,000.00 与 收 益 相关 2018 年 度第二批 专项补助 嘉 兴 市 财政局 根 据 相 关 补 助 文件 补助 是 111,000.00 与 收 益 相关 嘉兴市信 用管理示 范企业补 嘉 兴 市 财政局 根 据 相 关 补 助 文件 补助 是 60,000.00 50,000.00 与 收 益 相关 公告编号：2021-006 113 贴 人才补助 资金 嘉 兴 市 经 济 开 发区 根 据 相 关 补 助 文件 补助 是 13,332.00 与 收 益 相关 嘉兴经济 开发区建 筑业专项 扶持资金 长 水 街 道 根 据 相 关 补 助 文件 补助 是 45,000.00 与 收 益 相关 企业高质 量奖补贴 嘉 兴 市 长 水 街 道 根 据 相 关 补 助 文件 补助 是 70,000.00 与 收 益 相关 企业招录 新员工补 助 嘉 兴 市 长 水 街 道 根 据 相 关 补 助 文件 补助 是 1,200.00 与 收 益 相关 以工代训 补贴 嘉 兴 市 长 水 街 道 根 据 相 关 补 助 文件 补助 是 23,500.00 与 收 益 相关 嘉兴经济 开发区建 筑业专项 扶持资金 嘉 兴 市 长 水 街 道 根 据 相 关 补 助 文件 补助 是 330,000.00 与 收 益 相关 2019 年 第二批服 务业专项 补助资金 嘉 兴 市 长 水 街 道 根 据 相 关 补 助 文件 补助 是 323,600.00 与 收 益 相关 2020 年 长水街道 疫情防控 专项补助 嘉 兴 市 长 水 街 道 根 据 相 关 补 助 文件 补助 是 30,000.00 与 收 益 相关 合计 935,012.63 334,037.00 与 收 益 相关 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 53,000.00 101,000.00 53,000.00 滞纳金 172,578.15 7.55 172,578.15 罚款 186,984.48 186,984.48 其他 87,975.00 87,975.00 合计 500,537.63 101,007.55 500,537.63 营业外支出的说明： □适用 √不适用 公告编号：2021-006 114 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 898,783.77 628,602.04 递延所得税费用 -387,568.78 -21,954.73 合计 511,214.99 606,647.31 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 3,184,283.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 796,070.97 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 税收优惠的影响 -480,201.80 非应税收入的纳税影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 194,115.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,230.31 所得税费用 511,214.99 77、 其他综合收益 其他综合收益详见附注 XX。 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 935,012.63 334,037.00 利息收入 25,775.05 17,774.61 收到往来款（含保证金） 24,555,283.32 37,827,703.21 收到迁移补偿 1,071,878.92 收回冻结资金 3,718,329.08 个税返还及其他 17,046.20 合计 30,323,325.20 38,179,514.82 公告编号：2021-006 115 收到的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 4,400,829.83 3,444,437.60 支付往来款（含保证金） 23,987,042.42 39,241,462.75 冻结资金 3,718,329.08 支付的其他款项 500,537.63 101,007.55 合计 28,888,409.88 46,505,236.98 支付的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量 净利润 2,673,068.89 1,691,137.60 加：资产减值准备 153,751.75 信用减值损失 1,396,523.38 87,818.91 固定资产折旧、油气资产折旧、生 产性生物资产折旧、投资性房地产 折旧 729,661.23 741,957.62 使用权资产折旧 无形资产摊销 6,551.76 6,551.76 长期待摊费用摊销 141,193.98 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） 1,005.30 -18,415.53 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 863,020.88 845,941.80 投资损失（收益以“－”号填列） -87,046.75 -63,656.24 公告编号：2021-006 116 递 延 所 得 税 资 产 减 少 （ 增 加 以 “－”号填列） -387,568.78 -21,954.73 递 延 所 得 税 负 债 增 加 （ 减 少 以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -742,530.05 7,426,598.13 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -19,483,516.96 7,218,706.25 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 28,149,508.88 -22,778,023.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,272,429.53 -4,722,143.81 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,611,363.11 203,177.60 减：现金的期初余额 203,177.60 168,895.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,408,185.51 34,281.97 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,611,363.11 203,177.60 其中：库存现金 3,137.00 6,805.64 可随时用于支付的银行存款 2,608,226.11 196,371.96 可随时用于支付的其他货币 资金 可用于支付的存放中央银行 款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,611,363.11 203,177.60 公告编号：2021-006 117 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受限的资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 6,480,201.00 用作短期借款抵押 合计 6,480,201.00 - 82、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2) 境外经营实体说明 □适用 √不适用 83、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 □适用 √不适用 (2) 本期退回的政府补助情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 84、 套期 □适用 √不适用 85、 其他（自行添加） 无 (六) 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 118 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明 □适用 √不适用 (6) 其他说明 □适用 √不适用 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本 □适用 √不适用 (3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值 □适用 √不适用 3. 反向购买 □适用 √不适用 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1） 一揽子交易： □适用 √不适用 2） 非一揽子交易： □适用 √不适用 5. 其他原因的合并范围变动 □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 浙江荣林 私享家园 艺有限公 司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 园林设计 100.00% 设立 公告编号：2021-006 119 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据： □适用 √不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： □适用 √不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (2) 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 □适用 √不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 √不适用 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 120 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4. 重要的共同经营 □适用 √不适用 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (八) 与金融工具相关的风险 □适用 √不适用 (九) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参 数敏感性分析 □适用 √不适用 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时 点的政策 □适用 √不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9. 其他 □适用 √不适用 (十) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2021-006 121 母公司名 称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 浙江荣林环 境股份有限 公司 浙江嘉兴 园林绿化工 程施工 32,000,000.00 100.00% 100.00% 本公司的母公司情况的说明： √适用 □不适用 本公司的控股股东、实际控制人为自然人许明荣、俞妹林形成的一致行动人，共持有本 公司84.44%的股权。 本公司最终控制方是许明荣 其他说明： □适用 √不适用 2. 本公司的子公司情况 √适用 □不适用 本公司子公司的情况详见附注 XX。 3. 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 4. 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 许润杰、李文赛 公司实际控制人之儿子、儿媳 沈俞峰 公司实际控制人之外甥 俞妹珍 公司实际控制人之姐姐 其他说明： □适用 √不适用 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表： □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明： □适用 √不适用 公告编号：2021-006 122 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联受托管理/承包情况说明： □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联委托管理/出包情况说明： □适用 √不适用 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明： □适用 √不适用 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方： □适用 √不适用 本公司作为被担保方： √适用 □不适用 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 许润杰、李文赛、 浙江荣林私享家 园艺有限公司、 许明荣、俞妹林 1,200,000.00 2020/9/15 2021/9/14 否 俞妹珍、沈俞峰、 浙江荣林私享家 园艺有限公司、 许明荣、俞妹林 2,000,000.00 2020/11/25 2021/11/24 否 关联担保情况说明： □适用 √不适用 (5) 关联方资金拆借 √适用 □不适用 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 俞妹林 8,320,000.00 2020.01.01 2020.12.31 用于日常经营活 动 拆出 资金拆借情况说明： 公告编号：2021-006 123 √适用 □不适用 本集团本期向俞妹林拆入无息借款 8,320,000.00 元，归还借款 8,820,000.00 元，用于日 常经营活动。 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8) 其他关联方交易 □适用 √不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 □适用 √不适用 (2) 应付项目 √适用 □不适用 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 俞妹林 500,000.00 1,000,000.00 7. 关联方承诺 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十一) 股份支付 1. 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5. 其他 □适用 √不适用 (十二) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的重要承诺： 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 公告编号：2021-006 124 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用 截至本财务报表及附注批准报出日止，本集团无需要披露的资产负债表日后事项 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： √适用 □不适用 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 3. 其他 □适用 √不适用 (十三) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2. 利润分配情况 □适用 √不适用 3. 销售退回 □适用 √不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 (十四) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 □适用 √不适用 (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2. 债务重组 □适用 √不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4. 年金计划 □适用 √不适用 5. 终止经营 □适用 √不适用 6. 分部信息 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 125 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十五) 母公司财务报表主要项目附注 √适用 □不适用 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 15,702,080.18 1 至 2 年 640,862.91 2 至 3 年 581,463.89 3 至 4 年 820,000.00 4 至 5 年 2,071,710.00 5 年以上 11,466.00 小 计 19,827,582.98 减：坏账准备 3,044,317.08 合 计 16,783,265.90 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 19,827,582.98 100.00 3,044,317.08 15.35 16,783,265.90 其中：账龄组合 19,827,582.98 100.00 3,044,317.08 15.35 16,783,265.90 合 计 19,827,582.98 100.00 3,044,317.08 15.35 16,783,265.90 （续） 类 别 年初余额 公告编号：2021-006 126 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 12,269,019.92 100.00 1,732,947.07 14.12 10,536,072.85 其中：账龄组合 12,269,019.92 100.00 1,732,947.07 14.12 10,536,072.85 合 计 12,269,019.92 100.00 1,732,947.07 14.12 10,536,072.85 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,702,080.18 785,104.01 5.00 1 至 2 年 640,862.91 64,086.29 10.00 2 至 3 年 581,463.89 116,292.78 20.00 3 至 4 年 820,000.00 410,000.00 50.00 4 至 5 年 2,071,710.00 1,657,368.00 80.00 5 年以上 11,466.00 11,466.00 100.00 合 计 19,827,582.98 3,044,317.08 15.35 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,299,166.53 414,958.33 5.00 1 至 2 年 1,066,677.39 106,667.74 10.00 2 至 3 年 820,000.00 164,000.00 20.00 3 至 4 年 2,071,710.00 1,035,855.00 50.00 5 年以上 11,466.00 11,466.00 100.00 合 计 12,269,019.92 1,732,947.07 14.12 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 公告编号：2021-006 127 计提 收回 或转 回 转销 或核 销 其他 变动 应收账款坏账 准备 1,732,947.07 1,311,370.01 3,044,317.08 合 计 1,732,947.07 1,311,370.01 3,044,317.08 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 5,415,924.90 元，占应收账款年 末余额合计数的比例为 27.32%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 2,179,340.00 元。 2、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,075,008.68 4,323,014.22 合 计 5,075,008.68 4,323,014.22 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 3,888,550.14 1 至 2 年 1,055,136.76 2 至 3 年 314,189.00 3 至 4 年 247,053.09 4 至 5 年 13,949.20 5 年以上 45,150.00 小 计 5,564,028.19 减：坏账准备 489,019.51 合 计 5,075,008.68 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金与押金 4,981,670.46 4,413,674.73 公告编号：2021-006 128 其他 582,357.73 313,205.63 小计 5,564,028.19 4,726,880.36 减：坏账准备 489,019.51 403,866.14 合 计 5,075,008.68 4,323,014.22 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 403,866.14 403,866.14 2020 年 1 月 1 日余额 在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 85,153.37 85,153.37 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余 额 489,019.51 489,019.51 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 其他应收款 坏账准备 403,866.14 85,153.37 489,019.51 合 计 403,866.14 85,153.37 489,019.51 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2021-006 129 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备年 末余额 海宁市玫瑰庄园房 地产开发有限公司 履约保证 金 1,117,428.00 1 年以 内 20.08 55,871.40 嘉善县新城开发投 资有限公司 履约保证 金 1,087,185.30 1 年以 内 19.54 54,359.27 嘉兴国际商务区投 资建设有限公司 履约保证 金 682,306.76 1-2 年 12.26 68,230.68 平湖市独山港镇人 民政府政府 履约保证 金 439,700.00 1 年以 内 7.90 21,985.00 嘉善县水务管道安 装工程有限公司 履约保证 金 207,190.00 1 年以 内 3.73 10,359.50 合 计 3,533,810.06 63.51 210,805.84 3、长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 合 计 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年减少 年末余额 本年 计提 减值 准备 减值准 备年末 余额 浙江荣林私享家园 艺有限公司 150,000.00 150,000.00 合 计 150,000.00 150,000.00 公告编号：2021-006 130 4、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 117,970,537.01 103,740,481.38 87,341,223.16 76,213,458.63 合 计 117,970,537.01 103,740,481.38 87,341,223.16 76,213,458.63 （1） 本年合同产生的收入情况 项目 本年发生额 工程施工 110,113,041.39 绿化养护 5,577,602.46 苗木销售及其他 2,279,893.16 合 计 117,970,537.01 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品利息 87,046.75 63,656.24 合 计 87,046.75 63,656.24 (十六) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,005.30 越权审批或无正式批准文件的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 935,012.63 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 公告编号：2021-006 131 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合 同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 588,387.49 小计 1,522,394.82 减：所得税影响额 380,598.71 少数股东权益影响额 合计 1,141,796.11 其他说明： √适用 □不适用 非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 ——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2. 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2021-006 132 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 6.50% 0.08 0.08 扣除非经营性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 3.78% 0.05 0.05 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节 的，应注明该境外机构的名称。 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 133 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室