870345_2020_海峡生科_2020年年度报告_2021-04-18.txt

公告编号：2021-007 1 2020 年度报告 海 峡 生 科 NEEQ : 870345 海峡生物科技股份有限公司 Haixia Biological Technology Co., Ltd. 公告编号：2021-007 2 公司年度大事记 公告编号：2021-007 3 公告编号：2021-007 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 11 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 38 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 46 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 161 公告编号：2021-007 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钟舜杰、主管会计工作负责人沈进财及会计机构负责人（会计主管人员）王煌钦保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 行业政策风险 近几年，房地产市场的持续调控措施导致了房地产行业景气度 的回落，土地交易、房地产市场给地方政府带来的财政收入规 模受到较大的影响。地方政府可能会因此减少市政园林建设方 面的财政支出，地产园林的市场空间也可能因房地产投入减少 而受到影响。 措施：我司将均衡市政园林、地产园林，进一步开拓生态、旅 游景观园林等行业景气度较高且受国家政策影响较小的市场 领域。 经营现金周转的风险 公司园林景观工程施工业务运营模式为“先垫付、后结算”,即 在工程项目实施过程中，根据项目进展的具体情况，需要分阶 段先期支付相应款项，在业务结算收款时，则需要按照项目具 体进度向业主方进行结算、收款，存在先期支付资金不能在短 期内完全收回的可能性，进而影响公司资金使用效率。同时， 随着公司园林景观工程施工业务的快速发展，承建工程项目的 持续增加，需要先期支付的资金数额也不断上升。因此，如果 业主方不能按时结算或及时付款，将影响公司的资金周转及使 用效率，从而进一步影响公司生态园林工程施工业务规模的持 续发展。 公告编号：2021-007 6 措施：健全应收账款的内部控制制度，努力形成一整套规范化 的应收账款的事前、事中、事后控制程序。建立应收账款回笼 责任制，对已施工及完工的项目，根据合同约定制定催收时间 进度表，积极同业主单位或相关部门沟通协调，推进项目图纸、 预算书、验收结算书出具进度，每个项目落实到专人跟踪，及 时跟进，并据以考核其工作绩效，力争尽快回笼资金，提高资 金使用效率，降低资金成本。 人才流失风险 公司通过培养和外聘聚集了一批研发、设计、施工、管理等 方面的专业人才，这是公司核心竞争力的重要组成部分。虽 然公司已经制定并实施了针对公司优秀人才的多种激励制 度，但随着市场竞争的不断加剧，行业对专业人才和技术需 求的与日俱增，仍不能排除优秀人才流失的风险。 措施：公司将贯彻人才强企战略，以人才领先推动技术领 先，创新人才培养机制、评价机制、激励机制；完善人才支 撑体系，因地造才，以诚留才，变人才优势为发展优势；优 化公司组织架构，深化化管理，激发内部活力，充分发挥业 绩考核的导向作用，为实现经营目标。提供强有力的人力资 源储备。 项目承揽中对政府资源依赖的风险 公司控股股东为福建漳龙集团有限公司，实际控制人为漳州市 国资委，公司关联方主要为控股股东下属公司。同时，因公司 园林工程施工业务在当地具备一定的地域优势和市场竞争力， 故市政园林绿化项目多寻求与公司合作。公司客户主要为市政 园林绿化的实施单位，主要包括各级政府相关部门、基础设施 建设投资商及具有绿化需求的企事业单位。公司园林绿化工程 服务项目主要以大中型项目为主,进而使公司在项目承揽中对 政府资源具有一定依赖。 措施：充分激发团队生机活力，整合优势资源，积极拓展市场 业务，主动参与投标工作。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-007 7 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、海峡生科 指 海峡生物科技股份有限公司 花卉集散中心 指 海峡生物科技股份有限公司漳州花卉集散中心,系本 公司分公司 大农景观、大农 指 福建大农景观建设有限公司,系本公司全资子公司 进出口公司 指 海峡(福建)花卉进出口服务有限公司 闽荷花卉 指 闽荷花卉合作(漳州)有限公司 漳州新镇宇 指 漳州新镇宇生物科技有限公司 沈阳新镇宇 指 漳州新镇宇生物科技(沈阳)有限公司 漳州市国资委 指 漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 漳龙集团 指 福建漳龙集团有限公司 漳州发展 指 福建漳州发展股份有限公司 漳龙红桥 指 漳州市漳龙红桥节能环保创业投资合伙企业(有限合 伙) 华兴漳发 指 福建华兴漳发创业投资有限公司 华科创投 指 福建省华科创业投资有限公司 华兴创投 指 福建华兴创业投资有限公司 台创园 指 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 漳投股权投资 指 漳州市芗城区漳投股权投资合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 海峡生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 海峡生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 海峡生物科技股份有限公司监事会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券/督导券商 指 开源证券股份有限公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 海峡生科现行有效的公司章程 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公告编号：2021-007 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 海峡生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Haixia Biological Technology Co.,Ltd. - 证券简称 海峡生科 证券代码 870345 法定代表人 钟舜杰 二、 联系方式 董事会秘书 吴剑锋 联系地址 漳州市芗城区南昌中路华联商厦 9 楼 电话 0596-3634099 传真 0596-3634099 电子邮箱 haixiashengke@ 公司网址 办公地址 福建省漳州市漳浦县长桥镇三古海峡花卉集散中心二楼 邮政编码 363200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 海峡生物科技股份有限公司证券部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 6 日 挂牌时间 2017 年 2 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业 -E48 土木工程建筑业-E489 其他土木工程建筑-E4890 其他土木工程建筑 主要业务 园林工程施工、花卉苗木种植与销售、土地开发与租赁业务 主要产品与服务项目 园林工程施工、花卉苗木种植与销售、土地开发与租赁业务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 70,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 福建漳龙集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 漳州市国资委 公告编号：2021-007 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91350600691933933U 否 注册地址 福建省漳州市漳浦县长桥镇三古海峡花卉集散 中心办公楼二楼 否 注册资本 70,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 林辉 严秀娟 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 150,474,588.15 217,336,187.85 -30.76% 毛利率% 19.13% 20.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -48,579,057.48 -29,061,147.57 -67.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -53,697,178.50 -38,388,846.49 -39.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -18.31% -9.56% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -20.24% -12.62% - 基本每股收益 -0.69 -0.42 -64.29% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 894,875,744.00 937,215,789.42 -4.52% 负债总计 651,505,320.26 644,842,500.71 1.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 241,031,169.28 289,610,226.76 -16.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 3.44 4.14 -16.77% 资产负债率%（母公司） 54.41% 54.09% - 资产负债率%（合并） 72.80% 68.80% - 流动比率 1.3075 1.1669 - 利息保障倍数 -1.21 -0.08 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,362,346.52 78,146,361.06 -82.90% 应收账款周转率 1.20 2.64 - 存货周转率 1.10 0.80 - 公告编号：2021-007 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -4.52% -2.47% - 营业收入增长率% -30.76% -14.01% - 净利润增长率% -65.48% -678.74% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 70,000,000 70,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非非流动资产处置损益 15,948.31 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 181,100.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,680,988.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,651.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,775.96 非经常性损益合计 6,824,161.36 所得税影响数 1,706,040.34 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 5,118,121.02 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 公告编号：2021-007 12 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重 述前 调整重述后 资产总计 917,050,169.57 937,215,789.42 负债合计 624,676,880.86 644,842,500.71 应收账款 77,924,635.31 74,964,188.47 存货 459,249,507.96 161,441,996.71 合同资产 320,933,577.94 流动资产合计 662,026,729.14 682,192,348.99 其他流动负债 3,901,599.66 24,067,219.51 流动负债合计 564,463,929.23 584,629,549.08 负债和所有者权 益（或股东权 益）总计 917,050,169.57 937,215,789.42 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1.重要会计政策变更 本报告期公司发生如下重要会计政策变更: 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金 额） 2017年7月，财政部颁布了修订的《企业会 计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22 号），并要求境内上市的企业自2020年1月1 日起施行新收入准则。本公司自规定之日起 开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（1） 2020年6月，财政部发布了《新冠肺炎疫情 相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕 10号），自2020年6月19日起施行。本公司自 规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（2） 2019年12月，财政部发布了《企业会计准则 解释第13号》（财会〔2019〕21号），自2020 年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始 执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（3） 其他说明： （1）2017 年 7 月 5 日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）， 并要求境内上市的企业自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。新收入准则具体政策详见附注三、（二 十四）。 公告编号：2021-007 13 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次 执行当期期初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过，采用变更后会计政策编制的 2020 年度合并利润表 及母公司利润表各项目、2020 年度合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会 计政策编制的这些报表项目相比，除部分财务报表科目重分类外，没有重大影响，相应财务报表项目 变动详见附注 三、（二十六）3。2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关 项目情况。 （2）2020 年 6 月 19 日，财政部发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕 10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关 租金减让进行调整。按照该规定，对于满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了 简化方法。如果企业选择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分 类。 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。该会计政策处理规定对本公司 财务报表无重大影响。 （3）2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号），自 20 20 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。 A．关联方认定 《企业会计准则解释第 13 号》明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位 （包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。 此外还明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业 包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 B．业务的定义 《企业会计准则解释第 13 号》完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入 “集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 13 号》，比较财务报表不做调整，执行该解 释未对本公司的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 3.2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 43,183,906.12 43,183,906.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 77,924,635.31 74,964,188.47 -2,960,446.84 公告编号：2021-007 14 应收款项融资 预付款项 9,328,675.17 9,328,675.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 65,899,223.16 65,899,223.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 459,249,507.96 161,441,996.71 -297,807,511.25 合同资产 320,933,577.94 320,933,577.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,440,781.42 6,440,781.42 流动资产合计 662,026,729.14 682,192,348.99 20,165,619.85 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 159,793.92 159,793.92 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 81,956,765.03 81,956,765.03 在建工程 34,198,534.03 34,198,534.03 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 135,899,477.73 135,899,477.73 开发支出 公告编号：2021-007 15 商誉 长期待摊费用 1,031,190.24 1,031,190.24 递延所得税资产 1,777,679.48 1,777,679.48 其他非流动资产 非流动资产合计 255,023,440.43 255,023,440.43 资产总计 917,050,169.57 937,215,789.42 20,165,619.85 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 137,491,068.55 137,491,068.55 预收款项 7,662,377.30 7,662,377.30 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,081,676.38 5,081,676.38 应交税费 1,343,084.78 1,343,084.78 其他应付款 20,984,122.56 20,984,122.56 其中：应付利息 899,562.51 899,562.51 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 338,000,000.00 338,000,000.00 其他流动负债 3,901,599.66 24,067,219.51 20,165,619.85 流动负债合计 564,463,929.23 584,629,549.08 20,165,619.85 公告编号：2021-007 16 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 56,000,000.00 56,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,395,940.79 3,395,940.79 递延所得税负债 817,010.84 817,010.84 其他非流动负债 非流动负债合计 60,212,951.63 60,212,951.63 负债合计 624,676,880.86 644,842,500.71 20,165,619.85 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 70,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 202,509,867.25 202,509,867.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,428,780.95 3,428,780.95 一般风险准备 未分配利润 13,671,578.56 13,671,578.56 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 289,610,226.76 289,610,226.76 少数股东权益 2,763,061.95 2,763,061.95 所有者权益（或股东权益）合计 292,373,288.71 292,373,288.71 负债和所有者权益（或股东权益）总计 917,050,169.57 937,215,789.42 20,165,619.85 公告编号：2021-007 17 母公司资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 9,546,749.38 9,546,749.38 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 31,099,152.65 31,099,152.65 应收款项融资 预付款项 6,795,239.83 6,795,239.83 其他应收款 176,200,477.43 176,200,477.43 其中：应收利息 11,027,141.63 11,027,141.63 应收股利 22,286,950.31 22,286,950.31 存货 17,206,024.34 17,206,024.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,587,702.26 1,587,702.26 流动资产合计 242,435,345.89 242,435,345.89 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 194,484,517.99 194,484,517.99 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 57,824,272.58 57,824,272.58 公告编号：2021-007 18 在建工程 34,151,861.46 34,151,861.46 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 120,805,872.55 120,805,872.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 142,948.15 142,948.15 其他非流动资产 非流动资产合计 407,409,472.73 407,409,472.73 资产总计 649,844,818.62 649,844,818.62 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,422,708.58 4,422,708.58 预收款项 5,548,617.40 5,548,617.40 合同负债 应付职工薪酬 768,809.85 768,809.85 应交税费 135,894.98 135,894.98 其他应付款 2,411,482.07 2,411,482.07 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 278,000,000.00 278,000,000.00 其他流动负债 公告编号：2021-007 19 流动负债合计 291,287,512.88 291,287,512.88 非流动负债： 长期借款 56,000,000.00 56,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,395,940.79 3,395,940.79 递延所得税负债 817,010.84 817,010.84 其他非流动负债 非流动负债合计 60,212,951.63 60,212,951.63 负债合计 351,500,464.51 351,500,464.51 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 70,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 202,509,867.25 202,509,867.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,428,780.95 3,428,780.95 未分配利润 22,405,705.91 22,405,705.91 所有者权益（或股东权益）合计 298,344,354.11 298,344,354.11 负债和所有者权益（或股东权益）总计 649,844,818.62 649,844,818.62 公告编号：2021-007 20 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 21 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 园林绿化行业是具有多种产业特性的综合性行业，其中园林景观工程施工业务属于土木工程建 筑业，园林景观设计业务属于专业技术服务业，花卉、苗木的生产和培育属于农业和林业，绿化景 观养护管理属于公共设施管理业。目前，公司及其子公司原有 8 项专利，今年新增 7 个蝴蝶兰实用 新型专利及 3 件蝴蝶兰新品种授权，风景园林工程设计乙级资质、市政公用工程施工总承包三级资 质、文物保护工程施工三级资质，具有丰富的大中型项目施工经验和跨区域经营能力。公司是一家 提供园林工程整体解决方案的综合性园林企业，业务涵盖花卉、苗木生产培育与经营、园林景观设 计、园林工程施工、园林绿地养护、花木市场建设，拥有“花卉、苗木生产培育—园林景观设计— 园林施工—园林养护管理”完整的产业链，可以满足客户大规模、综合性、个性化的需求。 本年度内公司的商业模式无重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 22,354,252.09 2.50% 43,183,906.12 4.61% -48.23% 应收票据 应收账款 176,765,010.70 19.75% 74,964,188.47 8.00% 135.80% 存货 112,566,159.24 12.58% 161,441,996.71 17.23% -30.27% 投资性房地产 长期股权投资 131,151.35 0.01% 159,793.92 0.02% -17.92% 公告编号：2021-007 22 固定资产 90,999,917.83 10.17% 81,956,765.03 8.74% 11.03% 在建工程 20,721,728.50 2.32% 34,198,534.03 3.65% -39.41% 无形资产 130,634,488.13 14.60% 135,899,477.73 14.50% -3.87% 商誉 短期借款 255,000,000.00 28.50% 50,000,000.00 5.33% 410.00% 长期借款 153,000,000.00 17.10% 56,000,000.00 5.98% 173.21% 合同资产 254,264,952.99 28.41% 320,933,577.90 34.24% -21% 应付账款 154,781,882.83 17.30% 137,491,068.55 14.67% 12.58% 一年内到期的 非流动负债 29,000,000.00 5.86% 338,000,000.00 36.06% 91.42% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末金额22,354,252.09元，与上年期末相较减少48.23%，原因为：本年偿还银行贷 款利息2308.50万，增加投建固定资产资金支出405.69万。 2、应收账款本期期末金额176,765,010.70元，与上年期末相较上涨135.80%，原因为：本期增加确认 漳州高新技术产业开发区管理委员会工程结算款7560万挂账及增加销售福建佳园生态建设有限公司 苗木款2513万货款挂账。 3、存货本期期末金额112,566,159.24元，与上年期末相较减少30.27%，原因为：本期工程结算影响合 同履约成本减少3910万元及苗木计提存货跌价准备980万元。 4、在建工程本期期末金额20,721,728.50元，与上年期末相较减少39.41%，原因为：本期新镇宇温室 工程完工转入固定资产869万元，兰园工程完工转入固定资产422万元，台创园温室改造工程完工转 入固定资产48万元。 5、短期借款本期期末金额255,000,000.00元，与上年期末相较上涨410.00%，原因为：本期归还短期 借款17,000万元，新增短期借款37,500万元 ，本期短期借款净增加20,500万元。 6、长期借款本期期末金额153,000,000.00元，与上年期末相较上涨173.21%，原因为： 本期长期借款 转入一年期非流动负债3150万元，本期新增长期借款12,850万元。 7、一年内到期的非流动负债，与上年期末相较减少91.42%，原因为：本年偿还34,050.00万元一年内 到期长期借款，本期新增一年内到期长期借款3,150.00万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 150,474,588.15 - 217,336,187.85 - -30.76% 营业成本 121,695,555.42 80.87% 173,069,782.72 79.63% -29.68% 毛利率 19.13% - 20.37% - - 销售费用 3,366,776.52 2.24% 4,321,305.76 1.99% -22.09% 管理费用 41,150,503.12 27.35% 40,643,373.14 18.70% 1.25% 研发费用 78,057.05 0.05% 99,150.00 0.05% -21.27% 财务费用 23,045,203.22 15.32% 26,931,113.18 12.39% -14.43% 公告编号：2021-007 23 信用减值损失 -3,257,724.55 -2.16% -3,256,756.60 -1.50% -0.03% 资产减值损失 -9,075,480.02 -6.03% -225,600.03 -0.10% -3,922.82% 其他收益 182,876.58 0.12% 371,554.35 0.17% -50.78% 投资收益 -28,642.57 -0.02% -28,659.60 -0.01% 0.06% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 578,227.99 0.27% -100.00% 汇兑收益 -171,785.12 -0.11% 48,527.72 0.02% -453.99% 营业利润 -52,154,341.55 -34.66% -29,322,941.06 -13.49% -77.86% 营业外收入 13,702.73 0.01% 251,542.51 0.12% -94.55% 营业外支出 85,302.16 0.06% 292,991.23 0.13% -70.89% 净利润 -49,002,864.97 -32.57% -29,613,168.18 -13.63% -65.48% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期期末金额 150,474,588.15 元，与上年期末相较减少 30.76%，原因为：本期工程收入 较去年同期减少 7812.87 万元。 2、资产减值损失本期期末金额-9,075,480.02 元，与上年期末相较增加 3,922.82%，原因为：本期苗木 基地苗木计提减值损失 907.55 万元。 3、其他收益本期期末金额 182,876.58 元，与上年期末相较减少 50.78%，原因为：上年同期政府补助 城乡公厕建设补助 15 万元，本期无此类收益。 4、营业利润本期期末金额-52,154,341.55 元，与上年期末相较减少 77.86%，原因为：计提存货跌价损 失及合同履约成本减值损失，影响同期毛利减少 907 万元，计提应收账款及其他应收款坏账损失，影 响同期毛利减少 326 万元,本期工程收入减少，影响同期毛利减少 492 万元。 5、营业外收入本期期末金额 13,702.73 元，与上年期末相较减少 94.55%，原因为： 上年同期因投资 项目法律诉讼收到胜诉款 14 万元，本期无此类收入。 6、营业外支出本期期末金额 85,302.16 元，与上年期末相较减少 70.89%，原因为：上年同期税务稽查 缴纳税款滞纳金 11 万，本期无此项支出。 7、净利润本期期末金额-49,002,864.97 元，与上年期末相较减少 65.48%，原因为： 因营业利润下降 7 7.86%，导致本期净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 136,811,101.50 198,922,134.04 -31.22% 其他业务收入 13,663,486.65 18,414,053.81 -25.80% 主营业务成本 121,695,555.42 173,069,782.72 -29.68% 其他业务成本 4,919,476.15 4,600,888.00 6.92% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 营业成本比 上年同期 毛利率比上年 同期增减% 公告编号：2021-007 24 增减% 增减% 工程建造 79,706,47 6.41 76,655,4 22.48 3.83% -49.5% -45.25% -7.47% 销售及服务 业 45,661,61 3.59 36,502,3 49.24 20.06% 82.21% 58.75% 11.82% 租赁业 1,923,411. 5 475,790. 87 75.26% -34.43% -63.68% 19.93% 园区土地开 发收入 9,519,600 3,142,51 6.68 66.99% -27.30% -24.37% -1.28% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 工程建造收入减少 49.50%，原因是区域性公开市场招投标保护制度等政策性影响，同行业竞争加剧， 公司获得政府性工程的市场份额逐年下降，公开市场投标中标率低，取得业务难。本年我司参标工程 谷文昌干部学院二期景观工程款 4000 万，市医院高新区分院景观工程款 5000 万元，南江滨路景观工 程Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ标段 15000 万，长福片区景观工程 1000 万等均未中标。销售及服务增加 82.2 1%，主要原因是增加南江滨路景观工程供苗收入增加 2,301 万元。租赁业收入本期土地短租收入较去 年同期减少 116 万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 福建佳园生态建设有限公司 23,058,588.00 15.32% 否 2 漳州高新技术产业开发区管理委员会 22,935,779.81 15.24% 否 3 福建漳龙建投集团有限公司 14,040,569.74 9.33% 是 4 福建云霄常山经济开发区七星开发有 限公司 11,043,158.33 7.34% 否 5 福泉市且兰古城文化旅游开发有限责 任公司 9,174,311.93 6.10% 否 合计 80,252,407.81 53.33% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 厦门浩意建筑劳务有限公司 7,730,302.16 5.60% 否 2 庆阳华晨建筑安装工程有限公司 6,070,000.00 4.40% 否 3 台山市阳明园花木场 6,046,860.00 4.38% 否 4 漳州盛林绿化工程有限公司 3,529,354.00 2.56% 否 5 中绿国景（福建）园林景观有限公司 3,509,656.45 2.54% 否 公告编号：2021-007 25 合计 26,886,172.61 19.48% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,362,346.52 78,146,361.06 -82.90% 投资活动产生的现金流量净额 -4,046,372.13 -6,101,152.92 33.68% 筹资活动产生的现金流量净额 -30,085,046.92 -61,970,835.28 51.45% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 13,362,346.52 元，与上年期末相较减少 82.90%，原因 为：本期较去年同期销售收款现金流入减少 7,590.00 万元 ，本期购买商品及劳务现金流出较上年同 期减少 4602 万元，本期往来款较去年同期增加 3,860.00 万。 2、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-4,046,372.13 元，与上年期末相较上涨 33.68%，原因 为：本期固定资产投资较上年同期减少 229 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-30,085,046.92 元，与上年期末相较上涨 51.45%，原因 为：本期筹资净流入较去年同期减少 2,582 万元，偿付利息现金流出较上年同期减少 607 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公 司 类 型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 福建大 农景观 建设有 限公司 控股 子公 司 园林一级城市园林绿化景观工 程设计、施工、养护；农业科 学技术的开发、咨询；林木育 苗、花卉种植；研究、开发、 种植、销售园林植物（以上另 设分支机构）；花卉、园林机 械及器具、建筑材料（不含危 险化学品及易制毒化学品）的 销售；生态环境治理技术研 发；生态环境治理及修复；生 态农业开发；海洋沿岸生态绿 化与修复；生物工程技术研 发；自然生态监测服务；休闲 旅游观光项目的开发、设计与 运营；室内装修装饰；营造林 543,688, 987.69 173,608,7 41.11 111,484,9 17.09 -6,263,206. 26 公告编号：2021-007 26 工程施工；环境卫生保洁；市 政公用工程施工总承包；土石 方工程专业承包；园林古建筑 工程施工；环保工程专业承 包；环保技术和设备的研发、 销售；体育场地设施工程专业 承包；城市及道路照明工程专 业承包；钢结构工程专业承 包；工程勘察设计；测绘服 务；工程造价咨询；规划城乡 编制单位；公路交通工程专业 承包；房屋建筑施工总承包。 （依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活 动） 海峡 （福 建）花 卉进出 口服务 有限公 司 控股 子公 司 建设花卉进出口检验检疫区、 隔离区、保税区及提供相关配 套服务；花卉、苗木、水果、 蔬菜的培植、销售及病虫害检 测；原木材及林木产品进出口 贸易、除害处理；自营和代理 各类商品及技术的进出口；经 营来料加工和“三来一补”业 务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经 营活动） 2980742 6.59 -6727038. 11 5001713.8 3 -4447669.32 闽荷花 卉合作 （漳 州）有 限公司 控股 子公 司 与荷兰花卉经济技术的合作、 交流，农业科学技术的研究、 开发、咨询；园艺植物种植； 绿化工程施工；造林；花卉、 园林机械及器具、木材、建筑 材料的销售；自营和代理商品 及技术的进出口（涉及前置许 可审批项目、国家限制经营及 禁止进出口的商品和技术除 外）， 经营进料加工和“三来 一补”业务。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 69,399,5 88.65 7,843,97 0.58 3,249,71 0.91 -9,898,757. 51 漳州新 镇宇生 物科技 有限公 司 控股 子公 司 农业生物技术研究、开发、转 让和咨询服务；花卉、果蔬、 食用菌优新品种培育、种植技 术的研究、开发及产品销售； 园艺植物培植、销售及种植技 26,227,0 99.39 7,764,75 0.88 18,086,43 7.35 -1,443,187. 16 公告编号：2021-007 27 术研究及服务；绿化工程服 务；园艺器材销售；中低毒农 药（不含杀鼠剂）、肥料的销 售；花卉、盆栽植物的租摆养 护服务；自营和代理商品及技 术的进出口（涉及前置许可审 批项目、国家限制经营及禁止 进出口的商品和技术除外）。 （依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活 动） 漳州新 镇宇生 物科技 （沈 阳）有 限公司 控股 子公 司 农业生物技术研究、开发、转 让及咨询服务；园艺植物培 植、销售及种植技术研究及服 务；园林绿化工程设计施工； 园艺器材销售；园林绿化苗 木、花卉、盆景绿植、草坪种 植及销售。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动。） 5,757,73 1.96 -23,048,8 42.14 0.00 -7,813,759. 84 青州市 海峡种 苗科技 有限公 司 控股 子公 司 造林苗木、经济林苗木、城镇 绿化苗木、花卉及其种苗的研 发、培育、种植、销售（有效 期以许可证为准），种苗生产 相关资材生产销售（依法须经 批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 0 0 0 0 主要控股参股公司情况说明 公司共有六家全资或控股子公司（即福建大农景观建设有限公司、海峡（福建）花卉进出口服务 有限公司、闽荷花卉合作（漳州）有限公司、漳州新镇宇生物科技有限公司、漳州新镇宇生物科技（沈 阳）有限公司、漳州国佳水仙花研究院有限公司），一家控股二级子公司（青州市海峡种苗科技有限公 司），一家参股二级子公司（广州联合花运花卉营销有限公司），主要子公司基本情况如下： 1.1 福建大农景观建设有限公司 名称 福建大农景观建设有限公司 注册号 350603100000126 统一社会信用代码 91350603751376674M 注册资本 10,600 万元人民币 法定代表人 钟舜杰 住所 漳州市龙文区九龙大道 270 号双菱写字楼第五层及第四层部分场所 公司类型 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 公告编号：2021-007 28 经营范围 一级城市园林绿化景观工程设计、施工、养护；农业科学技术的开发、咨 询；林木育苗、花卉种植；研究、开发、种植、销售园林植物（以上另设 分支机构）；花卉、园林机械及器具、建筑材料（不含危险化学品及易制 毒化学品）的销售；生态环境治理技术研发；生态环境治理及修复；生态 农业开发；海洋沿岸生态绿化与修复；生物工程技术研发；自然生态监测 服务；休闲旅游观光项目的开发、设计与运营；室内装修装饰；营造林工 程施工；环境卫生保洁；市政公用工程施工总承包；土石方工程专业承 包；园林古建筑工程施工；环保工程专业承包；环保技术和设备的研发、 销售；体育场地设施工程专业承包；城市及道路照明工程专业承包；钢结 构工程专业承包；工程勘察设计；测绘服务；工程造价咨询；规划城乡编 制单位；公路交通工程专业承包；房屋建筑施工总承包。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限 2003 年 7 月 7 日至 2023 年 7 月 6 日 登记机关 漳州市龙文区市场监督管理局 股权结构 序号 股东名称 出资额（万元） 股权比例（%） 1 海峡生物科技股份有限公司 10,600.00 100.00 合计 10,600.00 100.00 下设分公司 福建大农景观建设有限公司西安分公司 福建大农景观建设有限公司福州分公司 福建大农景观建设有限公司南靖分公司 福建大农景观建设有限公司宁德分公司 1.2 海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 名称 海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 注册号 350623100035320 统一社会信用代码 91350623559593900U 注册资本 2,000 万元人民币 法定代表人 钟舜杰 住所 福建省漳州市漳浦县长桥镇台湾农民创业园兰花产业园区 公司类型 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 经营范围 建设花卉进出口检验检疫区、隔离区、保税区及提供相关配套服务；花卉、 苗木、水果、蔬菜的培植、销售及病虫害检测；原木材及林木产品进出口贸 易、除害处理；自营和代理各类商品及技术的进出口；经营来料加工和“三 来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） 经营期限 2012 年 1 月 18 日至 2042 年 1 月 17 日 登记机关 福建省漳浦县市场监督管理局 股权结构 序号 股东名称 出资额（万元） 股权比例（%） 公告编号：2021-007 29 1 海峡生物科技股份有限公司 2,000.00 100.00 合计 2,000.00 100.00 1.3 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 名称 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 注册号 350600100006164 统一社会信用代码 913506006719031636 注册资本 4,000 万元人民币 法定代表人 钟舜杰 住所 福建省漳州市芗城区西洋坪路 1 号漳州市体育场南入口处右侧 公司类型 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 经营范围 与荷兰花卉经济技术的合作、交流，农业科学技术的研究、开发、咨询；园 艺植物种植；绿化工程施工；造林；花卉、园林机械及器具、木材、建筑材 料的销售；自营和代理商品及技术的进出口（涉及前置许可审批项目、国家 限制经营及禁止进出口的商品和技术除外）， 经营进料加工和“三来一补” 业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限 2008 年 1 月 23 日至 2028 年 1 月 22 日 登记机关 福建省漳州市市场监督管理局 股权结构 序号 股东名称 出资额（万 元） 股权比例（%） 1 海峡生物科技股份有限公司 4,000.00 100.00 合计 4,000.00 100.00 其他对外投资情况 广州联合花运花卉营销有限公司 1.4 漳州新镇宇生物科技有限公司 名称 漳州新镇宇生物科技有限公司 注册号 350623100033490 统一社会信用代码 91350623583116186P 注册资本 2,600 万元 法定代表人 钟舜杰 住所 福建省漳州市漳浦县官浔镇溪坂村 公司类型 有限责任公司 经营范围 农业生物技术研究、开发、转让和咨询服务；花卉、果蔬、食用菌优新品种 公告编号：2021-007 30 培育、种植技术的研究、开发及产品销售；园艺植物培植、销售及种植技术 研究及服务；绿化工程服务；园艺器材销售；中低毒农药（不含杀鼠剂）、肥 料的销售；花卉、盆栽植物的租摆养护服务；自营和代理商品及技术的进出 口（涉及前置许可审批项目、国家限制经营及禁止进出口的商品和技术除 外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限 2011 年 9 月 26 日至 2041 年 9 月 25 日 登记机关 漳浦县市场监督管理局 股权结构 序 号 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 1 海峡生物科技股份有限公司 1,820.00 70.00 2 漳浦千叶园畜产有限公司 780.00 30.00 合计 2,600.00 100.00 1.5 漳州新镇宇生物科技（沈阳）有限公司 名称 漳州新镇宇生物科技（沈阳）有限公司 注册号 210112000034049 统一社会信用代码 91210112594137409R 注册资本 1,000 万元 法定代表人 沈进财 住所 沈阳市东陵区美兰湖街 101-3 号 101 室、102 室 公司类型 有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资) 经营范围 农业生物技术研究、开发、转让及咨询服务；园艺植物培植、销售及种植技 术研究及服务；园林绿化工程设计施工；园艺器材销售；园林绿化苗木、花 卉、盆景绿植、草坪种植及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动。） 经营期限 2012 年 6 月 21 日至 2042 年 6 月 20 日 登记机关 沈阳市浑南区市场监督管理局 股权结构 序号 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 1 海峡生物科技股份有限公司 1,000.00 100.00 合计 1,000.00 100.00 1.6 漳州国佳水仙花研究院有限公司 名称 漳州国佳水仙花研究院有限公司 注册号 350602100111717 统一社会信用代码 91350602MA32U07X20 注册资本 100 万元人民币 法定代表人 沈进财 住所 福建省漳州市芗城区新华北路 46-48 公司类型 其他有限责任公司 公告编号：2021-007 31 经营范围 水仙花技术研究、技术开发；文化艺术交流活动策划；园艺植物的种植；园 林机械的销售；自营和代理商品及技术的进出口；水仙花市场推广、宣传及 策划；法律法规未规定许可的，均可自主选择经营项目经营；其他园艺作物 种植；花卉种植（仅限分支机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 经营期限 2015 年 8 月 10 日至长期 登记机关 福建省漳州市芗城区市场监督管理局 股权结构 序 号 股东 认缴出资 实缴出资 出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资额 （万 元） 出资比例 （%） 1 海峡生物科技股份有限 公司 50.00 50.00 - - 2 漳州市水仙花研究所 30.00 30.00 - - 3 北京林业大学 20.00 20.00 - - 合计 100.00 100.00 - - 1.7 青州市海峡种苗科技有限公司 名称 青州市海峡种苗科技有限公司 注册号 370781000002073 统一社会信用代码 91370781334514378N 注册资本 600 万元人民币 法定代表人 庄国钟 住所 山东省潍坊市青州市南环路 7999 号 公司类型 其他有限责任公司 经营范围 造林苗木、经济林苗木、城镇绿化苗木、花卉及其种苗的研发、培育、种 植、销售（有效期以许可证为准），种苗生产相关资材生产销售（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限 2015 年 3 月 10 日至 2035 年 3 月 10 日 登记机关 青州市市场监督管理局 股权结构 序号 股东 认缴出资 实缴出资 出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资额 （万 元） 出资比例 （%） 1 海峡生物科技股 306.00 51.00 - - 公告编号：2021-007 32 份有限公司 2 青州市花卉产业 集团有限公司 294.00 49.00 - - 合计 600.00 100.00 - - 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司各业务板块稳定增长，工程建造收入增长较快，公司整体持续增长能力良好，未发生 影响公司持续经营的情况，亦未发现可能导致公司持续经营能力产生重大影响的事项或情况。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 √是 □否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 公告编号：2021-007 33 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 单位：元 担保对象 担保对 象是否 为控股 股东、 实际控 制人及 其控制 的其他 企业 担保金额 担保余 额 实际履 行担保 责任的 金额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始日 期 终止日 期 漳州新镇 宇生物科 技有限公 司 是 5000000 5000000 0 2020 年 9 月 21 日 2023 年 8 月 6 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 总计 - 5000000 5000000 0 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公 司对控股子公司的担保） 5,000,000 5,000,000 公告编号：2021-007 34 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对 象提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 公司目前对外担保为对控股子公司漳州新镇宇生物科技有限公司的担保，该控股子公司目前没有对 进行提款，公司实际履行担保责任金额为0，无需要清偿和违规担保情况。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用主体 是否为控股股 东、实际控制 人及其控制的 其他企业 占用 形式 占用性 质 期初余 额 本期新 增 本期减 少 期末余 额 是否履 行审议 程序 福建省闽南 花卉有限公 司 是 资金 垫支 0 609,855. 96 0 609,855. 96 已 事 前 及 时 履 行 福建晟发进 出口有限公 司 是 资金 垫支 518,410. 20 13,996.4 0 45,063.7 0 487,342. 90 已 事 前 及 时 履 行 漳州市漳龙 林业中心苗 圃有限公司 是 资金 垫支 217,711. 00 166,347. 35 384,058. 35 已 事 前 及 时 履 行 合计 - - - 736,121. 20 790,199. 71 45,063.7 0 1,481,25 7.21 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公 司股东的净资产的比例% 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 合计占用资金的单日最高余额 - - 占用原因、整改情况及对公司的影响： 以上三笔资金占用均属于日常经营性垫付资金未及时结算形成，公司将在报告期后及时处理，该 资金占用情况对公司正常生产经营和其他事项不构成重大影响。 公告编号：2021-007 35 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 13,910,000.00 2,531,263.03 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 140,940,000.00 82,015,660.26 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 851,850,000.00 576,687,941.84 注：序号 4“其他”类型的关联交易是指关联借款、关联租赁、关联担保，其中关联借款（挂牌公司接受 的）预计金额 450,000,000.00 元，关联租赁预计金额 1,850,000.00 元，关联担保（公司作为被担保方）预 计金额 400,000,000.00 元，2020 年度关联借款发生金额为 182,000,000.00 元，关联租赁发生金额为 687,941.84 元，关联担保发生金额为 394,000,000.00 元。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 22 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 减 少 和 规 范 关 联交易 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 22 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 减 少 和 规 范 关 联交易 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 22 日 - 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 无 证 土 地 和 房 产的承诺函 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、 避免同业竞争的承诺（2016 年 4 月 22 日承诺） 为避免潜在同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司控股漳龙集团、持股 5%以上的股东漳 龙红桥、台创园、张松勇及公司董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》， 具体承诺如下： “1、本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上 对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司及其子公司有竞争或可能构成竞争的业 务、活动或拥有与公司及其子公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或 以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中 受聘担任任何职务、提供任何顾问服务。2、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事或高 公告编号：2021-007 36 级管理人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺持续有效。3、若违反上述承诺，本人将对由此给 公司造成的损失作出全面、及时和足额的补偿。4、本承诺为不可撤销的承诺。” 履行情况：未发生违反承诺的情形。 二、减少和规范关联交易的承诺（2016 年 4 月 22 日承诺） 为减少和规范与海峡生科的关联交易，公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均出具了 《关于规范关联交易的承诺函》，承诺“1、本人及本人关系密切的家庭成员，将尽量避免与公司之 间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照 公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公 司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序 进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、 输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。2、本人作为公司股东期 间，或担任公司董事、监事或高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺持续有效。3、 若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。4、本承诺为不可 撤销的承诺。” 履行情况：未发生违反承诺的情形。 三、无证土地和房产的承诺函（2016 年 4 月 22 日承诺） 2016 年 4 月 22 日，公司控股股东漳龙集团出具了《无证土地和房产的承诺函》，承诺若海峡生科相 关土地和房产最终无法办理权属证书并且根据有权部门的认定需要拆除或被给予其他形式的处罚，漳 龙集团将足额补偿海峡生科因此承担的任何损失或罚款。履行情况：未发生违反承诺的情形。 公告编号：2021-007 37 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 70,000,000 100.00% 0 70,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 54,000,000 77.14% 0 54,000,000 77.14% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 70,000,000 - 0 70,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有无限 售股份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 福 建 漳 龙 集 团 有 限 公司 54,000,000 0 54,000,000 77.14% 0 54,000,000 0 0 2 福 建 漳 浦 台 湾 农 民 创 业 园 有 限公司 5,000,000 0 5,000,000 7.14% 0 5,000,000 0 0 3 张松勇 3,750,000 0 3,750,000 5.36% 0 3,750,000 0 0 4 福 建 华 兴 2,600,000 0 2,600,000 3.71% 0 2,600,000 0 0 公告编号：2021-007 38 漳 发 创 业 投 资 有 限 公司 5 漳 州 市 芗 城 区 漳 投 股 权 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 2,500,000 0 2,500,000 3.57% 0 2,500,000 0 0 6 福 建 省 华 科 创 业 投 资 有 限 公 司 1,150,000 0 1,150,000 1.64% 0 1,150,000 0 0 7 漳 州 市 漳 龙 红 桥 节 能 环 保 创 业 投 资 合 伙企业（有 限合伙） 1,000,000 0 1,000,000 1.43% 0 1,000,000 0 0 合计 70,000,000 0 70,000,000 100.00% 0 70,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 漳龙集团直接持有公司 77.14%的股权，漳龙红桥持有公司 1.43%的股权，漳龙集团通过持有漳 龙红桥 27.42%的合伙份额（系漳龙红桥的有限合伙人）间接持有公司 0.39%的股权；漳龙集团 直接及间接持有漳州发展 36.50%的股权，漳州发展持有华兴漳发 54.17%的股权，华兴漳发持 有公司 3.71%的股权，漳龙集团通过漳州发展及华兴漳发间接持有公司 0.73%的股权。漳龙集 团通过直接及间接的方式合计持有公司 78.26%的股份。 漳龙红桥持有公司 1.43%的股权，福建省投资开发集团有限责任公司（以下简称“福建省投资集 团”）通过持有漳龙红桥 24.19%的合伙份额（系漳龙红桥的有限合伙人）间接持有公司 0.35%的 股权；福建省投资集团通过华兴创投（福建省投资集团持有华兴创投 100%的股权）间接持有华 兴漳发 37.50%的股权，福建省投资集团通过华兴创投间接持有公司 1.4%的股权；福建省投资 集团通过华兴创投、福建省闽投（华兴创投持有华科创投 73.60%的股权、福建省闽投持有华科 创投 25.38%的股权）间接持有华科创投 98.98%的股权，华科创投直接持有公司 1.64%的股权， 福建省投资集团通过华兴创投、福建省闽投及华科创投间接持有公司 1.62%的股权。福建省投 资集团通过直接及间接的方式合计持有公司 3.37%的股份。 漳投股权投资持有公司 3.57%的股权，福建红桥创业投资管理有限公司通过持有漳投股权投资 1.18%的合伙份额（系漳投股权投资的有限合伙人）间接持有公司 0.04%的股权；漳龙红桥持有 公司 1.43%的股权，福建红桥创业投资管理有限公司通过持有漳龙红桥 2.42%的合伙份额（系 漳龙红桥的有限合伙人）间接持有公司 0.03%的股权；福建红桥创业投资管理有限公司通过直 接及间接的方式合计持有公司 0.07%的股份。 除上述情况外，公司其他股东之间不存在股权或者亲属性质的关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 39 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 漳龙集团持有公司 5,400 万股股份，占公司股本总额的 77.14%，为公司的控股股东。 漳龙集团成立于 2001 年 7 月 11 日，为漳州市国资委投资设立的国有独资公司，注册资本为 382,850 万元，法定代表人为赖绍雄，统一社会信用代码为 913506007297104295，住所为福建省漳州 市芗城区胜利东路 3 号漳州发展广场 16、17 层，经营范围：经营管理漳州市人民政府国有资产监督 管理委员会授权所属的国有资产；自营和代理商品及技术进出口（涉及前置许可审批项目、国家限制 经营及禁止进出口的商品和技术除外）；批发与零售五金交电、家电设备、机电设备、建筑材料和包装 材料（危险化学品除外）、陶瓷制品、电脑及配件、纸制品、工艺美术品、玩具、花卉、健身器材、灯 具、饲料、钢材、钢坯、有色金属及制品、水泥、非食用淀粉、矿产品（涉及前置许可审批项目除外）、 润滑油、冶金炉料及化工产品（易制毒化学品和危险化学品除外）、焦炭、煤炭、金银制品及贵金属 （涉及前置许可审批项目除外）。 2017 年 6 月，漳龙集团法定代表人由庄文海变更为黄键鹏。2020 年 4 月，漳龙集团法定代表人 由黄键鹏变更为赖绍雄。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 漳州市国资委持有漳龙集团 100%的股权，为公司的实际控制人。 漳州市国资委是漳州市人民政府的工作部门，其主要职责是根据漳州市人民政府授权，依照相关 法律、法规以及市政府有关规定履行出资人职责，依法维护国有资产出资人权益。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2021-007 40 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证借 款 中 国 进 出 口 银 行 福 建 分行 短期贷款 200,000,000 2020 年 7 月 31 日 2021 年 7 月 31 日 4.35% 2 保证借 款 厦 门 华 夏 银 行 海 沧 支 行 长期贷款 29,000,000 2020 年 6 月 12 日 2023 年 6 月 12 日 4.987 5% 3 保证借 款 厦 门 华 夏 银 行 海 沧 支 行 长期贷款 29,500,000 2020 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 4.987 5% 4 保证借 款 人 保 资 本 投 资 管 理 有 限公司 长期贷款 80,000,000 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 28 日 5.00% 5 保证借 厦 门 华 长期贷款 20,000,000 2020 年 8 月 24 日 2023 年 8 月 4.987 公告编号：2021-007 41 款 夏 银 行 海 沧 支 行 24 日 5% 6 保证借 款 厦 门 华 夏 银 行 海 沧 支 行 长期贷款 25,000,000 2020 年 9 月 4 日 2023 年 9 月 4 日 4.987 5% 7 保证借 款 厦 门 华 夏 银 行 海 沧 支 行 长期贷款 25,000,000 2020 年 9 月 14 日 2023 年 9 月 14 日 4.987 5% 8 保证借 款 上 海 浦 东 发 展 银 行 漳 州分行 短期贷款 30,000,000 2020 年 7 月 9 日 2021 年 7 月 9 日 4.785% 9 保证借 款 上 海 浦 东 发 展 银 行 漳 州分行 短期贷款 20,000,000 2020 年 6 月 23 日 2021 年 6 月 23 日 4.785% 10 保证借 款 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 芗 城支行 短期贷款 5,000,000 2020 年 7 月 1 日 2021 年 6 月 29 日 4.35% 合计 - - - 463,500,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 42 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 钟舜杰 董事长 男 1974 年 10 月 2019 年 6 月 2 0 日 2022 年 6 月 2 0 日 赖文宁 董事 男 1966 年 10 月 2019 年 6 月 2 0 日 2022 年 6 月 2 0 日 卢兰琼 董事 女 1983 年 3 月 2019 年 6 月 2 0 日 2022 年 6 月 2 0 日 沈进财 董事、总经理 男 1981 年 6 月 2019 年 6 月 2 0 日 2022 年 6 月 2 0 日 吴剑锋 董事兼董事会秘 书、副总经理 男 1971 年 3 月 2019 年 6 月 2 0 日 2022 年 6 月 2 0 日 邱晓辉 董事、副总经理 男 1974 年 10 月 2019 年 6 月 2 0 日 2022 年 6 月 2 0 日 黄裕淋 监事会主席 男 1975 年 10 月 2019 年 6 月 2 0 日 2022 年 6 月 2 0 日 陈建龙 监事 男 1978 年 10 月 2019 年 6 月 2 0 日 2022 年 6 月 2 0 日 何海丰 监事、总经理助 理 男 1986 年 9 月 2019 年 6 月 2 0 日 2022 年 6 月 2 0 日 曾美心 监事 女 1988 年 11 月 2019 年 5 月 3 0 日 2022 年 6 月 2 0 日 王家钗 监事 男 1987 年 1 月 2019 年 5 月 3 0 日 2022 年 6 月 2 0 日 王煌钦 财务负责人（财 务副总监） 男 1972 年 5 月 2019 年 6 月 2 0 日 2022 年 6 月 2 0 日 董事会人数： 6 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、公司监事会主席黄裕淋为控股股东漳龙集团综合部经理； 2、公司监事陈建龙为控股股东漳龙集团预算办副主任兼财务部副经理（主持工作）。 (二) 持股情况 单位：股 公告编号：2021-007 43 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 钟舜杰 董事长 0 0 0 0.00% 0 0 赖文宁 董事 0 0 0 0.00% 0 0 卢兰琼 董事 0 0 0 0.00% 0 0 沈进财 董事、总经 理 0 0 0 0.00% 0 0 吴剑锋 董事兼董事 会秘书、副 总经理 0 0 0 0.00% 0 0 邱晓辉 董事、副总 经理 0 0 0 0.00% 0 0 黄裕淋 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 陈建龙 监事 0 0 0 0.00% 0 0 何海丰 监事、总经 理助理 0 0 0 0.00% 0 0 曾美心 监事 0 0 0 0.00% 0 0 王家钗 监事 0 0 0 0.00% 0 0 王煌钦 财务负责人 （财务副总 监） 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 钟舜杰 董事长、董事会 秘书 离任 董事长 职务调整 方龙俊 副董事长 离任 无 离职 吴剑锋 董事、副总经理 新任 董事兼董事会秘书、 副总经理 职务调整 邱晓辉 董事 新任 董事、副总经理 职务调整 公告编号：2021-007 44 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 吴剑锋：2008.4-2012.9 南靖宾馆 党支部书记；2012.9-2015.6 漳州圆山开发有限公司 副总经 理；2015.7-2016.2 福建漳龙集团有限公司 副经理；2016.3-2018.6 海峡生物科技有限公司漳州花卉 集散中心分公司 经理；2016.3-2019.6 海峡生物科技股份有限公司 董事、总经理助理；2016.3-2019.6 海峡生物科技股份有限公司 董事、总经理助理；2019.6.20-至今 海峡生物科技股份有限公司 董事、 副总经理；2020.11.17-至今 海峡生物科技股份有限公司 董事会秘书。 邱晓辉：2005.05-2005.09 漳州公路交通实业总公司综合部副经理；2005.09-2007.03 兼任厦漳 大桥有限公司综合部副经理、经理；2009.12-2014.04 漳州东南花都有限公司综合部副经理；2014.04- 2015.12 漳州东南花都有限公司总经理助理；2016.01-2016.02 福建漳龙建投集团有限公司；2016.02- 2019.04 海峡（福建）花卉进出口服务有限公司副总经理（主持）；2019.05- 2020.12.6 海峡（福建） 花卉进出口服务有限公司总经理；2020.11.17-至今 海峡生物科技股份有限公司 副总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 92 0 12 80 生产人员 30 1 0 31 销售人员 25 10 0 35 技术人员 18 0 3 15 工程人员 36 0 5 31 采购人员 8 0 2 6 财务人员 21 0 3 18 员工总计 230 11 25 216 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 137 130 专科 62 57 专科以下 29 28 员工总计 230 216 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司工资由基本工资+绩效工资构成；根据各部门需要组织相关专业知识培训和业务培训；离退休人员 3 名。 公告编号：2021-007 45 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 46 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、行政法规、部 门规章的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司已制定了《海峡生物科技股份有限 公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关制度，建立了规范 的公司治理结构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会、经理层之间 权责分明，依法行使各自的决策权、执行权和监督权。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规，制定了《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等相关制度，形成了比较完善的 治理框架文件，为规范公司治理、提高决策水平、保护股东权益提供了制度保障，对公司的重大投资、关 联交易、融资工作等事项进行了有效控制。 公司董事会评估后认为，公司的治理机制能够给所有股东提供合适保护和平等权利，符合相关法律、 法规及规范性文件的要求，能够确保全体股东尤其是中小股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法 权利，享有平等权利，保证所有股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要的人事变动、重大投资、关联交易等事项均按照公司相关制度的要求进行决策。 经公司董事会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》第十四条修改为：公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的 每一股份应当具有同等权利。 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股 应当支付相同价格。 公司的股份可以依法转让。公司公开发行的证券，应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务 院批准的其他全国性证券交易场所交易。公司非公开发行的证券，可以在证券交易所、国务院批准的其他 公告编号：2021-007 47 全国性证券交易场所、按照国务院规定设立的区域性股权市场转让。公司股票在全国中小企业股份转让系 统有限责任公司挂牌期间，股东所持股份只能通过相关证券交易场所指定的股份转让系统或平台进行转让、 交易，应当遵循关于股票在相关证券交易场所转让、交易的相关法律、法规、规章和业务规则规定。 第二十六条修改为：公司董事、监事、高级管理人员、持有本公司股份 5%以上的股东，将其持有的本 公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公司董 事会将收回其所得收益。但是，证券公司因购入包销售后剩余股票而持有 5%以上股份，以及有国务院证券 监督管理机构规定的其他情形的除外。 前款所称董事、监事、高级管理人员、自然人股东持有的股票或者其他具有股权性质的证券，包括其 配偶、父母、子女持有的及利用他人账户持有的股票或者其他具有股权性质的证券。 公司董事会不按照第一款规定执行的，股东有权要求董事会在 30 日内执行。公司董事会未在上述期限 内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。 公司董事会不按照第一款的规定执行的，负有责任的董事依法承担连带责任。 第二十八修改为：公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时， 由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日登记在册的股东为享有相关权益的股东。 股权登记日与会议日期之间的间隔不得多于 7 个交易日，且应当晚于公告的披露时间。股权登记 日一旦确定，不得变更。 第三十八修改为：股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权： （一）决定公司的经营方针和投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； （三）审议批准董事会的报告； （四）审议批准监事会报告； （五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； （六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （七）对公司增加或者减少注册资本作出决议； （八）对发行公司债券作出决议； （九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议； （十）修改本章程； （十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； （十二）审议批准第三十九条规定的担保事项； （十三）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项； （十四）审议批准变更募集资金用途事项； （十五）审议股权激励计划； （十六）审议批准公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌、发行和变更转让方式； （十七）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。 第三十九条修改为：公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过： （一）公司及公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计净资产的 50%以后提 供的任何担保； （二）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保； （三）连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的 30%； （四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保； （五）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保； （六）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保； （七）章程规定的其他担保。 第五十三条修改为：股东大会的通知包括以下内容： 公告编号：2021-007 48 （一）会议的时间、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项和提案； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席股东大会，并可以书面委托代理人出席会议和参加 表决，该股东代理人不必是公司的股东； （四）会务常设联系人姓名，电话号码； （五）确定股权登记日。 第五十六条修改为：股东大会由董事长主持。董事长不能履行职务或不履行职务的，由半数以上董 事共同推举一名董事主持 监事会自行召集的股东大会，由监事会主席主持。监事会主席不能履行职务或不履行职务时，由半 数以上监事共同推举的一名监事主持。股东自行召集的股东大会，由召集人推举代表主持。 召开股东大会时，会议主持人违反议事规则使股东大会无法继续进行的，经现场出席股东大会有表 决权过半数的股东同意，股东大会可推举一人担任会议主持人，继续开会。 第七十六条修改为：股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权，每一 股份享有一票表决权。 公司及控股子公司持有的本公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股 份总数。 董事会、独立董事和符合有关条件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。 第八十一条修改为：除累积投票制外，股东大会将对所有提案进行逐项表决，对同一事项有不同提 案的，将按提案提出的时间顺序进行表决。股东在股东大会上不得对同一事项不同的提案同时投同意 票。除因不可抗力等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决议外，股东大会将不会对提案进行搁置 或不予表决。 第一百修改为：公司董事为自然人，有下列情形之一的，不能担任公司的董事： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期 满未逾 5 年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾 5 年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、总经理，对该公司、企业的破产负有个人责任 的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾 3 年； （四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自 该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾 3 年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限未满的； （七）被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事的纪律处分，期 限尚未届满 的； （八）中国证监会和全国股转公司规定的其他情形。 违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的， 公司解除其职务。 第一百零一条修改为：董事（不含独立董事）由股东大会从董事会提名的候选人、单独持有或合并 持有公司有表决权股份总数百分之三以上（含百分之三）的股东提名的候选人中选举或更换，任期 3 年。董事任期届满，可连选连任。董事在任期届满以前，股东大会不能无故解除其职务。 董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董事任期届满未及时改选，在改选出 的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，履行董事职务。 董事可以由总经理或者其他高级管理人员兼任。 第一百零四条修改为：董事可以在任期届满以前提出辞职。董事辞职应向董事会提交书面辞职报 告。 公告编号：2021-007 49 如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照 法律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行董事职务。 除前款所列情形和本章程另有规定的情形外，董事辞职自辞职报告送达董事会时生效。辞职报告尚 未生效之前，拟辞职董事仍应当继续履行职责。 发生上述情形的，公司应当在 2 个月内完成董事补选。 第一百一十条修改为董事会由 6 名董事组成。董事会设董事长 1 人，不设副董事长。 第一百一十六条修改为：董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。 第一百一十八条修改为：董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董 事履行职务。 第一百三十四条修改为：董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，董事会会议记录应当真 实、准确、完整。出席会议的董事、信息披露事务负责人和记录人应当在会议记录上签名。 第一百四十一条修改为：公司设总经理 1 名，由董事会聘任或解聘。 公司总经理、副总经理、财务总监、财务副总监、董事会秘书为公司高级管理人员，由董事会聘任 或解聘。 公司高级管理人员辞职应当提交书面辞职报告。董事会秘书辞职完成工作移交且相关公告披露后方 能生效，在辞职报告生效前，董事会秘书仍应的继续履行职责。其他高级管理人员的辞职自辞职报告 送达董事会时生效。 第一百四十二条修改为：本章程第一百条关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。 本章程第一百零二条关于董事的忠实义务和第一百零三条（四）至（六）关于勤勉义务的规定，同 时适用于高级管理人员。 财务总监、财务副总监作为高级管理人员，除符合前款规定外，还应当具备会计师以上专业技术职 务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。 第一百五十三修改为：监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定 人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。 除上述情况外，监事辞职自辞职报告送达监事会时生效。发生上述情形的，公司应当在 2 个月内外完 成监事补选。 第一百五十五条修改为：监事有权了解公司经营情况。公司应当采取措施保障监事的知情权，为监 事正常履行职责提供必要的协助任何人不得干预、阻挠。监事可以列席董事会会议，并对董事会决议 事项提出质询或者建议。 第一百五十八条修改为：公司设监事会。监事会由 5 名监事组成，监事会设主席 1 人，可以设副主 席。监事会主席和副主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主 席不能履行职务或者不履行职务的，由监事会副主席召集和主持监事会会议；监事会副主席不能履行 职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。 监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于 1/3。监事会中 的股东代表由股东提出候选人名单，经股东大会出席会议的股东所持表决权的半数以上同意选举产生 或更换；职工担任的监事由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生或更换。 第一百六十二条修改为：监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，监事会会议记录应当真实、 准确、完整。出席会议的监事、记录人应当在会议记录上签名。监事会会议记录应当妥善保存。 监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案至 少保存 10 年。 新增：第二百一十条 公司建立投资者纠纷解决机制。公司与投资者纠纷解决方式包括协商解决、提 交证券期货纠纷专业调解机构进行调解、向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院提起诉讼。 新增：第二百一十一条 释义 （一）控股股东，是指其持有的股份占公司股本总额 50%以上的股东；持有股份的比例虽然不足 50%， 公告编号：2021-007 50 但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。 （二）实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配 公司行为的人。 （三）关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接 控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为 同受国家控股而具有关联关系。 第二百一十二条修改为：董事会可依照章程的规定，制订章程细则。章程细则不得与章程的规定相抵 触。 第二百一十三条修改为：本章程以中文书写，其他任何语种或不同版本的章程与本章程有歧义时，以 在工商行政管理部门最近一次核准登记后的中文版章程为准。 第二百一十四条修改为：本章程所称“以上”、“以内”、“以下”，含本数；“不满”、“以外”、 “低于”、“多于”不含本数。 第二百一十五条修改为：本章程由公司董事会负责解释。 第二百一十六条修改为：本章程附件包括股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则。 第二百一十七条修改为：本章程自公司股东大会审议通过之日起施行。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第二届董事会第六次会议 2020 年 4 月 29 日，召开第二届董事会第六次会议，审议并通过以下议案： 《关于 2019 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2019 年度董事会工作报告 的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于 2019 年年度报告及年度报告 摘要的议案》、《关于 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于 2020 年度财务 预算报告的议案》、《关于公司 2019 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘 2020 年度会计师事务所的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于修改 <股东大会议事规则>的议案》、《关于修改<董事会议事规则>的议案》、《关于 制定<对外担保管理制度>的议案》、 《关于制定<信息披露管理制度>的议案》、 《关于制定<投资者关系管理制度》的议案》、《关于召开 2019 年年度股东大 会的议案》。 2、第二届董事会第七次会议 2020 年 7 月 14 日，召开第二届董事会第七次会议，审议并通过以下议案： 《关于补充审议向银行申请贷款的议案》、《关于全资子公司向银行申请贷款 的议案》、《关于公司向银行申请贷款的议案》、《关于召开 2020 年第二次临时 股东大会的议案》。 3、第二届董事会第八次会议 2020 年 8 月 24 日，召开第二届董事会第八次会议，审议并通过以下议案： 《关于 2020 年半年度报告的议案》。 4、第二届董事会第九次会议 2020 年 9 月 21 日，召开第二届董事会第九次会议，审议并通过以下议案： 公告编号：2021-007 51 《关于对控股子公司提供担保的议案》。 5、第二届董事会第十次会议 2020 年 11 月 17 日，召开第二届董事会第十次会议，审议并通过以下议案： 《关于聘任邱晓辉为公司副总经理的议案》、《关于聘任吴剑锋为公司董事会 秘书的议案》、 《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于修改<股东大会议事规则> 的议案》、《关于修改<董事会议事规则>的议案》、《关于召开 2020 年第三次临 时股东大会的议案》。 6、第二届董事会第十一次会议 2020 年 12 月 29 日，召开第二届董事会第十一次会议，审议并通过以下议案： 《关于预计 2021 年日常性关联交易的议案》、《关于召开 2021 年第一次临时 股东大会的议案》。 监事会 2 1、第二届监事会第三次会议 2020 年 4 月 29 日，召开第二届监事会第三次会议，审议并通过以下议案： 《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》、《关于会计政策变更的议案》、 《关于 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于 2019 年度财务决 算报告的议案》、《关于 2020 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2019 年度利润分配方案的议案》。 2、第二届监事会第四次会议 2020 年 8 月 24 日，召开第二届监事会第四次会议，审议并通过以下议案： 《关于 2020 年半年席报告的议案》。 股东大会 4 1、2020 年第一次临时股东大会 2020 年 1 月 15 日，召开 2020 年第一次临时股东大会，审议并通过以下议 案：《关于预计 2020 年日常性关联交易的议案》、《关于偶发性关联交易的议 案》。 2、2019 年年度股东大会 2020 年 5 月 29 日，召开 2019 年年度股东大会，审议并通过以下议案：《关 于 2019 年度董事会工作报告的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于 2019 年度财务决算报告 的议案》、《关于 2020 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2020 年度利 润分配方案的议案》、《关于续聘 2020 年度会计师事务所的议案》、《关于修 改<公司章程>的议案》、《关于修改<股东大会议事规则>的议案》、《关于修改 <董事会议事规则>的议案》、《关于修改<对外担保管理制度>的议案》、《关于 修改<信息披露管理制度>的议案》、《关于制定<投资者关系管理制度>议案》、 《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》。 3、2020 年第二次临时股东大会 2020 年 7 月 30 日，召开 2020 年第二次临时股东大会，审议并通过以下议 案：《关于公司向银行申请贷款的议案》。 4、2020 年第三次临时股东大会 2020 年 12 月 4 日，召开 2020 年第三次临时股东大会，审议并通过以下议 案： 《关于修改《公司章程》的议案》、 《关于修改<股东大会议事规则>的议案》、 《关于修改<董事会议事规则>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托 公告编号：2021-007 52 等符合法律、法规及规范性文件、公司章程的规定，历次会议的审议、表决程序及表决结果真实、合 法、有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的一系列内部管理制度均根据《公司法》、《证券法》及其他法律法规并结合公司自身情况而制定， 制度执行情况良好，本年度内未发生管理制度重大缺陷的情况。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-007 53 公告编号：2021-007 54 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 华兴审字[2021]21001580011 号 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 审计报告日期 2021 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 林辉 严秀娟 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审 计 报 告 华兴审字[2021]21001580011号 海峡生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海峡生物科技股份有限公司（以下简称海峡生科公司）财务报 表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了海峡生科公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以 及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则 公告编号：2021-007 55 下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海峡生科公 司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 海峡生科公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编 制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海峡生科公司的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海峡 生科公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督海峡生科公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保 证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可 能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审 计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 公告编号：2021-007 56 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对海峡生科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海 峡生科公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就海峡生科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审 计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进 行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：林辉 中国注册会计师：严秀娟 公告编号：2021-007 57 中国福州市 二○二一年四月十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 22,354,252.09 43,183,906.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 176,765,010.70 74,964,188.47 应收款项融资 预付款项 五、（三） 8,362,731.52 9,328,675.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 68,571,154.54 65,899,223.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 112,566,159.24 161,441,996.71 合同资产 五、（六） 254,264,952.99 320,933,577.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 3,887,765.38 6,440,781.42 流动资产合计 646,772,026.46 682,192,348.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（八） 131,151.35 159,793.92 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 公告编号：2021-007 58 投资性房地产 固定资产 五、（九） 90,999,917.83 81,956,765.03 在建工程 五、（十） 20,721,728.50 34,198,534.03 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十一） 130,634,488.13 135,899,477.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十三） 791,962.43 1,031,190.24 递延所得税资产 五、（十四）1 4,824,469.30 1,777,679.48 其他非流动资产 非流动资产合计 248,103,717.54 255,023,440.43 资产总计 894,875,744.00 937,215,789.42 流动负债： 短期借款 五、（十五） 255,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十六） 154,781,882.83 137,491,068.55 预收款项 五、（十七） 901,787.60 7,662,377.30 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十八） 5,098,620.08 5,081,676.38 应交税费 五、（十九） 1,270,861.44 1,343,084.78 其他应付款 五、（二十） 28,750,075.83 20,984,122.56 其中：应付利息 五、（二十）1 1,412,744.79 899,562.51 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十一） 29,000,000.00 338,000,000.00 其他流动负债 五、（二十二） 19,848,399.46 24,067,219.51 流动负债合计 494,651,627.24 584,629,549.08 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十三） 153,000,000.00 56,000,000.00 应付债券 公告编号：2021-007 59 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十四） 3,218,240.17 3,395,940.79 递延所得税负债 五、（十四）2 635,452.85 817,010.84 其他非流动负债 非流动负债合计 156,853,693.02 60,212,951.63 负债合计 651,505,320.26 644,842,500.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十五） 70,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十六） 202,509,867.25 202,509,867.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十七） 3,428,780.95 3,428,780.95 一般风险准备 未分配利润 五、（二十八） -34,907,478.92 13,671,578.56 归属于母公司所有者权益合 计 241,031,169.28 289,610,226.76 少数股东权益 2,339,254.46 2,763,061.95 所有者权益合计 243,370,423.74 292,373,288.71 负债和所有者权益总计 894,875,744.00 937,215,789.42 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：沈进财 会计机构负责人：王煌钦 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 11,611,661.16 9,546,749.38 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 33,594,452.40 31,099,152.65 应收款项融资 预付款项 5,795,037.39 6,795,239.83 其他应收款 十三、（二） 144,506,372.35 176,200,477.43 公告编号：2021-007 60 其中：应收利息 十三、（二）1 11,510,735.15 11,027,141.63 应收股利 十三、（二）2 22,286,950.31 22,286,950.31 买入返售金融资产 存货 12,059,855.25 17,206,024.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,913,975.35 1,587,702.26 流动资产合计 209,481,353.90 242,435,345.89 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 194,484,517.99 194,484,517.99 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 70,333,473.03 57,824,272.58 在建工程 20,673,169.14 34,151,861.46 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 115,883,898.89 120,805,872.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,538,318.11 142,948.15 其他非流动资产 非流动资产合计 402,913,377.16 407,409,472.73 资产总计 612,394,731.06 649,844,818.62 流动负债： 短期借款 200,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,587,944.67 4,422,708.58 预收款项 17,183.50 5,548,617.40 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 956,151.60 768,809.85 应交税费 162,916.11 135,894.98 其他应付款 10,127,070.24 2,411,482.07 其中：应付利息 1,251,666.67 应付股利 公告编号：2021-007 61 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 26,000,000.00 278,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 241,851,266.12 291,287,512.88 非流动负债： 长期借款 87,500,000.00 56,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,218,240.17 3,395,940.79 递延所得税负债 635,452.85 817,010.84 其他非流动负债 非流动负债合计 91,353,693.02 60,212,951.63 负债合计 333,204,959.14 351,500,464.51 所有者权益： 股本 70,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 202,509,867.25 202,509,867.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,428,780.95 3,428,780.95 一般风险准备 未分配利润 3,251,123.72 22,405,705.91 所有者权益合计 279,189,771.92 298,344,354.11 负债和所有者权益合计 612,394,731.06 649,844,818.62 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 150,474,588.15 217,336,187.85 其中：营业收入 五、（二十九）1 150,474,588.15 217,336,187.85 利息收入 已赚保费 公告编号：2021-007 62 手续费及佣金收入 二、营业总成本 190,278,174.02 244,146,422.74 其中：营业成本 五、（二十九）2 121,695,555.42 173,069,782.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十） 942,078.69 -918,302.06 销售费用 五、（三十一） 3,366,776.52 4,321,305.76 管理费用 五、（三十二） 41,150,503.12 40,643,373.14 研发费用 五、（三十三） 78,057.05 99,150.00 财务费用 五、（三十四） 23,045,203.22 26,931,113.18 其中：利息费用 23,598,229.20 27,170,142.54 利息收入 626,938.28 316,535.62 加：其他收益 五、（三十五） 182,876.58 371,554.35 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十六） -28,642.57 -28,659.60 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 五、（三十四） -171,785.12 48,527.72 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五、（三十七） -3,257,724.55 -3,256,756.60 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 五、（三十八） -9,075,480.02 -225,600.03 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五、（三十九） 0 578,227.99 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -52,154,341.55 -29,322,941.06 加：营业外收入 五、（四十） 13,702.73 251,542.51 减：营业外支出 五、（四十一） 85,302.16 292,991.23 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -52,225,940.98 -29,364,389.78 减：所得税费用 五、（四十二） -3,223,076.01 248,778.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -49,002,864.97 -29,613,168.18 其中：被合并方在合并前实现的净利 公告编号：2021-007 63 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -49,002,864.97 -29,613,168.18 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） -423,807.49 -552,020.61 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） -48,579,057.48 -29,061,147.57 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收 益 （1）重新计量设定受益计划变动 额 （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 （4）企业自身信用风险公允价值 变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 -49,002,864.97 -29,613,168.18 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 -48,579,057.48 -29,061,147.57 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 -423,807.49 -552,020.61 八、每股收益： 公告编号：2021-007 64 （一）基本每股收益（元/股） -0.69 -0.42 （二）稀释每股收益（元/股） -0.69 -0.42 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：沈进财 会计机构负责人：王煌钦 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、（四）1 18,074,473.18 23,908,878.78 减：营业成本 十三、（四）2 9,724,053.03 11,186,436.45 税金及附加 538,525.30 537,582.51 销售费用 875,169.33 921,159.48 管理费用 12,521,168.48 12,878,360.77 研发费用 财务费用 9,722,493.00 6,996,097.09 其中：利息费用 16,073,198.65 18,056,485.21 利息收入 6,365,246.75 11,079,090.74 加：其他收益 178,251.66 217,360.77 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -434,686.85 -313,913.32 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -5,146,792.99 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 91,996.73 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -20,710,164.14 -8,615,313.34 加：营业外收入 45,257.00 减：营业外支出 21,346.00 143,302.52 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -20,731,510.14 -8,713,358.86 减：所得税费用 -1,576,927.95 -260,036.32 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -19,154,582.19 -8,453,322.54 公告编号：2021-007 65 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -19,154,582.19 -8,453,322.54 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -19,154,582.19 -8,453,322.54 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 142,004,794.20 217,899,868.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 公告编号：2021-007 66 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十三）1 110,113,557.46 110,349,759.93 经营活动现金流入小计 252,118,351.66 328,249,628.26 购买商品、接受劳务支付的现金 90,183,597.80 136,199,700.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增 加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,420,967.25 31,903,370.03 支付的各项税费 9,080,257.88 9,530,023.98 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十三）2 111,071,182.21 72,470,172.89 经营活动现金流出小计 238,756,005.14 250,103,267.20 经营活动产生的现金流量净额 13,362,346.52 78,146,361.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,008,729.86 5,100,000.00 取得投资收益收到的现金 31,295.88 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 1,777.60 216,240.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,010,507.46 5,347,535.88 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 4,056,879.59 6,348,688.80 投资支付的现金 2,000,000.00 5,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,056,879.59 11,448,688.80 投资活动产生的现金流量净额 -4,046,372.13 -6,101,152.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 685,500,000.00 180,000,000.00 公告编号：2021-007 67 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 685,500,000.00 180,000,000.00 偿还债务支付的现金 692,500,000.00 212,820,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 23,085,046.92 29,150,835.28 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 715,585,046.92 241,970,835.28 筹资活动产生的现金流量净额 -30,085,046.92 -61,970,835.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,472.14 48,527.72 五、现金及现金等价物净增加额 -20,770,544.67 10,122,900.58 加：期初现金及现金等价物余额 43,032,095.99 32,909,195.41 六、期末现金及现金等价物余额 22,261,551.32 43,032,095.99 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：沈进财 会计机构负责人：王煌钦 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,546,334.52 26,580,236.92 收到的税费返还 0.00 3,034.69 收到其他与经营活动有关的现金 86,896,794.86 54,941,609.62 经营活动现金流入小计 102,443,129.38 81,524,881.23 购买商品、接受劳务支付的现金 4,018,471.71 7,715,900.24 支付给职工以及为职工支付的现金 6,258,733.42 6,847,293.21 支付的各项税费 623,586.52 656,666.06 支付其他与经营活动有关的现金 50,472,561.35 88,428,488.64 经营活动现金流出小计 61,373,353.00 103,648,348.15 经营活动产生的现金流量净额 41,069,776.38 -22,123,466.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 215,690.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 215,690.00 公告编号：2021-007 68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,683,332.62 5,676,425.22 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,683,332.62 5,676,425.22 投资活动产生的现金流量净额 -3,683,332.62 -5,460,735.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 440,500,000.00 80,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 440,500,000.00 80,000,000.00 偿还债务支付的现金 461,000,000.00 27,320,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,821,531.98 20,086,276.87 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 475,821,531.98 47,406,276.87 筹资活动产生的现金流量净额 -35,321,531.98 32,593,723.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,064,911.78 5,009,520.99 加：期初现金及现金等价物余额 9,546,749.38 4,537,228.39 六、期末现金及现金等价物余额 11,611,661.16 9,546,749.38 公告编号：2021-007 69 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 70,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 202,5 09,86 7.25 3,428, 780.9 5 0.00 13,671, 578.56 2,763,06 1.95 292,37 3,288.7 1 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 70,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 202,5 09,86 7.25 3,428, 780.9 5 0.00 13,671, 578.56 2,763,06 1.95 292,37 3,288.7 1 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 0.00 0.00 -48,57 9,057.4 8 -423,807. 49 -49,00 2,864.9 7 （一）综合收益总额 -48,57 9,057.4 8 -423,807. 49 -49,00 2,864.9 7 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2021-007 70 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 202,5 09,86 7.25 3,428, 780.9 5 0.00 -34,90 7,478.9 2 2,339,25 4.46 243,37 0,423.7 4 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 公告编号：2021-007 71 一、上年期末余额 70,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 202,50 9,867.2 5 3,428,7 80.95 0.00 42,732, 726.13 3,315,08 2.56 321,98 6,456.8 9 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 70,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 202,50 9,867.2 5 3,428,7 80.95 0.00 42,732, 726.13 3,315,08 2.56 321,98 6,456.8 9 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 -29,06 1,147.5 7 -552,020. 61 -29,613, 168.18 （一）综合收益总额 -29,06 1,147.5 7 -552,020. 61 -29,613, 168.18 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2021-007 72 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,00 0.00 0.00 0.00 0.00 202,50 9,867.2 5 3,428,7 80.95 0.00 13,671, 578.56 2,763,06 1.95 292,37 3,288.7 1 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：沈进财 会计机构负责人：王煌钦 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 70,000, 000.00 0.00 0.00 0.00 202,50 9,867. 25 3,428, 780.95 0.00 22,40 5,705. 91 298,34 4,354. 11 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 70,000, 000.00 0.00 0.00 0.00 202,50 9,867. 25 3,428, 780.95 0.00 22,40 5,705. 91 298,34 4,354. 11 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 0.00 0.00 -19,15 -19,15 公告编号：2021-007 73 列） 4,582. 19 4,582. 19 （一）综合收益总额 -19,15 4,582. 19 -19,15 4,582. 19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000, 000.00 0.00 0.00 0.00 202,50 9,867. 25 3,428, 780.95 0.00 3,251, 123.72 279,18 9,771. 92 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未 分 配 所有者 公告编号：2021-007 74 优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 权益合 计 一、上年期末余额 70,000, 000.00 0.00 0.00 0.00 202,50 9,867.2 5 3,428,7 80.95 0.00 30,859, 028.45 306,79 7,676.6 5 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 70,000, 000.00 0.00 0.00 0.00 202,50 9,867.2 5 3,428,7 80.95 0.00 30,859, 028.45 306,79 7,676.6 5 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 0.00 0.00 -8,453, 322.54 -8,453, 322.54 （一）综合收益总额 -8,453, 322.54 -8,453, 322.54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 公告编号：2021-007 75 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000, 000.00 0.00 0.00 0.00 202,50 9,867.2 5 3,428,7 80.95 0.00 22,405, 705.91 298,34 4,354.1 1 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：沈进财 会计机构负责人：王煌钦 公告编号：2021-007 76 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 企业的基本情况 （一）历史沿革 海峡生物科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由海峡生物科技有 限公司以 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产折股，依法整体变更设立的股份有 限公司。公司在漳州市漳浦县工商行政管理局登记注册，《企业法人营业执照》 统一社会信用代码：91350600691933933U。公司住所：福建省漳州市漳浦长桥三 古海峡花卉集散中心办公楼二楼。法定代表人：钟舜杰；截止 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本和股本均为人民币柒仟万元整；公司类型：股份有限公司。 本公司的经营范围：农业生物技术研究、开发、转让和咨询服务；园艺植物 种植、销售及技术服务；绿化工程施工；园艺器材销售；自营和代理货物和技术 进出口（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）；经营进料加工和“三来一 补”业务；物业服务；国内货物运输代理、仓储（危险化学品除外）；农业园区 土地开发、基础设施建设；生态农业观光服务。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 公司 2020 年度财务报告已经于 2021 年 4 月 19 日经董事会批准报出。 （二）报告期合并财务报表范围及其变化情况： 1、合并财务报表范围 （1） 公司合并财务报表范围内子公司情况 公司全称 公司级 次 企业类 型 注册 地 业务性质 注册资 本 经营范围 福建大农景观建 设有限公司 一级子 公司 全资 漳州 景观建设 10600 万元 绿化工程建设 闽荷花卉合作 （漳州）有限公 司 一级子 公司 全资 漳州 花卉技术交流、 研发、开发 4000 万 元 花卉销售、绿化工程 建设 漳州新镇宇生物 科技有限公司 一级子 公司 非全资 漳州 蝴蝶兰培育与销 售 2600 万 元 花卉研发、培育、销 售、绿化工程建设 漳州新镇宇生物 科技（沈阳）有 限公司 一级子 公司 全资 沈阳 蝴蝶兰培育与销 售 1000 万 元 花卉研发、培育、销 售、绿化工程建设 公告编号：2021-007 77 公司全称 公司级 次 企业类 型 注册 地 业务性质 注册资 本 经营范围 海峡（福建）花 卉进出口服务有 限公司 一级子 公司 全资 漳州 花卉销售与服务 2000 万 元 花卉、苗木、水果、 蔬菜的培植、销售及 病虫害检测 漳州国佳水仙花 研究院有限公司 一级子 公司 非全资 漳州 水仙花研发及推 广 100 万 元 水仙花技术研究及开 发、市场推广 青州市海峡种苗 科技有限公司 二级子 公司 非全资 青州 苗木花卉培育及 销售 600 万 元 苗木、花卉销售 （续上表） 公司全称 期末实际 出资额 实质构成对子公 司净投资的其他 项目余额 持股比 例 表决权比 例 是否合 并报表 福建大农景观建设有限公司 10600 万元 100% 100% 是 闽荷花卉合作（漳州）有限公 司 4000 万元 100% 100% 是 漳州新镇宇生物科技有限公司 2600 万元 70% 70% 是 漳州新镇宇生物科技（沈阳） 有限公司 1000 万元 100% 100% 是 海峡（福建）花卉进出口服务 有限公司 2000 万元 100% 100% 是 漳州国佳水仙花研究院有限公 司 0.00 万元 50% 50% 是 青州市海峡种苗科技有限公司 0.00 万元 35.70% 35.70% 是 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 报告期内公司不存在同一控制下企业合并取得的子公司。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 报告期内公司不存在非同一控制下企业合并取得的子公司。 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 报告期内公司不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体。 3、合并范围发生变更的说明 （1）本期新纳入合并范围的子公司 本期无新纳入合并范围的子公司。 （2）本期不再纳入合并范围的子公司 本期无不再纳入合并范围的子公司。 4、本期未发生非同一控制下企业合并。 公告编号：2021-007 78 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定 （以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 （2014年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最 终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本 溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2021-007 79 2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、 发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期 损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金 资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可 辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的 对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购 买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方 的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外 的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买 方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公 允价值变动转入留存损益。 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或 类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安 排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投 公告编号：2021-007 80 资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报 金额。 2.合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编 制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、 会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公 司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项 目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负 债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表； 同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编 制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子 公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金 流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨 认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 公告编号：2021-007 81 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持 有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益 和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前 持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他 综合收益的公允价值变动转入留存损益。 （2）处置子公司以及业务 一般处理方法 A.在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务 报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权 益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。。 B.分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交 公告编号：2021-007 82 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种 或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本 溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股 本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银 行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 公告编号：2021-007 83 1.外币交易 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的 汇率）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性 项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率 折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 （4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专 门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本 化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2.外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期 汇率的近似汇率）折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处 置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇 率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （九）金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负 公告编号：2021-007 84 债。 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企 业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取 的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资 产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或 损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金 融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础 上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的 公告编号：2021-007 85 相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存 收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会 计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初 始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益， 且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值 累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该 等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错 配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响 公告编号：2021-007 86 金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和 负债 保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额 计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收 到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 （2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的， 应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此 公告编号：2021-007 87 种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照 转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的 所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债 （或该部分金融负债）。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务 的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。 （2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原 金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行 减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 公告编号：2021-007 88 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评 估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始 确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月 内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但 尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用 减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损 失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产 的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导 致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损 失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生 时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证 据包括下列可观察信息： 公告编号：2021-007 89 A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任 何其他情况下都不会做出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 （3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初 始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负 债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期 损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估 计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为 减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同 的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项； 公告编号：2021-007 90 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销 的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为 减值损失的转回计入收回当期的损益。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付 债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在 初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期 信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后 的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为 负数的衍生金融工具确认为一项负债。 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计 入当期损益。 9. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 公告编号：2021-007 91 （1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权 利现在是可执行的； （2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10.权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减 少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。 （十）应收款项 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分 （包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账 款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 应收关联方、政府机关组合 应收关联方的应收款项；对政府机关、漳龙控股合并范围 内关联方的应收款项不计提坏账准备 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 其他款项组合 特殊业务的应收款项 （十一）其他应收款 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依 据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 其他应收款组合1 应收利息 公告编号：2021-007 92 其他应收款组合2 应收股利 其他应收款组合3 应收押金保证金、关联方往来、员工借款 其他应收款组合4 应收备用金 其他应收款组合5 应收往来款及其他 （十二）存货 1. 存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或 者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、 低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2. 存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产 成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格 公告编号：2021-007 93 为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低 法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌 价准备。 （十三）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利 取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品， 因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品 的，本公司将该收款权利作为合同资产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大 于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债 表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。 （十四）长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制 时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或 一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一 组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安 排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组 公告编号：2021-007 94 合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考 虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资 单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及 投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及 可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具 有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投 资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司 间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位 具有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业 合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投 公告编号：2021-007 95 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资 账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号——债务重组》确定。 3. 后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本 法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成 本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的 净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除 对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资 具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有 关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采 用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应 公告编号：2021-007 96 分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生 的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后 实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公 司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投 资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号— —资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会 计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计 入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （十五）固定资产 1. 固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理所持有的有形资产。 公告编号：2021-007 97 2. 折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产 的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值 和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足 折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。 资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-30 年 5.00 3.17-4.75 机器设备 5-10 年 5.00 9.5-19.00 电子设备 3-5 年 5.00 19.00-31.67 运输设备 4-10 年 5.00 9.50-23.75 其他设备 3-5 年 5.00 19.00-31.67 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会 行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 公告编号：2021-007 98 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定 资产一致。 （十六）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外 币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计 入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均 转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （十七）借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 借款费用已发生; 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新 公告编号：2021-007 99 开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用 的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期 直接计入财务费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十八）生物资产 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司报 告期内的生物资产均为消耗性生物资产。 1.消耗性生物资产 （1）消耗性生物资产的计量 消耗性生物资产按照成本进行初始计量。外购消耗性生物资产的成本，包括 购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可以直接归属于购买该资产的其他支 出。自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育 费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、借款费用和应分摊的间接费用等必 要支出。因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支 出，计入林木类生物资产的成本。郁闭之后的林木类消耗性生物资产发生的管护 费用、借款费用等必要支出，计入当期损益。消耗性林木类生物资产发生的借款 费用，在郁闭时停止资本化。 （2）消耗性生物资产跌价准备的计提 公告编号：2021-007 100 年度终了对消耗性生物资产进行检查，按照可变现净值低于账面价值的差额， 计提跌价准备并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，原 已计提的跌价准备转回，转回的金额计入当期损益。 （3）消耗性生物资产收获与处置 收获或出售消耗性生物资产时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法 为加权平均法或个别计价法。收获之后的农产品，按照存货核算方法处理。 （十九）无形资产 1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税 费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方 式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有 融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的 情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产， 其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过 债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的 账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产 按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销， 计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限 和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 公告编号：2021-007 101 述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十八） “长期资 产减值”。 2.内部研究开发支出会计政策 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认 为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明 其有用性; （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售无形资产; （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （二十）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测 试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因 企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 公告编号：2021-007 102 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的 公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值 难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长 期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 （二十二）合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公 司在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条 件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照 已收或应收的金额确认合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合 同负债不予抵销。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他 公告编号：2021-007 103 受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、 辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳 动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福 利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本 公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企 业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司 并无其他重大职工社会保障承诺。） 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受 益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： 公告编号：2021-007 104 A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加 额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关 的设定受益计划义务现值的增加或减少。 B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、 设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3.辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列 两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职 工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有 关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关 规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他 长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关 资产成本。 （二十四）收入 自2020年1月1日起适用： 公告编号：2021-007 105 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投 入资本无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济 利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括 代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格 时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最 佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重 大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户 在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同 对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权 与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品 而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日 的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其 承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的 款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。 应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付 客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的， 本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行 会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的 时点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 公告编号：2021-007 106 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公 司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。 对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于 在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个 合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确 定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义 务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品 的法定所有权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已 取得该商品所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 （1）商品销售合同本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履 公告编号：2021-007 107 行履约义务。本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已 经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主 要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 （2）提供服务合同本公司与客户之间的提供服务合同，由于本公司履约的 同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时 段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。 （3）建造合同本公司与客户之间的建造合同，由于客户能够控制本公司履 约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约 进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务 的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计 总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行 重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 2020年1月1日前适用： 1. 销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 2. 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本； （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务 成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 公告编号：2021-007 108 3. 让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 （二十五）政府补助 1.政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3.政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 4.政府补助的会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为 递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2021-007 109 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期 损益或冲减相关成本。 （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分 的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的 政府补助。 （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政 将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期 损益。 C.属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十六）递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税 负债。 1.递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不 是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）。 公告编号：2021-007 110 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未 来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同 可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时 性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的 交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够 控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十七）租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 公告编号：2021-007 111 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当 期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十八）主要会计政策、会计估计的变更 1.重要会计政策变更 本报告期公司发生如下重要会计政策变更: 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金 额） 2017年7月，财政部颁布了修订的《企业会 计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22 号），并要求境内上市的企业自2020年1月1 日起施行新收入准则。本公司自规定之日起 开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（1） 2020年6月，财政部发布了《新冠肺炎疫情 相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕 10号），自2020年6月19日起施行。本公司自 规定之日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（2） 2019年12月，财政部发布了《企业会计准则 解释第13号》（财会〔2019〕21号），自2020 年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始 执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（3） 其他说明： （1）2017 年 7 月 5 日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号—— 公告编号：2021-007 112 收入》（财会〔2017〕22 号），并要求境内上市的企业自 2020 年 1 月 1 日起施行 新收入准则。新收入准则具体政策详见附注三、（二十四）。 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准 则的累积影响数调整首次执行当期期初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报 表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司董 事会审议通过，采用变更后会计政策编制的 2020 年度合并利润表及母公司利润 表各项目、2020 年度合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用 变更前会计政策编制的这些报表项目相比，除部分财务报表科目重分类外，没有 重大影响，相应财务报表项目变动详见附注 三、（二十六）3.2020 年起首次执行 新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 （2）2020 年 6 月 19 日，财政部发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计 处理规定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对 于满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果 企业选择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁变更，也不需要重新评估租 赁分类。 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会 计处理并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规 定进行相应调整。该会计政策处理规定对本公司财务报表无重大影响。 （3）2019 年 12 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财 会〔2019〕21 号），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。 A．关联方认定 《企业会计准则解释第 13 号》明确了以下情形构成关联方：企业与其所属 企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业 的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外还明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企 公告编号：2021-007 113 业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 B．业务的定义 《企业会计准则解释第 13 号》完善了业务构成的三个要素，细化了构成业 务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制 下取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 13 号》，比较财务 报表不做调整，执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果和关联方披露产生 重大影响。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 3.2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目 情况 合并资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 43,183,906.12 43,183,906.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 77,924,635.31 74,964,188.47 -2,960,446.84 应收款项融资 预付款项 9,328,675.17 9,328,675.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 65,899,223.16 65,899,223.16 其中：应收利息 公告编号：2021-007 114 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 应收股利 买入返售金融资产 存货 459,249,507.96 161,441,996.71 -297,807,511.25 合同资产 320,933,577.94 320,933,577.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,440,781.42 6,440,781.42 流动资产合计 662,026,729.14 682,192,348.99 20,165,619.85 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 159,793.92 159,793.92 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 81,956,765.03 81,956,765.03 在建工程 34,198,534.03 34,198,534.03 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 135,899,477.73 135,899,477.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,031,190.24 1,031,190.24 递延所得税资产 1,777,679.48 1,777,679.48 其他非流动资产 非流动资产合计 255,023,440.43 255,023,440.43 资产总计 917,050,169.57 937,215,789.42 20,165,619.85 公告编号：2021-007 115 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动负债： 短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 137,491,068.55 137,491,068.55 预收款项 7,662,377.30 7,662,377.30 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,081,676.38 5,081,676.38 应交税费 1,343,084.78 1,343,084.78 其他应付款 20,984,122.56 20,984,122.56 其中：应付利息 899,562.51 899,562.51 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 338,000,000.00 338,000,000.00 其他流动负债 3,901,599.66 24,067,219.51 20,165,619.85 流动负债合计 564,463,929.23 584,629,549.08 20,165,619.85 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 56,000,000.00 56,000,000.00 应付债券 其中：优先股 公告编号：2021-007 116 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,395,940.79 3,395,940.79 递延所得税负债 817,010.84 817,010.84 其他非流动负债 非流动负债合计 60,212,951.63 60,212,951.63 负债合计 624,676,880.86 644,842,500.71 20,165,619.85 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 70,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 202,509,867.25 202,509,867.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,428,780.95 3,428,780.95 一般风险准备 未分配利润 13,671,578.56 13,671,578.56 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 289,610,226.76 289,610,226.76 少数股东权益 2,763,061.95 2,763,061.95 所有者权益（或股东权益）合计 292,373,288.71 292,373,288.71 负债和所有者权益（或股东权益）总计 917,050,169.57 937,215,789.42 20,165,619.85 母公司资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产： 公告编号：2021-007 117 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 货币资金 9,546,749.38 9,546,749.38 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 31,099,152.65 31,099,152.65 应收款项融资 预付款项 6,795,239.83 6,795,239.83 其他应收款 176,200,477.43 176,200,477.43 其中：应收利息 11,027,141.63 11,027,141.63 应收股利 22,286,950.31 22,286,950.31 存货 17,206,024.34 17,206,024.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,587,702.26 1,587,702.26 流动资产合计 242,435,345.89 242,435,345.89 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 194,484,517.99 194,484,517.99 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 57,824,272.58 57,824,272.58 在建工程 34,151,861.46 34,151,861.46 生产性生物资产 公告编号：2021-007 118 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 油气资产 使用权资产 无形资产 120,805,872.55 120,805,872.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 142,948.15 142,948.15 其他非流动资产 非流动资产合计 407,409,472.73 407,409,472.73 资产总计 649,844,818.62 649,844,818.62 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,422,708.58 4,422,708.58 预收款项 5,548,617.40 5,548,617.40 合同负债 应付职工薪酬 768,809.85 768,809.85 应交税费 135,894.98 135,894.98 其他应付款 2,411,482.07 2,411,482.07 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 278,000,000.00 278,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 291,287,512.88 291,287,512.88 公告编号：2021-007 119 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 非流动负债： 长期借款 56,000,000.00 56,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,395,940.79 3,395,940.79 递延所得税负债 817,010.84 817,010.84 其他非流动负债 非流动负债合计 60,212,951.63 60,212,951.63 负债合计 351,500,464.51 351,500,464.51 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 70,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 202,509,867.25 202,509,867.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,428,780.95 3,428,780.95 未分配利润 22,405,705.91 22,405,705.91 所有者权益（或股东权益）合计 298,344,354.11 298,344,354.11 负债和所有者权益（或股东权益）总计 649,844,818.62 649,844,818.62 公告编号：2021-007 120 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内营业收入 13%、11%、10%、9%、6%、5%、 3% 境外出口货物 0% 城市维护建设税 应交流转税 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 2、税收优惠及批文 （1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五第（一）项，《中华人 民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条规定本公司及其子公司对农业生 产销售的自产的农产品免征增值税。 （2）根据国税发（1993）154 号《关于印发<增值税若干具体问题的规定>的 通知》的规定本公司取得农业灌溉水费收入免征增值税。 （3）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二七条第（一）项，《中华人 民共和国企业所得税法实施细则》第八十六条第（一）项第 7 款规定，本公司对 于花卉、园艺植物种植取得的所得减半征收企业所得税。 （4）根据国家税务总局财务[2017]58 号营改增试点期间建筑服务等政策补 充通知第四点:纳税人采取转包、出租、互换、转让、入股等方式将承包地流转 给农业生产者用于农业生产，免征增值税。公司于 2017 年 11 月 10 日向主管税 务机关漳浦县国家税务局申请减免税备案登记，减免期起止日：2017 年 7 月 1 日 至 9999 年 12 月 31 日。 （5）财政部国家税务总局财税〔2016〕12 号 关于扩大有关政府性基金免 征范围的通知：将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由 现行按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万元（按季度纳税的季度销售额或 营业额不超过 9 万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不 超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万元）的缴纳义务 人。子公司海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 2019 年 1－12 月享受该税收 优惠政策，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。 公告编号：2021-007 121 五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指 2020 年 1 月 1 日。 （一）货币资金 明细项目列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 552.87 187.92 银行存款 22,238,263.66 42,940,974.32 其他货币资金 115,435.56 242,743.88 合计 22,354,252.09 43,183,906.12 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 92,799.02 151,810.13 注：截止 2020 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金金额为 115,435.56 元， 其中受冻结的履约保证金为 92,799.02 元。 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 114,674,000.48 1－2年（含2年） 4,940,543.65 2－3年（含3年） 32,942,150.98 3－4年（含4年） 5,619,955.52 4－5年（含5年） 24,694,293.68 5年以上 2,198,518.83 减:坏账准备 8,304,452.44 合计 176,765,010.70 2、应收账款按种类披露 公告编号：2021-007 122 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 497,867.50 0.27 497,867.50 100.00 - 按组合计提预期信用损失的 应收账款 184,571,595.6 4 99.73 7,806,584.9 4 4.23 176,765,010. 70 其中：账龄组合 52,991,912.53 28.63 7,806,584.9 4 14.73 45,185,327.5 9 政府机关、关联方组 合 131,579,683.1 1 71.10 131,579,683. 11 合计 185,069,463.1 4 100.00 8,304,452.4 4 4.49 176,765,010. 70 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收账 款 497,867.50 0.62 497,867.50 100.00 - 按组合计提预期信用损失的应收 账款 79,458,948.97 99.38 4,494,760.5 0 5.66 74,964,188.4 7 其中：账龄组合 22,366,926.90 27.97 4,494,760.5 0 20.10 17,872,166.4 0 政府机关、关联方组 合 57,092,022.07 71.40 57,092,022.0 7 合计 79,956,816.47 100.00 4,992,628.0 0 6.24 74,964,188.4 7 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提预期信用 损失的应收账款 4,992,628.00 3,690,759.63 235,894.95 143,040.25 8,304,452.43 合计 4,992,628.00 3,690,759.63 235,894.95 143,040.25 - 8,304,452.43 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 漳州招商以房地产有限公司 56,604.28 货币资金 福建云宵常山经济开发区七星开发有限公司 68,000.00 货币资金 合计 124,604.28 -- 4、本期实际核销应收账款情况 公告编号：2021-007 123 单位名称 期末余额 核销原因 青州市花卉产业集团有限公 司 65,446.65 超过付款时间,挂账时间过长,追讨无果, 马玉英 2,953.60 超过付款时间,挂账时间过长,追讨无果, 张兵 63,840.00 超过付款时间,挂账时间过长,追讨无果, 沈阳沃亚流体智控设备有限 公司 10,800.00 超过付款时间,挂账时间过长,追讨无果, 合计 143,040.25 注：经长时间挂账和多次追讨确认无法收回，确认为坏账。报经总经理审核， 予以核销，实行“账销案存”。由于金额较小，无需董事会审议。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余 额 漳州高新技术产业开发区管理委员 会 75,600,000.00 1 年以内 40.85 漳州东南花都有限公司 29,300,288.71 2-3 年、4-5 年 15.83 福建佳园生态建设有限公司 25,133,860.92 1 年以内 13.58 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公司 21,500,000.00 2-3 年 11.62 福建东南花都置业有限公司 5,412,326.00 1 年以内 2.92 合计 156,946,475.63 3-4 年、4-5 年 84.80 6、本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、本报告期内无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 1,095,601.90 13.10 2,110,344.99 22.63 1 至 2 年（含 2 年） 952,136.28 11.39 6,979,632.36 74.82 2 年至 3 年（含 3 年） 6,088,076.05 72.80 64,823.53 0.69 3 年至 4 年（含 4 年） 226,917.29 2.71 173,874.29 1.86 合计 8,362,731.52 100.00 9,328,675.17 100.00 2、期末账龄超过一年以上的预付款项共计 7,267,129.62 元，占预付款项余 额的 86.90％，账龄超过一年的大额预付款项情况如下： 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 福建漳浦台湾农民创业园 有限公司 5,637,880.09 2-3 年 报告期后购买的蝴蝶兰种苗已陆续入 库，尚未结算 公告编号：2021-007 124 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 合计 5,637,880.09 3、预付款项前五名单位列示如下 单位名称 期末余额 年限 占预付款项余额 的比例（%） 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 5,637,880.09 2-3 年 67.42 SOCIEDAD COMERCIAL Y DE INVERSIONES LONQUEN LTDA 226,097.55 1 年以内 2.70 EXPORTADORA MOSSY CHILE LTDA 212,265.62 1 年以内 2.54 AUSTRAL CHILE SPA 134,050.35 1 年以内 1.60 贵州好阿哥中药材种植有限公司 60,000.00 3-4 年 0.72 合计 6,270,293.61 74.98 （四）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 68,571,154.54 65,899,223.16 合计 68,571,154.54 65,899,223.16 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 13,579,760.83 1－2年（含2年） 13,182,349.21 2－3年（含3年） 38,905,687.38 3－4年（含4年） 3,297,564.43 4－5年（含5年） 272,417.72 5年以上 524,640.51 减：坏账准备 1,191,265.54 合计 68,571,154.54 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 64,946,951.99 55,056,702.50 公告编号：2021-007 125 款项性质 期末余额 期初余额 代扣员工五险两金 272,498.29 300,066.44 保证金 4,542,969.80 11,933,864.90 合计 69,762,420.08 67,290,633.84 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 1,246,000.68 145,410.00 1,391,410.68 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 427,672.20 427,672.20 本期转回 624,812.34 624,812.34 本期转销 - - 本期核销 3,005.00 3,005.00 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 1,045,855.54 - 145,410.00 1,191,265.54 截至 2020 年 12 月 31 日，其他应收款处第三阶段为子公司闽荷公司已 涉及诉讼案件金额 145,410.00 元，已获法院判决胜诉，仍无法收回。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账 1,391,410.68 427,672.20 624,812.34 3,005.00 1,191,265.54 合计 1,391,410.68 427,672.20 624,812.34 3,005.00 1,191,265.54 （5）本期实际核销其他应收款情况 公告编号：2021-007 126 单位名称 期末余额 核销原因 广州市汉森展览服务有限公司 1,650.00 超过付款时间,挂账时间过长,追讨无果, 新怡展（上海）展览展示有限公 司 1,355.00 超过付款时间,挂账时间过长,追讨无果, 合计 3,005.00 注：经长时间挂账和多次追讨确认无法收回，确认为坏账。报经总经理审核， 予以核销，实行“账销案存”。由于金额较小，无需董事会审议。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 年限 占其他应收 款余额的比 例（%） 坏账准备期 末 余额 漳州高新技术产业开发区财政局 47,812,739.44 1 年以内、1－2 年、2-3 年 68.54 福建漳浦台湾农民创业园管委会 10,500,000.00 1 年以内、2-3 年 15.05 漳州东南花都有限公司 3,109,338.94 1-2 年、3-4 年 4.46 厦门市公共资源交易中心 1,380,000.00 1 年以内 1.98 69,000.00 福清市公共资源交易服务中心 740,000.00 1 年以内 1.06 37,000.00 合 计 63,542,078.38 91.09 106,000.00 （7）报告期无 涉及政府补助的应收款项。 （8）报告期因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）报告期无 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 4,344,380.62 4,344,380.62 在产品 1,651,932.44 1,651,932.44 库存商品 284,068.31 284,068.31 包装物 - - 周转材料 - - 消耗性生物资产 86,957,341.56 9,802,159.21 77,155,182.35 合同履约戌本 29,130,595.52 29,130,595.52 合计 122,368,318.45 9,802,159.21 112,566,159.24 公告编号：2021-007 127 （续上表） 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 3,803,458.48 3,803,458.48 在产品 1,149,333.89 1,149,333.89 库存商品 690,814.52 690,814.52 包装物 - 周转材料 - 消耗性生物资产 88,289,104.38 726,679.19 87,562,425.19 合同履约成本 68,235,964.63 68,235,964.63 合计 162,168,675.90 726,679.19 161,441,996.71 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少额 期末余额 计提 其他 转回或转 销 其他 原材料 - 在产品 - 库存商品 - 包装物 - 周转材料 - 消耗性生物资产 726,679.19 9,075,480.0 2 9,802,159.21 合同履约成本 - 合计 726,679.19 9,075,480.0 2 - - - 9,802,159.21 注：期末公司不存在存货抵押及借款费用资本化的情况。 （六）合同资产 1.合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工 程 项 目 合 同资产 254,264,952.99 254,264,952.99 320,933,577.94 320,933,577.94 合计 254,264,952.99 254,264,952.99 320,933,577.94 320,933,577.94 公告编号：2021-007 128 （七）其他流动资产 单位名称 期末余额 期初余额 已认证待抵扣进项税额 3,574,237.07 6,333,775.35 预交税费 10,221.94 预交工会经费 1,888.72 租金 301,417.65 107,006.07 合 计 3,887,765.38 6,440,781.42 （八）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追 加 投 资 减少 投资 权益法下 确认的投 资 损益 其 他 综 合 收 益 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 合 计 159,793.92 - 28,642.5 7 131,151.35 一、合营企 业 二、联营企 业 广州联合花 运花卉营销 有限公司 159,793.92 - 28,642.5 7 131,151.35 （九）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 90,999,917.83 81,956,765.03 固定资产清理 合计 90,999,917.83 81,956,765.03 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 - 1.期初余额 101,042,100.47 11,464,726.46 10,182,951.97 5,503,424.41 3,875,494.88 132,068,698.19 2.本期增加金额 15,552,624.24 939,750.68 8,778.83 - 85,380.93 16,586,534.68 （1）购置 334,799.00 8,778.83 85,380.93 428,958.76 （2）在建工程转入 15,552,624.24 604,951.68 16,157,575.92 （3）企业合并增加 - 3.本期减少金额 - 137,064.62 - - 314,606.67 451,671.29 公告编号：2021-007 129 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 （1）处置或报废 137,064.62 314,606.67 451,671.29 （2）其他 - 4.期末余额 116,594,724.71 12,267,412.52 10,191,730.80 5,503,424.41 3,646,269.14 148,203,561.58 二、累计折旧 - 1. 期初余额 30,324,885.60 6,072,277.11 6,373,784.69 4,032,220.93 3,308,764.83 50,111,933.16 2.本期增加金额 5,031,581.82 1,059,004.45 741,782.70 540,264.03 148,165.32 7,520,798.32 （1）计提 5,031,581.82 1,059,004.45 741,782.70 540,264.03 148,165.32 7,520,798.32 3.本期减少金额 - 130,211.39 - - 298,876.34 429,087.73 （1）处置或报废 130,211.39 298,876.34 429,087.73 （2）其他 - 4.期末余额 35,356,467.42 7,001,070.17 7,115,567.39 4,572,484.96 3,158,053.81 57,203,643.75 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - 3.本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - 4.期末余额 - - - - - - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 81,238,257.29 5,266,342.35 3,076,163.41 930,939.45 488,215.33 90,999,917.83 2.期初账面价值 70,717,214.87 5,392,449.35 3,809,167.28 1,471,203.48 566,730.05 81,956,765.03 2、期末无闲置的固定资产。 3、期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。 4、期末通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 2,779,414.59 合计 2,779,414.59 5、未办妥产权证的固定资产 项目 账面原值 未办妥产权证书的原因 综合楼 5,286,638.47 公告编号：2021-007 130 项目 账面原值 未办妥产权证书的原因 配电室 327,159.01 建筑物所占用的土地已取得国有土地 使用权证,尚未办理房屋所有权证 滴灌室 532,490.75 熏蒸室 1,587,103.08 台创园办公楼 9,636,214.23 建筑物所占用的土地已取得国有土地 使用权证,尚未办理房屋所有权证 台创园宿舍楼 4,546,211.12 集散中心主大门及交易、管理中心 9,597,719.60 集散中心餐饮服务楼 6,642,353.10 集散中心物流管理中心 12,353,544.20 合计 50,509,433.56 6、期末公司固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。 （十）在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 20,721,728.50 34,198,534.03 工程物资 合计 20,721,728.50 34,198,534.03 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 集散中心工程 20,600,964.65 20,600,964.65 20,749,353.73 20,749,353.73 新镇宇温室基地工程 - 8,692,567.38 8,692,567.38 兰园 - 4,218,571.46 4,218,571.46 其他 120,763.85 120,763.85 538,041.46 538,041.46 合计 20,721,728.50 - 20,721,728.50 34,198,534.03 - 34,198,534.03 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入 固定资产 本期其他减少 金额 期末余额 集散中心工 程 20,749,353. 73 789,786.04 938,175.12 20,600,964. 65 （续上表） 公告编号：2021-007 131 项目名称 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 集散中心工 程 2,282,282.00 - 进 出 口 银 行 贷 款 （十一）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 259,261,241.15 - - 149,294.99 259,410,536.14 2.本期增加金额 1,013,109.33 - - - 1,013,109.33 （1）购置 - （2）内部研发 - （3）企业合并增加 - （4）在建工程转入 1,013,109.33 1,013,109.33 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置 - （2）其他 - 4.期末余额 260,274,350.48 - - 149,294.99 260,423,645.47 二、累计摊销 - 1.期初余额 123,463,308.41 - - 47,750.00 123,511,058.41 2 本期增加金额 6,257,987.03 - - 20,111.90 6,278,098.93 （1）计提 6,257,987.03 20,111.90 6,278,098.93 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置 - （2）其他 - 4.期末余额 129,721,295.44 - - 67,861.90 129,789,157.34 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置 - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 130,553,055.04 - - 81,433.09 130,634,488.13 2.期初账面价值 135,797,932.74 - - 101,544.99 135,899,477.73 公告编号：2021-007 132 注: 期末土地使用权账面价值 130,553,055.04 元，其中 13,599.00 平方 米（折合 203.9975 亩）账面价值 25,033,240.58 元为园区道路用地，已取得漳 浦县国土资源局颁发漳州市漳浦县[2015]浦土用字第 G053 号至 G056 号四份建 设用地批准证书；性质为划拨用地；建设用地账面价值 75,720,099.80 元，面 积为 211.7835 亩,其中 37319.22 平方米（折合 55.9788 亩）已取得漳浦县国土 资源局颁发闽（2017）漳浦县不动产权第 001742 号至 0001744 号及 0001792 号 四份不动产权证书，还余 155.8047 亩尚未办理土地使用权证；账面价值 29,799,714.66 元，为可流转的农用地。 2、截止 2020 年 12 月 31 日，公司无形资产未发生减值情形，故未计提无 形资产减值准备。 3、截止 2020 年 12 月 31 日, 公司无用于贷款抵押的无形资产 （十二）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 溢价收购闽荷花卉合作(漳州) 有限公司 2,571,831.94 2,571,831.94 合计 2,571,831.94 2,571,831.94 2、商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 处置 溢价收购闽荷花卉合作(漳 州)有限公司 2,571,831.94 2,571,831.94 合计 2,571,831.94 2,571,831.94 注：公司商誉减值测试分两步进行：第一步，先对不包含商誉的闽荷花卉合 作（漳州）有限公司可辨认净资产按照购买日的公允价值持续计算的账面价值进 行减值测试，将其与可收回金额比较，未出现减值。第二步，对闽荷花卉可辨 认净资产按照购买日的公允价值持续计算的账面价值与合并商誉之和进行减值 测试，将其与其可收回金额进行比较，至 2017 年 12 月 31 日经测试出现减值 237.74 万元，并综合考虑闽荷公司目经营情况，全额计提商誉减值准备。至 2017 公告编号：2021-007 133 年 12 月 31 日该商誉已全额计提商誉减值准备。 （十三）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少 期末余额 绿芳基地土方改良回填 费用 30,189.83 27,864.00 2,325.83 花卉园区给水浇灌工程 2,188.45 2,188.45 -0.00 监控设备 6,547.78 2,534.64 4,013.14 装修 168,068.29 61,115.76 106,952.53 房屋租金 807,412.50 134,925.00 672,487.50 组培墙面粉刷劳务费 16,783.39 10,599.96 6,183.43 合计 1,031,190.2 4 - 239,227.81 - 791,962.43 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 19,297,877.18 4,824,469.30 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 19,297,877.18 4,824,469.30 （续上表） 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,110,717.87 1,777,679.48 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 7,110,717.87 1,777,679.48 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 可供出售金融资产公允价值变动 电子商务平台计税基础差异 2,541,811.40 635,452.85 合计 2,541,811.40 635,452.85 公告编号：2021-007 134 （续上表） 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 可供出售金融资产公允价值变动 电子商务平台计税基础差异 3,268,043.36 817,010.84 合计 3,268,043.36 817,010.84 3、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 - - 可抵扣亏损 119,646,976.90 80,805,292.86 合计 119,646,976.90 80,805,292.86 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2021 24,749,755.21 24,749,755.21 2022 24,644,435.04 24,644,435.04 2023 5,628,828.48 5,628,828.48 2024 25,782,274.13 25,782,274.13 2025 38,841,684.04 合计 119,646,976.90 80,805,292.86 （十五）短期借款 1、短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 保证借款 255,000,000.00 50,000,000.00 合 计 255,000,000.00 50,000,000.00 注：①2020 年 7 月 31 日公司与中国进出口银行签订借款合同（促进境内对 外开发贷款－流动资金类）（合同号 2190015022020113395），期限为 1 年(从 2020 年 7 月 31 日至 2021 年 7 月 31 日)，贷款金额为人民币 20,000 万元。 控股股东福建漳龙集团有限公司与中国进出口银行签订保证金额为 20,000 万元保证合同(合同号 2190015022020113395BZ01)，为公司债务承担连带责任保 证。 公告编号：2021-007 135 ②2020 年 6 月 30 日公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司漳州市分行签订 借款合同（采购花卉苗木贷款－流动资金类） （合同号 35000047100220060018）， 期限为 1 年(从 2020 年 7 月 1 日至 2021 年 6 月 29 日)，贷款金额为人民币 500 万元。 控股东福建漳龙集团有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司漳州市分 行签订保证金额为 500 万元保证合同(合同号 35000047100920060018)，为公司 债务承担连带责任保证。 ③2020 年 7 月 09 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司有限公司漳州分 行签订借款合同（合同号 23412020280239），期限为 1 年(从 2020 年 06 月 23 日 至 2021 年 6 月 28 日)，贷款金额为人民币 2,000 万元。 2020 年 7 月 09 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司有限公司漳州分行 签订借款合同（合同号 23412020280265），期限为 1 年(从 2020 年 7 月 09 日至 2021 年 7 月 24 日)，贷款金额为人民币 3,000 万元。 控股股东福建漳龙集团有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司有限公 司漳州分行签订保证合同(合同号 ZB23441202000000012)，担保额为 5,000 万元， 期限为 10 个月 (从 2020 年 5 月 7 日至 2021 年 3 月 13 日)为公司债务承担连带 责任保证。 2、短期借款明细 单位名称 金额 借款日期 还款日期 借款条件 中国进出口银行福建省分行 200,000,000.00 2020/7/31 2021/7/31 保证 中国邮政储蓄银行股份有限 公司漳州市分行 5,000,000.00 2020/7/1 2021/6/29 保证 上海浦东发展银行股份有限 公司有限公司漳州分行 20,000,000.00 2020/6/23 2021/6/23 保证 上海浦东发展银行股份有限 公司有限公司漳州分行 30,000,000.00 2020/7/9 2021/7/9 保证 合 计 255,000,000.00 （十六）应付账款 1、应付账款列示 款项性质 期末余额 期初余额 公告编号：2021-007 136 材料款 8,183,649.55 10,959,751.74 工程款 146,164,688.97 126,142,825.00 其他 433,544.31 388,491.81 合计 154,781,882.83 137,491,068.55 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 漳州新源电力工程有限公司 3,000,000.00 未结算电力工程程款 武夷隆鑫集团有限公司 2,420,000.00 未结算的工程款 厦门市奕众建筑劳务有限公司 2,242,678.36 未结算劳务费 福建省闽南花卉有限公司 1,227,832.32 苗木款、尚未结算 北京大鸿众拓温室工程技术有限公司 660,526.80 工程款尚未结算 合计 9,551,037.48 （十七）预收款项 1、预收款项列示 款项性质 期末余额 期初余额 苗木款 884,604.10 272,809.90 工程款 1,840,950.00 其他 17,183.50 5,548,617.40 合计 901,787.60 7,662,377.30 2、期末账龄超过一年以上的预收账款共计 30,280.00 元，占预收账款余额 的 3.36％，期末账龄超过 1 年的无重要预收账款。 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 4,936,317.19 26,349,485.1 9 26,326,982.6 4 4,958,819.74 二、离职后福利－设定提存 计划 145,359.19 1,547,781.20 1,553,340.05 139,800.34 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 5,081,676.38 27,897,266.3 9 27,880,322.6 9 5,098,620.08 公告编号：2021-007 137 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、工资、奖金、津贴 4,873,412.18 21,468,186.47 21,527,143.15 4,814,455.50 2、职工福利费 - 1,259,424.96 1,259,424.96 - 3、社会保险费 14,377.83 1,020,355.93 1,024,492.93 10,240.83 其中：1.医疗保险 12,953.71 936,846.19 940,241.89 9,558.01 2.生育保险费 498.75 12,485.75 12,984.50 - 3.工伤保险费 925.37 71,023.99 71,266.54 682.82 4、住房公积金 543.00 1,902,129.00 1,902,672.00 - 5、工会经费及教育经 费 47,984.18 699,388.83 613,249.60 134,123.41 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 4,936,317.19 26,349,485.19 26,326,982.64 4,958,819.74 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、基本养老保险 145,190.74 271,056.36 276,446.76 139,800.34 2、失业保险费 168.45 9,910.86 10,079.31 - 3、企业年金缴费 - 1,266,813.98 1,266,813.98 - 合计 145,359.19 1,547,781.20 1,553,340.05 139,800.34 注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 （十九）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 个人所得税 14,185.34 13,229.61 企业所得税 5,271.80 73,030.73 城建税 64,063.30 490,612.58 印花税 7,109.38 23,267.92 资源税 - 1,355.42 房产税 140,080.42 148,879.37 土地使用税 28,237.40 28,237.40 教育费附加 27,668.50 231,706.63 地方教育费附加 18,445.67 163,059.56 公告编号：2021-007 138 税费项目 期末余额 期初余额 残疾人保障金 - 18,656.32 增值税 950,940.37 8,716.54 其他 14,859.26 142,332.70 合计 1,270,861.44 1,343,084.78 （二十）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 1,412,744.79 899,562.51 应付股利 其他应付款 27,337,331.04 20,084,560.05 合 计 28,750,075.83 20,984,122.56 1、应付利息 项 目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 69,666.67 企业债券利息 短期借款应付利息 6,645.83 69,479.17 划分为金融负债的优先股\永续债利息 其中：工具 1 工具 2 其他利息 1,406,098.96 760,416.67 合 计 1,412,744.79 899,562.51 注：期末无已逾期未支付的利息 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 17,868,870.64 18,081,788.00 代扣员工五险两金 125,051.67 76,168.40 保证金 2,643,909.33 1,926,603.65 其他 6,699,499.40 合计 27,337,331.04 20,084,560.05 （2）账龄超过 1 年的重要其他付款 公告编号：2021-007 139 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 漳州市芗城区城市建设开发 总公司 13,391,501.73 业主多付林语堂纪念馆绿化工程款 漳州市风景园林学会 875,060.00 代收苗木款，未结算 合计 14,266,561.73 （二十一）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 29,000,000.00 338,000,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 29,000,000.00 338,000,000.00 （二十二）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项 19,848,399.46 24,067,219.52 合 计 19,848,399.46 24,067,219.52 （二十三）长期借款 1、长期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 153,000,000.00 56,000,000.00 合 计 153,000,000.00 56,000,000.00 注：①2018 年 12 月 31 日公司与人保资本投资管理有限公司签订人保资本- 支农融资专属资管产品支农融资合同（合同号 H20193506000007700），期限为 3 年(从 2019 年 2 月 28 日至 2022 年 2 月 28 日)，贷款金额为人民币 8,000.00 万 元。截止 2020 年 12 月 31 日已归还借款 2,400.00 万元，未归还借款 5,600.00 万元。其中 2021 年到期归还 2,400.00 万元转入一年内到期的非流动负债。 控股股东福建漳龙集团有限公司与人保资本投资管理有限公司签订人保资 本-支农融资专属资管产品保证合同 (合同号 H20193506000007700)，担保额为 8,000.00 万元，为公司承担连带保证责任。 公告编号：2021-007 140 ②2020 年 6 月 12 日公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订流动资金借 款合同（合同号:XM0910120200017），期限 3 年（从 2020 年 6 月 12 日至 2023 年 6 月 12 日），借款金额 2900 万元。截止 2020 年 12 月 31 日归还本金 50 万 元，余 2,850 万元未归还，其中 2021 年还本金 100 万元期末表调至一年内到期 的非流动负债。 2020 年 6 月 30 日公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订流动资金借 款合同（合同号:XM0910120200020），期限 3 年（从 2020 年 6 月 30 日至 2023 年 6 月 30 日），借款金额 2950 万元。截止 2020 年 12 月 31 日归还本金 50 万 元，余 2,900 万元未归还，其中 2021 年还本金 100 万元期末表调至一年内到期 的非流动负债。 控股股东福建漳龙集团有限公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订保 证金额为 5,900 万元的最高额保证合同(合同号 XM09（高保）20200006)，(担保 期限为 2020 年 4 月 15 日至 2021 年 4 月 15 日)并为公司承担担保责任。 ③2020 年 08 月 24 日公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订借款合同 （合同号 XM0910120200035），期限为 3 年(从 2020 年 08 月 24 日至 2023 年 8 月 24 日)，贷款金额为人民币 20,000 万元，已归还 50 万，余 1,950 万元，其中 2021 年还本金 100 万元期末表调至一年内到期的非流动负债。。 2020 年 08 月 24 日公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订借款合同（合 同号 XM0910120200017），期限为 3 年(从 2020 年 09 月 14 日至 2023 年 9 月 14 日)，贷款金额为人民币 25,000 万元，已归还 50 万，余 2,450 万元， 其中 2021 年还本金 100 万元期末表调至一年内到期的非流动负债。 2020 年 08 月 4 日公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订借款合同（合 同号 XM0910120200036），期限为 3 年(从 2020 年 09 月 4 日至 2023 年 9 月 4 公告编号：2021-007 141 日)，贷款金额为人民币 25,000 万元，已归还 50 万，余 2,450 万元，其中 2021 年还本金 100 万元期末表调至一年内到期的非流动负债。 控股股东福建漳龙集团有限公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订 保证金额为 8,000 万元保证合同(合同号 XM09(高保)20200009)为公司债务承担 连带责任保证。 2、长期借款明细 单位名称 金额 借款日期 还款日期 借款条件 华夏银行厦门分行 28,500,000.00 2020/6/12 2023/6/12 保证 华夏银行厦门分行 29,000,000.00 2020/6/30 2023/6/30 保证 人保资本投资管理有限公司 56,000,000.00 2019/2/28 2022/2/28 保证 华夏银行股份有限公司厦门 分行 19,500,000.00 2020/8/24 2023/8/24 保证 华夏银行股份有限公司厦门 分行 24,500,000.00 2020/9/14 2023/9/14 保证 华夏银行股份有限公司厦门 分行 24,500,000.00 2020/9/4 2023/9/4 保证 合计 182,000,000.00 注 : 长 期 借 款 明 细 金 额 为 182,000,000.00 元 ， 其 中 2021 年 到 期 的 29,000,000.00 元转入一年内到期的非流动负债列示。 （二十四）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补贴 3,395,940.79 177,700.62 3,218,240.17 合计 3,395,940.79 - 177,700.62 3,218,240.17 涉及政府补助的项目 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其他收 益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 上市用地指标补助款 3,395,940.79 177,700.62 3,218,240.17 与资产相关 合计 3,395,940.79 - 177,700.62 - 3,218,240.17 （二十五 ）股本 期初余额 本期增减变动（+、－） 期末余额 本期发行股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 70,000,000.00 70,000,000.00 合计 70,000,000.00 70,000,000.00 公告编号：2021-007 142 （二十六）资本公积 项目 期末余额 期初余额 资本溢价（股本溢价） 202,509,867.25 202,509,867.25 合计 202,509,867.25 202,509,867.25 （二十七）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,428,780.95 3,428,780.95 合 计 3,428,780.95 - - 3,428,780.95 注：本年盈余公积增加系按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 （二十八）未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 一、上年年末未分配利润 13,671,578.56 42,732,726.13 调整年初未分配利润 - - 二、调整后年初未分配利润 13,671,578.56 42,732,726.13 加：本期归属于母公司的净利润 -48,579,057.48 -29,061,147.57 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作资本公积的未分配利润 加：其他 三、报告期末未分配利润 -34,907,478.92 13,671,578.56 （二十九）营业总收入及营业总成本 1、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 136,811,101.50 198,922,134.04 其他业务收入 13,663,486.65 18,414,053.81 合计 150,474,588.15 217,336,187.85 2、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 116,776,079.27 168,468,894.72 公告编号：2021-007 143 项目 本期发生额 上期发生额 其他业务成本 4,919,476.15 4,600,888.00 合计 121,695,555.42 173,069,782.72 3、主营业务（分产品） 项 目 主营业务收入 本期发生额 上期发生额 工程建造 79,706,476.41 157,835,213.20 销售及服务业 45,661,613.59 25,059,266.04 租赁业 1,923,411.50 2,933,254.80 园区土地开发收入 9,519,600.00 13,094,400.00 其他 - 合计 136,811,101.50 198,922,134.04 项目 主营业务成本 本期发生额 上期发生额 工程建造 76,655,422.48 140,009,873.89 销售及服务业 36,502,349.24 22,994,001.04 租赁业 475,790.87 1,310,049.23 园区土地开发成本 3,142,516.68 4,154,970.56 其他 - 合 计 116,776,079.27 168,468,894.72 （三十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 -196,841.46 城市维护建设税 27,981.17 209,509.34 教育费附加 -20,023.59 92,199.58 地方教育费附加 3,382.89 61,594.31 房产税 532,110.95 562,493.75 土地使用税 115,499.56 115,658.93 车船税 8,736.18 10,139.10 印花税 109,916.86 128,897.81 资源税 -1,355.42 35,097.03 防洪堤防费 - 144,610.24 其他税费 165,830.09 -2,081,660.69 合计 942,078.69 -918,302.06 公告编号：2021-007 144 （三十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 短期薪酬 1,505,520.69 1,900,560.37 租赁费 107,312.70 103,713.50 运费 152,520.30 583,717.14 差旅费 33,261.51 150,570.00 办公费 17,403.35 51,798.36 业务招待费 4,014.00 13,107.00 广告及业务宣传费 99,466.11 71,378.44 折旧费 1,298,595.07 1,254,120.91 其他 148,682.79 192,340.04 合计 3,366,776.52 4,321,305.76 （三十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 短期薪酬 22,556,948.04 26,210,207.55 折旧费 5,201,961.16 5,222,362.30 差旅费 165,156.66 437,246.41 办公费 295,504.95 393,648.20 业务招待费 2,067.00 61,307.99 修理费 118,835.38 64,583.57 水电费 236,349.60 243,448.59 广告宣传费 5,341.58 46,601.89 汽车费用 379,038.47 500,557.46 无形资产摊销 2,604,753.00 2,614,161.00 中介费 816,408.46 971,434.17 存货盘亏与毁损 6,787,488.10 1,686,975.03 租赁费 442,487.75 429,482.97 劳动保护费 50,593.17 14,745.76 劳务派遣费 86,005.09 24,594.39 其他 1,401,564.71 1,722,015.86 合计 41,150,503.12 40,643,373.14 （三十三）研发支出 项目 本期发生额 上期发生额 材料支出 - 99,150.00 短期薪酬 78,057.05 合计 78,057.05 99,150.00 公告编号：2021-007 145 （三十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 23,598,229.20 27,170,142.54 减：利息收入 626,938.28 316,535.62 利息净支出 22,971,290.92 26,853,606.92 汇兑净损失 171,785.12 -48,527.72 银行手续费 73,912.30 77,506.26 其他 合计 23,216,988.34 26,882,585.46 （三十五）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 上市用地指标补助款 177,700.62 214,326.08 2020 疫情稳就业补贴 3,400.00 2018 年城乡公厕建设市级补助 150,000.00 2018 年专利奖励 2,000.00 代扣代缴个税手续费返还 1,215.96 5,228.27 其他 560.00 合计 182,876.58 371,554.35 （三十六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -28,642.57 -28,659.60 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 合计 -28,642.57 -28,659.60 （三十七）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 3,454,864.69 2,609,046.67 公告编号：2021-007 146 其他应收款坏账损失 -197,140.14 647,709.93 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合同资产减值损失 合计 3,257,724.54 3,256,756.60 （三十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 9,075,480.02 225,600.03 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 9,075,480.02 225,600.03 （三十九）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 持有待售资产或处置组的处置利得 非流动资产处置利得 - 578,227.99 债务重组中处置非流动资产的处置利得 非货币性资产交换利得 其他 合计 - 578,227.99 （四十）营业外收入 公告编号：2021-007 147 1、营业外收入明细列示如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产报废合计 其中：固定资产报废利得 无形资产报废利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 13,702.73 251,542.51 13,702.73 合计 13,702.73 251,542.51 13,702.73 （四十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产报废损失合计 20,805.96 5,707.85 20,805.96 其中：固定资产报废损失 20,805.96 5,707.85 20,805.96 无形资产报废损失 - - - 非货币性资产交换损失 - - - 对外捐赠 21,346.00 136,000.00 21,346.00 其他 43,150.20 151,283.38 43,150.20 合计 85,302.16 292,991.23 85,302.16 （四十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 5,271.80 1,300,925.55 递延所得税调整 -3,228,347.81 -1,052,147.15 合计 -3,223,076.01 248,778.40 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -52,225,940.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 -13,056,485.26 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 公告编号：2021-007 148 项目 本期发生额 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 127,562.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,574.33 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 9,710,421.02 其他 - 所得税费用 -3,223,076.01 （四十三）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 103,441,357.64 109,530,250.45 利息收入 6,667,583.86 316,535.62 政府补助 4,615.96 371,554.35 其他 131,419.51 合计 110,113,557.46 110,349,759.93 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 108,604,642.10 68,317,759.12 付现费用 2,392,627.81 4,074,907.51 银行手续费 73,912.30 77,506.26 合计 111,071,182.21 72,470,172.89 3、现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -49,002,864.97 -29,613,168.18 加：资产减值准备 9,075,480.02 225,600.03 信用减值准备 3,257,724.55 3,256,756.60 固定资产折旧、投资性房地产折旧与摊销 7,520,798.32 7,369,428.43 无形资产摊销 6,278,098.93 7,534,567.29 长期待摊费用摊销 239,227.81 257,974.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“-”号填列) - -578,227.99 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 20,805.96 5,707.85 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - 公告编号：2021-007 149 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用(收益以“-”号填列) 23,599,701.34 27,121,614.82 投资损失(收益以“-”号填列) 28,642.57 28,659.60 递延所得税资产减少(增加以“-”号填 列) -3,046,789.82 -870,589.16 递延所得税负债增加(减少以“-”号填 列) -181,557.99 -181,557.99 存货的减少(增加以“-”号填列) 39,800,357.45 -79,589,700.76 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 列) 40,295,283.73 -80,368,758.24 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 列) -64,522,561.38 223,548,054.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,362,346.52 78,146,361.06 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,261,551.32 43,032,095.99 减：现金的期初余额 43,032,095.99 32,909,195.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -20,770,544.67 10,122,900.58 4、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 22,261,551.32 43,032,095.99 其中：库存现金 552.87 187.92 可随时用于支付的银行存款 22,238,361.91 42,941,535.97 可随时用于支付的其他货币资金 22,636.54 90,372.10 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 22,261,551.32 43,032,095.99 （四十四）外币货币性项目 1. 外币货币性项目 公告编号：2021-007 150 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 9,460.57 6.5249 61,729.27 其中：美元 9,460.57 6.5249 61,729.27 应收账款 307,775.70 6.5249 2,008,205.66 其中：美元 307,775.70 6.5249 2,008,205.66 其他应收款 74,000.00 6.5249 487,342.90 其中：美元 71,000.00 6.5249 463,267.90 欧元 3,000.00 8.025 24,075.00 六、合并范围的变更 详见附注一、（二）合并财务报表范围及变化情况。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 福建大农景观建设有 限公司 漳州 漳州 景观建设 100% 货币出资 闽荷花卉合作（漳 州）有限公司 漳州 漳州 花卉技术交 流、研发、开 发 100% 货币出资 漳州新镇宇生物科技 有限公司 漳州 漳州 蝴蝶兰培育与 销售 70% 货币出资 漳州新镇宇生物科技 （沈阳）有限公司 沈阳 沈阳 蝴蝶兰培育与 销售 100% 货币出资 海峡（福建）花卉进 出口服务有限公司 漳州 漳州 花卉销售与服 务 100% 货币出资 漳州国佳水仙花研究 院有限公司 漳州 漳州 水仙花研发及 推广 50% 货币出资 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数 股东宣告分派的股 利 期末少数股东权益 余额 漳州新镇宇生物科 技有限公司 30% -432,956.15 2,762,381.41 漳州国佳水仙花研 究院有限公司 50% 9,148.66 680.53 3、重要非全资子公司的主要财务信息 公告编号：2021-007 151 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 漳州新镇宇生 物科技有限公 司 24,210,910. 65 2,016,188.7 4 26,227,099. 39 18,462,348. 51 18,462,348. 51 漳州国佳水仙 花研究院有限 公司 19,658.38 19,658.38 - （续上表） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 漳州新镇宇生 物科技有限公 司 24,174,202. 81 2,019,480. 44 26,193,683. 25 16,985,745. 21 16,985,745. 21 漳州国佳水仙 花研究院有限 公司 6,318.57 6,318.57 4,957.50 4,957.50 （续上表） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 漳州新镇宇生物科技 有限公司 18,086,437.35 -1,443,187.16 -6,692,171.52 漳州国佳水仙花研究 院有限公司 22,063.37 18,297.31 14,639.81 （续上表） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 漳州新镇宇生物科技 有限公司 18,665,056.62 -1,642,387.46 2,185,977.98 漳州国佳水仙花研究 院有限公司 -118,608.75 -114,951.25 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工具 的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为 降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 公告编号：2021-007 152 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行 监督，将风险控制在限定的范围之内。 （一）信用风险 期末可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未 能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应 收账款等。 为降低信用风险，公司在签订销售合同时除加强客户资信评估和信用审批外， 公司还于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收 的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经 大为降低。 公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，公司认为其不存在重大信用风 险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。 公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 （二）流动性风险 流动性风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风 险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的 损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资 金。 项目 期末余额 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计 应付账款 101,705,223.05 37,317,025.98 2,351,759.49 13,407,874.31 154,781,882.83 预收账款 871,507.60 1,026.00 5,000.00 24,254.00 901,787.60 其他应付款 8,589,968.46 1,186,231.19 1,563,641.66 15,997,489.73 27,337,331.04 （三）市场风险 公告编号：2021-007 153 1、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。公司外币收入一般大于外币支出，外币收支不相匹配，为降低外汇 风险，公司尽可能签署预收货款性质销售合约以达规避外汇汇率变动带来的风险 的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，公司本期未签署任何远期 外汇合约或货币互换合约。 2、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司尽量寻找长 期合作的金融机构合作，以获取利率上的更大优惠，减少受利率变动风险的影响。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司有关信息披露格式如下 母公司名称 注册 地 业务性 质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例（%） 母公司对本企业的 表决权比例（%） 福建漳龙集团有限公司 漳州 集团公 司 382,850 万元 77.14 77.14 （二）本企业的子公司情况 子公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 福建大农景观建设有限公司 漳州 有限 公司 10,600 万元 100 100 闽荷花卉合作(漳州)有限公司 漳州 有限 公司 4,000 万元 100 100 漳州新镇宇生物科技有限公司 漳州 有限 公司 2,600 万元 70 70 海峡(福建)花卉进出口服务有限公司 漳州 有限 公司 2,000 万元 100 100 漳州新镇宇生物科技(沈阳)有限公司 沈阳 有限 公司 1,000 万元 100 100 漳州国佳水仙花研究院有限公司 漳州 有限 公司 100 万元 50 50 青州市海峡种苗科技有限公司 青州 有限 公司 600 万元 35.70 35.70 （三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 漳州市龙瑞贸易有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙建投集团有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市漳龙物业服务有限公司 受同一实际控制人控制 公告编号：2021-007 154 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 厦门市漳商贸易有限公司 控股公司参股的公司 漳州市水利电力工程有限公司 受同一实际控制人控制 漳州东南花都旅行社有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司 受同一实际控制人控制 漳州发展水务集团有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙施工图审查有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市东南花都酒店有限公司 受同一实际控制人控制 漳州芗江酒店有限公司 受同一实际控制人控制 漳州华骏迪尚汽车销售服务有限公司 受同一实际控制人控制 漳州旅游发展股份有限公司漳州大酒店分公司 受同一实际控制人控制 漳浦华骏天驰汽车销售服务有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市华骏天成汽车销售服务有限公司 受同一实际控制人控制 福建筑康建设发展有限责任公司 受同一实际控制人控制 漳州市林业中心苗圃 受同一实际控制人控制 漳州诏晟开发有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙管业科技有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳州发展汽车集团有限公司 受同一实际控制人控制 福建鹭凯生态农庄股份有限公司 受同一实际控制人控制 漳州漳龙物流园区开发有限公司 受同一实际控制人控制 漳州劲发开发建设有限公司 受同一实际控制人控制 漳州漳发地产有限公司 受同一实际控制人控制 漳州商贸企业资产管理运营有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市华骏汽车销售服务有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市华骏天地汽车销售服务有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙碳资产经营有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙林木收储有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙工程机械有限公司 受同一实际控制人控制 漳州晟发贸易有限公司 受同一实际控制人控制 漳州农业发展集团有限公司 受同一实际控制人控制 国家开发银行股份有限公司福建分行 受同一实际控制人控制 漳州龙晟开发有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市漳龙划转企业资产管理有限公司 受同一实际控制人控制 公告编号：2021-007 155 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 漳州发展地产集团有限公司 受同一实际控制人控制 漳州华骏天捷汽车贸易有限公司 受同一实际控制人控制 漳州宾馆有限公司 受同一实际控制人控制 漳州泰达开发有限公司 受同一实际控制人控制 漳州公路交通实业有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳发建设有限公司 受同一实际控制人控制 漳州海门岛运营有限公司 受同一实际控制人控制 福建省漳州市建筑设计有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙建投集团有限公司漳州高新区分公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙东山发展集团有限公司 受同一实际控制人控制 漳州东南花都有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳州发展股份有限公司 受同一实际控制人控制 漳州晟达置业有限公司 受同一实际控制人控制 闽荷花卉阿联酋有限责任公司 受同一实际控制人控制 漳州圆山开发有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 受同一实际控制人控制 福建晟发进出口有限公司 受同一实际控制人控制 漳州东南花都俱乐部有限公司 受同一实际控制人控制 福建晟成新型建材有限公司 受同一实际控制人控制 福建省闽南花卉有限公司 受同一实际控制人控制 福建海峡花博会展有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市漳诏高速公路有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙木业科技有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙漳州味运营有限公司 受同一实际控制人控制 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务情况 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 漳州市龙瑞贸易有限公司 采购设备 432,566.37 福建漳龙物流园区开发有限公司 运输费 677,200.00 公告编号：2021-007 156 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建漳龙建投集团有限公司 工程款 74,285.00 291,104.58 漳州市漳龙物业服务有限公司 人工保洁费 1,014,320.75 1,496,479.23 福建漳龙漳州味运营有限公司 副食品 33,358.50 72,326.69 福建漳龙漳州味运营有限公司 小木屋租赁代理 费 33,916.16 厦门市漳商贸易有限公司 工程服务 1,134,550.73 福建省闽南花卉有限公司 苗木款 225,126.30 福建漳发建设有限公司 工程款 228,771.00 漳州东南花都有限公司 马口桥泵房电费 等 55,012.75 73,417.89 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 苗木款 853,584.06 漳州市水利电力工程有限公司 工程款 1,158,078.64 漳州东南花都旅行社有限公司 差旅费 63,000.50 漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司 汽车保养 1,734.51 7,993.37 漳州市华骏汽车销售服务有限公司 车辆维修 9,502.65 14,761.52 福建漳龙木业科技有限公司 电费 190,724.72 漳州发展水务集团有限公司 水费 351,116.00 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公司 苗木 240,850.00 2,750.00 其他关联方 零星采购等 23,488.51 20,487.54 合 计 2,531,263.03 6,249,244.94 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建漳龙集团有限公司 苗木租摆收入 141,509.44 107,030.05 福建漳龙集团有限公司 苗木款 3,780.00 漳州晟发贸易有限公司 电费 20,292.61 漳州市华骏天成汽车销售服务 有限公司 苗木租摆收入 29,422.55 28,538.50 福建漳州发展股份有限公司 苗木租摆收入 75,464.16 70,789.39 福建漳州发展股份有限公司 苗木款 6,000.00 漳州东南花都有限公司 苗木款 79,974.30 297,334.00 漳州圆山开发有限公司 苗木租摆收入 19,641.52 福建漳龙建投集团有限公司 苗木租摆收入 25,273.21 164,301.88 福建漳龙建投集团有限公司 苗木款 39,449.54 漳州诏晟开发有限公司 苗木租摆收入 11,504.42 公告编号：2021-007 157 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建漳龙管业科技有限公司 苗木款 6,912.00 福建漳龙管业科技有限公司 苗木租摆收入 20,759.43 19,739.86 福建漳州发展汽车集团有限公 司 苗木款 13,528.30 22,395.18 漳州市漳龙林业中心苗圃有限 公司 肥料 32,587.16 91,009.17 福建漳龙木业科技有限公司 电费 54,409.26 16,539.53 福建漳龙木业科技有限公司 苗木租摆收入 17,433.96 12,389.38 福建漳龙木业科技有限公司 苗木款 42,452.83 1,399,981.38 漳州市漳龙林业中心苗圃有限 公司 水电费 6,340.89 漳州市漳龙林业中心苗圃有限 公司 苗木款 141,950.00 其他关联方 苗木款等 166,717.55 82,240.12 合计 867,464.56 2,400,227.01 2、关联托管、关联承包 企业名称 交易事项 本期发生额 上期发生额 漳州东南花都有限公司 承揽工程收入 2,904,049.74 福建漳龙漳州味运营有限公司 承揽工程收入 919,465.00 0.01 福建漳龙建投集团有限公司 承揽工程收入 99,434,458.21 漳州圆山开发有限公司 承揽工程收入 21,530,217.00 14,300,606.79 漳州公路交通实业有限公司 承揽工程收入 10,460,501.92 福建漳龙木业科技有限公司 承揽工程收入 -1,037.00 362,345.36 福建漳发建设有限公司 承揽工程收入 35,659,031.00 福建漳龙集团有限公司 承揽工程收入 910,808.39 漳州海门岛运营有限公司 承揽工程收入 12,134.00 338,564.37 漳州市漳龙物业服务有限公司 承揽工程收入 196,815.08 福建省漳州市建筑设计有限公司 承揽工程收入 118,867.92 漳州漳发地产有限公司 承揽工程收入 189,600.00 福建漳龙建投集团有限公司漳州 高新区分公司 承揽工程收入 12,300,223.78 福建漳龙东山发展集团有限公司 承揽工程收入 13,060.00 漳州漳龙物流园区开发有限公司 承揽工程收入 65,000.00 合计 81,148,195.70 118,566,515.87 注：报告期内不存在关联托管 公告编号：2021-007 158 3、关联租赁情况 （1）本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种 类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益 漳州晟发贸易有限公司 租金 44,642.86 福建漳龙木业科技有限公司 租金 151,190.47 268,809.52 福建漳龙漳州味运营有限公司 租金 58,671.37 155,578.72 合计 209,861.84 469,031.10 （2）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种 类 本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费用 漳州东南花都有限公司 租金 69,120.00 福建漳龙建投集团有限公司 温室租金 408,960.00 534,824.78 合计 478,080.00 534,824.78 4、关联担保情况 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 银行 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保 是否 已经 履行 完毕 福建漳龙集团有限公司 中国进出口银行福建 分行 200,000,000.00 2018/7/13 2020/7/13 是 福建漳龙集团有限公司 中国进出口银行福建 分行 200,000,000.00 2020/7/31 2021/7/31 否 福建漳龙集团有限公司 上海浦东发展银行股 份有限公司漳州分行 50,000,000.00 2019/2/27 2020/2/22 是 福建漳龙集团有限公司 上海浦东发展银行股 份有限公司漳州分行 50,000,000.00 2020/5/7 2021/3/13 否 福建漳龙集团有限公司 招商银行漳州分行 30,000,000.00 2019/6/25 2020/6/24 是 福建漳龙集团有限公司 中国邮政储蓄银行股 份有限公司漳州分行 10,000,000.00 2019/12/19 2020/12/19 是 福建漳龙集团有限公司 中国邮政储蓄银行股 份有限公司漳州分行 5,000,000.00 2020/7/1 2021/6/29 否 福建漳龙集团有限公司 华夏银行股份有限公 司厦门分行 80,000,000.00 2017/8/11 2020/11/15 是 福建漳龙集团有限公司 华夏银行股份有限公 司厦门分行 60,000,000.00 2018/1/19 2019/1/19 是 福建漳龙集团有限公司 华夏银行股份有限公 司厦门分行 80,000,000.00 2020/5/14 2021/5/14 否 福建漳龙集团有限公司 华夏银行股份有限公 司厦门分行 59,000,000.00 2020/4/15 2021/4/15 否 公告编号：2021-007 159 担保方 银行 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保 是否 已经 履行 完毕 福建漳龙集团有限公司 中国进出口银行福建 分行 200,000,000.00 2018/7/13 2020/7/13 是 福建漳龙集团有限公司 人保资本投资管理有 限公司 80,000,000.00 2019/2/28 2022/2/28 否 5、关联方资金拆借 大股东资金拆借 单位名称 本期发生额 上期发生额 资金流入 期初余额 - - 福建漳龙集团有限公司 182,000,000.00 90,000,000.00 资金流出 福建漳龙集团有限公司 182,000,000.00 90,000,000.00 期末余额 - - 6、关联方资产转让、债务重组情况 报告期内公司不存在关联方资产转让及债务重组事项。 7、其他关联交易 报告期内公司不存在其他关联交易事项。 8、关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 漳州东南花都有限公司 30,066,796.31 30,299,821.31 应收账款 福建漳龙漳州味运营有限公司 51,161.44 应收账款 福建漳州发展股份有限公司 1,500.00 1,500.00 应收账款 福建漳发建设有限公司 33,287.00 33,287.00 应收账款 漳州晟达置业有限公司 1,244,515.73 2,230,121.73 应收账款 福建漳龙建投集团有限公司 0.40 应收账款 福建漳龙木业科技有限公司 3,783.20 应收账款 闽荷花卉阿联酋有限责任公司 1,860,575.23 1,989,263.43 应收账款 福建晟发进出口有限公司 1,919.00 1,919.00 公告编号：2021-007 160 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 漳州宾馆有限公司 260.00 应收账款 漳州圆山开发有限公司 355,936.00 922,896.00 应收账款 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公 司 21,500,000.00 21,500,000.00 预付账款 福建漳浦台湾农民创业园有限公 司 5,637,880.09 6,500,000.00 其 他 应 收 款 福建省闽南花卉有限公司 609,855.96 其 他 应 收 款 漳州东南花都有限公司 3,129,338.94 3,109,338.94 其 他 应 收 款 漳州晟达置业有限公司 3,000.00 3,000.00 其 他 应 收 款 福建晟发进出口有限公司 487,342.90 518,410.20 其 他 应 收 款 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公 司 384,058.35 217,711.00 其 他 应 收 款 漳州漳发地产有限公司 4,000.00 4,000.00 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 漳州东南花都有限公司 1,350.00 1,350.00 应付账款 漳州东南花都俱乐部有限公司 4,484.00 4,484.00 应付账款 福建晟成新型建材有限公司 394,315.27 应付账款 福建漳龙管业科技有限公司 502,894.56 应付账款 福建漳发建设有限公司 218,029.24 224,892.37 应付账款 福建省闽南花卉有限公司 1,227,832.32 1,227,832.32 应付账款 漳州市漳龙物业服务有限公司 122,956.00 应付账款 漳州市东南花都酒店有限公司 2,020.00 2,020.00 应付账款 厦门市漳商贸易有限公司 38,461.28 应付账款 漳州市水利电力工程有限公司 3,949.77 应付账款 福建海峡花博会展有限公司 40,000.00 预收账款 福建漳浦台湾农民创业园有限公 司 5,528,319.40 预收账款 漳州市漳诏高速公路有限公司 15,000.00 15,000.00 其他应付款 福建漳龙集团有限公司 5,267.00 其他应付款 漳州市漳龙物业服务有限公司 49,836.00 其他应付款 福建漳浦台湾农民创业园有限公 司 5,528,319.40 应付利息 福建漳龙集团有限公司 1,251,666.67 760,416.67 公告编号：2021-007 161 9、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 高级管理人员 1,784,829.48 1,940,916.67 合计 1,784,829.48 1,940,916.67 十、承诺及或有事项 公司不存在需要说明的承诺或有事项。 十一、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 截止本报告日公司无需要披露的资产负债表日后重要的非调整事项。 （二）利润分配情况 截止本报告日公司资产负债表日后无利润分配预案。 十二、其他重要事项 公司不存在需要说明的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 6,669,546.28 1－2年（含2年） 3,329,341.50 2－3年（含3年） 24,398,260.00 4－5年（含5年） 7,685.50 5年以上 176,031.60 减：坏账准备 986,412.48 合计 33,594,452.40 2、应收账款按种类披露 公告编号：2021-007 162 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项计提预期信用损失的应 收账款 按组合计提预期信用损失的 应收账款 34,580,864.88 100.00 986,412.48 2.85 33,594,452.4 0 其中：账龄组合 12,090,585.50 34.96 986,412.48 8.16 11,104,173.0 2 政府机关、关联方组合 22,490,279.38 65.04 - 22,490,279.3 8 合计 34,580,864.88 100.00 986,412.48 2.85 33,594,452.4 0 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收账 款 按组合计提预期信用损失的应收 账款 31,660,722.10 100.00 561,569. 45 1.77 31,099,152.6 5 其中：账龄组合 9,862,590.50 31.15 561,569. 45 5.69 9,301,021.05 政府机关、关联方组合 21,798,131.60 68.85 - 21,798,131.6 0 合计 31,660,722.10 100.00 561,569. 45 1.77 31,099,152.6 5 （1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 信 用 风 险 特 征 组 合 中，按账龄分析法计 提坏账准备的应收账 款 561,569.45 448,771.18 23,928.15 986,412.48 合计 561,569.45 448,771.18 23,928.15 - - 986,412.48 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 陈瑜平 12,000.00 货币资金 漳州市风景园林中心 10,595.63 货币资金 合计 22,595.63 -- 公告编号：2021-007 163 （2）本期实际核销应收账款情况 （3）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 年限 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公 司 21,500,000.00 1-2 年 67.91 龙海市嘉龙园艺有限公司 4,510,800.00 1 年以内 14.25 225,540.00 漳浦迎春花木有限公司 1,980,000.00 1 年以内 6.25 99,000.00 翁芗狮 1,800,000.00 1 年以内 5.69 90,000.00 杨龙辉 1,195,000.00 1－2 年 3.77 119,500.00 合计 30,985,800.00 97.87 534,040.00 （4）本报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5）本报告期内无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 11,510,735.15 11,027,141.63 应收股利 22,286,950.31 22,286,950.31 其他应收款 110,708,686.89 142,886,385.49 合 计 144,506,372.35 176,200,477.43 1、应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 定期存款 委托贷款 债券投资 其他 11,510,735.15 11,027,141.63 合计 11,510,735.15 11,027,141.63 2、应收股利 （1）应收股利分类 项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额 福建大农景观建设有限公司 22,286,950.31 22,286,950.31 公告编号：2021-007 164 项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额 合计 22,286,950.31 22,286,950.31 （2）重要的账龄超过1年的应收股利 项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及 其判断依据 福建大农景观建设有限公司 22,286,950.31 2-3 年 子公司营运资金不足 否 合计 22,286,950.31 -- -- -- 3、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 44,731,543.71 1－2年（含2年） 3,785,607.93 2－3年（含3年） 15,951,097.37 3－4年（含4年） 6,371,371.22 4－5年（含5年） 21,400,000.00 5年以上 18,489,133.62 减：坏账准备 20,066.96 合计 110,708,686.89 （2）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 110,455,614.73 142,787,945.81 代扣员工五险两金 60,819.12 72,462.82 保证金 212,320.00 36,200.00 合计 110,728,753.85 142,896,608.63 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 10,223.14 10,223.14 2020 年 1 月 1 日余额 —— —— —— —— 公告编号：2021-007 165 在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 12,906.00 12,906.00 本期转回 3,062.18 3,062.18 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余 额 20,066.96 - - 20,066.96 截至 2020年 12 月 31 日，其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加， 第一阶段的其他应收款未来12个月内预计信用损失率0.02%，期末不存在处于第 二、三阶段的其他应收款。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账 10,223.14 3,062.18 20,066.96 合计 10,223.14 12,906.00 3,062.18 20,066.96 （5）本报告期内无核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 年限 占其他应收 款余额的比 例（%） 坏账准备 期末余额 福建大农景观建设有限公司 36,800,000.00 1 年以内 33.23 海峡（福建）花卉进出口服务有限 公司 31,706,893.62 1 年以内、1－2 年、2－3 年、3 －4 年、4－5 年、5 年以上 28.63 漳州新镇宇生物科技（沈阳）有限 公司 24,193,468.92 1 年以内、1－2 年、2－3 年、3 －4 年、4－5 年、5 年以上 21.85 福建漳浦台湾农民创业园管委会 10,500,000.00 1 年以内、2－3 年 9.48 漳州新镇宇生物科技有限公司 6,871,193.84 1 年以内、1－2 6.21 公告编号：2021-007 166 单位名称 期末余额 年限 占其他应收 款余额的比 例（%） 坏账准备 期末余额 年、2－3 年、3 －4 年 合 计 110,071,556.3 8 99.40 - （7）报告期无 涉及政府补助的应收款项。 （8）报告期因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）报告期无 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司 投资 194,484,517.99 194,484,517.99 194,484,517.9 9 194,484,517.99 对联营、 合营企业 投资 合计 194,484,517.99 194,484,517.99 194,484,517.9 9 194,484,517.99 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 漳 州 新 镇 宇 生 物 科 技 有 限 公 司 18,200,000.00 18,200,000.00 福 建 大 农 景 观 建设有限公司 105,893,954.05 105,893,954.05 闽 荷 花 卉 合 作 （漳州）有限公 司 40,400,000.00 40,400,000.00 海峡（福建）花 卉 进 出 口 服 务 有限公司 19,990,563.94 19,990,563.94 漳 州 新 镇 宇 生 物 科技 (沈 阳) 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 194,484,517.99 194,484,517.99 注 1：公司期末长期股权投资未发生减值情形，故未计提减值准备。 注 2：本报告期内不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 （四）营业总收入及营业总成本 公告编号：2021-007 167 1、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 12,486,422.28 18,191,697.49 其他业务收入 5,588,050.90 5,717,181.29 合计 18,074,473.18 23,908,878.78 2、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 4,878,002.70 6,950,676.23 其他业务成本 4,846,050.33 4,235,760.22 合计 9,724,053.03 11,186,436.45 3、主营业务（分产品） 项 目 主营业务收入 本期发生额 上期发生额 销售及服务业 1,043,410.78 2,164,042.69 租赁业 1,923,411.50 2,933,254.80 园区土地开发收入 9,519,600.00 13,094,400.00 合计 12,486,422.28 18,191,697.49 项目 主营业务成本 本期发生额 上期发生额 销售及服务业 1,259,695.15 2,078,243.42 租赁业 475,790.87 717,462.25 园区土地开发成本 3,142,516.68 4,154,970.56 合计 4,878,002.70 6,950,676.23 十四、补充资料 （一）本公司非经常性损益发生情况如下 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 15,948.31 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 公告编号：2021-007 168 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 181,100.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,680,988.19 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -55,651.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,775.96 减:所得税影响额 1,706,040.34 少数股东权益影响额(税后） 合计 5,118,121.02 (二) 净资产收益率及每股收益 2020 年净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -18.31% -0.69 - 0.69 公告编号：2021-007 169 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -20.24% -0.77 0.77 海峡生物科技股份有限公司 2021 年 4 月 19 日 公告编号：2021-007 170 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 海峡生物科技股份有限公司证券部