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2017 年度报告 华辰泰尔 NEEQ : 870348 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 （Shandong Huachentel Information Technology Co., Ltd.） 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 一、2017 年 1 月，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，正式登陆资本市场。 二、2017 年 4 月，子公司光路科技的车载无线终端（GL-VM1000）取得电信设备进网许可 证。 三、2017 年 5 月，公司取得“一种可配置为多种架构的背板体系及其应用”的发明专利证 书，专利号：ZL201310661527.4。 四、2017 年 5 月，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《2016 年度公司利润分配 及资本公积转增股本的预案》，以公司总股本 2,710 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3.214108 股，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1.546040 股。利润分配方 案实施完成后，公司总股本增加至 4,000.0001 万股。 五、2017 年，公司取得了 2 项计算机软件著作权登记证书，子公司光路科技取得了 5 项计 算机软件著作权登记证书。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 2017 年世界移动大会 2017 英特尔亚洲网络峰会 六、2017 年 6 月，公司参加了在上海举行的世界移动大会。在本次大会上，中国联通将中 国联通网络技术研究院与华辰泰尔、英特尔、赛特斯、惠普等厂家合作研发的基于 SDN/NFV 的“vCPE 云专线方案”作为主推方案之一进行了展示，此方案能为中小企业提供整套的云、 管、端定制化服务。此外，公司为本次演示提供了基于 SDN/NFV 的企业 CPE，并展示了 基于云的视频监控、视频会议、IP 话音等三大虚拟化服务系统。 七、2017 年 8 月，英特尔发布 Atom®C3000 处理器，华辰泰尔成为英特尔该处理器的全球 首批合作伙伴之一。 八、2017 年 8 月，公司与中国联通网络技术研究院签订了《战略合作协议》，在面向政企客 户的网络服务方面开展产品和技术的研究、开发、示范和试点应用等合作，主要采用 SDN/NFV 技术，实现企业用户网络 SDN 改造，将企业用户服务转移到云端，实现虚拟化 改造，为企业用户提供云、管、端一体化服务。 九、2017 年 9 月，中国联通及华辰泰尔共同受邀参加 2017 英特尔亚洲网络峰会，在峰会上 主要展示了双方合作研发的 vCPE 云专线方案和产品，vCPE 作为多接入边缘计算和云连接 的最热门方案之一，引起了广泛的关注。 十、2017 年 11 月，公司取得武器装备科研生产单位三级保密资格证书。 十一、2017 年 11 月，公司的分组传送网（PTN）设备、E1 接口卡、程控用户交换机取得 电信设备进网许可证。 十二、2017 年 12 月，公司通过高新技术企业复审，同时子公司光路科技被认定为高新技术 企业。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 7 第二节 公司概况 ....................................................................................................................... 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 13 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 15 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 46 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 释义 释义项目 释义 华辰泰尔、本公司或公司 指 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 光路科技 指 济南光路科技有限公司 中国联通 指 中国联合网络通信有限公司 中国电信 指 中国电信集团公司 中国移动 指 中国移动通信集团公司 实际控制人 指 苏英、周丽、宋怀曾 《公司章程》 指 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 企业会计准则 指 财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（2014 年修订） 主办券商 指 首创证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年度 审计机构 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 硬件 指 计算机系统中由电子、机械和光电元件等组成的各种物理装置的总称。 软件 指 一系列按照特定顺序组织的计算机数据和指令的集合。 数据库 指 以一定方式储存在一起，能为多个用户共享，具有尽可能小的冗余度并 与应用程序彼此独立的数据集合。 网关 指 在网络层上以实现网络互连的设备。 无线通信 指 利用电磁波而不通过线缆进行的通信方式。 计算机网络 指 连接分散计算机设备以实现信息传递的系统。 融合通信 指 基于能够提供包括语音、数据、视频和多媒体业务信息通信技术开展的 全业务服务。 PTN 指 分组传送网（Package Transport Network），是一种以面向连接的分组技 术为内核，同时具备端到端的业务管理、层次化 OAM 及电信级保护等 传送特性，以承载电信级以太网业务为主，兼容 TDM、ATM 等业务的 综合传送技术。 OTN 指 光传送网（Optical Transport Network），是以波分复用技术为基础、在 光层组织网络的传送网，是下一代的骨干传送网。 UTN 指 统一传送网络（Unified Transport Network）实现从网络功能向网络实现 的融合演进，满足运营商综合承载和新业务引入的需求。 SDN 指 软件定义网络（Software Defined Networking），一种新型网络创新架构， 其核心技术 OpenFlow 通过将网络设备控制面与数据面分离开来，从而实 现了网络流量的灵活控制，使网络作为管道变得更加智能。 NFV 指 网络功能虚拟化（Network Function Virtualization），通过使用 x86 等通 用性硬件以及虚拟化技术，来承载很多功能的软件处理，从而降低网络 昂贵的设备成本。可以通过软硬件解耦及功能抽象，使网络设备功能不 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 再依赖于专用硬件，资源可以充分灵活共享，实现新业务的快速开发和 部署，并基于实际业务需求进行自动部署、弹性伸缩、故障隔离和自愈 等。 vCPE 指 虚拟化用户预置设备（Virtual Customer Premise Equipment）。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人苏英、主管会计工作负责人徐朝霞及会计机构负责人（会计主管人员）郑美君保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、技术升级换代的风险 通信接入网设备技术升级换代较快，产品应用需求周期性变化 较快。下游客户对产品的技术要求高，技术升级换代速度快，行业 内企业能否在技术创新方面紧跟行业发展、快速响应客户需求，直 接关系着行业发展进程。公司向来重视自身技术水平的提升，多年 来公司产品技术紧跟市场需求，未来公司产品研发中心仍将不断完 善公司技术升级工作并密切关注市场技术发展水平。如果公司不能 准确地跟踪市场变化、紧跟技术的发展前沿、及时响应市场需求、 优化产品功能并提升服务品质，公司将面临技术升级与产品换代的 风险，进而对公司经营业绩造成不利影响。 2、技术人才流失的风险 在目前行业竞争日趋激烈的形势下，行业内企业对高素质技术 人才和管理人才的争夺愈发激烈。公司十分重视人力资源的科学管 理，建立了基于员工发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面具有 竞争力的激励机制，未来公司将进一步完善多种形式的激励机制， 以充分调动员工的积极性，保证人才队伍的稳定性和创造性。如果 其他企业提供更为优越的待遇和激励机制，而公司没有及时进行相 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 应调整，公司可能面临人才流失的风险，从而对公司的经营业绩及 长远发展造成不利影响。 3、单一客户依赖的风险 2016 年、2017 年，公司来自第一大客户中国联通的收入金额 占同期营业收入的比重分别为 53.98%、41.29%。虽然公司在维系现 有客户关系的基础上逐步加大对新客户的开发力度，使得来自中国 联通的收入占比呈逐年下降的趋势，且公司在改进现有产品、技术 的基础上逐步加强对新产品、新技术的研发、创新，力求在巩固既 有市场份额的同时寻求新的市场突破，但如果中国联通的经营状况 或者与公司的合作关系发生不利变化，将对公司的经营业绩产生重 大不利影响。 4、税收优惠变动的风险 依据财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总 局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定， 公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税 后，享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退的优惠政策。 公司 2008 年 12 月 5 日起被认定为高新技术企业，期限三年， 自 2008 年起公司执行 15%的企业所得税税率，2011 年 10 月和 2014 年 10 月、2017 年 12 月公司三次通过山东省科技厅、山东省财政厅、 山东省国家税务局和地方税务局联合进行的复审，继续享受高新技 术企业所得税税率 15%的优惠政策。 公司全资子公司光路科技于 2017 年 12 月通过了山东省科技 厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和地方税务局联合进行的审 查，被认定为高新技术企业，享受所得税税率为 15%的优惠政策。 2016 年、2017 年，公司所享受的税收优惠占当期利润总额的 比例分别为 17.81%、28.90%，公司经营成果对税收优惠存在一定的 依赖。若未来国家税收优惠政策发生变化，使公司无法享受上述税 收优惠，将对公司的经营业绩和盈利水平产生重大不利影响。 5、应收账款账面净额较大的风险 2016 年末、2017 年末公司应收账款账面净额分别为 2,858.42 万元、4,709.83 万元，分别占同期总资产的 31.85%、45.54%。公司 已制定了相应的内部控制制度，以加强合同管理和销售款项的回收 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 管理。若欠款客户经营情况发生不利变化，可能导致公司不能及时 收回应收款项，进而对公司经营业绩造成不良影响。 6、存货账面余额较大的风险 2016 年末、2017 年末，公司存货账面余额分别 2,908.94 万元、 3,159.26 万元，占当期资产总额的比例分别为 32.42%、30.55%。公 司存货余额较大，一方面系公司保持一定的安全库存，防止短期内 需求突然增加导致公司库存出现短缺；另一方面系公司下游电信运 营商客户验收期较长。虽然公司目前已制定并严格执行相应的存货 管理制度，但未来随着公司经营规模的扩大，存货账面价值有可能 继续增加，存货的资金占用压力和管理压力将进一步增加，进而对 公司生产经营造成不良影响。 7、非经常性损益占净利润比例较大 的风险 2016 年、2017 年，公司非经常性损益占净利润比例分别为 10.89%、14.95%，公司非经常性损益主要系收到的各类政府补助， 若未来公司获得的政府补助发生变化，可能会对公司的经营业绩带 来一定负面影响。 8、销售区域较为集中的风险 2016 年、2017 年，公司来自华东地区的收入金额占同期营业 收入的比重分别为 65.79%、70.93%。公司的产品销往全国 12 个省 份，华东地区是重要的销售区域，本年度江苏区域销售收入较去年 增长较大，此外本年度光路科技销售收入较上年度大幅增长，因光 路科技产品销售收入主要来自山东地区，故本年度公司在华东区域 的收入占比较上年同期有所增长。公司在维系现有销售区域格局的 基础上逐步加大对各地区的地市市场开发力度，并且公司将继续维 护好与华东地区客户的良好关系，但如果华东地区的经营环境或者 客户与公司的合作关系发生不利变化，将对公司的经营业绩产生重 大不利影响。 9、收购后的整合风险 公司基于多元化业务的战略目的，于 2015 年 12 月收购光路科 技。公司收购光路科技后，积极完善经营方式和生产结构，促进生 产经营过程协调统一；加强企业管理，融合双方的先进管理经验， 提高公司的整体管理水平；保留并借鉴双方的文化长处，形成共同 的经营理念、团队精神，积极促进企业文化的融合；进行合理的人 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 事调整，促进人力资源的合理配置。但是公司整合双方业务资源需 要一定统筹时间，同时公司需要基于两家企业的实际经营差异，充 分考虑双方经营发展以及收购后协同发展的效果。如果不能将这些 资源有机结合，公司将会面临收购后的整合风险，进而对公司经营 产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Huachentel Information Technology Co., Ltd. 证券简称 华辰泰尔 证券代码 870348 法定代表人 苏英 办公地址 济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 8 号楼西区 17 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 苗爱青 职务 董事、董事会秘书、副总经理 电话 0531-88870026 传真 0531-88870859 电子邮箱 hcmaq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 8 号楼西区 17 层（250101） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 8 号楼西区 17 层 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 3 月 19 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-39 计算机、通信和其他电子设备制造业-392 通信设备 制造-3921 通信系统设备制造 主要产品与服务项目 通信接入网设备的研发、生产和销售服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 40,000,001 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 苏英、周丽、宋怀曾 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 统一社会信用代码 91370100737204606H 否 注册地址 济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 8 号楼西区 17 层 否 注册资本 40,000,001.00 是 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张敬鸿、赵军 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的相关规定，公司股票转让 方式由协议转让变更为集合竞价转让。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 113,304,267.09 95,753,448.47 18.33% 毛利率% 39.96% 40.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,225,984.01 9,756,455.18 15.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,548,216.65 8,693,633.92 9.83% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.24% 20.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.36% 18.31% - 基本每股收益 0.28 0.24 16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 103,426,025.70 89,734,071.82 15.26% 负债总计 39,456,689.93 36,990,720.06 6.67% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,969,335.77 52,743,351.76 21.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.95 -17.95% 资产负债率%（母公司） 30.25% 33.41% - 资产负债率%（合并） 38.15% 41.22% - 流动比率 2.35 2.15 - 利息保障倍数 24.92 34.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -12,496,879.69 8,351,735.32 -249.63% 应收账款周转率 2.70 3.04 - 存货周转率 2.24 2.12 - 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.26% 21.41% - 营业收入增长率% 18.33% 120.06% - 净利润增长率% 15.06% 352.38% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,001 27,100,000 47.60% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -8,639.84 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,665,396.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 317,087.45 非经常性损益合计 1,973,843.95 所得税影响数 296,076.59 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,677,767.36 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - -27,379.60 - - 营业利润 8,570,370.73 8,542,991.13 - - 营业外支出 28,193.94 814.34 - - 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为通信系统设备制造业，是一家专业的通信接入网设备及解决方案提供商，主营业务 为数据通信设备、光通信传输设备、网络接入设备、视频会议设备及相关软件的研发、生产、销售服务 和专用集成电路设计服务，为电信运营商及政企大客户的接入网建设提供优质的产品和可靠的解决方 案。子公司光路科技主营业务为电力系统通信设备调度数据网整体解决方案及视频监控平台软件及硬件 设备的研发、集成和销售服务。 公司营业收入主要来自于通信接入网设备的研发、生产和销售服务。自成立以来，公司坚持以先进 适用的信息科技和产品核心技术为支撑，以技术创新为先导，以提供优质的通信接入网设备和解决方案 为主要途径，精准对接电信运营商和政企大客户的需求，实现公司业务的稳步拓展。 在国内电信运营商渠道市场，公司主要通过招投标获得订单。公司的设备与方案得到了中国联通、 中国电信等电信运营商的认可，多项产品通过电信运营商入围选型并成为供应商，与各大电信运营商保 持了长期稳定的合作关系。此外，公司通过客户宣讲、培训、案例推广、技术引导等方式对政企大客户 进行产品推广。 报告期内，根据公司生产发展的需要，公司变更了经营范围，在原有的经营范围基础上，新增了视 频会议设备等新业务。公司新产品新业务的开展顺应当前市场的需求，能够提高公司在市场上的综合竞 争力，并为公司的营业收入带来新的增长点。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年是公司稳中求进的一年，也是创新发展、砥砺前行的一年。面对信息传输行业持续的技术变 革和激烈的市场竞争，公司管理层贯彻“以客户为中心，以市场为导向，以技术为驱动”的理念，围绕 着信息通信产业未来的发展趋势，提前布局市场并已形成核心产品，为公司未来发展提供了有力支持。 2017 年，公司收入和资产均稳步增长，实现营业收入 11,330.04 万元，同比增长 18.33%；实现净利 润 1,122.60 万元，同比增长 15.06%；公司资产总额 10,342.60 万元，同比增长 15.26%，净资产 6,396.93 万元，同比增长 21.28%。 报告期内，公司继续稳抓市场，在传统通讯接入设备产品上继续保持和运营商的良好合作，在中国 联通 2017 年底开展的招标中，公司已成功入围多个省份。此外，公司研发的分组传送网设备（UTN） 在 2017 年通过了中国联通组织的入围测试，为运营商接入网的升级改造提供产品和服务奠定了基础。 报告期内，公司继续加大研发投入，全年研发投入 1,457.59 万元，加快技术成果的转化，提高了公 司的综合实力，共取得发明专利 1 项，软件著作权 7 项。华辰泰尔研发的分组传送网设备 AN4000 中的 PTN、OTN、UTN 技术均得到实质性突破；基于 SDN/NFV 的云专线接入设备的功能进一步优化，形成 系列产品以满足不同用户的需要；开发的监狱管理系统软件已完成了用户测试。子公司光路科技开发和 优化了智慧公交、公务车派单、环境监测、智慧大棚多个行业应用软件并自主开发了视频终端设备。 分组传送网设备 HC-AN4000 是华辰泰尔全新一代接入传送平台，定位于城域网接入汇聚层，具备 高集成度、多种高可靠的电信级保护，调度灵活，充分满足了运营商统一接入承载需求及网络演进需求。 SDN/NFV 技术是通信行业未来的发展方向。华辰泰尔研发的基于 SDN/NFV 的云专线接入设备已在 部分领域试点并商用，该产品利用软件定义网络及网络功能虚拟化技术在网络边缘快速部署服务的需 求，能连接各种企业网络业务终端（包括 PC、IP 摄像头、电话等）为用户提供全面的企业网络业务能 力，通过和云平台对接，实现云网融合，一步入“云”，可为有云接入需求的政企客户提供灵活便利的 增值服务。该设备采用了英特尔 Atom C3000 系列处理器，具备超低能耗及多达 16 个计算核心，具有硬 件功能化、功能软件化、服务快速上线开通等优点，并且与阿里云线下实体店完成了技术对接。同时， 为了推动该产品入围中国电信集采，公司与上海诺基亚贝尔股份有限公司的合作也在全面推进。 随着三网融合趋势的不断深入，公司研制的融合通信产品及其配套软件在山东、河南、江苏、广东、 青海、新疆等多个省实现销售，获得客户的广泛认可。面对该领域的激烈竞争，公司依托自身软硬件研 发能力，以“电信级硬件+可定制应用软件”的产品策略，发挥电信级嵌入式设备的可靠性和定制化应 用软件的灵活性特点，形成与其他厂商的竞争优势，在党政军电话专网、监狱、指挥调度、小型呼叫系 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 统等普遍存在的各类应用场所取得成功案例。针对各监狱管理系统升级要求，公司开发的 “亲情电话 系统”、“会见管理系统”更是成为全国独创的具有显著特点和技术优势的行业应用解决方案。 随着社会信息化和智能化的发展，智能 4G 视频监测管理系统市场广阔，报告期内子公司光路科技 4G 终端设备成功入围中国移动一级库，产品市场占有率继续增长。在国家高度重视环保的大形势下，2017 年光路科技推出的环境检测智能管理系统，能检测 PM2.5、PM10 等十项环境指标，在建筑工地、社区 街道的环境监测中有了成熟的应用。2017 年光路科技开发的智慧农业管理系统根据用户的实际需要，搭 建了农业智能化软硬件平台，能够实现对农业的空气及土壤温度、湿度、光照度、二氧化碳等环境因子 的实时自动监测，使用该系统可以有效的减轻人的劳动强度、提高设备利用率。在电力传输系统方面， 光路科技完成了 107 个变电站的调试安装，在光伏电站、风电站、高速牵引站与电网通信调度成功对接， 产生了良好的品牌效应。 在生产管理方面，公司对生产中心原有 SMT 生产线进行了升级改造，投资 155 万元购置了日本松 下全自动贴片机、国产自动焊锡机、工业级像素光学检测仪等设备，贴焊速度和精度大幅度提高，达到 日产 2,000 块的生产能力，提高了生产效率和产品质量。生产线的升级改造可满足公司产品加工制造的 需求，同时可为其他企业提供电子产品加工制造服务。 公司在注重自身发展的同时，积极寻求战略合作。报告期内，公司与中国联通网络技术研究院签署 了《战略合作协议》，双方将围绕进一步提高各自信息化水平展开全面、深入的合作，在通信服务、产 品提供、资源共享等领域建立战略合作伙伴关系。同时，公司也得到了产业链上游公司的巨大支持，2017 年英特尔正式发布新一代 Atom®处理器 C3000 系列，华辰泰尔成为英特尔该处理器的全球首批合作伙伴 之一。 (二) 行业情况 随着信息技术的迅猛发展，互联网在工作和生活中起着越来越重要的作用。当前我国固网宽带用户 数量逐年增长，但是与我国庞大的人口基数相比仍有可提升空间。此外，我国现有固网宽带网络接入速 度与发达国家仍有不小差距。通信接入设备是网络的重要组成部分，是社会信息化的重要载体，随着宽 带网络建设而发展。因此，我国通讯接入行业还处于行业周期中的成长期，市场成长空间巨大。近年来 电子商务、行业信息化、物联网、智慧城市、云计算和大数据蓬勃发展，这些新业态、新技术都依赖高 速、稳定的信号传输，对传输网提出了升级、扩容需求，这为信息传输行业的发展注入了强大动力，也 为通信接入网设备制造商的发展提供很好的发展契机，因此公司所处行业发展前景广阔。 政策方面，国家提出了“互联网+”的宏观战略思路，把包括通信技术在内的信息产业列为战略性 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 新兴产业，并致力于加快信息网络的演进升级以及推进三网融合的全面展开。同时，国家陆续出台了一 系列鼓励行业发展的政策，如《关于加快高速宽带网络建设推进网络提速降费的指导意见》、《“宽带中 国”战略及实施方案》、《信息基础设施重大工程建设三年行动方案》等，明确拓宽网络经济空间，加大 基础建设投入力度，扩大光纤宽带接入网在国内的有效覆盖。 未来，在各类数据业务、新型通信技术和国家有利政策的推动下，我国传输网领域的各参与主体将 继续加大资本投入，提高对通信设备的市场需求，从而带动行业的整体发展。基于此，公司在以下方面 有良好的发展空间：1、信息化产业的不断加速对网络覆盖、带宽提出了更高的要求，网络的升级要求 接入设备容量提升、类型更丰富，网络应用也更加广泛，这将带来网络接入设备的大规模的升级替换， 因此公司产品的销量和附加值均将增加；2、云计算、大数据技术通过搜集海量数据，对数据进行挖掘、 提炼和智能处理，这种需求促使接入设备需要提供更多的软件化功能。目前公司研发的基于 SDN/NFV 的云专线接入设备，融合云计算、虚拟化、软件定义等新技术，能够满足企业用户的服务从本地转移到 云端需求，实现企业入云的升级改造，为企业用户提供云、管、端一体化服务。对于此类智能化接入设 备的开发可以为公司带来增值业务收入；3、随着我国“智慧城市”建设步伐的推进，传统的视频监控 平台逐步向视频智能分析、大数据应用方向转变，视频监控的需求将持续增加，并向更多细分领域延伸。 子公司光路科技在车载视频、环境监测等细分领域已有一定的积累，未来将不断优化完善，并开发出更 多行业应用，以满足客户的定制化需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,677,948.47 8.39% 18,434,543.60 20.54% -52.93% 应收票据 3,434,000.00 3.32% 340,000.00 0.38% 910.00% 应收账款 47,098,258.57 45.54% 28,584,233.40 31.85% 64.77% 预付款项 1,596,588.24 1.54% 2,507,688.99 2.79% -36.33% 其他应收款 466,872.77 0.45% 714,537.45 0.80% -34.66% 存货 31,592,602.59 30.55% 29,089,379.25 32.42% 8.61% 固定资产 7,814,122.39 7.56% 7,231,754.56 8.06% 8.05% 无形资产 1,666,742.29 1.61% 1,868,771.65 2.08% -10.81% 长期待摊费用 193,410.01 0.19% 268,278.49 0.30% -27.91% 递延所得税资产 798,240.59 0.77% 646,797.55 0.72% 23.41% 短期借款 15,000,000.00 14.50% 10,000,000.00 11.14% 50.00% 应付账款 19,711,342.60 19.06% 13,622,249.49 15.18% 44.70% 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 预收款项 1,352,104.00 1.31% 6,977,013.00 7.78% -80.62% 应付职工薪酬 960,175.60 0.93% 2,035,140.06 2.27% -52.82% 应交税费 1,992,828.86 1.93% 3,864,678.75 4.31% -48.43% 其他应付款 55,252.44 0.05% 130,534.29 0.15% -57.67% 资产总计 103,426,025.70 - 89,734,071.82 - 15.26% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：较上年同期下降 52.93%，减少 975.66 万元，主要原因如下：（1）公司主要客户中国 联通正在进行混合所有制改革，货款支付周期有所延长，使公司报告期内销售商品回款较去年同期减少； （2）公司重视人才的引进，报告期内重点招聘研发技术人员和市场销售人员，从而为公司的快速发展 奠定人才基础，员工人数有所增加，致使支付给职工以及为职工支付的现金增加；（3）公司营业收入稳 定增长，报告期内支付的各项税费有所增加。 2、应收账款：较上年同期增长 64.77%，增加 1,851.40 万元，主要原因系（1）公司主要客户中国联 通正在进行混合所有制改革，报告期内货款支付周期有所延长；（2）本年度公司子公司光路科技业务开 展较好，营业收入较上年同期增加较多，致使应收账款有所增加。 3、短期借款：较上年同期增长 50.00%，增加 500.00 万元，主要原因系公司报告期内收到的销售回 款减少，为了公司业务顺利开展，公司向银行贷款金额有所增加。 4、应付账款：较上年同期增长 44.70%，增加 608.91 万元，主要原因系子公司光路科技本年度销售 收入较上年同期增幅较大，因而相应原材料及设备的采购款增加，此外为加强公司的现金管理，光路科 技与其长期合作的供应商建立了良好的合作关系，货款由现结变更为月结或延长账期，因此本年度应付 账款较上年增加较多。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 113,304,267.09 - 95,753,448.47 - 18.33% 营业成本 68,024,578.67 60.04% 57,325,629.91 59.87% 18.66% 毛利率% 39.96% - 40.13% - - 管理费用 22,638,054.94 19.98% 16,303,988.38 17.03% 38.85% 销售费用 11,611,245.98 10.25% 12,199,692.10 12.74% -4.82% 财务费用 496,801.79 0.44% 354,526.73 0.37% 40.13% 营业利润 10,968,420.54 9.68% 8,542,991.13 8.92% 28.39% 营业外收入 1,258,866.24 1.11% 3,431,909.33 3.58% -63.32% 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 营业外支出 3,782.45 0.00% 814.34 0.00% 364.48% 净利润 11,225,984.01 9.91% 9,756,455.18 10.19% 15.06% 项目重大变动原因： 1、管理费用：本期比上年同期增加 633.41 万元，同比增长 38.85%，主要原因系报告期公司加强研 发投入，开发新产品，致使本期研发支出较上年同期增加 616.94 万元。 2、财务费用：本期比上年同期增加 14.23 万元，同比增长 40.13%，主要原因系报告期公司向银行 贷款增加，利息支出增加。 3、营业外收入：本期比上年同期减少 217.30 万元，同比降低 63.32%，主要原因系财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，原计入营业外收入的政府补助部分计入其他收益导 致营业外收入减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 113,042,871.34 95,753,448.47 18.06% 其他业务收入 261,395.75 0.00 - 主营业务成本 68,009,643.33 57,325,629.91 18.64% 其他业务成本 14,935.34 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 软件收入 13,616,357.37 12.02% 18,423,171.40 19.24% 硬件收入 93,581,984.13 82.59% 66,992,775.55 69.96% 多业务接入平台 8,950,645.83 7.90% 18,492,990.28 19.31% 分组通信产品 4,128,289.26 3.64% 0.00 0.00% 光通信系列产品 47,615,138.17 42.02% 28,559,428.90 29.83% 光纤收发器系列产品 9,753,131.36 8.61% 8,129,631.04 8.49% 融合通信产品 2,943,302.37 2.60% 0.00 0.00% 视频产品 7,652,243.28 6.75% 1,808,705.13 1.88% 其他 12,539,233.86 11.07% 10,002,020.20 10.45% 技术服务收入 6,105,925.59 5.39% 10,337,501.52 10.80% 合计 113,304,267.09 100.00% 95,753,448.47 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 1、多业务接入平台：较上年同期减少 954.23 万元，主要原因一方面系随着接入网的升级，通讯接 入设备更新换代，接入网方案中的多业务接入平台设备逐步由分组设备所替代；另一方面公司大客户中 国联通正在进行混合所有制改革，采购公司设备受到一定影响。 2、分组通信产品：新增收入 412.83 万元，随着高流量数据业务的不断涌现，传输网的带宽压力增 大，传统设备无法满足客户带宽需求，分组设备能够有效地提高传输效率，满足海量数据的传输需求， 因而市场上越来越多的方案采用了分组通信产品。 3、光通信系列产品：较上年同期增加 1,905.57 万元，主要原因系本年度光路科技承建了较多光伏、 太阳能、风电、高铁牵引站与电力系统通信调度数据网的对接业务，光通信系列产品收入较去年增多。 4、视频产品：较上年同期增加 584.35 万元，主要原因系子公司光路科技 4G 车载终端管理系统及环 境监测管理系统进一步拓展市场，销售收入增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国联合网络通信有限公司 46,784,740.34 41.29% 否 2 中国移动通信有限公司 6,774,340.17 5.98% 否 3 南京四方亿能电力自动化有限公司 3,450,427.44 3.05% 否 4 中铁十局集团电务工程有限公司 3,312,820.67 2.92% 否 5 南京国电南自电网自动化有限公司 2,751,281.95 2.43% 否 合计 63,073,610.57 55.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 济南巨汇电子技术有限公司 8,588,020.64 12.50% 否 2 青岛高科通信股份有限公司 6,959,688.86 10.13% 否 3 河北三腾信息科技有限公司 6,521,984.52 9.49% 否 4 临清硕博电子商贸有限公司 5,625,042.75 8.19% 否 5 上海迅时通信设备有限公司 2,311,688.95 3.36% 否 合计 30,006,425.72 43.67% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -12,496,879.69 8,351,735.32 -249.63% 投资活动产生的现金流量净额 -1,769,691.49 -3,164,783.79 - 筹资活动产生的现金流量净额 4,512,937.13 4,607,081.98 -2.04% 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本期比上年同期减少 2,084.86 万元，降低 249.63%，主要原因如 下：（1）公司主要客户中国联通正在进行混合所有制改革，货款支付周期有所延长，使公司报告期内销 售商品回款较去年同期减少；（2）公司重视人才的引进，报告期内重点招聘研发技术人员和市场销售人 员，从而为公司的快速发展奠定人才基础，员工人数有所增加，致使支付给职工以及为职工支付的现金 增加；（3）公司营业收入稳定增长，报告期内支付的各项税费有所增加。 2、投资活动产生的现金流量净额：本期比上年同期流出减少 139.51 万元，主要原因系本年度公司 购置固定资产、无形资产较上年同期减少。 3、本期公司经营活动产生的现金流量净额为-1,249.69 万元，与本期净利润 1,122.60 万元存在重大 差异，主要原因详见上述“经营活动产生的现金流量净额”分析。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有一家全资子公司济南光路科技有限公司，截至 2017 年 12 月 31 日，光路科技总资产 3,677.43 万元，净资产 2,080.23 万元，2017 年度实现营业收入 6,566.68 万元，净利润 769.55 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会〔2017〕13 号），要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内 施行。对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 3、2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间 的财务报表。 4、会计估计变更：本期公司无会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内公司重视对投资者的回报，持续完善公司治理结构，进一步提升内部控制和风险管理水平； 公司坚持以客户为中心的服务理念，致力于生产经营品质的不断提升，保障利益相关方权益；公司选择 有社会责任的供应商，坚持重合同、守信用，以顾客满意作为检验经营成果的标准，将社会责任意识融 入到公司发展实践中，积极承担社会责任，促进了当地经济和社会发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 11,330.43 万元，比上年同期增长 18.33%，实现净利润 1,122.60 万元， 比上年同期增长 15.06%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 10,342.60 万元，净资产为 6,396.93 万 元。公司不存在无法偿还的到期债务，不存在大股东占用资金等不良情况。 2017 年度，公司业务进展顺利，营业收入及净利润稳定增长，资产负债结构合理。公司经营管理层 及业务人员未发生重大变化，技术、品牌、竞争力及市场地位得到强化，主要产品市场占有率逐年提高。 报告期内，公司持续经营情况良好，不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术升级换代的风险 通信接入网设备技术升级换代较快，产品应用需求周期性变化较快。下游客户对产品的技术要求高， 技术升级换代速度快，行业内企业能否在技术创新方面紧跟行业发展、快速响应客户需求，直接关系着 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 行业发展进程。公司向来重视自身技术水平的提升，多年来公司产品技术紧跟市场需求，未来公司产品 研发中心仍将不断完善公司技术升级工作并密切关注市场技术发展水平。如果公司不能准确地跟踪市场 变化、紧跟技术的发展前沿、及时响应市场需求、优化产品功能并提升服务品质，公司将面临技术升级 与产品换代的风险，进而对公司经营业绩造成不利影响。 防范对策：紧跟市场需求，公司产品研发中心不断完善公司技术升级工作并密切关注市场技术发展 水平。 2、技术人才流失的风险 在目前行业竞争日趋激烈的形势下，行业内企业对高素质技术人才和管理人才的争夺愈发激烈。公 司十分重视人力资源的科学管理，建立了基于员工发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面具有竞争力 的激励机制，未来公司将进一步完善多种形式的激励机制，以充分调动员工的积极性，保证人才队伍的 稳定性和创造性。如果其他企业提供更为优越的待遇和激励机制，而公司没有及时进行相应调整，公司 可能面临人才流失的风险，从而对公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。 防范对策：公司将继续加大研发投入，提供完善的人才激励机制，并与科研机构保持稳定的合作， 共同培养技术人才，保持人才梯队的合理结构。 3、单一客户依赖的风险 2016 年、2017 年，公司来自第一大客户中国联通的收入金额占同期营业收入的比重分别为 53.98%、 41.29%。虽然公司在维系现有客户关系的基础上逐步加大对新客户的开发力度，使得来自中国联通的收 入占比呈逐年下降的趋势，且公司在改进现有产品、技术的基础上逐步加强对新产品、新技术的研发、 创新，力求在巩固既有市场份额的同时寻求新的市场突破，但如果中国联通的经营状况或者与公司的合 作关系发生不利变化，将对公司的经营业绩产生重大不利影响。 防范对策：加大新产品的开发，丰富公司产品系列品种，使公司客户多元化，市场渠道多样化。与 此同时，公司在巩固原有客户的基础上，不断拓展新客户。 4、税收优惠变动的风险 依据财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号）的规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，享 受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退的优惠政策。 公司 2008 年 12 月 5 日起被认定为高新技术企业，期限三年，自 2008 年起公司执行 15%的企业所 得税税率，2011 年 10 月和 2014 年 10 月、2017 年 12 月公司三次通过山东省科技厅、山东省财政厅、山 东省国家税务局和地方税务局联合进行的复审，继续享受高新技术企业所得税税率 15%的优惠政策。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 公司全资子公司光路科技于 2017 年 12 月通过了山东省科技厅、山东省财政厅、山东省国家税务局 和地方税务局联合进行的审查，被认定为高新技术企业，享受所得税税率为 15%的优惠政策。 2016 年、2017 年，公司所享受的税收优惠占当期利润总额的比例分别为 17.81%、28.90%，公司经 营成果对税收优惠存在一定的依赖。若未来国家税收优惠政策发生变化，使公司无法享受上述税收优惠， 将对公司的经营业绩和盈利水平产生重大不利影响。 防范对策：公司将严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规定，坚持自主研发路线，加大研发 投入，争取在各方面持续保持高新技术企业认定条件，保证公司各项指标能够满足该项资格的认定标准， 能够持续获得高新技术企业资质。报告期内，公司高新技术企业复审通过，且子公司被认定为高新技术 企业。 5、应收账款账面净额较大的风险 2016 年末、2017 年末公司应收账款账面净额分别为 2,858.42 万元、4,709.83 万元，分别占同期总资 产的 31.85%、45.54%。公司已制定了相应的内部控制制度，以加强合同管理和销售款项的回收管理。若 欠款客户经营情况发生不利变化，可能导致公司不能及时收回应收款项，进而对公司经营业绩造成不良 影响。 防范对策：公司将不断完善应收款管理制度，将每笔合同和相应的款项落实到个人，同时财务部对 款项的收回进行监督，以降低应收账款回收风险。 6、存货账面余额较大的风险 2016 年末、2017 年末，公司存货账面余额分别 2,908.94 万元、3,159.26 万元，占当期资产总额的比 例分别为 32.42%、30.55%。公司存货余额较大，一方面系公司保持一定的安全库存，防止短期内需求突 然增加导致公司库存出现短缺；另一方面系公司下游电信运营商客户验收期较长。虽然公司目前已制定 并严格执行相应的存货管理制度，但未来随着公司经营规模的扩大，存货账面价值有可能继续增加，存 货的资金占用压力和管理压力将进一步增加，进而对公司生产经营造成不良影响。 防范对策：公司将不断改善生产管理和采购流程，降低采购成本，压缩库存，提高存货的周转效率。 7、非经常性损益占净利润比例较大的风险 2016 年、2017 年，公司非经常性损益占净利润比例分别为 10.89%、14.95%，公司非经常性损益主 要系收到的各类政府补助，若未来公司获得的政府补助发生变化，可能会对公司的经营业绩带来一定负 面影响。 防范对策：公司将积极投入研发和开拓市场，进一步提高产品销售收入，进而降低公司非经常性损 益占净利润比例，减少非经常性损益对利润的影响。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 8、销售区域较为集中的风险 2016 年、2017 年，公司来自华东地区的收入金额占同期营业收入的比重分别为 65.79%、70.93%。 公司的产品销往全国 12 个省份，华东地区是重要的销售区域，本年度江苏区域销售收入较上年增长较 大，此外本年度光路科技销售较上年度大幅增长，因光路科技产品销售收入主要来自山东地区，故本年 度公司在华东区域的收入占比较上年同期有所增长。公司在维系现有销售区域格局的基础上逐步加大对 各地区的地市市场开发力度，并且公司将继续维护好与华东地区客户的良好关系，但如果华东地区经营 环境或者客户与公司的合作关系发生不利变化，将对公司的经营业绩产生重大不利影响。 防范对策：公司在维系现有销售区域格局的基础上逐步加大对各地区的市场开发力度，此外，公司 将加强产品的研发，提高产品核心竞争力，保持产品在市场竞争中的优势地位。 9、收购后的整合风险 公司基于多元化业务的战略目的，于 2015 年 12 月收购光路科技。公司收购光路科技后，积极完善 经营方式和生产结构，促进生产经营过程协调统一；加强企业管理，融合双方的先进管理经验，提高公 司的整体管理水平；保留并借鉴双方的文化长处，形成共同的经营理念、团队精神，积极促进企业文化 的融合；进行合理的人事调整，促进人力资源的合理配置。但是公司整合双方业务资源需要一定统筹时 间，同时公司需要基于两家企业的实际经营差异，充分考虑双方经营发展以及收购后协同发展的效果。 如果不能将这些资源有机结合，公司将会面临收购后的整合风险，进而对公司经营产生一定影响。 防范对策：通过建立有效的激励机制和加强内部培训提高现有管理人员的综合管理素质和能力；加 强有效沟通，加强收购后销售资源的整合，形成协同效应，以达到提升整体价值的目的。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 □否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编号 周丽 关联租赁 147,904.11 是 2017 年 3 月 13 日 2017-003 周丽、陈效军 关联担保 3,150,000.00 是 2017 年 3 月 31 日 2017-005 苏英、周丽、宋怀曾 关联担保 3,900,000.00 是 2017 年 3 月 31 日 2017-006 苏英 关联担保 14,500,000.00 是 2017 年 4 月 17 日 2017-017 苏英、孟鸣歧、周丽、 宋怀曾、济南光路科 技有限公司 关联担保 3,000,000.00 是 2017 年 11 月 14 日 2017-043 总计 - 24,697,904.11 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2012 年 3 月 12 日，周丽与光路科技签订房屋无偿使用协议，将位于高新区工业南路 59 号财智 中心 3 号楼的四处个人房产无偿提供给光路科技使用，使用期限 5 年，自 2012 年 3 月 12 日至 2017 年 3 月 11 日。2017 年 3 月 10 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于子公司济南光路科 技有限公司与关联方签署房屋租赁合同的议案》，周丽与光路科技签定房屋租赁协议，对上述房屋由无 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 偿使用变为有偿使用，年租金 183,000.00 元，每半年支付一次，使用期限 3 年，自 2017 年 3 月 12 日至 2020 年 3 月 11 日。考虑到公司业务开展的延续性和便利性，因而继续将该处房产作为光路科技的办公 场地，租赁价格为市场公允价格，未损害公司及股东利益，该关联交易是合理的、必要的。 2、为了促使各时期公司向银行申请的综合授信业务达成，满足公司业务发展拥有足量资金，公司 上述关联方为公司与银行签署的综合授信下的具体贷款业务提供连带责任保证担保。关联方为公司向银 行申请综合授信下的具体贷款业务提供连带责任保证担保，借款用于补充公司流动资金，是实现公司业 务发展的正常所需，未损害公司及股东利益，该关联交易是合理的、必要的。 (二) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺函 公司在申请挂牌时，公司实际控制人苏英先生、周丽女士、宋怀曾先生及公司现任董事、监事、高 级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，报告期内，所有董事、监事、高级管理人员及实际 控制人严格履行了该承诺，未有任何违背。 2、避免关联交易的承诺 公司在申请挂牌时，公司现任董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免关联交易的承诺》，在 报告期内，所有董事、监事、高级管理人均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 4,763,425.63 4.61% 银行借款 总计 - 4,763,425.63 4.61% - 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,220,423 59.85% 7,721,161 23,941,584 59.85% 其中：控股股东、实际控制人 3,457,847 12.76% 1,645,986 5,103,833 12.76% 董事、监事、高管 135,562 0.50% 64,530 200,092 0.50% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,879,577 40.15% 5,178,840 16,058,417 40.15% 其中：控股股东、实际控制人 10,373,545 38.28% 4,937,961 15,311,506 38.28% 董事、监事、高管 406,695 1.50% 193,593 600,288 1.50% 核心员工 - - - - - 总股本 27,100,000 - 12,900,001 40,000,001 - 普通股股东人数 63 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 苏 英 6,960,221 3,313,168 10,273,389 25.68% 7,705,042 2,568,347 2 济南科技风险 投资有限公司 5,952,180 2,833,326 8,785,506 21.96% - 8,785,506 3 周 丽 4,458,000 2,122,074 6,580,074 16.45% 4,935,056 1,645,018 4 宋怀曾 2,413,171 1,148,705 3,561,876 8.90% 2,671,408 890,468 5 朱风明 1,889,835 899,589 2,789,424 6.97% - 2,789,424 合计 21,673,407 10,316,862 31,990,269 79.96% 15,311,506 16,678,763 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：苏英、周丽、宋怀曾为公司的共同实际 控制人，除此之外，公司现有其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 本报告期末，公司股东苏英持股比例为 25.68%，济南科技风险投资有限公司持股比例为 21.96%， 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 周丽持股比例为 16.45%，宋怀曾持股比例为 8.90%，朱风明持股比例为 6.97%，任何单一股东持股比例 不超过 30%，均不能对公司决策形成实质性控制，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 2015 年 12 月公司增资前，苏英先生持有公司股份比例一直在 30%以上，同时担任公司董事长、总 经理，能够对公司股东大会、董事会决策及公司日常经营、人事、财务管理等施予重大影响，为公司实 际控制人。 2015 年 12 月公司增资后，苏英先生持有公司股份比例降至 25.68%。为实现对公司经营决策的合理 控制，2016 年 1 月苏英先生、周丽女士、宋怀曾先生签署《一致行动协议》，其中，苏英持有公司 25.68% 的股份，周丽女士持有公司 16.45%的股份，宋怀曾先生持有公司 8.90%的股份，合计持有公司 51.03% 股份。《一致行动协议》对一致行动的内容约定如下： （1）签约各方确认并同意，集中行使本协议一致行动股份的部分股东权利，具体包括：①华辰泰 尔召开股东大会，各方对会议议案进行表决时，均投一致票，即对股东大会议案一致投赞成票，或一致 投反对票，或一致投弃权票；②依法共同提请召开临时股东大会；③董事会、监事会不及时召集和主持 股东大会时，依法共同召集和主持股东大会；④一致行动股份按照合计数共同行使股东享有的公司法规 定的代表诉讼和直接诉讼的权利；⑤一致行动股份持有人向签约各方以外的人授权行使股份表决权的， 应经其他一致行动股份持有人同意。 （2）本协议一致行动股份的转让应获得其他一致行动股份持有人的同意，且当本协议一致行动股 份发生转让时，其他一致行动股份持有人享有同等条件下的优先受让权。 （3）除签约各方协商一致解除本协议外，本协议长期有效。 根据上述《一致行动协议》，苏英、周丽、宋怀曾合计持有公司 51.03%股份，且苏英担任公司董事 长，周丽担任公司董事、总经理，宋怀曾担任公司副总经理，因此苏英、周丽、宋怀曾为公司共同实际 控制人。 苏 英先生，1954 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1972 年 11 月至 1976 年 10 月，任山东省无线电厂职员；1976 年 10 月至 1979 年 8 月，在山东工学院学习；1979 年 8 月至 1983 年 5 月，任中国科学院近代物理研究所实验研究员；1983 年 5 月至 1989 年 10 月，任电子工业部第五十 四研究所工程师；1989 年 10 月至 1993 年 4 月，任山东通信电子产业集团公司工程师；1993 年 4 月至 1998 年 6 月，任济南通广电信技术公司副总经理；1998 年 6 月至 2002 年 3 月，任济南华辰信息产业有 限公司董事、经理；2002 年 3 月至 2011 年 5 月，历任山东华辰泰尔科技发展有限公司董事、经理、董 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 事长；2011 年 5 月至 2013 年 5 月，任公司董事长；2013 年 5 月至 2017 年 4 月，任公司董事长兼总经 理；2017 年 4 月至今，任公司董事长。 周 丽女士，1971 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年至 2000 年，任 山东文化实业有限公司职员；2000 年至 2001 年，任山东工业大学第二附中教师；2002 年 5 月至 2011 年 5 月，历任山东华辰泰尔科技发展有限公司销售部职员、山东区域经理；2011 年 5 月至 2012 年 8 月， 历任公司营销中心山东区域经理、总经理助理；2013 年 8 月至今，任光路科技执行董事、总经理；2016 年 1 月至 2017 年 4 月，任公司副总经理；2017 年 4 月至 2017 年 5 月，任公司总经理；2017 年 5 月至 今，任公司董事、总经理。 宋怀曾先生，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1988 年 7 月至 1993 年 4 月，任山东省无线电厂技术员；1993 年 4 月至 1998 年 6 月，任济南通广电信设备公司工程师；1998 年 6 月至 2002 年 3 月，任济南华辰信息产业有限公司部门经理；2002 年 3 月至 2011 年 5 月，任山东华 辰泰尔科技发展有限公司部门经理；2011 年 5 月至 2017 年 1 月，任公司副总经理、副总工程师；2017 年 1 月至今，任公司副总经理、总工程师。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 齐鲁银行济南高新支行 4,000,000.00 4.7850% 2016.04.25-2017.04.24 否 银行贷款 齐鲁银行济南高新支行 2,000,000.00 4.7850% 2016.05.19-2017.05.17 否 银行贷款 齐鲁银行济南高新支行 2,000,000.00 4.7850% 2016.07.01-2017.06.30 否 银行贷款 齐鲁银行济南高新支行 2,000,000.00 4.7850% 2016.08.30-2017.08.29 否 银行贷款 齐鲁银行济南高新支行 4,000,000.00 5.2200% 2017.04.27-2018.4.26 否 银行贷款 齐鲁银行济南高新支行 2,000,000.00 5.6550% 2017.05.18-2018.05.17 否 银行贷款 齐鲁银行济南高新支行 2,000,000.00 5.6550% 2017.06.08-2018.06.07 否 银行贷款 齐鲁银行济南高新支行 3,000,000.00 5.6550% 2017.06.9-2017.11.30 否 银行贷款 齐鲁银行济南高新支行 2,000,000.00 5.6550% 2017.07.20-2018.07.19 否 银行贷款 齐鲁银行济南高新支行 2,000,000.00 5.6550% 2017.09.13-2018.09.12 否 银行贷款 齐鲁银行济南高新支行 2,000,000.00 6.0900% 2017.11.06-2018.11.05 否 银行贷款 齐鲁银行济南高新支行 3,000,000.00 6.0900% 2017.12.04-2018.12.03 否 合计 - 30,000,000.00 - - - 注：第 5 笔贷款已于 2017 年 11 月 3 日偿还 200 万元，现该笔贷款余额为 200 万元。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 2017 年 5 月 26 日 0 1.546040 3.214108 合计 0 1.546040 3.214108 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 苏 英 董事长 男 64 本科 2015.06.26-2018.06.25 是 总经理（原） 2015.06.26-2017.04.14 秦 文 副董事长 男 52 本科 2015.06.26-2018.06.25 否 周 丽 董事 女 47 本科 2017.05.10-2018.06.25 是 总经理 2017.04.14-2018.06.25 副总经理（原） 2016.01.18-2017.04.14 李幸福 董事 男 39 本科 2015.06.26-2018.06.25 是 副总经理 2017.06.20-2018.06.25 苗爱青 董事、董事会秘书 女 56 大专 2015.06.26-2018.06.25 是 副总经理 2017.06.20-2018.06.25 孙东云 监事会主席 女 45 硕士 2015.06.26-2018.06.25 否 侯绍森 监事 男 35 硕士 2015.06.26-2018.06.25 是 孟 庆 职工代表监事 男 36 本科 2015.06.26-2018.06.25 是 宋怀曾 副总经理 男 54 本科 2015.06.26-2018.06.25 是 鲁稆匀 董事（原） 男 37 本科 2015.06.26-2017.05.10 是 副总经理 2017.06.20-2018.06.25 徐朝霞 财务负责人 女 46 本科 2015.06.26-2017.06.20 是 财务总监 2017.06.20-2018.06.25 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长苏英，公司董事、总经理周丽，公司副总经理宋怀曾，系公司共同实际控制人。除此之 外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 苏 英 董事长 6,960,221 3,313,168 10,273,389 25.68% - 秦 文 副董事长 - - - - - 周 丽 董事、总经理 4,458,000 2,122,074 6,580,074 16.45% - 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 李幸福 董事、副总经理 32,681 15,557 48,238 0.12% - 苗爱青 董事、副总经理、 董事会秘书 384,511 183,033 567,544 1.42% - 孙东云 监事会主席 - - - - 侯绍森 监事 55,940 26,628 82,568 0.21% - 孟 庆 职工代表监事 17,445 8,304 25,749 0.06% - 宋怀曾 副总经理 2,413,171 1,148,705 3,561,876 8.90% - 鲁稆匀 副总经理 17,445 8,304 25,749 0.06% - 徐朝霞 财务总监 34,235 16,297 50,532 0.13% - 合计 - 14,373,649 6,842,070 21,215,719 53.03% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 苏英 董事长、总经理 离任 董事长 公司发展需要 周丽 副总经理 新任 董事、总经理 公司发展需要 鲁稆匀 董事 新任 副总经理 因个人原因辞去董事职务，因 公司发展需要晋升为副总经理 李幸福 董事 新任 董事、副总经理 公司发展需要 苗爱青 董事、董事会秘 书、总经理助理 新任 董事、副总经理、 董事会秘书 公司发展需要 徐朝霞 财务负责人 新任 财务总监 公司发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 周 丽女士，1971 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年至 2000 年，任 山东文化实业有限公司职员；2000 年至 2001 年，任山东工业大学第二附中教师；2002 年 5 月至 2011 年 5 月，历任山东华辰泰尔科技发展有限公司销售部职员、山东区域经理；2011 年 5 月至 2012 年 8 月， 历任公司营销中心山东区域经理、总经理助理；2013 年 8 月至今，任光路科技执行董事、总经理；2016 年 1 月至 2017 年 4 月，任公司副总经理。现任本公司副总经理；2017 年 4 月至 2017 年 5 月，任公司总 经理；2017 年 5 月至今，任公司董事、总经理。 鲁稆匀先生，1981 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 7 月至 2011 年 5 月，任山东华辰泰尔科技发展有限公司市场销售部区域经理；2011 年 5 月至 2015 年 6 月，历任公司营 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 销中心区域经理、营销中心负责人；2015 年 6 月至 2017 年 4 月，任公司董事、营销中心负责人；2017 年 4 月至 2017 年 6 月，任公司营销中心负责人；2017 年 6 月至今，任公司副总经理、营销中心负责人。 李幸福先生，1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 2 月至 2011 年 5 月，任山东华辰泰尔科技发展有限公司研发中心经理；2011 年 5 月至 2015 年 6 月，任公司监事、研发 中心经理；2015 年 6 月至 2017 年 6 月，任公司董事、研发中心经理；2017 年 6 月至今，任公司董事、 副总经理，研发中心经理。 苗爱青女士，1962 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1978 年 12 月至 1981 年 8 月，任山东省无线电厂职员；1981 年 9 月至 1983 年 9 月，在山东广播电视大学学习；1983 年 10 月至 1993 年 10 月，任山东省无线电厂技术员；1993 年 11 月至 1998 年 5 月，任山东通信电子产业集团 公司副处长；1998 年 6 月至 2002 年 3 月，任济南华辰信息产业有限公司监事；2002 年 3 月至 2011 年 5 月，任山东华辰泰尔科技发展有限公司监事、总经理助理；2011 年 5 月至 2015 年 6 月，任公司董事会 秘书、总经理助理；2015 年 6 月至 2017 年 6 月，任公司董事、董事会秘书、总经理助理；2017 年 6 月 至今任公司董事、副总经理、董事会秘书。 徐朝霞女士，1972 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 8 月至 2000 年 1 月，任三联集团济南家电公司会计；2000 年 1 月至 2002 年 4 月，任三联集团济南家电公司主管会计； 2002 年 5 月至 2011 年 5 月，任山东华辰泰尔科技发展有限公司财务部经理；2011 年 5 月至 2017 年 6 月，任公司财务负责人；2017 年 6 月至今任公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 15 生产人员 32 35 销售人员 47 68 技术人员 76 75 财务人员 7 7 员工总计 180 200 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 10 本科 93 113 专科 58 53 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 专科以下 20 24 员工总计 180 200 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》，办理养老、医 疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金；另外，还有考核奖金，单项奖金，福利激励等多维度 的保障和激励政策。 2、员工培训计划 公司建立了完善的培训体系，对不同层次人员搭建科学合理培训平台，培训内容涉及技术、管理、 市场等方面。此外，公司与知名科研机构建立了稳定的交流合作，共同培养核心技术人员。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司需承担费用的离退休职工有 1 人，系公司初创期老员工，为公司的发展做出了贡献。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 张 鹏 研发中心副经理兼软件产品线总监 73,985 张会昌 支撑中心副经理 116,009 肖计伟 分组网络产品线总监 42,022 裴国华 分组网络产品线总监 32,509 孔维宾 宽带网络产品线总监 26,915 核心人员的变动情况： 报告期内，公司无经过规定程序认定的核心员工，不存在核心员工变动的情况。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2011 年 5 月 8 日，公司全体发起人依法召开创立大会，并审议通过了股份公司的《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等，选举产生了公司第一届董事会成员，选 举产生了两名股东代表监事，与职工大会选举产生的一名职工代表监事共同组成第一届监事会。同日， 公司召开第一届第一次董事会会议，全体董事审议并通过了《总经理工作细则》。 为进一步完善公司治理机制，2016 年 5 月 30 日，公司召开股东大会，审议通过了挂牌后适用的《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会 秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《关于防止控股股东或实际控制人及关联方占用公司资金制度》、《年报信 息披露重大差错责任追究制度》等制度，以进一步完善公司治理机制。 报告期内，公司严格按照《公司法》及各项规章制度的要求规范运作，各项内控制度执行情况良好。 公司“三会”恪尽职守、规范运作，有效维护了投资者和公司的利益。此外，报告期内，公司组织了董 事、监事、高级管理人员进行公司治理规范培训，进一步提高管理层的治理规范意识，确保严格执行各 项内部规章制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司具有完善的股东大会制度，《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及 表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，注重保护股东表决权、知情权、质询权及 参与权，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；公司三会机构权责分明、各司其职、相 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 互制衡、科学决策，能够有效保障全体股东的利益。 报告期内，公司共召开了 4 次股东大会，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规 则》的要求履行了股东大会召集、通知、召开、表决及记录等完整的会议程序，公平公正对待全体股东， 确保了全体股东的合法权利。 公司董事会认为，公司现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各 项权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均严格按照《公司法》、《公司章程》及有关内控制度规定履行相应的审议 程序，报告期内不存在违法、违规现象。 4、 公司章程的修改情况 1、2017 年 5 月 10 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过《关于增加注册资本暨修改公司 章程的议案》，公司章程第一章第五条的内容修改后：公司注册资本为人民币 4,000.0001 万元，股份总 数 4,000.0001万股，每股面额壹元；公司章程第三章第十七条的内容修改后为：公司股份总数为 4,000.0001 万股，全部为普通股。 2、2017 年 11 月 29 日，公司召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经营 范围暨修改<公司章程>的议案》，《公司章程》第二章第十二条的内容修改后为：经依法登记，公司经营 范围是：非专控通信设备、数据终端设备、网络终端设备、电子设备、电力设备、非专控监控设备、车 载通信终端设备、数字程控交换机、多媒体设备、计算机软、硬件及辅助设备、电源设备的开发、制造、 销售及技术转让、技术咨询、技术服务；视频会议设备开发、销售；信息系统集成服务；综合布线；安 防工程、电子智能化工程的设计、施工及技术服务；专用集成电路和相关软件设计、销售；货物及技术 进出口。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 3 月 10 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审 议通过《关于子公司济南光路科技有限公司与关联方签署房屋租赁 合同的议案》。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 2、2017 年 3 月 30 日，公司召开第二届董事会第十一次会议， 审议通过《关于子公司济南光路科技有限公司向银行申请授信额度 及关联方为授信额度内贷款提供担保的议案》、《关于补充确认关联 担保暨偶发性关联交易的议案》和《关于召开公司 2017 年第一次 临时股东大会的议案》。 3、2017 年 4 月 14 日，公司召开第二届董事会第十二次会议， 审议通过《2016 年度公司总经理工作报告》、《2016 年度公司董事 会工作报告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度公司财务决 算报告》、《2017 年度公司财务预算报告》、《2016 年度公司利润分 配及资本公积转增股本的预案》、《关于聘任周丽女士担任公司总经 理的议案》、《关于提名周丽女士为公司董事的议案》、《关于续聘中 天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的 议案》、《关于确认 2016 年度公司关联交易的议案》、《关于召开公 司 2016 年年度股东大会的议案》。 4、2017 年 6 月 20 日，公司召开第二届董事会第十三次会议， 审议通过《关于聘任苗爱青为公司副总经理的议案》、《关于聘任李 幸福为公司副总经理的议案》、《关于聘任鲁稆匀为公司副总经理的 议案》、《关于聘任徐朝霞为公司财务总监的议案》。 5、2017 年 8 月 21 日，公司召开第二届董事会第十四次会议， 审议通过《2017 年半年度报告》。 6、2017 年 11 月 13 日，公司召开第二届董事会第十五次会议， 审议通过《关于向银行申请贷款暨关联担保的议案》、《关于变更公 司经营范围暨修改<公司章程>的议案》和《关于召开公司 2017 年 第二次临时股东大会的议案》。 7、2017 年 12 月 13 日，公司召开第二届董事会第十六次会议， 审议通过《关于向银行申请贷款暨关联担保的议案》和《关于召开 公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 14 日，公司召开第二届监事会第五次会议，审 议通过《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度公司监事会工作报 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 告》、《2016 年度公司财务决算报告》、《2016 年度公司利润分配及 资本公积转增股本的预案》、《2017 年度公司财务预算报告》、《关于 续聘中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计 机构的议案》。 2、2017 年 8 月 21 日，公司召开第二届监事会第六次会议，审 议通过《2017 年半年度报告》。 股东大会 4 1、2017 年 4 月 15 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会， 审议通过《关于子公司济南光路科技有限公司向银行申请授信额度 及关联方为授信额度内贷款提供担保的议案》、《关于补充确认关联 担保暨偶发性关联交易的议案》。 2、2017 年 5 月 10 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议 通过《2016 年度公司董事会工作报告》、《2016 年度公司监事会工 作报告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度公司财务决算报 告》、《2017 年度公司财务预算报告》、《2016 年度公司利润分配及 资本公积转增股本的预案》、《关于提名周丽女士为公司董事的议 案》、《关于续聘中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、 《关于确认 2016 年度公司关联交易的议案》、 《关于增加注册资本暨修改公司章程的议案》、《关于授权董事会全 权办理 2016 年度权益分派相关事宜的议案》。 3、2017 年 11 月 29 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会， 审议通过《关于向银行申请贷款暨关联担保的议案》、《关于变更公 司经营范围暨修改<公司章程>的议案》。 4、2017 年 12 月 29 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会， 审议通过《关于向银行申请贷款暨关联担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、提案审议，通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公 司法》、《公司章程》及公司三会议事规则的规定，能够确保股东充分行使自己的权利，未有损害公司及 股东利益的行为。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 (三) 公司治理改进情况 公司已建立股东大会、董事会、监事会的现代企业法人治理结构，并制定了完善的《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关 系管理制度》、《关于防止控股股东或实际控制人及关联方占用公司资金制度》、《年报信息披露重大差错 责任追究制度》等制度。 公司重要决策能够按照《公司章程》的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管 理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。公司注重保护股东表决权、知情权、质 询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 报告期内，公司组织了董事、监事、高级管理人员进行公司治理规范培训，进一步提高管理层的治 理规范意识，确保严格执行各项内部规章制度。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信 息披露，保护投资者权益。公司建立了《投资者关系管理制度》，设置专人通过电话、电子邮件进行投 资者互动交流关系管理，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工 作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度 规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立 公司主营业务为通信接入网设备的研发、生产和销售服务，拥有独立完整的研发、采购、生产和销 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 售系统，具有直接面向市场独立经营的能力。公司经营业务均不存在依赖股东或其他关联方的情况。 （二）资产独立 公司资产与股东的资产严格分开，并完全独立运营。公司从事业务所必需的办公设备、生产设备、 经营资质、商标、专利、软件著作权及其他资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共用的 情况，资产产权明晰。报告期内，公司未以资产、权益或信誉为股东或股东控制的关联方的债务提供担 保，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权。 （三）人员独立 公司拥有独立的人力资源管理部门，独立负责员工劳动、人事和工资管理，并根据《中华人民共和 国劳动法》和公司相关制度与公司员工签订劳动合同；公司高级管理人员与核心技术人员均专职在本公 司任职，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形。公司 的财务人员也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》等法律法规、部门规章及《公司章程》等公 司规章制度，依据法定程序产生，不存在人事任命受股东或其他单位干扰的情形。 （四）机构独立 公司已建立了适应自身发展和市场竞争需要的职能机构，各职能机构在人员、办公场所和管理制度 等方面均独立，独立行使经营管理权。不存在股东和其他单位、个人干预公司机构设置的情况，不存在 与股东单位混合经营、合署办公的情形。 （五）财务独立 公司设立后，已按照企业会计准则的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务 管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；独立开设 银行账户，依法独立纳税；独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据法律法规及行业规则等有关规定，结合公司的具体情况制定了《公司财务管理制度》、《产 品标准化管理制度》、《薪酬管理制度》、《安全文明生产管理规定》、《质量管理考核制度》、《资产管理制 度》等相关内部管理制度，切实保障了公司业务顺利发展，防范法律风险。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，并按照要求进行独立核算，保证公司 正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 5 月 10 日召开的第二届董事会第六次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任 追究制度》，明确了在年报信息披露过程中发生重大差错的情形及追究责任的形式及种类，能够有效提 高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中天运[2018]审字第 90803 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 张敬鸿、赵军 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中天运[2018]审字第 90803 号 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东华辰泰尔信息科技股份有限公司（以下简称“华辰泰尔”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华辰泰尔 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于华辰泰尔，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华辰泰尔管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华辰泰尔管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华辰泰尔的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层 计划清算华辰泰尔、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华辰泰尔的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 华辰泰尔持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 未来的事项或情况可能导致华辰泰尔不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张敬鸿 中国·北京 中国注册会计师：赵军 二〇一八年四月十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 8,677,948.47 18,434,543.60 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 3,434,000.00 340,000.00 应收账款 五、3 47,098,258.57 28,584,233.40 预付款项 五、4 1,596,588.24 2,507,688.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 466,872.77 714,537.45 买入返售金融资产 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 存货 五、6 31,592,602.59 29,089,379.25 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 37,239.78 流动资产合计 92,903,510.42 79,670,382.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 7,814,122.39 7,231,754.56 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 1,666,742.29 1,868,771.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 193,410.01 268,278.49 递延所得税资产 五、11 798,240.59 646,797.55 其他非流动资产 五、12 50,000.00 48,086.88 非流动资产合计 10,522,515.28 10,063,689.13 资产总计 103,426,025.70 89,734,071.82 流动负债： 短期借款 五、13 15,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 19,711,342.60 13,622,249.49 预收款项 五、15 1,352,104.00 6,977,013.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 960,175.60 2,035,140.06 应交税费 五、17 1,992,828.86 3,864,678.75 应付利息 五、18 23,881.96 应付股利 五、19 361,104.47 361,104.47 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 其他应付款 五、20 55,252.44 130,534.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 39,456,689.93 36,990,720.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 39,456,689.93 36,990,720.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 40,000,001.00 27,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 2,349,632.34 11,059,864.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 2,122,115.14 1,769,071.27 一般风险准备 未分配利润 五、24 19,497,587.29 12,814,416.15 归属于母公司所有者权益合计 63,969,335.77 52,743,351.76 少数股东权益 所有者权益合计 63,969,335.77 52,743,351.76 负债和所有者权益总计 103,426,025.70 89,734,071.82 法定代表人：苏英 主管会计工作负责人：徐朝霞 会计机构负责人：郑美君 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,160,169.22 16,939,872.66 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 23,290,941.01 12,844,713.39 预付款项 153,724.30 236,048.39 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 313,797.77 378,105.50 存货 26,753,146.98 25,209,653.74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 56,671,779.28 55,608,393.68 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 11,290,234.21 11,290,234.21 投资性房地产 固定资产 7,247,298.42 6,550,926.36 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,666,742.29 1,868,771.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 193,410.01 268,278.49 递延所得税资产 532,208.83 394,498.44 其他非流动资产 50,000.00 48,086.88 非流动资产合计 20,979,893.76 20,420,796.03 资产总计 77,651,673.04 76,029,189.71 流动负债： 短期借款 13,000,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,675,460.92 9,951,142.49 预收款项 67,824.00 2,400.00 应付职工薪酬 819,482.18 1,957,834.47 应交税费 1,522,230.97 3,043,279.77 应付利息 20,783.33 应付股利 361,104.47 361,104.47 其他应付款 23,200.00 82,280.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,490,085.87 25,398,041.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,490,085.87 25,398,041.20 所有者权益： 股本 40,000,001.00 27,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,349,632.34 11,059,864.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,122,115.14 1,769,071.27 一般风险准备 未分配利润 9,689,838.69 10,702,212.90 所有者权益合计 54,161,587.17 50,631,148.51 负债和所有者权益合计 77,651,673.04 76,029,189.71 法定代表人：苏英 主管会计工作负责人：徐朝霞 会计机构负责人：郑美君 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 113,304,267.09 95,753,448.47 其中：营业收入 五、25 113,304,267.09 95,753,448.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 105,205,198.67 87,183,077.74 其中：营业成本 五、25 68,024,578.67 57,325,629.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 1,002,533.57 851,611.94 销售费用 五、27 11,611,245.98 12,199,692.10 管理费用 五、28 22,638,054.94 16,303,988.38 财务费用 五、29 496,801.79 354,526.73 资产减值损失 五、30 1,431,983.72 147,628.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 -8,639.84 -27,379.60 其他收益 五、32 2,877,991.96 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,968,420.54 8,542,991.13 加：营业外收入 五、33 1,258,866.24 3,431,909.33 减：营业外支出 五、34 3,782.45 814.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,223,504.33 11,974,086.12 减：所得税费用 五、35 997,520.32 2,217,630.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,225,984.01 9,756,455.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 11,225,984.01 9,756,455.18 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 11,225,984.01 9,756,455.18 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 11,225,984.01 9,756,455.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,225,984.01 9,756,455.18 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 五、36 0.28 0.24 （二）稀释每股收益 五、36 0.28 0.24 法定代表人：苏英 主管会计工作负责人：徐朝霞 会计机构负责人：郑美君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 47,642,126.28 53,736,415.56 减：营业成本 十四、4 21,810,066.01 23,150,348.89 税金及附加 711,076.46 720,185.04 销售费用 9,247,800.56 10,597,896.58 管理费用 14,192,146.49 13,140,914.89 财务费用 436,102.28 350,880.32 资产减值损失 734,121.52 -192,519.50 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,458.60 -17,821.08 其他收益 1,975,326.79 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,483,681.15 5,950,888.26 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 加：营业外收入 1,208,866.24 3,058,155.52 减：营业外支出 3,494.64 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,689,052.75 9,009,043.78 减：所得税费用 158,614.09 1,364,791.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,530,438.66 7,644,251.93 （一）持续经营净利润 3,530,438.66 7,644,251.93 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,530,438.66 7,644,251.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：苏英 主管会计工作负责人：徐朝霞 会计机构负责人：郑美君 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,776,548.15 109,130,695.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,314,921.46 2,131,991.46 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 2,060,416.84 1,713,264.23 经营活动现金流入小计 99,151,886.45 112,975,951.54 购买商品、接受劳务支付的现金 64,282,221.47 68,421,095.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,021,655.63 15,556,691.34 支付的各项税费 11,290,546.82 7,264,440.61 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 15,054,342.22 13,381,988.40 经营活动现金流出小计 111,648,766.14 104,624,216.22 经营活动产生的现金流量净额 -12,496,879.69 8,351,735.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 21,325.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,325.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,769,691.49 3,186,109.59 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,769,691.49 3,186,109.59 投资活动产生的现金流量净额 -1,769,691.49 -3,164,783.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,520,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 159,900.00 筹资活动现金流入小计 20,159,900.00 17,520,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 12,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 646,962.87 412,918.02 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,646,962.87 12,912,918.02 筹资活动产生的现金流量净额 4,512,937.13 4,607,081.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,961.08 -1,104.21 五、现金及现金等价物净增加额 -9,756,595.13 9,792,929.30 加：期初现金及现金等价物余额 18,434,543.60 8,641,614.30 六、期末现金及现金等价物余额 8,677,948.47 18,434,543.60 法定代表人：苏英 主管会计工作负责人：徐朝霞 会计机构负责人：郑美君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,628,987.07 67,380,011.32 收到的税费返还 1,694,556.29 1,950,051.30 收到其他与经营活动有关的现金 1,532,769.24 1,512,492.57 经营活动现金流入小计 47,856,312.60 70,842,555.19 购买商品、接受劳务支付的现金 26,507,360.95 31,972,917.87 支付给职工以及为职工支付的现金 16,966,193.65 12,902,462.90 支付的各项税费 7,412,279.77 5,229,363.11 支付其他与经营活动有关的现金 8,596,206.25 11,387,598.27 经营活动现金流出小计 59,482,040.62 61,492,342.15 经营活动产生的现金流量净额 十四、5 -11,625,728.02 9,350,213.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 20,550.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,550.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,725,528.14 3,000,360.30 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,725,528.14 3,000,360.30 投资活动产生的现金流量净额 -1,725,528.14 -2,979,809.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,520,000.00 取得借款收到的现金 18,000,000.00 13,000,000.00 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 159,900.00 筹资活动现金流入小计 18,159,900.00 17,520,000.00 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 12,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 585,386.20 403,918.02 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 15,585,386.20 12,903,918.02 筹资活动产生的现金流量净额 2,574,513.80 4,616,081.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,961.08 -1,104.21 五、现金及现金等价物净增加额 -10,779,703.44 10,985,381.31 加：期初现金及现金等价物余额 16,939,872.66 5,954,491.35 六、期末现金及现金等价物余额 6,160,169.22 16,939,872.66 法定代表人：苏英 主管会计工作负责人：徐朝霞 会计机构负责人：郑美君 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 27,100,000.00 11,059,864.34 1,769,071.27 12,814,416.15 52,743,351.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 27,100,000.00 11,059,864.34 1,769,071.27 12,814,416.15 52,743,351.76 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 12,900,001.00 -8,710,232.00 353,043.87 6,683,171.14 11,225,984.01 （一）综合收益总额 11,225,984.01 11,225,984.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 353,043.87 -353,043.87 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 1．提取盈余公积 353,043.87 -353,043.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,900,001.00 -8,710,232.00 -4,189,769.00 1．资本公积转增资本（或股本） 8,710,232.00 -8,710,232.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,189,769.00 -4,189,769.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,001.00 2,349,632.34 2,122,115.14 19,497,587.29 63,969,335.77 法定代表人：苏英 主管会计工作负责人：徐朝霞 会计机构负责人：郑美君 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,970,000.00 7,669,864.34 1,004,646.08 3,822,386.16 38,466,896.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 其他 二、本年期初余额 25,970,000.00 7,669,864.34 1,004,646.08 3,822,386.16 38,466,896.58 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,130,000.00 3,390,000.00 764,425.19 8,992,029.99 14,276,455.18 （一）综合收益总额 9,756,455.18 9,756,455.18 （二）所有者投入和减少资本 1,130,000.00 3,390,000.00 4,520,000.00 1．股东投入的普通股 1,130,000.00 3,390,000.00 4,520,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 764,425.19 -764,425.19 1．提取盈余公积 764,425.19 -764,425.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 （六）其他 四、本年期末余额 27,100,000.00 11,059,864.34 1,769,071.27 12,814,416.15 52,743,351.76 法定代表人：苏英 主管会计工作负责人：徐朝霞 会计机构负责人：郑美君 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 27,100,000.00 11,059,864.34 1,769,071.27 10,702,212.90 50,631,148.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 27,100,000.00 11,059,864.34 1,769,071.27 10,702,212.90 50,631,148.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 12,900,001.00 -8,710,232.00 353,043.87 -1,012,374.21 3,530,438.66 （一）综合收益总额 3,530,438.66 3,530,438.66 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 353,043.87 -353,043.87 1．提取盈余公积 353,043.87 -353,043.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 12,900,001.00 -8,710,232.00 -4,189,769.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 8,710,232.00 -8,710,232.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 4,189,769.00 -4,189,769.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,001.00 2,349,632.34 2,122,115.14 9,689,838.69 54,161,587.17 法定代表人：苏英 主管会计工作负责人：徐朝霞 会计机构负责人：郑美君 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 合计 一、上年期末余额 25,970,000.00 7,669,864.34 1,004,646.08 3,822,386.16 38,466,896.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,970,000.00 7,669,864.34 1,004,646.08 3,822,386.16 38,466,896.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,130,000.00 3,390,000.00 764,425.19 6,879,826.74 12,164,251.93 （一）综合收益总额 7,644,251.93 7,644,251.93 （二）所有者投入和减少资 本 1,130,000.00 3,390,000.00 4,520,000.00 1．股东投入的普通股 1,130,000.00 3,390,000.00 4,520,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 764,425.19 -764,425.19 1．提取盈余公积 764,425.19 -764,425.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,100,000.00 11,059,864.34 1,769,071.27 10,702,212.90 50,631,148.51 法定代表人：苏英 主管会计工作负责人：徐朝霞 会计机构负责人：郑美君 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由山东华辰 泰尔科技发展有限公司整体变更设立的股份有限公司。成立于 2002 年 3 月 19 日，注册号 3701001808663。设立时注册资本 500.00 万元，其中：济南科技风险投资有限公司出资 450.00 万元，占注册资本的 90.00%；济南汇和信息控制工程有限公司出资 50.00 万元，占注册资本 的 10.00%。 按照“三证合一”的相关规定，本公司于 2016 年 2 月 3 日变更营业执照，并取得统一 社会信用代码 91370100737204606H。截至 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 27,100,000.00 元，实收资本为人民币 27,100,000.00 元。 2017 年 5 月 10 日，公司股东大会审议通过《2016 年度公司利润分配及资本公积转增股 本的预案》，以资本公积及未分配利润转增股本 12,900,001.00 元，转增后股本为人民币 40,000,001.00 元。 公司法定代表人：苏英 公司注册地址：山东省济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 8 号楼西区 17 层 （二）经营范围 非专控通信设备、数据终端设备、网络终端设备、电子设备、电力设备、非专控监控设 备、车载通信终端设备、数字程控交换机、多媒体设备、计算机软、硬件及辅助设备、电源 设备的开发、制造、销售及技术转让、技术咨询、技术服务；视频会议设备开发、销售；信 息系统集成服务；综合布线；安防工程、电子智能化工程的设计、施工及技术服务；专用集 成电路和相关软件设计、销售；货物及技术进出口。（依法须经审批的项目，经相关部门审 批后方可开展经营活动） （三）公司业务性质和主要经营活动 本公司所处的行业属于计算机、通信和其他电子设备制造业。报告期内主业未发生变更。 （四）财务报表批准报出 本财务报告经公司董事会于 2018 年 4 月 19 日批准报出。 （五）合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本期纳入合并财务报表范围的主体为： 子公司名称 子公司类型 持股比例 备注 济南光路科技有限公司 全资子公司 100% 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及 其附注的披露要求。 （二）会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应 当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取 得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （六）合并财务报表的编制方法 1、本公司合并财务报表以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特 殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公 司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长 期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收 益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制比 较会计报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司，本 公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 （七）现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存 款不属于现金。 现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），且市 场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成 的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收 益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资 损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值； 若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生 减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊 销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除 非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照 证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工 具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7、金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项大于或等于 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照账 龄分析法 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3－4 年 50% 50% 4 年以上 100% 100% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 值测试，计提坏账准备。 公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并 按下列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债 务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行 偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。 公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，公司对单项金额重大和单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及公司关联方的应收款项单独进 行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值 损失，计提坏帐准备；对单项测试未减值的应收款项，会同单项金额非重大的应收款项，按 类似的信用风险特征分析归类，在资产负债表日按余额的一定比例计算确定减值损失。公司 收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4、在财务报表合并范围内的母公司及其子公司之间的应收款项不计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货分类：原材料、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品等。 2、存货计价：购入存货按实际成本计价，发出存货采用移动加权平均法核算。 3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。 4、低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”进行核算。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 5、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按成本 与可变现净值孰低计价。如果有证据证明某项存货实质上已经发生减值，则按单个存货可变 现净值低于成本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以证明某项存货已无使用价值和转 让价值，则对该项存货全额计提跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去 估计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有 的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十二）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见（九）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按（六）“合并财务报表编制的方 法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位 的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在 丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩 余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止 采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因 被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失 控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十三）投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出 租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产 的成本能够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进行确认。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房 地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投 资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产 计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值， 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 （十四）固定资产 1、确认条件： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、折旧方法： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 3 机器设备 年限平均法 5-10 3、5 运输设备 年限平均法 5-10 3、5 电子设备及其他 年限平均法 3-5 3、5 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法： 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十八）“长期资产减值”。 （十五）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十八）“长期资产减值”。 （十六）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十七）无形资产 1、计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十八）“长期资产减值”。 2、内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产的摊销：公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无 形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 摊销方法 备注 软 件 10 年 直线法 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终 了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 （十八）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用，按受 益期限平均摊销。 （二十）职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 （二十一）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十二）股份支付的核算方法 1、股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 （二十三）收入 收入确认的原则 （1）商品销售收入 商品销售收入已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：1）收入的金额能够可靠地计量；2） 相关的经济利益很可能流入企业；3）交易的完工程度能够可靠地确定；4）交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）让渡资产使用权 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量时，根据合同或协议确认 为收入。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）收入确认的具体原则 公司软件、硬件产品销售收入确认的原则：经安装调试并获得客户相关验收单据后确认 收入。 技术服务收入确认的原则：技术服务业务在同一会计年度开始并完成的，在完成并取得 客户相关验收单据时确认收入；如果技术服务业务开始和完成分属不同会计年度，在资产负 债表日根据服务的完工进度确认收入。 境外销售收入确认的原则：公司外销模式均为 FOB 方式，公司按照合同要求发出产品 并取得产品报关单时确认收入。 （二十四）政府补助 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚 未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益。 3、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十五）递延所得税资产及递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十六）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 （二十七）主要会计政策、会计估计变更 1、主要会计政策变更 （1）2017 年 4 月 28 日，财政部财会〔2017〕13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营）》，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企 业会计准则的企业范围内施行。对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营，要求采用未来适用法处理 。 （2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准 则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用 法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调 整。 （3）2017 年 12 月 25 日财政部发布财会〔2017〕30 号《财政部关于修订印发一般企业 财务报表格式的通知》，执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 （4）公司根据规定对 2016 年度财务报表进行了追溯调整，调减 2016 年度营业外支出 27,379.60 元，调减 2016 年度资产处置收益 27,379.60 元。 2、会计的估计变更说明 本公司本报告期无会计估计变更。 （二十八）前期会计差错更正 本公司本报告期无重大会计差错更正事项。 （二十九）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、坏账准备计提 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 2、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3、持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判 断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除 特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持 有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个 完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财 务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 4、持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客 观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同 条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值 的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 5、可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 6、非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 7、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 8、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、6% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城市维护建设税 应缴的流转税税额 7% 教育费附加（含地方） 应缴的流转税税额 5% 2、减免税及优惠税率批文 （1）增值税： 1）公司按规定以销售收入的 17%计提销项税，扣除可抵扣的进项税后缴纳； 2）公司按规定以提供技术服务收入的 6%计提增值税缴纳。 3）增值税及享受的税收优惠政策：财税[2011]100 号《财政部、国家税务总局关于软 件产品增值税政策的通知》文件规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品、 将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品按 17%税率征收增值税后， 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据该文件本公司及全资子公司济 南光路科技有限公司销售软件产品适用增值税即征即退政策。 4）根据《中华人民共和国增值税暂行条例（2008 修订）》、《国务院关于对生产企业 自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》等有关税收法规，公司出 口货物享受增值税出口免、抵、退税政策。公司出口产品执行 17%的出口退税率。 （2）所得税： 公司 2008 年 12 月 5 日起被认定为高新技术企业，期限三年，自 2008 年起公司执行 15% 的企业所得税税率，2011 年 10 月、2014 年 10 月、2017 年 12 月公司三次通过山东省科技 厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和地方税务局联合进行的复审，继续享受高新技术企 业所得税税率为 15%的优惠政策。 本公司之全资子公司济南光路科技有限公司于 2017 年 12 月通过了山东省科技厅、山 东省财政厅、山东省国家税务局和地方税务局联合进行的审查，被认定为高新技术企业，享 受所得税税率为 15%的优惠政策。 根据《中华人民共和国企业所得税法》、财税【2017】34 号、国科发政【2017】115 号等相关规定，对未形成无形资产计入当期损益的研究开发费用，在按照规定据实扣除的基 础上加计扣除 75%。本公司及全资子公司光路科技享受该政策优惠。 五、合并财务报表主要项目注释 以下披露的财务报表数据，除非特别指出，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 注释 1、货币资金 1、 明细情况 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 23,942.91 738.30 银行存款 8,654,005.56 18,433,805.30 其中：美元 28,104.05 3,129.00 合 计 8,677,948.47 18,434,543.60 其中：存放在境外的款项总额 公司年末货币资金中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，不存在存放境 外且资金汇回受到限制的款项。 注释 2、应收票据 1、按类别列示应收票据明细情况 种 类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 150,000.00 50,000.00 银行承兑汇票 3,284,000.00 290,000.00 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 合 计 3,434,000.00 340,000.00 2、期末公司无已质押的应收票据情况。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据情况 项 目 年末余额 年初余额 期末终止确认 金额 期末未终止确认 金额 期末终止确认 金额 期末未终止确认 金额 银行承兑汇票 3,364,600.00 1,780,328.00 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。 注释 3、应收账款 1、按类别列示应收账款明细情况 年末余额 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 51,902,176.91 100.00 4,803,918.34 9.26 47,098,258.57 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 51,902,176.91 100.00 4,803,918.34 9.26 47,098,258.57 年初余额 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 32,005,909.85 100.00 3,421,676.45 10.69 28,584,233.40 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 32,005,909.85 100.00 3,421,676.45 10.69 28,584,233.40 2、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 年末余额 账 龄 金 额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 43,271,774.44 5.00 2,163,588.72 1-2 年 6,326,920.40 10.00 632,692.04 2-3 年 247,788.05 30.00 74,336.43 3-4 年 244,785.73 50.00 122,392.86 4 年以上 1,810,908.29 100.00 1,810,908.29 合 计 51,902,176.91 4,803,918.34 年初余额 账 龄 金 额 计提比例（%） 坏账准备 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 92 1 年以内 28,302,600.77 5.00 1,415,130.04 1-2 年 1,568,960.86 10.00 156,896.09 2-3 年 317,305.93 30.00 95,191.78 3-4 年 125,167.50 50.00 62,583.75 4 年以上 1,691,874.79 100.00 1,691,874.79 合 计 32,005,909.85 3,421,676.45 确定该组合依据的说明： 已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法 确定坏账准备计提的比例。 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,382,241.89 元。 4、应收账款期末金额前五名情况列示如下： 单 位 名 称 关联关系 金 额 账龄 占应收 款比例 （%） 坏账准备余额 中国联合网络通信有限公司 非关联方 23,134,065.11 1 年以内 44.57 1,156,703.26 635,410.44 1-2 年 1.22 63,541.04 12,679.10 2-3 年 0.02 3,803.73 155,734.73 3-4 年 0.30 77,867.37 232,906.00 4 年以上 0.45 232,906.00 中国移动通信集团终端有限公司山 东分公司 非关联方 3,660,022.00 1 年以内 7.05 183,001.10 国网山东省电力公司威海市文登区 供电公司 非关联方 1,515,500.00 1-2 年 2.92 151,550.00 山东省环能设计院股份有限公司 非关联方 1,140,000.00 1 年以内 2.20 57,000.00 石家庄思创电力技术服务有限公司 非关联方 1,120,000.00 1 年以内 2.17 56,000.00 合 计 31,606,317.38 60.90 1,982,372.50 注释 4、预付款项 1、预付款项的账龄分析列示如下： 账 龄 年末余额 年初余额 金 额 比 例（%） 金 额 比 例（%） 1 年以内 1,546,188.24 96.84 2,507,688.99 100.00 1-2 年 50,400.00 3.16 合 计 1,596,588.24 100.00 2,507,688.99 100.00 2、预付款项期末金额前五名情况列示如下： 单位名称 性质 关联关系 金 额 占预付款比例（%） 北京赛宝通信技术有限公司 货款 非关联方 570,000.00 35.70 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 93 北京德中莱茵机电设备有限公司 货款 非关联方 131,600.00 8.24 深圳市祥汉科技有限公司 货款 非关联方 95,106.88 5.96 山东思勉信息技术有限公司 货款 非关联方 92,000.00 5.76 山东云磊信息科技有限公司 货款 非关联方 87,352.00 5.47 合 计 976,058.88 61.13 注释 5、其他应收款 1、按类别列示其他应收款明细情况 年末余额 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 612,808.18 100.00 145,935.41 23.81 466,872.77 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 612,808.18 100.00 145,935.41 23.81 466,872.77 年初余额 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 810,731.03 100.00 96,193.58 11.87 714,537.45 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 810,731.03 100.00 96,193.58 11.87 714,537.45 2、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 年末余额 账 龄 金 额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 233,708.18 5.00 11,685.41 1-2 年 99,500.00 10.00 9,950.00 2-3 年 79,000.00 30.00 23,700.00 3-4 年 200,000.00 50.00 100,000.00 4 年以上 600.00 100.00 600.00 合 计 612,808.18 145,935.41 年初余额 账 龄 金 额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 508,390.53 5.00 25,419.53 1-2 年 101,740.50 10.00 10,174.05 2-3 年 200,000.00 30.00 60,000.00 3-4 年 50.00 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 94 4 年以上 600.00 100.00 600.00 合 计 810,731.03 96,193.58 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 49,741.83 元。 4、其他应收款款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 股权转让尾款 200,000.00 200,000.00 押金、保证金 311,000.00 435,781.00 个人社保 44,090.25 42,831.46 备用金 55,124.00 109,678.07 其他 2,593.93 22,440.50 合 计 612,808.18 810,731.03 5、其他应收款期末金额前五名情况列示如下： 单 位 名 称 性质 金 额 账龄 占其他应收 款比例（%） 坏账准备 邓达 股权转让尾款 200,000.00 3-4 年 32.64 100,000.00 中节能（北京）节能环保工程有 限公司 保证金 99,500.00 1-2 年 16.24 9,950.00 中铁电气化局集团物资贸易有限 公司 保证金 54,000.00 1 年以内 8.81 2,700.00 河北通信工程招投标有限公司 保证金 52,000.00 1 年以内 8.49 2,600.00 维旺生物科技（山东）有限公司 房屋押金 50,000.00 2-3 年 8.16 15,000.00 合 计 455,500.00 74.34 130,250.00 注释 6、存货及存货跌价准备 （一）明细情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 6,795,192.33 6,795,192.33 6,821,246.82 6,821,246.82 库存商品 9,545,685.69 9,545,685.69 8,578,924.17 8,578,924.17 发出商品 12,084,243.09 12,084,243.09 9,817,826.72 9,817,826.72 在产品 3,167,481.48 3,167,481.48 3,856,409.74 3,856,409.74 委托加工物 资 14,971.80 14,971.80 合 计 31,592,602.59 31,592,602.59 29,089,379.25 29,089,379.25 （二）存货跌价准备 期末未发现存货存在减值迹象，未计提存货跌价准备。 注释 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 95 预缴企业所得税 37,239.78 合 计 37,239.78 其他流动资产为子公司济南光路科技有限公司预缴的企业所得税。 注释 8、固定资产 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1.期初余额 7,249,823.71 1,600,490.19 1,652,134.89 1,315,038.72 80,002.74 11,897,490.25 2.本期增加金额 1,506,117.98 13,381.20 1,519,499.18 （1）购置 1,506,117.98 13,381.20 1,519,499.18 （2）在建工程转 入 （3）企业合并 3.本期减少 32,410.00 8,000.00 40,410.00 （1）处置或报废 32,410.00 8,000.00 40,410.00 4.期末余额 7,249,823.71 1,600,490.19 1,619,724.89 2,813,156.70 93,383.94 13,376,579.43 二、累计折旧 1.期初余额 2,138,406.60 981,619.94 627,949.08 902,979.78 14,780.29 4,665,735.69 2.本期增加 347,991.48 133,069.13 184,549.10 241,840.15 16,138.74 923,588.60 （1）计提 347,991.48 133,069.13 184,549.10 241,840.15 16,138.74 923,588.60 （2）企业合并 3.本期减少 21,325.85 5,541.40 26,867.25 （1）处置或报废 21,325.85 5,541.40 26,867.25 4.期末余额 2,486,398.08 1,114,689.07 791,172.33 1,139,278.53 30,919.03 5,562,457.04 三、账面价值 1.期初账面价值 5,111,417.11 618,870.25 1,024,185.81 412,058.94 65,222.45 7,231,754.56 2.期末账面价值 4,763,425.63 485,801.12 828,552.56 1,673,878.17 62,464.91 7,814,122.39 1、累计折旧本期增加 923,588.60 元。 2、本期固定资产增加主要系公司购入固定资产所致。 3、期末对所有固定资产进行检查，未发现有其账面价值高于可收回金额的情况，故未 计提固定资产减值准备。 4、本公司无暂时闲置固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产和通过经营租赁租出 的固定资产。 5、期末无未办妥产权证书的情况。 6、固定资产抵押情况详见“注释 13、短期借款”。 注释 9、无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 96 1.期初余额 2,020,293.67 2,020,293.67 2.本期增加 （1）购置 3.本期减少 （1）报废或处置 4.期末余额 2,020,293.67 2,020,293.67 二、累计摊销 1.期初余额 151,522.02 151,522.02 2.本期增加 202,029.36 202,029.36 （1）计提 202,029.36 202,029.36 3.本期减少 （1）报废或处置 4.期末余额 353,551.38 353,551.38 三、账面价值 1.期初账面价值 1,868,771.65 1,868,771.65 2.期末账面价值 1,666,742.29 1,666,742.29 公司无形资产主要为外购软件，年末对无形资产进行检查，未发现有其账面价值高于可 收回金额的情况，故未计提无形资产减值准备。 注释 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 固定资产改良支出 268,278.49 74,868.48 193,410.01 合 计 268,278.49 74,868.48 193,410.01 注释 11、递延所得税资产 （一）未经抵销的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,949,853.75 742,478.07 3,517,870.03 620,869.59 应付职工薪酬 347,868.21 52,180.23 121,315.96 25,927.96 应付利息 23,881.96 3,582.29 合 计 5,321,603.92 798,240.59 3,639,185.99 646,797.55 （二）公司期末无未确认递延所得税资产情况。 注释 12、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 三年期保函 50,000.00 48,086.88 合 计 50,000.00 48,086.88 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 97 注释 13、短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 12,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 3,000,000.00 合 计 15,000,000.00 10,000,000.00 1、2017 年末抵押借款 1,000.00 万元系本公司从齐鲁银行济南高新支行取得的借款。公 司自 2016 年与齐鲁银行济南高新支行签订借款合同、综合授信合同、综合授信最高额保证 合同、综合授信最高额抵押合同，编号为 2016 年 117311 法授最高抵字第 16014 号，有效期 自 2016 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日，抵押物为房屋，房屋评估价值为 1,450.00 万元， 截至 2017 年 12 月 31 日，账面净值为 4,763,425.63 元，该房屋建筑面积为 1,700.8 平方米。 1,000.00 万元的借款合同编号分别为 2016 年 117311 法借字第 16014-5 号 400.00 万元，借款 期限为 2017 年 4 月 27 日至 2018 年 4 月 26 日，借款余额为 200.00 万元；2016 年 117311 法借字第 16014-6 号 200.00 万元，借款期限为 2017 年 5 月 18 日至 2018 年 5 月 17 日；2016 年 117311 法借字第 16014-7 号 200.00 万元，借款期限为 2017 年 7 月 20 日至 2018 年 7 月 19 日；2016 年 117311 法借字第 16014-8 号 200.00 万元，借款期限为 2017 年 9 月 13 日至 2018 年 9 月 12 日；2016 年 117311 法借字第 16014-9 号 200.00 万元，借款期限为 2017 年 11 月 6 日至 2018 年 11 月 5 日。 2017 年末抵押借款 200.00 万元系本公司之子公司济南光路科技有限公司从齐鲁银行济 南高新支行取得的借款。光路科技自 2017 年与齐鲁银行济南高新支行签订借款合同、综合 授信合同、综合授信最高额保证合同、综合授信最高额抵押合同，编号为 2017 年 117311 法授最高抵字第 17009 号，有效期自 2017 年 4 月 19 日至 2020 年 4 月 18 日，抵押物为光路 科技法定代表人周丽房屋，房屋评估价值为 315 万元，该房屋建筑面积为 304.53 平方米。 200 万元的借款合同编号为 2017 年 117311 法借字第 17009-01 号，借款期限为 2017 年 6 月 8 日至 2018 年 6 月 7 日。 2、2017 年末保证借款 300.00 万元系本公司从齐鲁银行济南高新支行取得。公司自 2017 年与齐鲁银行济南高新支行签订借款合同、保证合同，期限自 2017 年 12 月 4 日至 2018 年 12 月 3 日，编号为 2017 年 117311 法借字第 17043 号。 注释 14、应付账款 项 目 年末余额 年初余额 应付账款 19,711,342.60 13,622,249.49 合 计 19,711,342.60 13,622,249.49 年末余额中，账龄超过 1 年的重大应付款项如下： 项 目 金 额 尚未结算原因 威海海源网络信息有限公司 3,088,000.00 货款尚未支付 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 98 济南圣泉电子有限公司 384,421.60 货款尚未支付 山东华云光电技术有限公司 272,031.00 货款尚未支付 德铼通讯器件（张家港）有限公司 94,420.00 货款尚未支付 合 计 3,838,872.60 注释 15、预收账款 项 目 年末余额 年初余额 预收账款 1,352,104.00 6,977,013.00 合 计 1,352,104.00 6,977,013.00 年末余额中，无账龄超过 1 年的大额预收款项。 注释 16、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 2,035,140.06 18,628,373.47 19,703,337.93 960,175.60 二、离职后福利-设定提存计划 1,225,597.61 1,225,597.61 三、辞退福利 10,500.00 10,500.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,035,140.06 19,864,471.08 20,939,435.54 960,175.60 其中，短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,913,824.10 16,703,620.35 18,005,137.06 612,307.39 二、职工福利费 453,449.07 453,449.07 三、社会保险费 683,052.84 683,052.84 其中：医疗保险 575,772.49 575,772.49 工伤保险 43,810.93 43,810.93 生育保险 63,469.42 63,469.42 四、住房公积金 301,061.70 301,061.70 五、工会经费和职工教育经费 121,315.96 487,189.51 260,637.26 347,868.21 合 计 2,035,140.06 18,628,373.47 19,703,337.93 960,175.60 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 1,179,671.52 1,179,671.52 2、失业保险费 45,926.09 45,926.09 合 计 1,225,597.61 1,225,597.61 注释 17、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 应交增值税 1,727,872.25 1,632,507.48 企业所得税 7,458.07 1,897,764.82 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 99 房产税 13,303.01 15,073.49 个人所得税 9,438.23 75,956.47 土地使用税 794.59 936.01 城市维护建设税 122,402.85 120,061.74 教育费附加及地方教育费附加 87,430.61 85,758.40 印花税 15,386.17 19,468.66 水利基金 8,743.08 17,151.68 合 计 1,992,828.86 3,864,678.75 注释 18、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应计利息 23,881.96 合 计 23,881.96 注释 19、应付股利 项 目 年末余额 年初余额 应付股利 361,104.47 361,104.47 合 计 361,104.47 361,104.47 注释 20、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 个人所得税 32,052.44 47,754.29 应付费用 500.00 押金 23,200.00 23,200.00 代垫款 59,080.00 合 计 55,252.44 130,534.29 年末余额中，无账龄超过 1 年的重大应付款项。 注释 21、股本 项 目 年初余额 本次变动增减（+-） 年末余额 发行新股 转送股 其他 小计 股份总数 27,100,000.00 12,900,001.00 12,900,001.00 40,000,001.00 2017 年 5 月 10 日，公司股东大会审议通过《2016 年度公司利润分配及资本公积转增股 本的预案》，公司以总股本 27,100,000 股为基础，以资本公积向权益分派登记日登记在册的 全体股东每 10 股转增 3.214108 股；以未分配利润向权益分派登记日登记在册的全体股东每 10 股送红股 1.546040 股，合计转增 12,900,001 股。转增完成后公司总股本为 40,000,001 股。 注释 22、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 股本溢价 11,059,864.34 8,710,232.00 2,349,632.34 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 100 合 计 11,059,864.34 8,710,232.00 2,349,632.34 注释 23、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 1,769,071.27 353,043.87 2,122,115.14 合 计 1,769,071.27 353,043.87 2,122,115.14 本年盈余公积增加数系公司按照当年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 注释 24、未分配利润 项 目 本年度 上年度 提取或分 配比例 调整前上年末未分配利润 12,814,416.15 3,822,386.16 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 12,814,416.15 3,822,386.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,225,984.01 9,756,455.18 减：提取法定盈余公积 353,043.87 764,425.19 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 4,189,769.00 其他结转 期末未分配利润 19,497,587.29 12,814,416.15 注释 25、营业收入及营业成本 项 目 本年度 上年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 113,042,871.34 68,009,643.33 95,753,448.47 57,325,629.91 其他业务 261,395.75 14,935.34 合 计 113,304,267.09 68,024,578.67 95,753,448.47 57,325,629.91 注释 26、税金及附加 项 目 本年度 上年度 城市维护建设税 503,501.32 407,833.67 教育费附加 215,826.75 218,059.33 地方教育附加 143,884.52 73,250.45 地方水利基金 51,772.12 58,261.98 房产税[注] 54,982.52 43,736.93 土地使用税[注] 3,289.23 2,802.39 印花税[注] 26,157.11 18,650.86 应交营业税 26,931.33 车船税[注] 3,120.00 2,085.00 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 101 合 计 1,002,533.57 851,611.94 注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司自 2016 年 5 月起将印花税、房产税和土地使用税、 车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费 用”项目。 注释 27、销售费用 项 目 本年度 上年度 职工薪酬 5,967,061.15 6,642,305.80 差旅费 2,837,883.91 2,663,141.53 业务招待费 1,240,252.50 1,410,072.50 办公费 923,641.71 805,688.70 运费 353,603.01 433,132.13 电话费 144,232.28 123,897.75 折旧费 71,859.20 65,176.34 其他 72,712.22 56,277.35 合 计 11,611,245.98 12,199,692.10 注释 28、管理费用 项 目 本年度 上年度 研发支出 14,575,905.25 8,406,474.96 职工薪酬 4,222,328.00 4,166,282.41 办公费 625,909.02 747,869.95 中介服务费 927,813.35 1,362,243.98 税金[注 1] 20,874.86 差旅费 204,200.24 232,280.39 车辆费用 301,381.91 234,810.81 业务招待费 543,375.84 325,615.15 折旧费 383,451.25 389,143.04 租赁费[注 2] 147,904.11 低值易耗品摊销 124,004.98 89,236.52 其他 581,780.99 329,156.31 合 计 22,638,054.94 16,303,988.38 注：1、详见本财务报表附注五注释 26、税金及附加之说明。 2、详见本财务报表附注九、关联方关系及其交易（二）关联交易情况之说明。 注释 29、财务费用 项 目 本年度 上年度 利息支出 510,944.83 412,918.02 减：利息收入 36,127.75 78,841.52 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 102 手续费 19,023.63 19,346.02 汇兑损益 2,961.08 1,104.21 合 计 496,801.79 354,526.73 注释 30、资产减值损失 项 目 本年度 上年度 坏账准备 1,431,983.72 147,628.68 合 计 1,431,983.72 147,628.68 注释 31、资产处置收益 项 目 本年度 上年度 固定资产处置利得 -8,639.84 -27,379.60 合 计 -8,639.84 -27,379.60 注：2017 年 4 月 28 日，财政部财会〔2017〕13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营）》，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企 业会计准则的企业范围内施行。2017 年 12 月 25 日财政部发布财会〔2017〕30 号《财政部 关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，除对前述准则修订后的报告格式做了相应规 定外，调整了营业外收支的列报范围。本公司根据规定对 2016 年度资产处置利得进行了追 溯调整。 注释 32、其他收益 （一）分类明细 项 目 本年度 上年度 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 2,877,991.96 567,500.00 合 计 2,877,991.96 567,500.00 注：财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则 自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法 处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 根据准则规定与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲 减相关成本费用。 （二）政府补助明细 项 目 本年度 上年度 与资产相关/与收益相关 软件增值税退税 2,310,491.96 与收益相关 研发经费政府补贴 567,500.00 与收益相关 合 计 2,877,991.96 注：1、2017 年度公司及子公司济南光路科技有限公司分别收到软件增值税退税款 1,690,126.79 元、620,365.17 元，合计收到软件增值税退税款 2,310,491.96 元。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 103 2、2017 年度，公司及子公司济南光路科技有限公司分别收到济南市高新技术产业开发 区财政局依据济财教指【2017】64 号文件拨付的企业研究开发补助资金 285,200.00 元、 282,300.00 元，合计收到企业研究开发补助资金 567,500.00 元。 注释 33、营业外收入 （一）分类明细 项 目 本年度 上年度 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 937,996.34 3,232,191.46 937,996.34 其他 320,869.90 199,717.87 320,869.90 合 计 1,258,866.24 3,431,909.33 1,258,866.24 注：详见本财务报表附注六注释 32、其他收益之说明。 （二）政府补助明细 项 目 本年度 上年度 与资产相关/与收益相关 专利补贴 11,000.00 与收益相关 个税手续费 13,996.34 与收益相关 企业上市扶持资金 100,000.00 与收益相关 外贸中小企业开拓市场补贴 13,000.00 与收益相关 新三板挂牌资金补助 750,000.00 600,000.00 与收益相关 规模以上企业补助 50,000.00 与收益相关 软件增值税退税 2,131,991.46 与收益相关 科技拨款 267,500.00 与收益相关 财政贴息 232,700.00 与收益相关 合 计 937,996.34 3,232,191.46 注：1、2017 年度公司收到山东省财政厅依据鲁财政【2013】45 号文件拨付的专利补贴 8,000.00 元；收到济南市高新技术产业开发区财政局依据济财企指【2017】28 号文件拨付的 专利补贴 3,000.00 元。 2、2017 年 10 月公司收到济南市地方税务局高新技术产业开发区分局退回的个税手续 费 13,996.34 元。 3、2017 年 6 月公司收到济南市高新技术产业开发区财政局依据济高管字【2017】68 号文件拨付的企业上市扶持资金 100,000.00 元。 4、2017 年 12 月公司收到济南市高新技术产业开发区财政局依据济财企指【2017】46 号文件拨付的外贸中小企业开拓市场补贴资金 13,000.00 元。 5、2017 年 12 月公司收到济南市高新技术产业开发区财政局依据济财企指【2017】44 号文件拨付的新三板挂牌资金补助资金 750,000.00 元。 6、2017 年 9 月公司子公司济南光路科技有限公司收到济南市高新技术产业开发区财政 局拨付的规模以上企业补助资金 50,000.00 元。 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 104 注释 34、营业外支出 项 目 本年度 上年度 计入当期非经常性损益的金额 其他 3,782.45 814.34 3,782.45 合 计 3,782.45 814.34 3,782.45 注：详见本财务报表附注五注释 31、资产处置收益之说明。 注释 35、所得税费用 （一）所得税费用表 项 目 本年度 上年度 本期所得税费用 1,148,963.36 2,275,609.96 递延所得税费用 -151,443.04 -57,979.02 合 计 997,520.32 2,217,630.94 （二）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年度 利润总额 12,223,504.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,833,525.65 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -8,590.11 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 545,651.86 加计扣除 -1,473,986.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 100,919.65 所得税费用 997,520.32 注释 36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 1 11,225,984.01 9,756,455.18 非经常性损益 2 1,677,767.36 1,062,821.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 9,548,216.65 8,693,633.92 期初股份总数 4 27,100,000.00 25,970,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 12,900,001.00 12,900,001.00 发行新股或债转股等增加股份数 6 1,130,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 11.00 因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 12.00 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 105 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6*7 /11-8*9/11-1 0 40,000,001.00 39,905,834.33 基本每股收益 13=1/12 0.28 0.24 扣除非经常性损益后基本每股收益 14=3/12 0.24 0.22 1、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。上年度及本年度，公司 不存在稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股收益。 2、2017 年度公司以资本公积及未分配利润转增股本，根据企业会计准则规定对 2016 年度基本每股收益、扣除非经常性损益后基本每股收益予以追溯调整。 注释 37、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年度 上年度 收到的往来款 197,922.85 334,504.84 收到的政府补助 1,826,366.24 1,100,200.00 收到的利息收入 36,127.75 78,841.52 收到的其他 199,717.87 合 计 2,060,416.84 1,713,264.23 注释 38、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年度 上年度 支付的往来款 59,580.00 157,616.14 支付的销售费用、管理费用 14,970,043.02 13,204,026.99 支付的手续费 19,023.63 19,346.02 支付的其他 5,695.57 999.25 合 计 15,054,342.22 13,381,988.40 注释 39、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年度 上年度 政府补助 159,900.00 - 合 计 159,900.00 - 注释 40、现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本年度 上年度 一、.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,225,984.01 9,756,455.18 加：资产减值准备 1,431,983.72 147,628.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 923,588.60 733,449.01 无形资产摊销 202,029.36 151,522.02 长期待摊费用摊销 74,868.48 74,868.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 8,639.84 27,379.60 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 106 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 513,905.91 414,022.23 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -151,443.04 -57,979.02 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,503,223.34 -4,222,772.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,920,396.36 215,189.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,302,816.87 1,111,972.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 -12,496,879.69 8,351,735.32 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 8,677,948.47 18,434,543.60 减：现金的年初余额 18,434,543.60 8,641,614.30 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,756,595.13 9,792,929.30 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 8,677,948.47 18,434,543.60 其中：库存现金 23,942.91 738.30 可随时用于支付的银行存款 8,654,005.56 18,433,805.30 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,677,948.47 18,434,543.60 六、合并范围的变更 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 107 1、企业的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 济南光路科技有限公司 济南 济南 流通类企业 100.00 非同一控制下 企业合并 公司在子公司的持股比例与表决权比例一致； 无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况； 无纳入合并范围的结构化主体。 2、重要的非全资子公司 本公司报告期内无重要的非全资子公司。 （二）在合营企业或联营企业中的权益 本公司报告期内无合营及联营企业。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。 公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金 融工具风险的风险管理政策，具体内容如下： （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司 主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款 等。 本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下，本公司认 为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于客户的赊销信用风险，公司通过以下管理制度降低赊销信用风险。对于大部分客户 发货后即收款，仅对具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批 准的客户，根据情况给予合理的信用额度和短期信用期限，并采取措施，由不同业务部门专 人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。 对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清收管 理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 2、外汇风险 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 108 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的 政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部管理和控制，综合运 用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额度，保证公司在所有 合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止发生流动性风险。 九、关联方关系及其交易 （一）公司关联方情况 1、关联方认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、存在控制关系的关联方 本公司的第一大股东为自然人苏英，占公司总股本的 25.68%；自然人周丽持股数量占 公司总股本的 16.45%，自然人宋怀曾持股数量占公司总股本的 8.90%。公司的实际控制人 为苏英、周丽、宋怀曾。公司无控股股东。 股 东 年初余额 变动 年末余额 金额 比例 （%） 增加 减少 金额 比例 （%） 苏英 6,960,221.00 25.68 3,313,168.00 10,273,389.00 25.68 周丽 4,458,000.00 16.45 2,122,074.00 6,580,074.00 16.45 宋怀曾 2,413,171.00 8.90 1,148,705.00 3,561,876.00 8.90 合 计 13,831,392.00 51.03 6,583,947.00 20,415,339.00 51.03 3、不存在控制关系的关联方 （1）持股 5%以上股东及其持股情况 股 东 持股数量 持股比例（%） 与公司关系 济南科技风险投资有限公司 8,785,506.00 21.96 持股 5%以上股东，国资控股 朱风明 2,789,424.00 6.97 持股 5%以上股东 合 计 11,574,930.00 28.93 （2）公司董事、监事、高级管理人员 姓 名 现任职务 苏 英 董事长 秦 文 副董事长 周 丽 董事、总经理 宋怀曾 副总经理 鲁稆匀 副总经理 李幸福 董事、副总经理 苗爱青 董事、董事会秘书、副总经理 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 109 孙东云 监事会主席 侯绍森 监事 孟 庆 职工代表监事 徐朝霞 财务总监 （3）不存在控制关系的其他关联方 企业名称 注册号/统一社会信用代码 与本企业的关系 济南汇和信息控制工程有限公司 91370100264396723H 本公司董事长苏英控制的公司（持股 比例 69.92%） 济南海得贝海洋生物工程有限公司 913701042643505575 济南科技风险投资有限公司控制的 公司（持股比例 68.42%） 济南科信创业投资有限公司 9137010058221450XF 济南科技风险投资有限公司控制的 公司（持股比例 51.00%） 济南新合纤科技发展有限公司 913701027316979640 济南科技风险投资有限公司控制的 公司（持股比例 91.24%） 注：其他关联方还包括本公司的关键管理人员的近亲属，主要指本公司董事、监事及高 级管理人员的近亲属，包括前述人员的父母，配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹，兄弟姐 妹及其配偶，年满 18 周岁的子女及其配偶、子女配偶的父母。 4、本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七（一）在子公司中的权益 5、本公司合营和联营企业情况 本公司报告期内无合营及联营企业。 （二）关联交易情况 1、关联采购与关联销售情况 报告期内，本公司无关联采购与关联销售的情况。 2、关联租赁情况 2012 年 3 月 12 日，周丽与光路科技签订房屋无偿使用协议，将位于高新区工业南路 59 号财智中心 3 号楼的四处个人房产无偿提供给光路科技使用，使用期限 5 年，自 2012 年 3 月 12 日至 2017 年 3 月 11 日。2017 年 3 月 10 日，周丽与光路科技签定房屋租赁协议，对 上述房屋由无偿使用变为有偿使用，年租金 183,000.00 元，每半年支付一次，使用期限 3 年，自 2017 年 3 月 12 日至 2020 年 3 月 11 日。 3、关联担保情况 （1）本公司作为担保方。 报告期内无本公司作为担保方的情况。 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 苏英 14,500,000.00 2016-04-18 2019-04-17 否 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 110 苏英、周丽、宋怀曾 3,900,000.00 2016-12-01 2017-11-30 是 周丽、陈效军 3,150,000.00 2017-04-19 2020-04-18 否 苏英、孟鸣岐、周丽、宋怀 曾、济南光路科技有限公司 3,000,000.00 2017-12-04 2018-12-03 否 4、关联方资金拆借情况 报告期内，本公司无关联方资金拆借情况。 5、关联方资产转让、债务重组情况 报告期内，本公司无关联方资产转让、债务重组的情况。 6、关键管理人员薪酬 项 目 本年度 上年度 关键管理人员人数 11 11 在公司领取报酬人数 9 9 报酬总额（万元） 276.16 203.91 （三）关联方应收应付款项 报告期末，本公司无关联方应收应付款项。 十、股份支付 本公司报告期内无需要披露的股份支付情况。 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司报告期内无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 本公司报告期内无需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准对外报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 注释 1、应收账款 1、按类别列示应收账款明细情况 年末余额 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 111 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 26,481,031.31 100.00 3,190,090.30 12.05 23,290,941.01 其中：账龄组合 26,475,631.31 99.98 3,190,090.30 12.05 23,285,541.01 关联方组合 5,400.00 0.02 5,400.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 26,481,031.31 100.00 3,190,090.30 12.05 23,290,941.01 年初余额 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 15,352,748.05 100.00 2,508,034.66 16.34 12,844,713.39 其中：账龄组合 15,175,938.05 98.85 2,508,034.66 16.53 12,667,903.39 关联方组合 176,810.00 1.15 176,810.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 15,352,748.05 100.00 2,508,034.66 16.34 12,844,713.39 2、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 年末余额 账 龄 金 额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 23,702,628.34 5.00 1,185,131.42 1-2 年 674,874.80 10.00 67,487.48 2-3 年 85,234.15 30.00 25,570.25 3-4 年 201,985.73 50.00 100,992.86 4 年以上 1,810,908.29 100.00 1,810,908.29 合 计 26,475,631.31 3,190,090.30 年初余额 账 龄 金 额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 12,733,892.87 5.00 636,694.64 1-2 年 351,796.96 10.00 35,179.70 2-3 年 274,505.93 30.00 82,351.78 3-4 年 123,867.50 50.00 61,933.75 4 年以上 1,691,874.79 100.00 1,691,874.79 合 计 15,175,938.05 2,508,034.66 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 682,055.64 元。 4、应收账款期末金额前五名情况列示如下： 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 112 单 位 名 称 性质 关联关系 金 额 账龄 占应收款 比例（%） 坏账准备余 额 中国联合网络通信有限公 司 货款 非关联方 23,134,065.11 1 年以内 87.36 1,156,703.26 635,410.44 1-2 年 2.40 63,541.04 12,679.10 2-3 年 0.05 3,803.73 155,734.73 3-4 年 0.59 77,867.37 232,906.00 4 年以上 0.88 232,906.00 联通系统集成有限公司河 南省分公司 货款 非关联方 504,001.20 1 年以内 1.90 25,200.06 河北电信设计咨询有限公 司 货款 非关联方 290,480.00 4 年以上 1.10 290,480.00 济阳县公安局 货款 非关联方 95,000.00 4 年以上 0.36 95,000.00 北京诚通网元科技有限公 司 货款 非关联方 81,500.00 4 年以上 0.30 81,500.00 合 计 25,141,776.58 94.94 2,027,001.46 注释 2、其他应收款 1、按类别列示其他应收款明细情况 年末余额 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 443,808.18 100.00 130,010.41 29.29 313,797.77 其中：账龄组合 443,808.18 100.00 130,010.41 29.29 313,797.77 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 443,808.18 100.00 130,010.41 29.29 313,797.77 年初余额 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 456,050.03 100.00 77,944.53 17.09 378,105.50 其中：账龄组合 456,050.03 100.00 77,944.53 17.09 378,105.50 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 456,050.03 100.00 77,944.53 17.09 378,105.50 2、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 年末余额 账 龄 金 额 计提比例（%） 坏账准备 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 113 1 年以内 174,208.18 5.00 8,710.41 1-2 年 10.00 2-3 年 69,000.00 30.00 20,700.00 3-4 年 200,000.00 50.00 100,000.00 4 年以上 600.00 100.00 600.00 合 计 443,808.18 130,010.41 年初余额 账 龄 金 额 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内 164,009.53 5.00 8,200.48 1-2 年 91,440.50 10.00 9,144.05 2-3 年 200,000.00 30.00 60,000.00 3-4 年 50.00 4 年以上 600.00 100.00 600.00 合 计 456,050.03 77,944.53 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 52,065.88 元。 4、其他应收款款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 股权转让尾款 200,000.00 200,000.00 押金、保证金 142,000.00 81,100.00 个人社保、公积金 44,090.25 42,831.46 备用金 55,124.00 109,678.07 其他 2,593.93 22,440.50 合 计 443,808.18 456,050.03 5、其他应收款期末金额前五名情况列示如下： 单位名称 性 质 与本公司 关系 金 额 账 龄 占其他应 收款比例 （%） 坏账准备 邓达 股权转让尾款 非关联方 200,000.00 3-4 年 45.06 100,000.00 河北通信工程招投标 有限公司 保证金 非关联方 52,000.00 1 年以内 11.72 2,600.00 维旺生物科技（山东） 有限公司 押金 非关联方 50,000.00 2-3 年 11.27 15,000.00 陶树财 备用金 职工 38,824.00 1 年以内 8.75 1,941.20 中国联合网络通信有 限公司山东省分公司 保证金 非关联方 19,000.00 2-3 年 4.28 5,700.00 合 计 359,824.00 81.08 125,241.20 注释 3、长期股权投资 1、明细情况 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 114 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,290,234.21 11,290,234.21 11,290,234.21 11,290,234.21 合 计 11,290,234.21 11,290,234.21 11,290,234.21 11,290,234.21 2、对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 济南光路科技有限公司 11,290,234.21 11,290,234.21 合 计 11,290,234.21 11,290,234.21 注释 4、营业收入、营业成本 项 目 本年度 上年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 47,380,730.53 21,795,130.67 53,736,415.56 23,150,348.89 其他业务 261,395.75 14,935.34 合 计 47,642,126.28 21,810,066.01 53,736,415.56 23,150,348.89 注释 5、现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 本年度 上年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,530,438.66 7,644,251.93 加：资产减值准备 734,121.52 -192,519.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 780,665.53 578,228.55 无形资产摊销 202,029.36 151,522.02 长期待摊费用摊销 74,868.48 74,868.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 2,458.60 17,821.08 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 449,230.61 405,022.23 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -137,710.39 36,065.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,543,493.24 -2,686,732.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,035,630.44 5,059,147.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,682,706.71 -1,737,463.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,625,728.02 9,350,213.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 115 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 6,160,169.22 16,939,872.66 减：现金的年初余额 16,939,872.66 5,954,491.35 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,779,703.44 10,985,381.31 2、现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 6,160,169.22 16,939,872.66 其中：库存现金 9,853.19 389.03 可随时用于支付的银行存款 6,150,316.03 16,939,483.63 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,160,169.22 16,939,872.66 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本年度 上年度 非流动资产处置损益 -8,639.84 -27,379.60 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,665,396.34 1,100,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 116 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 317,087.45 198,903.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,973,843.95 1,271,723.93 减：所得税影响数 296,076.59 208,902.67 非经常性损益净额 1,677,767.36 1,062,821.26 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,677,767.36 1,062,821.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9,548,216.65 8,693,633.92 注：1、公司及子公司本期共收到政府补助 3,975,888.30 元，其中软件增值税退税款 2,310,491.96 元确认为经常性损益；企业贷款利息政府补贴 159,900.00 元，按照财政部于 2017 年度修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》规定冲减企业借款利息支出，确认为当 期非经常性损益；其余 1,505,496.34 元为偶发性政府补贴，确认为当期非经常性损益。 2、公司本期核销确定无法支付的往来款 320,869.90 元，确认为当期非经常性损益。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 本年度 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.24 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 16.36 0.24 0.24 报告期利润 上年度 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.54 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 18.31 0.22 0.22 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 二〇一八年四月十九日 山东华辰泰尔信息科技股份有限公司 2017 年年度报告 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东省济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 8 号楼西区 17 层