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北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 1 2020 年度报告 ST 一起网 NEEQ : 870343 北京一起网科技股份有限公司 Better Home Beijing network technology co.,LTD 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 2 公司年度大事记 2020 年年后新型冠状病毒疫情的爆发，一 起装修网积极构建视频直播新场景，召集了包 含行业大咖、工程专家以及优秀资深设计师等 组成直播团队，倾力打造"足不出户，装修到家 "系列公益直播，提升用户体验，助力行业透明。 2020 年 4 月，一起装修网基于用户角度做 自营产品深度布局，与尚品宅配、索菲亚、方 太、德高门窗、欧嘉璐尼及丝涟等品牌达成战 略自营合作，满足消费者对品质家居生活的追 求，构建融合式服务体系、一站式解决方案。 2020 年 6 月，一起装修网发布品质工艺 2.0，从用户居住安全、健康和便利的角度出发， 对目前标准化施工管理体系进行再度升级，引 领行业提升施工标准化、规范化，通过品质施 工提升用户的居住体验。 2020 年 8 月，一起装修网荣获北京商报社 “2019-2020 十大优选整装品牌”，以提升客户 体验为重点，持续专注产品和服务，强化品牌 营销、实施系统化管理，为消费者带去一体化 设计、一站式购齐和一揽子服务。 2020 年 11 月，一起装修网"上海浦西旗舰 店"盛大开业，5000 ㎡的空间被合理规划为不 同的功能区，有品牌展示区、工艺展示区、产品 选材区，尤其是多风格的样板间体验区，为用 户带来贴心的周到服务。 2020 年 12 月，一起装修网重磅推出“十年 质保”服务承诺，这一承诺的推出，让装修不再 烦心，让居住不再有后顾之忧。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 28 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 34 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 115 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄胜杰、主管会计工作负责人黄胜杰及会计机构负责人（会计主管人员）李阳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见 的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度财务报告出具了带与持续经营相关的重 大不确定性段落的无保留意见的审计报告是为了提醒审计报告使用者关注公司的持续经营能力，我们 同意审计机构对审计报告中与持续经营相关的重大不确定性段落的说明。 针对上述审计意见，公司的应对措施如下： 1、在满足业主利益的前提下，创造尽可能多的业绩和利润，交付达到零延期，快速解决业主的问 题，提升工作效率；充分利用公司的流量优势，提升订单转化率，争取 2021 实现公司业绩爆发式增 长。 2、结合公司发展战略，加强内部管理，继续优化运营管理，合理降低项目成本，提高项目盈利水 平。 3、优化供应链，建立战略合作伙伴关系。广泛接触及洽谈供应商，与优质供应商建立长期战略合 作伙伴关系，保证产品质量稳定，同时减低采购成本。 4、开拓融资渠道，为公司的运营和业务扩张提供强大的资金支持。 公司董事会认为：中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则， 对上述事项出具的带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见，董事会表示该报告客观严谨 地反映了公司 2020 年度财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有 效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。 非标准审计意见所涉事项不属于明显违法会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 5 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争加剧风险 随着互联网逐渐对家居行业的渗透，互联网行业巨头也开始加 大对互联网家居的投入，天猫已经开始整合家装供应链，为用户提 供一站式解决方案，上市公司金螳螂、亚厦股份、广田股份等也已经 陆续进入家居 O2O 市场，原有的家装互联网企业齐家网、土巴兔融 资后相继加大了品牌宣传和市场推广力度，市场占有率在逐步增加。 整个互联网家居行业竞争不断加剧，如果公司不能迅速拓展市场， 加大品牌宣传，将面临市场占有率下降的风险。 房产限购政策风险 随着房产限购政策向全国范围落地，二手房交易量速减，期房用 户占比越来越大。因此制约了房产下游的家装行业的发展，客户的 减少，竞争的激烈，导致线上线下流量成本大幅上涨。如果公司不能 积极应对，找到有效的利润增长点，将面临进一步亏损的风险。 业务扩张风险 公司于 2015 年 12 月 21 日成立了子公司，子公司主要提供一站 式装修解决方案，作为公司目前重点发展业务，公司投入了大量的 资金和资源大力推广，该业务的成败取决于子公司在运营、质量控 制、销售等方面的管理水平。如果公司不能有效控制运营、销售、质 量，导致业务扩张失败，则公司将面临投资损失的风险。 报告期内持续亏损风险 报告期内和上年同期，公司营业利润分别为-84,328,143.41 元和 -65,428,880.95 元，报告期内公司营业利润持续亏损。公司目前仍处 于业务扩张阶段，前期平台搭建、推广等费用持续大额投入造成公 司期间费用大幅增加。公司属于互联网家居装饰的先行者，在互联 网家居装饰领域中成功搭建互联信息平台，并成立全资子公司向互 联网家居装饰行业纵向延伸，致力于为消费者提供一站式服务。其 行业特点决定公司扩张期投入较大，如果未来公司不能靠前期运营、 推广积累的优势带来市场规模和经营利润的大幅增加，将对公司持 续经营能力造成不利影响。 用户信息泄露的风险 截至目前，公司已注册用户数约 1074 万人，由于注册用户一般 会被要求提供姓名、地址、联系方式、电子邮箱等信息；虽然公司采 取了严格的技术保护措施，但由于黑客的存在或网络技术的发展等 因素，一旦用户信息泄露，将导致用户的信息安全受到损害，从而影 响用户体验和公司经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 6 释义 释义项目 释义 一起装修网、公司、本公司、股份公司 指 北京一起网科技股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 江海证券 指 江海证券有限公司 一起互动 指 北京一起互动咨询有限公司 爱在一起 指 北京爱在一起科技中心（有限合伙） 天合一络 指 北京天合一络科技中心（有限合伙） 装世界 指 北京装世界科技中心（有限合伙） 一起建筑、子公司 指 北京一起建筑装饰工程有限公司 上海一启 指 上海一启装饰工程有限公司 美屋三六五 指 美屋三六五（天津）科技有限公司 创湃启沃 指 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 慧鑫泉新三板基金 指 深圳市宝润达投资管理有限公司—慧鑫泉新三板基金 慧鑫泉核心精选一期 指 深圳市宝润达投资管理有限公司—慧鑫泉核心精选一期 元（万元） 指 人民币元（人民币万元） 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 北京一起网科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京一起网科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京一起网科技股份有限公司监事会 公司章程 指 最近一次被公司股东大会批准的北京一起网科技股份有 限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期内 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主要股东 指 持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东 APP 指 应用软件程序(application)，通常专指手机上的应用软 件，或称手机客户端 O2O 指 线上到线下（OnlineToOffline），是指将线下的商务机 会与互联网结合，让互联网成为线下交易的平台 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京一起网科技股份有限公司 英文名称及缩写 Better Home Beijing network technology co.,LTD 证券简称 ST 一起网 证券代码 870343 法定代表人 黄胜杰 二、 联系方式 董事会秘书 黄胜杰 联系地址 北京市东城区和平里中街 17 号天元和平商业大厦西侧五层 电话 13911483983 传真 010-84828847 电子邮箱 huangjie@ 公司网址 办公地址 北京市东城区和平里中街 17 号天元和平商业大厦西侧五层 邮政编码 100029 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市东城区和平里中街 17 号天元和平商业大厦西侧五层北京一 起网科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 22 日 挂牌时间 2017 年 2 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业 分类） I 信息传输-软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务-I6420 互联网信 息服务 主要业务 互联网家装 主要产品与服务项目 基于公司的“一起装修网”平台，展开建材家居 O2O 业务，为顾客提供一 站式家装服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,278,351 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄胜杰、贺素珍 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（黄胜杰、贺素珍），一致行动人为（黄胜杰、贺素珍） 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110105567493061B 否 注册地址 北京市东城区和平里中街 21 号 2 幢五层 510 室 否 注册资本 30,278,351 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 江海证券 主办券商办公地址 黑龙江省哈尔滨市高新技术产业开发区创新三路 833 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 江海证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈建谋 阚耀辉 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 220,697,193.87 414,353,338.87 -46.74% 毛利率% 25.77% 29.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -85,413,005.49 -65,437,433.64 -30.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -85,688,126.41 -65,428,880.95 -30.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -31.73% -33.42% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -31.83% -33.41% - 基本每股收益 -2.82 -2.16 -30.56% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 120,261,359.32 100,595,719.83 19.55% 负债总计 432,193,623.91 327,114,978.93 32.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 -311,932,264.59 -226,519,259.10 -37.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -10.30 -7.48 -37.71% 资产负债率%（母公司） 525.18% 448.60% - 资产负债率%（合并） 359.38% 325.18% - 流动比率 22.00% 23.40% - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,891,001.18 1,078,671.33 353.43% 应收账款周转率 191.82 343.51 - 存货周转率 5.38 10.01 - 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 19.55% 14.42% - 营业收入增长率% -46.74% 22.53% - 净利润增长率% -30.53% -0.32% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,278,351 30,278,351 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,288,076.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,084,862.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 71,906.09 非经常性损益合计 275,120.92 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 275,120.92 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕 22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则， 本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积影响金额调整首次 执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不 予调整。 ——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项 目列报。 ① 对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 184,864,191.92 3,907,661.28 合同负债 184,864,191.92 3,907,661.28 ② 对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、 2020 年度合并及 公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下： A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 310,373,104.98 4,235,949.54 合同负债 310,373,104.98 4,235,949.54 B、对 2020 年度利润表的影响 执行新收入准则对本公司 2020 年 1-12 月利润表无影响。 ②其他会计政策变更 无 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 12 （2）会计估计变更 本期未发生会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处行业为互联网家装业，是家装建材家居 O2O 行业的先行者之一。 公司的主营业务是基于“一起装修网”平台，展开建材家居 O2O 业务，为客户提供一站式家装服 务。其中，母公司业务核心是基于“一起装修网”平台，吸引各大建材商、家具配饰商、家电供应商、 装修公司、施工队入住，通过在线上对用户提供专业的在线装修服务，把线上用户引导到线下体验店 或商家店内，用户通过线下体验，完成实际建材家居产品和室内装修的成交。子公司主营业务是为用 户提供一站式装修服务，包括装修套餐和建材套餐。目前，公司在大力推广家装业务，以扩大市场份 额和业务量。 公司收入来源主要是通过为客户提供一站式装修服务获取收入。公司的关键资源是对 O2O 平台 的有效利用和之前对该行业的客户源和业务营运的积累，并以此形成的具有竞争力的品牌优势，主要 客户是有装修需求的用户，70%以上的客户来自口碑介绍。目前已经在北京、上海、深圳、武汉、成 都、天津、哈尔滨等城市开设体验店，为全国多个主要大中型城市业主提供服务。 公司始终坚持“业主利益第一”的服务理念，针对市场竞争的差异化，公司的产品部、客户服务 部、技术服务部、主材部等一线部门，不断优化客户服务流程，提高工作效率，提升客户服务管理水 平，共同服务好每一位业主。公司与一批资质优、诚信好、品牌精的供应商建立长期合作关系，公司 所采用的集中采购供应模式，大大降低了采购成本。 公司拥有一支高素质的设计和施工管理团队，凭借自身长期以来为客户服务所积累的丰富行业经 验，不仅能够提供标准化、系统化装修方案，同时也可根据客户要求提供从设计、采购、施工、监理、 售后服务等一体的高效个性化服务，满足客户对的不同需求，增强公司竞争力。 2020 年，公司经营围绕年初制定战略目标有计划的开展，保持对行业的高敏感度，积极开拓新的 市场，在产品创新、服务创新等方面不断努力，开拓了多项创新性产品及服务。 报告期内公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 13 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 24,546,805.52 20.41% 21,540,278.49 21.41% 13.96% 应收票据 应收账款 222,041.00 0.18% 455,070.66 0.45% -51.21% 存货 29,919,037.15 24.88% 30,960,499.24 30.78% -3.36% 投资性房地产 长期股权投资 1,118,170.26 1.11% -100.00% 固定资产 504,057.62 0.42% 899,123.33 0.89% -43.94% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 2,105,756.70 2.09% -100.00% 长期借款 预付账款 21,107,681.48 17.55% 9,771,818.05 9.71% 116.01% 应付账款 85,907,250.02 71.43% 94,140,633.33 93.58% -8.75% 预收账款 184,864,191.92 183.77% -100.00% 合同负债 310,373,104.98 258.08% - 其他应付款 28,143,290.19 23.40% 36,034,864.89 35.82% -21.90% 资产总额 120,261,359.32 - 100,595,719.83 - 19.55% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上期增加 300.65 万元，增长 13.96%，主要是因为报告期内公司加大应收账款管理， 及时收回应收账款，同时加大了成本控制，购买商品、接受劳务支付的现金减少，导致货币资金余额 有所增加； 2、固定资产较上期减少 39.51 万元，减少 43.94%，主要原因是报告期内增加购置资产 82,756.05 元，计提折旧 477,821.76 元，折旧导致的减少金额大于增加金额所致； 3、短期借款较上期减少 210.58 万元，主要原因是公司报告期内偿还了全部银行借款导致本期期 末短期借款余额为 0； 4、预付账款较上期增加 1,133.59 万元，增加 116.01%，主要是因为报告期内为提高毛利公司大 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 14 力发展自营业务，合作方式是预付形式； 5、预收账款本期期末余额为 0，主要系执行新收入准则，把预收款项重新归类至合同负债所致； 6、合同负债较上期增加 31,037.31 万元，主要系执行新收入准则，从预收款项中重新归类至合同 负债所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 220,697,193.87 - 414,353,338.87 - -46.74% 营业成本 163,827,636.85 74.23% 291,541,298.44 70.36% -43.81% 毛利率 25.77% - 29.64% - - 销售费用 103,963,294.62 47.11% 134,725,692.73 32.51% -22.83% 管理费用 23,130,808.99 10.48% 30,342,706.54 7.32% -23.77% 研发费用 7,147,960.84 3.24% 8,943,637.15 2.16% -20.08% 财务费用 7,176,281.79 3.25% 10,722,605.00 2.59% -33.07% 信用减值损失 -446,026.09 -0.20% -135,647.53 -0.03% 228.81% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 1,359,983.00 0.62% 投资收益 -227,742.87 -0.10% -2,297,263.83 -0.55% 90.09% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -84,328,143.41 -38.21% -65,428,880.95 -15.79% -28.89% 营业外收入 173,703.82 0.08% 905,429.37 0.22% -80.82% 营业外支出 1,258,565.90 0.57% 913,982.06 0.22% 37.70% 净利润 -85,413,005.49 -38.70% -65,437,433.64 -15.79% -30.53% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年减少 19,365.61 万元，减少 46.74%，主要是因为报告期内受新冠疫情影响，家 装行业受到影响，公司及主要客户的复工复产严重推迟，不仅新订单的承接受到影响，原已承接的订 单部分有所停滞，完工履约进度推迟，影响正常工程竣工周期及确认收入，导致营业收入较上年同期 出现减少； 2、营业成本较上年减少 12,771.37 万元，减少 43.81%，主要是因为疫情期间，公司营业收入减少， 营业成本相应减少； 3、销售费用较上年减少 3,076.24 万元，减少 22.83%，一方面是因加大控制成本，优化人员绩效 及渠道费用，订单略有减少提成相应减少；另一方面是因为受疫情影响，差旅费、会议费、招待费等 大幅减少； 4、营业利润及较上年减少 1,889.93 万元，减少 28.89%，主要是因为疫情影响公司营业收入，最 终销售利润下降，最终导致营业利润下降； 5、净利润较上年减少 1,997.56 万元，减少 30.53% ，主要是因为受 2020 年受新冠疫情影响，公 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 15 司营业收入、销售毛利总额有所下降，导致净利润有所下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 220,697,193.87 414,353,338.87 -46.74% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 163,827,636.85 291,541,298.44 -43.81% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上 年同期 增减% 营业成本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 家 装 工 程 服务 218,017,443.41 163,827,636.85 24.86% -47.19% -43.81% -4.53% 其它服务 2,679,750.46 100.00% 80.81% 0.00% 0.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期家装工程服务营业收入较上年同期减少 47.19%，主要是因为新冠肺炎疫情自 2020 年 1 月开 始席卷全国，家装行业受到影响，公司及主要客户的复工复产严重推迟，不仅新订单的承接受到影响， 原已承接的订单进度部分有所停滞，完工履约进度推迟，影响正常工程竣工周期及确认收入，导致收 入同比下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 北京亿福鑫盛科技有限公司 623,358.43 0.28% 否 2 陆巍琴 608,387.33 0.28% 否 3 李燕娇 542,248.54 0.25% 否 4 上海跃起建筑劳务有限公司 468,291.74 0.21% 否 5 崔燕敏 455,006.05 0.21% 否 合计 2,697,292.09 1.23% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 北京万佳时代国际贸易有限公司 10,220,993.85 5.12% 否 2 上海尚东家居用品有限公司 7,016,333.23 3.51% 否 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 16 3 广州尚品宅配家居股份有限公司 5,101,340.00 2.56% 否 4 欧莱克（北京）投资有限公司 4,877,226.89 2.44% 否 5 上海方震实业有限公司 4,179,792.65 2.09% 否 合计 31,395,686.62 15.72% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,891,001.18 1,078,671.33 353.43% 投资活动产生的现金流量净额 304,510.83 28,307.55 975.72% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,188,984.98 2,105,756.70 -203.95% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量为净流 4,891,001.18 元，较去年同期增加 3,812,329.85 元， 主要是因为本年度成本控制效果显著，经营活动现金流出比例比经营活动现金流入比例增减比例要 高，同时疫情期间为改善现金流适当延长了账期，从而导致本期经营活动净现金流增加所致； 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额为 304,510.83 元，较上年同期增加 276,203.28 元，主 要是因为收回投资收到的现金增加所致。 3、报告期内筹资活动产生的现金流净额-2,123,758.79 元，主要是因为公司偿还了全部银行借款所 致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京一 起建筑 装饰工 程有限 公司 控股子 公司 为用户提 供一站式 装修服务 251,927,408.28 -129,617,366.55 151,971,996.51 -56,260,129.39 上海一 启装饰 工程有 限公司 控股子 公司 建筑室内 设计 57,129,722.48 -9,555,567.57 52,206,940.37 -1,320,091.47 主要控股参股公司情况说明 一、控股子公司情况 1、北京一起建筑装饰工程有限公司 2015 年 12 月，公司投资设立全资子公司北京一起建筑装饰工程有限公司，注册资本为人民币 300 万元。2018 年 8 月 18 日，公司召开总经理会议，决定对全资子公司北京一起建筑装饰工程有限公司 追加投资 2,500 万元人民币，增资后北京一起建筑装饰工程有限公司注册资本为人民币 3,000 万元。 公司注册地址为北京市密云区西大桥路 67 号十里堡镇政府办公楼 407 室-2169。主营业务为用户提供 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 17 一站式装修服务，包括装修套餐和建材套餐。 2020 年度北京一起建筑装饰工程有限公司营业收入 151,971,996.51 元，是公司主要收入来源，净 利润-56,260,129.39 元。一起建筑所开展的业务是公司未来重点发展业务。 2、上海一启装饰工程有限公司 2017 年 3 月，北京一起建筑装饰工程有限公司投资设立全资子公司上海一启装饰工程有限公司， 注册资本为人民币 50 万元。2018 年 8 月，对全资子公司上海一启装饰工程有限公司追加投资 450 万 元人民币，增资后上海一启装饰工程有限公司注册资本为人民币 500 万元。公司注册地址为上海市徐 汇区龙漕路 299 号 1 幢 501 室。主营业务为用户提供一站式装修服务，包括装修套餐和建材套餐。 2020 年度上海一启装饰工程有限公司营业收入 52,206,940.37 元，净利润-1,320,091.47 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经 营能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步 完善；公司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生重大违法、违规行 为。 1、财务状况 （1）资产构成和变动情况 报告期末，公司资产总额 12,026.14 万元，相比去年同期增加 19.55%，其中：流动资产 9,586.14 万 元，非流动资产 2,440.00 万元，分别占总资产的 79.71%、20.29%。 （2）负债结构及变动情况 报告期末，公司负债总额 43,219.36 万元，相比去年同期增加 32.12%，其中：流动负债 43,219.36 万 元，非流动负债为 0 元。 2、经营情况 2020 年度公司实现营业收入 22,069.72 万元，比上年减少-46.74%，实现净利润-8,541.30 万元，亏 损较上年增加 30.53%。 3、应对措施 （1）降低运营成本。公司将进一步优化生产管理，加强成本费用控制，优化公司资产结构，提高 公司整体经营效率； （2）提高销售团队的服务意识及销售技能，加强市场开拓力度。健全完善现行的销售制度，将市 场销售、市场开发及客户服务相结合，在服务好现有客户的基础上，积极开发新的客户资源，提高市 场占有率； （3）提升管理效能，提高服务质量。公司进一步优化工作流程，实现行政管理和财务管理达到信 息化、标准化和统一化管理模式。加强团队建设,提高工作效率，全面提升执行力；同时，加强对上游 供应商的筛选和管理，严格把控产品质量，提高客户满意度。上述举措将进一步加快项目交付进度、 提高人员能效、提升利润水平； （4）产品与技术的创新。通过多种渠道，全方位的了解客户需求，对产品进行优化升级，进一步 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 18 丰富产品结构，提高客户的满意度；不断的进行技术创新，加强公司的品牌建设，提升公司的市场影 响力； （5）公司将通过向股东筹集资金，为公司业务转型和业务发展筹集资本，为持续经营提供保障。 综上，在可预见的未来期间，公司持续经营情况无重大不确定性，并且通过技术持续投入、产品创新、 资本市场借力和治理机制完善等措施，公司的业务规模将会持续增长、盈利能力亦将得到改善。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 20 (三) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 2016 年 12 月 7 日公司召开的第三次临时股东大会，审议并通过了《北京一起网科技股份有限公 司员工期权激励计划》的议案。 《北京一起网科技股份有限公司员工期权激励计划》以北京天合一络科技中心（有限合伙）、北京 装世界科技中心（有限合伙）作为激励计划的载体，以其持有公司的股权作为激励期权来源，向 62 名 激励对象实施期权激励，激励股票共计 3,890,523 股，被授予期权自 2016 年 12 月 31 日起即可全部行 权。 截至报告期末，上述股权转让尚未完成工商变更， 《北京一起网科技股份有限公司限制性股权激励 计划》尚未完成，《北京一起网科技股份有限公司员工期权激励计划》尚未行权。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺 结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他 2017 年 2 月 13 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 2 月 13 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 其他股东 2017 年 2 月 13 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2017 年 2 月 13 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2017 年 2 月 13 日 - 挂牌 社保和住房公 积金事项的承 诺 关于社保和住房公积 金事项的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺 函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事 或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济 实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在 该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。该承诺处于履行过程中，未发生 违反承诺的事项。 2、关于社保和住房公积金事项的承诺 公司实际控制人黄胜杰、贺素珍出具《关于社保和住房公积金事项的承诺》，承诺如果公司被有关 部门要求为员工补缴本次挂牌以前年度的五险一金或因未给员工缴纳本次挂牌以前年度的五险一金 而遭受处罚，将承担补缴五险一金及因此而承担的所有费用和损失，不会损害公司及其他股东的合法 权益。该承诺处于履行过程中，承诺事项尚未发生。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 18,655,020 61.61% 0 18,655,020 61.61% 其中：控股股东、实际控制 人 3,874,443 12.80% 0 3,874,443 12.80% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 11,623,331 38.39% 0 11,623,331 38.39% 其中：控股股东、实际控制 人 11,623,331 38.39% 0 11,623,331 38.39% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,278,351 - 0 30,278,351 - 普通股股东人数 13 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 黄胜杰 10,331,852 0 10,331,852 34.1229% 7,748,889 2,582,963 0 0 2 贺素珍 5,165,922 0 5,165,922 17.0614% 3,874,442 1,291,480 0 0 3 北京爱在一起 科技中心（有 限合伙） 5,165,922 0 5,165,922 17.0614% 0 5,165,922 0 0 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 22 4 北京天合一络 科技中心（有 限合伙） 2,582,961 0 2,582,961 8.5307% 0 2,582,961 0 0 5 北京装世界科 技中心（有限 合伙） 2,128,961 0 2,128,961 7.0313% 0 2,128,961 0 0 6 深圳市宝润达 投资管理有限 公司－慧鑫泉 新三板基金 969,270 0 969,270 3.2012% 0 969,270 0 0 7 深圳市宝润达 投资管理有限 公司－慧鑫泉 核心精选一期 969,269 0 969,269 3.2012% 0 969,269 0 0 8 上海创湃启沃 投资管理中心 （有限合伙） 881,843 0 881,843 2.9125% 0 881,843 0 0 9 董鹏 830,791 0 830,791 2.7438% 0 830,791 0 0 10 高进 573,983 0 573,983 1.8957% 0 573,983 0 0 合计 29,600,774 0 29,600,774 97.7621% 11,623,331 17,977,443 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 报告期内，公司股东贺素珍和黄胜杰是亲属关系，股东贺素珍是股东黄胜杰的岳母； 股东黄胜杰持有股东北京天合一络科技中心（有限合伙）99%的股权，出资 9.9 万元； 股东黄胜杰持有股东北京装世界科技中心（有限合伙）99%的股权，出资 9.9 万元； 除此之外，普通股前五名或持股 10%及以上股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 黄胜杰直接持有公司 10,331,851 股，持股比例为 34.12290%，贺素珍直接持有公司 5,165,922 股， 持股比例为 17.06144%，贺素珍为黄胜杰岳母，二人于 2016 年 1 月 21 日共同签署了《一致行动协 议》，协议约定，在处理有关公司经营发展且需要由公司股东大会、董事会作出决议的事项时均采取一 致行动。一致行动人合计持有公司 51.18434%股份，且二人通过北京爱在一起科技中心（有限合伙）、 北京天合一络科技中心（有限合伙）、北京装世界科技中心（有限合伙）合计间接持有公司 4,763,581 股，间接持股比例为 15.73263%，且自 2012 年 7 月以来黄胜杰一直担任公司的董事长兼总经理，上述 一致行动人可实际支配公司表决权超过 60%，能够控制股份公司，为股份公司控股股东和实际控制人。 其二人简历如下： 黄胜杰，男，1983 年 7 月出生，专科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 12 月至 2004 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 23 年 3 月任北京搜房科技发展有限公司高级编辑。2004 年 4 月至 2005 年 6 月任硅谷动力网络技术有限 公司销售经理。2005 年 7 月至 2009 年 10 月任北京搜狐新媒体信息技术有限公司互动中心总监。2009 年 11 月至 2010 年 11 月自由职业者。2010 年 12 月至 2015 年 9 月历任北京神州一起网络科技有限公 司市场运营总监、执行董事、经理。2015 年 10 月至今任北京一起网科技股份有限公司董事长、总经 理，2018 年 9 月进行换届选举，任期自 2018 年 9 月至 2021 年 9 月。2018 年 3 月至今代理北京一起 网科技股份有限公司财务总监、董事会秘书，并履行相关职责，2018 年 9 月进行换届选举连任，任期 自 2018 年 9 月至 2021 年 9 月。 贺素珍，女，1952 年 2 月出生，高中学历，中国国籍，无境外永久居留权。1968 年 9 月至 1975 年 7 月就职于沈阳市新民县兴隆店公社古洞岗大队。1975 年 7 月至 2001 年 9 月任沈阳市物资局金属 材料公司职员。2001 年 9 月退休。2010 年 12 月至 2012 年 7 月任北京神州一起网络科技有限公司执 行董事、经理。2012 年 8 月至 2016 年 2 月自由职业者。2016 年 3 月至今任北京一起网科技股份有限 公司董事，2018 年 9 月进行换届选举连任，任期自 2018 年 9 月至 2021 年 9 月。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷 款 方 式 贷款提供方 贷 款 提 供 方 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 24 类 型 1 信 用 借 款 中国建设银行 股份有限公司 北京南沙滩支 行 银行 605,756.70 2019 年 10 月 13 日 2020 年 10 月 12 日 5.0025% 2 信 用 借 款 中国银行股份 有限公司北京 和平里支行 银行 1,500,000.00 2019 年 12 月 12 日 2020 年 12 月 11 日 3.9% 合 计 - - - 2,105,756.70 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 黄胜杰 董事长、总经理 男 1983 年 7 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 9 月 1 日 程曾海 董事、副总经理 男 1982 年 5 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 9 月 1 日 胡正强 董事 男 1981 年 12 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 9 月 1 日 邹良东 董事 男 1968 年 8 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 9 月 1 日 贺素珍 董事 女 1952 年 2 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 9 月 1 日 胡文文 监事会主席 女 1988 年 6 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 9 月 1 日 朱文君 监事 男 1988 年 3 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 9 月 1 日 朱福影 职工代表监事 女 1981 年 10 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 9 月 1 日 黄胜杰 财务总监 男 1983 年 7 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 9 月 1 日 黄胜杰 董事会秘书 男 1983 年 7 月 2018 年 9 月 1 日 2021 年 9 月 1 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 报告期内，公司董事长兼总经理黄胜杰和董事贺素珍是公司的控股股东、实际控制人，二人是亲 属关系，股东贺素珍是股东黄胜杰的岳母。 除此之外，董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 黄胜杰 董事长、总经 理、财务总监、 董事会秘书 10,331,852 0 10,331,852 34.12% 0 0 程曾海 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 胡正强 董事 0 0 0 0.00% 0 0 邹良东 董事 0 0 0 0.00% 0 0 贺素珍 董事 5,165,922 0 5,165,922 17.06% 0 0 胡文文 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 26 朱文君 监事 0 0 0 0.00% 0 0 朱福影 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 15,497,774 - 15,497,774 51.18% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 109 29 23 115 人力行政人员 27 13 15 25 技术人员 36 13 11 38 销售人员 0 0 0 0 财务人员 19 2 7 14 设计师 252 340 369 223 其他 160 80 92 148 员工总计 603 477 517 563 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 3 本科 228 215 专科 326 296 专科以下 45 49 员工总计 603 563 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 27 一、人员变动： 报告期内公司人员变动情况如下：管理人员增加 6 人，设计师人员减少 29 人，人力行政人员减 少 2 人，技术人员增加 2 人、财务人员减少 5 人。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司在职人员 563 人。 公司 2020 年度对继续重视产品营销业务和服务质量，对业务人员结构进行了调整，优化设计师支持 公司业务发展，保障公司业务质量。 二、人员培训 公司十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多领域、 多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、技能培训、管理者提升培训 等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 三、人员招聘 报告期内行政部门通过人才盘点、岗位分析、面试情况分析，及时调整和优化招聘流程，从而全 面掌控招聘效果，提升招聘工作效率及公司人员的整体水平。针对性地参加人才交流会，招聘优秀人 才，为人才提供发挥自己才干的舞台和机会帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的 待遇和职位。 四、薪酬绩效 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所 有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规 及地方相关社会保险政策，为员工办理五险，为员工代缴代扣个人所得税。本公司根据岗位类别制定 了不同的薪酬和绩效考核制度，以基本工资和绩效考核相结合，考核指标根据岗位和部门职责不同分 别设定不同的指标，以绩效为导向，整体水平具有行业竞争力的薪酬政策。 五、需公司承担的离退休工人人数 公司按照国家和地方相关的社会保险制度按期为员工缴纳社会保险，目前没有需要公司承担的离 退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企 业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的 规定规范召开“三会”并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够 按照相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司“三会”的召集、召开程序符 合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格 遵守相关法律、法规，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东（包括中小股东）提供合适的保护，并 保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、《投资者关 系管理制度》、《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构与人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 4 月 27 日，召开第二届董事会第五次会议，审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》， 并制定《公司章程修订案》，提请召开公司 2019 年年度股东股东大会审议。2020 年 5 月 20 日，2019 年年度股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》。内容详见 2020 年 4 月 27 日披露于全国 中小企业股份转让系统信息披露平台（）的《关于拟修订公司章程公告》（公告 编号：2020-012）。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 29 本次公司章程修订是根据 2020 年 3 月颁布的《证券法》和《公司法》、《非上市公众公司监督管理 办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，进行了重新修订，法人治理 结构得到有效完善。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第二届董事会第四次会议： 1.审议通过《关于公司变更会计师事务所》的议案； 2. 审议通过《关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会》的议 案。 第二届董事会第五次会议： 1.审议通过《关于 2019 年年度报告及其摘要》的议案； 2.审议通过《关于 2019 年度董事会工作报告》的议案； 3.审议通过《关于 2019 年度总经理工作报告》的议案； 4、审议通过《关于 2019 年度财务决算报告》的议案； 5.审议通过《关于 2020 年度财务预算报告》的议案； 6.审议通过《关于 2019 年度利润分配方案》的议案； 7.审议通过《关于 2019 年度审计报告》的议案； 8.审议通过《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年审计机构》的议案； 9.审议通过《关于 2020 年度预计购买理财产品》的议案； 10.审议通过《公司董事会关于 2019 年度财务报告非标准审计意见的专 项说明》的议案； 11.审议通过《关于修订》的议案； 12.审议通过《关于修订公司<股东大会议事规则>、<董事会议事规则>》 的议案； 13.审议通过《关于修订<信息披露管理制度>》的议案； 14.审议通过《关于修订公司治理相关制度》的议案； 15.审议通过《关于提请召开 2019 年年度股东大会》的议案。 第二届董事会第六次会议： 1. 审议通过《北京一起网科技股份有限公司 2020 年半年度报告》的议 案。 监事会 2 第二届监事会第四次会议： 1.审议通过《关于 2019 年年度报告及摘要》的议案； 2.审议通过《关于 2019 年度监事会工作报告》的议案； 3.审议通过《关于 2019 年度财务决算报告》的议案； 4.审议通过《关于 2020 年度财务预算报告》的议案； 5.审议通过《关于 2019 年度利润分配方案》的议案； 6.审议通过《关于 2019 年度审计报告》的议案； 7.审议通过《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 30 2020 年审计机构》的议案； 8.审议通过《公司监事会关于 2019 年度财务报告非标准审计意见的专项 说明》的议案； 9.审议通过《关于修订公司<监事会议事规则>》的议案。 第二届监事会第五次会议： 1. 审议通过《北京一起网科技股份有限公司 2020 年半年度报告》的议 案。 股东大会 2 2020 年第一次临时股东大会决议: 1. 审议通过《关于公司变更会计师事务所》的议案。 2019 年年度股东大会决议: 1.审议通过《关于 2019 年年度报告及摘要的议案》； 2．审议通过《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》； 3.审议通过《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》； 4.审议通过《关于 2019 年度财务决算报告的议案》； 5.审议通过《关于 2020 年度财务预算报告的议案》； 6.审议通过《关于 2019 年度利润分配方案的议案》； 7.审议通过《关于 2019 年度审计报告的议案》； 8.审议通过《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年审计机构的议案》； 9.审议通过《关于 2020 年度预计购买理财产品的议案》； 10.审议通过《关于修订<公司章程>的议案》； 11.审议通过《关于修订公司<股东大会议事规则>、<董事会议事规则>的 议案》； 12.审议通过《关于修订公司<监事会议事规则>的议案》； 13.审议通过《关于修订<信息披露管理制度>的议案》； 14.审议通过《关于修订公司相关制度的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 7 名自然人股东和 6 名机构股东。公司严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开会议，形成决议，确保所有股东享有平等地 位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《董事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董 事依法行使职权，勤勉履行职责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 及《监事会议事规则》的要求。报告期内，公司监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会 成员认真、依法履行职责，对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督， 切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、授权委托、召开程 序、表决和决议均符合相关法律法规等规范性文件及《公司章程》的规定，均严格依法行使各自的权 利义务，未出现不符合法律法规的情况。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 31 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规赋予的职权，认真履 行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表决程序、决议事项， 董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2020 年公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行 了监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学合理，认真执行 股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信息披露及时、 准确、真实、完整、及时；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章 程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会对公司 2020 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审核，监事会认为：公 司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2020 年度财务报告真实 地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况 通过对公司 2020 年度发生的关联交易的监督认为：报告期内公司未发生关联交易。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： （一）业务独立情况 公司的主营业务是基于公司的“一起装修网”平台，展开建材家居 O2O 业务，为顾客提供一站式 家装服务。公司主营业务独立于控股股东及其控制的其他企业，具备独立营运的能力。公司具有完整 的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业之 间具有同业竞争的情况，不存在影响公司独立经营的重大、频繁的关联交易。 （二）资产独立情况 自有限公司设立以来，公司的历次实缴注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了 工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有与业务相关的资产的所有权、使用权，公司相关财 产权属明晰。截至本说明书签署日，公司不存在为控股股东提供担保，资金被控股股东、实际控制人 占用的情形。不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷。公司具有开展生产经营所必备的独立完整的资 产。 （三）人员独立情况 股份公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，董事、监事由公司股东大会 选举产生，其中职工监事由公司职工代表大会选举产生，董事长由公司董事会选举产生，总经理和副 总经理等高级管理人员均由公司董事会聘任，不存在控股股东越权任命的情形。 公司的总经理、副总经理和财务总监等高级管理人员均在公司领取薪酬，高级管理人员不存在在 实际控制人及其控制的企业担任除董事、监事以外职务的情形。公司与员工均签订劳动合同。公司员 工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 （四）财务独立情况 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 32 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税，公司能 够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司拥有一套完整独立的财务核算制度 和对子公司的财务管理制度，公司能够独立作出财务决策。 （五）机构独立情况 公司建立健全了内部管理机构，能够独立行使经营管理权。公司与股东完全分开并独立运行。公 司完全拥有机构设置自主权。并设置了与业务相关的总裁办、全国产品技术中心、分公司管理中心、 全国财务中心、全国市场中心、全国人力行政中心、全国业主服务中心、全国家装事业部、全国渠道 推广中心等 9 个子部门。公司不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》等有关法律、法规及《公司章程》等规章制度的要求，建立了适应公司 管理要求的内部控制体系。 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系、风险控制体系健全、运作规范、效果良好，未发 现重大缺陷及漏洞。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点， 是完整、合理和有效的。内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财 务报表提供合理的保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。同时 公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 目前公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 33 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2021）第 012373 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈建谋 阚耀辉 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2021）第 012373 号 北京一起网科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京一起网科技股份有限公司（以下简称“一起网公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了一起网公司 2020 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2020 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于一起网公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 35 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二、2、持续经营”所述，一起网公 司 2020 年发生净亏损 85,413,005.49 元，且于 2020 年 12 月 31 日，一起网公司负债总 额高于资产总额 311,932,264.59 元，净资产为-311,932,264.59 元。这些事项或情况，表 明存在可能导致对一起网公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影 响已发表的审计意见。 四、其他信息 一起网公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括一起网公司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估一起网公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算一起网公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督一起网公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 36 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对一起网公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致一 起网公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈建谋 中国·北京 中国注册会计师：阚耀辉 2021 年 4 月 29 日 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 24,546,805.52 21,540,278.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 222,041.00 455,070.66 应收款项融资 预付款项 六、3 21,107,681.48 9,771,818.05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 18,118,526.52 12,838,054.79 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 29,919,037.15 30,960,499.24 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 1,947,295.69 971,132.21 流动资产合计 95,861,387.36 76,536,853.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 1,118,170.26 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 六、8 585,916.56 投资性房地产 固定资产 六、9 504,057.62 899,123.33 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 38 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 3,504,362.06 2,235,937.08 递延所得税资产 六、11 19,805,635.72 19,805,635.72 其他非流动资产 非流动资产合计 24,399,971.96 24,058,866.39 资产总计 120,261,359.32 100,595,719.83 流动负债： 短期借款 六、12 2,105,756.70 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 85,907,250.02 94,140,633.33 预收款项 六、14 184,864,191.92 合同负债 六、15 310,373,104.98 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 6,754,178.68 5,910,546.38 应交税费 六、17 1,015,800.04 4,058,985.71 其他应付款 六、18 28,143,290.19 36,034,864.89 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 432,193,623.91 327,114,978.93 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 39 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 432,193,623.91 327,114,978.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 30,278,351.00 30,278,351.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 27,539,448.13 27,539,448.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、21 -369,750,063.72 -284,337,058.23 归属于母公司所有者权益合 计 -311,932,264.59 -226,519,259.10 少数股东权益 所有者权益合计 -311,932,264.59 -226,519,259.10 负债和所有者权益总计 120,261,359.32 100,595,719.83 法定代表人：黄胜杰 主管会计工作负责人：黄胜杰 会计机构负责人：李阳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 488,587.24 424,055.07 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 647,037.76 466,545.19 应收款项融资 预付款项 2,477,459.27 2,388,616.71 其他应收款 十二、2 2,609,536.47 2,669,162.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 40 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 959,622.50 967,245.08 流动资产合计 7,182,243.24 6,915,624.99 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 5,000,000.00 6,118,170.26 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 585,916.56 投资性房地产 固定资产 134,677.07 191,231.89 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,961.56 递延所得税资产 17,583,725.15 17,583,725.15 其他非流动资产 非流动资产合计 23,304,318.78 23,897,088.86 资产总计 30,486,562.02 30,812,713.85 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 201,696.62 42,905.35 预收款项 4,235,949.54 3,907,661.28 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,748,933.76 1,764,812.05 应交税费 112,314.00 94,781.90 其他应付款 153,810,034.61 132,414,539.30 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 160,108,928.53 138,224,699.88 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 160,108,928.53 138,224,699.88 所有者权益： 股本 30,278,351.00 30,278,351.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 27,539,448.13 27,539,448.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -187,440,165.64 -165,229,785.16 所有者权益合计 -129,622,366.51 -107,411,986.03 负债和所有者权益合计 30,486,562.02 30,812,713.85 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 220,697,193.87 414,353,338.87 其中：营业收入 六、22 220,697,193.87 414,353,338.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 305,711,551.32 477,349,308.46 其中：营业成本 六、22 163,827,636.85 291,541,298.44 利息支出 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 42 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、23 465,568.23 1,073,368.60 销售费用 六、24 103,963,294.62 134,725,692.73 管理费用 六、25 23,130,808.99 30,342,706.54 研发费用 六、26 7,147,960.84 8,943,637.15 财务费用 六、27 7,176,281.79 10,722,605.00 其中：利息费用 83,228.28 7,354.74 利息收入 30,349.16 36,179.20 加：其他收益 六、28 1,359,983.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、29 -227,742.87 -2,297,263.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -227,742.87 -2,297,263.83 以摊余成本计量的金融资产终止确认收 益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、30 -446,026.09 -135,647.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -84,328,143.41 -65,428,880.95 加：营业外收入 六、31 173,703.82 905,429.37 减：营业外支出 六、32 1,258,565.90 913,982.06 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -85,413,005.49 -65,437,433.64 减：所得税费用 六、33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -85,413,005.49 -65,437,433.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -85,413,005.49 -65,437,433.64 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） -85,413,005.49 -65,437,433.64 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 43 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -85,413,005.49 -65,437,433.64 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -85,413,005.49 -65,437,433.64 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -2.82 -2.16 （二）稀释每股收益（元/股） -2.82 -2.16 法定代表人：黄胜杰 主管会计工作负责人：黄胜杰 会计机构负责人：李阳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、4 4,673,461.10 270,850.48 减：营业成本 十二、4 税金及附加 7,088.40 177.00 销售费用 7,184,474.69 6,772,836.19 管理费用 11,722,202.88 15,645,297.68 研发费用 7,147,960.84 8,943,637.15 财务费用 5,867.44 4,875.28 其中：利息费用 利息收入 679.24 1,453.78 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 -532,253.70 -2,368,670.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -532,253.70 -2,368,670.38 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 44 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 5,899.52 -47,629.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -21,920,487.33 -33,512,272.54 加：营业外收入 145,870.85 900.00 减：营业外支出 435,764.00 228,699.81 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -22,210,380.48 -33,740,072.35 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -22,210,380.48 -33,740,072.35 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -22,210,380.48 -33,740,072.35 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -22,210,380.48 -33,740,072.35 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 399,419,590.56 517,616,371.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 45 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 810,000.00 18,779.06 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 1,935,109.25 2,921,105.25 经营活动现金流入小计 402,164,699.81 520,556,255.73 购买商品、接受劳务支付的现金 227,408,118.68 316,930,736.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 83,698,359.26 100,998,924.59 支付的各项税费 6,758,353.81 10,341,655.06 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 79,408,866.88 91,206,268.26 经营活动现金流出小计 397,273,698.63 519,477,584.40 经营活动产生的现金流量净额 4,891,001.18 1,078,671.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 175,930,000.00 99,500,000.00 取得投资收益收到的现金 304,510.83 71,406.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 176,234,510.83 99,571,406.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 43,099.00 投资支付的现金 175,930,000.00 99,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 175,930,000.00 99,543,099.00 投资活动产生的现金流量净额 304,510.83 28,307.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,105,756.70 发行债券收到的现金 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 46 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,105,756.70 偿还债务支付的现金 2,105,756.70 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 83,228.28 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,188,984.98 筹资活动产生的现金流量净额 -2,188,984.98 2,105,756.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、35 3,006,527.03 3,212,735.58 加：期初现金及现金等价物余额 六、35 21,540,278.49 18,327,542.91 六、期末现金及现金等价物余额 六、35 24,546,805.52 21,540,278.49 法定代表人：黄胜杰 主管会计工作负责人：黄胜杰 会计机构负责人：李阳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,529,368.00 244,913.00 收到的税费返还 34,232.67 收到其他与经营活动有关的现金 23,131,389.01 35,010,696.73 经营活动现金流入小计 26,694,989.68 35,255,609.73 购买商品、接受劳务支付的现金 3,387,300.00 支付给职工以及为职工支付的现金 19,131,767.77 22,015,931.00 支付的各项税费 6,990.30 180.60 支付其他与经营活动有关的现金 4,104,399.44 13,376,333.07 经营活动现金流出小计 26,630,457.51 35,392,444.67 经营活动产生的现金流量净额 64,532.17 -136,834.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 47 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 64,532.17 -136,834.94 加：期初现金及现金等价物余额 424,055.07 560,890.01 六、期末现金及现金等价物余额 488,587.24 424,055.07 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,278,351.00 27,539,448.13 -284,337,058.23 -226,519,259.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,278,351.00 27,539,448.13 -284,337,058.23 -226,519,259.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -85,413,005.49 -85,413,005.49 （一）综合收益总额 -85,413,005.49 -85,413,005.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,278,351.00 27,539,448.13 -369,750,063.72 -311,932,264.59 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 50 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -218,899,624.59 -163,106,342.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -218,899,624.59 -163,106,342.23 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,024,516.77 -65,437,433.64 -63,412,916.87 （一）综合收益总额 -65,437,433.64 -65,437,433.64 （二）所有者投入和减少资本 2,024,516.77 2,024,516.77 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 2,024,516.77 2,024,516.77 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 51 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,278,351.00 27,539,448.13 -284,337,058.23 -226,519,259.10 法定代表人：黄胜杰 主管会计工作负责人：黄胜杰 会计机构负责人：李阳 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,278,351.00 27,539,448.13 -165,229,785.16 -107,411,986.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,278,351.00 27,539,448.13 -165,229,785.16 -107,411,986.03 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -22,210,380.48 -22,210,380.48 （一）综合收益总额 -22,210,380.48 -22,210,380.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 53 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,278,351.00 27,539,448.13 -187,440,165.64 -129,622,366.51 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 54 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -131,489,712.81 -75,696,430.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,278,351.00 25,514,931.36 -131,489,712.81 -75,696,430.45 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,024,516.77 -33,740,072.35 -31,715,555.58 （一）综合收益总额 -33,740,072.35 -33,740,072.35 （二）所有者投入和减少资本 2,024,516.77 2,024,516.77 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 2,024,516.77 2,024,516.77 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 55 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,278,351.00 27,539,448.13 -165,229,785.16 -107,411,986.03 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 56 三、 财务报表附注 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、历史沿革 北京一起网科技股份有限公司（以下简称“公司”）成立于 2010 年 12 月 22 日，最初由 贺素珍、程曾海共同出资组建，曾用名北京神州一起网络科技有限公司。本公司取得北京市 工 商 行 政 管 理 局 朝 阳 分 局 核 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 91110105567493061B，截至 2016 年 12 月 31 日注册资本 3027.8351 万元，实收资本 3027.8351 万元。公司注册地址为北京市东城区和平里中街 21 号 2 幢五层 510 室，法定代 表人为黄胜杰，营业期限自 2010 年 12 月 22 日至长期。 2010 年 12 月 22 日，本公司在北京市工商行政管理局朝阳分局办理了工商登记，注册 号：110105013467229，注册地址北京市朝阳区立水桥北苑家园八区 9#办公楼 5 层 1 单元 508。实际注册资本为 100.00 万元。其中股东贺素珍首次以货币出资 90.00 万元，占注册 资本的 90.00%；程曾海首次以货币出资 10.00 万元，占注册资本的 10.00%。该出资由北 京嘉明拓新会计师事务所出具验资报告，验资报告号为京嘉验字[2010]第 3545 号。本次出 资完成后，公司的股权结构为： 投资者名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 贺素珍 90.00 90.00 程曾海 10.00 10.00 合计 100.00 100.00 2015 年 6 月 30 日，股东进行转股。贺素珍将其股份分别转让给黄胜杰 40%、北京爱 在一起科技中心（有限合伙）20%、北京天合一络科技中心（有限合伙）10%，程曾海将其 股份 10%全部转让给北京装世界科技中心（有限合伙）。变更后累计注册资本 100.00 万元， 股东黄胜杰出资 40.00 万元，占变更后注册资本 40%；贺素珍出资 20.00 万元，占变更后 注册资本 20%；北京爱在一起科技中心(有限合伙)出资 20.00 万元，占变更后注册资本 20%； 北京天合一络科技中心(有限合伙)出资 10.00 万元，占变更后注册资本 10%；北京装世界科 技中心(有限合伙) 出资 10.00 万元，占变更后注册资本 10%。本次变更完成后，公司的股 权结构变更为： 投资者名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 黄胜杰 40.00 40.00 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 57 贺素珍 20.00 20.00 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 20.00 20.00 北京天合一络科技中心(有限合伙) 10.00 10.00 北京装世界科技中心(有限合伙) 10.00 10.00 合计 100.00 100.00 2015 年 7 月 29 日，股东进行增资。本次增加注册资本人民币 10.1588 万元，其中新 增注册资本 3.1746 万元由上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙）认购，新增注册资本 2.8572 万元由董鹏认购，新增注册资本 2.2222 万元由高进认购，新增注册资本 0.9524 万 元由李娟喜认购，新增注册资本 0.9524 万元由王跃清认购。根据股权扩股协议：支付的认 购出资款为人民币 3200 万元，人民币 3189.8412 万元计入资本公积。变更后注册资本为人 民币 110.1588 万元。该出资由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告，验 资报告号为（2015）京会兴验字第 04010048 号。本次变更完成后，公司的股权结构变更 为： 投资者名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 黄胜杰 40.00 40.00 贺素珍 20.00 20.00 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 20.00 20.00 北京天合一络科技中心(有限合伙) 10.00 10.00 北京装世界科技中心(有限合伙) 10.00 10.00 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 3.1746 3.1746 董鹏 2.8572 2.8572 高进 2.2222 2.2222 李娟喜 0.9524 0.9524 王跃清 0.9524 0.9524 合计 110.1588 110.1588 根据公司出资人关于公司整体变更设立股份有限公司的决议以及整体变更后公司章程 的规定，整体变更后股份公司申请登记的注册资本为人民币 500 万元，由公司全体出资人 以其拥有的公司截至 2015 年 7 月 31 日经审计的净资产 558.227456 万元,按 1.1165:1 的比 例折合为股份公司的股本 500 万元，净资产折股后余额部分扣除股东应缴纳个人所得税后 计入资本公积。本次变更完成后，公司的股权结构变更为： 投资者名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 58 黄胜杰 181.5561 181.5561 贺素珍 90.778 90.778 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 90.778 90.778 北京天合一络科技中心(有限合伙) 45.389 45.389 北京装世界科技中心(有限合伙) 45.3890 45.3890 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 14.4092 14.4092 董鹏 12.9686 12.9686 高进 10.0863 10.0863 李娟喜 4.3229 4.3229 王跃清 4.3229 4.3229 合计 500.00 500.00 2015 年 11 月 2 日股东大会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人民 币 14.1305 万元，其中分别由股东深圳市宝润达投资管理有限公司(代表慧鑫泉新三板基金) 认购 10.8696 万元，胡嘉认购 3.2609 万元。根据关于增加公司注册资本的协议：支付的认 购出资款为人民币 1300 万元，人民币 1285.8695 万元计入资本公积。变更后注册资本为人 民币 514.1305 万元。本次变更完成后，公司的股权结构变更为： 投资者名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 黄胜杰 181.5561 181.5561 贺素珍 90.7780 90.7780 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 90.7780 90.7780 北京天合一络科技中心(有限合伙) 45.3890 45.3890 北京装世界科技中心(有限合伙) 45.3890 45.3890 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 14.4092 14.4092 董鹏 12.9686 12.9686 高进 10.0863 10.0863 李娟喜 4.3229 4.3229 王跃清 4.3229 4.3229 深圳市宝润达投资管理有限公司 10.8696 10.8696 胡嘉 3.2609 3.2609 合计 514.1305 514.1305 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 59 根据贵公司 2015 年 12 月 3 日股东大会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注 册资本人民币 13.0435 万元，其中由股东深圳市宝润达投资管理有限公司(慧鑫泉核心精选 一期)认购 13.0435 万元。根据关于增加公司注册资本的协议：支付的认购出资款为人民币 1200 万元，人民币 1186.9565 万元计入资本公积。变更后注册资本为人民币 527.1740 万 元。 投资者名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 黄胜杰 181.5561 181.5561 贺素珍 90.7780 90.7780 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 90.7780 90.7780 北京天合一络科技中心(有限合伙) 45.3890 45.3890 北京装世界科技中心(有限合伙) 45.3890 45.3890 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 14.4092 14.4092 董鹏 12.9686 12.9686 高进 10.0863 10.0863 李娟喜 4.3229 4.3229 王跃清 4.3229 4.3229 深圳市宝润达投资管理有限公司 23.9131 23.9131 胡嘉 3.2609 3.2609 合计 527.1740 527.1740 根据贵公司 2015 年 12 月 29 日股东大会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注 册资本人民币 2472.8260 万元，由资本公积转增资本，变更后注册资本为人民币 3000 万 元。截至 2015 年 12 月 30 日止，贵公司已将资本公积 2472.8260 万元转增资本。 投资者名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 黄胜杰 1,033.1852 1,033.1852 贺素珍 516.5922 516.5922 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 516.5922 516.5922 北京天合一络科技中心(有限合伙) 258.2961 258.2961 北京装世界科技中心(有限合伙) 258.2961 258.2961 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 81.9987 81.9987 董鹏 73.8007 73.8007 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 60 高进 57.3983 57.3983 李娟喜 24.6004 24.6004 王跃清 24.6004 24.6004 深圳市宝润达投资管理有限公司 136.0828 136.0828 胡嘉 18.5569 18.5569 合计 3,000.00 3,000.00 根据贵公司 2016 年 3 月 28 日股东大会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注 册资本人民币 278,351.00 元，其中分别由股东上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙）认 购 61,856.00 元，董鹏认购 92,784.00 元，深圳市宝润达投资管理有限公司(代表国泰君安 慧鑫泉新三板基金)认购 123,711.00 元。根据股东大会决议，支付的认购出资款为人民币 4,500,000.00 元，人民币 4,221,649.00 元计入资本公积。变更后注册资本为人民币 30,278,351.00 元。 截止 2020.12.31 股本情况为人民币 30,278,351.00 元, 股权结构为： 投资者名称 实缴出资（万元） 认缴出资(万元) 黄胜杰 1,033.1852 1,033.1852 贺素珍 516.5922 516.5922 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 516.5922 516.5922 北京天合一络科技中心(有限合伙) 258.2961 258.2961 北京装世界科技中心(有限合伙) 258.2961 258.2961 上海创湃启沃投资管理中心（有限合伙） 88.1843 81.9987 董鹏 83.0791 73.8007 高进 57.3983 57.3983 李娟喜 24.6004 24.6004 王跃清 24.6004 24.6004 深圳市宝润达投资管理有限公司 148.4539 136.0828 胡嘉 18.5569 18.5569 合计 3,027.8351 3,027.8351 2、公司的业务性质和主要经营活动 （1）业务性质 本公司属于科技推广和应用服务业。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 61 （2）主要经营活动 公司经批准的经营范围：技术推广服务；投资咨询；会议及展览服务；设计、制作、代 理、发布广告；销售日用品、电子产品、针纺织品；第二类增值电信业务中的信息服务业务 （仅限互联网信息服务）（互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗 器械，含电子公告服务）（电信与信息服务业务经营许可证有效期至 2021 年 12 月 26 日）。 （“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融 衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、 不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开 展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 4、财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2021年4月29日决议批准报出。 5、合并报表范围 本公司2020年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 2、持续经营 本公司持续亏损，截止 2020 年 12 月 31 日净资产为 -311,932,264.59 元。本公司持续 经营能力存在重大不确定性。为帮助公司摆脱困境，适应未来发展的需要，董事会推出一系 列举措： 1、在满足业主利益的前提下，创造尽可能多的业绩和利润，交付达到零延期，快速解 决业主的问题，提升工作效率；充分利用公司的流量优势，提升订单转化率，争取 2021 实 现公司业绩增长。 2、结合公司发展战略，加强内部管理，继续优化运营管理，合理降低项目成本，提高 项目盈利水平。 3、优化供应链，建立战略合作伙伴关系。广泛接触及洽谈供应商，与优质供应商建立 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 62 长期战略合作伙伴关系，保证产品质量稳定，同时减低采购成本。 4、开拓融资渠道，为公司的运营和业务扩张提供强大的资金支持。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 63 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 64 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 65 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 66 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计 入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项 目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 67 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 68 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 69 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 70 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化， 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 71 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1）发行方或债务人发生重大财务困难； 2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、 逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 72 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是 否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 关联方组合 对相同关联方形成的应收款项具有不同的信用风险特征 无风险组合 包括房租押金、采购押金、备用金、及期后已收回款项等，预 计其未来现金流量现值与其账面价值相同或差额很小，一般不 计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年内 31.20 1-2 年 83.98 2-3 年 100.00 3 年以上 100.00 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 关联方组合 对相同关联方形成的应收款项具有不同的信用风险特征 无风险组合 包括房租押金、采购押金、备用金、及期后已收回款项等，预 计其未来现金流量现值与其账面价值相同或差额很小，一般不 计提坏账准备 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料和施工费等。 （2）存货取得和发出的计价方法 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 73 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按先进先出法计价 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 12、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于 无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵 销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。 13、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他 方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所 属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取 得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 74 按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续 资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有 待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的 商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 75 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处 理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 76 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的 金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 77 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 78 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本 公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示 将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产 有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续 支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用 权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换 前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产 的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 79 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 80 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益。 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 81 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 82 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 27、收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或 提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业 实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 83 户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考 虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同 时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商 品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产 出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列 迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物 转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移 给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明 客户已取得商品控制权的迹象。 28、合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资 产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增 加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 29、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 84 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 85 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 86 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 33、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财 会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述 新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积 影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项 目金额，对可比期间信息不予调整。 ——本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同 负债”项目列报。 ①对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 184,864,191.92 3,907,661.28 合同负债 184,864,191.92 3,907,661.28 ②对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、 2020 年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影 响项目对比情况如下： A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 87 新收入准则下金额 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 310,373,104.98 4,235,949.54 合同负债 310,373,104.98 4,235,949.54 B、对 2020 年度利润表的影响 执行新收入准则对本公司 2020 年 1-12 月利润表无影响。 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 本期未发生会计估计变更。 34、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度及以后： 如本附注四、27、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和 估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的 履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售 价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年以前： （2）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 88 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （3）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （6）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 89 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （9）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （10）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （11）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这 些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理 假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用 及负债余额。 （12）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 90 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按13.00/6.00/3.00%/9.00%的税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7.00%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额按相应税率计缴。税率详见下表 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3.00%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2.00%计缴。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京一起网科技股份有限公司 25.00% 北京一起建筑装饰工程有限公司 25.00% 上海一启装饰工程有限公司 25.00% 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本期”指 2020 年 度，“上期”指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 824,337.60 860,678.06 银行存款 23,552,851.39 20,202,932.24 其他货币资金 169,616.53 476,668.19 合 计 24,546,805.52 21,540,278.49 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 322,734.01 398,296.64 1 至 2 年 59,001.00 2 至 3 年 176,940.78 3 至 4 年 176,940.78 311,274.00 4 至 5 年 311,274.00 154,255.00 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 91 5 年以上 272,325.00 118,070.00 小 计 1,083,273.79 1,217,837.42 减：坏账准备 861,232.79 762,766.76 合 计 222,041.00 455,070.66 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备 1,083,273.79 100.00 861,232.79 79.50 222,041.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款组合 1,083,273.79 100.00 861,232.79 79.50 222,041.00 其中：账龄组合 1,083,273.79 100.00 861,232.79 79.50 222,041.00 无风险组合 合 计 1,083,273.79 100.00 861,232.79 222,041.00 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备 1,217,837.42 100.00 762,766.76 62.63 455,070.66 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款组合 1,217,837.42 100.00 762,766.76 62.63 455,070.66 其中：账龄组合 1,217,837.42 100.00 762,766.76 62.63 455,070.66 无风险组合 合 计 1,217,837.42 100.00 762,766.76 62.63 455,070.66 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 322,734.01 100,693.01 31.20 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 92 1-2 年 2-3 年 3 年以上 760,539.78 760,539.78 100.00 合 计 1,083,273.79 861,232.79 - ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 398,296.64 19,914.84 5.00 1-2 年 59,001.00 17,700.30 30.00 2-3 年 176,940.78 141,552.62 80.00 3 年以上 583,599.00 583,599.00 100.00 合 计 1,217,837.42 762,766.76 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 762,766.76 98,466.03 861,232.79 合 计 762,766.76 98,466.03 861,232.79 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末 余额 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备期末 余额 上海砚洋网络科技有限公司 100,000.00 9.23 31,200.00 于宗潍 59,409.25 5.48 18,535.69 上海老板电器销售有限公司 47,008.00 4.34 47,008.00 北京尚品宅配家居用品有限公司 36,426.00 3.36 36,426.00 北京东方欧美时代家居广场有限公司 30,000.00 2.77 30,000.00 合 计 272,843.25 25.19 163,169.69 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 11,335,863.43 53.71 8,130,368.10 83.20 1 至 2 年 8,130,368.10 38.52 612,605.35 6.27 2 至 3 年 612,605.35 2.90 1,028,844.60 10.53 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 93 3 年以上 1,028,844.60 4.87 合 计 21,107,681.48 100.00 9,771,818.05 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 债务人名称 与本公司 关系 预付账款期末余额 账龄 未结算原因 上海尚东家居用品有限公司 供应商 1,765,213.28 一年以内 业务执行期 广州尚品宅配家居股份有限公司 供应商 1,650,710.37 一年以内 业务执行期 天津红掌科技有限公司 供应商 1,530,913.93 一年以内 业务执行期 申坤（宁波）广告传媒有限公司 供应商 677,281.13 一年以内 业务执行期 艾菲迪张家口网络科技有限公司 供应商 666,331.62 一年以内 业务执行期 合计 6,290,450.33 4、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 18,118,526.52 12,838,054.79 合 计 18,118,526.52 12,838,054.79 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 11,410,338.90 1 至 2 年 3,327,699.27 2 至 3 年 1,537,017.34 3 至 4 年 1,602,321.61 4 至 5 年 373,328.70 5 年以上 334,393.37 小 计 18,585,099.19 减：坏账准备 466,572.67 合 计 18,118,526.52 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 250,471.82 150,000.00 押金 3,940,505.95 2,504,040.38 备用金 12,082,775.10 8,569,723.82 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 94 代扣、代垫款 381,458.36 33,248.00 往来款 479,584.96 231,352.20 售后代退订金 1,450,303.00 1,468,703.00 小 计 18,585,099.19 12,957,067.40 减：坏账准备 466,572.67 119,012.61 合 计 18,118,526.52 12,838,054.79 ③坏账准备计提情况 项目 本期变动金额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,500.00 4,212.00 31.20 1-2 年 23,247.78 19,523.49 83.98 2-3 年 288,708.60 288,708.60 100.00 3 年以上 154,128.58 154,128.58 100.00 合 计 479,584.96 466,572.67 —— ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 售后服务部 售 后 代 退订金 1,450,303.00 1 年以内 44,540.00 元， 1-2 年 10,200.00 元， 2-3 年 367,860.00 元， 3-4 年 1,027,703.00 元 7.80 —— 欧莱克（北京）投资 有限公司 押金 1,114,787.52 1 年以内 1,034,787.52 元， 1-2 年 80,000.00 元 6.00 —— 北京恒苍时代科技有 限公司 押金 907,204.20 1-2 年 588,300.00 元， 2-3 年 192,238.20 元， 3-4 年 3,000.00 元， 5 年以上 123,666.00 元 4.88 —— 广州尚品宅配家居股 份有限公司 押金 810,000.00 1 年以内 4.36 —— 上海巨隆投资管理有 限公司 押金 417,468.75 1 年以内 2.25 —— 合 计 —— 4,699,763.47 —— 25.29 —— 5、存货 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 95 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 2,799,506.14 2,799,506.14 工程施工 27,119,531.01 27,119,531.01 合 计 29,919,037.15 29,919,037.15 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,821,624.70 3,821,624.70 工程施工 27,138,874.54 27,138,874.54 合 计 30,960,499.24 30,960,499.24 6、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税留抵税额 1,947,295.69 971,132.21 合计 1,947,295.69 971,132.21 7、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、联营、合营企业 美屋三六五（天津） 科技有限公司 1,118,170.26 -532,253.70 合 计 1,118,170.26 -532,253.70 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、联营、合营企业 美屋三六五（天津） 科技有限公司 -585,916.56 合 计 -585,916.56 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 96 8、非流动金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 分类以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 585,916.56 其中：债务工具投资 权益工具投资 585,916.56 衍生金融资产 混合工具投资 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 其中：债务工具投资 混合工具投资 其他 合 计 585,916.56 9、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 504,057.62 899,123.33 固定资产清理 合 计 504,057.62 899,123.33 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,740,691.78 3,740,691.78 2、本期增加金额 82,756.05 82,756.05 （1）购置 82,756.05 82,756.05 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 3,823,447.83 3,823,447.83 二、累计折旧 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 97 1、年初余额 2,841,568.45 2,841,568.45 2、本期增加金额 477,821.76 477,821.76 （1）计提 477,821.76 477,821.76 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 3,319,390.21 3,319,390.21 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 504,057.62 504,057.62 2、年初账面价值 899,123.33 899,123.33 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修改造 2,231,975.52 3,304,758.03 2,032,371.49 3,504,362.06 数字证书 3,961.56 3,961.56 合 计 2,235,937.08 3,304,758.03 2,036,333.05 3,504,362.06 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 746,131.84 118,513.60 746,131.84 118,513.60 可抵扣亏损 93,991,811.50 14,981,122.13 93,991,811.50 14,981,122.13 可抵扣广告费和业务宣费 31,373,333.30 4,705,999.99 31,373,333.30 4,705,999.99 合 计 126,111,276.64 19,805,635.72 126,111,276.64 19,805,635.72 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 287,055,624.18 198,394,583.16 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 98 合 计 287,055,624.18 198,394,583.16 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 上年年末余额 备注 2022 年 70,182,502.47 70,182,502.47 2023 年 58,221,021.03 58,221,021.03 2024 年 69,991,059.66 69,991,059.66 2025 年 88,661,041.02 合 计 287,055,624.18 198,394,583.16 12、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 保证借款 信用借款 2,105,756.70 合 计 2,105,756.70 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 63,408,014.12 88,750,557.43 1-2 年 20,603,797.56 3,168,042.48 2-3 年 1,213,912.01 2,222,033.42 3 年以上 681,526.33 合 计 85,907,250.02 94,140,633.33 14、预收账款 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 180,464,759.85 1-2 年 1,544,345.69 2-3 年 1,002,577.33 3 年以上 1,852,509.05 合 计 184,864,191.92 15、合同负债 （1）合同负债情况 项 目 期末余额 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 99 1 年以内（含 1 年） 283,501,917.42 1-2 年（含 2 年） 22,471,755.49 2-3 年（含 3 年） 1,544,345.69 3 年以上 2,855,086.38 合 计 310,373,104.98 （2）按合同负债对象归集的期末余额前五名的合同负债情况 项目 期末余额 占合同负债合计数比例（%） 席睿 1,644,528.10 0.53 梁庆源 828,124.00 0.27 薛颖 810,000.00 0.26 奚成钢 605,000.00 0.19 高卫国 604,000.00 0.19 合 计 4,491,652.10 1.44 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,073,826.48 76,839,294.82 75,538,381.68 6,374,739.62 二、离职后福利-设定提存计划 836,719.90 5,149,327.36 5,606,608.20 379,439.06 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 5,910,546.38 81,988,622.18 81,144,989.88 6,754,178.68 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,545,838.86 65,157,624.87 64,252,537.43 5,450,926.30 2、职工福利费 12,600.00 407,084.00 270,884.00 148,800.00 3、社会保险费 487,463.70 6,057,258.61 5,916,177.73 628,544.58 其中：医疗保险费 427,329.33 5,954,237.06 5,774,062.59 607,503.80 工伤保险费 31,254.50 34,972.90 59,086.19 7,141.21 生育保险费 28,879.87 68,048.65 83,028.95 13,899.57 4、住房公积金 27,923.92 5,217,327.34 5,098,782.52 146,468.74 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 100 8、其他短期薪酬 合 计 5,073,826.48 76,839,294.82 75,538,381.68 6,374,739.62 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 807,708.27 5,025,335.24 5,459,867.29 373,176.22 2、失业保险费 29,011.63 123,992.12 146,740.91 6,262.84 3、企业年金缴费 合 计 836,719.90 5,149,327.36 5,606,608.20 379,439.06 17、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 594,907.49 3,413,331.60 城市维护建设税 66,441.48 202,812.52 个人所得税 276,161.91 260,055.74 教育费附加 33,006.39 148,531.19 地方教育费附加 22,004.27 27,140.66 印花税 23,278.50 7,114.00 合 计 1,015,800.04 4,058,985.71 18、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 28,143,290.19 36,034,864.89 合 计 28,143,290.19 36,034,864.89 （1）其他应付款 ①按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 3,031,095.03 20,241,593.07 1-2 年 10,001,381.82 3,798,151.31 2-3 年 3,616,769.69 1,679,359.14 3 年以上 11,494,043.65 10,315,761.37 合 计 28,143,290.19 36,034,864.89 19、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 101 股本总额 30,278,351.00 30,278,351.00 20、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 25,514,931.36 25,514,931.36 其他资本公积 2,024,516.77 2,024,516.77 合 计 27,539,448.13 27,539,448.13 21、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 -284,337,058.23 -218,899,624.59 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -284,337,058.23 -218,899,624.59 加：本期归属于母公司股东的净利润 -85,413,005.49 -65,437,433.64 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润--其他 期末未分配利润 -369,750,063.72 -284,337,058.23 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 家装工程服务 218,017,443.41 163,827,636.85 412,871,264.80 291,541,298.44 其他 2,679,750.46 1,482,074.07 合 计 220,697,193.87 163,827,636.85 414,353,338.87 291,541,298.44 23、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 195,515.57 554,749.75 教育费附加 140,314.43 237,749.89 地方教育费附加 27,600.57 158,499.92 印花税 102,137.66 122,369.04 合 计 465,568.23 1,073,368.60 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 102 24、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 工资 56,930,006.60 67,867,054.30 职工福利费 170,705.40 1,337,440.10 社会保险 4,039,064.06 10,867,634.30 公积金 1,422,545.78 1,774,441.48 办公费 475,204.90 1,297,868.66 通讯费 6,948.85 2,066.15 交通费 939,800.76 639,307.95 物业水电费 562,952.66 506,974.16 房租 14,769,089.73 10,131,190.62 装修费 2,892,887.82 2,026,536.46 折旧费 87,521.90 114,862.28 业务宣传费 21,516,327.93 36,785,806.46 业务招待费 38,715.77 405,685.29 差旅费 53,243.50 604,647.35 会议费 345,974.66 服务咨询费 21,756.30 14,652.51 其他 36,522.66 3,550.00 合 计 103,963,294.62 134,725,692.73 25、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 工资 13,454,786.86 11,758,550.31 职工福利费 209,356.08 728,816.47 社会保险 1,191,210.59 3,792,518.14 公积金 766,959.46 1,259,115.78 办公费 1,481,287.64 1,274,221.39 通讯费 122,468.48 288,687.09 采暖费 4,964.95 2,528.48 水电费 495,836.68 761,609.68 宿舍租赁费 155,669.89 357,077.98 装修费 151,166.61 668,050.36 折旧费 334,420.38 307,687.77 房租物业费 1,852,772.59 3,775,697.03 业务招待费 230,207.47 244,261.99 差旅费 119,005.46 517,937.71 会议费 4,790.33 186,212.71 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 103 服务咨询费 1,466,289.57 1,721,682.36 残保金 28,103.10 交通费 104,644.25 274,355.98 税金 278.00 其他 984,971.70 2,395,314.21 合 计 23,130,808.99 30,342,706.54 26、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 工资 6,625,355.22 7,651,425.58 办公费 15,097.18 25,412.42 折旧 55,879.48 109,848.98 长期待摊摊销 250,476.56 540,444.62 其他费用 201,152.40 616,505.55 合 计 7,147,960.84 8,943,637.15 27、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 83,228.28 7,354.74 减：利息收入 30,349.16 36,179.20 汇兑净损失 银行手续费及其他 7,123,402.67 10,751,429.46 合 计 7,176,281.79 10,722,605.00 28、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 岗位补贴 364,638.73 364,638.73 代扣个人所得税手续费返还 64,240.81 64,240.81 社保补贴 113,438.18 113,438.18 税费的返还 810,000.00 810,000.00 增值税额减免 7,665.28 7,665.28 合 计 1,359,983.00 1,359,983.00 29、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -532,253.70 -2,368,670.38 处置长期股权投资产生的投资收益 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 104 取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生 的利得 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 304,510.83 71,406.55 处置交易性金融资产取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 债权投资持有期间取得的利息收入 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 其他债权投资终止确认收益 合 计 -227,742.87 -2,297,263.83 30、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 -446,026.09 -135,647.53 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 合 计 -446,026.09 -135,647.53 31、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 525,901.88 罚款收入 172,992.90 378,767.56 172,992.90 其他 710.92 759.93 710.92 合 计 173,703.82 905,429.37 173,703.82 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 北京一起建筑密云镇政府奖励 490,000.00 与收益相关 武汉稳岗补贴 19,500.00 与收益相关 天津稳岗补贴 8,616.41 与收益相关 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 105 石家庄劳动局就业补贴 7,785.47 与收益相关 合计 525,901.88 32、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 罚款 237,356.76 237,356.76 业主赔偿 1,021,209.14 913,982.06 1,007,930.87 合 计 1,258,565.90 913,982.06 1,258,565.90 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 -85,413,005.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 -21,353,251.38 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 420,527.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 22,272,966.72 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 根据国家税收优惠的影响 -1,340,242.66 所得税费用 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 营业外收入 34,439.69 905,429.37 利息收入 30,349.16 36,179.20 保证金 1,870,320.40 1,979,496.68 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 106 合 计 1,935,109.25 2,921,105.25 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 管理费用、营业费用、财务费用、营业外支出 72,758,521.97 83,735,716.83 质保金、订金 6,650,344.91 7,470,551.43 合 计 79,408,866.88 91,206,268.26 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -85,413,005.49 -65,437,433.64 加：资产减值准备 信用减值损失 446,026.09 135,647.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 477,821.76 501,403.53 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 2,036,333.05 1,491,818.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 83,228.28 投资损失（收益以“－”号填列） 227,742.87 2,297,263.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,041,462.09 -3,687,314.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,829,331.59 -9,330,439.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 102,820,724.12 75,107,724.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,891,001.18 1,078,671.33 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 107 现金的期末余额 24,546,805.52 21,540,278.49 减：现金的年初余额 21,540,278.49 18,327,542.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 3,006,527.03 3,212,735.58 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 24,546,805.52 21,540,278.49 其中：库存现金 824,337.60 860,678.06 可随时用于支付的银行存款 23,552,851.39 20,202,932.24 可随时用于支付的其他货币资金 169,616.53 476,668.19 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 24,546,805.52 21,540,278.49 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本年度公司无合并范围的变更 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京一起建筑装饰工程有限公司 北京 北京 建筑室内设计 100.00 设立 上海一启装饰工程有限公司 上海 上海 建筑室内设计 100.00 设立 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司没有母公司，实际控制人为黄胜杰、贺素珍。 2、本公司的子公司情况 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 108 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 贺素珍 实际控制人 黄胜杰 实际控制人、总经理、财务总监、董事会秘书 程曾海 董事、副总经理 胡正强 董事 邹良东 董事 胡文文 监事会主席 朱文君 监事 朱福影 职工监事 北京一起互动咨询有限公司 同一控制人控制的企业 北京天合一络科技中心(有限合伙) 同一控制人控制的企业 北京装世界科技中心(有限合伙) 同一控制人控制的企业 北京爱在一起科技中心(有限合伙) 董事对外投资的企业 北京蜂潮佳信互动科技有限公司 董事对外投资的企业 北京悠享未来科技有限公司 监事对外投资的企业 4、关联方交易情况 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的关联方交易情况。 5、关联方应收应付款项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的关联方应收应付款项。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 354,764.18 162,258.52 1 至 2 年 300,000.00 2 至 3 年 300,000.00 29,498.00 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 109 3 至 4 年 29,498.00 311,274.00 4 至 5 年 311,274.00 272,325.00 5 年以上 272,325.00 小 计 1,267,861.18 1,075,355.52 减：坏账准备 620,823.42 608,810.33 合 计 647,037.76 466,545.19 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备 1,267,861.18 100.00 620,823.42 48.97 647,037.76 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款组合 1,267,861.18 100.00 620,823.42 48.97 647,037.76 其中：账龄组合 637,861.18 50.31 620,823.42 97.33 17,038.74 无风险组合 630,000.00 49.69 630,000.00 合 计 1,267,861.18 —— 620,823.42 —— 647,037.76 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备 1,075,355.52 100.00 608,810.33 56.61 466,545.19 其中： 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款组合 1,075,355.52 100.00 608,810.33 56.61 466,545.19 其中：账龄组合 645,355.52 60.01 608,810.33 94.34 36,545.19 无风险组合 430,000.00 39.99 430,000.00 合 计 1,075,355.52 100.00 608,810.33 56.61 466,545.19 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 110 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,764.18 7,726.42 31.20 1-2 年 2-3 年 3 年以上 613,097.00 613,097.00 100.00 合 计 637,861.18 620,823.42 97.33 （续） 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 32,258.52 1,612.93 5.00 1-2 年 2-3 年 29,498.00 23,598.40 80.00 3 年以上 583,599.00 583,599.00 100.00 合 计 645,355.52 608,810.33 94.34 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 608,810.33 12,013.09 620,823.42 合 计 608,810.33 12,013.09 620,823.42 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末 余额 占应收账款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备期末 余额 北京欧派厨柜有限公司 90,190.00 7.11 90,190.00 上海老板电器销售有限公司 47,008.00 3.71 47,008.00 北京尚品宅配家居用品有限公司 36,426.00 2.87 36,426.00 北京东方欧美时代家居广场有限公司 30,000.00 2.37 30,000.00 浙江世友木业有限公司 25,000.00 1.97 25,000.00 合 计 228,624.00 18.03 228,624.00 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,609,536.47 2,669,162.94 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 111 合 计 2,609,536.47 2,669,162.94 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 710,873.48 1 至 2 年 46,502.43 2 至 3 年 386,395.19 3 至 4 年 1,165,107.00 4 至 5 年 67,365.00 5 年以上 334,393.37 小 计 2,710,636.47 减：坏账准备 101,100.00 合 计 2,609,536.47 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 150,000.00 150,000.00 押金 315,681.67 257,793.37 备用金 693,551.80 761,679.18 往来款 101,100.00 150,000.00 售后代退订金 1,450,303.00 1,468,703.00 小 计 2,710,636.47 2,788,175.55 减：坏账准备 101,100.00 119,012.61 合 计 2,609,536.47 2,669,162.94 ③坏账准备计提情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 119,012.61 17,912.61 101,100.00 合 计 119,012.61 17,912.61 101,100.00 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准 备期末 余额 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 112 售后代退订金 售后代退 订金 1,450,303.00 1 年以内 44540 元， 1-2 年 10200 元， 2-3 年 367860 元， 3-4 年 1027703 元 53.50 —— 申坤（宁波）广告传媒有限公 司 往来公司 275,000.00 1 年以内 10.15 —— 北京卓为兴业投资管理公司 （和平里新办公室）-崔潺 押金 116,666.00 5 年以上 4.30 —— 阿里云计算有限公司 往来公司 130,911.29 1 年以内 4.83 360 推广-北京品众互动网络营 销技术有限公司 保证金 130,000.00 5 年以上 4.80 —— 合 计 —— 2,102,880.29 —— 77.58 —— 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营、合营企业 投资 1,118,170.26 1,118,170.26 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 6,118,170.26 6,118,170.26 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京一起建筑装饰工程 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加 投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 美屋三六五（天津） 科技有限公司 1,118,170.26 -532,253.70 合 计 1,118,170.26 -532,253.70 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 113 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 美屋三六五（天津） 科技有限公司 -585,916.56 合 计 -585,916.56 4、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 其他 4,673,461.10 270,850.48 合 计 4,673,461.10 270,850.48 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -532,253.70 -2,368,670.38 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 合 计 -532,253.70 -2,368,670.38 十三、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,288,076.91 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 北京一起网科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 114 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,084,862.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 71,906.09 小 计 275,120.92 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 275,120.92 2、每股收益 报告期利润 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -2.82 -2.82 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -2.83 -2.83 北京一起网科技股份有限公司 2021年4月29日 北京一起网科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-002 115 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市东城区和平里中街 17 号天元和平商业大厦西侧五层公司董秘办公室。