870319_2016_鼎信通达_2016年年度报告_2017-04-16.txt

鼎信通达 NEEQ:870319 深圳鼎信通达股份有限公司 （Shenzhen Dinstar Co.,Ltd） 年度报告 2016 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 1 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 深圳鼎信通达股份有限公司 成立全资子公司深圳鼎信智诚科技有限公司 2016 年 5 月 深圳鼎信通达股份有限公司 融合通信新产品发布会 2016 年 1 月 深圳鼎信通达股份有限公司 参加印度 Convergence India 2016 2016 年 12 月 21 日 深圳鼎信通达股份有限公司 在全国中小企业转让系统挂牌公开转让 正式成为一家非上市公众公司 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 2 目录 公 司 年 度 大 事 记 ........................................................................................................................ 1 第一节声明与提示 ................................................................................................................................ 5 第二节公司概况 .................................................................................................................................... 8 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................................... 10 第四节管理层讨论与分析 .................................................................................................................. 12 第五节重要事项 .................................................................................................................................. 23 第六节股本变动及股东情况 .............................................................................................................. 24 第七节融资及分配情况 ...................................................................................................................... 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................................. 27 第九节公司治理及内部控制 .............................................................................................................. 30 第十节财务报告 .................................................................................................................................. 35 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公 司、鼎信通达 指 深圳鼎信通达股份有限公司 鼎盛迪兴 指 深圳市鼎盛迪兴投资合伙企业（有限合伙） 鼎信团结 指 深圳市鼎信团结投资合伙企业（有限合伙） 云启盛鼎 指 深圳市云启盛鼎科技有限公司 NEW DINSTAR 指 NEW DINSTAR LIMITED 鑫亿贝 指 深圳市鑫亿贝科技有限公司 鼎信智诚 指 深圳市鼎信智诚科技有限公司 兴为通 指 深圳市兴为通科技股份有限公司 华翔 指 深圳市华翔科技有限公司 VoIP 指 Voice over Internet Protocol 的缩写，将模拟信号（Voice）数字化，以数据封 包（Data Packet）的形式在 IP 网络(IP Network）上做实时传递 DSP 指 digital signal processing（数字信号处理）的缩写，是将信号以数字方式表示并 处理的理论和技术，也就是用数值计算的方式对信号进行加工的理论和技术 PSTN 指 Public Switched Telephone Network（公共交换电话网络）的缩写，一种常用旧 式电话系统 IP 指 Internet Protocol（网络之间互连的协议）的缩写，为计算机网络相互连接进行 通信而设计的协议 OEM 指 也称为定点生产，俗称代工（生产），基本含义为品牌生产者不直接生产产品， 而是利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道， 具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产。之后将 所订产品低价买断，并直接贴上自己的品牌商标 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 4 股东大会 指 深圳鼎信通达股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳鼎信通达股份有限公司董事会 监事会 指 深圳鼎信通达股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《深圳鼎信通达股份有限公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 律师/大成 指 广东大成律师事务所 会计师/永拓 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 公司所属的 VoIP 行业竞争较为激烈,在可预见的未来竞争将会 进一步加剧。保持技术创新及领先是公司稳步发展、保持竞争力 的关键所在。公司拥有一支专业的技术队伍,支撑着公司的技术 发展。但随着行业的高速发展和竞争的加剧,公司面临技术人员 流失及技术落后的风险。在未来经营过程中,若不能持续的保持 技术优势和竞争优势,顺应市场变化为客户提供个性化的服务, 公司业务将面临市场冲击。 人才流失的风险 公司属于高新技术企业,拥有稳定、高素质的研发队伍和自主研 发的核心技术对公司的发展壮大至关重要,技术人员正是公司维 持市场竞争优势和持续创新的关键因素。随着我国科技体制的 改革和市场经济机制的建立与完善,人才竞争日益加剧。如果出 现技术泄露或技术人员大量流失的现象,可能会在一定程度上影 响公司的市场竞争力和技术创新能力。 技术风险 通信设备制造业属于技术、资金密集型行业,技术进步日新月异。 一般每隔 4 至 5 年就会出现较大规模的技术升级,从而带来通信 设备的升级换代。同时,软件产品的更新周期也仅为 3-8 个月。 因此,要求制造公司能够跟进通信设备硬件及软件的更新,以满 足客户需求为基础,持续地进行新产品和新技术的研发,提供专 业的通信设备产品以及配套技术。技术开发与创新具有不确定 性,如果出现研发项目失败、研发周期过长等现象,可能带来费用 增加、产品跟不上行业发展而效益降低的风险。 供应商依赖风险 公司的供应商数量较少,采购较为集中。2014 年、2015 年及 2016 年前五大供应商占公司采购总额比重分别为 100.00%、99.98% 及 50.27%,公司对供应商存在一定的依赖度。公司采购较为集中 主要是由公司的生产模式决定的。报告期内,公司的生产均采用 外包生产模式,其中以 OEM 模式为主,2016 年开始加入委托加工 模式。2014 年及 2015 年公司产品的生产由关联方凯迪启新负 责,因此公司采购较为集中。为了减少关联交易及消除同业竞争, 公司在 2015 年年末开始与第三方外包生产商合作,2016 年开始 公司生产完全采用第三方外包生产商,采购的集中度逐步下降。 由于公司对产品的质量要求较高,公司对选取合作的第三方外包 生产商加工生产能力也比较高,短时间内合作的第三方外包生产 商数量较少,采购集中度虽有所下降,但仍处于较高的水平。如果 原有供应商自身经营情况出现较大波动或者供应商不能保质保 量并及时供货,或者大幅提高供应价格,公司将面临短期内无法 找到合适的供应商,导致采购成本上升或者产品供应不稳定的风 险。 增值税和所得税优惠政策变化风险 根据国务院国发[2011]4 号文件《国务院关于印发进一步鼓励软 件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定,对增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 17%税率征收增 值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策, 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 7 本公司适合此规定。 根据财税[2012]27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产 业发展企业所得税政策的通知》,中国境内新办的集成电路设计 企业和符合条件的软件企业,经认定后,在获利年度起计算优惠 期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25% 的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。本公司于 2014 年 2 月 28 日取得深圳市经济贸易和信息化委员颁发证书 编号为深 R-2014-0017 号软件认定证书,本公司被认定为软件企 业。本公司 2014 年、2015 年免征企业所得税,2016 年按照 25% 的法定税率减半征收企业所得税。 公司存在因国家政策、税收法规调整而不再享受以上税收优惠 的风险。 公司治理的风险 股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应公 司现阶段发展的内部控制体系。公司股份申请在全国中小企业 股份转让系统挂牌后,新的制度对公司治理提出了更高的要求。 而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯 彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展,经营规 模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会 提出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不 适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳鼎信通达股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Dinstar Co.,Ltd 证券简称 鼎信通达 证券代码 870319 法定代表人 徐晔 注册地址 深圳市南山区常兴路国兴大厦 9DEF 办公地址 深圳市南山区常兴路国兴大厦 9DEF 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张群、黄冠伟 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街一号(国安大厦 13 层) 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 肖海娟 电话 0755-26456664 传真 0755-26456664 电子邮箱 Lisa@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区常兴路国兴大厦 9DEF,518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 21 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 VoIP 网关等 IP 融合通信产品的研发与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 7,800,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 徐晔、卢瑞昕 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 914403005700159849 否 税务登记证号码 440300570015984 否 组织机构代码 914403005700159849 否 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,299,586.13 33,698,678.52 55.20% 毛利率 53.66% 58.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,453,795.65 10,535,642.66 27.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 13,413,059.07 9,792,753.54 36.97% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 53.36% 105.18% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 53.20% 97.77% - 基本每股收益 1.85 3.51 -47.29% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 42,992,820.32 19,004,178.58 126.23% 负债总计 9,454,837.16 3,719,949.11 154.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,537,983.16 15,284,229.47 119.43% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 4.30 5.09 -15.52% 资产负债率（母公司） 21.00% 20.00% - 资产负债率（合并） 21.99% 19.57% - 流动比率 4.50 4.91 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,175,515.09 6,414,653.94 - 应收账款周转率 34.66 32.99 - 存货周转率 2.60 3.90 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 126.23% 69.84% - 营业收入增长率 55.20% 96.75% - 净利润增长率 27.70% 424.66% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 11 普通股总股本 7,800,000 0 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -142,578.88 计入当期损益的政府补助 101,994.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 44,689.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 43,093.70 非经常性损益合计 47,198.45 所得税影响数 -6,461.87 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 40,736.58 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），本公司所处行业为“C 制造业”中的“C39 计算机、 通信和其他电子设备制造业”。公司的主营业务为 VoIP 网关等 IP 融合通信产品的研发与销售，公司自成 立以来一直立足于通信技术领域，根据技术的发展、客户的需要，不断进行研发、创新，产品和服务内容 包括软件、硬件产品，乃至为客户提供量身订制的综合解决方案，是一家以技术创新为核心的综合通信服 务方案提供商，公司拥有 IP 与 PSTN 协议软件平台开发技术、语音媒体 DSP 处理技术等通信方面的多项 核心技术以及 12 项软件著作权，3 项发明专利（其中 2 项在审 1 项已授予通知），依托强大的研发、设计 能力为运营商、企业、呼叫中心和个人用户提供 VoIP 网关等 IP 融合通信产品，包括接入网关、媒体中继 网关、多业务企业网关等系列硬件、软件产品，以及基于云计算的管理软件系统，公司主要通过线下直接 销售为主，同时，辅以网络推广和公司建立的资源渠道开拓市场和客户，报告期内，公司的营业收入主要 来源于 VoIP 网关等 IP 融合通信产品的销售包括软件、硬件产品。 公司在实际业务拓展过程中以广东省为中心，辐射全国，覆盖华北、华东、华中、西南、西北、东北 等地区的大中城市。由销售人员建立业务渠道和客户关系网络，收集与自身业务相关的项目信息，直接面 对终端企业客户进行销售，与终端企业客户缔结业务合作协议。此外，公司营销中心通过公司官网、行业 协会网站进行网络推广宣传，形成线上营销和线下直销整体推进的营销方式。 2016年公司在原有OEM模式的基础上增加了委托加工模式，委托加工模式由公司负责采购原材料， 受托生产方负责组织人工进行生产，公司一般选择规模较大、管理规范且业务相对稳定的委托加工厂商进 行长期合作，通过默契的合作提高生产效率、控制质量风险，并每年对其生产的质量水平、供货的及时程 度等进行动态评估，并根据实际情况进行必要的调整，公司目前的发展阶段，采取委托加工模式符合公司 实际经营情况，公司根据自身的发展情况及资金情况，计划明年开始小批量进行自主组装生产（即公司自 主负责原材料的采购，自主负责组装线，贴片等其他工序仍采用外包模式）。目前，公司控股子公司鼎信 智诚已经在逐步筹划供应链的建设和组装线的投入。自主组装后，公司将进一步减少对委托加工厂商的依 赖性。 公司根据现有的“设计-采购-生产-销售”经营流程，在设计研发、采购、生产和入库等各环节均采取了 严格详细的质量控制流程，由公司质量部负责物料采购至成品加工、成品入库的全流程质量检验，在成品 销售出库前进行出货检验，通过严格遵守质量控制标准、建立质量控制体系、执行多种有效的质量控制措 施，取得了良好的质量控制效果。 公司具有完整独立的研发团队。研发团队通过对市场的持续跟踪获取市场需求及技术发展情况，在 此基础上不定期推出现有产品和技术的升级、新产品开发及客户的定制研发。公司设立研发中心，公司 研发人员大多具有丰富的通信设备研发的理论知识和实践经验，技术素质过硬，人员配备合理。 公司依托强大的研发、设计能力、过硬的产品质量，打造出消费者熟知并信任的品牌“DINSTAR”， 目前公司已具备产品规格最齐全、接口类型最丰富的网关系列，在国内VoIP网关领域处于领先地位。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 13 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划，基本实现了2016年年初制定的目标。 本年度公司实现营业收入52,299,586.13元，同比增长55.20%；实现净利润13,453,795.65元，同比增长27.7%。 2016年，公司管理层在完成全年既定经营目标的情况下，重点做好了以下工作： 1、强化业务经营模式，保持公司稳定快速发展 公司继续强化业务经营模式, 公司管理团队围绕公司中长期发展战略，在产品升级、核心技术研发、行业 解决方案、销售网络优化以及客户运维服务能力等方面获得较大提升。公司依靠近几年积累打造的强有力 的营销团队，快速开拓市场，大大提升了公司整体运行成效和业务规模，实现了公司营业收入和利润的稳 步增长。 2、加大研发投入，不断创新产品，提升公司核心竞争力 2016年，根据国家相关政策和市场消费需求变化，公司积极加大对产品研发及升级。公司在产品细分 市场处于龙头地位，在行业内保持了产品技术领先，公司一直致力于提高产品的技术先进性、稳定性及可 靠性，产品稳定的质量使公司在市场上建立了良好的声誉，公司在开拓新客户具有优势，公司收入稳步增 长。 3、加强公司内部管理，不断提高公司运营管理能力 2016年，公司不断优化改善内部组织架构，提升生产运营效率及各项管理能力，确保顺利完成年度经 营目标。 2016 年 12 月 21 日，公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 52,299,586.13 55.20% - 33,698,678.52 96.75% - 营业成本 24,234,299.69 71.51% 46.34% 14,129,810.83 91.62% 41.93% 毛利率 53.66% -7.59% - 58.07% 1.97% - 管理费用 10,763,067.03 39.25% 20.58% 7,729,383.19 42.64% 22.94% 销售费用 4,688,117.71 22.74% 8.96% 3,819,507.14 24.23% 11.33% 财务费用 92,792.46 - 0.18% -13,997.62 357.07% -0.04% 营业利润 12,040,230.06 59.45% 23.02% 7,551,111.82 145.60% 22.41% 营业外收入 3,131,402.79 5.56% 5.99% 2,966,481.15 238.19% 8.80% 营业外支出 148,369.19 35,475.02% 0.28% 417.06 33.72% 0.00% 净利润 13,453,795.65 27.70% 25.72% 10,535,642.66 424.60% 31.26% 项目重大变动原因： 1、营业收入快速增长，主要是其一软件技术服务收入占总收入的比例较 2015 年增加了 2.28%；其二， 公司提高了产品技术先进性、稳定性及可靠性，产品稳定的质量取得了客户的信任，原有客户加大了采购 量；其三，公司扩大了销售队伍，通过参加全国展会、路演以及利用网络平台推销公司的产品，增加了与 新客户的合作，公司收入快速增长。 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 14 2、公司 2015 年营业成本为 14,129,810.83 元，2016 年营业成本为 24,234,299.69 元，较 2015 年增长了 10,104,488.86 元，增长比例为 71.51%，其中硬件收入对应的硬件成本增加了 9,706,719.06 元，技术开发服 务收入对应的成本增加了 385,086.13 元。报告期内营业收入的增长，对应结转的营业成本相应增加。 3、公司 2015 年管理费用为 7,729,383.19 元，2016 年管理费用为 10,763,067.03 元，增加 3,033,683.84 元，其中公司加大了研发的投入导致研发费增加了 531,350.38 元；本年度服务费增加了 1,020,717.62 元， 主要为公司挂牌新三板增加较多中介服务费。 4、公司 2015 年财务费用为-13,997.62 元，2017 年财务费用为 92,792.46 元，财务费用的增加是因为 2016 年公司自建供应链采购进口原材料的增加受汇率变动的影响从而引起汇兑差异的增加。 5、公司 2015 年营业利润为 7,551,111.82 元，2016 年营业利润为 12,040,230.06 元，同比增加了 4,489,118.24 元，增长比例为 59.45%，公司产品的稳定性及可靠性在市场上得到了认可，取得了客户的信 任， 2016 年收入因此得到了快速的增长，虽然毛利率有所微降，但收入的增长比例远高过于毛利的变动 比率，因此公司 2016 年累计营业利润得到了增加。 6、2015 年营业外支出 417.06 元，2016 年营业外支出 148,369.19 元，同比增加 147,952.13 元，主要是 因为本年度清理了一批办公设备，形成固定资产处置损失。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 52,271,304.67 24,195,176.28 33,678,392.20 14,103,371.09 其他业务收入 28,281.46 39,123.41 20,286.32 26,439.74 合计 52,299,586.13 24,234,299.69 33,698,678.52 14,129,810.83 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 营业收入: 52,299,586.13 - 33,698,678.52 - 硬件收入 28,737,813.66 54.95% 16,765,900.24 49.75% 软件收入 22,320,656.34 42.68% 16,900,227.80 50.15% 技术开发服务收入 1,212,834.67 2.32% 12,264.16 0.04% 主营业务收入 52,271,304.67 99.95% 33,678,392.20 99.94% 其他业务收入 28,281.46 0.05% 20,286.32 0.06% 合计 52,299,586.13 100.00% 33,698,678.52 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内收入构成无重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,175,515.09 6,414,653.94 投资活动产生的现金流量净额 -7,944,598.37 -4,201,579.99 筹资活动产生的现金流量净额 4,800,000.00 - 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金额流量净额比上期增加是因为本期销售收入增加而相应的回款的增加，经营活 动支出上升幅度小于营业收入上升幅度所致。 2、 投资活动产生的现金流量净额变动主要因为 2016 年公司利用自有闲置资金购买银行低风险理财产品 的金额较 2015 年上升 543 万元，导致投资活动现金流出大幅上升。 3、 筹资活动产生的现金流量净额增加主要是公司于 2016 年 4 月获得了 4,800,000.00 元投资额的增资。 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 15 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京易呼天下信息技术有限公司 4,051,496.67 7.75% 否 2 北京中普讯通科技发展有限公司 3,670,780.75 7.02% 否 3 武汉迈思通信科技有限公司 3,393,393.38 6.49% 否 4 上海千乘商贸有限公司 3,406,013.42 6.51% 否 5 统一通信(苏州)有限公司 2,391,230.77 4.57% 否 合计 16,912,914.99 32.34% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 深圳市兴为通科技股份有限公司 8,595,438.52 25.56% 否 2 深圳市华翔科技有限公司 3,006,698.26 8.94% 否 3 深圳市永顺嘉进出口有限公司 1,953,959.80 5.81% 否 4 深圳市高登泰格电子有限公司 1,536,680.34 4.57% 否 5 深圳市海运通科技有限公司 1,814,229.00 5.39% 否 合计 16,907,005.92 50.27% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,968,111.20 5,436,760.82 研发投入占营业收入的比例 11.41% 16.13% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 根据生产经营的需要，在国家政策导向指引下，公司大力投入研发，增强公司自主创新能力，管理费 用中研发费用占比较大，主要是公司持续投入软件产品研发，提高软件系统的技术先进性、稳定性，公司 研发投入的增长，以致公司软件产品趋于成熟，带动 2016 年销售收入大幅增长。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 9,425,478.37 114.48% 21.92% 4,394,561.97 101.45% 23.12% -1.20% 应收账款 2,294,290.18 300.52% 5.34% 572,830.05 -60.12% 3.01% 2.33% 存货 14,081,675.00 206.76% 32.75% 4,590,509.26 73.24% 24.16% 8.59% 长期股权投资 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 411,933.79 -43.50% 0.96% 729,117.76 142.89% 3.84% -2.88% 在建工程 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 16 短期借款 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 42,992,820.32 126.23% - 19,004,178.58 69.84% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 2016 年年末货币资金余额为 9,425,478.37，2015 年年末货币资金余额为 4,394,561.97 元，2016 年年末 金额较上年度增长了 114.48%，主要是由于本年度销售量的增加导致收入的增长及营业利润的增加， 而公司运营费用总体来说控制较好，因此在收入及利润的增长下带动着本年度货币资金余额的增长。 2、 2015 年年末应收账款账面价值为 572,830.05 元，2016 年年末应收账款账面价值为 2,294,290.18 元，较 上年末金额增长了 300.52%，主要是由于销售量的增加及本年度公司对于一些优质的大客户给予了一 定的账期所致。总体上应收账款周转率较上一年略有增长，公司应收账款回收情况良好。 3、 2015 年年末存货金额为 4,590,509.26 元，2016 年年末存货金额为 14,081,675.00 元，存货较上年度增 长了 206.76%，主要是公司业务大幅增长导致备货增加，另一方面是因为 2016 年公司在 OEM 生产模 式下增加了委托加工模式，公司自主采购原材料会增加部份存货。 4、 2015 年年末固定资产账面价值为 729,117.76 元，本年末固定资产账面价值为 411,933.79 元，固定资产 的减少是因为公司在本年度清理了一批呆滞报废的办公设备所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 主要控股子公司 1）深圳市云启盛鼎科技有限公司，公司类型：有限责任公司（法人独资）；注册资本：500.00 万元， 鼎信通达认缴出资 500 万元，占注册资本 100%；经营范围：网络技术、通信设备、通信系统集成、计算 机软硬件及外围设备的技术开发、销售、技术咨询；经济信息咨询（不含限制项目）；货物及技术进出口。 （法律、行政法规、国务院决定规定在登机前须经批准的项目除外）。云启盛鼎 2016 年处于前期筹划阶 段，未开展实际业务，因此没有营业收入。 2）NEW DINSTAR LIMITED，公司类型：境外有限公司；注册资本：32.7581 万元人民币（折合 5.00 万美元），鼎信通达认缴出资 5 万美元，占注册资本 100%，经营范围：计算机软硬件、电子、通信产品和 解决方案的销售和贸易。NEW DINSTAR LIMITED 2016 年处于前期筹划阶段，未开展实际业务，因此没 有营业收入，未来计划成为鼎信通达承接海外销售业务的贸易公司。 3）深圳市鼎信智诚科技有限公司；公司类型：有限责任公司（法人独资）；注册资本：500 万元，鼎 信通达认缴出资 500 万元，占注册资本 100%；经营范围：计算机软硬件、通信产品（含 IP 通信网关、固 定和移动通信产品、程控交换机产品）、电子产品的技术开发、购销与技术咨询；计算机系统集成，通信 工程的设计与施工，经济信息咨询（不含限制项目）；国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登 记前须经批准的项目除外）；经营进出口业务（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制 的项目须取得许可后方可经营）。）计算机软硬件、通信产品（含 IP 通信网关、固定和移动通信产品、程 控交换机产品）、电子产品的技术开发生产。报告期内主要业务为承接鼎信通达供应链体系，进行网关产 品硬件的生产及成品供应。报告期内营业收入为：3,509,915.50 元，营业成本：3,657,308.14 元，营业利润： -147,192.84 元。鼎信智诚 2016 年 7 月成立，供应链体系处于建设初期，经营属于试运行阶段，前期销售 收入较小，此外前期筹备期间运营费用较大，因此 2016 年处于亏损状态。2016 年试运行阶段过后，2017 年进入正式运营阶段，经营效益将会得到改善。 公司目前不存在参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内无衍生品投资。 报告期内，母公司鼎信通达利用自有闲置资金累计循环购买招商银行步步生金 8688 号稳健型、低风 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 17 险银行理财产品 12,990,000.00 元，累计赎回理财产品 5,000,000.00 元，产生投资收益 44,028.77 元。截至 2016 年 12 月 31 日，母公司账面理财品余额为 12,990,000.00 元。子公司深圳云启盛鼎科技有限公司累计 赎回 2015 年购买的工商银行无固定期限超短期人民币理财产品-0701CDQB 号 60,000.00 元，2016 年无新 增理财产品，截至报告期末，子公司深圳云启盛鼎科技有限公司账面银行理产品余额为 0 元。 （三）外部环境的分析 随着互联网和云计算技术的飞速发展，以及移动互联网应用速技术应用的日益深入和普及，基于互联 网的多媒体融合通信已成为当前互联网发展的趋势之一，VoIP业务得到广泛应用。VoIP ( Voice over Internet Protocl)简而言之就是将模拟信号数字化，以数据封装包的形式在IP网络上实时传递。VoIP最大的 优势是能广泛的采用Internet和全球IP互联的环境，提供比传统业务更多、更好的服务。VoIP可以在IP网络 上便宜的传送语音、传真、视频和数据等业务，如统一消息业务、虚拟电话、虚拟语音/传真邮箱、查号业 务、Internet呼叫中心、Internet呼叫管理、电话视频会议、电子商务、传真存储转发和各种信息的存储转发 等。 一般分为接入网关和媒体中继网关，目前随着这云计算和互联网技术的发展，多功能的融合网关成 为一个新的分类和趋势。 VoIP产业链的各个环节包括软件供应商、设备制造商、系统集成商、服务提供商及终端用户。 我国通信运营业认真贯彻落实中央各项政策措施，围绕实施网络强国战略，推动网络提速降费，提升 4G 网络和宽带基础设施水平，积极推动移动互联网、IPTV 等新型信息服务普及，全面服务国民经济和社 会发展，全行业保持健康发展。 目前，世界 VoIP 网关市场十分巨大，每年还以加快的速度增长，VoIP 网关产品市场潜力很大，发展 很快。我国现仍是一个发展中国家，相对来说劳动力资源丰富，生产成本较低，资源充足，世界各大集团 相继涉足中国，原材料不用去进口，同样可以拿到价廉物美的产品。由于开放后国外的信息设计，软件开 发等迅速进入我国，使我们能在较短时间内走过人家几十年走过的路，加上我国现有 VoIP 网关企业绝大 部分已经改制成功或正在改制，具有了良好的竞争机制，所有这些都为我们行业确立国际竞争能力打下良 好的基础。 我国 VoIP 网关产品在技术和配置等方面已经到达国际水平，但是由于品牌效应和品牌影响力不够在 价格方面没有国外厂商高，以及在生产成本等方面也具有一定得到优势，因此我国 VoIP 网关在国际商场 上具有较大的价格优势。 公司从事VoIP网关产品研发、生产、与销售业务，其发展前景与VoIP网关行业的发展状况密切相关。 公司凭借在 VoIP 网关行业积累的多年经验，将会顺应产业政策、行业和市场发展变化，生产出适销 对路的高性能、高质量产品，以满足消费者日益变化的需求。 （四）竞争优势分析 （1）公司产品技术优势 公司VoIP网关产品系列齐全，具有最全产品线、最全的产品规格，能够满足从中小企业到运营商的应 用需求。 公司产品在高集成度、高可靠性、高性能设计开发方面具有电信级经验，高集成度产品型号和高可靠 性、高性能产品型号在业界具有竞争优势。 公司产品在多种复杂的应用场景中有非常丰富的对接集成经验，不论是电信接口还是IP网络与协议接 口，固定网接入还是移动网接入，都能够适应各种各样的环境，网络兼容性显著领先。 相对于竞争对手在单一产品领域的优势，公司在IP融合通信网关各类型产品领域都处于领先的位置。 （2）公司核心团队经验优势 公司拥有一支经验丰富、素质优良的具有现代经营意识及服务理念的管理团队，以及技术水平高超， 拥有丰富的研发及项目实操经验的核心技术团队。公司管理团队的全体人员均来自国内主流的电信设备提 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 18 供商和大型跨国企业集团，公司主要的管理人员都拥有 10 年以上在全球领先的大型电信设备企业工作的 经历。公司聚集了一批通信领域的优秀技术人才，在VoIP通信产品的研发和运营上拥有丰富的经验。 公司在IP语音、数据、移动等领域都有研发经验超过10年的核心技术专家，对公司跨领域技术发展起到 很好的促进作用。 公司在通信产品开发方面具有非常扎实的人才储备基础，且公司管理团队及核心技术人员保持了较高 的稳定性。公司建立了良好的激励机制，管理团队和核心员工均直接或间接持有公司股份，与公司目标和 利益保持高度一致，有利于增强团队的积极性和凝聚力。 （3）新技术吸收应用优势 公司技术专家队伍持续关注跟踪业界技术发展趋势，应用新开发技术来对产品设计进行更新换代，提 高产品性价比，为客户创造更多价值。公司还积极引入如云计算等新技术领域的技术专家，为公司客户提 供更为领先的产品，提高整体解决方案的竞争力。 (4)、公司的竞争劣势 随着移动互联网的高度普及，基于互联网的服务与应用的深入发展，用户对公司VoIP网关产品的需求 正在逐步提升。公司将加大自主品牌投入力度，如果仅靠自身资金积累及银行贷款，融资渠道单一，技术 研发所需的大量资金无法及时得到解决，难以满足公司扩张的需要。 （五）持续经营评价 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，保持了良好的经营独立性。公司具有完善的会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系，主要财务、业务等经营指标良好。 1、公司上下游产业情况、供应商市场情况 公司一般选择规模较大、管理规范且业务相对稳定的委托加工厂商进行长期合作，通过默契的合作提 高生产效率、控制质量风险，并每年对其生产的质量水平、供货的及时程度等进行动态评估，并根据实际 情况进行必要的调整，公司的上游主要是集成电路，模块、PCB板、电源，电阻、电容，外壳等生产制造 行业，大多由国内外著名代量厂商如北京英诺讯电子科技有限公司、深圳市海运通科技有限公司，深圳晶 福源科技股份有限公司等生产供应，这些供应商的研发能力和品质控制能力较高,且均有多年的生产经 验，供货及时稳定，保障了公司对原材料的采购量和品质的需求。公司与供应商保持了良好的合作关系， 无论品质、价格、付款条件均已达成较好的合作基础。 公司下游主要的服务对象为运营商、企业、呼叫中心和个人用户。优质的服务、过硬的产品质量及性 能为公司赢得了诸多国内外客户的信赖，与大型电信运营商及渠道商建立了长期合作关系，同时在国内 DINSTAR(鼎信通达)自主品牌具有较高的市场认可度及品牌关注度。 2、加大研发投入，不断创新产品，提升公司核心竞争力 公司技术专家队伍持续关注跟踪业界技术发展趋势，应用新开发技术来对产品设计进行更新换代，提 高产品性价比，为客户创造更多价值。公司还积极引入如云计算等新技术领域的技术专家，为公司客户提 供更为领先的产品，提高整体解决方案的竞争力。 3、财务状况 报告期内，公司资产负债率可控，流动比率、速动比率均较为稳定，短期偿债能力较强，经营活动产生 的现金流量净额为正，体现了较好的经营能力。 4、平台化建设 公司经过多年的经营和发展，逐渐形成了稳定的生产模式、销售模式、研发模式、盈利模式，保持公司 良好的可持续性发展。 综上，公司的持续经营能力较强，随着公司完善治理结构和管理体系，加强经营决策的科学性和透明 性，减小不确定因素对公司持续经营的影响，公司的风险抵抗能力将会进一步增强。 本报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 19 （六）扶贫与社会责任 无。 （七）自愿披露 无。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 随着宽带提速、云计算战略的十三五规划，以及国内互联网、物流网、智能机器人的广泛应用，VoIP 市场前景也变得越来越广阔。VoIP市场主要呈现以下的发展趋势： （1）4G移动通信网络的部署和宽带网络用户数量的不断扩大，VoIP市场正在呈现一种区域多媒体化 的趋向，VoIP不再仅仅提供语音一种业务，数据、视频等内容将会随着网络的融合而加入进来。业务融合 和跨行业的应用将是后续产品竞争的要点。 （2）云计算技术发展，企业用户纷纷建立自己的私用云，实现移动办公，IT服务的云端化和业务融 合化方向，使得企业和行业用户对VoIP网关的需求增加。并且对网关提出了语音、数据融合新要求。 （3）基于数据网络的通话业务，电信运营商自己也在向这个方向转变。在去年年底的中国移动全球合 作伙伴大会上，中国移动正式对外发布了新通话、新消息、新联系的“三新”业务，其中新通话就是将原来 的语音通话业务转移到了数据网络上。随着4G和5G的移动网的普及，对基于移动网络的VoIP语音、数据 网关需求增加。 （4）以BAT为代表的互联企业的发展，更多的应用渗透到人们的生活，我们已经离不开各类移动应用 APP，大量的沟通、社交、业务都需要基于互联网和移动互联网实现，VoIP网关已经成为其云端系统部署 中比不可少的设备，如最近滴滴、优步均上线了自己的VIOP电话系统。 （5）物联网、人工智能的快速发展，在人与物、物与物的信息沟通网络的建设中，对于VoIP网关的需 求会有爆发式的增长。 此外，近年来随着通信技术和信息技术的深度融合，通信的内涵和外延都发生了巨大而深刻的变化， 通信网络正在走向无所不在、无所不连，而无所不含的应用也让通信业务的范畴从个人信息沟通（语音、 邮件、即时通信、社交网络、Web、手机 App 等）扩展到企业应用（统一通信、协同办公、SaaS、云计算、 大数据、物联网等）和智能化社会（智慧城市、智能生活、工业 4.0、中国制造 2025 等）。通信作为企业和 个人的基本需求，中国通信业整体业务收入和业务总量保持稳定增长，不存在明显的周期性特点。 公司从事VoIP网关产品研发、生产、与销售业务，其发展前景与VoIP网关行业的发展状况密切相关。 公司凭借在 VoIP 网关行业积累的多年经验，将会顺应产业政策、行业和市场发展变化，生产出适销对 路的高性能、高质量产品，以满足消费者日益变化的需求。 （二）公司发展战略 目前公司是一家以 VOIP 网关为主的 IP 通信设备供应商及方案提供商。凭借着团队在通信技术和资源 上的多年积累，公司未来除在 IP 通信业务上继续做大做深外，将大力发展面向企业的一站式企业通讯服务， 从而形成 IP 通信设备和企业通信业务两条业务线。 1、在 IP 通信设备业务上，公司一方面为呼叫中心等行业持续研发、提供更先进的解决方案，另一方 面将针对中小企业推出一系列融合语音、数据、视频的统一通信产品，以帮助企业建立更为高效互连的信 息化环境，在 IP 通信设备业务上将致力于成为一家国际领先的统一通信设备供应商。 2、在企业通信业务上，公司将以开放合作的心态与行业内伙伴进行深入合作，依托公司自有的统一通 信硬件和云通信平台，推出一站式通讯和营销互动工具等多种企业应用，致力成为一家中国独具特色的企 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 20 业通信服务商。 （三）经营计划或目标 根据公司发展战略规划，以 2017 年度经营计划为目标，将业务划分为 IP 通信设备和企业通信业务服 务两条主要业务线进行市场拓展： 1、现有 IP 通信设备业务领域：2016 年底国内呼叫中心的需求发生了快速变化，公司依托近年来自主 研发的 SIM 卡云调度技术，加大研发投入、快速迭代版本，推出新一代无线呼叫中心智能调度解决方案， 以抢占更多的市场，并且针对持续增长的统一通信市场，公司将加大对 UC/IPPBX、SBC、云通信平台等产 品线的研发投资，以 VOIP 为起点，融合语音、数据、视频，为企业用户提供更多高效的通信产品和解决方 案。此外，2017 年公司将加大对海外市场的拓展力度，以 VOIP 和 UC 网关为突破点，大幅提升海外营收 规模。 2、企业通信服务业务方面：2017 年是公司企业通信服务业务的元年。公司以现有的统一通信硬件和云 通信平台为依托，从合作伙伴中引入通信资源，将号码、语音、数据、会议电话、客服、移动办公、营销互 动聚集在一起，打造面向中小企业的一站式云通信业务平台。同时，公司将围绕企业通信服务打造优秀的 运营支撑团队，以高质量的服务去赢得企业的认可。 3、公司人才管理方面：根据公司战略与业务发展需要，将进一步强化人力资源工作，组建一支更强的 人才队伍。公司将不断完善和优化用人机制，建立科学的人力资源管理体系，进一步增强公司持续发展能 力，增强企业的核心竞争优势。 3、公司法人治理方面：2017 年，公司将进一步完善公司的法人治理结构，建立和健全投资者沟通平 台，加强公司与投资者之间的沟通，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最 大化和股东利益最大化。 （四）不确定性因素 1、技术发展带来的技术革新 通信技术、信息技术的快速发展，带来用户需求的快速变化，通信行业新技术、新产品、新模式、新服 务不断涌现，如果公司不能跟随信息通信技术的革新、适应市场需求的变化，优化、提升、丰富公司的产品 和服务，将会使公司在竞争中处于不利地位。公司将立足市场、紧密关注信息通信技术变化引致的用户需 求变化，加强产品设计、研发能力，及时跟进满足用户需求。 2、新业务发展带来的经营挑战 2017 年公司使用自有资金开展企业通信服务业务，该业务市场前景广阔，但新开展一个业务存在着巨 大的经营不确定性因素。公司将以开放合作的心态、二次创业的精神，与业内合作伙伴精诚合作，把企业 通信服务的基础建扎实，同时完全以市场为导向，满足企业的需求、提升企业的体验，以降低新业务的不 确定因素对经营发展的挑战。 3、公司规模扩大带来的企业管理的挑战 公司目前正处于快速发展期，在资产规模、人员规模、销售规模、生产规模等方面有了大幅的增长。同 时，随着公司发展规模的不断扩大，公司目前下设多家子公司，业务覆盖面不断延展。公司规模的扩大对 企业组织治理、管理制度、运营体系等方面带来一定程度的挑战。如果公司在管理上不能及时适应规模迅 速扩张的需要，将削弱公司的市场竞争力。针对以上风险，公司将进一步完善内部组织结构，优化人力资 源配置和流程体系，加强内部控制和风险管理，特别是对子公司的管控，使公司的管理更加制度化、规范 化、科学化。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 21 1、市场竞争加剧风险 公司所属的 VoIP 行业竞争较为激烈，在可预见的未来竞争将会进一步加剧。保持技术创新及领先是 公司稳步发展、保持竞争力的关键所在。公司拥有一支专业的技术队伍，支撑着公司的技术发展。但随着 行业的高速发展和竞争的加剧，公司面临技术人员流失及技术落后的风险。在未来经营过程中，若不能持 续的保持技术优势和竞争优势，顺应市场变化为客户提供个性化的服务，公司业务将面临市场冲击。 对策：为规避 VoIP 存在市场竞争风险，公司目前积极研究市场最新动向和研发情况，保持公司的持 续创新能力，利用与 VoIP 项目所积累的质量品牌和研发力量，积极参与市场竞争；另一方面，公司进行 业务模式的探索，对 VoIP 网关业务进行探索转型，以现有的基于云计算的免费综合管理服务为平台，研 发新的增值管理服务项目，实现公司收入、利润的持续增长。 2、人才流失的风险 公司属于高新技术企业，拥有稳定、高素质的研发队伍和自主研发的核心技术对公司的发展壮大至 关重要，技术人员正是公司维持市场竞争优势和持续创新的关键因素。随着我国科技体制的改革和市场 经济机制的建立与完善，人才竞争日益加剧。如果出现技术泄露或技术人员大量流失的现象，可能会在 一定程度上影响公司的市场竞争力和技术创新能力。 对策：公司建立了校园招聘、猎头招聘、校企合作等多项人才招聘渠道，并努力为员工事业的发展提 供良好的平台和机会，通过加强企业文化建设，完善用人机制等措施增强企业凝聚力，留住每一位优秀的 员工 3、技术风险 通信设备制造业属于技术、资金密集型行业，技术进步日新月异。一般每隔4至5年就会出现较大规 模的技术升级，从而带来通信设备的升级换代。同时，软件产品的更新周期也仅为3-8个月。因此，要求 制造公司能够跟进通信设备硬件及软件的更新，以满足客户需求为基础，持续地进行新产品和新技术的 研发，提供专业的通信设备产品以及配套技术。技术开发与创新具有不确定性，如果出现研发项目失 败、研发周期过长等现象，可能带来费用增加、产品跟不上行业发展而效益降低的风险。 对策：公司目前除了积极研究市场最新动向和研发情况，保持公司的持续创新能力之外，公司进行业 务模式的探索，对 VoIP 网关业务进行探索转型，以现有的基于云计算的免费综合管理服务为平台，研发 新的增值管理服务项目，实现公司业务的升级。 4、供应商依赖风险 公司的供应商数量较少，采购较为集中。2014年、2015年及2016年前五大供应商占公司采购总额比 重分别为100.00%、99.98%及50.27%，公司对供应商存在一定的依赖度。公司采购较为集中主要是由公 司的生产模式决定的。报告期内，公司的生产均采用外包生产模式，其中以OEM模式为主，2016年开始 加入委托加工模式。2014年及2015年公司产品的生产由关联方凯迪启新负责，因此公司采购较为集中。 为了减少关联交易及消除同业竞争，公司在2015年年末开始与第三方外包生产商合作，2016年开始公司 生产完全采用第三方外包生产商，采购的集中度逐步下降。由于公司对产品的质量要求较高，公司对选 取合作的第三方外包生产商加工生产能力也比较高，短时间内合作的第三方外包生产商数量较少，采购 集中度虽有所下降，但仍处于较高的水平。如果原有供应商自身经营情况出现较大波动或者供应商不能 保质保量并及时供货，或者大幅提高供应价格，公司将面临短期内无法找到合适的供应商，导致采购成 本上升或者产品供应不稳定的风险。 对策：2016 年公司开始调整经营战略，产品生产方式由委外加工向自主生产转移，目前正处于筹备 阶段。 5、增值税和所得税优惠政策变化风险 根据国务院国发[2011]4号文件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策 的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对 其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，本公司适合此规定。 根据财税[2012]27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，中国境 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 22 内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在获利年度起计算优惠期，第一年至第 二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。 本公司于2014年2月28日取得深圳市经济贸易和信息化委员会颁发证书编号为深R-2014-0017号软件认定 证书，本公司被认定为软件企业。本公司2014年、2015年免征企业所得税，2016年按照25%的法定税率 减半征收企业所得税。 公司可能存在因国家政策、税收法规调整而不再享受以上税收优惠。 对策：公司除了严格按照软件企业的标准，维持软件企业资质，16 年还着手准备递交了资料申请国 家高新技术企业，未来双软政策享受完了，可以享受国家高新政策的税收优惠。 6、公司治理的风险 股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。公司股 份申请在全国中小企业股份转让系统挂牌后,新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层对于 新制度仍在学习和理解之中,对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展,经营 规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中 可能存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。。 对策：2017 年，公司将进一步完善公司的法人治理结构，制定了一系列的培训计划以及建立和健全 投资者沟通平台，加强公司与投资者之间的沟通，提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力，实 现公司价值最大化和股东利益最大化。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用。 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、1 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 1、承诺事项的履行情况 公司《公开转让说明书》已批露如下承诺事项： （1）全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》、《关于减少及避免关联交 易的承诺函》、《关于没有在主要供应商和客户中占有权益的声明》、《关于任职资格和诚信情况的声 明》、《关于诉讼、仲裁、刑事及行政处罚等情况的声明》，并按照全国中小企业股份转让系统要求出具 了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺。 （2）公司股东徐晔、卢瑞昕签订《深圳鼎信通达股份有限公司实际控制人对限制所持股份转让的承 诺》就所持股份作出严于相关法律法规规定的自愿锁定承诺， 双方承诺以其各自持有的公司股份自挂牌 之日起锁定 36 个月不予转让。 （3）公司股东针对本次改制过程中的个人所得税缴纳情况做出承诺：股东将以自有资金自行承担整 体变更过程中涉及的个人所得税；若无法按时缴纳，被税务机关要求补缴，股东将全额承担补缴的税款 及因此产生的所有相关费用；若公司因整体变更产生的股东个人所得税问题被税务机关处罚或发生其他 经济损失，股东个人将对公司承担全额赔偿责任。 上述承诺正常履行，报告期内控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员未有违反上述事项 的情形。 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 7,800,000 7,800,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 4,344,261 4,344,261 55.70% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,317,521 1,317,521 16.90% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 0 - 7,800,000 7,800,000 - 普通股股东人数 10 注：报告期初为有限公司，因此期初股本为 0 股；股份公司系 2016 年 7 月以有限公司经审 计的原账面净资产值折股整体变更设立。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 徐晔 0 2,350,174 2,350,174 30.13% 2,350,174 0 2 卢瑞昕 0 1,994,087 1,994,087 25.57% 1,994,087 0 3 深圳市鼎信 团结投资合 伙企业(有限 合伙) 0 1,106,413 1,106,413 14.18% 1,106,413 0 4 深圳市鼎盛 迪兴投资合 伙企业(有限 合伙) 0 942,783 942,783 12.09% 942,783 0 5 曹丞相 0 427,304 427,304 5.48% 427,304 0 6 廖顺泉 0 427,304 427,304 5.48% 427,304 0 7 李聪 0 213,652 213,652 2.74% 213,652 0 8 苏镪 0 213,652 213,652 2.74% 213,652 0 9 胡良福 0 89,022 89,022 1.14% 89,022 0 10 李长春 0 35,609 35,609 0.45% 35,609 0 合计 0 7,800,000 7,800,000 100.00% 7,800,000 0 前十名股东间相互关系说明： 1、徐晔和卢瑞昕为公司共同实际控制人. 公司股东徐晔直接持有公司 30.13%的股份；同时，徐晔为鼎盛迪兴的执行事务合伙人，鼎盛迪兴直 接持有公司 12.09%的股权；徐晔为鼎信团结的执行事务合伙人，鼎信团结直接持有公司 14.18%的出资 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 25 份额。公司股东卢瑞昕直接持有公司 25.57%的股份，为了保证公司控制权的稳定性，公司股东徐晔与股 东卢瑞昕签订了《一致行动协议》。 2、除上述情况外其他股东之间均无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司无控股股东，报告期内无变化。 （二）实际控制人情况 1、徐晔，男，1971年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1997年7月至2002年11 月任华为技术有限公司产品经理；2002年12月至2003年1月待业；2003年2月至2010年12月任深圳市众方 信息科技有限公司副总经理；2011年1月至2012年4月待业；2012年5月至2016年3月任深圳市鼎信通达科 技有限公司总经理；2014年2月至今任深圳市畅游宝信息技术有限公司执行董事；2015年7月至今任深圳 市迪迅飞科技有限公司执行董事；2016年4月至2016年6月任深圳市鼎信通达科技有限公司董事长；2016 年7月至今任深圳鼎信通达股份有限公司董事长，董事任期三年。 2、卢瑞昕，男，1973年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1997年7月至2002年11 月任华为技术有限公司系统工程师；2002年12月至2003年1月待业；2003年2月至2010年12月任深圳市众 方信息科技有限公司CTO（首席技术官）；2011年1月至2012年4月待业；2012年5月至2016年6月任深圳 市鼎信通达科技有限公司CTO（首席技术官）兼监事；2014年8月至今任深圳市鑫亿贝科技有限公司监 事；2015年7月至今任深圳市迪迅飞科技有限公司监事；2016年7月至今任深圳鼎信通达股份有限公司监 事会主席兼CTO（首席技术官），监事会主席任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用。 三、债券融资情况 单位：元 不适用。 债券违约情况: 不适用。 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 违约情况: 不适用。 五、利润分配情况 不适用。 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 徐晔 董事长 男 45 硕士 2016. 6.26-2019. 6.26 是 曹丞相 董事、总经理 男 39 本科 2016. 6.26-2019. 6.26 是 廖顺泉 董事、副总经 理 男 43 硕士 2016. 8.27-2019. 8.27 是 李聪 董事 男 33 本科 2016. 6.26-2019. 6.26 是 苏镪 董事 男 34 本科 2016. 6.26-2019. 6.26 是 卢瑞昕 监事会主席 男 43 硕士 2016. 6.26-2019. 6.26 是 李长春 监事 男 36 本科 2016. 6.26-2019. 6.26 是 陈悦鹏 职工代表监事 男 43 本科 2016. 6.26-2019. 6.26 是 肖海娟 财务总监 女 34 本科 2016. 8.27-2019. 8.27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长徐晔跟监事会主席卢瑞昕互为一致行动人，两人为公司实际控制人，除此之外，其余董事、监 事、高级管理人员相互之间不存在关联关系，且与实际控制人之间也不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 徐晔 董事长 0 2,350,174 2,350,174 30.13% 0 曹丞相 董事、总经理 0 427,304 427,304 5.48% 0 廖顺泉 董事、副总经理 0 427,304 427,304 5.48% 0 李聪 董事 0 213,652 213,652 2.74% 0 苏镪 董事 0 213,652 213,652 2.74% 0 卢瑞昕 监事会主席 0 1,994,087 1,994,087 25.57% 0 李长春 监事 0 35,609 35,609 0.45% 0 陈悦鹏 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 肖海娟 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 5,661,782 5,661,782 72.59% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 28 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 肖海娟 财务经理 新任 财务总监 2016 年 8 月 27 日,股份公司 第一届董事会第二次会议聘 任肖海娟为财务总监,任期三 年。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 肖海娟，财务总监，女，1982 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 4 月至 2007 年 6 月任深圳市多彩实业有限公司全盘会计；2007 年 7 月至 2012 年 5 月任深圳市鸿锦通信有限公司财务主 管；2012 年 5 月至 2015 年 12 月任深圳胜诺达集团财务经理；2015 年 12 月至 2016 年 6 月任深圳市鼎信通达 科技有限公司财务经理；2016 年 7 月任鼎信通达财务经理；2016 年 8 月至今任鼎信通达财务总监，财务总监 任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 8 生产人员 3 15 销售人员 17 28 技术人员 28 29 财务人员 3 5 员工总计 55 85 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 32 48 专科 8 22 专科以下 12 12 员工总计 55 85 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：公司于 2016 年初开始加大市场推广、品牌宣传、客户开拓等工作，此外为了探索 及开拓海外市场加大了销售团队的建设，壮大了销售队伍。2016 年公司生产模式发生转变，成立了鼎信智 诚，用于承担鼎信通达的生产责任，因此公司相应增加了供应链及生产人员。公司为了更加规范化运营及 加大内部控制，管理团队人员有所增加。报告期内财务人员有所增加，以适应业务的发展及财务规范化的 要求。公司根据战略实施及业务发展需要，适度调整人员结构，提升员工整体知识水平及业务能力，满足 公司市场开发及业务拓展需要。 2、人才引进：公司一直以来重视人才的吸收引进，随着智能产业的快速发展，高端人才及专业化人才 的需求急剧增加，公司秉持严格审慎的态度，积极拓展人才引进渠道，以开放的姿态，广纳人才。 3、员工培训：公司坚持“以人为本”理念，重视员工的培训和发展，制定了一系列的培训计划与人才 培育项目，全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、在职员工业务与管 理技能培训等，不断调整、充实公司人才储备，改善员工队伍的文化结构、专业结构和技能结构等，形成结 构合理、综合素质高的人力资源队伍。 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 29 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 2,635,043 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、廖顺泉，董事兼副总经理，男，1973 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2000 年 7 月至 2003 年 3 月任深圳华为技术有限公司软件项目经理；2003 年 4 月至 2010 年 12 月任深圳市众方 信息科技有限公司软件部经理；2011 年 1 月至 2011 年 2 月待业；2011 年 3 月至 2016 年 6 月任深圳市鼎信 通达科技有限公司研发副总监；2016 年 7 月至今任深圳鼎信通达股份有限公司董事兼副总经理，董事任期 三年。 2、李聪，董事，男，1983 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 7 月至 2011 年 3 月任深圳市众方信息科技有限公司硬件项目经理；2011 年 4 月至 2013 年 3 月任深圳市鼎信通达科技 有限公司硬件部项目经理；2013 年 4 月至 2015 年 10 月任深圳市凯迪启新科技有限公司项目经理；2015 年 11 月至 2016 年 6 月任深圳市鼎信通达科技有限公司产品经理；2016 年 7 月至今任深圳鼎信通达股份有限 公司董事兼产品经理，董事任期三年。 3、卢瑞昕，男，1973 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1997 年 7 月至 2002 年 11 月任华为技术有限公司系统工程师；2002 年 12 月至 2003 年 1 月待业；2003 年 2 月至 2010 年 12 月任 深圳市众方信息科技有限公司 CTO（首席技术官）；2011 年 1 月至 2012 年 4 月待业；2012 年 5 月至 2016 年 6 月任深圳市鼎信通达科技有限公司 CTO（首席技术官）兼监事；2014 年 8 月至今任深圳市鑫亿贝科技 有限公司监事；2015 年 7 月至今任深圳市迪迅飞科技有限公司监事；2016 年 7 月至今任深圳鼎信通达股份 有限公司监事会主席兼 CTO（首席技术官），监事会主席任期三年。 4、曹真华，男，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 7 月至 2007 年 5 月任华为技术有限公司软件工程师；2007 年 6 月至 2015 年 5 月任深圳市桑达无线通讯技术有限公司研发 中心总监；2015 年 6 月至 2015 年 11 月待业；2015 年 12 月至 2016 年 6 月任深圳市鼎信通达科技有限公司 软件经理；2016 年 7 月至今任深圳鼎信通达股份有限公司软件经理。 5、陈悦鹏，职工监事，男，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 1997 年 10 月任汕头市城市商业银行软件工程师；1997 年 11 月至 2011 年 12 月历任华为技术有限公 司软件工程师、项目经理、部门经理、产品经理；2012 年 1 月至 2013 年 2 月待业；2013 年 3 月至 2016 年 6 月任深圳市鼎信通达科技有限公司研发总监；2016 年 7 月至今任深圳鼎信通达股份有限公司职工监事兼 研发总监，职工监事任期三年。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动，核心技术团队保持稳定。 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及全国中小企业股份转让系统公司相关 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，建立了各司其职、 各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《总 经理工作细则》等在内的一系列管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》履行信息披露义务，《公 司章程》中制定了投资者关系管理、纠纷解决等条款，从制度层面上保证了现有公司治理机制能够为所有 股东提供合适的保证，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，切实完善和保护公司股东 尤其是中小股东的权利。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合 适的保护和平等权利保障 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资等重大投资决策及财务决策均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管 理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》等法律法规及有关内 控制度的要求和程序，履行重大决策规定程序。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 7 月 5 日召开的第一届董事会第二次会议通过了《关于修改深圳鼎信通达股份有限公司章程 的议案》，7 月 21 日公司召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过了该议案。上述公司章程已于 2016 年 11 月 30 日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌之日起生效并实施。 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 31 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、2016 年 6 月 16 日审议通过了如下议案: 1、关于选举公司董事长的议案;2、关于聘任 公司总经理的议案;3、关于聘任公司财务负 责人的议案;4、关于公司组织机构设置的议 案;5、关于制定<深圳鼎信通达股份有限公 司总经理工作细则>的议案;6、关于制定<深 圳鼎信通达股份有限公司信息披露事务管 理制度>的议案;7、关于制定<深圳鼎信通达 股份有限公司重大信息内部报告制度>的 议案;8、关于制定<深圳鼎信通达股份有限 公司投资者关系管理制度>的议案;9、关于 变更经营期限的议案。 二、2016 年 7 月 5 日审议通过了如下议案: 1、关于确认深圳鼎信通达股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日发生 的所有关联交易的议案;2、关于确认深圳鼎 信通达股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日发生的所有对外投资的议 案;3、关于深圳鼎信通达股份有限公司授权 总经理对公司购买低风险理财产品事项审 批事宜的议案;4、关于修改深圳鼎信通达股 份有限公司章程的议案;5、关于公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌的议 案;6、关于公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌交易采取协议转让的股票转让 方式的议案;7、关于同意曹丞相作为保证人 为公司与深圳市旗丰供应链服务有限公司 签订的合同项下发生的债权提供担保的议 案;8、关于提请公司召开 2016 年第一次临 时股东大会的议案。 三、2016 年 8 月 27 日审议通过了:深圳鼎 信通达股份有限公司关于聘任高级管理人 员的议案,聘任廖顺泉为公司副总经理,聘任 肖海娟为财务总监。 四、2016 年 9 月 19 日审议通过了:关于深 圳鼎信通达股份有限公司对全资子公司深 圳市鼎信智诚科技有限公司增加注册资本 的议案。 监事会 1 2016 年 6 月 16 日审议了关于选举公司第一 届监事会主席的议案。 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 32 股东大会 2 一、2016 年 6 月 16 日审议通过了如下议案: 1、关于深圳鼎信通达股份有限公司筹办情 况的报告;2、关于深圳鼎信通达股份有限公 司设立费用情况的报告;3、关于发起人出资 情况的报告;4、关于授权深圳鼎信通达股份 有限公司董事会办理工商注册登记等相关 事宜的议案;5、关于制定<深圳鼎信通达股 份有限公司章程>的议案;6、关于制定<深圳 鼎信通达股份有限公司股东大会议事规 则>的议案;7、关于制定<深圳鼎信通达股份 有限公司董事会议事规则>的议案;8、关于 制定<深圳鼎信通达股份有限公司监事会 议事规则>的议案;9、关于制定<深圳鼎信通 达股份有限公司关联交易管理制度>的议 案;10、关于制定<深圳鼎信通达股份有限公 司对外投资管理制度>的议案;11、关于制定 <深圳鼎信通达股份有限公司对外担保管 理制度>的议案;12、关于制定<深圳鼎信通 达股份有限公司规范与关联方资金往来管 理制度>的议案;13、关于选举深圳鼎信通达 股 份 有 限 公 司 第 一 届 董 事 会 董 事 的 议 案;14、关于选举深圳鼎信通达股份有限公 司第一届监事会股东代表监事的议案;15、 关于公司申请股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌的议案;16、关于聘请【北京永 拓】会计师事务所(特殊普通合伙)为深圳鼎 信通达股份有限公司外部审计机构的议 案;17、关于授权董事会办理公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事 宜的议案;18、关于公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌交易采取协议转让的 股票转让方式的议案。 二、2016 年 7 月 21 日审议通过了如下议案: 1、关于确认深圳鼎信通达股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日发生 的所有关联交易的议案;2、关于确认深圳鼎 信通达股份有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日发生的所有对外投资的议 案;3、关于深圳鼎信通达股份有限公司授权 总经理对公司购买低风险理财产品事项审 批事宜的议案;4、关于修改深圳鼎信通达股 份有限公司章程的议案;5、关于公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌的议 案;6、关于公司股票在全国中小企业股份转 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 33 让系统挂牌交易采取协议转让的股票转让 方式的议案;7、关于同意曹丞相作为保证人 为公司与深圳市旗丰供应链服务有限公司 签订的合同项下发生的债权提供担保的议 案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及《公司章程》规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合相关法律法规和《公司章程》的有关规 定，三会运作规范，股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并行使权利和履行义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，由董事会秘书担任投资者关系管理负责人， 全面负责公司投资者关系管理工作，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享 有知情权及其他合法权益，并对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具 体方式等作出相应的规定。公司通过全国股转系统信息披露平台（ ）及时按照相关法律 法规的要求真实、准确、完整的进行信息披露，保护投资者权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 目前，公司董事会未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、业务和机构方面均独立于实际控制人及其控制的其他企业。公司具备经营 所需的关键资源，可以独立开展经营，对外不具有依赖性。 1、业务独立 公司主营业务为VoIP网关等IP融合通信产品的研发与销售，产品主要有VoIP网关等IP融合通信产品， 包括DAG系列模拟VoIP语音网关、UCG/UBG融合语音网关、UC2000系列无线融合语音网关、MTG系列 媒体中继网关等VoIP语音网关硬件和网关软件，以及基于云计算的管理软件系统。公司具有完整的业务流 程、独立的经营场所以及独立的研发系统和销售系统，公司具有直接面向市场的独立经营能力。公司不存 在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易，公司业务独立。 2、资产独立 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 34 公司运营所使用的资产主要包括车辆、办公设备、测试设备等，各项资产的所有权均由公司所拥有， 并由公司实际控制。公司目前不存在资产被实际控制人占用的情形。报告期内，公司的股东及其他关联方 不存在违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源的情形。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生； 公司高级管理人员不存在在实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在实际控制 人控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在实际控制人控制的其他企业中兼职的情形。公司拥 有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同，公司 人员独立。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度， 独立做出财务决策，不受控股股东、实际控制人干预。公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司财务独立。 5、机构独立 公司按照建立规范法人治理结构的要求，建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了完善的议事规 则，公司股东大会、董事会、监事会的运作独立于实际控制人。公司实行董事会领导下的总经理负责制，根 据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，报告期内未发生股东干预 本公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理， 继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下， 采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。2017 年 4 月 14 日，公司召开第一届董事 会第六次会议，审议通过了《关于公司<年度报告重大差错责任追究制度>的议案》。 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 京永审字(2017)第 146015 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街一号(国安大厦 13 层) 审计报告日期 2017 年 3 月 6 日 注册会计师姓名 张群、黄冠伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字（2017）第 146015 号 深圳鼎信通达股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳鼎信通达股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2016 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、 所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 36 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵 公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张群 中国•北京 中国注册会计师：黄冠伟 二〇一七年三月六日 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 37 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六.1 9,425,478.37 4,394,561.97 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六.2 2,294,290.18 572,830.05 预付款项 六.3 830,588.01 140,687.27 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六.4 1,989,108.40 3,459,611.36 买入返售金融资产 - - 存货 六.5 14,081,675.00 4,590,509.26 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六.6 13,890,566.28 5,089,711.00 流动资产合计 42,511,706.24 18,247,910.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六.7 411,933.79 729,117.76 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六.8 - 620.69 开发支出 - - 商誉 - - 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 38 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六.9 69,180.29 26,529.22 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 481,114.08 756,267.67 资产总计 42,992,820.32 19,004,178.58 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六.11 3,836,871.47 106,599.79 预收款项 六.12 2,308,170.13 3,065,113.02 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六.13 1,769,024.51 383,030.00 应交税费 六.14 1,091,174.00 111,976.58 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六.15 449,597.05 53,229.72 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 9,454,837.16 3,719,949.11 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 39 非流动负债合计 - - 负债合计 9,454,837.16 3,719,949.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 六.16 7,800,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六.17 15,582,038.39 - 减：库存股 - - 其他综合收益 六.18 -41.96 - 专项储备 - - 盈余公积 六.19 1,057,535.88 1,228,922.44 一般风险准备 - - 未分配利润 六.20 9,098,450.85 11,055,307.03 归属于母公司所有者权益合计 33,537,983.16 15,284,229.47 少数股东权益 - - 所有者权益总计 33,537,983.16 15,284,229.47 负债和所有者权益总计 42,992,820.32 19,004,178.58 法定代表人：徐晔 主管会计工作负责人：肖海娟 会计机构负责人：肖海娟 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 40 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,106,261.32 4,354,556.95 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 九.1 2,294,290.18 572,830.05 预付款项 355,072.48 140,687.27 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 九.2 1,978,262.67 3,459,611.36 存货 11,655,086.65 4,590,509.26 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 13,874,159.86 5,029,711.00 流动资产合计 38,263,133.16 18,147,905.89 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 九.3 4,200,000.00 100,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 383,513.27 729,117.76 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - 620.69 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 28,108.91 26,529.22 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,611,622.18 856,267.67 资产总计 42,874,755.34 19,004,173.56 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 41 应付票据 - - 应付账款 3,686,181.27 106,599.79 预收款项 2,308,170.13 3,065,113.02 应付职工薪酬 1,475,198.15 380,030.00 应交税费 1,069,772.14 111,976.58 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 378,036.42 51,229.72 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 8,917,358.11 3,714,949.11 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 8,917,358.11 3,714,949.11 所有者权益： 股本 7,800,000.00 3,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 15,582,038.39 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,057,535.88 1,228,922.44 未分配利润 9,517,822.96 11,060,302.01 所有者权益合计 33,957,397.23 15,289,224.45 负债和所有者权益总计 42,874,755.34 19,004,173.56 法定代表人：徐晔 主管会计工作负责人：肖海娟 会计机构负责人：肖海娟 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 42 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 52,299,586.13 33,698,678.52 其中：营业收入 六.21 52,299,586.13 33,698,678.52 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 40,304,045.70 26,179,541.77 其中：营业成本 六.21 24,234,299.69 14,129,810.83 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六.22 512,560.53 367,104.25 销售费用 六.23 4,688,117.71 3,819,507.14 管理费用 六.24 10,763,067.03 7,729,383.19 财务费用 六.25 92,792.46 -13,997.62 资产减值损失 六.26 13,208.28 147,733.98 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六.27 44,689.63 31,975.07 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,040,230.06 7,551,111.82 加：营业外收入 六.28 3,131,402.79 2,966,481.15 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六.29 148,369.19 417.06 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 15,023,263.66 10,517,175.91 减：所得税费用 六.30 1,569,468.01 -18,466.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,453,795.65 10,535,642.66 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 13,453,795.65 10,535,642.66 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 -41.96 - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -41.96 - 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 43 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 13,453,753.69 10,535,642.66 归属于母公司所有者的综合收益总 额 13,453,753.69 10,535,642.66 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.85 3.51 （二）稀释每股收益 1.85 3.51 法定代表人：徐晔 主管会计工作负责人：肖海娟 会计机构负责人：肖海娟 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 44 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 九.4 52,299,586.13 33,698,678.52 减：营业成本 九.4 24,626,898.39 14,129,810.83 营业税金及附加 505,318.21 367,104.25 销售费用 4,447,999.13 3,819,507.14 管理费用 10,182,275.47 7,724,759.19 财务费用 77,304.20 -14,483.67 资产减值损失 12,637.45 147,733.98 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 九.5 44,028.80 31,860.00 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,491,182.08 7,556,106.80 加：营业外收入 3,130,899.28 2,966,481.15 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 143,369.19 417.06 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 15,478,712.17 10,522,170.89 减：所得税费用 1,610,539.39 -18,466.75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,868,172.78 10,540,637.64 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 45 六、综合收益总额 13,868,172.78 10,540,637.64 七、每股收益： （一）基本每股收益 1.85 3.51 （二）稀释每股收益 1.85 3.51 法定代表人：徐晔 主管会计工作负责人：肖海娟 会计机构负责人：肖海娟 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 46 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,302,366.57 39,427,494.04 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,627,230.53 2,079,211.73 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 4,669,313.52 780,163.03 经营活动现金流入小计 64,598,910.62 42,286,868.80 购买商品、接受劳务支付的现金 35,623,657.29 16,921,475.46 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 8,010,135.13 9,072,634.73 支付的各项税费 5,250,235.48 3,083,138.15 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 7,539,367.63 6,794,966.52 经营活动现金流出小计 56,423,395.53 35,872,214.86 经营活动产生的现金流量净额 8,175,515.09 6,414,653.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,060,000.00 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 44,689.63 31,975.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 5,104,689.63 4,031,975.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 59,288.00 673,555.06 投资支付的现金 12,990,000.00 7,560,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 47 投资活动现金流出小计 13,049,288.00 8,233,555.06 投资活动产生的现金流量净额 -7,944,598.37 -4,201,579.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,800,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 4,800,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 4,800,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.32 0.15 五、现金及现金等价物净增加额 5,030,916.40 2,213,074.10 加：期初现金及现金等价物余额 4,394,561.97 2,181,487.87 六、期末现金及现金等价物余额 9,425,478.37 4,394,561.97 法定代表人：徐晔 主管会计工作负责人：肖海娟 会计机构负责人：肖海娟 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 48 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,302,366.57 39,427,494.04 收到的税费返还 1,627,230.53 2,079,211.73 收到其他与经营活动有关的现金 4,544,954.41 780,163.03 经营活动现金流入小计 64,474,551.51 42,286,868.80 购买商品、接受劳务支付的现金 33,207,776.78 16,921,475.46 支付给职工以及为职工支付的现金 7,612,901.23 9,072,634.73 支付的各项税费 5,250,180.48 3,083,138.15 支付其他与经营活动有关的现金 7,377,329.13 6,794,856.47 经营活动现金流出小计 53,448,187.62 35,872,104.81 经营活动产生的现金流量净额 11,026,363.89 6,414,763.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 4,000,000.00 取得投资收益收到的现金 44,028.80 31,860.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 5,044,028.80 4,031,860.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 28,688.00 673,555.06 投资支付的现金 17,090,000.00 7,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 17,118,688.00 8,273,555.06 投资活动产生的现金流量净额 -12,074,659.20 -4,241,695.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,800,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 4,800,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 4,800,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.32 0.15 五、现金及现金等价物净增加额 3,751,704.37 2,173,069.08 加：期初现金及现金等价物余额 4,354,556.95 2,181,487.87 六、期末现金及现金等价物余额 8,106,261.32 4,354,556.95 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 49 法定代表人：徐晔 主管会计工作负责人：肖海娟 会计机构负责人：肖海娟 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 50 （七）合并股东权益变动表 单位： 元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,228,922.44 - 11,055,307.03 - 15,284,229.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,228,922.44 - 11,055,307.03 - 15,284,229.47 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,800,000.00 - - - 15,582,038.39 - -41.96 - -171,386.56 - -1,956,856.18 - 18,253,753.69 （一）综合收益总额 0.00 - - - - - -41.96 - - - 13,453,795.65 - 13,453,753.69 （二）所有者投入和减少 资本 1,600,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - - - 4,800,000.00 1．股东投入的普通股 1,600,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - - - 4,800,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,057,535.88 - -1,057,535.88 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,057,535.88 - -1,057,535.88 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - - - - 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 51 分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 3,200,000.00 - - - 12,382,038.39 - - - -1,228,922.44 - -14,353,115.95 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） 3,200,000.00 - - - -3,200,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - 1,228,922.44 - - - -1,228,922.44 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 14,353,115.95 - - - - - -14,353,115.95 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,800,000.00 - - - 15,582,038.39 - -41.96 - 1,057,535.88 - 9,098,450.85 - 33,537,983.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 174,858.68 - 1,573,728.13 - 4,748,586.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 174,858.68 - 1,573,728.13 - 4,748,586.81 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 52 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,054,063.76 - 9,481,578.90 - 10,535,642.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,535,642.66 - 10,535,642.66 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,054,063.76 - -1,054,063.76 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,054,063.76 - -1,054,063.76 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 53 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,228,922.44 - 11,055,307.03 - 15,284,229.47 法定代表人：徐晔 主管会计工作负责人：肖海娟 会计机构负责人：肖海娟 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,228,922.44 11,060,302.01 15,289,224.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,228,922.44 11,060,302.01 15,289,224.45 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,800,000.00 - - - 15,582,038.39 - - - -171,386.56 -1,542,479.05 18,668,172.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 13,868,172.78 13,868,172.78 （二）所有者投入和减少 资本 1,600,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - 4,800,000.00 1．股东投入的普通股 1,600,000.00 - - - 3,200,000.00 - - - - - 4,800,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,057,535.88 -1,057,535.88 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,057,535.88 -1,057,535.88 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 54 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 3,200,000.00 - - - 12,382,038.39 - - - -1,228,922.44 -14,353,115.95 - 1．资本公积转增资本（或 股本） 3,200,000.00 - - - -3,200,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - 1,228,922.44 - - - -1,228,922.44 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 14,353,115.95 - - - - -14,353,115.95 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 7,800,000.00 - - - 15,582,038.39 - - - 1,057,535.88 9,517,822.96 33,957,397.23 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 174,858.68 1,573,728.13 4,748,586.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,000,000.00 - - - - - - - 174,858.68 1,573,728.13 4,748,586.81 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,054,063.76 9,486,573.88 10,540,637.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 10,540,637.64 10,540,637.64 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 深圳鼎信通达股份有限公司 2016 年度报告 55 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,054,063.76 -1,054,063.76 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,054,063.76 -1,054,063.76 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 3,000,000.00 - - - - - - - 1,228,922.44 11,060,302.01 15,289,224.45 法定代表人：徐晔 主管会计工作负责人：肖海娟 会计机构负责人：肖海娟 56 财务报表附注 深圳鼎信通达股份有限公司 财务报表附注 2016年12月31日 一、公司的基本情况 1、公司的历史沿革等基本情况： 深圳鼎信通达股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由曹丞相、 朱应平、张慧明共同出资设立，于2011年2月23日经深圳市市场监督管理局南山 分局批准设立，取得现统一社会信用代码：914403005700159849的《企业法人营 业执照》，注册地址为深圳市南山区常兴路国兴大厦9EDF。公司首次出资人民币 100.00万元，由曹丞相、朱应平、张慧明共同缴纳。首次出资情况如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 曹丞相 390,000.00 39.00 朱应平 330,000.00 33.00 张慧明 280,000.00 28.00 合计 1,000,000.00 100.00 上述出资业经深圳税博会计师事务所（特殊普通合伙）出具的深税博验字 （2011）5号验资报告验证。 2012年5月23日，根据深圳市鼎信通达科技有限公司的股东会决议，同意股 东朱应平将其占公司33%的股权转让给徐晔，股东张慧明将其占公司28%的股权 转让给卢瑞昕，股东曹丞相将其部分股权分别转让给徐晔11%的股权和卢瑞昕11% 的股权。企业发生股权变更事项，变更后股权结构如下: 股东名称 出资金额 出资比例(%) 曹丞相 170,000.00 17.00 卢瑞昕 390,000.00 39.00 徐晔 440,000.00 44.00 合计 1,000,000.00 100.00 2012年5月28日，根据深圳市鼎信通达科技有限公司的股东会决议和修正后 57 的 章 程 规 定 ， 深 圳 市 鼎 信 通 达 科 技 有 限 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 2,000,000.00元。由卢瑞昕、徐晔、曹丞相 于2012年6月8日之前缴足，变更后的 注册资本为人民币3,000,000.00元。增资后，出资金额及出资比例如下： 股东名称 出资金额 出资比例(%) 曹丞相 510,000.00 17.00 卢瑞昕 1,170,000.00 39.00 徐晔 1,320,000.00 44.00 合计 3,000,000.00 100.00 上述出资业经深圳税博会计师事务所（特殊普通合伙）出具的深税博验字 （2012）35号验资报告验证。 2015年12月8日，根据深圳市鼎信通达科技有限公司的股东会决议，同意曹 丞相将其持有本公司8.60%的股权转让给深圳市鼎盛迪兴投资合伙企业（有限公 司）。转让后股权结构如下: 股东名称 出资金额 出资比例(%) 曹丞相 252,000.00 8.40 深圳市鼎盛迪兴投资合伙企业（有限合伙） 258,000.00 8.60 卢瑞昕 1,170,000.00 39.00 徐晔 1,320,000.00 44.00 合计 3,000,000.00 100.00 2015年12月21日，根据深圳市鼎信通达科技有限公司的股东会决议和修正后 的章程规定，深圳市鼎信通达科技有限公司由原注册资本300.00万元申请增加至 460.00万元，增资后，出资金额及出资比例如下： 58 股东名称 出资金额 出资比例(%) 李长春 21,000.00 0.45 胡良福 52,500.00 1.14 李聪 126,000.00 2.74 苏镪 126,000.00 2.74 曹丞相 252,000.00 5.48 廖顺泉 252,000.00 5.48 深圳市鼎盛迪兴投资合伙企业（有限合伙） 556,000.00 12.09 深圳市鼎信团结投资合伙企业（有限合伙） 652,500.00 14.18 卢瑞昕 1,176,000.00 25.57 徐晔 1,386,000.00 30.13 合计 4,600,000.00 100.00 公司于2016年4月11日完成股东、章程、注册资本等工商手续的变更。卢瑞 昕、徐晔、李聪、胡良福于2016年4月15日以货币资金完成增资，苏镪、李长春、 廖顺泉于2016年4月18日以货币资金完成增资，深圳市鼎盛迪兴投资合伙企业（有 限合伙）于2016年4月19日以货币资金完成增资，深圳市鼎信团结投资合伙企业 （有限合伙）于2016年4月20日以货币资金完成增资。 2016年06月16日，根据公司的股东会决议及发起人协议的规定，公司以2016 年04月30日为基准日进行了改制，整体变更为股份有限公司，折合的股本总额为 7,800,000.00股（每股面值1元）,共计股本人民币7,800,000.00元投入，由原来的股 东按原来比例分别持有。股权转让完成后本公司股权结构如下： 59 股东名称 出资金额 出资比例(%) 徐晔 2,350,140.00 30.13 卢瑞昕 1,994,460.00 25.57 深圳市鼎信团结投资合伙企业（有限合伙） 1,106,040.00 14.18 深圳市鼎盛迪兴投资合伙企业（有限合伙） 943,020.00 12.09 曹丞相 427,440.00 5.48 廖顺泉 427,440.00 5.48 李聪 213,720.00 2.74 苏镪 213,720.00 2.74 胡良福 88,920.00 1.14 李长春 35,100.00 0.45 合计 7,800,000.00 100.00 上述出资业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的京永验字（2016） 第21081号验资报告验证。 2、公司注册地 公司名称：深圳鼎信通达股份有限公司 公司注册地：深圳市南山区常兴路国兴大厦 9DEF 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业：通信行业。 经营范围：计算机软硬件和通信产品技术开发、销售与技术咨询;计算机系 统集成，通信工程的设计与实施，经济信息咨询（不含限制项目）;国内贸易（法 律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）;经营进出口业务 （法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目须取得许可后方 可经营）。 4、财务报告批准报出日 本财务报表于2017年3月6日由本公司董事会批准报出。 二、本期合并财务报表范围 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 3 家，详见本附注八、 在其他主体中的权益。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注七、合并范围的变更。 60 三、财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》及其后颁布和修订的具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况。 四、重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司正常营业周期短于一年。 正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负 债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 61 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理法 （1）同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业 合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方 同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表 明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的 62 经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足 冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号— —合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期 股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 7、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影 响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的 销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活 动等。 63 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主 体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 64 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 8、 外币业务和外币报表折算 1）外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资 产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产 生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的 汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 65 2）外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产 生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中 列示。 9、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 66 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 67 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 68 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个 月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 69 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 70 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、 应收款项 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：应收账款金额在50万元以上，其他应收款金额 在20万元以上。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的 71 应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收 款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 不同组合确定的依据 项目 确定依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为本公司关联关系为信用风险特征划分组合 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 单项测算，如无减值，不予计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 30 30 2－3 年 70 70 3 年以上 100 100 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失。计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 11、 存货 1）存货的类别 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2）发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 72 3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有 存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正 常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。 4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5）低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照使用一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照使用一次转销法进行摊销。 12、 长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 73 1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益 /所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一 控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或 承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买 方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持 有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 74 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 （1） 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 75 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 76 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 77 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产为办公及电子设备、生产设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 5 0 20.00 运输设备 5 5 19.00 办公及电子设备 3 0-5 31.67-33.33 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 78 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 14、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 15、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 79 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 16、 无形资产 (1)无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计 量。 2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为 有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量； 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。 3）无形资产使用寿命的估计方法 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的 产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为 维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能 力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复 核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等 无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同 规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 80 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而 上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。 4）无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利 益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的 使用寿命进行复核。 5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按 照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值 测试。 (2)内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：①为获取新 的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划 性和探索性等特点；②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段， 应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 81 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 18、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 19、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； 82 ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 20、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有 保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、 收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 本公司主要销售硬件设备和嵌入式软件，公司根据合同约定，在对方验收合 格后确认收入。 83 （2）技术服务收入 本公司提供的软件技术开发服务收入按完工百分比法确认收入，公司对技术 服务项目建立成本预算表，按实际发生的成本占估计总成本的比例，确定完工进 度并据此确认技术开发服务项目的收入。 21、 政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划 分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认时点 本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件 时，确认为政府补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定 可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关 资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收 益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益。 84 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 （3）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递 延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分， 其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很 可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 （4）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 23、 租赁 85 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认 当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 86 24、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 87 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 25、 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 在报告期内无会计政策变更事项。 （2）重要会计估计变更 在报告期内无会计估计变更事项。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 增值额 17 技术服务收入 6 城市建设维护税 应交流转税额 7 教育费附加 应交流转税额 3 地方教育费附加 应交流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 免税、12.5、25 存在不同企业所得税税率纳税主体，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率（%） 深圳鼎信通达股份有限公司 12.5 深圳市鼎信智诚科技有限公司 25 深圳市云启盛鼎科技有限公司 25 NEW DINSTAR LIMITED 免税 2、税收优惠 1）增值税：根据国务院国发[2011]4号文件《国务院关于印发进一步鼓励软 件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售 其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 过3%的部分实行即征即退政策，本公司适合此规定。 88 2）企业所得税：根据财税[2012]27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路 产业发展企业所得税政策的通知》，中国境内新办的集成电路设计企业和符合条 件的软件企业，经认定后，在获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业 所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期 满为止。本公司于2014年2月28日取得深圳市经济贸易和信息化委员颁发证书编 号为深R-2014-0017号软件认定证书，本公司被认定为软件企业。本公司2014年、 2015年免征企业所得税，2016年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 如非特别说明，以下金额单位均为人民币元。 1、货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 14,569.88 132,741.75 银行存款 9,410,908.49 4,261,820.22 合计 9,425,478.37 4,394,561.97 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 2,415,042.30 100.00 120,752.12 5.00 2,294,290.18 关联方组合 组合小计： 2,415,042.30 100.00 120,752.12 5.00 2,294,290.18 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 2,415,042.30 100.00 120,752.12 5.00 2,294,290.18 （续表） 种类 2015 年 12 月 31 日 89 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 602,979.00 100.00 30,148.95 5.00 572,830.05 关联方组合 组合小计： 602,979.00 100.00 30,148.95 5.00 572,830.05 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 602,979.00 100.00 30,148.95 5.00 572,830.05 （2）报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 2,415,042.30 100.00 120,752.12 合计 2,415,042.30 100.00 120,752.12 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 602,979.00 100.00 30,148.95 合计 602,979.00 100.00 30,148.95 （4）报告期内无采用个别认定法计提坏账准备的应收账款； （5）报告期内无实际核销的应收账款，亦无前期已全额计提坏账准备或计 提坏账的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况； （6）截止期末，应收账款中金额较大单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期 末金额 武汉迈思通信科技有限公司 非关联方 1,069,500.00 1 年以内 44.28 53,475.00 90 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期 末金额 上海千乘商贸有限公司 非关联方 204,100.00 1 年以内 8.45 10,205.00 浙江禄森电子科技有限公司 非关联方 187,136.00 1 年以内 7.75 9,356.80 广州贝梦通信科技有限公司 非关联方 172,610.00 1 年以内 7.15 8,630.50 上海众徇电子商务有限公司 非关联方 140,000.00 1 年以内 5.80 7,000.00 合计 1,773,346.00 73.43 88,667.30 （7）本报告期应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位及其他关联方款项。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 770,006.64 92.71 137,687.27 97.87 1-2 年 60,581.37 7.29 3,000.00 2.13 2-3 年 合计 830,588.01 100.00 140,687.27 100.00 （2）截止期末，预付账款中金额较大的单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款 总额比例 （%） 深圳市兴为通科技股份有限公司 非关联方 210,601.50 1 年以内 预付货款 25.36 阿里巴巴（成都）软件技术有限公司 非关联方 160,581.37 1 年以内 100,000.0 0 元/1-2 年 60,581.37 元 预付市场推 广 费 19.33 深圳市海运通科技有限公司 非关联方 145,784.22 1 年以内 预付货款 17.55 深圳市六盛展览有限公司 非关联方 74,200.00 1 年以内 预付展会费 8.93 深圳市三联特电子有限公司 非关联方 54,000.00 1 年以内 预付货款 6.50 合计 645,167.09 77.67 （3）本报告期预付账款中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位及其他关联方款项。 91 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 2,093,798.32 100.00 104,689.92 5.00 1,989,108.40 关联方组合 组合小计 2,093,798.32 100.00 104,689.92 5.00 1,989,108.40 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,093,798.32 100.00 104,689.92 5.00 1,989,108.40 （续表） 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 3,641,696.17 100.00 182,084.81 5.00 3,459,611.36 关联方组合 组合小计 3,641,696.17 100.00 182,084.81 5.00 3,459,611.36 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,641,696.17 100.00 182,084.81 5.00 3,459,611.36 （2）报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 92 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 2,093,798.32 100.00 104,689.92 合计 2,093,798.32 100.00 104,689.92 （续表） 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 3,641,696.17 100.00 182,084.81 合计 3,641,696.17 100.00 182,084.81 （4）报告期内无采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款； （5）报告期内无实际核销的其他应收款，亦无前期已全额计提坏账准备或 计提坏账的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况； （6）截止期末，其他应收款中金额前五名情况： 单位名称 与本公司 款项 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 关系 性质 软件退税 非关联方 软件退税款 1,977,915.88 1 年以内 94.46 张碧丽 非关联方 备用金 21,680.00 1 年以内 1.04 杨胜慧 非关联方 备用金 11,611.29 1 年以内 0.55 深圳市沃尔德会 展策划有限公司 非关联方 定金 5,000.00 1 年以内 0.24 辛棋 非关联方 备用金 4,583.55 1 年以内 0.22 合计 2,020,790.72 96.51 （7）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位及其他关联方款项。 5、存货 （1）存货分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,334,795.45 0 3,334,795.45 库存商品 5,869,978.14 0 5,869,978.14 发出商品 2,302,303.89 0 2,302,303.89 93 委托加工物资 2,574,597.52 0 2,574,597.52 合计 14,081,675.00 0 14,081,675.00 （续表） 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 - - 库存商品 2,578,385.76 2,578,385.76 发出商品 2,012,123.50 2,012,123.50 合计 4,590,509.26 4,590,509.26 6、其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预付租金 12,300.00 28,711.00 理财产品 12,990,000.00 5,060,000.00 待摊费用 72,263.20 待抵扣进项税 816,003.08 会员费 1,000.00 合计 13,890,566.28 5,089,711.00 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 1,142,991.60 54,015.39 482,105.86 714,901.13 其中:运输设备 180,000.00 180,000.00 办公及电子设备 962,991.60 41,194.87 482,105.86 522,080.61 生产设备 12,820.52 12,820.52 二、累计折旧合计 413,873.84 228,620.48 339,526.98 302,967.34 其中:运输设备 8,550.00 34,194.00 42,744.00 办公及电子设备 405,323.84 194,426.48 339,526.98 260,223.34 生产设备 三、账面净值合计 729,117.76 411,933.79 其中:运输设备 171,450.00 137,256.00 办公及电子设备 557,667.76 261,857.27 94 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 生产设备 12,820.52 四、减值准备合计 - 其中:运输设备 办公及电子设备 生产设备 五、账面价值合计 729,117.76 411,933.79 其中:运输设备 171,450.00 137,256.00 办公及电子设备 557,667.76 261,857.27 生产设备 12,820.52 本年度折旧额为 228,620.48 元。 （2）报告期末固定资产不存在减值的情况，未计提固定资产减值准备； （3）报告期末无暂时闲置、融资租入、经营租出、拟处置的固定资产。 8、无形资产 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 9,000.00 9,000.00 其中：商标 专利 软件 9,000.00 9,000.00 二、累计摊销合计 8,379.31 620.69 9,000.00 其中：商标 专利 软件 8,379.31 620.69 9,000.00 三、账面净值合计 620.69 - 其中：商标 专利 软件 620.69 - 四、减值准备合计 - - 其中：商标 专利 95 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 软件 - - 五、账面价值合计 620.69 - 其中：商标 专利 软件 620.69 - 9、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产减值准备 28,251.62 26,529.22 内部销售未实现利润 40,928.67 合计 69,180.29 26,529.22 （2）期末无未确认递延所得税资产的情况； （3）可抵扣暂时性差异明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产减值准备 225,442.04 212,233.76 内部销售未实现利润 163,714.68 合计 389,156.72 212,233.76 10、资产减值准备明细表 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回数 转销数 坏账准备 212,233.76 13,208.28 225,442.04 合计 212,233.76 13,208.28 225,442.04 11、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 3,816,071.47 106,599.79 1-2 年 20,800.00 2-3 年 96 3 年以上 合计 3,836,871.47 106,599.79 （2）本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权 股份的股东单位及其他关联方款项情况； （3）截止期末，应付账款中金额前五名情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质 深圳市兴为通科技股份有限公司 非关联方 610,940.98 1 年以内 暂估加工款 深圳市华翔科技有限公司 非关联方 442,339.19 1 年以内 暂估加工款 上海杰盛康通信工程有限公司 非关联方 343,311.78 1 年以内 货款 深圳市强达电路有限公司 非关联方 243,521.85 1 年以内 货款 深圳晶福源科技股份有限公司 非关联方 193,521.19 1 年以内 货款 合计 1,833,634.99 12、预收款项 （1）预收帐款按帐龄列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 2,308,170.13 3,060,613.02 1-2 年 4,500.00 2-3 年 3 年以上 合计 2,308,170.13 3,065,113.02 （2）本报告期预收账款中无预收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权 股份的股东单位及其他关联方款项情况； （3）截止期末，预收账款中金额前五名情况： 客户名称 预收账款 占公司全部预收账款的比例（％） 上海呼太信息技术有限公司 561,000.00 24.30 陈河英 513,300.01 22.24 四川印象之都科技有限公司 255,000.00 11.05 北京中普讯通科技发展有限公司 210,750.00 9.13 安迅冠通（北京）科技有限公司 80,000.00 3.47 97 客户名称 预收账款 占公司全部预收账款的比例（％） 合计 1,620,050.01 70.19 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 一、短期薪酬 383,030.00 8,644,897.32 7,258,902.81 1,769,024.51 二、离职后福利-设定提存计划 751,232.32 751,232.32 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 383,030.00 9,396,129.64 8,010,135.13 1,769,024.51 （2）短期薪酬列示： 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 383,030.00 7,864,428.29 6,478,433.78 1,769,024.51 二、职工福利费 310,640.87 310,640.87 三、社会保险费 217,722.68 217,722.68 其中：医疗保险费 184,508.92 184,508.92 工伤保险费 5,591.06 5,591.06 生育保险费 27,622.70 27,622.70 四、住房公积金 252,105.48 252,105.48 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 383,030.00 8,644,897.32 7,258,902.81 1,769,024.51 （3）设定提存计划列示 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 1、基本养老保险 739,871.62 739,871.62 2、失业保险费 11,360.70 11,360.70 3、企业年金缴费 合计 751,232.32 751,232.32 14、应交税费 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 增值税 12,686.86 企业所得税 962,119.08 98 个人所得税 38,361.55 14,634.02 城市维护建设税 52,904.47 39,150.75 教育费附加 22,673.34 16,778.89 地方教育费附加 15,115.56 11,185.92 印花税 17,540.14 合计 1,091,174.00 111,976.58 15、其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示 账龄 2016年12月31日 2015年12月31日 1 年以内 449,597.05 53,229.72 1-2 年 2-3 年 合计 449,597.05 53,229.72 （2）截止期末，其他应付款中金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占总额比例（%） 上海千乘商贸有限公司 非关联方 109,397.00 1 年以内 24.33 徐晔 关联方 71,560.63 1 年以内 15.92 顺丰速运有限公司 非关联方 71,072.00 1 年以内 15.81 北京中普讯通科技发展有限 公司 非关联方 54,000.00 1 年以内 12.01 贺娟娟 非关联方 26,522.27 1 年以内 5.90 合计 332,551.90 73.97 （3）本报告期其他应付款中持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 及其他关联方款项情况详见附注十、5 关联方应收应付款项。 16、股本 投资者名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 期末持股比例 （%） 曹丞相 252,000.0 0 175,304.00 427,304.00 5.48 卢瑞昕 1,170,000.00 824,087.00 1,994,087.00 25.57 徐晔 1,320,000.00 1,030,174.00 2,350,174.00 30.13 深圳市鼎盛迪兴 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 258,000.00 684,783.00 942,783.00 12.09 深圳市鼎信团结 投 资 合 伙 企 业 1,106,413.00 1,106,413.00 14.18 99 （有限合伙） 李聪 213,652.00 213,652.00 2.74 胡良福 89,022.00 89,022.00 1.14 苏镪 213,652.00 213,652.00 2.74 李长春 35,609.00 35,609.00 0.45 廖顺泉 427,304.00 427,304.00 5.48 合计 3,000,000.00 4,800,000.00 7,800,000.00 100.00 注：公司历次实收资本变动情况详见本附注“一、公司的基本情况”。 17、资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价 18,782,038.39 3,200,000.00 15,582,038.39 合计 18,782,038.39 3,200,000.00 15,582,038.39 注：公司资本公积变动情况详见本附注“一、公司的基本情况” 100 18、其他综合收益 项目 年初 余额 本年发生额 年末余额 本年所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所 得税费 用 税后归 属于母 公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进损益的 其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划 净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其 他综合收益 其中：权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值 变动损益 持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部 分 外币财务报表折算差额 -41.96 -41.96 -41.96 其他综合收益合计 -41.96 -41.96 -41.96 101 19、盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,228,922.44 1,057,535.88 1,228,922.44 1,057,535.88 合计 1,228,922.44 1,057,535.88 1,228,922.44 1,057,535.88 20、未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 上期末未分配利润 11,055,307.03 1,573,728.13 加：本年归属于母公司股东的 净利润 13,453,795.65 10,535,642.66 减：提取法定盈余公积 1,057,535.88 1,054,063.76 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 14,353,115.95 期末未分配利润 9,098,450.85 11,055,307.03 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 52,271,304.67 33,678,392.20 其他业务收入 28,281.46 20,286.32 营业收入 52,299,586.13 33,698,678.52 主营业务成本 24,195,176.28 14,103,371.09 其他业务成本 39,123.41 26,439.74 营业成本 24,234,299.69 14,129,810.83 （2）主营业务（分项目） 类别 2016 年度 营业收入 营业成本 硬件收入 28,737,813.66 23,810,090.15 软件收入 22,320,656.34 技术开发服务收入 1,212,834.67 385,086.13 合计 52,271,304.67 24,195,176.28 102 （续表） 类别 2015 年度 营业收入 营业成本 硬件收入 16,765,900.24 14,103,371.09 软件收入 16,900,227.80 - 技术开发服务收入 12,264.16 - 合计 33,678,392.20 14,103,371.09 （3）主营业务（分地区） 项目 2016 年度 2015 年度 国内销售 51,467,003.51 32,886,379.57 国外销售 804,301.16 792,012.63 营业收入 52,271,304.67 33,678,392.20 国内销售 24,195,176.28 14,103,371.09 国外销售 营业成本 24,195,176.28 14,103,371.09 （4）本期营业收入中金额前五名情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 北京易呼天下信息技术有限公司 4,051,496.67 7.75 北京中普讯通科技发展有限公司 3,670,780.75 7.02 武汉迈思通信科技有限公司 3,393,393.38 6.49 上海千乘商贸有限公司 3,406,013.42 6.51 统一通信（苏州）有限公司 2,391,230.77 4.57 合计 16,912,914.99 32.34 22、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 教育费附加 86,030.29 91,776.07 地方教育附加 127,536.58 61,184.04 城市维护建设税 298,993.66 214,144.14 合计 512,560.53 367,104.25 23、销售费用 103 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,614,669.40 2,332,299.32 差旅费 209,946.16 118,363.40 运费 779,116.58 443,297.81 参展费 375,416.21 343,805.72 广告费 161,027.41 165,430.83 服务费 33,033.84 135,129.09 业务招待费 152,416.40 182,410.00 其他 362,491.71 98,770.97 合计 4,688,117.71 3,819,507.14 24、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研发费用 5,968,111.20 5,436,760.82 其中：职工薪酬 4,382,618.18 4,440,408.06 折旧费 159,210.46 110,583.47 办公费 223,380.44 19,117.53 差旅费 23,406.30 70,194.60 设计费、测试费等 908,752.27 719,352.38 材料费 270,743.55 77,104.78 职工薪酬 2,077,685.61 878,394.86 房租 、物业管理费 及水电费 923,108.77 655,172.91 中介机构服务费 364,379.91 250,091.60 业务招待费 51,597.43 24,755.50 差旅费 28,895.59 23,045.82 办公费 158,374.45 65,934.58 印花税、堤围费 12,305.03 17,540.14 服务费 1,086,492.02 180,062.71 培训费 33,486.53 80,380.00 其他 332.74 42,139.38 折旧费 54,092.15 73,242.80 累计摊销 4,205.60 1,862.07 合计 10,763,067.03 7,729,383.19 25、财务费用 104 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 12,272.08 9,320.19 汇兑损益 93,172.75 -13,163.25 手续费 11,891.79 8,485.82 合计 92,792.46 -13,997.62 26、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 13,208.28 147,733.98 合计 13,208.28 147,733.98 27、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品 44,689.63 31,975.07 合计 44,689.63 31,975.07 28、营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 软件退税 2,980,524.78 2,255,150.04 政府补助 139,089.23 611,729.00 其他 11,788.78 99,602.11 合计 3,131,402.79 2,966,481.15 （2）政府补助明细 2016 年度 105 项目 金额 来源和依据 展会补贴 98,594.00 深圳市会展业财务资助专项资金申请 社保局稳岗补贴 37,095.23 深人社规【2016】1 号文件规定 创业资助补贴 2,500.00 深圳市创业资助项目申请 软件著作权登记补贴 900.00 深圳市软件著作权申请资助 合计 139,089.23 2015 年度 项目 金额 来源和依据 展会补贴 105,629.00 深圳市会展业财务资助专项资金申请 创业资助补贴 500,000.00 深圳市创业资助项目申请 软件著作权登记补贴 6,100.00 深圳市软件著作权申请资助 合计 611,729.00 29、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失 142,578.88 其他 5,790.31 417.06 合计 148,369.19 417.06 本报告期营业外支出全部列入非经常性损益。 30、所得税费用 1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 递延所得税 -42,651.07 -18,466.75 当期所得税 1,612,119.08 合计 1,569,468.01 -18,466.75 2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 15,023,263.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,877,907.96 子公司适用不同税率的影响 -56,561.49 106 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 30,843.65 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 72,563.88 研发支出加计扣除的影响 -355,285.99 所得税费用 1,569,468.01 合计 1,569,468.01 31、其他综合收益 详见本附注“六、18、其他综合收益”相关内容。 32、合并现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 4,517,952.21 159,113.84 政府补助 139,089.23 611,729.00 利息收入 12,272.08 9,320.19 合计 4,669,313.52 780,163.03 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 2,008,263.70 3,132,546.24 付现的销售费用 1,826,699.43 1,429,042.53 付现的管理费用 3,687,927.14 2,224,891.93 财务费用（手续费等）及其他 16,477.36 8,485.82 合计 7,539,367.63 6,794,966.52 33、合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,453,795.65 10,535,642.66 107 加：资产减值准备 13,208.28 147,733.98 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 228,620.48 183,826.27 无形资产摊销 620.69 1,862.07 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 142,578.88 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） - 投资损失（收益以“－”号填列） -44,689.63 -31,975.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,651.07 -18,466.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,491,165.74 -1,940,717.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -954,066.35 159,125.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,869,263.90 -2,622,377.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,175,515.09 6,414,653.94 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,425,478.37 4,394,561.97 减：现金的期初余额 4,394,561.97 2,181,487.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,030,916.40 2,213,074.10 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 9,425,478.37 4,394,561.97 108 其中：库存现金 14,569.88 132,741.75 可随时用于支付的银行存款 9,410,908.49 4,261,820.22 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,425,478.37 4,394,561.97 34、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 10,098.79 6.937 70,055.31 七、合并范围的变更 1、新设子公司导致的合并范围增加 子公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 深圳市云启盛鼎科技有限公司 新设 2015.10 200,000.00 100.00 NEW DINSTAR LIMITED 新设 2016.02 深圳市鼎信智诚科技有限公司 新设 2016.09 4,000,000.00 100.00 八、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 子公司名称 主营经营地 注册地 子公司类型 经营范围 持股比例（%） 直接 间接 深圳市云启盛鼎科技有 限公司 深圳 深圳 有限公司 网络技术、通信设 备、通信系统集成、 计算机软硬件及外围 设备的技术开发、销 售、技术咨询；经济 100.00 109 信息咨询（不含限制 项目）；货物及技术 进出口。 NEW DINSTAR LIMITED 香港 塞舍尔 有限公司 贸易 100.00 深圳市鼎信智诚科技有 限公司 深圳 深圳 有限公司 计算机软硬件、通信 产品（含IP通信网 关、固定和移动通信 产品、程控交换机产 品）、电子产品的技 术开发、购销与技术 咨询；计算机系统集 成，通信工程的设计 与施工，经济信息咨 询（不含限制项 目）；国内贸易（法 律、行政法规、国务 院决定规定在登记前 须经批准的项目除 外）；经营进出口业 务（以上法律、行政 法规、国务院决定禁 止的项目除外，限制 的项目须取得许可后 方可经营）。^计算机 软硬件、通信产品 （含IP通信网关、固 定和移动通信产品、 程控交换机产品）、 电子产品的技术开发 生产。 100.00 （续上表） 子公司名称 表决权 比例 （%） 取得方式 注册资本 期末实际出资 额 实质上构成对子净 投资的其他项目余额 深圳市云启盛鼎科技有 限公司 100.00 新设 5,000,000.00 200,000.00 - NEW DINSTAR LIMITED 100.00 新设 $50,000.00 - - 深圳市鼎信智诚科技有 限公司 100.00 新设 5,000,000.00 4,000,000.00 （续上表） 110 子公司名称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 深圳市云启盛鼎科技有限公司 是 - - NEW DINSTAR LIMITED 是 - - 深圳市鼎信智诚科技有限公司 是 - - 九、母公司财务报表重要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 2,415,042.30 100.00 120,752.12 5.00 2,294,290.18 关联方组合 组合小计： 2,415,042.30 100.00 120,752.12 5.00 2,294,290.18 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 2,415,042.30 100.00 120,752.12 5.00 2,294,290.18 （续表） 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 602,979.00 100.00 30,148.95 5.00 572,830.05 关联方组合 111 组合小计： 602,979.00 100.00 30,148.95 5.00 572,830.05 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 602,979.00 100.00 30,148.95 5.00 572,830.05 （2）报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 2,415,042.30 100.00 120,752.12 合计 2,415,042.30 100.00 120,752.12 （续表） 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 602,979.00 100.00 30,148.95 合计 602,979.00 100.00 30,148.95 （4）报告期内无采用个别认定法计提坏账准备的应收账款； （5）报告期内无实际核销的应收账款，亦无前期已全额计提坏账准备或 计提坏账的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况； （6）截止期末，应收账款中金额较大单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期末 金额 武汉迈思通信科技有限公司 非关联方 1,069,500.00 1 年以内 44.28 53,475.00 上海千乘商贸有限公司 非关联方 204,100.00 1 年以内 8.45 10,205.00 浙江禄森电子科技有限公司 非关联方 187,136.00 1 年以内 7.75 9,356.80 广州贝梦通信科技有限公司 非关联方 172,610.00 1 年以内 7.15 8,630.50 上海众徇电子商务有限公司 非关联方 140,000.00 1 年以内 5.80 7,000.00 合计 1,773,346.00 73.43 88,667.30 （7）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位及其他关联方款项。 2、其他应收款 112 （1）其他应收款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 2,082,381.76 100.00 104,119.09 5.00 1,978,262.67 关联方组合 组合小计 2,082,381.76 100.00 104,119.09 5.00 1,978,262.67 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,082,381.76 100.00 104,119.09 5.00 1,978,262.67 （续表） 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 3,641,696.17 100.00 182,084.81 5.00 3,459,611.36 关联方组合 组合小计 3,641,696.17 100.00 182,084.81 5.00 3,459,611.36 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,641,696.17 100.00 182,084.81 5.00 3,459,611.36 （2）报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 113 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 2,082,381.76 100.00 104,119.09 合计 2,082,381.76 100.00 104,119.09 （续表） 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 比例（%） 坏账准备 1 年以内 3,641,696.17 100.00 182,084.81 合计 3,641,696.17 100.00 182,084.81 （4）报告期内无采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款； （5）报告期内无实际核销的其他应收款，亦无前期已全额计提坏账准备 或计提坏账的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况； （6）其他应收款中金额前五名情况： 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司 款项 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 关系 性质 软件退税 非关联方 增值税即征即退 1,977,915.88 1 年以内 94.98 深圳市 沃尔德 会展策 划有限 公司 非关联方 定金 5,000.00 1 年以内 0.24 辛棋 非关联方 备用金 4,583.55 1 年以内 0.22 罗青叶 非关联方 房租押金 4,100.00 1 年以内 0.20 深圳市 鑫源泓 办公设备商行 非关联方 押金 2,000.00 1 年以内 0.10 合计 1,993,599.43 95.74 （7）本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位及其他关联方款项。 3、长期股权投资 被投资单位 2015 年 12 月 31 日 本期增减变动 2016 年 12 月 31 日 减值准 备期末 追加投资 减少投 计提减值 114 资 准备 余额 一、子公司 深圳市云启鼎 盛科技有限公 司 100,000.00 100,000.00 200,000.00 深圳市鼎信智 诚科技有限公 司 4,000,000.00 4,000,000.00 小计 100,000.00 4,100,000.00 4,200,000.00 合计 100,000.00 4,100,000.00 4,200,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 52,271,304.67 33,678,392.20 其他业务收入 28,281.46 20,286.32 营业收入 52,299,586.13 33,698,678.52 主营业务成本 24,587,774.98 14,103,371.09 其他业务成本 39,123.41 26,439.74 营业成本 24,626,898.39 14,129,810.83 （2）主营业务（分项目） 类别 2016 年度 营业收入 营业成本 硬件收入 28,737,813.66 24,202,688.85 软件收入 22,320,656.34 385,086.13 技术开发服务收入 1,212,834.67 合计 52,271,304.67 24,587,774.98 （续表） 类别 2015 年度 营业收入 营业成本 硬件收入 16,765,900.24 14,103,371.09 软件收入 16,900,227.80 - 技术开发服务收入 12,264.16 - 115 类别 2015 年度 营业收入 营业成本 合计 33,678,392.20 14,103,371.09 （3）主营业务（分地区） 项目 2016 年度 2015 年度 国内销售 51,467,003.51 32,886,379.57 国外销售 804,301.16 792,012.63 营业收入 52,271,304.67 33,678,392.20 国内销售 24,587,774.98 14,103,371.09 国外销售 营业成本 24,587,774.98 14,103,371.09 （4）本期营业收入中金额前五名客户情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％） 北京易呼天下信息技术有限公司 4,051,496.67 7.75 北京中普讯通科技发展有限公司 3,670,780.75 7.02 武汉迈思通信科技有限公司 3,393,393.38 6.49 上海千乘商贸有限公司 3,406,013.42 6.51 统一通信（苏州）有限公司 2,391,230.77 4.57 合计 16,912,914.99 32.34 5、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品 44,028.80 31,860.00 合计 44,028.80 31,860.00 十、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人情况 姓名 关联关系 类型 对本企业的持股比 例(%) 股东与公司关系 徐晔 实际控制人 自然人 30.13 实际控制人、法定 代表人、董事长 116 卢瑞昕 实际控制人 自然人 25.57 实际控制人、监事 会主席 徐晔为公司股东深圳市鼎盛迪兴投资合伙企业（有限合伙）和深圳市鼎信团 结投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，是二个合伙企业的实际控制人，能 够控制其经营和财务决策，因此导致其持股比例与表决权比例不一致。 2、本企业合营和联营企业情况 无。 3、其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码/注册号 曹丞相 公司股东、董事、公司高管 廖顺泉 公司股东、董事、公司高管 李聪 公司股东、董事 苏镪 公司股东、董事 李长春 公司股东、监事 陈悦鹏 公司监事 肖海娟 公司高管 深圳市鼎盛迪兴投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 440305602519852 深圳市鼎信团结投资合伙企业（有限合伙） 公司股东 440305602519756 深圳市迪讯飞科技有限公司 实际控制人控制的企业 440301113499781 深圳市可观文创有限公司 实际控制人参股公司 440301114543536 深圳市鑫亿贝科技有限公司 实际控制人参股公司 440301111028654 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联提供的担保情况 无。 5、关联方应收应付款项 117 （1）应付项目 科目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 徐晔 71,560.63 2,000.00 其他应付款 卢瑞昕 939.90 合计 72,500.53 2,000.00 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 截至 2017 年 3 月 6 日，公司无应披露的承诺及或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至 2017 年 3 月 6 日，本公司无应在本附注中披露的资产负债表日后项。 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 非流动资产处置损益 -142,578.88 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 139,089.23 611,729.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 118 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,998.47 99,185.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 44,689.63 31,975.07 小计 47,198.45 742,889.12 所得税影响额 -6,461.87 少数股东权益影响额 合计 40,736.58 742,889.12 2、加权平均净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司股东的净利润 53.36 1.85 1.85 扣除非经常性损益后归属于 53.20 1.85 1.85 119 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 母公司股东的净利润 深圳鼎信通达股份有限公司 2017 年 3 月 6 日 120 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。