870317_2020_荻赛尔_2020年年度报告_2021-03-17.txt

1 2020 年度报告 荻赛尔 NEEQ : 870317 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司 GUANGDONG DIESEL MACHINERY FOUNDRY CO.,LTD 2 公司年度大事记 公司 2020 年度正常经营，暂无大事记。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 31 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 35 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 122 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蔡振宇、主管会计工作负责人张友香及会计机构负责人（会计主管人员）张友香保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、原材料价格波动的风险 公司生产经营所需的原材料主要是废钢、废铁和生铁等。前述 原材料价格波动直接影响公司生产经营。由于公司销售订单的 签署与原材料采购之间存在一定的时间差，若原材料价格出现 持续大幅波动，且产品销售价格调整滞后，则可能对公司的经 营产生不利影响。 2、客户依赖的风险 2020 年公司前五名客户销售额为 128,978,987.27 元，占全年销 售收入的比重为 81.66%。公司客户比较集中，存在对主要客户 依赖的风险。若公司主要客户对产品要求发生变化，可能对公 司经营业绩以及业务发展带来不利影响。 3、重大资产受限的风险 公司的土地使用权平府国（2011）第 261700113 号、平府国（2011） 第 261700772 号用于银行借款抵押；公司房产粤房地权证平远 县字第 A-00002239 号、第 A-00002240 号、第 A-00002242 号用 于向公司控股股东借款抵押。未来公司如未按期足额归还相关 借款，土地、房产权属将有可能发生转移，影响公司的正常经 营。 4、关联方交易及关联方依赖风险 公司向控股股东广柴股份销售柴油机类铸件。2020 年度销售额 89,522,049.34 元，占全年销售收入的比重为 56.68%。尽管公 司管理层有意识地减弱对关联方客户的依赖，积极开拓非关联 5 客户，但考虑到广柴股份是中国华南地区最大的中速柴油机生 产专业厂家、供货稳定、信用好等因素，预计未来一段时期内 公司关联方销售将依然保持在较高水平。 5、自建房屋未取得房产证的风险 公司存在如下未取得房产证的房屋建筑物：（1）二期房屋及建 筑物，正在办理中；（2）食堂与一期办公楼，正在办理中。尽 管公司一期和二期建设项目已经全部取得建设部门和规划部门 的批准并且办理完备相关手续，但仍存在不能取得房产证风险。 6、核心技术人才流失的风险 高端黑色金属铸造行业对人才的综合素质要求越来越高，人才 短缺问题将成为制约铸造业快速发展的主要因素之一。铸件质 量的提升和工艺的改良依赖工程师的专业能力与经验。一个成 熟和多元化的黑色金属铸造企业需要掌握金属、配比、工艺的 特性。行业内成熟的专业技术人员相对稀缺，需要较长时间的 积累，行业内企业需要通过长期积累和不断投入才能培养较为 成熟的技术队伍。随着市场竞争的加剧，国内对这些人才的需 求日益增加，对人才的争夺也日趋激烈，行业内企业面临人才 流失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、荻赛尔 指 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司 平远恒明 指 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 广柴股份 指 广州柴油机厂股份有限公司 广州市国资委 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 广智集团 指 广州智能装备产业集团有限公司 增益投资公司 指 平远县增益投资有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师、信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、公司律师 指 广东华商律师事务所 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《广东荻赛尔机械铸造股份有限公司章程》及其历次修订 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》及其历次修订 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》及其历次修订 《股东大会议事规则》 指 《广东荻赛尔机械铸造股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《广东荻赛尔机械铸造股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《广东荻赛尔机械铸造股份有限公司监事会议事规则》 《总经理工作细则》 指 《广东荻赛尔机械铸造股份有限公司总经理工作细则》 《董事会秘书工作制度》 指 《广东荻赛尔机械铸造股份有限公司董事会秘书工作制度》 《关联交易管理制度》 指 《广东荻赛尔机械铸造股份有限公司关联交易管理制度》 《对外担保管理制度》 指 《广东荻赛尔机械铸造股份有限公司对外担保管理制度》 《对外投资管理制度》 指 《广东荻赛尔机械铸造股份有限公司对外投资管理制度》 《投资者关系管理制度》 指 《广东荻赛尔机械铸造股份有限公司投资者关系管理制度》 《财务核算制度》 指 《广东荻赛尔机械铸造股份有限公司财务核算制度》 《财务管理制度与规范》 指 《广东荻赛尔机械铸造股份有限公司财务管理制度与规范》 《固定资产管理制度与规范》 指 《广东荻赛尔机械铸造股份有限公司固定资产管理制度与规范》 《审计报告》 指 XYZH/2021GZAA10059 号《审计报告》 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 工商银行 指 中国工商银行股份有限公司平远支行 农业银行 指 中国农业银行股份有限公司平远县支行 交通银行 指 交通银行股份有限公司梅州分行 建设银行 指 中国建设银行股份有限公司平远支行 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 中国法定货币人民币元、万元、亿元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG DIESEL MACHINERY FOUNDRY CO., LTD DSE 证券简称 荻赛尔 证券代码 870317 法定代表人 蔡振宇 二、 联系方式 董事会秘书 余德忠 联系地址 梅州市平远县大柘镇（平远县产业转移工业园） 电话 0753-8841001 传真 0753-8841383 电子邮箱 2684425030@ 公司网址 办公地址 梅州市平远县大柘镇（平远县产业转移工业园） 邮政编码 514600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 梅州市平远县大柘镇（平远县产业转移工业园）董事会秘书办公 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 4 月 17 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C31 黑色金属冶炼和压延加工业-C3130 黑色金属铸 造-铸件 主要业务 黑色金属铸件 主要产品与服务项目 柴油机类铸件、注塑机类铸件、水泵类铸件和机床类铸件等 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 52,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广柴股份 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（广州市国资委），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91441400673115646C 否 注册地址 广东省梅州市平远县大柘镇（产业转移工业园） 否 注册资本 52,000,000.00 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈锦棋 李正良 7 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市城东区朝阳门北大街 8 号富华大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 157,949,264.14 120,580,465.64 30.99% 毛利率% 24.48% 23.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,353,832.07 9,433,356.48 105.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,803,197.97 7,632,612.32 120.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 25.71% 13.00% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 22.32% 10.51% - 基本每股收益 0.37 0.18 105.56% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 176,118,118.77 143,291,264.47 22.91% 负债总计 96,357,523.88 75,084,501.65 28.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 79,760,594.89 68,206,762.82 16.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.31 16.79% 资产负债率%（母公司） 54.71% 52.40% - 资产负债率%（合并） 54.71% 52.40% - 流动比率 1.79 1.99 - 利息保障倍数 10.45 5.77 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,668,614.32 6,686,393.90 134.34% 应收账款周转率 12.90 10.09 - 存货周转率 2.13 2.16 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 22.91% 7.12% - 营业收入增长率% 30.99% 2.87% - 净利润增长率% 105.16% -16.26% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 52,000,000 52,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 3,232,084.8 非流动资产处置损益 20,811.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -252,149.95 非经常性损益合计 3,000,746.00 所得税影响数 450,111.90 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,550,634.10 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2017 年，财政部发布修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入准则”）。 根据新收入准则相关要求，公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则,根据合同从客户预收的货 款人民币 162,459.05 元重分类至合同负债以及其他流动负债人民币 162,459.05 元。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及用途、主营业务模式等未发生变化。 1、主营业务 公司主要从事大型铸件的研发、生产、销售。公司产品按用途分为船舶柴油机配套大型铸件、塑料 机械配套大型铸件、加工车床配套大型铸件、大型水泵配套铸件等，主要用于装配海洋工程、通用机械 等领域重工装备。 自公司成立以来，公司一直将产品质量作为企业生产、发展的根本，并积极培养和引进各类技术人 才。经过多年的发展，公司逐步形成了完善的产品生产体系，建立了综合性技术研发团队，能够高质量、 高效率地根据客户需求完成生产计划，满足客户对新产品开发的需求。公司已拥有年产 2 万吨铸件的产 能规模，最大重量 30 吨的大型球墨铸铁件铸造能力。公司生产的大端面球墨铸铁曲轴，能够满足了大 功率柴油机的性能要求。公司生产的单重 25 吨的高韧性柴油机机体填补了国内 S26 大型柴油机机体进 口的空白。依托技术、产品、规模、质量及品牌等方面的优势，公司建立了长期稳定的客户群体，并在 大型重工装备铸件行业中确立了稳固的市场地位。 2、经营模式 （1）采购模式：公司产品的主要原材料为生铁和废钢，辅助材料为树脂、球化剂、孕育剂和固化 剂等。公司主要根据订单向原料供应商进行采购。 公司采购部根据市场需求及库存情况，确定物料需求计划并下达给采购人员，采购人员根据需求计 划从合格供应商名录中选择厂家采购。如果是新的物料供应商，应先进行新供应商评价，通过评价合格 后加入合格供应商名录，在合格供应商中选择厂家进行采购。 公司还会对供应商进行定期的考核，及时将考核结果反馈供应商并及时督促其改进，不合格的供应 商将停止向其采购，整改合格后才能继续采购。未能及时改进的供应商，公司将给与其降级或取消供货 资格处理。 公司凭借良好的商业信誉，公司与主要供应商建立了稳定互信的合作关系，原材料供应渠道稳定。 （2）生产模式：公司主要采取“以销定产”的生产组织方式、分工序制作的生产模式。在生产安 排方面，公司销售部接到订单后，及时与生产部协商制定排产计划单。生产部根据排产计划单确定生产 计划，并将派工单送达各车间进行生产安排。在生产工序方面，公司根据铸件产品的生产流程进行分工 序生产，铸造车间主要负责造型、熔炼、浇注、热处理等工序；机加工车间负责部分产品的粗加工；对 清理、砂箱等工艺简单的工序，公司主要通过外协予以解决。 （3）定价模式：公司采用“材料成本+加工费”并结合市场情况的形式向客户定价销售。在该定价 模式下，公司产品材料成本主要受废钢、生铁等原辅材料市场供求波动的影响，铸造费用则随着人工成 本、制造耗时、工艺复杂度及风险程度，以及市场供需环境的变化而波动。为获得更大的利润空间，公 司一方面努力提高管理水平，降低材料消耗及价格波动对生产成本的不利影响，另一方面持续进行技术 创新和装备更新，提高技术附加值和生产效率，不断巩固企业在行业内的比较竞争优势。 （4）销售模式：公司产品是非标定制的工业中间产品，主要为下游成套设备制造商提供配套，公 司采用面向客户直接销售的方式进行销售，公司通过客户的内部认证，成为合格供应商之后，与客户签 订供货合作协议，然后，根据客户在供货协议基础上所下订单组织生产并在约定日期发货。这一销售模 式有利于公司客户资源管理、双方技术沟通、生产协调、供需衔接、后续回款管理、售后服务、市场动 态研判的顺利进行。 （5）生产资质：2015 年 1 月，公司通过工信部铸造行业准入认定，被列入“符合《铸造行业准入条件》 企业名单（第二批）”；拥有《中国船级社工厂认可证书》、《安全生产标准化》等证书。 13 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 6,338,434.49 3.60% 6,474,771.82 4.52% -2.11% 应收票据 18,921,603.78 10.74% 13,082,485.93 9.13% 44.63% 应收账款 13,921,183.94 7.90% 10,561,825.12 7.37% 31.81% 存货 66,073,578.60 37.52% 43,527,584.17 30.38% 51.80% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 53,765,201.06 30.53% 53,762,579.54 37.52% 0.00% 在建工程 625,233.95 0.36% 1,154,202.29 0.81% -45.83% 无形资产 10,897,835.48 6.19% 11,182,499.12 7.80% -2.55% 商誉 短期借款 29,051,603.78 16.50% 14,261,000.00 9.95% 103.71% 长期借款 35,255,000.00 20.02% 37,252,083.33 26.00% -5.36% 应付账款 26,489,897.42 15.04% 20,643,552.78 14.41% 28.32% 应收款项融资 1,770,000.00 1.01% - 0.00% 未分配利润 19,072,309.93 10.83% 9,453,861.07 6.60% 101.74% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收票据 2020 年末应收票据 18,921,603.78 元，较上年末 13,082,485.93 元增加 5,839,117.85 元，增加的 14 幅度为 44.63%，主要原因是截止至 2020 年 12 月 31 日，公司收取的银行承兑汇票尚未到期导致。 2、 应收账款 2020 年末应收账款 13,921,183.94 元，较上年末 10,561,825.12 元增加 3,359,358.82 元，增加的 幅度为 31.81%，主要原因是公司 2020 年度签订的订单增加，营业收入的增长导致应收账款的增加。 3、 存货 2020 年末存货 66,073,578.60 元，较上年末 43,527,584.17 元增加 22,545,994.43 元，增加的幅度 为 51.80%，存货包含原材料、周转材料、在产品、库存商品，其中库存商品较上年末增加 19,235,559.40 元，增加的幅度为 52.78%，主要原因是公司 2020 年度订单较上年度增加 76.46%，客户一般在完成订单 后才统一验收入库，客户办理了验收入库才能达到收入确认标准，因此期末已发货但未达到收入确认标 准导致存货增加。 4、 在建工程 2020 年末在建工程 625,233.95 元，较上年末 1,154,202.29 元减少 528,968.34 元，减少的幅度为 45.83%，主要原因是 3 台 CA5112E、CA5116E\KH63G 机加工数控机床完工验收转入固定资产导致。 5、 短期借款 2020 年末短期借款 29,051,603.78 元，较上年末 14,261,000.00 元增加 14,790,603.78 元，增加的 幅度为 103.71%，主要原因是截止至 2020 年 12 月 31 日已背书未到期的银行承兑汇票未终止确认的金额 18,481,603.78 元导致。 6、 应付账款 2020 年末应付账款 26,489,897.42 元，较上年末 20,643,552.78 元增加 5,846,344.64 元，增加的 幅度为 28.32%，主要原因是公司 2020 年度订单较上年度增加 76.46%，导致采购的原材料金额增加，增 加的应付账款未到结算期导致。 7、 未分配利润 2020 年末未分配利润 19,072,309.93 元，较上年末 9,453,861.07 元增加 9,618,448.86 元，增加的 幅度为 101.74%，主要原因是公司 2020 年度业务规模增长，企业经营利润增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 157,949,264.14 - 120,580,465.64 - 30.99% 营业成本 119,283,609.51 75.52% 91,835,918.98 76.16% 29.89% 毛利率 24.48% - 23.84% - - 销售费用 982,103.57 0.62% 2,928,427.98 2.43% -66.46% 管理费用 4,988,588.51 3.16% 5,086,033.37 4.22% -1.92% 研发费用 10,499,193.94 6.65% 9,016,210.10 7.48% 16.45% 财务费用 2,301,564.39 1.46% 2,233,563.27 1.85% 3.04% 信用减值损失 -81,480.94 -0.05% 72,713.12 0.06% -212.06% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 2,191,234.80 1.39% 560,984.86 0.47% 290.60% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 0 0% 0 0% 0% 15 收益 资产处置收益 20,811.15 0.01% 23,939.99 0.02% -13.07% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 20,993,656.76 13.29% 9,128,006.49 7.57% 129.99% 营业外收入 1,063,589.85 0.67% 1,756,719.78 1.46% -39.46% 营业外支出 274,889.80 0.17% 223,122.09 0.19% 23.20% 净利润 19,353,832.07 12.25% 9,433,356.48 7.82% 105.16% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 2020 年度营业收入 157,949,264.14 元，较上年的 120,580,465.64 元增加 37,368,798.50 元，增加的幅 度为 30.99%，主要原因是随着公司规模不断增大，2020 年度订单 25,529.83 吨，较上年度 14,467.66 吨 增加 11,062.17 吨，增加的幅度为 76.46%所致。 2、 销售费用 2020 年度销售费用 982,103.57 元，较上年的 2,928,427.98 元减少 1,946,324.41 元，减少的幅度为 66.46%，主要原因是 2020 年度销售费用的运输费用 2,705,944.51 元计入营业成本导致。 3、 信用减值损失 2020 年度信用减值损失-81,480.94 元，较上年的 72,713.12 元增加 154,194.06 元，主要原因是公 司 2020 年度的应收款项的余额较上年度增加 3,359,358.82 元导致。 4、 营业利润 2020 年度营业利润 20,993,656.76 元，较上年的 9,128,006.49 元增加 11,865,650.27 元，增加的 幅度为 129.99%，主要原因为以下三点：（1）本年度营业收入较上年度增加 37,368,798.50 元，增加的 幅度为 30.99%；（2）本年度销售费用较上年度减少 1,946,324.41 元，减少的幅度为 66.46%；（3）本年 度其他收益 2,191,234.80 元，较上年度 560,984.86 元增加 1,630,249.94 元，增加的幅度为 290.60%。 5、 净利润 2020 年度净利润 19,353,832.07 元，较上年的 9,433,356.48 元增加 9,920,475.59 元，增加的幅度为 105.16%，主要原因为以下三点：（1）本年度营业收入较上年度增加 37,368,798.50 元，增加的幅度为 30.99%；（2）本年度销售费用较上年度减少 1,946,324.41 元，减少的幅度为 66.46%；（3）本年度其他 收益 2,191,234.80 元，较上年度 560,984.86 元增加 1,630,249.94 元，增加的幅度为 290.60%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 157,949,264.14 120,580,465.64 30.99% 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 119,283,609.51 91,835,918.98 29.89% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 营业成 本比上 毛利率比 上年同期 16 增减% 年同期 增减% 增减% 柴油机类铸件 89,606,066.46 68,860,709.81 23.15% 63.00% 60.09% 1.40% 注塑机类铸件 45,734,390.77 35,546,812.58 22.28% 20.61% 17.01% 2.40% 水泵类铸件 12,507,959.42 8,120,620.64 35.08% -38.57% -36.69% -1.92% 机床类铸件 10,100,847.49 6,755,466.48 33.12% 37.82% 20.30% 9.74% 合计 157,949,264.14 119,283,609.51 24.48% 30.99% 29.89% 0.64% 按区域分类分析： 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、柴油机类铸件本年度营业收入 89,606,066.46 元，较上年度 54,972,634.15 元增加 34,633,432.31 元，增加的幅度为63.00%，主要原因为以下两点：(1)是本年度订单较上年度增加4346吨； （2）3台CA5112E、 CA5116E\KH63G 机加工数控机床完工验收正常投入使用，加工柴油机类铸件增加本类铸件产品收入。 2、水泵类铸件本年度营业收入 12,507,959.42 元，较上年度 20,360,289.26 元减少 7,852,329.84 元， 减少的幅度为 38.57%，主要原因是本年度订单较上年度减少 883 吨导致。 3、机床类铸件本年度营业收入 10,100,847.49 元，较上年度 7,329,244.03 元增加 2,771,603.46 元，增 加的幅度为 37.82%，主要原因是本年度订单较上年度增加 310 吨导致。机床类铸件本年度毛利率为 33.12%，，较上年度 23.38%增加 9.74%，主要原因是本年度机床类铸件的客户较单一，东莞台一盈拓科技 股份有限公司占 82.98%，属于前五名客户，该客户的产品单一，成品率高，单位成本较低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 广州柴油机厂股份有限公司 89,522,049.34 56.68% 是 2 佛山市宝捷精密机械有限公司 13,973,474.70 8.85% 否 3 广东伊之密精密机械股份有限公司 10,181,849.33 6.45% 否 4 东莞台一盈拓科技股份有限公司 7,857,584.10 4.97% 否 5 安德里茨(中国)有限公司 7,444,029.80 4.71% 否 合计 128,978,987.27 81.66% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购 占比% 是否存在关联关 系 1 广州柴油机厂股份有限公司 39,878,804.05 31.27% 是 2 佛山市联丰金属回收有限公司 12,784,039.47 10.02% 否 3 上海申发铸造有限公司 11,197,865.10 8.78% 否 4 广东电网有限责任公司梅州平远供电局 7,257,090.25 5.69% 否 17 5 兴宁市恒宇机械制造有限公司 5,862,258.81 4.60% 否 合计 76,980,057.68 60.36% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,668,614.32 6,686,393.90 134.34% 投资活动产生的现金流量净额 -2,533,179.35 -1,018,475.27 -148.72% 筹资活动产生的现金流量净额 -13,271,772.30 -4,956,188.77 -167.78% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额 2020 年度经营活动产生的现金流量净额 15,668,614.32 元，较上年的 6,686,393.90 元增加 8,982,220.42 元,增加的幅度为 134.34%，主要原因是：（1）2020 年度销售商品、提供劳务收到的现金 129,633,419.05 元，较上年度 88,604,640.23 元增加 41,028,778.82 元，增加的幅度为 46.31%；（2） 2020 年度收到其他与经营活动有关的现金 3,334,435.266 元，较上年度 1,250,489.55 元增加 2,093,945.71 元，增加的幅度为 167.45%。 2、 投资活动产生的现金流量净额 2020 年度投资活动产生的现金流量净额-2,533,179.35 元，较上年度-1,018,475.27 元增加 1,514,704.08 元，增加的幅度为 148.72%，主要原因是新增机加工设备数控车床 1,553,600.00 元导致。 3、 筹资活动产生的现金流量净额 2020 年度筹资活动产生的现金流量净额-13,271,772.30 元，较上年度-4,956,188.77 元减少 8,315,583.53 元，减少的幅度为 167.78%，主要原因是 2020 年度取得借款收到的现金 11,320,000.00 元，较上年度 30,781,000.00 元减少 19,461,000.00，减少的幅度为 63.22%。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力。 公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；公司的经营模式、产品结构、销售渠道未发生重大不利影响；管理层、销售骨干、技术研发人员稳 定；公司的行业地位或所处行业的经营环境未发生重大变化；公司在用的专利、专有技术等重要资产或 18 者技术的取得或使用不存在重大不利变化的风险，公司具备较强的持续经营能力。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 20 1．购买原材料、燃料、动力 68,600,000.00 42,698,766.31 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 111,900,000.00 94,068,823.18 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 250,000.00 23,389.60 注：1、日常性关联交易已经过第五届董事会第四次会议审议通过，已于 2020 年 3 月 18 日第 2020-008 公告披露。2、其它指：向张清连租用职工宿舍的租金；2020 年 1 月 1 日，本公司与本公司法定代表 人蔡振宇之母张清连签订《房屋、安保租赁协议书》，约定租赁期为：自 2020 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止，房屋租赁费按实际租用结算。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 55,500,000.00 46,430,000.00 其它重大关联交易已经过第五届董事会第三次会议审议通过，已于 2019 年 8 月 15 日第 2019-023 公告披露。 其中： 1、2019 年 3 月，公司向中国农业银行股份有限公司平远县支行借款 1,000.00 万元，蔡惠明为该笔 借款提供最高额保证担保，担保金额为 1350 万元，担保期间为 2019 年 3 月 15 日至 2022 年 3 月 14 日， 截止 2020 年 12 月 31 日借款余额为 955 万元。 2、2019 年 5 月，公司向交通银行借款 910.00 万元，蔡惠明、张清连为该笔借款提供最高额保证担 保，担保金额为 1,200.00 万元，担保期间为 2019 年 5 月 16 日至 2024 年 5 月 16 日，截止 2020 年 12 月 31 日借款余额为 688 万元。 3、公司于 2016 年 9 月 28 日与股东广柴股份签订为期三年的长期借款合同，借款金额为 3000 万， 上述贷款将于 2019 年 9 月 27 日到期。根据公司经营状况和资金情况，经与广柴股份协商，拟与 2019 年 9 月 28 日开始对该笔借款续期三年，续期后的借款于 2022 年 9 月 27 日到期，截止 2020 年 12 月 31 日借款余额为 3000 万元。 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向银行、股东借款是公司日常业务发展及生产经营的正常需要，有助于补充公司流动资金，有 利于公司持续、稳定、健康的发展，符合公司及全体股东的利益，不会对公司产生不利影响。 21 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 30 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 30 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 30 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 30 日 挂牌 关联交易 关于规范和减少 关联交易的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、同业竞争 为了避免今后出现同业竞争情形，广州电气、控股股东广柴股份及平远恒明以及其他股东已出具《避 免同业竞争承诺函》，具体内容如下： 1、自本承诺函签署之日起，本企业以及本企业的其他全资和控股企业没有从事与公司的主营业务 （铸铁件）相同的经营业务，也未投资与公司相同经营业务的其他企业，不存在与公司构成直接或间接 同业竞争的情况。 2、自本承诺函签署之日起，如本企业及本企业控制的公司进一步拓展业务范围，本企业及本企业 控制的公司将不与公司及其下属子公司拓展后的业务相竞争；若与公司及其下属子公司拓展后业务产生 竞争，则本企业及本企业控制的公司将以停止生产或经营相竞争的业务的方式，或者将相竞争的业务纳 入到公司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。 3、在本企业及本企业控制的公司与公司存在关联关系期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺 被证明是不真实或未被遵守，本企业及本企业控制的公司将向公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相 应的法律责任。 二、关联交易 公司董事、监事、高级管理人员均出具《关于规范和减少关联交易的承诺函》，具体内容如下： 1、在本人与荻赛尔构成关联方的期间内，本人将尽量避免与荻赛尔发生关联交易，如该等关联交 易不可避免，本人保证按照市场公允的作价原则和方式，并严格遵守荻赛尔的公司章程及相关管理制度 的要求，履行相应程序，采取必要的措施对其他股东的利益进行保护，避免损害荻赛尔及其他股东的利 益； 2、上述承诺为不可撤销之承诺，本人严格履行上述承诺内容，如有违反，本人将承担由此产生的 22 一切法律责任。 报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 国有土地使用权（平府国用 （2011）第 261700113 号） 无形资产 抵押 2,059,367.16 1.17% 借款 国有土地使用权（平府国用 （2011）第 261700772 号） 无形资产 抵押 4,783,269.75 2.72% 借款 厂房（粤房地权证平远县字 第 A-00002239 号） 固定资产 抵押 9,414,763.61 5.35% 借款 厂房（粤房地权证平远县字 第 A-00002240 号） 固定资产 抵押 2,262,430.57 1.28% 借款 厂房（粤房地权证平远县字 第 A-00002242 号） 固定资产 抵押 4,408,632.22 2.5% 借款 银行承兑汇票 应收票据 质押 1,120,000.00 0.64% 借款 银行承兑汇票 应收票据 银 行 承 兑 汇 票 背 书 转 让 18,481,603.78 10.49% 未终止确认的 银行承兑汇票 总计 - - 42,530,067.09 24.15% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产用于借款抵押，公司按期归还借款本息，不影响公司正常生产经营；已背书未终止确认的银行承兑汇票， 承兑人正常运行，不影响到期兑付。 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 34,666,666 66.67% -1,499,925 33,166,741 63.78% 其中：控股股东、实际控制 人 8,666,666 16.67% 8,666,666 16.67% 董事、监事、高管 - - 349,975 349,975 0.67% 核心员工 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,333,334 33.33% 1,499,925 18,833,259 36.22% 其中：控股股东、实际控制 人 17,333,334 33.33% 17,333,334 33.33% 董事、监事、高管 1,499,925 1,499,925 2.89% 核心员工 总股本 52,000,000 - 0 52,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： √适用 □不适用 1、 无限售条件股份 2020 年年末无限售条件股份 33,166,741 股，较上年末 34,666,666 股减少 1,499,925 股，减少 2.89%， 主要原因是增加公司高管余德忠有限售条件股份 1,499,925 股导致，已于 2020 年 10 月 20 日在中国证 券登记结算有限责任公司网上业务平台成功办理限售登记。 2、 有限售条件股份 2020 年年末有限售条件股份 18,833,259 股，较上年末 17,333,334 股增加 1,499,925 股，增加 2.89%， 主要原因是增加公司高管余德忠 1,499,925 股导致，已于 2020 年 10 月 20 日在中国证券登记结算有限 责任公司网上业务平台成功办理限售登记。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 24 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 广 柴 股 份 26,000,000 0 26,000,000 50.00% 17,333,334 8,666,666 0 0 2 平 远 恒 明 24,000,000 -12,000,000 12,000,000 23.0769% 0 12,000,000 12,000,000 0 3 增 益 投 资 公 司 2,000,000 -2,000,000 0 0% 0 0 0 0 4 张 远 辉 0 10,000,000 10,000,000 19.2308% 0 10,000,000 0 0 5 许 小 芳 0 2,075,000 2,075,000 3.9904% 0 2,075,000 0 0 6 余 德 忠 0 1,849,900 1,849,900 3.5575% 1,499,925 349,975 0 0 7 张 晓 娥 0 75,000 75,000 0.1442% 0 75,000 0 0 8 张 利 娟 0 100 100 0.0002% 0 100 0 0 合计 52,000,000 0 52,000,000 100% 18,833,259 33,166,741 12,000,000 25 普通股前十名股东间相互关系说明：无 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 控股股东是广州柴油机厂股份有限公司，根据《公司法》规定，控股股东，是指其持有的股份占股 份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；或出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依 其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。截至 本报告期日，广柴股份持有公司 50.00%的股份，持股比例虽然未达到百分之五十以上，但在董事会 5 名 董事会委派了 3 名董事，能够对董事会、股东大会的决议产生重大影响。综上，广柴股份是公司的控股 股东。 广柴股份，系于 1978 年 5 月 22 日在广东省广州市设立的企业，法定代表人为何兵，注册资本 11,248.7209 万元，统一社会信用代码：91440101190451637K，经营范围为“内燃机及配件制造；货物 进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；机械技术咨询、交流服务；通用设备修理；商品批发贸易 （许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；道路货物运输”。广柴股份现持有公 司 50.00%的股份。 报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 广州智能装备产业集团有限公司现直接持有广柴股份 40.97%股份，并通过控股盛邦投资间接持有广 柴股份 16.89%的股份，其直接及间接持有广柴股份的股份比例达 51.00%以上，系广柴股份之控股股东。 广州市人民政府持有广州电气 100%的股权，广州市人民政府授权广州市国资委履行出资人职责，广州市 国资委为公司的实际控制人。 综上，广州市国资委通过控股广柴股份，间接控制荻赛尔，是公司的实际控制人。报告期内实际控 制人未发生变化。 26 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷 款 提 供 方 类 型 贷款规模 存续期间 利 息 率 起始日期 终止日期 1 银行贷款 工商银行 银行 1,020,000.00 2020 年 8 月 20 日 2021 年 2 月 15 日 3.56 2 银行贷款 农业银行 银行 4,350,000.00 2020 年 1 月 17 日 2021 年 1 月 16 日 4.40 3 银行贷款 农业银行 银行 5,200,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 6 月 23 日 4.45 4 银行贷款 交通银行 银行 900,000.00 2019 年 5 月 23 日 2022 年 5 月 22 日 4.35 5 银行贷款 交通银行 银行 3,280,000.00 2019 年 6 月 6 日 2022 年 6 月 5 日 4.35 6 银行贷款 交通银行 银行 2,700,000.00 2019 年 9 月 27 日 2022 年 9 月 26 日 4.35 合计 - - - 17,450,000.00 - - - 27 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 8 月 26 日 1.50 0 0 合计 1.50 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.50 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 蔡惠明 董事 男 1964 年 5 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 李伟彪 董事 男 1971 年 1 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 冯迅 董事 男 1960 年 11 月 2019 年 1 月 11 日 2020 年 11 月 23 日 黄少凯 董事 男 1976 年 11 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 蔡振宇 董事长 男 1986 年 7 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 杨汉林 监事会主席 男 1973 年 4 月 2019 年 1 月 11 日 2020 年 12 月 25 日 凌义明 职工监事 男 1978 年 10 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 王邓霖 监事 男 1973 年 4 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 张征义 总经理、董事 男 1973 年 11 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 李健辉 副总经理 男 1958 年 8 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 朱艳华 副总经理 女 1983 年 11 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 张友香 财务总监 女 1976 年 6 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 余德忠 副总经理、董事会秘书 男 1970 年 6 月 2019 年 1 月 11 日 2022 年 1 月 10 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事蔡惠明与董事长蔡振宇是父子关系。董事长蔡振宇与副总经理朱艳华是夫妻关系。公司控股股 东为广柴股份，实际控制人为广州市国资委。公司董事、监事、高级管理人员部分存在与控股股东有关 联关系。李伟彪在控股股东广柴股份任董事、党委书记、总经理；冯迅在控股股东广柴股份任副总经理； 王邓霖在控股股东广柴股份任党委副书记、纪委书记、工会主席、监事会主席；黄少凯在控股股东广柴 股份任财务总监、财务部部长。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 29 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 蔡惠明 董事长 离任 董事 离任 蔡振宇 董事 新任 董事长 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 蔡振宇，男，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；2010 年 5 月至 2011 年 3 月， 任平远恒明生产部铸造车间主任；2011 年 3 月至 2013 年 3 月，任平远恒明生产部厂长；2013 年 3 月至 今，任平远恒明副总经理；2012 年 12 月至今，任荻赛尔董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 41 41 生产人员 109 17 126 销售人员 5 1 6 技术人员 4 4 财务人员 3 3 员工总计 162 18 180 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 30 本科 4 4 专科 13 13 专科以下 145 163 员工总计 162 180 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、报告期内公司员工保持相对稳定，无重大变化。 2、公司鼓励并支持员工参加提升职业技能的培训。报告期内公司持续对管理层进行规范化经营的政策、 法规培训。 3、报告期内公司薪酬政策未发生重大变化。公司薪酬包括计件工资、考核奖励和津贴。公司的薪酬标 准积极与市场接轨，以达到激发员工工作活力为目标，形成留住人才和吸引人才的机制，最终推进公司 发展战略的实现。 4、报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。报告期内，依据《中华人民共和国劳动法》和地 方相关法规、规范性文件，公司与所有员工签订《劳动合同》，定期向员工支付薪酬，依法为员工办理 养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险、缴纳住房公积金（退休返聘人员除外），并为员工代扣代 缴个人所得税。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 为了建立健全了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构。公司审议通过了《公 司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《董事会秘书 工作制度》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《投资者关系管理制度》《信 息披露事务管理制度》等一系列公司治理规章制度。公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层能够 按照公司治理制度进行规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。公司建立了较为完善的股东保护相关制 度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实完善和保护股东尤其是中小股东的合法权利。 《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的 授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。《公司章程》明确规定 了争议解决机制，确定公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间发生纠纷时，应当先通过协商解决， 协商不成的，可以通过诉讼方式解决。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按公司规定履行程序。 4、 公司章程的修改情况 无 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第五届董事会第四次会议 1、 《关于<2019 年度总经理工作报告>的议案》； 2、 《关于<2019 年度董事会工作报告>的议案》； 3、 《关于 2019 年度审计报告的议案》； 4、 《2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项 说明的议案》； 5、 《关于 2019 年度报告及摘要的议案》； 6、 《关于公司 2019 年度财务决算的议案》； 7、 《关于公司 2020 年度财务预算的议案》； 8、 《关于 2020 年度预计日常性关联交易的议案》； 9、 《关于 2020 年度向银行申请综合授信额度的议案》； 10、 《关于续聘 2020 年度财务审计机构的议案》； 11、 《关于修改部分条款的议案》； 12、 《关于召开 2019 年度股东大会的议案》。 第五届董事会第五次会议 1、 《关于选举董事长、法定代表人》议案 第五届董事会第六次会议 1、 《关于拟修订<公司章程>部分条款的议案》； 2、 《关于拟修订<广东荻赛尔机械铸造股份有限公司股东大 会议事规则> 的议案》； 3、 《关于拟修订<广东荻赛尔机械铸造股份有限公司董事会 议事规则> 的议案》； 4、 《关于召开 2020 年度第一次临时股东大会的议案》。 第五届董事会第七次会议 1、 《关于公司 2020 年半年度报告的》议案； 2、 《关于 2020 年半年度利润分配方案的议案》； 3、 《关于召开 2020 年第二次临时股东大会通知的议案》。 监事会 3 第五届监事会第四次会议 1、《关于<2019 年度监事会工作报告>的议案》； 2、 《2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来专项说明 的议案》； 3、《关于 2019 年度报告及摘要的议案》； 4、《关于公司 2019 年度财务决算的议案》； 5、《关于公司 2020 年度财务预算的议案》； 6、《关于 2020 年度预计关联交易的议案》； 7、《关于 2020 年度向银行申请综合授信额度的议案》； 8、《关于续聘 2020 年度财务审计机构的议案》； 33 第五届监事会第五次会议 1、《关于拟修订<广东荻赛尔机械铸造股份有限公司监事会议 事规则> 的议案》； 第五届监事会第六次会议 1、《关于公司 2020 年半年度报告的议案》； 2、《关于 2020 年半年度利润分配方案的议案》。 股东大会 3 2019 年度股东大会 1、《关于修改<公司章程>部分条款的议案》； 2、《关于<2019 年度董事会工作报告>的议案》； 3、《关于<2019 年度监事会工作报告>的议案》； 4、 《2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说 明的议案》； 5、《关于 2019 年度报告及摘要的议案》； 6、《关于公司 2019 年度财务决算的议案》； 7、《关于公司 2020 年度财务预算的议案》； 8、《关于 2020 年度预计关联交易的议案》； 9、《关于 2020 年度向银行申请综合授信额度的议案》； 10、《关于续聘 2020 年度财务审计机构的议案》。 2020 年第一次临时股东大会 1、《关于拟修订〈公司章程〉部分条款的议案》； 2、《关于拟修订〈广东荻赛尔机械铸造股份有限公司股东大会 议事规则〉的议案》； 3、《关于拟修订〈广东荻赛尔机械铸造股份有限公司董事会议 事规则〉的议案》； 4、《关于拟修订〈广东荻赛尔机械铸造股份有限公司监事会议 事规则〉的议案》。 2020 年第二次临时股东大会 1、《关于 2020 年半年度利润分配的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人。公司具有独立完整 的业务体系，具备独立面向市场、自主经营的能力，独立运作、独立承担责任和风险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 20 日披露了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，公司信息披露责任 人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2021GZAA10059 号 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市城东区朝阳门北大街 8 号富华大厦 审计报告日期 2021 年 3 月 18 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈锦棋 李正良 7 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 13 万元 审计报告 XYZH/2021GZAA10059 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东荻赛尔机械铸造股份有限公司（以下简称荻赛尔公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荻赛尔 公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于荻赛尔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 36 三、 其他信息 荻赛尔公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括荻赛尔公司 2020 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估荻赛尔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算荻赛尔公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督荻赛尔公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 37 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对荻赛尔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致荻赛尔公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6） 就荻赛尔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈锦棋 （项目合伙人） 中国注册会计师：李正良 中国 北京 二○二一年三月十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 三（五）1 6,338,434.49 6,474,771.82 结算备付金 38 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 三（五）4 18,921,603.78 13,082,485.93 应收账款 三（五）5 13,921,183.94 10,561,825.12 应收款项融资 三（五）6 1,770,000.00 预付款项 三（五）7 1,662,597.40 1,644,688.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 三（五）8 163,485.95 151,422.01 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 三（五）9 66,073,578.60 43,527,584.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 三（五）13 526,700.62 流动资产合计 109,377,584.78 75,442,777.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 三（五）21 53,765,201.06 53,762,579.54 在建工程 三（五）22 625,233.95 1,154,202.29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 三（五）26 10,897,835.48 11,182,499.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 三（五）29 1,190,493.32 1,499,657.94 递延所得税资产 三（五）30 261,770.18 249,548.04 其他非流动资产 非流动资产合计 66,740,533.99 67,848,486.93 资产总计 176,118,118.77 143,291,264.47 流动负债： 39 短期借款 三（五）32 29,051,603.78 14,261,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 三（五）36 26,489,897.42 20,643,552.78 预收款项 三（五）37 267,507.80 合同负债 三（五）38 145,730.35 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 三（五）39 1,122,685.75 849,979.54 应交税费 三（五）40 2,288,142.72 659,038.20 其他应付款 三（五）41 362,735.16 236,340.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 三（五）43 1,625,000.00 915,000.00 其他流动负债 三（五）44 16,728.70 流动负债合计 61,102,523.88 37,832,418.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 三（五）45 35,255,000.00 37,252,083.33 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 35,255,000.00 37,252,083.33 负债合计 96,357,523.88 75,084,501.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 三（五）53 52,000,000.00 52,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 40 永续债 资本公积 三（五）55 765,000.00 765,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 三（五）59 7,923,284.96 5,987,901.75 一般风险准备 未分配利润 三（五）60 19,072,309.93 9,453,861.07 归属于母公司所有者权益合计 79,760,594.89 68,206,762.82 少数股东权益 所有者权益合计 79,760,594.89 68,206,762.82 负债和所有者权益总计 176,118,118.77 143,291,264.47 法定代表人：蔡振宇 主管会计工作负责人：张友香 会计机构负责人：张友香 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 157,949,264.14 120,580,465.64 其中：营业收入 三（五）61 157,949,264.14 120,580,465.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 139,086,172.39 112,110,097.12 其中：营业成本 三（五）61 119,283,609.51 91,835,918.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 三（五）62 1,031,112.47 1,009,943.42 销售费用 三（五）63 982,103.57 2,928,427.98 管理费用 三（五）64 4,988,588.51 5,086,033.37 研发费用 三（五）65 10,499,193.94 9,016,210.10 财务费用 三（五）66 2,301,564.39 2,233,563.27 其中：利息费用 2,304,385.59 2,237,196.38 利息收入 12,737.62 8,052.61 加：其他收益 三（五）67 2,191,234.80 560,984.86 投资收益（损失以“-”号填列） 41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 三（五）71 -81,480.94 72,713.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三（五）73 20,811.15 23,939.99 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,993,656.76 9,128,006.49 加：营业外收入 三（五）74 1,063,589.85 1,756,719.78 减：营业外支出 三（五）75 274,889.80 223,122.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,782,356.81 10,661,604.18 减：所得税费用 三（五）76 2,428,524.74 1,228,247.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,353,832.07 9,433,356.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 19,353,832.07 9,433,356.48 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 19,353,832.07 9,433,356.48 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 42 净额 七、综合收益总额 19,353,832.07 9,433,356.48 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 19,353,832.07 9,433,356.48 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.37 0.18 （二）稀释每股收益（元/股） 0.37 0.18 法定代表人：蔡振宇 主管会计工作负责人：张友香 会计机构负责人：张友香 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 129,633,419.05 88,604,640.23 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 三（五）77 3,344,435.26 1,250,489.55 经营活动现金流入小计 132,977,854.31 89,855,129.78 购买商品、接受劳务支付的现金 95,952,113.01 60,799,317.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,767,989.08 12,066,355.17 支付的各项税费 5,373,405.04 7,443,648.76 支付其他与经营活动有关的现金 三（五）77 3,215,732.86 2,859,413.98 经营活动现金流出小计 117,309,239.99 83,168,735.88 经营活动产生的现金流量净额 15,668,614.32 6,686,393.90 43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,533,179.35 1,018,475.27 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,533,179.35 1,018,475.27 投资活动产生的现金流量净额 -2,533,179.35 -1,018,475.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,320,000.00 30,781,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,320,000.00 30,781,000.00 偿还债务支付的现金 15,926,000.00 19,340,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,665,772.30 16,397,188.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 24,591,772.30 35,737,188.77 筹资活动产生的现金流量净额 -13,271,772.30 -4,956,188.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (136,337.33) 711,729.86 加：期初现金及现金等价物余额 6,474,771.82 5,763,041.96 六、期末现金及现金等价物余额 6,338,434.49 6,474,771.82 法定代表人：蔡振宇 主管会计工作负责人：张友香 会计机构负责人：张友香 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,000,000.00 765,000.00 5,987,901.75 9,453,861.07 68,206,762.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,000,000.00 765,000.00 5,987,901.75 9,453,861.07 68,206,762.82 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,935,383.21 9,618,448.86 11,553,832.07 （一）综合收益总额 19,353,832.07 19,353,832.07 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 45 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,935,383.21 -9,735,383.21 -7,800,000.00 1．提取盈余公积 1,935,383.21 -1,935,383.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -7,800,000.00 -7,800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,000,000.00 765,000.00 7,923,284.96 19,072,309.93 79760594.89 46 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,000,000.00 765,000.00 5,044,566.10 16,563,840.24 74,373,406.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,000,000.00 765,000.00 5,044,566.10 16,563,840.24 74,373,406.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 943,335.65 -7,109,979.17 -6,166,643.52 （一）综合收益总额 9,433,356.48 9,433,356.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 943,335.65 -16,543,335.65 -15,600,000.00 1．提取盈余公积 943,335.65 -943,335.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -15,600,000.00 -15,600,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,000,000.00 765,000.00 5,987,901.75 9,453,861.07 68,206,762.82 48 法定代表人：蔡振宇 主管会计工作负责人：张友香 会计机构负责人：张友香 49 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1. 基本情况 广东荻赛尔机械铸造股份有限公司(以下简称本公司)系由平远县恒明汽车底盘制 造有限公司和广州柴油机厂股份有限公司共同出资组建的股份有限公司，并于 2008 年 4 月 17 日取得梅州市工商行政管理局颁发的 441400000004070 号《企业法人营业执照》。 公司类型：股份有限公司；注册资本：人民币伍仟贰佰万元整（股本伍仟贰佰万元整） 法定代表人：蔡振宇；经营期限：30 年；住所：梅州市平远县大柘镇(平远县产业 转移工业园)。 本公司属制造行业，主要从事研发、制造、销售:柴油机部件;加工、铸造:有色、 黑色金属;货物和技术进出口。 (一) 2008 年 4 月本公司设立，首次实收资本缴纳 2008 年 4 月 17 日公司成立时的注册资本为人民币 4,000.00 万元，实收资本 1,000.00 万元；2008 年 4 月 11 日，五华方正合伙会计师事务所出具“华会验字（2008） 061 号”《验资报告》，验证截至 2008 年 4 月 10 日止，本公司已收到全体股东缴纳的第 一期出资合计人民币 1,000.00 万元，其中平远县恒明汽车底盘制造有限公司货币出资 650.00 万元、广州柴油机厂股份有限公司货币出资 270.00 万元以及经评估的专项无形 资产使用权作价 80.00 万元认缴出资，超出认缴注册资本的 3,000.00 元作为资本公积。 2008 年 1 月 18 日，广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司出具财兴资评字 (2008)第 006 号专项无形资产评估报告书，非专利技术使用权估值为 803,000.00 元。 2008 年 4 月 17 日取得梅州市工商行政管理局颁发的 441400000004070 号《企业法 人营业执照》。 首次出资完成后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴情况 实缴情况 持股数量(万股) 持股比例(%) 持股数量(万 股) 持股比例(%) 1 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 2,600.00 65.00 650.00 16.25 2 广州柴油机厂股份有限公司 1,400.00 35.00 350.00 8.75 合计 4,000.00 100.00 1,000.00 25.00 （二）2008 年 11 月第二次出资 50 2008 年 11 月 26 日，五华方正合伙会计师事务所出具“华会验字(2008)148 号”《验 资报告》，验证截至 2008 年 11 月 24 日止，本公司已收到全体股东缴纳的第二期出资合 计人民币 500.00 万元，其中平远县恒明汽车底盘制造有限公司出资 325.00 万元、广州 柴油机厂股份有限公司出资 175.00 万元，均为货币出资。 第二次出资完成后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴情况 实缴情况 持股数量(万 股) 持股比例 (%) 持股数量(万 股) 持股比例(%) 1 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 2,600.00 65.00 2,600.00 65.00 2 广州柴油机厂股份有限公司 1,400.00 35.00 1,400.00 35.00 合计 4,000.00 100.00 1,500.00 37.50 （三）2008 年 12 月第三次出资 2008 年 12 月 26 日，五华方正合伙会计师事务所出具“华会验字(2008)161 号”《验 资报告》，验证截至 2008 年 12 月 25 日止，本公司已收到全体股东缴纳的第三期出资合 计人民币 405.00 万元，其中平远县恒明汽车底盘制造有限公司出资 195.00 万元、广州 柴油机厂股份有限公司出资 210.00 万元，均为货币出资。 第三次出资完成后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴情况 实缴情况 持股数量(万 股) 持股比例(%) 持股数量(万 股) 持股比例(%) 1 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 2,600.00 65.00 1,170.00 29.25 2 广州柴油机厂股份有限公司 1,400.00 35.00 735.00 18.375 合计 4,000.00 100.00 1,905.00 47.625 （四）2009 年 2 月第四次出资 2009 年 2 月 17 日，五华方正合伙会计师事务所出具“华会验字(2009)014 号”《验 资报告》，验证截至 2009 年 2 月 13 日止，本公司已收到全体股东缴纳的第四期出资合 计人民币 695.00 万元，其中平远县恒明汽车底盘制造有限公司出资 520.00 万元、广州 柴油机厂股份有限公司出资 175.00 万元，均为货币出资。 第四次出资完成后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴情况 实缴情况 51 持股数量(万 股) 持股比例(%) 持股数量(万 股) 持股比例(%) 1 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 2,600.00 65.00 1,690.00 42.25 2 广州柴油机厂股份有限公司 1,400.00 35.00 910.00 22.75 合计 4,000.00 100.00 2,600.00 65.00 （五）2009 年 5 月第五次出资 2009 年 5 月 31 日，五华方正合伙会计师事务所出具“华会验字(2009)075 号”《验 资报告》，验证截至 2009 年 5 月 21 日止，本公司已收到股东缴纳的第五期出资人民币 195.00 万元，平远县恒明汽车底盘制造有限公司出资 195.00 万元，为货币出资。 第五次出资完成后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴情况 实缴情况 持股数量(万 股) 持股比例(%) 持股数量(万 股) 持股比例(%) 1 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 2,600.00 65.00 1,885.00 47.125 2 广州柴油机厂股份有限公司 1,400.00 35.00 910.00 22.75 合计 4,000.00 100.00 2,795.00 69.875 （六）2009 年 6 月第六次出资 2009 年 6 月 10 日，五华方正合伙会计师事务所出具“华会验字(2009)084 号”《验 资报告》，验证截至 2009 年 5 月 27 日止，本公司已收到股东缴纳的第六期出资人民币 105.00 万元，广州柴油机厂股份有限公司出资 105.00 万元，为货币出资。 第六次出资完成后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴情况 实缴情况 持股数量(万 股) 持股比例(%) 持股数量(万 股) 持股比例(%) 1 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 2,600.00 65.00 1,885.00 47.125 2 广州柴油机厂股份有限公司 1,400.00 35.00 1,015.00 25.375 合计 4,000.00 100.00 2,900.00 72.50 （七）2009 年 7 月第七次出资 2009 年 7 月 16 日，五华方正合伙会计师事务所出具“华会验字(2009)102 号”《验 资报告》，验证截至 2009 年 7 月 14 日止，本公司已收到股东缴纳的第七期出资人民币 105.00 万元，广州柴油机厂股份有限公司出资 105.00 万元，为货币出资。 52 第七次出资完成后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴情况 实缴情况 持股数量 (万股) 持股比例(%) 持股数量(万 股) 持股比例(%) 1 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 2,600.00 65.00 1,885.00 47.125 2 广州柴油机厂股份有限公司 1,400.00 35.00 1,120.00 28.00 合计 4,000.00 100.00 3,005.00 75.125 （八）2009 年 8 月第八次出资 2009 年 8 月 4 日，五华方正合伙会计师事务所出具“华会验字(2009)110 号”《验 资报告》，验证截至 2009 年 8 月 4 日止，本公司已收到股东缴纳的第八期出资人民币 100.00 万元，平远县恒明汽车底盘制造有限公司出资 100.00 万元，为货币出资。 第八次出资完成后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴情况 实缴情况 持股数量(万 股) 持股比例(%) 持股数量 (万股) 持股比例(%) 1 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 2,600.00 65.00 1,985.00 49.625 2 广州柴油机厂股份有限公司 1,400.00 35.00 1,120.00 28.00 合计 4,000.00 100.00 3,105.00 77.625 （九）2009 年 11 月第九次出资 2009 年 11 月 20 日，五华方正合伙会计师事务所出具“华会验字(2009)174 号”《验 资报告》，验证截至 2009 年 11 月 13 日止，本公司已收到股东缴纳的第九期出资人民币 95.00 万元，平远县恒明汽车底盘制造有限公司出资 95.00 万元，为货币出资。 第九次出资完成后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴情况 实缴情况 持股数量 (万股) 持股比例(%) 持股数量(万 股) 持股比例(%) 1 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 2,600.00 65.00 2,080.00 52.00 2 广州柴油机厂股份有限公司 1,400.00 35.00 1,120.00 28.00 合计 4,000.00 100.00 3,200.00 80.00 （十）2010 年 7 月第十次出资 53 2010 年 7 月 7 日，五华方正合伙会计师事务所出具“华会验字(2010)047 号”《验 资报告》，验证截至 2010 年 7 月 5 日止，本公司已收到股东缴纳的第十期出资人民币 280.00 万元，广州柴油机厂股份有限公司出资 280.00 万元，为货币出资。 第十次出资完成后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴情况 实缴情况 持股数量(万 股) 持股比例(%) 持股数量 (万股) 持股比例(%) 1 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 2,600.00 65.00 2,080.00 52.00 2 广州柴油机厂股份有限公司 1,400.00 35.00 1,400.00 35.00 合计 4,000.00 100.00 3,480.00 87.00 （十一）2010 年 9 月第十一次出资 2010 年 9 月 20 日，五华方正合伙会计师事务所出具“华会验字(2010)063 号”《验 资报告》，验证截至 2010 年 9 月 19 日止，本公司已收到股东缴纳的第十一期出资人民 币 520.00 万元，平远县恒明汽车底盘制造有限公司出资 520.00 万元，为货币出资。至 此，本公司注册资本累计实收金额为 4,000.00 万元。 第十一次出资完成后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴情况 实缴情况 持股数量(万 股) 持股比例(%) 持股数量 (万股) 持股比例(%) 1 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 2,600.00 65.00 2,600.00 65.00 2 广州柴油机厂股份有限公司 1,400.00 35.00 1,400.00 35.00 合计 4,000.00 100.00 4,000.00 100.00 （十二）2012 年 12 月增资 根据本公司 2012 年 12 月 23 日召开的 2012 年度第一次股东大会决议，本公司以定 向增发股份的方式向广州柴油机厂股份有限公司发行股份以筹集资金，共发行普通股 12,000,000.00 股，每股面值 1.00 元，发行价格以公司 2012 年 2 月 29 日经评估净资产 为依据定价人民币 1.0635 元/股，增资扩股募集资金 12,762,000.00 元，溢价 762,000.00 元计入资本公积。广州柴油机厂股份有限公司于 2012 年 12 月 31 日前一次性支付股份 认购款 12,762,000.00 元。增发股份后本公司实收资本增加至 5,200.00 万元，已经五 华方正合伙会计师事务所华会验字（2013）001 号验资报告验证。本公司已于 2013 年 1 月 8 日完成营业执照变更登记。 54 第十二次出资完成后，本公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴情况 实缴情况 持股数量 (万股) 持股比例(%) 持股数量(万 股) 持股比例(%) 1 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 2,600.00 50.00 2,600.00 50.00 2 广州柴油机厂股份有限公司 2,600.00 50.00 2,600.00 50.00 合计 5,200.00 100.00 5,200.00 100.00 （十三）2018 年度股权变化 平远县增益投资有限公司 1 月 31 日从二级市场购入平远县恒明汽车底盘制造有限 公司持有本公司 199.90 万股股票，成交价格 1.50 元；7 月 23 日从二级市场购入平远县 恒明汽车底盘制造有限公司持有本公司 0.1 万股，成交价格 2.60 元； 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司股本及股权结构情况如下： 序号 股东名称 认缴情况 实缴情况 持股数量 (万股) 持股比例(%) 持股数量 (万股) 持股比例(%) 1 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 2,400.00 46.15 2,400.00 46.15 2 广州柴油机厂股份有限公司 2,600.00 50.00 2,600.00 50.00 3 平远县增益投资有限公司 200.00 3.85 200.00 3.85 合计 5,200.00 100.00 5,200.00 100.00 （十四）2020 年度股权变化 张远辉 2021 年 9 月 28 日从淘宝司法拍卖平台购入平远县恒明汽车底盘制造有限公司持 有本公司 1,000.00 万股股票，成交价格 2.15 元；2020 年 9 月，平远县增益投资有限公 司将持有本公司 2,000,000 在二级市场出售，成交价为人民币 4,382,000.00 元。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司股本及股权结构情况如下： 序 号 股东名称 认缴情况 实缴情况 持股数量 (万股) 持股 比例 (%) 持股数量 (万股) 持股比 例(%) 1 广州柴油机厂股份有限公司 2,600.00 50.00 2,600.00 50.00 2 平远县恒明汽车底盘制造有限 公司 1,200.00 23.07 69 1,200.00 23.0769 55 3 张远辉 1,000.00 19.23 08 1,000.00 19.2308 4 许小芳 207.50 3.990 4 207.50 3.9904 5 余德忠 184.99 3.557 5 184.99 3.5575 6 张晓娥 7.50 0.144 2 7.50 0.1442 7 张利娟 0.01 0.000 2 0.01 0.0002 合计 5,200.00 100 5,200.00 100 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 无 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政 策和会计估计编制。 2. 持续经营 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是 合理的。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 2017 年，财政部发布修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收 入准则”）。根据新收入准则相关要求，公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则,根 据合同从客户预收的货款人民币 162,459.05 元重分类至合同负债人民币 162,459.05 56 元。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 □适用 √不适用 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 □适用 √不适用 6. 合并财务报表的编制方法 □适用 √不适用 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 57 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 □适用 √不适用 (2) 外币财务报表折算 □适用 √不适用 10. 金融工具 □适用 √不适用 11. 应收票据 √适用 □不适用 说明应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初 始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。 示例参考应收账款。 12. 应收账款 √适用 □不适用 根据新金融工具准则 本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分 的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约 概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债 表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增 加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本 公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使 逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否 显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信 息，包括前瞻性信息。 以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关 于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的， 所以本公司按照共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否 显著增加。按照共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否 显著增加。 预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应 58 收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损 失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准 的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按 期差额借记“信用减值损失”。 本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损 失的会计估计政策为： 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 违约损失率 5% 10% 20% 50% 100% 根据原金融工具准则 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过30万元的应收款项视为重大应收款 项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准 备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 账龄组合 本公司将除需单独计提坏账准备的应收款项和除 保证金及代垫社保外的其他应收款项，按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相 类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定本期度以账 龄为信用特征划分应收款项组合，并按下表的比例 59 计提坏账准备 （1） 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内 5 5 1-2年 10 10 2-3年 20 20 3年以上 50 50 （2） 采用其他方法的应收款项坏账准备计提： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明本公司单项金额不重大的应收款项 无法按原有条款收回所有款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单 独进行减值测试，计提坏账准备 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 关联方款项 不计提坏账准备 员工借款及备用金 不计提坏账准备 保证金 不计提坏账准备 13. 应收款项融资 √适用 □不适用 对于承兑行是大型商业银行、上市股份制商业银行的未到期票据背书或贴现，信用风险 和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移，可以判断票据所有权上的主要 风险和报酬已经转移，故终止确认，其余银行承兑汇票背书或贴现不终止确认；其中大 型商业银行分别为：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮 政储蓄银行、交通银行；上市股份制商业银行分别为：招商银行、浦发银行、中信银行、 中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。 14. 其他应收款 √适用 □不适用 说明其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自 初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。 60 本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增 加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用 风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权 平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确认依据 无 (4) 存货的盘存制度 实地盘存制度 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 一次摊销法 16. 合同资产 □适用 √不适用 61 17. 合同成本 □适用 √不适用 18. 持有待售资产 □适用 √不适用 19. 债权投资 □适用 √不适用 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 22. 长期股权投资 □适用 √不适用 23. 投资性房地产 □适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） √不适用 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备 等。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 3-10 5 31.67-9.50 电子设备 平均年限法 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 平均年限法 3-5 5 31.67-19.00 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（未执行新租赁准则） □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 62 25. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 26. 借款费用 √适用 □不适用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使 资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化； 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其 后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发 生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建 或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 27. 生物资产 □消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用 28. 油气资产 □适用 √不适用 29. 使用权资产 □适用 √不适用 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 63 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其 受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及 摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命（年） 残值率（%） 土地使用权 平均年限法 50 0 专利权 非专利技术 平均年限法 10 0 (2) 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 31. 长期资产减值 √适用 □不适用 本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生 物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减 值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年末均进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 32. 长期待摊费用 √适用 □不适用 本公司的长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年 以上(不含 1 年)的费用，主要为装修费。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊 费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 33. 合同负债 □适用 √不适用 64 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤 保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪 缺勤以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、强积金等，按照公司承担的风险 和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在 会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期 损益或相关资产成本。 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利是由于因解除与职工的劳动关系而给予的补偿产生，在劳动合同解除日确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 预计负债 □适用 √不适用 37. 股份支付 □适用 √不适用 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 65 39. 收入 本公司的营业收入主要包括主要包括系销售商品收入，收入确认政策如下： 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确 认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： 1. 本公司就该商品或服务享有现时收款权利。 2. 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。 3. 本公司已将该商品的实物转移给客户。 4. 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 5. 客户已接受该商品或服务等。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资 产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应 收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负 债列示。 主要活动相关的具体会计政策描述如下： 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：产品已交付至客户指定交货地点， 客户收到货物并验收合格后与公司对账，本公司收到客户确认无误的对账单时确认收 入。 40. 政府补助 √适用 □不适用 本公司的政府补助包括运费补贴、政府奖励。其中，与资产相关的政府补助，是指 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对 象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 66 收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利 率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延 收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行 会计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵 扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 42. 租赁 √适用 □不适用 67 以下适用新租赁准则 （1）租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定 期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租 赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同 中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并 有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后 进行会计处理。 （2）本公司作为承租人 1）租赁确认 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 2）租赁变更 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增 加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生 效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行 会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延 长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该 合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租 赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订 后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁 付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余 租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折 现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导 致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终 68 止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新 计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 44. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3) 首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 是否提前执行新租赁准者：□是 √否 资产负债表 □适用 √不适用 (4) 首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 13% 消费税 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 个人所得税 支付给职工的所得由本公司代 扣代缴所得税 7 级累进税率 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： 69 □适用 √不适用 2. 税收优惠政策及依据 √适用 □不适用 本公司取得证书编号为 GR201744004071 的《高新技术企业证书》，有效期三年，从 2017 年 11 月 9 日至 2020 年 11 月 9 日，根据《国家税务总局关于企业所得税减免税管 理问题的通知》（国家发【2008】111 号）文件规定国家需要重点扶持的高新技术企业减 按 15%的税率征收企业所得税。 该证书已到期，本公司通过申请，处于公示期，报告期适用 15%所得税税率。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 合并财务报表项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,467.55 2,432.97 银行存款 6,335,966.94 6,472,338.85 其他货币资金 合计 6,338,434.49 6,474,771.82 其中：存放在境外的款 项总额 使用受到限制的货币资金 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 本期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制 的资金。 2、 交易性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 70 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 18,921,603.78 13,082,485.93 商业承兑汇票 合计 18,921,603.78 13,082,485.93 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 8,019,677.19 18,481,603.78 商业承兑汇票 合计 8,019,677.19 18,481,603.78 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 71 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 14,511,693.25 11,070,853.49 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 714,625.20 714,625.20 合计 15,226,318.45 11,785,478.69 (2) 按坏账计提方式分类披露 √适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏 账准备的应收 账款 714,625.20 4.69% 714,625.20 100% - 其中：广州市华 隈数控机床有限 公司 714,625.20 4.69% 714,625.20 100% - 按组合计提坏 账准备的应收 账款 14,511,693.25 95.31% 590,509.31 5.00% 13,921,183.94 其中：信用风险 组合 14,511,693.25 95.31% 590,509.31 4.07% 13,921,183.94 合计 15,226,318.45 100% 1,305,134.51 13,921,183.94 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏 账准备的应收 账款 714,625.20 6.06% 714,625.20 100.00% 72 其中：广州市华 隈数控机床有限 公司 714,625.20 6.06% 714,625.20 100.00% 按组合计提坏 账准备的应收 账款 11,070,853.49 93.94% 509,028.37 4.60% 10,561,825.12 其中：信用风险 组合 11,070,853.49 93.94% 509,028.37 4.60% 10,561,825.12 合计 11,785,478.69 100.00% 1,223,653.57 10,561,825.12 按单项计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 广州市华隈数控机 床有限公司 714,625.20 714,625.20 100.00% 预计无法收回 合计 714,625.20 714,625.20 - 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 14,511,693.25 590,509.31 5.00% 合计 14,511,693.25 590,509.31 5.00% 确定组合依据的说明： 按账龄分析。 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 坏账准备 1,223,653.57 81,480.94 1,305,134.51 合计 1,223,653.57 81,480.94 1,305,134.51 73 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 东莞台一盈拓科技股份有限公司 3,094,451.59 20.32% 154,722.58 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 2,076,694.22 13.64% 佛山市宝捷精密机械有限公司 1,846,353.20 12.13% 92,317.66 广东伊之密精密机械股份有限公司 1,533,361.28 10.07% 76,668.06 广东顺德必盛达机械有限公司 994,101.59 6.53% 49,705.08 合计 9,544,961.88 62.69% 373,413.38 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,770,000.00 合计 1,770,000.00 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据，由信用等级较高银行（指 6 家大型商业 银行：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、 交通银行和 9 家全国性上市股份制商业银行：招商银行、浦发银行、中信银行、中国 光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）承兑的银行承 74 兑汇票在背书或贴现时终止确认，其他银行承兑的银行承兑汇票、商业承兑汇票在背书 或贴现时继续确认应收票据，待到期承兑后终止确认。 7、 预付款项 √适用 □不适用 (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内 1,646,347.40 99.02% 1,632,028.46 99.23% 1 至 2 年 9,600.00 0.58% 1,902.74 0.12% 2 至 3 年 6,650.00 0.40% 3 年以上 6,650.00 0.40% 4,107.29 0.25% 合计 1,662,597.40 100.00% 1,644,688.49 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： □适用 √不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位：元 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额比例 （%） 青岛隆信达铸造机械有限公司 771,200.00 46.39% 广东电网有限责任公司梅州平远供电局 557,804.92 33.55% 佛山市从粤贸易有限公司 147,929.30 8.90% 维苏威铸造科技（江苏）有限公司 22,209.60 1.34% 宝鸡嘉恒冶金炉料有限公司 20,560.00 1.24% 合计 1,519,703.82 91.41% 其他说明： □适用 √不适用 8、 其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 163,485.95 151,422.01 合计 163,485.95 151,422.01 75 (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 33,600.00 34,400.00 备用金 20,000.00 20,000.00 往来款 549,885.95 533,522.01 其它 - 3,500.00 小计 603,485.95 591,422.01 减：坏账准备 440,000.00 440,000.00 合计 163,485.95 151,422.01 2） 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 76 2020年1月1日余 额 440,000.00 440,000.00 2020年1月1日余 额在本期 - - - - --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020年12月31日 余额 440,000.00 440,000.00 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： □适用 √不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： □适用 √不适用 3） 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 113,485.95 127,022.01 1 至 2 年 30,000.00 2 至 3 年 10,000.00 3 年以上 3 至 4 年 10,000.00 10,000.00 4 至 5 年 10,000.00 5 年以上 440,000.00 444,400.00 减：坏账准备 440,000.00 440,000.00 合计 163,485.95 151,422.01 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 □适用 √不适用 5） 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 77 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期 末余额 五 华 县 水 寨 镇 辉 兴 室 内 装饰工程队 装修款 440,000.00 5 年以上 72.91% 440,000.00 代缴社保费 社保费 109,885.95 1 年以内 18.21% 梅 州 朝 阳 家 俱有限公司" 押金 30,000.00 1-2 年 4.97% 张勇 备用金 10,000.00 4-5 年 1.66% 张丽娟 备用金 10,000.00 3-4 年 1.66% 合计 - 599,885.95 - 99.41% 440,000.00 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1) 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 4,472,599.80 4,472,599.80 在产品 5,426,127.47 5,426,127.47 库存商品 55,683,762.37 55,683,762.37 周转材料 491,088.96 491,088.96 消耗性生物资产 发出商品 合同履约成本 合计 66,073,578.6 66,073,578.6 78 （续） 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 2,580,909.48 2,580,909.48 在产品 3,794,545.06 3,794,545.06 库存商品 36,448,202.97 36,448,202.97 周转材料 703,926.66 703,926.66 消耗性生物资产 发出商品 合同履约成本 合计 43,527,584.17 43,527,584.17 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用 √不适用 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 79 其他说明： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 526,700.62 合计 526,700.62 其他说明： □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： 80 □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 53,765,201.06 53,762,579.54 固定资产清理 81 合计 53,765,201.06 53,762,579.54 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 64,802,794.33 37,960,370.07 791,600.99 299,088.03 103,853,853.42 2.本期增加金 额 982,864.83 4,039,708.7 116,646.01 5,139,219.54 （1）购置 673,769.92 814,785.32 116,646.01 1,605,201.25 （2）在建工 程转入 309,094.91 3,224,923.38 3,534,018.29 （3）企业合 并增加 3.本期减少金 额 265,371.50 34,870.00 300,241.50 （1）处置或 报废 265,371.50 34,870.00 300,241.50 4.期末余额 65,785,659.16 41,734,707.27 756,730.99 415,734.04 108,692,831.46 二、累计折旧 1.期初余额 19,414,022.86 30,106,413.28 462,317.05 108,520.69 50,091,273.88 2.本期增加金 额 3,096,438.48 1,933,011.82 56,683.32 31,452.54 5,117,586.16 （1）计提 3,096,438.48 1,933,011.82 56,683.32 31,452.54 5,117,586.16 3.本期减少金 额 248,103.14 33,126.50 281,229.64 （1）处置或 报废 248,103.14 33,126.50 281,229.64 4.期末余额 22,510,461.34 31,791,321.96 485,873.87 139,973.23 54,927,630.40 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 82 四、账面价值 1.期末账面价 值 43,275,197.82 9,943,385.31 270,857.12 275,760.81 53,765,201.06 2.期初账面价 值 45,388,771.47 7,853,956.79 329,283.94 190,567.34 53,762,579.54 (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (4) 通过融资租赁租入的固定资产情况（未执行新租赁准则） □适用 √不适用 (5) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (6) 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 二期房屋及建筑物 10,335,126.39 正在办理中 办公楼 6,606,412.34 正在办理中 食堂 1,469,999.73 正在办理中 打磨车间 345,349.75 临时建筑物不需办理产权证 临时办公室 174,871.01 临时建筑物不需办理产权证 其他说明： □适用 √不适用 (7) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 625,233.95 1,154,202.29 工程物资 合计 625,233.95 1,154,202.29 (2) 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 83 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 综合楼 31,214.51 31,214.51 31,214.51 31,214.51 5 吨生产线 54,867.26 54,867.26 新增生产系 统 270,640.08 270,640.08 压缩空气供 气管道改造 11,108.74 11,108.74 车床 712,389.40 712,389.40 转台抛丸机 改造 73,982.30 73,982.30 落砂机 594,019.44 594,019.44 合计 625,233.95 625,233.95 1,154,202.29 1,154,202.29 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其 他减少 金额 期末 余额 车床 725,000.00 712,389.40 10,680.21 723,069.61 立车 610,000.00 601,086.86 601,086.86 数控车床 1,390,000.00 1,388,944.93 1,388,944.93 露天垮 310,000.00 309,094.91 309,094.91 落砂机 1,640,000.00 594,019.44 594,019.44 合计 4,675,000.00 712,389.40 2,903,826.35 3,022,196.31 594,019.44 （续） 项目名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 车床 99.73% 100 0 0 0% 自筹 立车 98.54% 100 0 0 0% 自筹 数控车床 99.92% 100 0 0 0% 自筹 露天垮 99.71% 100 0 0 0% 自筹 落砂机 36.22% 36.22 0 0 0% 自筹 合计 - - - - 84 (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产（已执行新租赁准则公司适用） □适用 √不适用 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,233,182.10 954,337.61 15,187,519.71 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 14,233,182.10 954,337.61 15,187,519.71 二、累计摊销 1.期初余额 3,050,682.98 954,337.61 4,005,020.59 2.本期增加金额 （1）计提 284,663.64 284,663.64 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,335,346.62 954,337.61 4,289,684.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 85 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,897,835.48 10,897,835.48 2.期初账面价值 11,182,499.12 11,182,499.12 本期末通过公司内部研发形成的无形资产为 0 元，占无形资产余额的比例 0%。 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 铸 造 车 间 修 葺 187,605.79 160,781.41 26,824.38 锅炉修理 46,920.94 33,120.74 13,800.20 热 处 理 炉 修 理 18,027.94 13,521.01 4,506.93 钢 板 制 作 砂 箱-G32 机体、 68,689.62 43,382.86 25,306.76 86 台一 1680 铸 造 车 间 瓦 面 大 修 理 支 出 911,485.53 352,497.24 558,988.29 再 生 机 大 修 理支出 55,635.98 25,678.20 29,957.78 钢 板 制 作 砂 箱 211,292.14 97,519.44 113,772.70 铸 造 车 间 瓦 面 大 修 理 支 出 317,066.36 44,037.00 273,029.36 铸 造 车 间 瓦 面 大 修 理 支 出 157,425.74 13,118.82 144,306.92 合计 1,499,657.94 474,492.10 783,656.72 1,190,493.32 其他说明： □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,745,134.51 261,770.18 1,663,653.57 249,548.04 合计 1,745,134.51 261,770.18 1,663,653.57 249,548.04 (2) 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 87 31、 其他非流动资产 □适用 √不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 1,020,000.00 3,011,000.00 抵押借款 9,550,000.00 9,250,000.00 保证借款 信用借款 2,000,000.00 未终止确认的银行承兑汇票 18,481,603.78 合计 29,051,603.78 14,261,000.00 短期借款分类的说明： √适用 □不适用 1、2020 年 1 月 17 日，本公司与中国农业银行股份有限公司广东梅州平远支行分行签订 借款合同，借款金额 480.00 万元，贷款期限自 2020 年 1 月 17 日至 2021 年 1 月 16 日， 本 公 司 法 人 之 父 蔡 惠 明 对 该 借 款 承 担 连 带 保 证 责 任 ， 担 保 期 间 为 2019.03.15-2022.03.14。本公司以编号平府国用(2011)第 261700113 号的房屋及建筑 物作为抵押物，提供最高额抵押。 2、2020 年 6 月 24 日，本公司与中国农业银行股份有限公司广东梅州平远支行分行签订 借款合同，借款金额 520.00 万元，贷款期限自 2020 年 6 月 24 日至 2021 年 6 月 23 日， 本 公 司 法 人 之 父 蔡 惠 明 对 该 借 款 承 担 连 带 保 证 责 任 ， 担 保 期 间 为 2019.03.15-2022.03.14。本公司以编号平府国用(2011)第 261700113 号的房屋及建筑 物作为抵押物，提供最高额抵押。 3、2020 年 8 月 20 日，本公司与中国工商银行股份有限公司平远支行签订网上金融资产 池质押借款合同，借款金额 132.00 万元，贷款期限（180 天）自 2020 年 8 月 20 日至 2021 年 2 月 15 日，本公司以金融资产池中的银行承兑汇票等金融资产设立质押，为办 理融资业务提供质押担保。 88 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 24,423,509.12 18,690,959.36 运输费 1,088,276.92 666,535.21 工程款 581,527.19 581,527.19 设备款 386,869.19 704,531.02 服务费 9,715.00 合计 26,489,897.42 20,643,552.78 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 梅州市大兴建筑工程有限公司 581,527.19 未达到结算条件 广东中星检测鉴定有限公司梅州分公司 34,160.00 未达到结算条件 福建省平潭县翔泰矿业有限公司 19,510.60 未达到结算条件 长兴县里杨耐火材料厂 13,049.10 未达到结算条件 合计 648,246.89 - 其他说明： □适用 √不适用 89 37、 预收款项 (1) 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 - 239,666.00 订金 - 25,841.80 押金 - 2,000.00 合计 - 267,507.80 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 货款 145,730.35 - 合计 145,730.35 - (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 849,979.54 14,072,723.75 13,800,017.54 1,122,685.75 2、离职后福利-设 定提存计划 106,034.24 106,034.24 3、辞退福利 60,452.32 60,452.32 4、一年内到期的其 他福利 合计 849,979.54 14,239,210.31 13,966,504.10 1,122,685.75 90 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 833,573.14 12,402,716.09 12,138,957.73 1,097,331.50 2、职工福利费 604,504.37 604,504.37 3、社会保险费 618,458.97 618,458.97 其中：医疗保险费 559,159.62 559,159.62 工伤保险费 4,559.34 4,559.34 生育保险费 54,740.01 54,740.01 4、住房公积金 195,480.00 195,480.00 5、工会经费和职工教 育经费 16,406.40 251,564.32 242,616.47 25,354.25 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 849,979.54 14,072,723.75 13,800,017.54 1,122,685.75 (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 102,628.54 102,628.54 - 2、失业保险费 - 3,405.70 3,405.70 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 106,034.24 106,034.24 - 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 - 67,315.53 消费税 - - 企业所得税 2,241,640.55 562,160.87 个人所得税 5,836.93 4,043.14 城市维护建设税 3,365.78 91 教育费附加 2,019.47 地方教育附加 1,346.31 印花税 40,220.10 18,566.90 房产税 车船税 土地使用税 资源税 环保税 445.14 220.20 合计 2,288,142.72 659,038.20 其他说明： □适用 √不适用 41、 其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 362,735.16 236,340.00 合计 362,735.16 236,340.00 (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 (3) 其他应付款 √适用 □不适用 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 模具暂收款 85,500.00 85,500.00 押金及保证金 10,000.00 监理费 98,340.00 98,340.00 服务费 77,917.36 42,500.00 政府上缴款 89,227.80 设备款 11,750.00 合计 362,735.16 236,340.00 92 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 未偿还或未结转的原因 中山全立发机械有限公司 85,500.00 未达到支付条件 梅州市正明建设监理有限公司 98,340.00 未达到支付条件 合计 183,840.00 - 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 一年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,625,000.00 915,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期的租赁负债 合计 1,625,000.00 915,000.00 其他说明： □适用 √不适用 44、 其他流动负债 √适用 □不适用 (1) 其他流动负债情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 应付退货款 待转销项税 16,728.70 合计 16,728.70 (2) 短期应付债券的增减变动 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 93 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 30,000,000.00 保证借款 信用借款 抵押加保证借款 6,880,000.00 38,167,083.33 减：一年内到期的长期借款 1,625,000.00 915,000.00 合计 35,255,000.00 37,252,083.33 长期借款分类的说明： √适用 □不适用 2019 年 5 月 16 日，本公司与交通银行股份有限公司梅州分行签订借款合同，借款 金额 1,000.00 万元，贷款期限自 2019 年 5 月 15 日至 2022 年 5 月 15 日，本公司法人 之 父 蔡 惠 明 及 其 之 母 张 清 莲 对 该 借 款 承 担 连 带 保 证 责 任 ， 担 保 期 间 为 2019.5.16-2024.5.16。本公司以编号平府国用(2010)第 261700772 号的土地作为抵押 物，提供最高额抵押，抵押期间为 2019.5.16-2024.5.16。 2019 年 9 月 26 日，本公司与控股股东广州柴油机厂股份有限公司签订三年借款合 同，借款金额 3,000.00 万元，贷款期限自 2019 年 9 月 29 日至 2022 年 9 月 28 日。本 公 司 以 编 号粤 房 地产权 证 平 远 县字 第 A-00002239 、 粤房 地 产权 证平 远 县 字 第 A-00002240、粤房地产权证平远县字第 A-00002242 的房屋及建筑物作为抵押物。 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 94 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 52,000,000.00 52,000,000.00 其他说明： □适用 √不适用 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 95 无 其他说明： □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 其他资本公积 765,000.00 765,000.00 合计 765,000.00 765,000.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： □适用 √不适用 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,987,901.75 1,935,383.21 7,923,284.96 任意盈余公积 合计 5,987,901.75 1,935,383.21 7,923,284.96 盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）： √适用 □不适用 按本年净利润的 10%计提法定盈余公积。 60、 未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 9,453,861.07 16,563,840.24 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 9,453,861.07 16,563,840.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,353,832.07 9,433,356.48 减：提取法定盈余公积 1,935,383.21 943,335.65 提取任意盈余公积 96 提取一般风险准备 应付普通股股利 7,800,000.00 15,600,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 19,072,309.93 9,453,861.07 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 其他说明： □适用 √不适用 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 157,949,264.14 119,283,609.51 120,580,465.64 91,835,918.98 其他业务 合计 157,949,264.14 119,283,609.51 120,580,465.64 91,835,918.98 (2) 合同产生的收入情况 □适用 √不适用 (3) 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 164,075.16 200,835.49 教育费附加 98,445.09 120,501.31 地方教育附加 65,630.07 80,334.20 97 房产税 523,987.48 525,356.42 车船税 土地使用税 68,782.67 22,927.80 资源税 印花税 107,890.57 59,107.40 其他 2,301.43 880.80 合计 1,031,112.47 1,009,943.42 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 674,389.83 434,315.37 差旅费 140,230.92 187,371.37 业务招待费 118,941.45 161,892.20 折旧费 办公费 商品维修费 广告费 运输装卸费 2,083,150.55 预计产品质量保证损失 其他 48,541.37 61,698.49 合计 982,103.57 2,928,427.98 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,795,363.87 2,881,505.66 差旅费 98,742.20 129,323.82 业务费 128,918.11 139,624.84 中介服务费 746,308.99 642,629.39 咨询费 租赁费 折旧费 553,786.20 382,821.53 办公费 64,727.08 93,216.47 水电费 39,836.74 40,410.46 摊销费用 284,663.64 284,663.64 其他 276,241.68 491,837.56 合计 4,988,588.51 5,086,033.37 98 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 固定资产折旧 226,312.72 168,790.00 职工薪酬 1,641,016.57 1,850,217.83 材料费 8,615,259.93 6,960,887.28 租赁费 产品设计费 中间试验费 其他 16,604.72 36,314.99 合计 10,499,193.94 9,016,210.10 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,304,385.59 2,237,196.38 减：利息收入 12,737.62 8,052.61 汇兑损益 手续费及其他 9,916.42 4,419.50 其他 合计 2,301,564.39 2,233,563.27 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 运费补贴 2,126,438.27 560,984.86 稳岗补贴款 62,357.96 个税手续费返还 2,438.57 其他 合计 2,191,234.8 560,984.86 99 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 □适用 √不适用 投资收益的说明： □适用 √不适用 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -81,480.94 72,713.12 应收票据坏账损失 其他应收款坏账损失 应收款项融资减值损失 长期应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 合同资产减值损失 财务担保合同减值 合计 -81,480.94 72,713.12 72、 资产减值损失 □适用 √不适用 73、 资产处置收益 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 20,811.15 23,939.99 无形资产处置收益 合计 20,811.15 23,939.99 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 √适用 □不适用 单位：元 100 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 接受捐赠 政府补助 1,040,850.00 1,756,300.00 1,040,850.00 盘盈利得 调整应付账款坏账 22,173.81 419.78 22,173.81 其他 566.04 566.04 合计 1,063,589.85 1,756,719.78 1,063,589.85 计入当期损益的政府补助： √适用 □不适用 单位：元 补助项 目 发放主 体 发放原 因 性质类 型 补贴是 否影响 当年盈 亏 是否特 殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产 相关/ 与收益 相关 科 技 创 新奖 平远县 科学技 术局 是 否 202,400.00 与收益 相关 失 业 监 测 企 业 人员 平远县 就业服 务管理 局 是 否 1,000.00 与收益 相关 2019 年 促 进 高 质 量 发 展 专 项 资金 平远县 财政局 是 否 95,900.00 与收益 相关 机 加 工 车 间 新 增 固 定 资 产 投 资 项 目 补 助 验 收结转 平远县 财政局 是 否 937,000.00 与收益 相关 扬 帆 计 划 补 助 验 收 结 转 平远县 财政局 是 否 370,000.00 与收益 相关 产 业 扶 持基金 平远县 财政局 是 否 150,000.00 与收益 相关 乡 村 振 兴 战 略 平远县 财政局 是 否 400,000.00 与收益 相关 101 专 项 资 金 失 业 监 测补贴 平远县 人才就 业服务 中心 是 否 250.00 与收益 相关 专 利 失 业 发 展 资助费 梅州市 市场监 督管理 局 是 否 6,000.00 与收益 相关 2017 年 省 级 工 业 与 信 息 化 专 项资金 平远县 财政局 是 否 500,000.00 与收益 相关 2020 年 省 工 业 与 信 息 厅 经 管 化 专 项 资金 平远县 财政局 是 否 134,600.00 与收益 相关 合计 1,040,850.00 1,756,300.00 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 其他 274,889.80 223,122.09 274,889.80 合计 274,889.80 223,122.09 274,889.80 营业外支出的说明： □适用 √不适用 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 102 当期所得税费用 2,440,746.88 1,217,340.74 递延所得税费用 -12,222.14 10,906.96 合计 2,428,524.74 1,228,247.70 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 21,782,356.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,267,353.52 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 税收优惠的影响 非应税收入的纳税影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -838,828.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 所得税费用 2,428,524.74 77、 其他综合收益 其他综合收益详见附注 XX。 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,232,231.11 1,010,284.86 利息收入 12,737.62 8,052.61 员工归还备用金及借款 39,600.00 176,125.00 其他 59,866.53 56,027.08 合计 3,344,435.26 1,250,489.55 收到的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 103 项目 本期发生额 上期发生额 其他管理、销售费用等 3,175,954.40 2,592,732.48 营业外支出 178.46 10,181.50 员工借款及备用金 39,600.00 256,500.00 合计 3,215,732.86 2,859,413.98 支付的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量 净利润 19,353,832.07 9,433,356.48 加：资产减值准备 信用减值损失 81,480.94 -72,713.12 固定资产折旧、油气资产折旧、生 产性生物资产折旧、投资性房地产 折旧 5,117,586.16 5,585,527.77 使用权资产折旧 无形资产摊销 284,663.64 284,663.64 长期待摊费用摊销 783,656.72 672,137.56 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） -23,438.62 -23,939.99 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 2,627.47 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,301,564.39 2,237,196.38 投资损失（收益以“－”号填列） 递 延 所 得 税 资 产 减 少 （ 增 加 以 104 “－”号填列） 递 延 所 得 税 负 债 增 加 （ 减 少 以 “－”号填列） -12,222.14 10,906.96 存货的减少（增加以“－”号填列） -22,545,994.43 -1,833,770.36 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 7,494,904.26 -9,784,701.48 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 2,829,953.86 177,730.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,668,614.32 6,686,393.90 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,338,434.49 6,474,771.82 减：现金的期初余额 6,474,771.82 5,763,041.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -136,337.33 711,729.86 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,338,434.49 6,474,771.82 其中：库存现金 2,467.55 2,432.97 可随时用于支付的银行存款 6,335,966.94 6,472,338.85 可随时用于支付的其他货币 资金 可用于支付的存放中央银行 款项 存放同业款项 拆放同业款项 105 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,338,434.49 6,474,771.82 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受限的资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 应收票据 19,601,603.78 年末已背书或贴现在资产负 债表日尚未到期的应收票据 固定资产 16,085,826.40 抵押借款 无形资产 6,842,636.91 抵押借款 合计 42,530,067.09 - 82、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2) 境外经营实体说明 □适用 √不适用 83、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 乡村振兴战略专项资金 400,000.00 营业外收入 400,000.00 失业监测补贴 250.00 营业外收入 250.00 专利失业发展资助费 6,000.00 营业外收入 6,000.00 2017 年省级工业与信息 化专项资金 500,000.00 营业外收入 500,000.00 2020 年省工业与信息厅 134,600.00 营业外收入 134,600.00 106 经管化专项资金 运费补贴 2,126,438.27 其他收益 2,126,438.27 稳岗补贴款 62,357.96 其他收益 62,357.96 个税手续费返还 2,438.57 其他收益 2,438.57 合计 3,232,084.80 - 3,232,084.80 (2) 本期退回的政府补助情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 84、 套期 □适用 √不适用 85、 其他（自行添加） 无 (六) 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明 □适用 √不适用 (6) 其他说明 □适用 √不适用 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 107 (2) 合并成本 □适用 √不适用 (3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值 □适用 √不适用 3. 反向购买 □适用 √不适用 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1） 一揽子交易： □适用 √不适用 2） 非一揽子交易： □适用 √不适用 5. 其他原因的合并范围变动 □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 □适用 √不适用 (2) 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 □适用 √不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 √不适用 108 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4. 重要的共同经营 □适用 √不适用 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (八) 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情 况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。 109 1. 各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该 风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建 立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控 制在限定的范围之内。 (1) 市场风险 1) 利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使 本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年12月 31日，本公司的带息债务主要为人民币的浮动利率借款合同，金额合计为10,570,000.00 元，及人民币计价的固定利率合同，金额为30,000,000.00元。 本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有 关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有 关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。 (2) 信用风险 于2020年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具 体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具 而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来 公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它 监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本 公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 110 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金 额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。 应收账款前五名金额合计：9,544,961.88元。 (3) 流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企 业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理 层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋 商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至 于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确 保有充裕的资金 本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 2020年12月31日金额： 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融资产 货币资金 6,338,434.49 6,338,434.49 交易性金融资产 应收票据 18,921,603.78 18,921,603.78 应收账款 13,921,183.94 13,921,183.94 其它应收款 163,485.95 163,485.95 长期应收款 。。。 金融负债 短期借款 29,051,603.78 29,051,603.78 交易性金融负债 应付票据 111 应付账款 26,489,897.42 26,489,897.42 其它应付款 362,735.16 362,735.16 应付股息 应付利息 应付职工薪酬 1,122,685.75 1,122,685.75 一年内到期的非 流动负债 1,625,000.00 1,625,000.00 长期借款 35,255,000.00 35,255,000.00 应付债券 长期应付款 2. 敏感性分析 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对 某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的 变化是独立的情况下进行的。 (1)利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收 入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收 入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融 资产和负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期 损益和权益的税后影响如下： 项目 利率变动 2020年度 2019年度 对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影 响 浮动利率借款 增加1% -230,438.56 -230,438.56 -223,719.638 -223,719.638 浮动利率借款 减少1% 230,438.56 230,438.56 223,719.638 223,719.638 112 (九) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参 数敏感性分析 □适用 √不适用 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时 点的政策 □适用 √不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9. 其他 □适用 √不适用 (十) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 √适用 □不适用 单位：元 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公司 的表决权比例 （%） 广州柴油机厂 股份有限公司 广东广州 内燃机及配件 制造;货物进 出口（专营专 控商品除外）; 11248.72万 50.00 50.00% 113 技术进出口; 机械技术咨 询、交流服务; 通用设备修 理;商品批发 贸易（许可审 批类商品除 外）;商品零售 贸易（许可审 批类商品除 外）;道路货物 运输 本公司的母公司情况的说明： √适用 □不适用 广州智能装备产业集团有限公司直接持有广柴股份 50.67%股份，并通过控股盛邦投资间 接持有广柴股份 49.33%的股份。 本公司最终控制方是广州市国资委 其他说明： □适用 √不适用 2. 本公司的子公司情况 □适用 √不适用 3. 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 4. 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 平远县恒明汽车底盘制造有限公司 本公司股东 蔡惠明 本公司法人之父 张清连 本公司法人之母 广州广重分离机械有限公司 本公司最终控制方的子公司 广州广重企业集团有限公司 本公司最终控制方的子公司 广州柴油机厂股份有限公司宁波市鄞州分公 本公司股东分公司 114 司 广州柴油机厂股份有限公司中山市分公司 本公司股东分公司 广州启源数控技术有限公司 本公司股东广州智能装备产业集团有限公司 的子公 张远辉 本公司股东 许小芳 本公司股东 余德忠 本公司董秘 张晓娥 本公司股东 其他说明： □适用 √不适用 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： √适用 □不适用 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州柴油机厂股份有限公司 采购产品、材料 16,088,692.54 12,166,101.78 广州柴油机厂股份有限公司 接受劳务 444,494.82 广州柴油机厂股份有限公司 借款利息 1,448,750.00 1,444,791.66 平远县恒明汽车底盘制造有 限公司 采购产品、材料 1,371,212.26 5,984,888.59 广州柴油机厂股份有限公司 中山市分公司 采购产品、材料 23,790,111.51 14,021,094.17 合计 42,698,766.31 34,061,371.02 出售商品/提供劳务情况表： √适用 □不适用 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州柴油机厂股份有限公司 铸件 89,522,049.34 53,677,005.92 平远县恒明汽车底盘制造有 限公司 材料、废铁沫 2,338,632.28 3,999,272.27 广州柴油机厂股份有限公司 中山市分公司 铸件 1,162,326.59 148,135.23 广州启源数控技术有限公司 铸件 306,248.00 23,945.13 广州柴油机厂股份有限公司 宁波市鄞州分公司 铸件 739,566.97 1,806,944.00 广州广重分离机械有限公司 销售产品 4,826.55 合计 94,068,823.18 59,660,129.10 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明： 115 □适用 √不适用 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联受托管理/承包情况说明： □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联委托管理/出包情况说明： □适用 √不适用 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： √适用 □不适用 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 张清连 经营租赁 23,389.60 149,238.00 关联租赁情况说明： √适用 □不适用 2020 年 1 月 1 日，本公司与本公司法定代表人蔡振宇之母张清连签订《房屋、安保 租赁协议书》，约定租赁期为：自 2020 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止，房屋租 赁费按实际租用结算。 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方： □适用 √不适用 本公司作为被担保方： √适用 □不适用 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 蔡惠明 10,000,000.00 2019.03.15 2022.03.14 否 蔡惠明 10,000,000.00 2019.5.16 2024.5.16 否 张清连 10,000,000.00 2019.5.16 2024.5.16 否 关联担保情况说明： √适用 □不适用 116 1、2020 年 1 月 17 日，本公司与中国农业银行股份有限公司广东梅州平远支行分行 签订借款合同，借款金额 480.00 万元，贷款期限自 2020 年 1 月 17 日至 2021 年 1 月 16 日 ， 本 公 司 法 人 之 父 蔡 惠 明 对 该 借 款 承 担 连 带 保 证 责 任 ， 担 保 期 间 为 2019.03.15-2022.03.14。本公司以编号平府国用(2011)第 261700113 号的房屋及建筑 物作为抵押物，提供最高额抵押，抵押期间为 2019.03.15-2024.03.14。 2、2020 年 6 月 24 日，本公司与中国农业银行股份有限公司广东梅州平远支行分行 签订借款合同，借款金额 520.00 万元，贷款期限自 2020 年 6 月 24 日至 2021 年 6 月 23 日 ， 本 公 司 法 人 之 父 蔡 惠 明 对 该 借 款 承 担 连 带 保 证 责 任 ， 担 保 期 间 为 2019.03.15-2022.03.14。本公司以编号平府国用(2011)第 261700113 号的房屋及建筑 物作为抵押物，提供最高额抵押，抵押期间为 2019.03.15-2024.03.14。 3、2019 年 5 月 16 日，本公司与交通银行股份有限公司梅州分行签订借款合同，借 款金额 1,000.00 万元，贷款期限自 2019 年 5 月 15 日至 2022 年 5 月 15 日，本公司法 人 之 父 蔡 惠 明 及 其 之 母 张 清 连 对 该 借 款 承 担 连 带 保 证 责 任 ， 担 保 期 间 为 2019.5.16-2024.5.16。本公司以编号平府国用(2010)第 261700772 号的土地作为抵押 物，提供最高额抵押，抵押期间为 2019.5.16-2024.5.16。 (5) 关联方资金拆借 √适用 □不适用 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 广州柴油机厂股份有限公司 30,000,000.00 2019/09/29 2022/09/28 利率 4.75% 拆出 资金拆借情况说明： √适用 □不适用 2019 年 9 月 26 日，本公司与控股股东广州柴油机厂股份有限公司签订三年借款合 同，借款金额 3,000.00 万元，贷款期限自 2019 年 9 月 29 日至 2022 年 9 月 28 日。本 公 司 以 编 号粤 房 地产权 证 平 远 县字 第 A-00002239 、 粤房 地 产权 证平 远 县 字 第 A-00002240、粤房地产权证平远县字第 A-00002242 的房屋及建筑物作为抵押物。 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 117 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬合计 1,553,289.95 1,465,267.74 (8) 其他关联方交易 □适用 √不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 √适用 □不适用 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广州启源数控技术有 限公司 27,058.00 应收账款 广州柴油机厂股份有 限公司宁波市鄞州分 公司 40,933.89 应收账款 平远县恒明汽车底盘 制造有限公司 2,076,694.22 822,294.29 应收账款 广州柴油机厂股份有 限公司中山市分公司 624,813.00 (2) 应付项目 √适用 □不适用 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 广州柴油机厂股份有限公司 7,106,061.23 6,053,083.03 应付账款 广州柴油机厂股份有限公司中山市分公司 7,006,703.07 5,214,076.27 应付利息 广州柴油机厂股份有限公司 372,083.33 长期借款 广州柴油机厂股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 7. 关联方承诺 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 118 (十一) 股份支付 1. 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5. 其他 □适用 √不适用 (十二) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 □适用 √不适用 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 (十三) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2. 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 明细 拟分配的利润或股利 18,200,000.00 经审议披露宣告发放的利润或股利 0 3. 销售退回 □适用 √不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 119 (十四) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 □适用 √不适用 (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2. 债务重组 □适用 √不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4. 年金计划 □适用 √不适用 5. 终止经营 □适用 √不适用 6. 分部信息 □适用 √不适用 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8. 其他 √适用 □不适用 2020 年 7 月 27 日本公司收到股东平远县恒明汽车底盘制造有限公司关于该公司 与蔡湘文民间借贷纠纷【（2020）粤 1402 执 946 号】的执行裁定书相关的法律文书， 对被执行人平远县恒明汽车底盘制造有限公司持有的广东荻赛尔机械铸造股份有限公 司的 2400 万股份（持股比例 46.15%）进行冻结，冻结期限为 2020 年 6 月 16 日起至 2022 年 6 月 15 日止。2021 年 9 月 28 日梅州市梅江区人民法院在淘宝网司法拍卖网络 平台上公开拍卖公司第二大股东平远县恒明汽车底盘制造有限公司持有的本公司无限 售流通股 10,000,000 股，占公司总股本的 19.230769%比例。拍卖当日在淘宝网司法拍 卖网络平台成交，成交价为人民币 21,500,000.00 元。截止 2020 年 12 月 31 日，本公 司 14,000,000 股处于冻结状态。 120 (十五) 母公司财务报表主要项目附注 □适用 √不适用 (十六) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 20,811.15 越权审批或无正式批准文件的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 3,232,084.8 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融 负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合 同资产减值准备转回 121 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -252,149.95 小计 3,000,746.00 减：所得税影响额 450,111.90 少数股东权益影响额 合计 2,550,634.10 其他说明： □适用 √不适用 2. 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 单位：元 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 25.71% 0.37 0.37 扣除非经营性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 22.32% 0.32 0.32 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节 的，应注明该境外机构的名称。 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 122 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 梅州市平远县大柘镇（平远县产业转移工业园）董事会秘书办公室。