870309_2019_中天新能_2019年年度报告_2020-04-13.txt

新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-010 1 证券代码：870309 证券简称：中天新能 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 中天新能 NEEQ : 870309 新乡市中天新能源科技股份有限公司 Xinxiang Zhongtian New Energy Technology Co., LTD. 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记 2019 年 3 月 7 日，公司被 河南省科学技术厅授予河南省 科技型中小企业证书。 2019 年 10 月 31 日，公司 被授予高新技术企业证书。 2019 年 12 月公司荣获高工产业研究院（GGII）颁发的年度创 新技术产品奖。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中天新能 指 新乡市中天新能源科技股份有限公司 河南凤鸾 指 河南凤鸾企业管理中心（有限合伙），为公司股东 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年度 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张学红、主管会计工作负责人王俊平及会计机构负责人（会计主管人员）王俊平保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 公司主营业务是锂离子电池正极材料锰酸锂的生产与销售，行业内竞争激烈，抢夺客户情况非常严 重。为尽可能保守公司商业机密，避免不正当竞争，最大限度的保护公司利益和股东利益，豁免披露公 司前五大客户以及前五大供应商的信息。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 企业规模较小面临的市场风险 受政策环境支持、市场需求增长、环保压力紧迫等利好因素影 响，国内市场对锂离子电池上下游的投入不断加大，导致正极 材料生产企业间的竞争加剧。公司营业收入较小，产品结构比 较单一，主要产品为高端锰酸锂正极材料和镍钴锰酸锂正极材 料，公司上下游多为上市公司或者大型企业，企业议价能力相 对较弱，如果市场需求发生变化可能会对公司的收入产生不利 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 新乡市中天新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Xinxiang Zhongtian New Energy Technology Co.,LTD. 证券简称 中天新能 证券代码 870309 法定代表人 张学红 办公地址 河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 和明莉 职务 董事会秘书 电话 0373-5467585 传真 0373-5467999 电子邮箱 xxztgy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区，453000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 9 月 27 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电气机械和器材制造业-电池制造-锂离子电池制造 （C3841） 主要产品与服务项目 锂离子电池正极材料锰酸锂的生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 44,775,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 张学红 实际控制人及其一致行动人 实际控制人：张学红、刘琦 实际控制人的一致行动人：河南凤鸾企业管理中心（有限合伙）、 杨忠彬、刘德慧 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410721680761865K 否 注册地址 河南省新乡市新乡县大召营镇产 业聚集区 否 注册资本 44,775,000.00 元 是 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王艳秋、李珊珊 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 129,080,931.55 72,436,825.25 78.20% 毛利率% 25.99% 26.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,874,654.24 6,261,550.35 153.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,609,159.98 6,254,913.22 149.55% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 23.45% 10.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 23.05% 10.95% - 基本每股收益 0.35 0.17 105.88% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 128,537,054.68 93,193,911.92 37.92% 负债总计 53,148,981.65 32,948,305.15 61.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,388,073.03 60,245,606.77 25.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.68 1.68 0% 资产负债率%（母公司） 41.35% 35.35% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 2.22 2.21 - 利息保障倍数 9.01 5.63 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,829,570.33 807,064.46 622.32% 应收账款周转率 229.97% 174.39% - 存货周转率 502.74% 410.44% - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 37.92% 14.20% - 营业收入增长率% 78.20% -6.89% - 净利润增长率% 153.53% -22.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 44,775,000 35,820,000 25% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 310,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 -1,072.57 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,418.76 非经常性损益合计 312,346.19 所得税影响数 46,851.93 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 265,494.26 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 10 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - 2,870,914.00 应收账款 - 42,102,972.71 应收票据及应收账 款 44,973,886.71 - 应付票据 - 1,990,000.00 应付账款 - 10,537,707.94 应付票据及应付账 款 12,527,707.94 - 注：①公司按照财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6号）的规定修订公司的财务报表格式。本公司并对比较报表的列报进行相应调整。 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影 响。 在资产负债表中删除原“应收票据及应收账款”项目，将其拆分为“应收票据”和“应收账款”项 目。 在资产负债表中删除原“应付票据及应付账款”项目，将其拆分为“应付票据”和“应付账款”项 目。 在利润表中增加“信用减值损失”项目。 ②本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号 -金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>）。执行新金融工具准则对本公司的影响。 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工 具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调 整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年 1月1日留存收益或其他综合收益。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于“制造业”（C）中的“锂离子电池制造”（C3841）中的锂离子电池材料生产商，现具有 年产 6000 吨的锰酸锂产能。公司为锂离子电池/电芯制造厂商提供锂离子电池正极材料锰酸锂，收入主 要来源于公司产品锰酸锂的销售。该材料主要应用在消费类电子产品及电动自行车、电动工具等动力型 锂离子电池中。公司通过直销方式开拓业务。公司注重产品质量，始终贯彻“质量至上，诚信为本，持 续改进，满足顾客”的经营理念，具有严格规范的品质管理制度，已顺利通过 ISO9001-2015 质量管理 体系认证。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司按照整体的发展战略和经营计划，实现营业收入 12,908.09 万元， 净利润达 1,587.47 万元。报告期内公司不断提升管理机制，强化市场营销力度，依托雄厚的技术储备与研发能力，进一步 完善和拓展了销售渠道，不断优化和完善产品性能， 提升技术创新能力，增强公司产品的市场竞争力。 （一）、财务状况 截至报告期末，公司资产总额为 12,853.71 万元，较上年期末增加 3,534.31 万元，增长了 37.92%， 主要是因为市场对锂电池的需求持续加大，公司业务增长，年底回款增多，债务性融资及应收票据贴现 至货币资金较上年期末增加 1,067.58 万元、应收账款账面价值增加 1,935.19 万元、存货增加 725.18 万元；截至报告期末，公司负债总额为 5,314.90 万元，较上年期末增加 2,020.07 万元，增长了 61.31%， 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 12 主要原因是因公司业务增长，新增银行贷款、应收账款保理融资、小微信用贷款及融资租赁债务性融资， 导致短期借款期末较上年期末增加 506.11 万元、其他应付款期末较上年期末增加 274.32 万元、长期应 付款期末较上年期末增加 395.96 万元、应付账款期末较上年期末增加 899.39 万元所致；截至报告期末， 公司股东权益总额为 7,538.81 万元，较上年期末增加 1,514.25 万元，增长了 25.13%，主要原因是随 着公司业务增长，经营形成的留存收益增加所致。 （二）、营业情况 报告期内，公司实现营业收入 12,908.09 万元，比上年同期增加 5,664.41 万元，增加了 78.20%， 主要是因为是报告期内有多家大客户需求量猛增，报告期内销售产量比上年同期增加 2,172 吨；同比公 司发生营业成本 9,553.32 万元，相比上年同期增加 4,210.21 万元，增加了 78.80%；报告期内，公司实 现净利润 1,587.47 万元，比上年同期增加了 961.31 万元，增加了 153.53%，主要是因为一方面，报告 期内公司业务量增长，同时有效控制期间费用，营业收入增长幅度高于期间费用增长幅度；另一方面， 公司本期收到政府补助较上期增加所致；报告期内毛利率达到 25.99%，与上年同期减少了 0.25%，毛利 率基本持平。 （三）、现金流状况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 582.96 万元，较上年同期增加 502.25 万元，增长 了 622.32%，主要原因是市场对锂电池的需求持续加大，公司业务增长，年底回款增多及应收票据贴现 导致销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 4,488.10 万元； 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-175.57 万元，较上年同期净流出减少 18.80 万元， 主要原因是报告期内公司购建机器设备及电力设施较上年同期减少所致； 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 859.20 万元，较上年同期增加 568.99 万元，增长 了 196.06%，主要原因是因公司业务增长，本期银行贷款、应收账款保理融资、小微信用贷款及融资租 赁债务性融资较上期均有所增加，致使公司筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加； 综上所述，公司期末总资产、净资产较上年同期均呈现良性增长趋势；营业收入大幅度上升；公司 综合毛利率基本持平；同时有效控制期间费用净利润同比增长，由此可见，公司经营状况和发展趋势良 好，有很好的发展前景。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 金额 占总资产的 金额 占总资产的比 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 13 比重% 重% 动比例% 货币资金 15,003,969.47 11.67% 4,328,126.15 4.64% 246.66% 应收票据 1,819,300.00 1.42% 2,870,914 3.08% -36.63% 应收账款 61,454,917.93 47.81% 42,102,972.71 45.18% 45.96% 存货 22,628,574.71 17.6% 15,376,802.71 16.5% 47.16% 投资性房地产 2,469,621.01 1.92% 2,566,507.57 2.75% -3.78% 长期股权投资 0% 0% - 固定资产 19,279,046.70 15% 18,844,451.54 20.22% 2.31% 在建工程 0 0% 561,520.43 0.6% -100.00% 短期借款 19,961,062.99 15.53% 14,900,000.00 15.99% 33.97% 长期借款 0 0% 0 0% - 应付账款 19,531,597.67 15.20% 10,537,707.94 11.31% 85.35% 股本 44,775,000.00 34.83% 35,820,000.00 38.44% 25.00% 未分配利润 18,790,047.89 14.62% 14,174,259.07 15.21% 32.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末较上年期末增加 1,067.58 万元，涨幅 246.66%，主要原因是年底应收票据贴现、回款 情况较好导致。 2、 应收账款期末较上年期末增加 1，935.19 万元，涨幅 45.96%，主要原因是报告期客户需求增加，订 单数量大幅增长，营业收入增加 5,664.41 万元所致。 3、 存货期末较上年期末增加 725.18 万元，涨幅 47.16%，主要原因是用于春节备货，购买的原材料及生 产的在产品增加所致。 4、 短期借款期末较上年期末增加 506.11 万元，涨幅 33.97%，主要是本期业务量增加，为了满足经营所 需增加银行融资的力度导致。 5、 应付账款期末较上年期末增加 899.39 万元，主要原因是因公司业务增长同时为了春节备货，原材料 需求增加所致。 6、 股本期末较上年期末增加 895.5 万元，主要原因是 2019 年 4 月公司对股东进行利润分配所致。 7、 未分配利润期末较上年期末增加 461.58 万元，主要原因为报告期内实现 1,587.47 万元净利润所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 129,080,931.55 - 72,436,825.25 - 78.20% 营业成本 95,533,203.12 74.01% 53,431,149.91 73.76% 78.80% 毛利率 25.99% - 26.24% - - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 14 销售费用 2,079,046.67 1.61% 1,517,234.21 2.09% 37.03% 管理费用 3,703,580.12 2.87% 3,051,125.10 4.21% 21.38% 研发费用 5,640,259.79 4.37% 4,609,861.09 6.36% 22.35% 财务费用 2,522,824.50 1.95% 1,564,005.55 2.16% 61.31% 信用减值损失 -1,474,517.48 -1.14% - - - 资产减值损失 - - -753,633.33 1.04% - 其他收益 0 0% 0 0% - 投资收益 -1,072.57 0% -150.49 0% 612.72% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% 0 0% - 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 17,657,346.96 13.68% 7,199,103.87 9.94% 145.27% 营业外收入 313,500.00 0.24% 9,000.00 0.01% 3,383.33% 营业外支出 81.24 0% 0.00 0% - 净利润 15,874,654.24 12.30% 6,261,550.35 8.64% 153.53% 项目重大变动原因： 1、 报告期实现营业收入 12,908.09 万元，相比上年同期增加 5,664.41 万元，增长 78.20%，主要原因是 市场对锂电池的需求持续加大，公司销售渠道不断拓展，报告期内有多家大客户需求量猛增，报告 期内销售产量比上年同期增加 2,172 吨，致使公司营业收入比上年同期增加。 2、 报告期营业成本 9,553.32 万元，相比上年同期增加 4,210.21 万元，增长 78.80%，主要原因是营业 收入增加，营业成本同比增加。 3、 报告期实现营业利润 1,765.74 万元，相比上年同期增加 1,045.82 万元，增长 145.27%，主要原因是 营业收入增加，公司节约期间费用及其他费用所致 4、 报告期实现净利润 1,587.47 万元，相比上年同期增加 961.31 万元，增长 153.53%，主要原因是营业 收入增加，公司节约期间费用及其他费用，同时本期收到的政府补助较上期增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 124,504,361.90 72,060,147.98 72.78% 其他业务收入 4,576,569.65 376,677.27 1,114.98% 主营业务成本 91,090,477.34 53,119,686.26 71.48% 其他业务成本 4,442,725.78 311,463.65 1,326.40% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 15 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 锰酸锂 124,504,361.90 96.45% 68,574,119.39 94.67% 81.56% 镍钴锰酸锂 0 0% 3,486,028.59 4.81% -100% 其他收入 4,576,569.65 3.55% 376,677.27 0.52% 1,114.98% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 报告期内主营业务收入比上年同期增加 5,244.42 万元，增长 72.78%，主要原因是市场对锂电池的需 求持续加大，公司销售渠道不断拓展，报告期内有多家大客户需求量猛增，报告期内锰酸锂销售产 量比上年同期增加 2,172 吨，致使公司主营业务收入比上年同期增加。 2、 报告期内其他业务收入比上年同期增加 419.99 万元，增长 1,114.98%，主要原因是报告期内销售一 批原材料所致。 3、 报告期内主营业务成本相比上年同期增加 3,797.08 万元，增长 71.48%，主要原因是主营业务收入增 加，主营业务成本同比增加。 4、 报告期内其他业务成本相比上年同期增加 413.13 万元，主要原因是其他业务收入增加，其他业务成 本同比增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户一 23,899,000.00 16.28% 否 2 客户二 23,307,729.61 15.87% 否 3 客户三 12,857,250.00 8.76% 否 4 客户四 10,392,500.00 7.08% 否 5 客户五 9,120,000.00 6.20% 否 合计 79,576,479.61 54.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商一 33,163,464.00 29.39% 否 2 供应商二 26,651,502.40 23.62% 否 3 供应商三 20,977,822.00 18.59% 否 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 16 4 供应商四 6,470,000.00 5.73% 否 5 供应商五 5,282,000.00 4.68% 否 合计 92,544,788.40 82.01% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,829,570.33 807,064.46 622.32% 投资活动产生的现金流量净额 -1,755,736.42 -1,943,761.83 - 筹资活动产生的现金流量净额 8,592,009.41 2,902,112.66 196.06% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 582.96 万元，较上年同期增加 502.25 万元，增长 了 622.32%，主要原因是市场对锂电池的需求持续加大，公司业务增长，年底回款增多及应收票据贴现 导致销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 4,488.10 万元； 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-175.57 万元，较上年同期净流出减少 18.80 万元， 主要原因是报告期内公司购建机器设备及电力设施较上年同期减少所致； 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 859.20 万元，较上年同期增加 568.99 万元，增长 了 196.06%，主要原因是因公司业务增长，本期银行贷款、应收账款保理融资、小微信用贷款及融资租 赁债务性融资较上期均有所增加，致使公司筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加； 公司经营活动产生的现金流量净额为 582.96 万元，本年度实现净利润 1,587.47 万元，存在差异主 要因为是一方面，本期产品销量大幅增加，营业收入增加但期末部分款项尚未收回，导致应收账款期末 较上期期末增加 1,935.19 万元；另一方面，期末为了满足春节期间经营需求增加存货储备，存货期末 较上期期末增加 725.18 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 17 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）公司按照财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2019]6 号）的规定修订公司的财务报表格式。本公司并对比较报表的列报进行相应调整。 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影 响。 会计政策变更原因 影响科目 上年年末余额/上期金 额 在资产负债表中删除原“应收票据及应 收账款”项目，将其拆分为“应收票据”和 “应收账款”项目。 应收票据 2,870,914.00 应收账款 42,102,972.71 应收票据及应收账款 -44,973,886.71 在资产负债表中删除原“应付票据及应 付账款”项目，将其拆分为“应付票据”和 “应付账款”项目。 应付票据 1,990,000.00 应付账款 10,537,707.94 应付票据及应付账款 -12,527,707.94 在利润表中增加“信用减值损失”项目 信用减值损失 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认 和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准 则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注三。 ①执行新金融工具准则对本公司的影响 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司 未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 ②首次执行新金融工具准则以及列报格式变更调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况： 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和计量 影响 金融资产 减值影响 小计 可供出售金 融资产 64,430.00 -64,430.00 -64,430.00 其他权益工 具投资 64,430.00 64,430.00 64,430.00 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 18 三、 持续经营评价 公司 2019 年度、2018 年度、2017 年度营业收入分别为 12,908.09 万元、7,243.68 万元和 7,779.98 万元，年综合毛利率分别为 25.99%、26.24%、25.04%，营业利润分别为 1,765.73 万元、719.91 万元、 886.95 万元，公司实现净利润分别为 1,587.47 万元、626.16 万元、803.31 万元。公司业务稳增，综合 毛利率基本保持稳定，报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立 自主经营能力，公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合 理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。此外，公司拥有自己生产场所和经 营模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失 持续经营能力的情况。公司产品高端锰酸锂经过市场检验，为客户所认可，前景较乐观。 综上，报告期内公司拥有良好的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。2019 年 10 月公司申请获批高新技术企业。2019 年 12 月公司荣获高工产业研究院（GGII）颁发的年度创新技术 产品奖。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 企业规模较小面临的市场风险 受政策环境支持、市场需求增长、环保压力紧迫等利好因素影响，国内市场对锂离子电池上下游的 投入不断加大，导致正极材料生产企业间的竞争加剧。公司营业收入较小，产品结构比较单一，主要产 品为高端锰酸锂正极材料和镍钴锰酸锂正极材料。公司上下游多为上市公司或者大型企业，企业议价能 力相对较弱，如果市场需求发生变化可能会对公司的收入产生不利影响。 风险应对措施：继续加大高端锰酸锂材料的研发投入，同时投入其他新型锂电池材料的研发，使产 品技术满足不断变化的市场需要，以扩大市场竞争力；继续扩展融资渠道，满足生产所需的原材料供应， 以实现营业收入的连续稳步增长；进一步加强营销管理，提升公司公众形象，提高公司知名度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 3,000,000.00 3,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 20 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 公司不存在清偿和违规担保情况。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 60,000,000.00 25,441,062.99 注：2019 年 11 月 18 日，公司与深圳前海微众银行股份有限公司签署《借款合同》（合同编号： QYDJJ2019101102512），最高借款额度为人民币 300 万元，截至 2019 年 12 月 31 日，实际到账金额为 2,061,062.99 元，借款合同的使用期限自 2019 年 11 月 18 日至 2021 年 11 月 18 日。针对该借款合同签 订了《最高额保证担保合同》（合同编号：QYDDB2019042500316）。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺 主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履 行情况 董 监 高 2016 年 12 月 16 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事 或参与任何在商业上对股份公司构成同业 竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在 竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织 的权益，或以其他任何形式取得该经营实 体、机构、经济组织的控制权； 2、本人持 有股份公司股份期间/任职期间，本承诺均 为有效之承诺； 3、本人愿意承担因违反上 述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 正 在 履 行中 董 监 高 2016 年 12 月 16 日 - 挂牌 其他承 诺（减 少和规 范关联 交易） 承诺将尽量避免关联交易事项。对于不可避 免的关联交易事项，在平等、自愿基础上， 按照公平、公正原则，依据市场价格和条件， 以合同方式协商确定关联交易。保证严格遵 守《公司章程》等制度中关于关联交易事项 的回避规定。 正 在 履 行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 12 月 16 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 1、本人将不在中国境内外直接或间接从事 或参与任何在商业上对股份公司构成同业 竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在 竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织 的权益，或以其他任何形式取得该经营实 正 在 履 行中 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 21 体、机构、经济组织的控制权； 2、本人持 有股份公司股份期间/任职期间，本承诺均 为有效之承诺； 3、本人愿意承担因违反上 述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 12 月 16 日 - 挂牌 其他承 诺（减 少和规 范关联 交易） 承诺将尽量避免关联交易事项。对于不可避 免的关联交易事项，在平等、自愿基础上， 按照公平、公正原则，依据市场价格和条件， 以合同方式协商确定关联交易。保证严格遵 守《公司章程》等制度中关于关联交易事项 的回避规定。 正 在 履 行中 承诺事项详细情况： 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同 业竞争的承诺函》，如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保 证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。报告期内公司控股股东、实际控制人、董事、监 事、高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有与公司同业竞争的情况。 2、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《减少和 规范关联交易的承诺函》，报告期内,公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格履 行了上述承诺，未有违规关联交易的情况发生。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 机器设备 固定资产 抵押 7,385,551.44 5.75% 融资租赁抵押 房屋建筑物 固定资产 抵押 3,419,516.88 2.66% 贷款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 3,255,754.64 2.53% 贷款抵押 总计 - - 14,060,822.96 10.94% - 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,192,916 42.41% 5,038,709 20,231,625 45.19% 其中：控股股东、实际控制 人 6,430,750 17.95% 1,641,563 8,072,313 18.03% 董事、监事、高管 85,500 0.24% 22,312 107,812 0.24% 核心员工 1,112,000 3.10% 276,000 1,388,000 3.10% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,627,084 57.59% 3,916,291 24,543,375 54.81% 其中：控股股东、实际控制 人 19,394,250 54.14% 4,825,688 24,219,938 54.09% 董事、监事、高管 259,500 0.72% 63,937 323,437 0.72% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 35,820,000 - 8,955,000 44,775,000 - 普通股股东人数 65 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司于 2019 年 4 月 16 日召开 2018 年年度股东大会审议通过《关于<2018 年年度利润分配预案>的 议案》。2019 年 4 月 23 日披露《2018 年年度权益分派实施公告》：以公司现有总股本 35,820,000 股为 基数，向全体股东每 10 股送红股 2.500000 股，派 0.200000 元人民币现金。分红前本公司总股本为 35,820,000 股，分红后总股本增至 44,775,000 股。本次权益分派权益登记日为 2019 年 4 月 29 日，除 权除息日为 2019 年 4 月 30 日。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张学红 23,351,000 5,837,750 29,188,750 65.19% 21,891,562 7,297,188 2 河南凤鸾企 业管理中心 (有限合伙) 2,920,000 730,000 3,650,000 8.15% 0 3,650,000 3 刘 琦 2,474,000 629,501 3,103,501 6.93% 2,328,376 775,125 4 梁兴江 1,572,000 393,000 1,965,000 4.39% 0 1,965,000 5 孙 越 1,280,000 320,000 1,600,000 3.57% 0 1,600,000 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 23 6 戴庆泽 1,268,000 317,000 1,585,000 3.54% 0 1,585,000 7 刘德慧 1,058,000 264,500 1,322,500 2.95% 0 1,322,500 8 姜浩然 1,002,000 248,500 1,250,500 2.79% 0 1,250,500 9 戴飞 300,000 75,000 375,000 0.84% 0 375,000 10 沈庆飞 190,000 47,500 237,500 0.53% 178,125 59,375 合计 35,415,000 8,862,751 44,277,751 98.88% 24,398,063 19,879,688 普通股前十名股东间相互关系说明：张学红、刘琦是夫妻关系；戴庆泽与戴飞为姐弟关系；河南凤 鸾为公司的持股平台，目前无实际经营，张学红为河南凤鸾有限合伙人，占有 59.98%的合伙份额；刘 琦是河南凤鸾执行事务合伙人，占有 6.84%的合伙份额；刘德慧与刘琦为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 股东张学红报告期末直接持有公司 2,918.87 万股股份，持股比例为 65.19%，系公司的控股股东。 报告期内，公司控股股东始终为张学红，未发生变化。 张学红，女，1967 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河南省平顶山城建环保学 校给水排水工程专业，中专学历。1987 年 9 月至 1993 年 6 月，就职于河南省中原棉纺织厂，担任技术 员；1993 年 7 月至 2001 年 10 月，就职于新乡市第三建筑工程公司，担任工程造价员；2001 年 11 月到 2003 年 11 月，待业；2003 年 12 月到 2008 年 8 月，自营劳动者，以个人身份从事为机构或单位编制标 底、预算结算等工程造价业务；2008 年 9 月至 2016 年 7 月，创立并经营中天有限，担任执行董事、总 经理、法定代表人；2016 年 7 月至今，创立并经营中天新能，现任股份公司董事长兼总经理。 (二) 实际控制人情况 报告期末，张学红、刘琦夫妇通过直接和间接方式控制公司合计 3,594.23 万股股份，持股比例为 80.25%，且能够通过股东大会和董事会控制公司的经营、管理，系公司的实际控制人。报告期内，公司 实际控制人始终为张学红、刘琦夫妇，未发生变化。 张学红的基本情况参见本节（一）“控股股东情况”。 刘琦，男，汉族，1966 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于同济大学给排水专业， 本科学历。1987 年 7 月至 2010 年 5 月，就职于河南省第二建设集团有限公司，历任科员、科长；2010 年 6 月至 2016 年 7 月，就职于中天有限，任销售总监；2016 年 7 月至今，创立并经营中天新能，现任 股份公司董事兼销售总监。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 24 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 中国银行股份 有限公司新乡 西干道支行 银行 5,000,000 2018 年9 月28 日 2019 年 9 月 26 日 6.525 2 信用贷款 （含担保） 新乡县农村信 用合作联社 信用社 4,000,000 2018 年3 月23 日 2019 年 9 月 23 日 9.72 3 信用贷款 （含担保） 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司新乡市分 行 银行 2,900,000 2018 年6 月14 日 2019 年 6 月 3 日 6.96 4 信用贷款 （含担保） 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司新乡市分 行 银行 3,000,000 2018 年 6 月 8 日 2019 年 5 月 21 日 6.96 5 信用贷款 （含担保） 新乡县农村信 用合作联社 信用社 4,000,000 2019 年3 月27 日 2020 年 3 月 27 日 9.72 6 信用贷款 （含担保） 中国邮政储蓄 银行股份有限 银行 2,900,000 2019 年 6 月 5 日 2020 年 6 月 4 日 6.96 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 26 公司新乡市分 行 信用贷款 （含担保） 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司新乡市分 行 银行 3,000,000 2019 年5 月23 日 2020 年 5 月 22 日 6.96 7 抵押贷款 中国银行股份 有限公司新乡 西干道支行 银行 8,000,000 2019 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 17 日 5.17 8 其他方式 仲利国际租赁 有限公司 非 银 行 金 融 机 构 4,000,000 2018 年4 月30 日 2021 年 4 月 30 日 - 9 其他方式 远东宏信(天 津)融资租赁有 限公司 非 银 行 金 融 机 构 5,480,000 2019 年4 月16 日 2021 年 10 月 16 日 - 10 其他方式 仲利国际租赁 有限公司（注 1） 非 银 行 金 融 机 构 1,760,000 2019 年 4 月 8 日 2022 年 3 月 30 日 - 11 其他方式 和运（上海）商 业 保 理 有 限 公 司 非 银 行 金 融 机 构 4,000,000 2019 年9 月16 日 - - 12 其他方式 深 圳 前 海 微 众 银 行 股 份 有 限 公司 银行 2,061,062.99 2019 年 11 月 18 日 2021 年 11 月 18 日 14.40 合 计 - - - 50,101,062.99 - - - 注 1：本期新增仲利国际租赁有限公司融资租赁金额 176 万元，以公司设备为该笔融资 提供抵押担保。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 4 月 30 日 0.20 2.50 0.00 合计 0.20 2.50 0.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 张学红 董 事 长 / 总 经 理 女 1967 年 7 月 中专 2016 年 7 月 27 日 2019 年 7 月 26 日 是 刘琦 董事 男 1966 年 2 月 本科 2016 年 7 月 27 日 2019 年 7 月 26 日 是 杨忠彬 董 事 / 副 总 经 理 男 1971 年 12 月 中专 2016 年 7 月 27 日 2019 年 7 月 26 日 是 丁现亮 董事 男 1986 年 1 月 硕士 2016 年 7 月 27 日 2019 年 7 月 26 日 是 沈庆飞 董事 男 1981 年 8 月 本科 2016 年 7 月 27 日 2019 年 7 月 26 日 是 常秀荣 监事会主席 女 1975 年 2 月 大专 2016 年 7 月 27 日 2019 年 7 月 26 日 是 刘义利 监事 男 1984 年 4 月 中专 2016 年 7 月 27 日 2019 年 7 月 26 日 是 周应楼 职工代表监事 男 1965 年 3 月 高中 2016 年 7 月 27 日 2019 年 7 月 26 日 是 王俊平 财务负责人 女 1962 年 5 月 大专 2016 年 7 月 27 日 2019 年 7 月 26 日 是 和明莉 董事会秘书 女 1984 年 8 月 硕士 2016 年 7 月 27 日 2019 年 7 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人、董事长兼总经理张学红与股东、董事刘琦系夫妻关系；股东、董事兼副总 经理杨忠彬系控股股东、实际控制人、董事长兼总经理张学红及股东、董事刘琦之妹夫；董事丁现亮与 董事会秘书和明莉系夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张学红 董 事 长 / 总 经 23,351,000 5,837,750 29,188,750 65.19% 0 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 28 理 刘 琦 董事 2,474,000 629,501 3,103,501 6.93% 0 杨忠彬 董 事 / 副 总 经 理 100,000 25,000 125,000 0.28% 0 丁现亮 董事 0 0 0 - 0 沈庆飞 董事 190,000 47,500 237,500 0.53% 0 常秀荣 监事会主席 0 0 0 - 0 刘义利 监事 55,000 13,749 68,749 0.15% 0 周应楼 职工代表监事 0 0 0 - 0 王俊平 财务负责人 0 0 0 - 0 和明莉 董事会秘书 0 0 0 - 0 合计 - 26,170,000 6,553,500 32,723,500 73.08% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 42 38 销售人员 10 10 财务人员 3 3 技术人员 5 4 研发人员 13 14 行政管理人员 10 10 员工总计 83 79 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 5 7 专科 8 8 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 29 专科以下 68 62 员工总计 83 79 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 贺玉海 无变动 技术骨干 40,000 10,000 50,000 向开武 无变动 销售经理 40,000 10,000 50,000 姜浩然 无变动 采购部骨干 1,002,000 248,500 1,250,500 李芳 无变动 品质部骨干 30,000 7,500 37,500 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 鉴于公司第一届董事会任期于 2019 年 7 月 26 日届满，根据《公司法》、《公司章程》的有关规定， 2019 年 12 月 19 日公司召开第一届董事会第二十五次会议、第一届监事会第十一次会议，对董事会、监 事会进行换届选举。2019 年 12 月 19 日召开 2019 年第一次职工代表大会，会议审议通过关于选举周应 楼继任公司第二届监事会职工代表监事的议案，任期三年，任职期限与股东大会选举的股东代表监事一 致。2020 年 1 月 6 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大会，会议审议通过关于选举张学红、刘琦、 杨忠彬、沈庆飞、丁现亮继任公司第二届董事会董事的议案，关于选举常秀荣、刘义利继任公司第二届 监事会股东代表监事的议案，任期自股东大会通过之日起三年。同日召开第二届董事会第一次会议、第 二届监事会第一次会议，会议审议通过关于选举张学红女士继任公司董事长兼总经理的议案、关于续聘 杨忠彬先生继任公司副总经理的议案、关于聘任丁现亮先生担任公司副总经理的议案、关于续聘王俊平 女士继任公司财务负责人的议案、关于续聘和明莉女士继任公司董事会秘书的议案以及关于选举常秀荣 女士继续担任公司监事会主席的议案。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司召开股东大会 5 次。公司严格依照《公司法》、《公司章程》等的规定规范运作，不 断完善法人治理结构，建立有效的内部控制体系，保证公司的规范运作。 报告期内，公司董事会成员未变，张学红为董事长。报告期内公司召开董事会 8 次，严格依照《公 司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等规定规范运作，对 2018 年年报、2019 年第一季度报告、2019 年半年报、关联交易、利润分配、对外担保、修改公司章程和董事会换届选举等重大事宜作出了有效决 议。 报告期内公司监事会成员未改变，其中常秀荣为监事会主席，周应楼为职工代表监事。报告期内公 司召开监事会会议 4 次，严格依照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等规定规范运作，对 2018 年年报、2019 年第一季度报告、2019 年半年报和监事会换届选举作出了有效决议。 公司总经理张学红、副总经理杨忠彬、董事会秘书和明莉、财务负责人王俊平报告期内未发生改变， 总经理张学红行使下列职权：主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工 作；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制 度；制定公司的具体规章；提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务总监；决定聘任或者解聘除应 由董事会决定聘任或者解聘以外的管理人员；《公司章程》或董事会授予的其他职权。副总经理杨忠彬 协助总经理工作。董事会秘书和明莉行使下列职权：董事会秘书为公司与监管机构的指定联络人，负责 准备和提交监管机构要求的文件，组织完成监管机构布置的任务；准备和提交董事会和股东大会的报告 和文件；按照法定程序筹备董事会会议和股东大会，列席董事会会议并作记录，保证记录的准确性，并 在会议记录上签字，负责保管会议文件和记录；董事会秘书为公司新闻发言人，负责协调和组织公司信 息披露事宜，包括健全信息披露的制度、接待来访、负责与新闻媒体及投资者的联系、回答社会公众的 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 32 咨询、联系股东，向符合资格的投资者及时提供公司公开披露过的资料，保证公司信息披露的及时性、 合法性、真实性和完整性；列席涉及信息披露的有关会议；负责保管公司股东名册资料、董事和董事会 秘书名册、大股东及董事持股资料以及董事会印章；帮助公司董事、监事、高级管理人员了解法律法规、 公司章程；协助董事会依法行使职权，在董事会作出违反法律法规、公司章程有关规定的决议时，及时 提醒董事会，如果董事会坚持作出上述决议的，应当把情况记录在会议纪要上，并将会议纪要立即提交 股份公司全体董事和监事；为公司重大决策提供咨询和建议；负责处理公司与股东之间的相关事务及股 东访问公司的日常接待工作；《公司法》、《公司章程》所要求履行的其他职责。财务负责人王俊平负责 公司财务工作，依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度，进行财务决算 及财务预算，同时协助公司董事会秘书完成公司年报、半年报、季度报告相关财务信息的披露工作。 报告期内，公司企管部、采购部、技术部、品质部、生产部、销售部、财务部、设备部、研发中心 等职能部门，严格按照内控管理制度，科学划分了每个部门的职责权限，形成了相互配合、相互制衡的 机制，对公司进行了有效的管理。 公司目前制定并披露的制度包括《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《投 资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《对外担保管理制 度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》。 报告期内，在公司治理制度的约束下，各项工作有条不紊的进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会严格依照《公司章程》及三会议事规则的规定召开，管 理层认真履行职责，能够保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，未发生损害 债权人及中小股东利益的情况。公司设立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治 理机制，制定了较为完备的《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等各项管理制度。 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重 大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的对外担保、关联交易、融资等事项的履行均按照《公司法》、《证券法》、《公司章 程》的有关规定执行。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 33 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对公司章程进行了 2 次修订，具体情况如下： 1、2019 年 5 月 23 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，经全体股东一致同意，对《新乡市 中天新能源科技股份有限公司章程》进行修订：第五条“公司注册资本为人民币 3,582 万元”修订为“公 司注册资本为人民币 4,477.50 万元”；第十八条 “公司股份总数为 35,820,000 股，均为普通股，每股 面值壹元”修订为“公司股份总数为 44,775,000 股，均为普通股，每股面值壹元”。 2、2019 年 7 月 3 日，公司召开 2019 年第三次临时股东大会，经全体股东一致同意，对《新乡市 中天新能源科技股份有限公司章程》的经营范围进行修订，公司原经营范围为“锂离子电池正极材料， 磷酸铁锂，锰酸锂电池正极材料研发、生产、销售；锂离子电池，电池材料，电池组，电子元器件、过 滤设备，汽车配件，机电产品，建材销售；房屋租赁；进出口贸易”修订为“锂离子电池正负极材料研 发、生产、销售（以上均不含危险化学品）；锂离子电池，电池材料，电池组，电子元器件、过滤设备， 汽车配件，机电产品，建材销售（以上均不含危险化学品）；自有房屋租赁；货物或技术进出口（国家 禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类 型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 （1）审议通过 2018 年年报及摘要、董事会工作报告、财务预算报告、 财务决算报告、会计师事务所续聘、募集资金存放与实际使用情况的 专项报告、对外担保等议案。（2）审议通过 2019 年第一季度报告。 （3）审议通过修订公司章程的议案。（4）审议通过拟对外投资设立 全资子公司的议案。（5）审议通过关于变更经营范围及修订<公司章 程>的议案。（6）审议通过 2019 年半年报。（7）审议通过拟进行资产 抵押贷款暨关联交易和开展应收账款保理暨关联交易的议案。（8）审 议通过董事会换届选举相关议案。 监事会 4 （1）审议通过 2018 年年报及摘要、监事会工作报告、财务预算报告、 财务决算报告、2018 年年度利润分配预案等。（2）审议通过 2019 年 第一季度报告。（3）审议通过 2019 年半年报。（4）审议通过监事会 换届选举相关议案。 股 东 大 5 （1）审议通过 2018 年年报及摘要、董事会工作报告、财务预算报告、 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 34 会 财务决算报告、会计师事务所续聘、2018 年年度利润分配预案等。 （2） 审议通过修订公司章程的议案。（3）审议通过拟对外投资设立全资子 公司的议案。（4）审议通过关于变更经营范围及修订<公司章程>的议 案。（5）审议通过拟进行资产抵押贷款暨关联交易和开展应收账款保 理暨关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历届股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，议案内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会独立运作，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。 公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署 办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度， 能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 35 行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的 情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的品质管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、 人事管理制度、会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够 满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完善相关制度，保障公司健康 平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 7 月 27 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过了《年报信息披露重大差错责任 追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0708 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 王艳秋、李珊珊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 100,000 审计报告正文： 审计报告 亚会 A 审字（2020）0708 号 新乡市中天新能源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了新乡市中天新能源科技股份有限公司（以下简称中天新能公司）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日资产负债表，2019 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中天新能公 司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于中天新能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认事项 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 37 1、事项描述 如财务报表附注五、（二十九）所述，中天新能公司 2019 年度营业收入为 129,080,931.55 元，主 要为销售锰酸锂取得的收入。 中天新能公司销售商品收入确认原则为：公司发出货物，并在客户验收后，确认收入。 由于营业收入是中天新能公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收 入确认时点的风险， 故我们将中天新能公司收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对中天新能公司收入确认实施的主要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效； （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价公司 的收入确认时点是否 符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、客户验收单、货运单，评 价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； （4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户验收单、货运提单及其 他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （5）对本年记录的收入交易选取样本，执行独立函证程序，以确认收入的真实性。 通过实施以上程序，我们未发现中天新能公司收入确认存在异常。 四、其他信息 管理层对其他信息负责，其他信息包括中天新能公司 2019 年度报告涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如 果我们确定其他信息存在重大错报，我们报告该事项。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 中天新能公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中天新能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中天新能公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中天新能公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 38 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 中天新能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致中天新能公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就中天新能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李珊珊 中国·北京 中国注册会计师：王艳秋 2020 年 4 月 13 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 15,003,969.47 4,328,126.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 39 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 1,819,300 2,870,914.00 应收账款 五、（三） 61,454,917.93 42,102,972.71 应收款项融资 预付款项 五、（四） 39,837.41 567,164.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 1,336,312.98 613,464.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 22,628,574.71 15,376,802.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 14,632.88 流动资产合计 102,282,912.50 65,874,077.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 五、（八） - 64,430.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、（九） 33,750.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、（十） 2,469,621.01 2,566,507.57 固定资产 五、（十一） 19,279,046.70 18,844,451.54 在建工程 五、（十二） 0 561,520.43 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十三） 3,309,657.83 3,384,891.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十四） 331,663.23 683,663.19 递延所得税资产 五、（十五） 702,903.41 1,044,369.97 其他非流动资产 五、（十六） 127,500.00 170,000.00 非流动资产合计 26,254,142.18 27,319,834.41 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 40 资产总计 128,537,054.68 93,193,911.92 流动负债： 短期借款 五、（十七） 19,961,062.99 14,900,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、（十八） 1,990,000.00 应付账款 五、（十九） 19,531,597.67 10,537,707.94 预收款项 五、（二十） 81,550.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（二十一） 297,083.65 582,240.00 应交税费 五、（二十二） 1,897,519.99 261,028.21 其他应付款 五、（二十三） 4,345,360.00 1,602,120.00 其中：应付利息 42,120.00 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 46,114,174.30 29,873,096.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（二十四） 7,034,807.35 3,075,209.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,034,807.35 3,075,209.00 负债合计 53,148,981.65 32,948,305.15 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 41 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十五） 44,775,000.00 35,820,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十六） 8,679,111.80 8,679,111.80 减：库存股 其他综合收益 五、（二十七） -18,469.76 -2,681.78 专项储备 盈余公积 五、（二十八） 3,162,383.10 1,574,917.68 一般风险准备 未分配利润 五、（二十九） 18,790,047.89 14,174,259.07 归属于母公司所有者权益合计 75,388,073.03 60,245,606.77 少数股东权益 所有者权益合计 75,388,073.03 60,245,606.77 负债和所有者权益总计 128,537,054.68 93,193,911.92 法定代表人：张学红 主管会计工作负责人：王俊平 会计机构负责人：王俊平 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 129,080,931.55 72,436,825.25 其中：营业收入 五、（三十） 129,080,931.55 72,436,825.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 109,947,994.54 64,483,937.56 其中：营业成本 五、（三十） 95,533,203.12 53,431,149.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十一） 469,080.34 310,561.70 销售费用 五、（三十二） 2,079,046.67 1,517,234.21 管理费用 五、（三十三） 3,703,580.12 3,051,125.10 研发费用 五、（三十四） 5,640,259.79 4,609,861.09 财务费用 五、（三十五） 2,522,824.50 1,564,005.55 其中：利息费用 2,243,210.92 1,555,216.34 利息收入 23,318.65 4,646.79 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 42 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号 填列） 五、（三十六） -1,072.57 -150.49 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 五、（三十七） -1,474,517.48 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 五、（三十八） -753,633.33 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） 17,657,346.96 7,199,103.87 加：营业外收入 五、（三十九） 313,500.00 9,000.00 减：营业外支出 五、（四十） 81.24 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 17,970,765.72 7,208,103.87 减：所得税费用 五、（四十一） 2,096,111.48 946,553.52 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 15,874,654.24 6,261,550.35 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 15,874,654.24 6,261,550.35 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净 利润（净亏损以“-”号填列） 15,874,654.24 6,261,550.35 六、其他综合收益的税后净额 -15,787.98 -2,681.78 （一）归属于母公司所有者的其 -15,787.98 -2,681.78 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 43 他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综 合收益 （1）重新计量设定受益计划 变动额 （2）权益法下不能转损益的 其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允 价值变动 （4）企业自身信用风险公允 价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合 收益 -15,787.98 -2,681.78 （1）权益法下可转损益的其 他综合收益 （2）其他债权投资公允价值 变动 -15,787.98 （3）可供出售金融资产公允 价值变动损益 - -2,681.78 （4）金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值 准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 七、综合收益总额 15,858,866.26 6,258,868.57 （一）归属于母公司所有者的综 合收益总额 15,858,866.26 6,258,868.57 （二）归属于少数股东的综合收 益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.35 0.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.35 0.17 法定代表人：张学红 主管会计工作负责人：王俊平 会计机构负责人：王俊平 (三) 现金流量表 单位：元 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 44 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 125,251,893.96 80,370,851.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十二）、 1 1,629,029.75 635,121.80 经营活动现金流入小计 126,880,923.71 81,005,973.24 购买商品、接受劳务支付的现金 105,072,313.78 66,422,403.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,353,485.12 3,527,903.26 支付的各项税费 3,027,145.11 4,445,521.10 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十二）、 2 8,598,409.37 5,803,081.13 经营活动现金流出小计 121,051,353.38 80,198,908.78 经营活动产生的现金流量净额 5,829,570.33 807,064.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,161.42 取得投资收益收到的现金 380.00 855.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十二）、 3 11,074.00 投资活动现金流入小计 11,454.00 13,016.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 1,767,190.42 1,875,605.64 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 45 支付的现金 投资支付的现金 81,172.61 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,767,190.42 1,956,778.25 投资活动产生的现金流量净额 -1,755,736.42 -1,943,761.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 19,961,062.99 14,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十二）、 4 12,037,200.00 5,228,400.00 筹资活动现金流入小计 31,998,262.99 20,128,400.00 偿还债务支付的现金 14,900,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,167,653.58 1,121,287.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十二）、 5 6,338,600.00 3,105,000.00 筹资活动现金流出小计 23,406,253.58 17,226,287.34 筹资活动产生的现金流量净额 8,592,009.41 2,902,112.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,665,843.32 1,765,415.29 加：期初现金及现金等价物余额 2,338,126.15 572,710.86 六、期末现金及现金等价物余额 15,003,969.47 2,338,126.15 法定代表人：张学红 主管会计工作负责人：王俊平 会计机构负责人：王俊平 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,820,000.00 8,679,111.80 -2,681.78 1,574,917.68 14,174,259.07 60,245,606.77 加：会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,820,000.00 8,679,111.80 -2,681.78 1,574,917.68 14,174,259.07 60,245,606.77 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 8,955,000.00 -15,787.98 1,587,465.42 4,615,788.82 15,142,466.26 （一）综合收益总额 -15,787.98 15,874,654.24 15,858,866.26 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 47 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 8,955,000.00 1,587,465.42 -11,258,865.42 -716,400.00 1．提取盈余公积 1,587,465.42 -1,587,465.42 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 8,955,000.00 -9,671,400.00 -716,400.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 44,775,000.00 8,679,111.80 -18,469.76 3,162,383.10 18,790,047.89 75,388,073.03 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 48 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,820,000.00 8,679,111.80 948,762.64 8,538,863.76 53,986,738.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,820,000.00 8,679,111.80 948,762.64 8,538,863.76 53,986,738.20 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -2,681.78 626,155.04 5,635,395.31 6,258,868.57 （一）综合收益总额 -2,681.78 6,261,550.35 6,258,868.57 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 626,155.04 -626,155.04 1．提取盈余公积 626,155.04 -626,155.04 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,820,000.00 8,679,111.80 -2,681.78 1,574,917.68 14,174,259.07 60,245,606.77 法定代表人：张学红 主管会计工作负责人：王俊平 会计机构负责人：王俊平 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 50 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 新乡市中天新能源科技股份有限公司（原新乡市中天光源材料有限公司） (以下简称 “公司”或“本公司”)系由张学红、刘琦、戴庆泽、孙越、梁兴江、刘德慧、杨忠彬、董 新志、河南凤鸾企业管理中心作为发起人，以新乡市中天光源材料有限公司整体变更的方式 设立的股份有限公司。本公司统一社会信用代码为91410721680761865K，注册资本为人民币 4,477.50万元；法定代表人为张学红；注册地址为河南省新乡市新乡县大召营镇产业聚集区。 根据全国中小企业股份转让系统2016年11月30日股转系统函﹝2016﹞8838号文，同意本 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称：中天新能，证券代码：870309，于 2016年12月16日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 本公司经营范围：锂离子电池正负极材料研发、生产、销售（以上均不含危险化学品）； 锂离子电池，电池材料，电池组，电子元器件、过滤设备，汽车配件，机电产品，建材销售 （以上均不含危险化学品）；自有房屋租赁；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批 的货物和技术进出口除外）。 本公司所处行业为锂离子电池制造，主要从事锂离子电池正极材料锰酸锂的生产与销 售，主要客户为锂离子电池及相关产品的生产厂商。 本财务报表及财务报表附注已经本公司全体董事2020年4月13日批准。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 51 三、公司重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 52 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 53 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 54 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。。 （七）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提 减值准备并确认信用减值损失。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 55 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金 额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同 组合。 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100 万元以上的应收款项或单项金额占应收 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 56 款项账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：①债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③出于经济或法律等方面因素的 考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。 ②按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：  账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备 后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。  合并内关联方组合 关联方组合：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以 上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。 按组合计提坏账准备的计提方法：  账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100  合并内关联方组合，公司不计提坏账准备。  单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以单独 进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额 不重大的应收款项，以应收款项账龄/余额为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 57 （八）存货 1、存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、产成品等。 2、发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、产成品等发出时采用加权平均法 计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提跌价 准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备；对在同一地区生产和销 售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 可合并计提跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 4、存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 周转用包装物按照一次摊销法计入成本费用。 （九）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购 买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及残值率对房屋 及建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的类别、预计使用寿命、残值率及年 折旧（摊销）率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 58 房屋及建筑物 20-40 5.00 4.75-2.37 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、（十四）。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的差额计入当期损益。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 2、各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-40 5.00 4.75-2.37 机器设备 5-20 5.00 19.00-4.75 运输设备 5-10 5.00 19.00-9.50 办公及其他设备 5-10 5.00 19.00-9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见三、（十四）。 4、每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （十一）在建工程 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 59 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程计提资产减值方法见三、（十四）。 （十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到 整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中断 期间的借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 60 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十三）无形资产及研发支出 1、无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使 用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 专利权 16.67 直线法 土地使用权 50 直线法 财务软件 3 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、（十四）。 2、内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 61 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 （十四）长期资产减值 本公司对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产 等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产 减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 62 （十六）职工薪酬 1、职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。 2、短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 3、离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 4、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当 期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 5、其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。 （十七）预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 63 1、该义务是本公司承担的现时义务； 2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。。 （十八）收入 1、一般原则 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 （2）租金收入 按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交易合同或协议中 规定租赁期限跨年度，且租金提 前一次性支付的，根据收入与费用配比原则，出租人可对 上 述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计人相关年度收入。 2、收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 销售商品，公司发出货物，并在客户验收后，确认收入。 租金收入，根据合同的规定，在合同期内按期确认收入。 利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际借款利率计算确定。 （十九）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 64 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十）递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 股东权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 65 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： 1、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 1、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十一）经营租赁与融资租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法（提示： 采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始 直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收 入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 66 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 （二十三）重大会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 司的估计存在差异。 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 67 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： 1、租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2、坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前 的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果 与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转 回。 3、折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （二十四）主要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）的规定修订公司的财务报表格式。本公司并对比较报 表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 68 状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更原因 影响科目 上年年末余额/上期金 额 在资产负债表中删除原“应收票据及应 收账款”项目，将其拆分为“应收票据”和 “应收账款”项目。 应收票据 2,870,914.00 应收账款 42,102,972.71 应收票据及应收账款 -44,973,886.71 在资产负债表中删除原“应付票据及应 付账款”项目，将其拆分为“应付票据”和 “应付账款”项目。 应付票据 1,990,000.00 应付账款 10,537,707.94 应付票据及应付账款 -12,527,707.94 在利润表中增加“信用减值损失”项目 信用减值损失 （2）本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号- 套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变 更后的会计政策详见附注三。 ①执行新金融工具准则对本公司的影响 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日 的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 ②首次执行新金融工具准则以及列报格式变更调整首次执行当年年初财务报表相关项 目情况： 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和计量 影响 金融资产 减值影响 小计 可 供 出 售 金融资产 64,430.00 -64,430.00 -64,430.00 其 他 权 益 工具投资 64,430.00 64,430.00 64,430.00 2、会计估计变更 本公司本年度未发生会计估计变更事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率（征收率）% 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税 5、16、13 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 69 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 （二）税收优惠 经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局批准，本公司 于 2020 年 1 月 10 日通过高新技术企业认定，取得高新技术企业证书，证书编号： GR201941000388。本公司根据企业所得税法第二十八条第二款规定享受企业所得税优惠政策， 减按 15％的税率征收企业所得税。 五、财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 现金 64,723.52 41,769.07 银行存款 14,939,245.95 2,296,357.08 其他货币资金 1,990,000.00 合计 15,003,969.47 4,328,126.15 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 1,990,000.00 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,819,300.00 2,870,914.00 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末余额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 38,686,641.12 （三）应收账款 1、应收账款按种类披露 种类 期末余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 66,016,515.60 100.00 4,561,597.67 6.91 61,454,917.93 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 70 其中：账龄组合 66,016,515.60 100.00 4,561,597.67 6.91 61,454,917.93 信用风险特征组合小计 66,016,515.60 100.00 4,561,597.67 6.91 61,454,917.93 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 66,016,515.60 100.00 4,561,597.67 6.91 61,454,917.93 应收账款按种类披露（续） 种类 上年年末余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 45,352,789.27 98.07 3,285,488.56 7.24 42,067,300.71 其中：账龄组合 45,352,789.27 98.07 3,285,488.56 7.24 42,067,300.71 信用风险特征组合小计 45,352,789.27 98.07 3,285,488.56 7.24 42,067,300.71 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 891,800.00 1.93 856,128.00 96.00 35,672.00 合计 46,244,589.27 100.00 4,141,616.56 8.96 42,102,972.71 组合中，按账龄分析法计提信用减值损失的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 58,839,637.01 2,941,981.85 5.00 1 至 2 年 4,866,466.50 486,646.65 10.00 2 至 3 年 1,306,026.00 391,807.80 30.00 3 至 4 年 207,825.00 103,912.50 50.00 4 至 5 年 796,561.09 637,248.87 80.00 合计 66,016,515.60 4,561,597.67 6.91 2、本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 上年年末余额 本期计提 本期收回或转回 本期核销 期末余额 4,141,616.56 1,404,109.12 984,128.00 4,561,597.67 3、截止 2019 年 12 月 31 日，应收账款账面期末余额前五名金额合计 38,145,112.61 元， 占应收账款总额的 57.79%。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 37,807.91 94.91 567,164.89 100.00 1 至 2 年 2,029.50 5.09 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 71 合计 39,837.41 100.00 567,164.89 100.00 2、按预付对象归集期末余额的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总 额的比例（%） 账龄 未结算原因 北京智企无忧企业管理咨询有限公司 14,000.00 35.14 1 年以内 咨询费 中钢集团安徽天源科技股份有限公司 10,437.91 26.20 1 年以内 预付材料款 新乡市蓝天环境技术有限公司 8,500.00 21.34 1 年以内 技术服务费 河南省航空物探遥感中心 4,000.00 10.04 1 年以内 技术服务费 江西金辉锂业有限公司 2,029.50 5.09 1 年-2 年 预付材料款 合计 38,967.41 97.81 （五）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 1,336,312.98 613,464.17 应收利息 应收股利 合计 1,336,312.98 613,464.17 （ 1、其他应收款按种类披露 种类 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,439,008.93 100.00 102,695.95 7.14 1,336,312.98 其中：账龄组合 1,439,008.93 100.00 102,695.95 7.14 1,336,312.98 信用风险特征组合小计 1,439,008.93 100.00 102,695.95 7.14 1,336,312.98 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,439,008.93 100.00 102,695.95 7.14 1,336,312.98 其他应收款按种类披露（续） 种类 上年年末余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 645,751.76 100.00 32,287.59 5.00 613,464.17 其中：账龄组合 645,751.76 100.00 32,287.59 5.00 613,464.17 信用风险特征组合小计 645,751.76 100.00 32,287.59 5.00 613,464.17 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 72 合计 645,751.76 100.00 32,287.59 5.00 613,464.17 说明：期末，其他应收款坏账准备的计提情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 32,287.59 32,287.59 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 70,408.36 70,408.36 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 102,695.95 102,695.95 2、本期计提坏账准备 70,408.36 元 上年年末余额 本期计提 本期收回或转回 本期核销 期末余额 32,287.59 70,408.36 102,695.95 3、按欠款方归集的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 期末余额 仲利国际租赁有限公司 履约保证金 600,000.00 1 至 2 年 60.04 60,000.00 264,000.00 1 年以内 13,200.00 远东宏信（天津）融资 租赁有限公司 履约保证金 500,000.00 1 年以内 34.75 25,000.00 新乡市牧野区人民法院 诉讼费 46,940.00 1 年以内 4.30 2,347.00 14,910.00 1 至 2 年 1,491.00 个人保险 代扣保险 13,158.93 1 年以内 0.91 657.95 合计 1,439,008.93 100.00 102,695.95 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 上年年末余额 履约保证金 1,364,000.00 600,000.00 诉讼费 61,850.00 28,290.00 代扣保险 13,158.93 17,461.76 合计 1,439,008.93 645,751.76 （六）存货 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 73 1、存货分类 存货种类 年末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,077,239.76 6,077,239.76 1,831,386.50 1,831,386.50 在产品 8,505,331.60 8,505,331.60 7,727,519.12 7,727,519.12 产成品 8,046,003.35 8,046,003.35 5,817,897.09 5,817,897.09 合计 22,628,574.71 22,628,574.71 15,376,802.71 15,376,802.71 2、期末，本公司存货无减值迹象，因此未计提跌价准备。 3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。 （七）其他流动资产 项目 年末余额 上年年末余额 待抵扣税金 14,632.88 合计 14,632.88 （八）可供出售金融资产 项目 年末余额 上年年末余额 其他权益工具投资 64,430.00 合计 64,430.00 （九）其他权益工具投资 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 其 他 权益 工 具投 资 33,750.00 33,750.00 合 计 33,750.00 33,750.00 （续） 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 成本 55,479.13 55,479.13 公允价值变动 -21,729.13 -21,729.13 合 计 33,750.00 33,750.00 （十）投资性房地产 1、按成本计量的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 3,341,600.00 3,341,600.00 2.本期增加金额 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 74 3.本期减少金额 4.期末余额 3,341,600.00 3,341,600.00 二、累计折旧和累计摊销 1.上年年末余额 775,092.43 775,092.43 2.本期增加金额 96,886.56 96,886.56 计提或摊销 96,886.56 96,886.56 3.本期减少金额 4.期末余额 871,978.99 871,978.99 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,469,621.01 2,469,621.01 2. 上年年末账面价值 2,566,507.57 2,566,507.57 说明：本公司于 2018 年 8 月 30 日与新乡市博瑞达电源材料有限公司（以下简称：博瑞 达公司）续签了厂房租赁合同，约定自 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，将部分厂房、 办公楼租赁给博瑞达公司。其中厂房为北车间西面部分，面积 2,347 平方米；办公楼的二楼 及三楼部分，面积 813 平方米。投资性房地产本期计提折旧 96,886.56 元。 （十一）固定资产 1、 总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 19,279,046.70 18,844,451.54 固定资产清理 合计 19,279,046.70 18,844,451.54 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 及其他 合计 一、账面原值合计 1.上年年末余额 6,250,046.38 21,729,318.39 1,093,926.97 384,107.04 29,457,398.78 2.本期增加金额 1,416,240.42 758,170.79 32,920.35 4,100.00 2,211,431.56 其中：购置 758,170.79 32,920.35 4,100.00 795,191.14 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 75 在建工程转入 1,416,240.42 1,416,240.42 3.本期减少金额 4.期末余额 7,666,286.80 22,487,489.18 1,126,847.32 388,207.04 31,668,830.34 二、累计折旧 1.上年年末余额 1,755,889.30 7,952,906.68 694,141.34 210,009.92 10,612,947.24 2.本期增加金额 211,115.36 1,390,285.60 132,536.14 42,899.30 1,776,836.40 3.本期减少金额 4.期末余额 1,967,004.66 9,343,192.28 826,677.48 252,909.22 12,389,783.64 三、减值准备 1. 上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值合计 1.期末账面价值 5,699,282.14 13,144,296.90 300,169.84 135,297.82 19,279,046.70 2. 上年年末账面 价值 4,494,157.08 13,776,411.71 399,785.63 174,097.12 18,844,451.54 （2）本期计提折旧额 1,776,836.40 元。 （3）本公司报告期内存在房屋所有权抵押情况，详见本附注五（十六）短期借款。 （十二）在建工程 1、总表情况 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 561,520.43 工程物资 合计 561,520.43 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 实验楼 559,197.43 559,197.43 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 76 实验楼配电装置 2,323.00 2,323.00 合计 561,520.43 561,520.43 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末余 额 本年增加 金额 本年转入固定资 产金额 本年 其他 减少 金额 年末余额 实验楼 1,000,000.00 559,197.43 767,865.37 1,327,062.80 实验楼配电装置 100,000.00 2,323.00 86,854.62 89,177.62 合计 1,100,000.00 561,520.43 854,719.99 1,416,240.42 （续） 工程名称 工程累计投入占 预算比例（%） 利息资本化 累计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息资本 化率（%） 资金来源 实验楼 132.71 自有资金 实验楼配电装置 89.18 自有资金 合计 （十三）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 财务软件 合计 一、账面原值 1. 上年年末余额 3,551,733.26 70,000.00 12,000.00 3,633,733.26 2.本期增加金额 购置 3.本期减少金额 4.期末余额 3,551,733.26 70,000.00 12,000.00 3,633,733.26 二、累计摊销 1. 上年年末余额 224,943.93 11,897.62 12,000.00 248,841.55 2.本期增加金额 71,034.69 4,199.19 75,233.88 计提 71,034.69 4,199.19 75,233.88 3.本期减少金额 4.期末余额 295,978.62 16,096.81 12,000.00 324,075.43 三、减值准备 1. 上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,255,754.64 53,903.19 3,309,657.83 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 77 2. 上年年末账面价值 3,326,789.33 58,102.38 3,384,891.71 2、其他说明 本公司于 2016 年 3 月 28 日与上海交通大学签订了专利权转让合同，约定转让费 70,000.00 元，购买名为“锂离子电池复合正极材料 LiMnP04-Li3V2(P04)3/C 及其制备方法” 的发明专利；专利号：ZL 2012 1 0496735.9；该专利权的有效期至 2032 年 11 月 27 日，为 期 20 年。摊销期限自申请日起计算，本次该无形资产摊销期限自 2016 年 3 月-2032 年 11 月，期限为 16.67 年。 本公司报告期内存在土地使用权抵押情况，详见本附注五（十六）短期借款。 （十四）长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加 本期摊销 其他减少 年末余额 办公楼、厂房装修费 605,663.19 315,999.96 289,663.23 厂房维修费 78,000.00 36,000.00 42,000.00 合计 683,663.19 351,999.96 331,663.23 说明：办公楼装修费是 2015 年 3 月 15 日开工并于当年 11 月 8 日完工的办公楼及 厂房装修费，装修总金额 1,580,000.00 元；厂房维修是 2016 年 2 月 15 日开工并于当年 3 月 5 日完工的厂房维修费用，维修总金额 180,000.00 元。本公司对以上费用按 5 年进行 摊销。 （十五）递延所得税资产 项目 年末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 4,664,293.62 699,644.04 4,173,904.15 1,043,476.05 权益工具投资 公允价值变动 21,729.13 3,259.37 3,575.70 893.92 合计 4,686,022.75 702,903.41 4,177,479.85 1,044,369.97 （十六）其他非流动资产 项目 年末余额 上年年末余额 预付设备款 127,500.00 170,000.00 （十七）短期借款 1、短期借款分类 项目 年末余额 上年年末余额 抵押借款 13,900,000.00 10,900,000.00 保证借款 6,061,062.99 4,000,000.00 合计 19,961,062.99 14,900,000.00 2、截至 2019 年 12 月 31 日，短期借款明细如下： 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 78 借款单位 借款起止日期 期末余额 担保方 式 担保人 新乡县农村信用合 作联社 2019 年 3 月 27 日 -2020 年 3 月 27 日 4,000,000.00 保证 新乡市博瑞达电源材料有 限公司 中国银行西干道支 行 2019 年 10 月 18 日 -2020 年 10 月 17 日 8,000,000.00 保证、抵 押 由张学红、刘琦提供连带 责任保证担保；由新乡市 中天新能源科技股份有限 公司提供不动产抵押 中国邮政储蓄银行 新乡分行中心支行 2019 年 06 月 5 日 -2020 年 06 月 4 日 2,900,000.00 保证、抵 押 由张学红、刘琦、周玉峰、 张学英、张晓新、杨忠彬、 周霞、刘德智提供连带责 任保证担保以及抵押担保 2019 年 05 月 23 日 -2020 年 05 月 22 日 3,000,000.00 深圳前海微众银行 股份有限公司 2019 年 11 月 18 日 -2021 年 11 月 18 日 2,061,062.99 保证 由张学红提供连带责任保 证担保 其他说明： （1）2019 年 10 月 18 日，本公司与中国银行股份有限公司新乡西干道支行签署《流动 资金借款合同》（协议编号：XXH201901148），借款金额为人民币 800 万元，借款合同的使用 期限自 2019 年 10 月 18 日至 2020 年 10 月 17 日。同日针对该借款合同共签订一份最高额抵 押合同和一份最高额保证合同，合同如下： 以本公司“豫（2018）新乡县不动产权第 0001537 号”、“豫（2018）新乡县不动产权第 0001547 号”、“豫（2018）新乡县不动产权第 0001544 号”和“豫（2018）新乡县不动产权 第 0001548 号”产权证书上载的房产和土地作为抵押物与中国银行股份有限公司新乡西干道 支行签订了《最高额抵押合同》（合同编号：DXXH2019148Y）。 （2）2018 年 5 月 31 日，本公司与中国邮政储蓄银行－新乡分行中心支行签署《授信 额度协议》（协议编号：PSBC（2018）ZH08001），授信额度为人民币 590 万元，授信额度的 使用期限自 2018 年 5 月 31 日至 2023 年 5 月 30 日。同日针对该授信额度协议共签订一份最 高额抵押合同和一份最高额保证合同，合同如下： 以本公司“新房权证新乡市字第 201407419 号”、“新房权证新乡市字第 20410048 号”、 “新房权证新乡市字第 201407417”和“新房权证新乡市字第 201410049” 、“新房权证新 乡市字第201410044号”、 “新房权证新乡市字第07000863”、 “新房权证新乡市字第20140045”、 “新房权证新乡市字第 201410047”、“新房权证新乡市字第 201112878”、“新房权证新乡市 字第 201132835”、“新房权证新乡市字第 06003306”产权证书上载的房产作为抵押物与中国 邮政储蓄银行－新乡分行中心支行签订了《最高额抵押合同》（合同编号：PSBC（2018） ZH08004）。 （3）2019 年 11 月 18 日，本公司与深圳前海微众银行股份有限公司签署《借款合同》 （合同编号：QYDJJ2019101102512），最高借款额度为 300 万元，截至 2019 年 12 月 31 日， 实际到账 2,061,062.99 元，借款合同的使用期限自 2019 年 11 月 18 日至 2021 年 11 月 18 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 79 日。针对该借款合同签订了《最高额保证担保合同》（合同编号：QYDDB2019042500316）。 （十八）应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,990,000.00 合计 1,990,000.00 （十九）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 材料款 19,082,491.17 9,477,851.94 设备款 189,056.00 1,059,856.00 运费 260,050.50 合计 19,531,597.67 10,537,707.94 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏前锦炉业设备有限公司 139,856.00 业务事项未完成 合计 139,856.00 (二十)预收账款 1、预收款项按款项性质披露 项目 期末余额 上年年末余额 货款 81,550.00 2、按账龄列示的预收账款情况 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 81,550.00 100.00 合计 81,550.00 100.00 3、按预收对象归集的预收款项明细情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额的 比例% 的比例% 东莞市新恒凯能源有限公司 货款 81,300.00 1 年以内 99.69 东莞市中准能源科技有限公司 货款 200.00 1 年以内 0.25 河南锂动电源有限公司 货款 50.00 1 年以内 0.06 合计 81,550.00 100.00 （二十一）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 80 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 582,240.00 3,904,168.75 4,189,325.10 297,083.65 二、离职后福利-设定提存计 划 164,160.02 164,160.02 合计 582,240.00 4,068,328.77 4,353,485.12 297,083.65 其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按当地政府允许的缴费基数的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴 存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产 的成本。 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 580,000.00 3,766,835.03 4,052,071.38 294,763.65 二、社会保险费 77,467.72 77,467.72 其中：医疗保险费 56,229.48 56,229.48 工伤保险费 6,243.76 6,243.76 生育保险费 14,994.48 14,994.48 三、住房公积金 30,330.00 30,330.00 四、工会经费和职工教育经费 2,240.00 29,536.00 29,456.00 2,320.00 合计 582,240.00 3,904,168.75 4,189,325.10 297,083.65 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 157,618.52 157,618.52 2.失业保险费 6,541.50 6,541.50 合计 164,160.02 164,160.02 （二十二）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 891,305.19 140,426.89 营业税 30,392.67 30,392.67 企业所得税 806,202.64 1,269.07 代扣代缴个人所得税 1,011.26 1,028.82 城市维护建设税 46,088.91 8,545.00 教育费附加 27,653.33 5,126.98 城镇土地使用税 8,165.50 8,165.55 房产税 58,900.92 58,900.93 地方教育费附加 18,435.55 3,417.98 印花税 8,455.92 2,405.22 水资源税 908.10 1,349.10 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 81 合计 1,897,519.99 261,028.21 （二十三）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 42,120.00 其他应付款 4,345,360.00 1,560,000.00 合计 4,345,360.00 1,602,120.00 2、应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 42,120.00 合计 42,120.00 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 非金融机构借款 3,896,000.00 1,560,000.00 工程款 449,360.00 合计 4,345,360.00 1,560,000.00 （2）按账龄列示的其他应付款情况 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 4,345,360.00 100.00 1,560,000.00 100.00 合计 4,345,360.00 100.00 1,560,000.00 100.00 （二十四）长期应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 7,034,807.35 3,075,209.00 合计 7,034,807.35 3,075,209.00 2、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付融资租赁款 7,034,807.35 3,075,209.00 合计 7,034,807.35 3,075,209.00 （2）其他说明： 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 82 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币 686,792.65 元。 （二十五）股本 项目 上年年末余额 （万元） 本次变动增减（+、-）（万元） 期末余额 （万元） 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本总数 3,582.00 895.50 895.50 4,477.50 合计 3,582.00 895.50 895.50 4,477.50 （二十六）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 8,679,111.80 8,679,111.80 合计 8,679,111.80 8,679,111.80 （二十七）其他综合收益 项目 上年年末 余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所得 税费用 税后净额 一、不能重分类 进损益的其他综 合收益 其中：重新计量 设定受益计划变 动额 权益法下 不能转损益的其 他综合收益 二、将重分类进 损益的其他综合 收益 -2,681.78 -18,153.43 -2,365.45 -15,787.98 -18,469.76 其中：权益法下 可转损益的其他 综合收益 其 他 权 益 工具公允价值变 动损益 -2,681.78 -18,153.43 -2,365.45 -15,787.98 -18,469.76 持有至到 期投资重分类为 可供出售金融资 产损益 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 83 项目 上年年末 余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所得 税费用 税后净额 现金流量 套期损益的有效 部分 其他综合收益合 计 -2,681.78 -18,153.43 -2,365.45 -15,787.98 -18,469.76 （二十八）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,574,917.68 1,587,465.42 3,162,383.10 合计 1,574,917.68 1,587,465.42 3,162,383.10 2、其他说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 （二十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 14,174,259.07 8,538,863.76 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 14,174,259.07 8,538,863.76 加：本期净利润 15,874,654.24 6,261,550.35 减：提取法定盈余公积 1,587,465.42 626,155.04 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 716,400.00 转作股本的普通股股利 8,955,000.00 期末未分配利润 18,790,047.89 14,174,259.07 （三十）营业收入和营业成本 1、营业收入及营业成本 项目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 124,504,361.90 91,090,477.34 72,060,147.98 53,119,686.26 其他业务 4,576,569.65 4,442,725.78 376,677.27 311,463.65 合计 129,080,931.55 95,533,203.12 72,436,825.25 53,431,149.91 2、主营业务（分产品） 项目 本期金额 上期金额 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 84 收入 成本 收入 成本 锰酸锂 124,504,361.90 91,090,477.34 68,574,119.39 50,326,482.26 镍钴锰酸锂 3,486,028.59 2,793,204.00 合计 124,504,361.90 91,090,477.34 72,060,147.98 53,119,686.26 （三十一）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 143,991.04 75,068.96 教育费附加 86,394.63 45,041.38 地方教育费附加 57,596.42 30,027.59 印花税 49,890.07 28,041.92 房产税 94,618.63 94,618.65 城镇土地使用税 32,661.95 32,662.00 水资源税 3,927.60 5,101.20 合计 469,080.34 310,561.70 其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 （三十二）销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 357,180.31 334,566.41 运输费 1,375,084.12 865,890.29 办公费 12,158.00 4,149.00 汽车费用 96,578.15 86,491.26 差旅费 145,178.03 174,448.30 业务招待费 73,660.14 20,640.41 广告费和业务宣传费 18,867.92 30,658.54 其他 340.00 390.00 合计 2,079,046.67 1,517,234.21 （三十三）管理费用 项目 本期金额 上期金额 折旧 288,772.87 284,394.94 待摊费用 351,999.96 351,999.96 办公费 96,271.37 135,110.57 差旅费 93,439.39 122,736.03 职工薪酬 1,342,908.98 1,232,528.91 中介机构咨询费 938,855.10 427,343.77 无形资产摊销 75,233.88 76,567.24 其他 221,351.55 247,877.70 汽车费用 67,008.45 104,441.27 业务招待费 149,779.70 68,124.71 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 85 培训费 2,240.00 会务费 75,718.87 合计 3,703,580.12 3,051,125.10 （三十四）研发费用 项目 本期金额 上期金额 容量型镍钴锰酸锂 ZTN-02 型的研究与开发 75,966.62 动力型锰酸锂 ZTM-06TN 型的研究与开发 58,238.95 超高克比容量球形锰酸锂 ZTM-08 的研究与开发 95,307.26 超高温长寿命球形锰酸锂的研究与开发 111,829.62 阴阳离子共掺杂制备尖晶石型锰酸锂的研究与开发 553,811.71 940,328.00 耐高温循环型锰酸锂的研究与开发 628,325.49 846,178.55 改进型锰基掺杂锰酸锂的研究与开发 612,459.42 744,147.21 提高尖晶石型锰酸锂产品一致性及加工性能方法的研究 553,737.70 427,838.57 高电压两元材料的研究与开发 746,743.36 282,391.32 高克比容量型镍钴锰酸锂的研究与开发 1,043,480.36 1,027,634.99 高压实容量型锰酸锂的研究与开发 793,843.73 特殊形貌改性锰酸锂的研究与开发 707,858.02 合计 5,640,259.79 4,609,861.09 （三十五）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 2,243,210.92 1,555,216.34 减：利息收入 23,318.65 4,646.79 手续费 107,082.24 13,436.00 其他 195,849.99 合计 2,522,824.50 1,564,005.55 （三十六）投资收益 项目 本期金额 上期金额 其他权益工具出售 -1,072.57 -150.49 合计 -1,072.57 -150.49 （三十七）信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -1,474,517.48 合计 -1,474,517.48 （三十八）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 86 坏账损失 -753,633.33 合计 -753,633.33 （三十九）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 310,000.00 9,000.00 310,000.00 其他 3,500.00 3,500.00 合计 313,500.00 9,000.00 313,500.00 计入当期损益的政府补助： 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌资金奖励 310,000.00 与收益相关 专利申请奖励 9,000.00 与收益相关 （四十）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 税收滞纳金、罚金、罚款 81.24 81.24 合计 81.24 81.24 （四十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,752,279.47 1,134,961.86 递延所得税费用 343,832.01 -188,408.34 合计 2,096,111.48 946,553.52 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 17,970,765.72 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,695,614.86 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 28,874.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 其他 -628,377.95 所得税费用 2,096,111.48 （四十二）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 87 项目 本期金额 上期金额 财务费用--利息收入 23,318.65 4,646.79 除税费返还外的其他政府补助收入 310,000.00 9,000.00 除政府补助外的其他营业外收入 3,500.00 往来款项 986,376.89 261,252.20 经营租赁固定资产收到的现金 305,834.21 360,222.81 合计 1,629,029.75 635,121.80 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 财务费用账户--银行手续费 107,082.24 13,436.00 费用支出 7,986,821.83 5,616,679.19 营业外支出 81.24 往来款项 504,424.06 172,965.94 合计 8,598,409.37 5,803,081.13 3、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 其他权益工具赎回 11,074.00 合计 11,074.00 4、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 非金融机构借款 12,037,200.00 5,228,400.00 合计 12,037,200.00 5,228,400.00 5、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 非银行金融机构拆借资金 6,338,600.00 3,105,000.00 合计 6,338,600.00 3,105,000.00 （四十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,874,654.24 6,261,550.35 加：资产减值准备 753,633.33 加：信用减值损失 1,474,517.48 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗 1,873,722.96 1,821,759.09 无形资产摊销 75,233.88 76,567.24 长期待摊费用摊销 351,999.96 351,999.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（ 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 88 收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,439,060.91 1,555,216.34 投资损失（收益以“－”号填列） 1,072.57 150.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 341,466.56 -189,302.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,251,772.00 -4,717,256.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,829,723.15 -3,011,077.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,479,336.92 -2,096,176.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,829,570.33 807,064.46 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,003,969.47 2,338,126.15 减：现金的上年年末余额 2,338,126.15 572,710.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 12,665,843.32 1,765,415.29 2、现金及现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 15,003,969.47 2,338,126.15 其中：库存现金 64,723.52 41,769.07 可随时用于支付的银行存款 14,939,245.95 2,296,357.08 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,003,969.47 2,338,126.15 （四十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产——房屋建筑物 3,419,516.88 贷款抵押 无形资产——土地使用权 3,255,754.64 贷款抵押 固定资产——机器设备 7,385,551.44 融资租赁抵押 合计 14,060,822.96 六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 89 无 2、本公司的子公司情况 无 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 关联自然人： 张学红 控股股东、实际控制人、董事长、总经理、刘琦之配偶 刘 琦 股东、实际控制人、董事、张学红之配偶、刘德慧之兄长、 刘德智之兄长 杨忠彬 股东、副总经理、董事、张学红之妹夫 沈庆飞 股东、董事 丁现亮 董事、副总经理、和明莉之配偶 常秀荣 监事会主席 刘义利 监事 周应楼 职工代表监事 王俊平 财务负责人 周玉峰 原股东、张学红之姐夫 和明莉 董事会秘书、丁现亮之配偶 张学英 张学红之姐、周玉峰之配偶 刘德智 刘德慧之兄长、刘琦之弟、周霞之配偶 周 霞 刘德智之配偶 张晓新 张学红之妹、杨忠彬之配偶 关联企业： 河南凤鸾企业管理中心（有限合伙） 股东 河南三一机床刀具有限公司 实际控制人刘琦投资的公司 5、关联交易情况 （1）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 张学红、刘琦 本公司 5,000,000.00 2019 年 9 月 26 日 是 张学红、刘琦、周玉峰、 张学英、周霞、刘德智、 张晓新、杨忠彬 本公司 2,900,000.00 2019 年 6 月 3 日 是 张学红、刘琦、周玉峰、 张学英、周霞、刘德智、 张晓新、杨忠彬 本公司 3,000,000.00 2019 年 5 月 21 日 是 张学红、刘琦 本公司 8,000,000.00 2022 年 9 月 30 日 否 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 90 张学红、刘琦、周玉峰、 张学英、周霞、刘德智、 张晓新、杨忠彬 本公司 2,900,000.00 2026 年 5 月 30 日 否 张学红、刘琦、周玉峰、 张学英、周霞、刘德智、 张晓新、杨忠彬 本公司 3,000,000.00 2026 年 5 月 30 日 否 张学红 本公司 3,000,000.00 2023 年 11 月 18 日 否 张学红、刘琦 本公司 5,480,000.00 2023 年 10 月 16 日 否 张学红、刘琦 本公司 4,000,000.00 否 （2）关联方资金拆借情况 无 （3）支付关键管理人员薪酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 760,499.16 644,269.79 6、关联方应收应付款项 无 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司为非关联方单位贷款提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 合同编号 金 额 到期时间 新乡市旭日电源材料有 限公司 银行贷款 郑银保字第 09120180030001743号 3,000,000.00 2022年5月3日 合计 3,000,000.00 除存在上述或有事项外，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事 项。 八、资产负债表日后事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 说明 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 91 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 310,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 -1,072.57 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产 取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,418.76 非经常性损益总额 312,346.19 减：非经常性损益的所得税影响数 46,851.93 非经常性损益净额 265,494.26 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.45 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 23.05 0.35 0.35 法定代表人：张学红 主管会计工作负责人：王俊平 会计机构负责人：王俊平 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2020 年 4 月 13 日 新乡市中天新能源科技股份有限公司 2019 年年度报告 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 新乡市中天新能源科技股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 14 日