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厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 1 公告编号：2017-009 众 志 达 NEEQ :870336 厦门众志达互联网装修工程股份公司 xiamen zhong zhi da internet decoration project corporation 年度报告 2016 XX 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 4 日，公司在莲前集团大厦 30 层会议厅召 开股份公司创立大会暨第一次股东大会。由董事长吴志 铅召集并主持本次会议，首轮股东共计 7 名。 2016 年 6 月，在厦门市诚信促进会及相关职能部门联合开展 的 “年 度厦 门市 诚信 示范 企业 ”评 选活 动中 。公 司获 得 “2014-2015 年度厦门市诚信示范企业”的光荣称号并接受表彰。 2016 年 7 月 27 日，厦门守合同重信用公示活动经验交流 会暨守合同重信用公示企业表彰会在厦门市国际会议中 心召开。公司获评“2014-2015 年度福建省守合同重信用企 业”称号。 2016 年 11 月，公司被福建省质量管理协会 评为“2016-2017 年度福建省工程质量信得过 单位。 2016 年 12 月 30 日，公司在新三板正式挂牌 转让，这标志着公司的发展取得了长足的进 步，也预示着公司创新事业步入了更高的发 展层次。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、众志达 指 厦门众志达互联网装修工程股份公司 众志达有限公司 指 厦门众志达装修工程有限公司 众志达投资 指 众志达（厦门）投资有限公司 众慧仁投资 指 厦门思明区众慧仁投资管理合伙企业（有限合伙） 众慈恩投资 指 厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙） 龙海分公司 指 厦门众志达装修工程有限公司龙海分公司 龙岩分公司 指 厦门众志达装修工程有限公司龙岩分公司 股权投资公司 指 众志达（厦门）股权投资管理有限公司 股东大会 指 厦门众志达互联网装修工程股份公司股东大会 主办券商、万联证券 指 万联证券股份有限公司 中勤万信、会计师 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 董事会 指 厦门众志达互联网装修工程股份公司董事会 监事会 指 厦门众志达互联网装修工程股份公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 《董事会议事规则》 指 《厦门众志达互联网装修工程股份公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《厦门众志达互联网装修工程股份公司监事会议事规则》 《关联交易决策制度》 指 《厦门众志达互联网装修工程股份公司关联交易决策制度》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监 事、高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌、股份报价转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份报价转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济和宏观政策变化风险 公司所处的行业为建筑装饰业。建筑装饰行业的发展与一个 国家的经济发展水平联系密切；目前从中央到地方各级政府 对房地产市场的政策调控也会影响房地产市场需求的释放， 使处于下游客户的各项固定投资建设增速进一步放缓，从而 间接影响建筑装修装饰行业的发展。 受中国市场经济和房地产市场持续增长的影响，近年来公司 经营规模和经营业绩不断提升，但如果经济增长发生波动或 房地产调控政策进一步趋紧，可能影响对建筑装饰的消费需 求，进而对公司的经营业绩及现金流量可能产生不利影响。 公司治理风险 厦门众志达互联网装修工程股份公司成立后，公司已经建立 健全了公司治理及内部控制的各项制度，对有关关联交易、 对外投资、对外担保等重大事项作出了明确规定，但厦门众 志达互联网装修工程股份公司规范运行时间较短，各项制度 的执行尚未获得完全、有效执行，内部监督尚有所欠缺，需 要在生产经营过程中逐步完善。随着公司经营规模不断扩大， 如果公司治理及内部控制制度不能有效执行，管理层的人员 数量、管理水平不能适应公司规模扩张的需要，将面临公司 治理和内部控制的风险。 控股股东、实际控制人不当控制风险 控股股东众志达（厦门）投资有限公司持有公司 20,870,969 股，占公司股权比例 67.33%。实际控制人吴志铅间接持有公 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 6 司 19,837,421 股，占公司股权比例 63.99%，其中：吴志铅 持有众志达（厦门）投资有限公司 95%的股份，是众志达（厦 门）投资有限公司的控股股东、实际控制人，其通过众志达 （厦门）投资有限公司间接持有公司 19,827,421 股，占公司 股份总数的 63.96%；实际控制人吴志铅作为合伙事务执行人 的厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙）持有公 司 980,000 股，占股份总数的 3.16%，其中吴志铅个人通过 厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有 公司 10,000 股,占公司股份总数的 0.03%。实际控制人黄小 燕持有公司 1,236,602 股，占股份总数 3.99%，其中：直接 持有 193,054 股和通过众志达（厦门）投资有限公司间接持 股 1,043,548 股。 吴志铅与黄小燕系夫妻关系。公司的董事会由 5 名董事组成， 吴志铅任董事长兼总经理，黄小燕担任董事。若控股股东利 用其在经营管理层、董事会、股东大会中的地位，通过行使 表决权对本公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当 控制，可能给本公司经营带来风险。为避免控股股东、实际 控股人不当控制，公司已制定《公司章程》、三会议事规则等 制度，但厦门众志达互联网装修工程股份公司规范运行时间 较短，公司制度的执行情况尚需经过长时间实践检验。公司 存在控股股东、实际控制人控制不当的风险。 工程质量及安全生产的风险 建筑装修工程施工周期较长，施工系统复杂，施工过程变动 较大，施工内容复杂，致使项目存在很多不确定性问题，施 工质量难以有效控制。公司持有 ISO9001 质量管理体系认证 证书，严格执行 GB/T 19001-2008/ISO 9001:2008《质量管 理体系》、GB/T 50430-2007《工程建设施工企业质量管理规 范》。但由于建筑装饰装修行业特点，公司未来可能存在因施 工流程管理不当从而导致工程质量缺陷的风险。 劳务用工风险 由于建筑装饰行业的经营特点，公司除在册员工外，还通过 专业劳务公司采购劳务进行装饰工程的施工作业。虽然公司 与劳务公司签订的合同中规定了双方的权利义务，并且建立 了严格的施工管理制度规范，劳务人员在公司的管理、调度 下开展工作，但如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷 等问题，则可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。此外， 由于公司与劳务人员无直接雇用关系，如劳务人员不能及时 到位，可能存在给公司带来工程不能按进度完成的风险。 营业成本增加的风险 公司从事建筑装饰工程施工业务需要的各种建筑装饰材料， 除部分由客户直接提供外，其余材料需要公司自行采购；公 司建筑装饰工程施工业务中的劳务人员由劳务公司提供。如 未来建筑装饰材料价格或人工成本出现大幅上升，将会增加 公司的营业成本，进而对公司的盈利能力产生不利影响。 应收账款占比增高的风险 由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比 较高的情况。公司业务规模又处于持续快速增长期间，随着 营业收入的增长，应收账款将不断增长。目前公司大部分客 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 7 户信用较好，公司不断加强客户信用管理，但若宏观经济环 境发生较大波动或客户财务状况恶化，可能会导致应收账款 的回收难度加大，则公司生产经营和经营业绩将会受到不利 影响。 税收征收方式调整 公司 2014 年、2015 年所得税征收方法为定率征收，经厦门 思明区地方税务局认定，自2016年1月起开始执行查账征收。 税收征收方式的调整，有可能在一定程度上增加公司的税务 成本，存在影响公司经营业绩的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门众志达互联网装修工程股份公司 英文名称及缩写 xiamen zhong zhi da internet decoration project corporation 证券简称 众志达 证券代码 870336 法定代表人 吴志铅 注册地址 厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二 办公地址 厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张宏敏、陈铮 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 杨秉贤 电话 0592-5327777 传真 0592-5035035 电子邮箱 zzdzs@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二 361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-30 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E50 建筑装饰和其他建筑业 主要产品与服务项目 承接政府机构、影剧院、医院、体育场馆、购物中心、酒店、写 字楼、精装房等工程的装饰设计及施工、园林绿化工程施工以及 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 8 钢结构工程的施工 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 31,000,000 做市商数量 - 控股股东 众志达（厦门）投资有限公司 实际控制人 吴志铅、黄小燕 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913502037054290853 否 税务登记证号码 913502037054290853 否 组织机构代码 913502037054290853 否 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 220,354,853.03 184,079,166.17 19.71% 毛利率% 11.09% 14.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,963,736.89 7,850,330.91 1.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 7,969,684.59 7,864,223.67 1.34% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 23.24% 43.19% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 23.26% 43.27% - 基本每股收益 0.28 0.64 -56.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 81,579,615.47 52,695,023.90 54.81% 负债总计 40,603,727.16 30,594,683.68 32.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,975,888.31 22,100,340.22 85.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.81 -27.07% 资产负债率 49.77% 58.06% - 流动比率 198.00% 172.00% - 利息保障倍数 10.72 27.45 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,351,933.26 -4,410,261.79 - 应收账款周转率 6.01 6.73 - 存货周转率 10.61 25.32 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 54.81% 28.80% - 营业收入增长率 19.71% 89.49% - 净利润增长率 1.44% 571.48% - 五、 股本情况 单位：股 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,000,000 12,200,000 154.10% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补贴 134,810.86 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -112,447.34 非经常性损益合计 22,363.52 所得税影响数 28,311.22 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -5,947.70 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司始建于 2000 年 1 月 10 日，是一家集工程设计与施工为一体的综合大型互联网装修企业。 公司所处行业为建筑装饰行业，其上游行业主要为建筑装饰材料行业及劳动力服务行业，下游行业主 要为房地产业（商业类、酒店、住宅、政府工程等）。 主营业务为承接政府机构、影剧院、医院、体育场馆、购物中心、酒店、写字楼、精装房等工程的装 饰设计及施工、园林绿化工程施工以及钢结构工程的施工。 公司持有建筑企业资质证书（消防设施工程专业承包贰级、钢结构工程专业承包叁级、建筑装修装饰 工程专业承包壹级、建筑机电安装工程工程专业承包叁级、城市及道路照明工程专业承包叁级）、工程设 计资质证书（建筑装饰工程设计专项甲级）、城市园林绿化企业资质证书（城市园林绿化二级）。 公司建筑装饰设计施工项目主要通过市场公开招投标、参与邀请招投标方式实现。合同签订后，公司 成立由项目经理、施工员、采购员、安全员、资料员、安全员和技术员组成的项目部，按照公司相关规定 开始施工。主要流程如下： （一）业务承接模式 由公司前期部负责收集业务信息，并洽谈联系，筛选实力强、信誉可靠的客户，建立客户信息资源库， 按照区域、工程类型、造价范围、工程时间节点等工程信息进行分类定位管理，有效地分析工程项目，并 进行立项，跟进，根据时间节点，经公司审核批准后下发成控部组织投标或报价。 （二）施工运营管理模式 公司对装修项目的运营管理主要体现在三方面：劳务平台管控体系、设计施工监控体系、竣工 2+3 服务体系。 公司对外提供的产品及服务主要为建筑装饰工程项目的设计和施工，公司的生产活动都以项目为核心 展开，项目的生产组织过程主要包括组建项目部，项目实施、工程专业劳务分包和竣工验收、决算与收款 及后期维护服务等。 （三）采购模式 公司属建筑装饰行业，主要对外采购各种建筑装饰材料。公司承担的施工项目所需材料由公司自行采 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 11 购或由甲方（或业主）提供。其中由甲方（或业主）提供材料的工程项目，甲方（或业主）按材料基价比 例支付给公司一定的管理费计入合同总价。公司自行采购材料主要有集中采购、分散采购、向甲方指定的 供货方采购等模式。 （四）后台管理模式 由公司成控部负责投标文件的编制，公司成控部负责对工程成本进行分析、编制投标报价，公司工程 运营中心对工程的施工组织进行策划和编审。该项目的投标团队（由前期部、成控部、工程运营中心等相 关人员组成）负责业主或招标方的投标答辩工作。工程经洽谈后中标，由成控部主导，材料部、工程运营 中心辅助，对工程项目进行成本实测，估算工程利润，制定工程项目成本预警，作为工程运营过程中的成 本依据，并在工程运营过程中进行精确控制。项目中标或承接后，由公司工程运营中心按照投标时确定的 项目管理班子组建项目部，项目经理为该工程的第一责任人，全面负责项目的施工管理。项目经理一般采 用自荐、招聘、内部竞聘和公司总经理任命等形式，从公司自有管理人员中择优产生，项目经理任命后是 公司总经理在工程项目上的全权委托代表人，项目经理对公司及公司总经理负责，与公司总经理既是上下 级关系又是工程代替公司总经理作为项目协调人的受托人，同时接受公司内部其他部门管理、监督。凡公 司承揽的施工项目，由公司成控部内部招标，择优中标。公司重视大数据统计，作为工程运营及行业标准 的数据库。公司建立工程数据库。对数据核算、目标指数分析、项目星级评价。报告期内，公司商业模式 各要素变化不大，未对本公司经营产生重大影响。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年众志达面对激烈竞争，凝蓄力量，优化企业管理模式，提升公司整体实力，树立企业品牌， 打造企业形象。 1、业绩稳步提升，全力推动管理体系建设。 2016 年度实现营业收入 220,354,853.03 元，较 2015 年度上升 19.71%；2016 年度实现净利润 7,963,736.89 元，较 2015 年度上升 1.44%。 近期公司业务蓬勃发展，主要签订了包括海西首座 E36 地块 4#A 塔精装修工程、合立道大厦室内精装 修、IOI 棕榈城 D3 地块 1#楼~6#楼公共部位装修等重大工程。 公司全面推行项目“三板斧”管理体系，从培训学习到现场执行落实，从管理人员到施工班组，全面 提升项目管理，以“安全第一，狠抓质量、进度、形象”，获得建设单位普遍好评，享受建发集团战略供 方待遇。 公司未来将积极拓展省外市场，在多省市成立分公司，扩大领域，向集团化迈进，力求凭借自身独特 的设计队伍和优秀的施工力量开拓更广阔的市场空间，不断提升公司的品牌知名度与影响力，创造更大的 社会价值。 2、优化公司组织架构，全面提升战略实施 2016 年公司成立人力行政中心，全面提升公司人力资源工作成效。优化公司组织架构，进一步明确 工作职责和分工，优化流程设计、顶层设计向高效组织运营转变，不断探索属于众志达的行为模式，从企 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 12 业文化和制度梳理入手，提升公司整体实力。 同时，公司进一步完善培训体系建设，形成了部门一级以“三板斧”为核心的系列业务培训体系，公 司一级以“员工素质能力提升”为系列的培训课程，全方位、多层次地加强员工培训工作。主要包括新员 工入职培训、在职人员业务技能、三板斧管理培训及中高层“悦享管理”培训，大力提高员工在业务和意 识形态的素质水平，激活团队组织活力和战斗力，使公司发展与员工价值提升同步发展。 向“传统+互联网”模式大步迈近，形成“三板斧”管理体系，整合传统项目管理方法，运用互联网 手段加强项目监控与管理，全面提升战略实施。 3、树立企业品牌，打造企业形象 2016 年公司先后获得“全国守合同重信用”、“福建省守合同重信用企业”、“区纳税大户”、 “2014-2015 年度市劳动关系和谐企业”、“区 2015 年度文明单位”、“百商万人献血公益行爱心企业” 等，得到政府和社会各界的广泛认可和肯定，进一步树立企业品牌。 同时持续关注公益事业，在“六一儿童节”为社区学校送去助学捐赠，在“九九重阳节”为洪文社区、 莲云社区、瑞景社区及同安区一些老人送去关怀和慰问，在“春节”更是为各社区贫困人士送上节日祝福 和温暖。在 2016 年厦门受到“莫兰蒂”超强台风正面袭击，公司组织员工启动“重建家园，用心+行动” 积极参与灾后恢复重建，连续 5 天支援各社区的道路清障、垃圾清理等，“抢险救危见真情”受到思明区 政府通报表扬。众志达形象在思明区各社区深入人心，得到当地老百姓的一致赞许。 近年来，闽商地产在全国各城市发力，众志达在新模式上也不断探索与进步，积极参与市场，向全国 迈进。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 220,354,853.03 19.71% - 184,079,166.17 91.35% - 营业成本 195,911,165.10 24.02% 88.91% 157,963,285.85 115.89% 85.81% 毛利率 11.09% - - 14.19% - - 管理费用 8,846,085.92 45.00% 4.01% 6,100,855.45 -3.84% 3.31% 销售费用 1,310,691.25 263.19% 0.59% 360,879.56 6.56% 0.20% 财务费用 1,226,545.47 112.21% 0.56% 577,991.14 67.82% 0.31% 营业利润 11,009,705.22 -6.55% 5.00% 11,781,008.20 295.54% 6.40% 营业外收入 134,910.86 570.97% 0.06% 20,106.80 -8.61% 0.01% 营业外支出 112,547.34 231.03% 0.05% 33,999.56 -35.38% 0.02% 净利润 7,963,736.89 1.44% 3.61% 7,850,330.91 571.48% 4.26% 项目重大变动原因： 1.2016 年度，公司管理费用 884.6 万元，较上年同期增加 274.5 万元，增加 45%。主要原因系 2016 年支付了申报新三板支付的券商推荐挂牌费及持续督导费导致管理费用增加。 2.2016 年度，销售费用 131.06 万元，销售费增加 94.98 万元，增加 263.19%。增加原因系投标部门 人员工资及差旅费在 2016 年计入销售费用，因公司业务开拓增加了销售人员增加所致。2016 年度公司为 了树立品牌知名度,在厦门市区主要路段制作了广告牌投入成本 20.03 万元，为了后期项目 2016 年度公司 增加了专业人员的储备使公司薪酬相应的增加。 3.2016 年度，财务费用 122.65 万元，财务费用增加 64.85 万元，增加 112.21%。增加主要原因系报 告期内公司银行贷款比上年同期贷款多 700 万导致利息增加所致。 4.2016 年度，营业外收入 13.49 万元，营业外收入增加 11.48 万元，增加 570.97%。主要原因系报告 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 13 期内银行贷款政府给予的贴息补助 8 万元所致。 5.2016 年度，营业外支出 11.25 万元，营业外支出增加 7.85 万元，增加 231.03%。主要系公司报告 期内重阳节慰问贫困家庭抚恤金 6.46 万增加所致。 6.2016 年度，营业收入 22035.48 万元，较上年同期增加 3627.57 万元，增加 17.71%。2016 年度营 业成本 19591.11 万元，较上年同期增加 3794.79 万元，增长 24.02%。报告期内营业收入增加主要系公司 2016 年度开拓了新的业务市场，增加了销售人员，销售人员的增加为公司提供了更多的项目信息，营业 成本增加主要系营业收入增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 220,354,853.03 195,911,165.10 184,079,166.17 157,963,285.85 其他业务收入 0 0 0 0 合计 220,354,853.03 195,911,165.10 184,079,166.17 157,963,285.85 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 装修业务 208,734,336.92 94.73% 160,568,864.91 87.23% 园林业务 9,427,881.20 4.28% 22,838,691.26 12.41% 设计业务 2,192,634.91 1.00% 671,610.00 0.36% 收入构成变动的原因： 报告期内按产品分类：装修业务收入 2.08 亿，占主营业务收入的 94.73%。园林业务收入 942.78 万， 占主营业务收入 4.28%。设计业务 219.2 万元，占主营业务收入 1%。报告期内装修业务占营业收入比例比 上年同期增加 7.5%，园林业务占营业收入比例比上年同期减少 8.13%。设计业务占营业收入比例增加 0.64%。园林业务收入减少主要系公司战略的侧重点是装修业务,把装修业务做精做强。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -13,351,933.26 -4,410,261.79 投资活动产生的现金流量净额 -561,196.42 -215,813.50 筹资活动产生的现金流量净额 16,329,663.37 7,777,641.56 现金流量分析： 1.报告期内经营活动现金流量净额-1,335.19 万元,上年同期-441.02 万,经营活动产生的现金流量净 额减少 894.17 万元.报告期内应收账款余额比上年同期增加 1,802.09 万元,导致销售商品、提供劳务收到 的现金较上年度减少 2102.98 万元。 公司报告期内经营活动现金流量净额与净利润的差异主要是由于：（1）2016 年未完工尚未结算款增 加，导致工程施工科目余额无法结转,工程施工科目余额反映在资产负债表的存货中，造成存货增加 16,740,919.42 元；（2）经营性应收项目增加 9,689,223.19 元。 2.报告期内投资活动现金流量净额-56.12 万元,上年同期-21.58 万元,投资活动现金流量净额比上年 同期减少 34.54 万元,减少原因系 2016 年度公司采购 56.12 万元固定资产所致。 3.报告期内筹资活动现金流量净额1,632.96万元,上年同期777.76万元,筹资活动现金净流量净额比 上年同期增加 855.2 万元.主要原因系吸收了投资收到现金 1092.95 万元及增加了银行融资 1580 万元所 致。 （4）主要客户情况 单位：元 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 14 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 厦门兆裕房地产开发有限公司 43,614,014.28 19.79% 否 2 厦门市全和开发集团有限公司 35,502,494.22 16.11% 否 3 厦门合立道工程设计集团股份有限公 司 11,085,825.24 5.03% 否 4 龙岩利泓房地产开发有限公司 10,858,251.35 4.93% 否 5 厦门中澳城房地产开发有限公司 8,689,067.75 3.94% 否 合计 109,749,652.84 49.80% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门兴亿顺建筑劳务有限公司 40,461,394.98 25.09% 否 2 厦门合群建筑劳务有限公司 6,649,911.40 4.12% 否 3 福建诚安蓝盾实业有限公司 4,190,855.00 2.60% 否 4 厦门兴友腾工贸有限公司 3,476,588.39 2.16% 否 5 厦门圣亚优加家居有限公司 3,292,328.86 2.04% 否 合计 58,071,078.63 36.01% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0 0 研发投入占营业收入的比例 0 0 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 不适用 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 5,630,433.41 75.19% 6.90% 3,213,899.72 5055.98% 6.10% - 应收账款 43,113,332.51 71.82% 52.85% 25,092,333.81 -3.54% 47.62% - 存货 26,829,635.14 165.94% 32.89% 10,088,715.72 322.27% 19.15% - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,148,093.60 54.43% 1.41% 743,417.94 -11.77% 1.41% - 在建工程 - - - - - - - 短期借款 17,300,000.00 67.96% 21.21% 10,300,000.00 274.55% 19.55% - 长期借款 73,873.53 -84.15% 0.09% 466,023.16 - 0.88% - 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 15 资产总计 81,579,615.47 54.81% - 52,695,023.90 28.80% - - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金增加主要是 2016 年 12 月公司银行融资月底增加了 780 万。 2.应收账款增长的主要原因为：报告期内公司营业收入比上年同期增加了 3627.56 万元导致应收账 款余额较大。 3.存货变化原因主要系 2016 年未完工尚未结算款增加，导致工程施工科目余额无法结转,工程施工 科目余额反映在资产负债表的存货中所以造成存货增加。 4.固定资产增加是 2016 年度公司购入了办公用电脑、安装了办公区域中央空调及微软办公产品。 5.短期借款增加原因是 2016 年增加银行融资所增加的。 6.长期借款减少是 2016 年分期偿还借款减少的。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 不适用 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 目前整个市场趋势：规范化、高标准化、竞争激烈化，批量精装趋势化。公司已经确定未来的发展 方向是互联网加产业共同发展的宏伟目标。整合行业上下游资源，借助互联网平台和客户技术互动的及 时有效性，提高客户的满意度，拓展和发展远端客户群，提升公司的运营绩效。 （四） 竞争优势分析 （1）资质优势 公司持有建筑业资质证书（消防设施工程专业承包贰级、钢结构工程专业承包叁级、建筑装饰工程 专业承包壹级、建筑机电安装工程、城市及道路照明工程专业承包叁级）、工程设计资质证书（建筑装 饰工程设计专项甲级）、城市园林绿化企业资质证书（城市园林绿化二级）。 （2）品牌优势 公司荣获中国建筑装饰行业的最高荣誉奖—“全国建筑工程装饰奖”，荣获中国建设工程鲁班奖 （国家优质工程）、中国土木工程学会詹天佑大奖等重要奖项。公司也是福建省著名商标认定委员会认 定的福建省著名商标，厦门市著名商标认定委员会认定的厦门市著名商标。公司曾多次被中国室内装饰 协会、福建省建筑业协会、厦门市建筑装饰协会等机构评选为全国室内装饰优秀企业、福建省住宅装修 十强企业、厦门市十强家装企业、厦门市建筑装饰优秀企业。公司工程质量和技术得到了客户的广泛认 可，具有较强的品牌优势。 （3）项目经验优势 公司各类建筑项目经验丰富，项目类型覆盖范围广泛，包括政府机构、影剧院、医院、体育场馆、 购物中心、酒店、写字楼等工程的装饰设计及施工、园林绿化。公司很多项目获得国家级大奖，公司荣 获中国建设工程鲁班奖（国家优质工程）、中国土木工程学会詹天佑大奖、全国建筑工程装饰奖等重要 奖项。 近期公司业务蓬勃发展，主要签订了包括海西首座 E36 地块 4#A 塔精装修工程、合立道大厦室内精 装修、IOI 棕榈城 D3 地块 1#楼~6#楼公共部位装修等重大工程。公司近几年的装修设计主要是中航紫金 广场中航塔精装修设计等，钢结构工程施工主要是漳州永年阳光样板房钢结构工程等。 （4）技术积累优势 公司积极引进先进技术和技术标准，广泛地开展行业研究等技术交流与合作，经过 16 年来的经验 沉淀，在企业内部建立了多套核心管理体系：体现在业务开拓、工程运营、核心供应链体系、强大的劳 务技术体系、公司管理人才队伍的建设体系。技术研发与技术标准相结合的管理机制，注重先进技术的 运用、消化和吸收，并逐步在技术开发过程中推广运用。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 16 （5）高效管理体系 经过多年的探索与积累,公司建立了完善的组织管理架构，形成了成熟的项目管理模式，制定了高 于行业水平的企业质量标准，总结了一套全面的项目管理手册，实现了管理规范化、制度化；公司正在 开发信息化管理平台，实现施工现场可视化管理,提高异地施工监管效率，降低监管成本；在分配机制 方面强化了项目经理及团队收入与项目实施的效果高度挂钩，提高了企业的管理水平。 为加强成本管理,公司设置了成控部,对项目的核心成本进行把控、并对关键材料实行统一采购，加 强供应链建设与供应商的深入合作，既保证了品质、提高了采购效率，又节约了采购成本。 （五） 持续经营评价 公司自设立以来一直从事承接装饰设计及施工、园林绿化工程施工以及钢结构工程施工业务。经过 十余年的发展，公司在这一领域积累了丰富的经验和客户资源，公司的施工工程质量和技术得到了客户 的广泛认可。公司建立了多套核心管理体系，在业务开拓、工程运营、核心供应链、劳务技术等方面具 有成熟的运营管理机制，为公司快速发展及市场开拓打下坚实的基础。 结合行业发展趋势、市场竞争状况及公司规模，管理团队稳定性，对公司的持续经营能力进行分析 如下： （一）行业发展趋势 在国家宏观经济强势发展的带动下，中国建筑装饰行业取得了较快的发展，行业总产值呈现逐年上 升趋势。建筑装饰行业市场容量大，且具有可持续发展特点。目前我国处在“十三五”开局阶段，经济 发展较快，酒店、商场、写字楼产业也处于快速发展期。因此建筑装饰行业前景乐观。 （二）市场竞争情况 目前建筑装饰装修行业竞争较为激烈，通过行业持续增长、行业竞争格局从分散向集中发展等行业 中竞争地位分析，公司凭借完整的资质条件、良好的品牌形象、丰富的项目经验、扎实的技术积累和高 效的管理水平优势，为客户提供高质量的装饰装修服务，结合报告期内营业收入规模呈上升趋势，表明 公司具有较强的市场竞争能力。 （三）公司规模 据中国建筑装饰协会发布的《中国建筑装饰行业发展报告》显示，2014 年，全国建筑装饰行业完成 工程总产值 3.16 万亿元，行业内企业总数在 14 万家左右。2015 年，全国建筑装饰行业完成工程总值 3.4 万亿元，全行业企业总数约为 13.5 万家左右。 公司最近两年平均规模显着高于全行业平均规模，并略高于新三板挂牌企业收入中位数，但低于新 三板挂牌企业平均规模。主要原因系新三板挂牌企业中，深装总（835502.OC）、中标集团（833014.OC）、 建装业（832219.OC）等行业巨头，年收入十几亿至数十亿元，拉高了挂牌企业平均收入。 因此，公司 最近两年累计营业收入不低于行业同期平均水平 （四）管理团队稳定 公司管理团队可保证管理制度、业务流程能得到切实有效地执行，并最大限度的降低或减少经营过 程中可出现的经营管理风险。根据业务发展需求，公司适时调整组织架构，并配置适当数量的、具备足 够胜任能力的优秀管理人员。公司已建立一支优秀的管理团队，整体经营正有条不紊地开展。根据人才 计划，随着公司业务规模的扩张，公司将通过外聘或内部培养等方式适时增加优秀的管理人才，通过多 种形式不断提升管理人员的管理技能，借助多种平台激励管理人员勤勉尽责。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司报告期内持续盈利，业务规模日 益扩大，在可预见的未来具备可持续经营的能力。 （六） 扶贫与社会责任 一、公益事业 公司秉承着感恩社会、回馈公众、践行互助的企业精神，长期致力于公益事业发展：助学、捐赠、 爱心助学济困。此外公司还建立了爱心基金库，提高员工福利的同时，对社会贫困人士奉献爱心。每年 的六一儿童节、九九重阳节、节春节，公司都会到洪文社区、莲云社区、瑞景社区及一些贫困的孤寡老 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 17 人家中进行慰问。 二、社会责任 抗险救灾，重建家园 2016 年 9 月 15 日，超强台风“莫兰蒂”正面袭击厦门，给厦门造成了严重的影响。在外出差的董 事长吴志铅先生闻讯后连夜赶回厦门。第一时间前往受灾地区，慰问受灾民众和救灾救援部队。慰问后 立即召开高管大会，制定救援计划，组织号召公司全体员工展开抗险救灾，重建家园工作。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、宏观经济形势分析 据中国建筑装饰协会数据显示，2015 年全国建筑装饰行业完成工程总产值 3.4 万亿元，比 2014 年增 加 2300 亿元，同比增长 7%，增长幅度较上年回落 2.3 个百分点，与 GDP 增长速度基本持平。其中公共建 筑装修装饰全年完成工程总产值 1.74 万亿元，同比增加 920 亿元，增长幅度 5.6%；住宅装修装饰全年完 成工程总量值 1.66 万亿元，同比增加 1500 亿元，增长幅度 9.2%。伴随经济的快速增长，城镇化进程加 快，我国房地产、建筑业持续增长，建筑装饰行业显现出了巨大的发展潜力。 2、行业发展形势变化 2.1 基础产业+互联网模式 未来，建筑装饰行业会以中国制造 2025 战略确定的基本方针和基本原则为指导，继续在互联网+传统 商业模式、3D 打印技术、BIM、新智能环保建筑装饰材料在建筑装饰工程等领域开展技术攻关，推动建筑 装饰企业提质增效与商业模式的升级创新。 2.2 部品部件工厂化生产 目前建筑装饰业原材料供应商普遍规模较小，渐渐无法满足建筑装饰公司规模的快速扩张。拥有资金 实力的行业龙头公司开始整合上游，进行部品部件工厂化投入，建立起配套产品的生产线，延伸产业链和 价值链。 部品部件工厂化是指将装饰工程所需各种构配件的加工制作与安装，按照体系加以分离，构配件在工 厂里加工和整合，形成一个或若干部件单元，施工现场只是对这些部件单元进行选择集成、组合安装。欧 美等国家的经验表明，建筑过程中大部分的部品部件可以实行工厂化生产和装配化施工，如木制品、幕墙 等；而在目前中国的建筑装饰过程中，大多数仍然采用饰材当场装配。与传统的人工操作和手工组装方式 相比，部品部件工厂化生产在保证材料质量、规模化节省成本、缩短工期、提高劳动效率，环保等方面都 有明显优势。 2.3 节能环保装饰趋势 绿色、环保、节能型装饰装修将成为行业未来发展的主要趋势。随着人们生活水平提高和环保意识的 提高，对环保的要求和关注也越来越高。 节能环保在建筑装饰行业主要体现在设计、施工技术及材料三个方面。在设计方面，主要是指通过合 理设计，综合运用现代物质手段、科技手段和艺术手段，充分考虑对自然环境的影响，采用合理的热工、 通风和空调设计，达到节能环保的效果；在施工技术方面，主要指在建筑工程中自主创新和集成创新，积 极推广节能新技术、新工艺；在装饰材料方面，主要指使用节能环保的新型建筑材料、保温材料及绿色装 饰装修材料。 （二） 公司发展战略 公司的发展战略将继续以基础产业加互联网、围绕客户价值为核心、控制整体经营风险、提升核心竞 争力等方面展开，努力为客户提供满意的一流服务，为合作伙伴创造更多双赢的合作机会，为股东创造应 有的收益，为员工提供可发展的平台。 2017 年，公司将继续执行 2016 年发展战略，重点加强如以下 4 个方面工作： （1） 基础产业+互联网模式 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 18 坚持以中国制造 2025 战略的基本方针和基本原则为指导，继续在互联网+传统商业模式进行创新。 （2）走绿色、环保、节能路线 建筑装饰材料将持续以“绿色、环保、节能”为主题，紧紧围绕客户价值为核心。 （3）突破区域市场 2017 年，公司将进一步拓展业务市场，从区域性品牌走向全国市场，从经营型公司向管理型公司 转化，打造一个可以实现资本运作的平台。 （4）提升抗风险能力 积极做好内部控制和风险管理，通过多种方式充实技术实力，提升公司整体抗风险能力。 （三） 经营计划或目标 公司已经确定未来的发展方向是互联网加产业共同发展的宏伟目标。整合行业上下游资源，借助互联 网平台和客户技术互动的及时有效性，提高客户的满意度，拓展和发展远端客户群，提升公司的运营绩效。 1、基础产业加互联网 未来三年是公司高速发展的重要时期，是产业围绕互联网+概念，持续跨越大发展的关键阶段。公司 将积极采取互联网思维，重点引进互联网管控工具，建立行业管理系统，将公司自有的管理体系导入管理， 实现异地远程控制，使工程管理更加透明、体系，让整体项目在管理、经济效益实际最大化。 公司未来将积极运用新技术、新模式，以工程管理体系、材料管理体系等核心管理体系为依托，打造 融合业务共享、行业系统管理、职业化培训、金融对接为一体的众志达互联网共享云，为传统装修工程公 司提供“找工程容易，做工程难”的解决方案，做到工程施工标准化、专业化，且全程透明化，弥补整个 行业存在的信息不对称缺陷，最终成为装修工程行业具有共享价值的互联网平台。 2、整合施工市场，衍生经济效益 公司计划建立有效的共享工程机制、业务分成优化机制；建立成熟的优质供应商资源及管理体系，计 划建立材供平台，既减少采购成本，又能在平台上产生广告效益。公司将积极与行业机构合作，建立劳务 人力专业化的职业化培训机构，进行人员职业化培训，人员优质化调配，从而既能满足工程所需，又能建 立自身的人才标准，从另一方面产生培训费的经济效益。 3、突破区域市场 2015-2017 年：从区域性品牌走向全国市场，从经营型公司向管理型公司转化，打造一个可以实现资 本运作的平台。 4、围绕客户价值为核心 公司积极拓展新客户，维护传统客户，通过提供增值服务,强化客户粘性和依赖感，保持比较优势； 提升品牌影响力、竞争力，通过商业模式创新和增强核心竞争力拓展中端/中间业务，冲击高端市场；提 升品牌辐射力，积极应对新商业模式冲击。 5、整合产业链上下游 公司将积极拓展家装市场全产业链发展，打造融合材料定制、加工、销售等上下游关系的互联网平台， 推动劳务、材料、装饰行业互动，提升行业影响力，增强品牌辐射。 公司的经营计划不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经 营计划和业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 目前尚未有对公司未来发展战略和经营计划产生重大影响的不确定因素。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1. 宏观经济和宏观政策变化风险 公司所处的行业为建筑装饰业。建筑装饰行业的发展与一个国家的经济发展水平联系密切；目前从中 央到地方各级政府对房地产市场的政策调控也会影响房地产市场需求的释放，使处于下游客户的各项固定 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 19 投资建设增速进一步放缓，从而间接影响建筑装修装饰行业的发展。受中国市场经济和房地产市场持续增 长的影响，近年来公司经营规模和经营业绩不断提升，但如果经济增长发生波动或房地产调控政策进一步 趋紧，可能影响对建筑装饰的消费需求，进而对公司的经营业绩及现金流量可能产生不利影响。 应对措施： 公司管理层及核心人员要深刻理解政策，及时了解、掌握国家政策，面对新常态，不断适应新政策、 新规定，根据未来几年的战略目标强化公司生态体系的优势与抵御风险能力，减弱政策变动对于市场的结 构调整带来的影响。 2. 公司治理风险 厦门众志达互联网装修工程股份公司成立后，公司已经建立健全了公司治理及内部控制的各项制度， 对有关关联交易、对外投资、对外担保等重大事项作出了明确规定，但厦门众志达互联网装修工程股份公 司规范运行时间较短，各项制度的执行尚未获得完全、有效执行，内部监督尚有所欠缺，需要在生产经营 过程中逐步完善。随着公司经营规模不断扩大，如果公司治理及内部控制制度不能有效执行，管理层的人 员数量、管理水平不能适应公司规模扩张的需要，将面临公司治理和内部控制的风险。 应对措施： 进一步加强完善公司内部的各项规章制度和流程，同时监事会起到有效的监管作用。 3. 控股股东、实际控制人不当控制风险 控股股东众志达（厦门）投资有限公司持有公司 20,870,969 股，占公司股权比例 67.33%。实际控制 人吴志铅间接持有公司 19,837,421 股，占公司股权比例 63.99%，其中：吴志铅持有众志达（厦门）投资 有限公司 95%的股份，是众志达（厦门）投资有限公司的控股股东、实际控制人，其通过众志达（厦门） 投资有限公司间接持有公司 19,827,421 股，占公司股份总数的 63.96%；实际控制人吴志铅作为合伙事务 执行人的厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 980,000 股，占股份总数的 3.16%， 其中吴志铅个人通过厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 10,000 股,占公司股 份总数的 0.03%。实际控制人黄小燕持有公司 1,236,602 股，占股份总数 3.99%，其中：直接持有 193,054 股和通过众志达（厦门）投资有限公司间接持股 1,043,548 股。 吴志铅与黄小燕系夫妻关系。公司的董事会由 5 名董事组成，吴志铅任董事长兼总经理，黄小燕担任 董事。若控股股东利用其在经营管理层、董事会、股东大会中的地位，通过行使表决权对本公司的经营决 策、人事、财务、监督等进行不当控制，可能给本公司经营带来风险。为避免控股股东、实际控股人不当 控制，公司已制定《公司章程》、三会议事规则等制度，但厦门众志达互联网装修工程股份公司规范运行 时间较短，公司制度的执行情况尚需经过长时间实践检验。公司存在控股股东、实际控制人控制不当的风 险。 应对措施： 公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三 会”议事规则、《关联交易管理制度》等规章制度的规定，保障“三会”的切实执行，不断完善公司法人 治理结构，切实保护中小股东的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 4. 工程质量及安全生产的风险 建筑装修工程施工周期较长，施工系统复杂，施工过程变动较大，施工内容复杂，致使项目存在很多 不确定性问题，施工质量难以有效控制。公司持有ISO9001质量管理体系认证证书，严格执行GB/T 19001-2008/ISO 9001:2008《质量管理体系》、GB/T 50430-2007《工程建设施工企业质量管理规范》。但 由于建筑装饰装修行业特点，公司未来可能存在因施工流程管理不当从而导致工程质量缺陷的风险。 应对措施： 公司制定了贯穿项目全过程的质量管理制度，明确质量管理责任，从事前、事中和事后三方面对项目 各中间环节实施质量管控。 5. 劳务用工风险 由于建筑装饰行业的经营特点，公司除在册员工外，还通过专业劳务公司采购劳务进行装饰工程的施 工作业。虽然公司与劳务公司签订的合同中规定了双方的权利义务，并且建立了严格的施工管理制度规范， 劳务人员在公司的管理、调度下开展工作，但如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等问题，则可能 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 20 给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。此外，由于公司与劳务人员无直接雇用关系，如劳务人员不能及时到 位，可能存在给公司带来工程不能按进度完成的风险。 应对措施： （1）公司成立工会组织，并专门设立劳动争议调解委员会，制订《劳动争议调解制度》。一旦出现安 全事故或劳动纠纷，无论是在册员工还是劳务人员，公司依制度启动劳动争议调解进行处理，把问题在早 期得予合理解决。 （2）公司通过多年的积累，针对劳务人员，建立数据库，包括劳务派遣公司名单。当出现劳务人员不 足时，通过调取数据库启动应急预案，保证工程进度。 6.营业成本增加的风险 公司从事建筑装饰工程施工业务需要的各种建筑装饰材料，除部分由客户直接提供外，其余材料需要 公司自行采购；公司建筑装饰工程施工业务中的劳务人员由劳务公司提供。如未来建筑装饰材料价格或人 工成本出现大幅上升，将会增加公司的营业成本，进而对公司的盈利能力产生不利影响。 应对措施： （1）加大项目中部件模块化的比重，提高模块部件的工厂化水平，减少对现场人工的依赖；（2）加 强预算报价水平，减少因报价失误而导致的成本增加。 7.应收账款占比增高的风险 由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比较高的情况。公司业务规模又处于持续快 速增长期间，随着营业收入的增长，应收账款将不断增长。目前公司大部分客户信用较好，公司不断加强 客户信用管理，但若宏观经济环境发生较大波动或客户财务状况恶化，可能会导致应收账款的回收难度加 大，则公司生产经营和经营业绩将会受到不利影响。 应对措施： （1）完善应收账款的管理政策同时，公司主要应对合作方信用水平进行深入考察。在合同履行过程 中形成与合作方良性的沟通机制，努力与合作方建立起良好的战略合作关系，有利于督促其按照合同期限 履行付款义务。 （2）随着公司业务规模的扩大，加强对业务部门的回款考核，建立起相应的激励机制，以促进项目 回款速度。 8.税务征收方式调整 为了更加规范公司治理及提高管理水平，经公司申请和厦门地方税务局认定，自 2016 年 1 月起开始 执行查账征收。税收征收方式额调整，有可能在一定程度上增加公司的税务成本，存在影响公司经营业绩 的风险。 应对措施： 公司由缴税方式由定率征收改为查账征收后，公司将认证执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企 业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）和国家的法律法规的相关规定，严格遵守国家税收法规 及财会规定，提高财务管理水平，认真落实，依法严格按时纳税。 应对措施：随着公司业务的发展和业绩的提高，在公司加强内部治理完善的基础上，公司能够有效降低由 于税收征收方式调整带给公司的业绩影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 本年度报告期内暂无新增的风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 21 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 22 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、 资产、资 源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 吴志铅、黄小燕 代缴税款 经营性占用 1,683,009.62 -1,683,009.62 0.00 是 是 众志达（厦门） 投资有限公司 往来款 经营性占用 10,000.00 -10,000.00 0.00 是 是 总计 - - 1,693,009.62 -1,693,009.62 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 上述占用系经营性占用，挂牌前已归还。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 日常性关联交易 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．接受关联方无偿担保 0 17,766,023.16 总计 0 17,766,023.16 上述公司接受关联方无偿担保的关联交易情况具体如下： 单位：元 关联交易事项 关联方 交易内容 担保金额 是否履行必要决策程序 黄小燕、吴志铅 反担保保证 1,000,000.00 是 黄小燕、吴志铅、吴其宗、吕 不动产抵押担 9,500,000.00 是 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 23 金兴、吕美玲、吴锦秀 保、信用担保 吴志铅 信用担保 466,023.16 是 吴志铅 反担保质押 6,800,000.00 是 总计 - 17,766,023.16 - 说明： 公司第一届董事会第五次会议审议通过相关议案，对前述关联交易进行了补充确认。另，因经营管 理需要，公司拟将关联方向公司提供无偿担保的关联交易事项作为日常性关联交易，并将提交公司 2016 年年度股东大会审议批准。 关联方为公司借款提供无偿担保，能够帮助公司更加便捷获取银行贷款，有利于公司日常业务的开 展；且关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （三） 承诺事项的履行情况 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级 管理人员均作出了避免同业竞争的承诺；公司及公司控股股东、实际控制人作出了规范和减少关联交易的 声明与承诺。 公司控股股东及实际控制人出具了关于社保、公积金补缴事宜的承诺：“因公司未为其员工缴纳或足 额缴纳社会保险、住房公积金而被政府部门要求补缴社会保险、住房公积金的，本人将无条件按主管部门 核定的金额代公司补缴相关款项；若因公司未为员工缴纳或足额缴纳社会保险、住房公积金而被政府部门 处以罚款或被员工要求承担经济补偿、赔偿或使公司产生其他任何费用或支出的，本人将无条件代公司支 付相应的款项，且保证公司不因此遭受任何经济损失。” 报告期内，相关人员均能够遵守承诺，未发生损害公司及其他股东的合法权益的事项。 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 31,000,000 100.00% 0 31,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 21,064,023 67.95% 0 21,064,023 67.95% 董事、监事、高管 1,193,054 3.85% 0 1,193,054 3.85% 核心员工 - - 0 - - 总股本 31,000,000 - 0 31,000,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 24 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股 份数量 期末持有无限 售股份数量 1 众志达（厦门） 投资有限公司 20,870,969 0 20,870,969 67.33% 20,870,969 0 2 黄小燕 193,054 0 193,054 0.62% 193,054 0 3 厦门思明区众慧 仁投资管理合伙 企业（有限合伙） 4,998,000 0 4,998,000 16.12% 4,998,000 0 4 厦门思明区众慈 恩投资管理合伙 企业（有限合伙） 980,000 0 980,000 3.16% 980,000 0 5 黄淑惠 2,000,000 0 2,000,000 6.45% 2,000,000 0 6 甘小玲 1,000,000 0 1,000,000 3.23% 1,000,000 0 7 孙建华 957,977 0 957,977 3.09% 957,977 0 合计 31,000,000 0 31,000,000 100.00% 31,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 众志达（厦门）投资有限公司系公司实际控制人吴志铅、黄小燕控制的公司，除此以外公司股东之间不 存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 控股股东名称：众志达（厦门）投资有限公司 法定代表人：吴志铅 成立日期：2015 年 3 月 20 日 统一社会信用代码：913502037054290853 注册资本：1000 万元 2015 年 12 月 24 日，厦门众志达装修工程有限公司股东会通过决议同意：吴志铅与众志达（厦门） 投资有限公司签订《股权转让协议》，吴志铅将其持有的厦门众志达装修工程有限公司 95％的股权转让 于众志达（厦门）投资有限公司，黄小燕与众志达（厦门）投资有限公司签订《股权转让协议》，黄小燕 将其持有的厦门众志达装修工程有限公司 4%的股权转让于众志达（厦门）投资有限公司。2015 年 12 月 29 日，厦门市工商行政管理部门核准了上述变更登记事项。该次股权转让完成后，众志达（厦门）投资 有限公司持有公司 99%股权，为公司的控股股东。公司控股股东由吴志铅变更为众志达（厦门）投资有限 公司。 截至 2016 年 9 月 12 日，众志达（厦门）投资有限公司持有公司 20,870,969 股股份，占公司股本总 额的 67.33%，为公司控股股东。 （二） 实际控制人情况 吴志铅先生、黄小燕女士共同为公司实际控制人。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 25 吴志铅先生与黄小燕女士为夫妻关系，吴志铅先生持有公司控股股东众志达（厦门）投资有限公司 95%的股权，黄小燕女士持有公司控股股东众志达（厦门）投资有限公司 5%的股权。 吴志铅先生与黄小燕女士通过众志达（厦门）投资有限公司间接持有公司 20,870,969 股；吴志铅先 生通过厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 10,000 股；黄小燕女士直接持有 公司 193,054 股。依上所述，吴志铅先生与黄小燕女士直接与间接持有公司股份合计 21,074,023 股，占 公司总股本的 67.98%。 吴志铅，男，1976 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2015 年毕业于大连理工大学工程管理 专业，本科学历。2000 年 1 月至今，任厦门众志达装修工程有限公司执行董事及厦门众志达互联网装修 工程股份公司董事长兼总经理，2015 年 3 月 20 日兼任众志达（厦门）投资有限公司法定代表人，2015 年 11 月 5 日兼任科促联合（厦门）发展有限公司总经理，2015 年 11 月 13 日兼任众志达（厦门）股权投 资管理有限公司法定代表人，2016 年 3 月 18 日兼任厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙）合 伙事务执行人。2016 年 5 月 4 日公司召开创立大会，有限公司整体改为股份有限公司，现任公司董事， 任期三年。 黄小燕，女，1978 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权。2015 年毕业于北京航空航天大学土木工 程专业，本科学历。1998 年 3 月至 2000 年 5 月，就职于福建工商报社，任采编工作；2000 年 6 月至 2004 年 6 月，就职于中国海运集团，任职 Indoor sell 经理；2004 年 7 月至今就职于厦门众志达装修工程有 限公司及股份公司任职总经办主任。2016 年 5 月 4 日公司召开创立大会，有限公司整体改为股份有限公 司，现任公司董事，任期三年。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 26 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 信用借款 厦门银行股份有限公司 1,000,000.00 6.09% 2016 年 12 月 15 日起至 2017 年 12 月 15 日止 否 抵押借款 交通银行 12,500,000.00 6.06% 2016 年 11 月 4 日起至 2017 年 11 月 3 日止 否 质押借款 厦门农村商业银行股份有 限公司 13,600,000.00 6.09% 2016 年 1 月 13 日起至 2018 年 12 月 13 日止 否 合计 27,100,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴志铅 董事长、总经理 男 40 本科 2016.5.4-2019.5.4 是 黄小燕 董事 女 38 本科 2016.5.4-2019.5.4 是 江清源 董事 男 76 本科 2016.5.4-2019.5.4 否 洪极慧 董事 男 37 本科 2016.5.4-2019.5.4 否 吴欣轩 董事 男 40 本科 2016.5.4-2019.5.4 否 杨建辉 监事 男 44 大专 2016.5.4-2019.5.4 否 苏远锋 监事 男 39 大专 2016.5.4-2019.5.4 是 甘小玲 监事 女 46 大专 2016.5.4-2019.5.4 否 陈少锋 副总经理 男 46 本科 2016.5.4-2019.5.4 是 黎秀华 财务总监 女 29 本科 2016.5.4-2019.5.4 是 杨秉贤 董事会秘书 男 34 本科 2016.5.4-2019.5.4 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司董事吴志铅与董事黄小燕系是夫妻关系。除此之外，公司其他各董事、监事、高级管理人员相 互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在股权或亲属性质的关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 吴志铅 董事长、总经理 0 0 0 0% 0 黄小燕 董事 193,054 0 193,054 0.62% 0 江清源 董事 0 0 0 0% 0 洪极慧 董事 0 0 0 0% 0 吴欣轩 董事 0 0 0 0% 0 杨建辉 监事 0 0 0 0% 0 苏远锋 监事 0 0 0 0% 0 甘小玲 监事 1,000,000 0 1,000,000 3.23% 0 陈少锋 副总经理 0 0 0 0% 0 黎秀华 财务总监 0 0 0 0% 0 杨秉贤 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 1,193,054 0 1,193,054 3.85% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 28 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 17 财务人员 6 9 营销人员 2 8 技术人员 12 48 生产人员 128 135 员工总计 153 217 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 17 69 专科 52 62 专科以下 84 86 员工总计 153 217 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动、人才引进 因业务发展，公司在行政管理、生产、销售、技术岗位的人员都快速增长，人员薪酬有较大幅度的增 长。 二、培训计划 公司重视员工的培训与职业发展规划，制定了完整的培训计划与人力资源管理政策，全方位的加强员 工的培训与职业技能的提高。 公司对于在职员工开展定期培训 ，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训。主要培训类型有：新 近员工入职培训、企业文化定期宣导、普通岗位技能培训、特殊岗位技能培训、中层管理干部提升培训、 专业技能岗位外部培训、高级管理人员外部培训等。全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利 的保障。 三、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法律法规、规范性文件，与所 有员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地 方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴扣个人所得税。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 193,054 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、吴志铅，男，1976 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2015 年毕业于大连理工大学工程管 理专业，本科学历。2000 年 1 月至今，任厦门众志达装修工程有限公司执行董事及厦门众志达互联网装修 工程股份公司董事长兼总经理，2015 年 3 月 20 日兼任众志达（厦门）投资有限公司法定代表人，2015 年 11 月 5 日兼任科促联合（厦门）发展有限公司总经理，2015 年 11 月 13 日兼任众志达（厦门）股权投资管 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 29 理有限公司法定代表人，2016 年 3 月 18 日兼任厦门思明区众慈恩投资管理合伙企业（有限合伙）合伙事 务执行人。2016 年 5 月 4 日公司召开创立大会，有限公司整体改为股份有限公司，现任公司董事。 2、黄小燕，女，1978 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权。2015 年毕业于北京航空航天大学土木 工程专业，本科学历。1998 年 3 月至 2000 年 5 月，就职于福建工商报社，任采编工作；2000 年 6 月至 2004 年 6 月，就职于中国海运集团，任职 Indoor sell 经理；2004 年 7 月至今就职于厦门众志达装修工程有限 公司及股份公司任职总经办主任。2016 年 5 月 4 日公司召开创立大会，有限公司整体改为股份有限公司， 现任公司董事。 3、陈少锋，男，1970 年 5 月生，中国籍，无境外永久居留权。2016 年毕业于北京航空航天大学，本 科学历。2000 年 3 月至 2002 年 12 月，就职于合程装饰工程有限公司，任项目经理；2003 年 1 月至 2004 年 12 月，就职于泉州豪太装饰工程有限公司，任项目经理；2005 年 1 月至 2006 年 3 月，就职于文忠装修 设计工程有限公司，任项目经理；2006 年 4 月至 2007 年 2 月，就职于福建省第六建筑有限公司，任项目 总负责；2007 年 3 月至今，就职于厦门众志达装修工程有限公司，任副总经理。 4、陈津，男，1963 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权。1984 年毕业于郑州粮食大学建筑工程系， 本科学历。1984 年至 1995 年就职于中建三局；1995 年至 1999 年自己独立经营钢结构工程；2000 年至今 就职于厦门众志达互联网装修工程股份公司，任企业技术负责人。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 30 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企 业股份转发系统业务规则（试行）》和其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现 代化企业制度、建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运行。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序均符合有关法律、法规及公司章程要求。 截止报告期末，上述机构和人员依法运行和履行职责，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利，特别是中小股东充分行使其合法权利。公 司建立了较为完善的股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，切实完善和保 护股东尤其是中小股东的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决 程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等 权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策及财务决策均履行《公司章程》及有关内控制度的程序和规则进行，在程序的完整 性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 - （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第一次会议，选举董事长及聘任公 司高级管理人员，审议通过了公司挂牌的相关议 案，审议通过了公司的各项管理制度。 第一届董事会第二次会议，审议通过使用公司自 有闲置资金向中国建设银行股份有限公司购买 理财产品的相关事宜及关于公司申请股票进入 去全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 31 的相关议案。 第一届董事会第三次会议，审议公司购买固定资 产的相关事宜。 第一届董事会第四次会议，审议通过公司股票发 行方案的相关议案。 监事会 1 第一届监事会第一次会议，选举监事会主席，审 议通过了公司挂牌的相关议案及各项管理制度。 股东大会 2 第一次临时股东大会，审议通过了设立本公司的 相关议案、各项管理制度及三会议事规则的议 案。 第二次临时股东大会，审议通过了公司申请股票 进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的相关议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本年度，公司共召开了 2 次股东大会、4 次董事会、1 次监事会，公司股东大会、董事会和监事会会议 召开，决议内容及签署均合法、合规，真实有效，公司董事、监事及高级管理人员能够按照《公司章程》、 三会议事规则及有关法律、法规和规范性文件的要求履行各自的权利和义务，公司董事、监事及管理层分 工制衡合理、明确，能够履行其应尽的职责。股东大会和董事会按照各自职责权限依法行使对公司重大事 项的决策权，经营层严格执行股东大会和董事会的各项决议，具体负责公司的管理和运营。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会决议程序和决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及 “三会”议事规则等规定，会议程序、会议记录规范完整，不存在损害股东、债权人及第三人合法利益的 情况。公司股东大会、董事会、监事会人员均符合《公司法》的任职条件，能够按照《公司法》、《公司 章程》、“三会”议事规则的要求，切实履行义务，严格执行“三会”决议。截止报告期末，上述机构和 人员依法运作，未出违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法 规的要求。 但由于公司成立时间尚短，公司治理机制的运行成熟尚需一定时间，公司会根据使用、及情况进一步 完善公司治理机制。 （四） 投资者关系管理情况 公司非常重视投资者关系的管理工作，主要有以下 3 点： 1、相关信息的收集与分析，需要收集的信息主要包括公司自身的经营、财务、融资状况，公司所处行 业的状态，竞争对手情况，宏观经济形势，资本市场现状，监管部门监管动态，以及投资者的信息。 2、严格按照中国证监会和全国中小企业股份转让系统的监管要求，及时、真实、准确地将公司股东大 会、董事会、监事会和其他重要信息等临时公告进行信息披露。同时，公司相关人员通过网站、电话、当 面交流等方式与投资者进行及时、有效的信息沟通，回答相关问题。 3、维系良好公共关系是公司投资者关系管理工作顺利开展的保障，投资者关系管理的首要目标是与投 资者及相关各方建立互信互利关系。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 在报告期内，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立。具体 些情况如下： 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 32 1、业务独立 公司的主营业务为承接政府机构、影剧院、医院、体育场馆、购物中心、酒店、写字楼、精装房等工 程的装饰设计及施工、园林绿化工程施工以及钢结构工程的施工。公司根据《企业法人营业执照》所核定 的经营范围独立的开展业务，公司业务独立于控制股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业 务体系和业务系统，具有独立面向市场经营地能力。 2、人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员的任免均系依照《公司章程》的有关规定进行；不存在公司的高级 管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形，不存 在公司的高级管理人员在控股股东、实际控制人及其企业领薪的情形，不存在公司的财务人员在控股股东、 实际控制人及其他控制企业中兼职等情形。 截止报告期内，公司建立了独立的人事、工资、福利制度，与员工签订了劳动合同，建立了独立的工 资管理、福利与社会保障制度。 3、机构独立 公司依据《公司法》等法律、法规和规范性文件的相关文件，按照法定程序制定了《公司章程》并设 置了相关的组织机构，设立了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合公司自身经营特 定、独立完整的组织结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。 4、资产独立 公司拥有与具备与经营有关的业务体系及相关资产和配套设施，合法、独立地拥有与生产经营有关的 办公场所、设备以及商标资产的使用权或者所有权，上述财产独立且与股东的资产权属关系界定明确，公 司资产均权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其他控制的其他企业形成重大依赖的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系，能独立作出财务决 策。公司开立了独立的基本账户，未与股东单位及其他任何单位或个人共享银行账户。公司作为独立纳税 人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 33 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 勤信审字【2017】第 1859 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 张宏敏、陈铮 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 厦门众志达互联网装修工程股份公司全体股东： 我们审计了后附的厦门众志达互联网装修工程股份公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制公 司财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，厦门众志达互联网装修工程股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张宏敏 二○一七年四月二十五日 中国注册会计师：陈铮 二、 财务报表 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 34 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六（一） 5,630,433.41 3,213,899.72 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六（二） 43,113,332.51 25,092,333.81 预付款项 六（三） 724,911.69 1,289,076.33 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六（四） 4,047,207.60 12,158,824.56 买入返售金融资产 - - - 存货 六（五） 26,829,635.14 10,088,715.72 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 80,345,520.35 51,842,850.14 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六（六） 1,148,093.60 743,417.94 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 35 长期待摊费用 六（七） - 108,755.82 递延所得税资产 六（八） 86,001.52 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,234,095.12 852,173.76 资产总计 - 81,579,615.47 52,695,023.90 流动负债： - 短期借款 六（九） 17,300,000.00 10,300,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六（十） 18,080,108.07 9,728,151.68 预收款项 六（十一） 35,606.65 1,779,805.82 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六(十二） 955,392.56 458,522.75 应交税费 六（十三) 1,583,276.31 1,242,664.77 应付利息 六（十四） 37,086.75 27,380.98 应付股利 - - - 其他应付款 六（十五） 2,146,233.66 6,275,247.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六（十六） 392,149.63 316,887.52 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 40,529,853.63 30,128,660.52 非流动负债： - 长期借款 六（十七） 73,873.53 466,023.16 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 36 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 73,873.53 466,023.16 负债合计 - 40,603,727.16 30,594,683.68 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六（十八） 31,000,000.00 12,200,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六（十九） 2,581,203.41 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六（二十） 796,373.69 990,034.02 一般风险准备 - - - 未分配利润 六（二十一） 6,598,311.21 8,910,306.20 归属于母公司所有者权益合计 - 40,975,888.31 22,100,340.22 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 40,975,888.31 22,100,340.22 负债和所有者权益总计 - 81,579,615.47 52,695,023.90 法定代表人：吴志铅 主管会计工作负责人：黎秀华 会计机构负责人：黎秀华 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 六（二十二） 220,354,853.03 184,079,166.17 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 六（二十二） 195,911,165.10 157,963,285.85 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六（二十三） 1,706,653.98 6,501,007.35 销售费用 六（二十四） 1,310,691.25 360,879.56 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 37 管理费用 六（二十五） 8,846,085.92 6,100,855.45 财务费用 六（二十六） 1,226,545.47 577,991.14 资产减值损失 六（二十七） 344,006.09 794,138.62 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 11,009,705.22 11,781,008.20 加：营业外收入 六（二十八） 134,910.86 20,106.80 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六（二十九） 112,547.34 33,999.56 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 11,032,068.74 11,767,115.44 减：所得税费用 六（三十） 3,068,331.85 3,916,784.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,963,736.89 7,850,330.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 7,963,736.89 7,850,330.91 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,963,736.89 7,850,330.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.28 0.37 （二）稀释每股收益 - 0.28 - 法定代表人：吴志铅 主管会计工作负责人：黎秀华 会计机构负责人：黎秀华 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 38 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 207,094,523.54 186,064,694.33 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六（三十一） 62,687,727.22 56,606,675.69 经营活动现金流入小计 - 269,782,250.76 242,671,370.02 购买商品、接受劳务支付的现金 - 195,043,019.79 149,883,345.95 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,033,287.40 7,582,752.73 支付的各项税费 - 8,552,304.57 11,304,662.29 支付其他与经营活动有关的现金 六（三十一） 69,505,572.26 78,310,870.84 经营活动现金流出小计 - 283,134,184.02 247,081,631.81 经营活动产生的现金流量净额 - -13,351,933.26 -4,410,261.79 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 561,196.42 215,813.50 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 39 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 561,196.42 215,813.50 投资活动产生的现金流量净额 - -561,196.42 -215,813.50 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 10,929,574.77 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 27,100,000.00 11,300,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 38,029,574.77 11,300,000.00 偿还债务支付的现金 - 20,416,887.52 2,967,089.32 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,137,023.88 419,269.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六（三十一） 146,000.00 136,000.00 筹资活动现金流出小计 - 21,699,911.40 3,522,358.44 筹资活动产生的现金流量净额 - 16,329,663.37 7,777,641.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,416,533.69 3,151,566.27 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,213,899.72 62,333.45 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,630,433.41 3,213,899.72 法定代表人：吴志铅 主管会计工作负责人：黎秀华 会计机构负责人：黎秀华 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 40 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,200,000. 00 - - - - - - - 990,0 34.02 - 8,910,30 6.20 - 22,100,3 40.22 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,200,000. 00 - - - - - - - 990,0 34.02 - 8,910,30 6.20 - 22,100,3 40.22 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 18,800,000. 00 - - - 2,581, 203.4 1 - - - -193,6 60.33 - -2,311,9 94.99 - 18,875,5 48.09 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,963,73 6.89 - 7,963,73 6.89 （二）所有者投入和减少资本 9,935,977.0 6 - - - 993,5 97.71 - - - - - - - 10,929,5 74.77 1．股东投入的普通股 9,935,977.0 6 - - - 993,5 97.71 - - - - - - - 10,929,5 74.77 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 41 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 796,3 73.69 - -814,13 7.26 - -17,763. 57 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 796,3 73.69 - -796,37 3.69 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - -17,763. 57 - -17,763. 57 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 8,864,022.9 4 - - - 1,587, 605.7 0 - - - -990,0 34.02 - -9,461,5 94.62 - - 四、本年期末余额 31,000,000. 00 - - - 2,581, 203.4 1 - - - 796,3 73.69 - 6,598,31 1.21 - 40,975,8 88.31 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,200,000. 00 - - - - - - - 205,00 0.93 - 1,845,00 8.38 - 14,250,0 09.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,200,000. 00 - - - - - - - 205,00 0.93 - 1,845,00 8.38 - 14,250,0 09.31 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 785,03 3.09 - 7,065,29 7.82 - 7,850,33 0.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,850,33 0.91 - 7,850,33 0.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 785,03 3.09 - -785,03 3.09 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 785,03 3.09 - -785,03 3.09 - - 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 43 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,200,000. 00 - - - - - - - 990,03 4.02 - 8,910,30 6.20 - 22,100,3 40.22 法定代表人：吴志铅 主管会计工作负责人：黎秀华 会计机构负责人：黎秀华 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 44 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司基本情况 1．历史沿革 厦门众志达互联网装修工程股份公司（以下简称“众志达”或“公司”）原名厦门众志 达装修工程有限公司，于 2000 年 1 月由自然人吴志铅、林莉莉共同发起成立。 2016 年 5 月 4 日，根据厦门众志达装修工程有限公司出资人关于公司整体变更的股东 会决议，公司以 2016 年 3 月 31 日为基准日整体变更为厦门众志达互联网装修工程股份公司， 并同意修改公司章程。整体变更后厦门众志达互联网装修工程股份公司（筹）申请登记的注 册资本为人民币 31,000,000.00 元，由厦门众志达装修工程有限公司全体出资人以其拥有的 厦门众志达装修工程有限公司截止日为 2016 年 3 月 31 日的经审计后的账面净资产份额 33,581,203.41 元于 2016 年 5 月 4 日之前折合为厦门众志达互联网装修工程股份公司（筹） 的股本 31,000,000.00 元，余额计入资本公积。本次整体变更经中勤万信会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并出具的勤信验字【2016】第 1057 号验资报告。 2．公司注册地址和经营范围 注册地址和经营地址：厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二 经营范围：建筑装饰业；房屋建筑业；电气安装；管道和设备安装；提供施工设备服务； 园林景观和绿化工程设计；园林景观和绿化工程施工；钢结构工程施工；土石方工程（不含 爆破）；五金零售；灯具零售；家具零售；涂料零售；卫生洁具零售；木质装饰材料零售； 陶瓷、石材装饰材料零售；其他室内装饰材料零售；五金产品批发；电气设备批发；互联网 接入及相关服务（不含网吧）；互联网信息服务（不含药品信息服务和网吧）。 公司属于建筑装饰业，从事建筑装饰工程业务。现主要从事室内外装饰装修工程、装修 设计、园林绿化工程，主要包括高端住宅系列、商业办公系列、精品酒店系列、大型公建系 列、园林绿化系列等系列产品。 3．法定代表人：吴志铅 4．公司类型：股份制公司(非上市、自然人投资或控股) 5．财务报告的批准报出日 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 45 本财务报表经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司正常营业周期短于一年。 正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一 年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1．外币业务折算 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 46 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2．外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。 （七）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 1．金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 47 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 48 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确 认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的 利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3．金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 49 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 50 5．金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的 股利和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 8．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 51 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工 具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价 值变动额。 （八）应收款项 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：金额 100 万元及以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测 试；有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，采用与经单独 测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划 分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末金额的一定比例 计算确定减值损失，计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 纳入合并范围内的关联方应收款项组合 对于纳入合并范围内的关联方应收款项单独划分为一个组合， 于资产负债表日单独进行减值测试；有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 52 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应 收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 4．对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （九）存货 1．存货的类别 存货的分类：原材料、周转材料、工程施工等 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、处在施工阶段的在建项目等。 工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。 项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际发生并已与客户进行阶 段性结算部分确认合同收入，按照完工百分比法确认对应合同成本及工程施工毛利。期末， 未完工工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵后的余 额列示于存货项目。 2．发出存货的计价方法 各类存货的取得和发出均采用实际成本计价。 3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净 值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 53 4．存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十）长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合 营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1．投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 54 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2．后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 55 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 56 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 合合并财务报表的编制 方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 57 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十一）固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司固定资产分类为：运输设备、电子设备、办公设备及其他固定资产等。 2．固定资产的初始计量及后续计量 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 3．折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 10 5 9.50 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 其他 年限平均法 5 5 19.00 （十二）在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 58 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十三）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十四）无形资产 1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 （2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的， 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为 本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的估计方法 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 59 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方 面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 （5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2．内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 60 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； （2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对 性和形成成果的可能性较大等特点。 （十五）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如 果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应 当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发 生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计， 应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减 值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不 含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对 象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 61 （1）设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存 金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司 对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二 个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币 种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成 本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3．辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债， 同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职 工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬 的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 62 职工福利的有关规定。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进 行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 1．预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确 定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十九）股份支付 1．股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．股份支付的会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 63 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 3．权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 4．可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估 计。 5．修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 64 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 （二十）收入 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、建造合同收入。收入确认原则如下： 1．销售商品收入 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2．建造合同收入 （1）在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认合同收入和合同费用。合同完工进度按已与客户办理的工程进度结算量占合同预计总工作 量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与 合同相关的经济利益很可能流入企业；C、合同完工进度能够可靠地确定；D、已发生和将 发生的成本能够可靠地计量。 （2）在建合同的结果不能可靠地估计时，则区别情况处理：合同成本能够收回的，合 同收入根据收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同 成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建 造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 3．提供劳务收入 （1）公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务的收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方 法。 提供劳务的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、与 合同相关的经济利益很可能流入企业；C、合同完工进度能够可靠地确定；D、已发生和将 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 65 发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠地估计时，则区别情况处理：已经 发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同的 金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入 当期损益不确认劳务收入。 （二十一）政府补助 1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。 2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。 3．政府补助的确认时点 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 4．政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 1．暂时性差异 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 66 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时 性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2．递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产。 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确 认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或 可抵扣亏损）； 公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3．递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。 但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初 始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递 延所得税负债。但同时满足下列条件的除外： （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4．递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外， 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 5．所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 67 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 11%、6%、3% 营业税 应税销售收入 5%、3% 城市维护建设税 实际的流转税 7%、5% 教育费附加 实际的流转税 3% 地方教育费附加 实际的流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1．会计政策的变更及影响 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项 目 影响金额 增加+/减少- 根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规 定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关交易， 影响资产、负债等金额的，按照该规定调整。利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加” 项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调 整计入“税金及附加” （1）税金及附加 +93,239.88 （2）管理费用 -93,239.88 2．会计估计的变更 无 3．前期会计差错更正 无 六、财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2016 年 1 月 1 日，“期末” 系指 2016 年 12 月 31 日，“上期”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“本期”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 68 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 326.09 276,323.79 银行存款 5,630,107.32 2,937,575.93 其他货币资金 - - 合计 5,630,433.41 3,213,899.72 其中：存放在境外的款项总额 - - （二）应收账款 1．应收账款风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 46,126,216.20 100.00 3,012,883.69 6.53 43,113,332.51 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 46,126,216.20 100.00 3,012,883.69 / 43,113,332.51 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 27,170,082.14 100.00 2,077,748.33 7.65 25,092,333.81 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 27,170,082.14 100.00 2,077,748.33 / 25,092,333.81 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 41,340,099.84 89.62 2,067,004.99 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 69 账龄 期末余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 1-2 年 2,807,202.72 6.09 280,720.27 2-3 年 1,621,491.99 3.52 486,447.60 3-4 年 357,421.65 0.77 178,710.83 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 46,126,216.20 100.00 3,012,883.69 续表 账龄 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 22,418,612.29 82.51 1,120,930.61 1-2 年 2,343,116.17 8.62 234,311.62 2-3 年 2,408,353.68 8.87 722,506.10 3-4 年 - - - 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 27,170,082.14 100.00 2,077,748.33 （3）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 935,135.36 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3．本期无实际核销的应收账款。 4．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额 的比例 坏账准备 期末余额 厦门金都海湾置业有限公司 工程款 7,124,515.64 1 年以内 15.45% 356,225.78 厦门市全和开发集团有限公司 工程款 4,270,344.54 1 年以内 9.26% 213,517.23 厦门兆信工程建设管理有限公司 工程款 4,199,098.34 1 年以内 9.10% 209,954.92 龙岩利泓房地产开发有限公司 工程款 4,134,500.00 1-2 年 8.96% 413,450.00 厦门兆裕房地产开发有限公司 工程款 4,071,530.67 1 年以内 8.83% 203,576.53 合计 / 23,799,989.19 / 51.60% 1,396,724.46 （三）预付账款 1．预付账款分类 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 70 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 724,911.69 100.00 728,316.08 56.50 1-2 年 - - 560,760.25 43.50 2-3 年 - - - - 3-4 年 - - - - 4-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合计 724,911.69 100.00 1,289,076.33 100.00 2．期末预付账款中无持有预付本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质 厦门市山博冠军建材有限公司 非关联方 426,700.00 1 年以内 材料款 厦门银钊商贸有限公司 非关联方 100,012.50 1 年以内 材料款 临沂金汇成木业有限公司 非关联方 59,517.00 1 年以内 材料款 中国石油化工股份有限公司 非关联方 57,579.19 1 年以内 加油款 厦门路桥翔通股份有限公司五通分公司 非关联方 48,213.00 1 年以内 材料款 合计 / 692,021.69 / / （四）其他应收款 1．其他应收款风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 4,373,625.53 100.00 326,417.93 7.46 4,047,207.60 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 合计 4,373,625.53 100.00 326,417.93 / 4,047,207.60 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 71 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 13,076,371.76 100.00 917,547.20 7.02 12,158,824.56 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 13,076,371.76 100.00 917,547.20 / 12,158,824.56 （1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3,114,724.53 71.22 155,736.23 1-2 年 1,046,963.00 23.94 104,696.30 2-3 年 199,918.00 4.57 59,975.40 3-4 年 12,020.00 0.27 6,010.00 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 4,373,625.53 100.00 326,417.93 续表 账龄 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 10,250,281.26 78.39 512,514.06 1-2 年 2,213,970.04 16.93 221,397.00 2-3 年 612,120.46 4.68 183,636.14 3-4 年 - - - 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 13,076,371.76 100.00 917,547.20 （3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备 591,129.27 元。 3．本期无实际核销的其他应收款情况。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 72 4．期末其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额比例 坏账准备 期末余额 厦门市建设工程交易中心 投标保证金 500,000.00 1 年以内/1-2 年 11.43% 45,500.00 厦门夏商农产品集团有限公司 水产品分公司 投标保证金 400,000.00 1 年以内 9.15% 20,000.00 福建金海峡融资担保有限公司 担保保证金 369,537.00 1 年以内/1-2 年 8.45% 27,167.35 厦门市思明区建设局 工资保证金 350,184.00 1 年以内 8.01% 17,509.20 厦门市担保有限公司 担保保证金 337,600.00 1 年以内 7.72% 16,880.00 合计 / 1,957,321.00 / 44.76% 127,056.55 （五）存货 1．存货分类 项目 期末金额 期初金额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 - - - 242,526.66 - 242,526.66 工程施工 26,829,635.14 - 26,829,635.14 9,846,189.06 - 9,846,189.06 合计 26,829,635.14 - 26,829,635.14 10,088,715.72 - 10,088,715.72 2．存货跌价准备 本公司存货不存在减值情形，未计提减值准备。 3．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： 截至 2016 年 12 月 31 日，存货期末余额无含有借款费用资本化的情况。 4．本报告期末工程施工余额前五大项目情况： 项目 合同总金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 累计已结算金额 跌价准备 项目一 56,004,398.00 48,628,733.05 9,759,286.06 50,594,428.53 - 项目二 47,531,095.00 40,719,302.53 5,635,659.68 43,256,924.76 - 项目三 12,387,376.00 11,619,304.59 814,563.11 9,456,310.68 - 项目四 29,458,429.66 26,088,197.02 4,565,107.26 28,280,000.00 - 项目五 34,761,997.00 33,577,906.84 4,130,523.15 35,502,494.22 - 合计 180,143,295.66 160,633,444.03 24,905,139.26 167,090,158.19 - 注：合同总金额即本公司与客户签订的合同中最初商定的总金额，它构成了合同收入的基本内容。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 73 （六）固定资产 1．固定资产分类 项目 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,053,337.00 72,211.00 326,732.00 1,452,280.00 2.本期增加金额 - 263,789.58 297,406.84 561,196.42 （1）购置 - 263,789.58 297,406.84 561,196.42 （2）在建工程转入 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - （2）其他减少 - - - - 4.期末余额 1,053,337.00 336,000.58 624,138.84 2,013,476.42 二、累计折旧 1.期初余额 386,477.08 47,631.73 274,753.25 708,862.06 2.本期增加金额 99,856.44 25,223.96 31,440.36 156,520.76 （1）计提 99,856.44 25,223.96 31,440.36 156,520.76 （2）其他增加 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - （2）其他减少 - - - - 4.期末余额 486,333.52 72,855.69 306,193.61 865,382.82 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - （2）其他增加 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - （2）其他减少 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 567,003.48 263,144.89 317,945.23 1,148,093.60 2.期初账面价值 666,859.92 24,579.27 51,978.75 743,417.94 2．本报告期无暂时闲置的固定资产情况。 3．本报告期固定资产计提折旧 156,520.76 元；本期无在建工程转入的固定资产； 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 74 4．本报告期无融资租赁租入的固定资产情况。 5．本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 （七）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公室装修费 108,755.82 - 108,755.82 - - 合计 108,755.82 - 108,755.82 - - 注：长期待摊费用为经营租赁办公室装修费用，总金额1,305,069.8元，自2014年3月开始按两年摊销。 （八）递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 344,006.09 86,001.52 - - 合计 344,006.09 86,001.52 - - 2．未经抵销的递延所得税负债：无。 （九）短期借款 项目 期末余额 期初余额 信用借款 - - 抵押借款 9,500,000.00 10,300,000.00 保证借款 7,800,000.00 - 质押借款 - - 合计 17,300,000.00 10,300,000.00 （十）应付账款 1．应付账款明细情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 18,080,108.07 9,633,611.39 1－2 年 - 94,540.29 2－3 年 - - 3 年以上 - - 合计 18,080,108.07 9,728,151.68 2．期末应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东情况。 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 75 3．应付账款期末余额前五名情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 性质或内容 厦门兴亿顺建筑劳务有限公司 非关联方 7,675,725.85 1 年以内 劳务费 厦门合群建筑劳务有限公司 非关联方 3,617,105.30 1 年以内 劳务费 福建诚安蓝盾实业有限公司 非关联方 975,750.00 1 年以内 材料款 厦门闽莆贸易有限公司 非关联方 461,164.50 1 年以内 材料款 厦门市豪国龙贸易有限公司 非关联方 375,282.50 1 年以内 材料款 合计 / 13,105,028.15 / / （十一）预收账款 1．预收账款明细情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 20,581.90 1,779,805.82 1－2 年 15,024.75 - 2－3 年 - - 3 年以上 - - 合计 35,606.65 1,779,805.82 2．期末预收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 3．预收账款期末余额前五名情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 性质或内容 福建省厦门双十中学 非关联方 17,581.90 1 年以内 工程款 厦门市思明区人民政府莲前街道办事处 非关联方 15,024.75 1-2 年 工程款 乾方金融技术服务厦门有限公司 非关联方 3,000.00 1 年以内 工程款 合计 / 35,606.65 / （十二）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 481,074.93 10,036,945.69 9,562,628.06 955,392.56 二、离职后福利–设定提存计划 -22,552.18 493,211.52 470,659.34 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 458,522.75 10,530,157.21 10,033,287.40 955,392.56 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 76 2．短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 492,234.64 8,839,578.58 8,376,420.66 955,392.56 二、职工福利费 - 785,332.19 785,332.19 - 三、社会保险费 -11,159.71 357,679.89 346,520.18 - 其中：医疗保险费 -11,159.71 296,798.82 285,639.11 - 工伤保险费 - 23,976.26 23,976.26 - 生育保险费 - 36,904.81 36,904.81 - 四、住房公积金 - 19,944.00 19,944.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 34,411.03 34,411.03 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 合计 481,074.93 10,036,945.69 9,562,628.06 955,392.56 3．设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 -27,666.78 461,060.56 433,393.78 - 二、失业保险费 5,114.60 32,150.96 37,265.56 - 合计 -22,552.18 493,211.52 470,659.34 - （十三）应交税费 项目 期末余额 期初余额 营业税 - 578,155.81 增值税 835,342.12 - 企业所得税 599,364.06 443,059.81 个人所得税 - 106,795.92 城市维护建设税 79,343.80 40,470.90 教育费附加 33,635.39 17,344.67 地方教育费附加 22,423.60 11,563.12 印花税 13,167.34 6,780.68 价格调节基金 - 38,493.86 合计 1,583,276.31 1,242,664.77 （十四）应付利息 项目 期末余额 期初余额 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 77 项目 期末余额 期初余额 短期借款利息 37,086.75 27,380.98 合计 37,086.75 27,380.98 （十五）其他应付款 1．其他应付款明细情况 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 641,942.30 29.91 2,716,168.00 43.28 1-2 年 904,780.00 42.16 3,356,603.80 53.49 2-3 年 577,871.80 26.92 202,475.20 3.23 3 年以上 21,639.56 1.01 - - 合计 2,146,233.66 100.00 6,275,247.00 100.00 2．期末其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 3．其他应付款期末余额前五名情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 性质或内容 张培庆 非关联方 500,000.00 1-2 年/2-3 年 保证金 苏伟达 非关联方 500,000.00 1-2 年 往来款 林巧红 非关联方 161,938.53 1 年以内 预缴税金 郭垂端 非关联方 130,000.00 1-2 年 保证金 陈红梅 非关联方 100,000.00 1-2 年 保证金 合计 / 1,391,938.53 / / （十六）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 392,149.63 316,887.52 合计 392,149.63 316,887.52 （十七）长期借款 项目 期末余额 期初余额 信用借款 73,873.53 466,023.16 抵押借款 - - 保证借款 - - 质押借款 - - 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 78 项目 期末余额 期初余额 合计 73,873.53 466,023.16 注：渣打银行（中国）有限公司贷款由实际控制人吴志铅以个人名义提供信用担保，该贷款共计100万元， 由企业分三年分期偿本付息。 （十八）股本 股东名称 期初余额 本期变动 期末余额 金额 比例(%) 本年增加 本年减少 金额 比例(%) 吴志铅 11,590,000.00 95.00 - 11,590,000.00 - - 黄小燕 610,000.00 5.00 - 416,946.00 193,054.00 0.62 厦门思明区众慈恩投资管理 合伙企业（有限合伙） - - 980,000.00 - 980,000.00 3.16 孙建华 - - 957,977.00 - 957,977.00 3.09 甘小玲 - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 3.23 黄淑惠 - - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 6.45 厦门思明区众慧仁投资管理 合伙企业（有限合伙） - - 4,998,000.00 - 4,998,000.00 16.12 众志达（厦门）投资有限公 司 - - 20,870,969.00 - 20,870,969.00 67.33 合计 12,200,000.00 100.00 30,806,946.00 12,006,946.00 31,000,000.00 100.00 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 - 993,597.71 - 993,597.71 盈余公积转入（股改） - 990,034.02 - 990,034.02 未分配利润转入（股改） - 597,571.68 - 597,571.68 合计 - 2,581,203.41 - 2,581,203.41 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 990,034.02 796,373.69 990,034.02 796,373.69 任意盈余公积 - - - - 合计 990,034.02 796,373.69 990,034.02 796,373.69 （二十一）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 上期期末金额 8,910,306.20 1,845,008.38 加：期初未分配利润调整数 - - 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 79 项目 期末余额 期初余额 其中：会计政策变更 - - 重要前期差错更正 - - 同一控制合并范围变更 - - 其他调整因素 - - 本期期初金额 8,910,306.20 1,845,008.38 加：本期归属于母公司股东的净利润 7,963,736.89 7,850,330.91 减：提取法定盈余公积 796,373.69 785,033.09 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 其他 9,479,358.19 - 本期期末金额 6,598,311.21 8,910,306.20 （二十二）营业收入、营业成本 1．营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 220,354,853.03 195,911,165.10 184,079,166.17 157,963,285.85 其他业务 - - - - 合计 220,354,853.03 195,911,165.10 184,079,166.17 157,963,285.85 2．主营业务—按行业分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 装修业务 208,734,336.92 186,771,090.76 160,568,864.91 139,838,372.46 园林业务 9,427,881.20 8,592,252.16 22,838,691.26 17,881,024.39 设计业务 2,192,634.91 547,822.18 671,610.00 243,889.00 合计 220,354,853.03 195,911,165.10 184,079,166.17 157,963,285.85 3．主营业务—按地区分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 华东 220,354,853.03 195,911,165.10 184,079,166.17 157,963,285.85 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 80 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 220,354,853.03 195,911,165.10 184,079,166.17 157,963,285.85 4．公司本期营业收入前五名客户情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 厦门兆裕房地产开发有限公司 43,614,014.28 19.79% 厦门市全和开发集团有限公司 35,502,494.22 16.11% 厦门合立道工程设计集团股份有限公司 11,085,825.24 5.03% 龙岩利泓房地产开发有限公司 10,858,251.35 4.93% 厦门中澳城房地产开发有限公司 8,689,067.75 3.94% 合计 109,749,652.84 49.80% （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,034,614.78 5,778,261.35 城市维护建设税 317,677.21 390,987.11 教育费附加 136,583.10 173,347.93 地方教育费附加 91,055.42 115,565.24 资源税 33,483.59 42,845.72 印花税 90,299.88 - 车船使用税 2,940.00 - 合计 1,706,653.98 6,501,007.35 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 808,652.89 267,679.56 办公费 166,521.10 66,000.00 差旅费 84,560.43 24,000.00 广告宣传费 200,250.00 3,200.00 业务招待费 48,274.94 - 折旧费 980.89 - 其他 1,451.00 - 合计 1,310,691.25 360,879.56 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 81 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,192,027.84 1,287,810.94 福利费 773,012.07 472,869.70 工会经费 34,411.03 26,157.22 职工教育经费 316,450.98 72,780.00 折旧费 155,539.87 120,070.80 办公费 1,678,755.74 1,749,210.13 差旅费 360,908.89 205,906.62 业务招待费 426,324.53 396,822.30 中介机构费用 2,108,066.07 183,925.40 车辆维护费 278,137.24 328,563.77 税金 40,286.25 483,547.57 其他 482,165.41 773,191.00 合计 8,846,085.92 6,100,855.45 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,134,527.19 444,843.02 减：利息收入 70,771.70 9,939.99 汇兑损益 - - 手续费支出及其他 162,789.98 143,088.11 合计 1,226,545.47 577,991.14 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 344,006.09 794,138.62 合计 344,006.09 794,138.62 （二十八）营业外收入 1．营业外收入明细情况 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 1．非流动资产处置利得合计 - 其中：固定资产处置利得 - - - 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 82 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 无形资产处置利得 - - - 2．非货币性资产交换利得 - - - 3．债务重组利得 - - - 4．接受捐赠 - - - 5．政府补助 134,810.86 20,000.00 134,810.86 6．其他 100.00 106.80 100.00 合计 134,910.86 20,106.80 134,910.86 2．计入当期损益的政府补助 项目 本期金额 上期金额 与资产相关 /与收益相关 非工党建工作补助经费 - 20,000.00 与收益相关 厦门市中小企业成长支持资金贷款贴息 80,000.00 - 与收益相关 厦门市思明区政府莲前街道办事处台风救灾补助 30,000.00 - 与收益相关 厦门市社会保险管理中心稳岗补贴 24,810.86 - 与收益相关 合计 134,810.86 20,000.00 （二十九）营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 1．非流动资产处置损失合计 - - - 其中：固定资产处置损失 - - - 无形资产处置损失 - - - 2．非货币性资产交换损失 - - - 3．债务重组损失 - - - 4．固定资产盘亏 - - - 5．罚没款及违约金、滞纳金支出 14,769.81 28,399.56 14,769.81 6．存货盘亏 - - - 7．对外捐赠 97,777.53 5,600.00 97,777.53 8．其他 - - - 合计 112,547.34 33,999.56 112,547.34 （三十）所得税费用 1．所得税费用表 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 83 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,154,333.37 3,916,784.53 递延所得税费用 -86,001.52 - 合计 3,068,331.85 3,916,784.53 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 11,032,068.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,758,017.18 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 310,314.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 研发支出加计扣除对所得税的影响 - 所得税费用 3,068,331.85 （三十一）现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入 134,910.86 20,106.80 利息收入 70,771.70 5,217.51 其他往来收入 62,482,044.66 56,581,351.38 合计 62,687,727.22 56,606,675.69 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外支出 112,547.34 33,999.56 期间费用支出 5,998,205.33 7,049,074.89 其他往来支出 63,394,819.59 71,227,796.39 合计 69,505,572.26 78,310,870.84 3．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 84 项目 本期发生额 上期发生额 担保费支出 146,000.00 136,000.00 合计 146,000.00 136,000.00 （三十二）现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,963,736.89 7,850,330.91 加：资产减值准备 344,006.09 794,138.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 156,520.76 120,070.80 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 108,755.82 838,488.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） - - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - - 公允价值变动损益（收益以“-”填列） - - 财务费用（收益以“-”填列） 1,280,228.21 549,182.61 投资损失（收益以“-”填列） - - 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -86,001.52 - 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - - 存货的减少（增加以“-”填列） -16,740,919.42 -7,699,575.49 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -9,689,223.19 -2,476,272.81 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 3,310,963.10 -4,386,624.83 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -13,351,933.26 -4,410,261.79 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,630,433.41 3,213,899.72 减：现金的期初余额 3,213,899.72 62,333.45 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,416,533.69 3,151,566.27 2．现金和现金等价物的构成 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 85 项目 本期金额 上期金额 一、现金 5,630,433.41 3,213,899.72 其中：库存现金 326.09 276,323.79 可随时用于支付的银行存款 5,630,107.32 2,937,575.93 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可随时用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 5,630,433.41 3,213,899.72 七、关联方关系及其交易 1．关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2．本公司的子公司基本情况 无 3．本公司的合营和联营企业情况 无 4．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 吴志铅 实际控制人 众志达（厦门）投资有限公司 持有公司5%以上股份的股东 厦门思明区众慧仁投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东 黄淑惠 持有公司5%以上股份的股东 厦门众志达信息技术有限公司 受同一控制人控制 厦门英翰川投资管理有限责任公司 受同一控制人控制 厦门奥视科技有限公司 董事洪极慧担任该公司执行董事 厦门市致创能源技术有限公司 董事洪极慧担任该公司董事兼总经理 注：公司董事成员：吴志铅、黄小燕、江清源、洪极慧、吴欣轩；监事会成员：杨建辉、苏远锋、甘小 玲；公司高管：总经理：吴志铅；副总经理：陈少锋；财务总监：黎秀华；董秘：杨秉贤。 5．关联交易 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 86 （1）采购商品、接受劳务的关联交易 无 （2）关联担保情况 借款单位 借款金额 借款日 到期日 担保形式 担保人 厦门众志达互联网装修工 程股份公司 1,000,000.00 2016/12/26 2017/12/26 反担保保证 （注 1） 黄小燕、吴志铅 厦门众志达互联网装修工 程股份公司 9,500,000.00 2016/11/7 2017/11/3 不动产抵押 担保、信用 担保（注 2） 黄小燕、吴志铅、 吴其宗、吕金兴、 吕美玲、吴锦秀 厦门众志达互联网装修工 程股份公司 466,023.16 2015/1/30 2018/2/5 信用担保 （注 3） 吴志铅 厦门众志达互联网装修工 程股份公司 6,800,000.00 2016/12/20 2017/12/19 反担保质押 （注 4） 吴志铅 合计 17,766,023.16 / / / / 注1：厦门银行股份有限公司为公司提供流动资金借款额度100万元，该贷款由吴志铅及其妻子黄小燕提供 最高额保证担保，厦门市思明科技融资担保有限公司为借款本金的75%提供担保，同时吴志铅、黄小 燕与厦门市思明科技融资担保有限公司签订个人反担保保证合同。 注2：交通银行股份有限公司厦门分行为企业提供额度为950万元的流动资金贷款，该贷款由吴志铅及其妻 子黄小燕、父亲吴其宗、舅舅吕金兴、母亲吕美玲、妹妹吴锦秀以个人房产提供抵押担保，吴志铅个 人为保证人，提供连带责任担保； 注3：渣打银行（中国）有限公司贷款由实际控制人吴志铅以个人名义提供信用担保，该贷款共计100万元， 由企业分三年分期偿本付息； 注4：厦门农村商业银行股份有限公司前埔支行为公司提供流动资金最高额借款680万元，由厦门市担保有 限公司提供最高额保证担保，同时吴志铅以自有或有处分权的财产作为质押物与厦门市担保有限公司 签订最高额反担保质押合同。 （3）偶发性关联交易 无 6．关联方应收应付款项 （1）其他应收款 关联方 期末余额 期初余额 吴志铅、黄小燕(代缴税款) - 1,683,009.62 洪极慧 - 2,000,000.00 众志达（厦门）投资有限公司 - 10,000.00 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 87 关联方 期末余额 期初余额 厦门众志启广告有限公司 - 277,000.00 合计 - 3,970,009.62 （2）其他应付款 关联方 期末余额 期初余额 吕美玲 9,700.00 - 合计 9,700.00 - 八、或有事项 无 九、资产负债表日后事项 根据公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司股票发行方案的议案》， 公司采用向特定投资者非公开发行的方式发行 5,472,140.00 股人民币普通股，每股面值 人民币 1 元，每股发行价格人民币 3.7097 元。截至 2017 年 1 月 19 日止，公司已发行 人民币普通股 5,472,140.00 股，募集资金总额 20,299,997.76 元，扣除本次发行费用 262,999.98 元（含税），实际募集资金净额 20,036,997.78 元。实际募集资金净额加上本 次非公开发行股票发行费用可抵扣的增值税进项税额 14,886.79 元，合计人民币 20,051,884.57 元，其中新增注册资本（股本）5,472,140.00 元，新增资本公积 14,579,744.57 元。 十、其他重要事项 无 十一、其他重要事项 无 十二、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 134,810.86 20,000.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 88 项目 2016 年度 2015 年度 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 除上述各项之外的其他营业外收入 100.00 106.80 除上述各项之外的其他营业外支出 112,547.34 33,999.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 22,363.52 -13,892.76 所得税影响额 28,311.22 - 合计 -5,947.70 -13,892.76 （二）净资产收益率 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》(2010)规定计算的本公 司各期间的净资产收益率如下： 2016 年度 加权平均净资产 收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.24% 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司的普通股股东 的净利润 23.26% 0.28 0.28 续表 2015 年度 加权平均净资产 收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 43.19% - - 扣除非经常性损益后归属于公司的普通股股东 的净利润 43.27% - - 厦门众志达互联网装修工程股份公司 二○一七年四月二十五日 厦门众志达互联网装修工程股份公司 2016 年度报告 89 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 厦门市思明区前埔中路 323 号莲前集团大厦 30 层之二，公司董事会办公室