870327_2018_味洲航食_2018年年度报告_2019-01-28.txt

南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 1 证券代码：870327 证券简称：味洲航食 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 味洲航食 NEEQ : 870327 南京味洲航空食品股份有限公司 Nanjing Weizhou Airline Food Corp.,Ltd. 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记 2018 年 5 月公司新品煎包类产品面向市场供应，该产品的面市，丰富了公司的产品结构，为公司增 加市场份额提供了产品保障。 2018 年 9 月公司自动化车间投入使用，标志着公司在自动化能力及产能上得到进一步的提升，更加 有力保障订单的完成。 2018 年 5 月公司与海南航空控股股份有限公司签了《海航控股下属成员企业机上常温餐食框架协 议》，标志着我公司常温餐食产品的市场份额将得到大幅提升，对公司经营发展产生积极影响。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 财务报表附注 ................................................................................................................................ 52 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、味洲航食、味洲 指 南京味洲航空食品股份有限公司 味洲美邻、美邻 指 江苏味洲美邻商业管理有限公司，系受同一实际控制 人控制的公司 好苏菜 指 南京威洲好苏菜农产品发展有限公司，系受同一实际 控制人控制的公司 广益达 指 南京广益达管理咨询服务中心（有限合伙），持有公司 8.26%的股份。 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期 指 2018 年度 上期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 航空食品、航食 指 食品生产企业专门为各航空公司生产的供机上旅客食 用的各种餐食、调味包、汤类等，是根据飞机上的空间 限制、明火限制以及安全要求等特殊环境，结合旅客对 食物的色泽、口感、营养等要求而研制的食物。 速冻 指 将预处理的食品放在-30℃至-40℃的装置中，一般在 30 分钟内生成最大冰晶带，其所形成的冰晶直径小于 100 微米。速冻后的食品中心温度要达到-18℃以下， 并要在-18℃下贮存和运输。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人罗波、主管会计工作负责人杜丽丽及会计机构负责人（会计主管人员）杜丽丽保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 食品质量安全控制风险 食品质量安全问题一直是国家和广大消费者近年来重点关 注的问题。公司从成立至今一直以食品安全为底线，从原料的控 制、生产工艺到存储，都严格按食品质量管理体系的规定和要求 执行。若公司的产品质量出现问题，可能影响公司的信誉和公司 的形象。因此，公司存在由于产品质量管理出现失误而带来的潜 在经营风险。 短期偿债风险 公司是食品制造企业，固定资产规模较大，同时，公司目前 通过银行借款进行融资。截止 2018 年 12 月 31 日，公司流动比 率为 0.80。因此，如果经营出现异常，公司可能存在因资金链 断裂而无法偿还到期债务的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 南京味洲航空食品股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Weizhou Airline Food Corp.,Ltd. 证券简称 味洲航食 证券代码 870327 法定代表人 罗波 办公地址 江苏省南京市江宁区横溪街道甘西社区上脉腰 158 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杜丽丽 职务 董事、董事会秘书、财务总监 电话 025-87183320-8024 传真 025-52123921 电子邮箱 dulili@ 公司网址 联系地址及邮政编码 南京市江宁区横溪街道甘西社区上脉腰 158 号,211155 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业—食品制造业—方便食品制造—速冻食品制造（C1432） 主要产品与服务项目 航空食品研发、生产、销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 33,900,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 罗波 实际控制人及其一致行动人 罗波、罗维龙、广益达、王顺英 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913201157283750408 否 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 7 注册地址 南京市江宁区横溪街道甘西社区 上脉腰 158 号 否 注册资本（元） 33,900,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 聂文华、刘应星 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼 B1 七、八层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 141,492,699.98 110,728,590.88 27.78% 毛利率% 34.89% 29.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,541,695.07 7,389,227.04 123.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 15,545,301.93 5,470,219.13 184.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 33.07% 19.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 31.08% 14.37% - 基本每股收益 0.49 0.22 122.73% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 160,000,507.47 127,579,049.03 25.41% 负债总计 101,704,598.31 85,824,834.94 18.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,295,909.16 41,754,214.09 39.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.23 39.62% 资产负债率%（母公司） 63.57% 67.27% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 79.97% 59.16% - 利息保障倍数 7.80 3.68 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 23,946,298.66 19,201,280.19 24.71% 应收账款周转率 3.84 4.10 - 存货周转率 5.82 5.27 - 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 25.41% 2.95% - 营业收入增长率% 27.78% 16.54% - 净利润增长率% 123.86% 937.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,900,000 33,900,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 15,800.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合同家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,412,865.45 除上述各项之外的其他营业外收入 -80,647.80 非经常性损益合计 1,348,017.65 所得税影响数 351,624.51 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 996,393.14 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 10 收到其他与经营活 动有关的现金 3,737,532.54 4,487,532.54 收到其他与筹资活 动有关的现金 7,850,000.00 7,100,000.00 据财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）之规定：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金 流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，本期和上期的政府补助现金流调整到了收到的其他与经 营活动有关的现金。 上年与资产相关的政府补助 35 万元，与财政贴息 40 万，合计 75 万，列入现金流量表“收到其他与 筹资活动有关的现金”项目中。根据以上《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）相关规定，报告期进行追溯调整，调整至“收到其他与经营活动有关的现金”项目列 示。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业的航空食品供应商，拥有专业的研发团队、生产团队和一流的生产设备及检测仪器。公 司注重产品品质的提升及生产与检测的技术创新与产品创新，具备清真食品生产资质。经过多年的市场 实践及技术和产品的不断更新，公司获得全国部分大型航空公司及航空公司下设配餐公司的合作机会， 为其提供安全卫生、营养均衡、口感新鲜的航空食品及半成品。报告期内，公司仍通过直销开拓业务， 以产品销售获取收入、利润和现金流。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）总体情况 报告期，公司致力于提高产品质量、加大新的产品类研发、提高产能，针对航空食品市场不断推出 了适应客户需求的新产品类。报告期，公司营销团队的努力下，提升航空食品的市场份额，在销售业绩 上取得了新的突破。 （二）财务状况 报告期末，公司总资产 160,000,507.47 元，较期初 127,579,049.03 元，增长 32,421,458.44 元， 增幅 25.41%，主要原因是： 1、公司将回款与业绩挂钩，加强客户回款跟踪力度，保障销售回款，导致公司报告期末货币资金余 额较期初增加 6,809,242.17 元，增幅 196.23%。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 12 2、报告期公司销售额逐月增加，至报告期末导致应收账款账面价值较期初增长 11,950,807.14 元， 增幅 39.20%。 3、报告期，因销售规模的扩大的同时临近春节物流暂停，农产品原料供应商也将提前放假，为保障 春节期间供货，公司大量备货，导致存货较期初增加 7,322,915.34 元，增幅 60.80%。 4、报告期内公司为扩大产能，增加了固定资产的投入，导致固定资产和在建工程较期初分别增加 5,956,153.61 元和 1,251,811.68 元，增幅 9.25%和 141.87%。 报告期末，负债总额为 101,704,598.31 元，较期初 85,824,834.94 元增加 15,879,763.37 元，增幅 18.50%。主要原因为：报告期内，偿还 1 年内到期的长期借款 1570 万，短期借款较期初增加 1690 万元； 由于销售规模扩大，原材料采购量增加，以及为扩大产能，增加固定资产投入，导致应付账款较期初增 加 8,444,509.03 元； 报告期，公司实现的利润总额增加导致公司所得税费用增加，导致应交税费较期 初增加 5,683,829.94 元；同时归还关联方资金拆借 5,000,000.00 元，导致其他应付款较期初减少。 报告期末，净资产为 58,295,909.16 元，较期初 41,754,214.09 元，增加 16,541,695.07 元，主要 为公司报告期实现的净利润所致。 （三）经营成果情况 报告期公司营业收入 141,492,699.98 元，较上年同期 110,728,590.88 元，增加 30,764,109.10 元， 增幅 27.78%，主要原因是报告期公司提高产能的同时，向客户不断更新产品种类，使得营销团队业绩取 得突破，整体的销售业绩得到提升。销售额提升的同时，销售成本也随之增大，报告期营业成本 92,121,221.78 元，较上期 78,052,051.84 元增加 14,069,169.94 元，增幅 18.03%；同时，公司研发、 生产团队不断的在成本控制上提出新的举措，费用得到有效控制，并且随着自动化水平的提高以及产品 的迭代更新，报告期销售毛利率达到 34.89%，较上期 29.51%提高了 5.38 个百分点。 （四）现金流量情况 报告期内，经营活动现金流量净额为 23,946,298.66 元，较上期 19,201,280.19 元，增加净流入 4,745,018.47 元，增幅 24.71%；投资活动产生的现金流量净额为-12,232,705.59 元，较上期- 16,382,576.53 元，减少了净流出 4,149,870.94 元；筹资活动产生的现金流量净额为-4,904,350.90 元， 较上期-3,487,462.27 元，增加净流出 1,416,888.63 元。 具体变动原因详见本节（三）财务分析 3.现金流量状况。 (二) 行业情况 我公司是航空食品制造企业，专门为各航空公司生产的供机上旅客食品的各种航空食品，是根据飞 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 13 机上的空间限制及明火限制以及安全要求等特殊环境，结合旅客对食物的色泽、口感、营养等要求而研 制的食物。 航空食品在安全上有很高的要求，和普通快餐公司的流程和要求都有明显差别，主要体现在温度的 控制、时效性和空防安全三个方面。航空食品经过航食配餐公司的采购管控最终完成安检送上食品车并 与机组交接后送入乘客手中，过程中的各环节均严格控制温度和流程，为航空餐提供了必要的质量保证。 1、行业规模 航空食品是近代兴起的新行业，服务于民航客运，其发展直接受到民航客运的快速发展而前景广阔。 民航业高速发展以及航空食品产业化进程的提高，将为我国航空食品行业的发展带来巨大的需求空间。 据民航资源网统计，2018 年中国民航运输总周转量 1206.4 亿吨公里，同比增长 11.4%；旅客运输量 6.1 亿人次，同比增长 10.9%；截至 2018 年 12 月 31 日，全国颁证运输机场 235 个。其中，旅客吞吐量 千万级机场共 37 个，同比增加 5 个，三千万级机场 10 个。随着民航市场的发展，航空食品市场容量不 断的扩大。 美国知名市场调研机构 Global industry Analysts 的报告预测，到 2020 年，全球航空配餐市场将 达到 176 亿美元的规模。其中亚太地区是增长最快的市场，年复合增长率达到 5.6%。另据 I.TA（国际航 空运输协会）的一项调研预测，中国将会在 2032 年超过美国，成为全球航空客运量最大的市场。 2、行业发展趋势 （1）航空食品的工业化趋势 由于航空食品的特殊性，对生产的各个环节要求都非常严格。在选择食材时要避免选用带有骨和刺 的原料。此外，受机上空间和不能使用明火的限制，只能用微波或烤箱加热。为了满足上述要求，航空 食品原料要经过严格的检验，从生产到配送均要冷链操作。因此，各航食企业开始了 “工厂化”进程。 （2）航空食品品类多样化趋势 随着经济的发展和人民生活水平的提高，旅客对航空食品的口味要求也不断提升。航空公司在保证 航空餐食质量的同时更加追求口味、营养和餐饮文化。同时随着互联网经济的发展，网络选餐也让旅客 可以自主选择餐食。为满足不同地域和民族旅客的需求，航空食品的多样化趋势越来越明显。 （3）航空食品卫生质量的提升趋势 2017 年 12 月 23 日实施的《食品安全国家标准航空食品卫生规范》规范了航空食品的生产和供应全 过程。对航空食品的原料和成品采购、加工、贮存、运输等操作及卫生控制提出了明确要求，尤其是对 航空配餐的加工过程进行了规范。该《规范》填补了航空食品监管的空白。使得各航空食品行业发展更 加规范。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期 末与上 年期末 金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 10,279,287.60 6.43% 3,470,045.43 2.72% 196.23% 应收票据与应收账款 42,435,178.36 26.52% 30,484,371.22 23.89% 39.20% 存货 19,366,290.68 12.10% 12,043,375.34 9.44% 60.80% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 70,372,897.63 43.98% 64,416,744.02 50.49% 9.25% 在建工程 2,134,181.77 1.33% 882,370.09 0.69% 141.87% 其他应收款 1,534,796.10 0.96% 950,016.52 0.74% 61.55% 短期借款 43,800,000.00 27.37% 26,900,000.00 21.08% 62.83% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应付票据及应付账款 36,446,295.32 22.78% 28,001,786.29 21.95% 30.16% 应付职工薪酬 2,419,979.21 1.51% 1,792,735.58 1.41% 34.99% 应交税费 8,087,236.73 5.05% 2,403,406.79 1.88% 236.49% 其他应付款 258,436.48 0.16% 5,402,398.95 4.23% -95.22% 一年内到期的非流动负债 1,409,212.37 0.88% 16,094,155.98 12.62% -91.24% 资产总计 160,000,507.47 - 127,579,049.03 - 25.41% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金余额 10,279,287.60 元，较上期末增加 6,809,242.17 元，增幅 196.23%。 主要原因为公司销售规模扩大，销售额提升，加强客户回款跟踪力度，保障销售回款。 2、报告期末，应收票据与应收账款账面价值 42,435,178.36 元，较上期末增加 11,950,807.14 元， 增幅 39.20%。主要原因系公司在报告期销售规模逐月增加，导致期末应收账款余额较上期末增加。同时 公司注重销售回款，将回款与业绩挂钩，加强客户回款力度，保障销售回款，使得报告期应收账款回款 增加。 3、报告期末，存货账面价值 19,366,290.68 元，较上期末增加 7,322,915.34 元，增幅 60.80%。主 要原因为公司销售额增加，同时临近春节，物流暂停，大多农产品供应商提前放假，为保障春节期间供 货，公司大量备货所致。 4、报告期末，固定资产净值 70,372,897.63 元，较上期末增加 5,956,153.61 元，增幅 9.25%，主 要系上期在建工程转固 882,370.09 元，当年新增固定资产 8,775,807.74 元。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 15 5、报告期末，在建工程余额 2,134,181.77 元，较上期末增加 1,251,811.68 元，增幅 141.87%。主 要原因系报告期内，公司注重自动化改造及生产环境提升，新增的环境提升工程及部分车间改造工程及 机器设备暂未达到预定可使用状态所致。 6、报告期末，其他应收款账面价值 1,534,796.10 元，较上期末 950,016.52 元，增加 584,779.58 元，增幅 61.56%。主要原因系报告期按合同约定支付客户履约保证金以及临近报告期末支付的投标保 证金。 7、报告期末，短期借款余额 43,800,000.00 元，较上期末增加 16,900,000.00 元，增幅 62.83%。 主要原因为报告期，公司逐步归还到期的银行长期借款后，银行授信变更为短期流动资金贷款，导致 报告期末公司短期借款余额增加。 8、报告期末，应付票据及应付账款余额 36,446,295.32，较上期末 28,001,786.29 元，增加 8,444,509.03 元，增幅 30.16%。主要原因为报告期内，因公司销售量增加，导致平均采购量增加，另外， 报告期末，因公司大量备货导致应付原料采购款增加。 9、报告期末，应付职工薪酬余额 2,419,979.21 元，较上期 1,792,735.58 元，增加 627,243.63 元， 增幅 34.99%。主要原因为报告期公司员工数量较上期有所增加，并且较上期经营利润完成较好，计提的 年终奖金增加所致。 10、报告期末，应交税费余额 8,087,236.73 元，较上期末 2,403,406.79 元，增加 5,683,829.94 元， 增幅 236.49%。主要原因系公司报告期利润总额较上期增加 13,396,873.07 元，因此，导致应交所得税 较上期增加 5,027,511.36 元，同时，因销售额增加，报告期末应交增值税较期初增加 584,673.73 元。 11、报告期末，其他应付款余额 258,436.48 元，较上期末减少 5,143,962.47 元。主要原因为报告 期归还股东拆借资金 5,000,000.00 元，支付客户到期押金 130,000.00 元。 12、报告期末，一年内到期的非流动负债余额 1,409,212.37 元，较期初减少 14,684,943.61 元。原 因系报告期归还了一年内到期的银行长期借款及融资租赁款。 2. 营业情况分析 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占 营业收 入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 141,492,699.98 - 110,728,590.88 - 27.78% 营业成本 92,121,221.78 65.11% 78,052,051.84 70.49% 18.03% 毛利率% 34.89% - 29.51% - - 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 16 管理费用 8,519,943.32 6.02% 8,315,761.94 7.51% 2.46% 研发费用 3,557,172.87 2.51% 4,462,228.50 4.03% -20.28% 销售费用 11,217,305.17 7.93% 8,760,966.15 7.91% 28.04% 财务费用 3,078,790.03 2.18% 2,791,104.71 2.52% 10.31% 资产减值损失 165,580.44 0.12% 140,259.46 0.13% 18.05% 其他收益 1,115,820.00 0.79% 590,820.00 0.53% 88.86% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 15,800.00 0.01% 8,873.68 0.01% 78.05% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 22,280,323.36 15.75% 7,325,437.84 6.62% 204.15% 营业外收入 103,566.86 0.07% 1,650,445.35 1.49% -93.72% 营业外支出 87,169.21 0.06% 76,035.25 0.07% 14.64% 净利润 16,541,695.07 11.69% 7,389,227.04 6.67% 123.86% 项目重大变动原因： 1、报告期，营业收入 141,492,699.98 元，较上期 110,728,590.88 元，增加 30,764,109.10 元， 增幅 27.78%。主要原因为报告期，公司增加了固定资产投入，生产能力得到提升，并且在原有客户 的销售订单扩大的基础上，赢得了部分新客户的订单。 2、报告期，营业成本 92,121,221.78 元，较上期 78,052,051.84 元，增加了 14,069,169.94 元， 增幅 18.03%。主要原因为报告期销售额提升导致的销售成本的增加。同时，公司研发、生产团队不 断的在成本控制上提出新的举措，随着自动化水平的提高以及产品的迭代更新，导致营业成本的增幅 缓于营业收入的增幅，毛利率得到提高。 3、报告期，管理费用 8,519,943.32 元，较上期 8,315,761.94 元，增加了 204,181.38 元，增幅 2.46%。主要原因是公司销售规模增加同时，严格预算控制，降本增效，使得报告期管理费用得到有 效控制。 4、报告期，研发费用 3,557,172.87 元，较上期 4,462,228.50 元，减少了 905,055.63 元。主要 原因为报告期公司新的研发立项投入少于上期所立研发项目，其次，部分项目的研发趋于成熟，另 外，自动化生产线的投入，提高了工艺标准，所以在研发费投入上少于上期。 5、报告期，销售费用 11,217,305.17 元，较上期 8,760,966.15 元，增加了 2,456,339.02 元， 增幅 28.04%。销售费用增加的主要原因是因销售量扩大，所导致的物流费用的增加。本期物流费用 较上期增加 2,467,264.05 元。 6、报告期，财务费用 3,078,790.03 元，较上期增加 287,685.32 元，增幅 10.31%。主要原因为 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 17 报告期增加了新的融资租赁产生的手续费，同时，因政府补贴时间差异，上年收到两期财政贴息，本 期收到当期财政贴息，较上期减少，部分银行新授信贷款利率有所增加，也是导致报告期财务费用增 加的原因之一。 7、报告期，资产减值损失 165,580.44 元，较上期 140,259.46 元，增加 25,320.98 元，主要原 因为本期计提坏账准备所致。 8、报告期，其他收益 1,115,820.00 元，较上期 590,820.00 元，增加 525,000.00 元，增幅 88.86%， 主要原因报告期，收到的政府补助款较上期有所增加。 9、报告期，营业外收入 103,566.86 元，较上期 1,650,445.35 元，减少 1,546,878.49 元，主要 原因为报告期收到与日常经营活动无关的政府补助减少所致。 (1) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 139,979,401.57 109,930,835.43 27.33% 其他业务收入 1,513,298.41 797,755.45 89.70% 主营业务成本 91,768,884.65 77,816,160.08 17.93% 其他业务成本 352,337.13 235,891.76 49.36% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 航空食品 137,673,765.14 97.30% 107,587,128.47 97.16% 非航空食品 2,305,636.43 1.63% 2,343,706.96 2.12% 租赁收入及其他 1,513,298.41 1.07% 797,755.45 0.72% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期，主营业务收入较上期增加 30,048,566.14 元，增幅 27.33%，主要系报告期公司扩大生产能 力，并且在营销团队的努力下，完成了对新客户的开发及老客户订单量的增加。 报告期，其他业务收入为公司冷库出租业务取得的收入。因本期冷库的持续出租使得其他业务收入 较上期增加 715,542.96 元，增幅 89.69%。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 18 (2) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关系 1 杭州萧山国际机场汉莎航空食品有限公司 11,964,378.04 7.35% 否 2 江苏东航食品有限公司 11,510,896.83 7.08% 否 3 广西翔飞航空食品有限公司 8,479,681.50 5.21% 否 4 三亚汉莎航空食品有限公司 8,255,022.18 5.07% 否 5 上海东方航空食品有限公司 7,166,830.04 4.41% 否 合计 47,376,808.59 29.12% - 注：销售金额及销售占比均为含税金额统计 (3) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南京蜀蕴供应链管理有限公司 5,781,362.58 5.30% 否 2 南京龙汇物流有限公司 3,757,064.50 3.44% 否 3 枣庄华宝牧业开发限公司 3,444,915.20 3.16% 否 4 临沂海良食品有限公司 3,135,741.96 2.97% 否 5 Australian Silverwater Pty. Ltd. 3,200,443.73 2.93% 否 合计 19,319,527.97 17.80% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 23,946,298.66 19,201,280.19 24.71% 投资活动产生的现金流量净额 -12,232,705.59 -16,382,576.53 - 筹资活动产生的现金流量净额 -4,904,350.90 -3,487,462.27 - 现金流量分析： 1、报告期，经营活动产生的现金流量净额为 23,946,298.66 元，较上期 19,201,280.19 元增加净流 入 4,745,018.47 元，增幅 24.71%。主要原因为销售额提高所致的销售商品收到的现金增加 30,073,396.12 元；同时，因报告期收到政府补助及收到的退回保证金等款项，使得收到其他与经营活 动有关的现金较上期增加 747,948.75 元；因销售额提高导致销售成本增加，使得购买商品、接受劳务支 付的现金较上期增加 13,865,320.34 元，由于人员的增加及计件工资的实施，支付给员工的资金支出增 加 6,067,629.58 元，支付的各项税费增加 2,621,440.61 元，支付的其他各项费用的现金增加 3,521,935.87 元。 经营活动产生的现金流量净额 23,946,298.66 元与净利润 16,541,695.07 元的差异 7,404,603.59 元，主要原因为当期计提资产减值准备及折旧摊销增加的同时，产生财务费用 3,279,707.20 元，因备货 原因，存货增加 7,322,915.34 元，经营性应收项目增加 12,674,530.65 元，同时经营性应付项目增加 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 19 19,967,761.51 元所致。 2、报告期，投资活动产生的现金净流出 12,232,705.59 元，较上期净流出 16,382,576.53 元，减少 净流出 4,149,870.94 元。主要是由于上期因投入五层车间米面加工建设项目导致固定资产投入较多，报 告期内固定资产及在建工程较上期投入资金减少。 3、报告期，筹资活动产生的现金净流出 4,904,350.90 元，较上期净流出 3,487,462.27 元，增加了 净流出 1,416,888.63 元。主要原因是公司报告期因银行贷款及股东拆借资金导致资金净流出较上期增 加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 据财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15 号）之规定：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相 关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，本期和上期的政府补助现金流调整 到了收到的其他与经营活动有关的现金。 上年与资产相关的政府补助 35 万元，与财政贴息 40 万，合计 75 万，列入现金流量表“收到 其他与筹资活动有关的现金”项目中。根据以上《通知》相关规定，报告期进行追溯调整，调整至 “收到其他与经营活动有关的现金”项目列示。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 20 (八) 企业社会责任 报告期内，公司按照政府法律、法规，合法合规经营、按时纳税，积极承担政府规定的其他责任和 履行义务，并接受政府的监督和依法干预；公司严格遵守有关法律规定，向股东和投资者提供真实、可 靠的经营和投资方面的信息；公司坚定以人为本的核心价值观，尊重和爱护企业员工，为员工提供良好 的工作环境和福利薪资待遇；公司始终把“为员工带来幸福，对社会有所贡献”作为经营宗旨，传递社 会正能量，将社会责任意识融入到企业发展中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享发 展成果。 三、 持续经营评价 报告期，公司保持业务、资产、人员、财务、机构等的独立性，保持了良好的独立自主经营能力； 财务管理、会计核算，风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要经营指标稳定健康，公司管理 层及业务人员未发生重大变化，公司和全体员工未发生违法行为，所属行业也未发生重大变化。公司经 营情况保持健康持续稳定，产品市场销量稳步提升，资产负债结构趋于好转。 报告期，公司营业收入较上期增长 27.78%，报告期公司加强成本控制，使得本年度毛利率达到 34.89% 较上期增长 5.38 个百分点。净利润 16,541,695.07 元较上期增长了 123.86%。报告期内，公司为扩大产 能，保障订单执行，也增加了固定资产投入。 现金流方面，报告期末，公司货币资金余额 10,279,287.60 元，完全可以满足未来一定时期的资金 需求，因此不存在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况。 综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、食品安全风险 食品质量安全问题一直是国家和广大消费近年来重点关注的问题。公司从成立至今一直以食品安全 为底线，从原料的控制到生产工艺到存储，都严格按食品质量管理体系的规定和要求执行。若公司的产 品质量出现问题，可能影响公司的信誉和公司的形象。因此，公司存在由于产品质量管理出现失误而带 来的潜在经营风险。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 21 应对措施：公司历年以来一直以食品安全为底线，从食材源头开始对食品安全进行控制，严格供应 商评价体系选择海内外原料供应商，坚持选用高品质的原材料。公司不断完善品控职能，严格按工序标 准生产，从产品原料采购到产品检测合格出厂，都建立高的标准，做到全程可控的食品安全管理体系。 2、原材料供应及价格波动风险 公司产品所用的原料主要为鸡肉、牛肉、米面和蔬菜等农副产品，原料成本是公司成本的主要构成 部分。农副产品市场发生波动，将会直接影响公司的营业成本和盈利水平。因此，公司存在由于主要原 材料价格发生变动而导致的经营业绩波动的风险。 应对措施：公司设立采购部，并建立招标小组，定期对重大原材料的市场价格进行分析，尽早锁定 价格，控制风险。 3、短期偿债风险 公司是食品制造企业，固定资产规模较大，同时，公司目前是通过银行借款进行融资。截止 2018 年 12 月 31 日，公司流动比率 0.80、处于相对较低范围。因此，如果未来经营出现异常，公司可能存在因 资金链断裂而无法偿还到期债务的风险。 应对措施：公司在加强与航空公司合作的基础，扩大销售，提高市场占有率，内部制定应收账款管 控政策，加强应收账款回收力度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 150,000.00 47,937.14 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 160,000,000.00 66,233,280.00 6．其他 0 0 合计 160,150,000.00 66,281,217.14 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 23 注： 1、关联方罗波及其配偶印吉亭为公司的借款提供担保，担保金额 36,077,760.00 元； 2、关联方江苏味洲美邻商业管理有限公司为公司的借款提供担保，担保金额 27,077,760.00 元； 3、关联方南京威洲好苏菜农产品发展有限公司为公司借款提供担保，担保金额 3,077,760.00 元； 4、关联方江苏味洲美邻商业管理有限公司为公司向公司租赁门面房产生的费用 47,937.14 元，报告 期末因租赁产生的费用较半年报报告披露金额减少的原因为公司于 2018 年 7 月开始将该房屋退租，导 致全年的房租费用减少。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 罗波 财务资助 2,000,000.00 2018 年 7 月 10 日 2018-018 味洲美邻 财务资助 5,000,000.00 2018 年 3 月 28 日 2018-011 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司因资金周转需要向关联方临时拆借资金，补充公司周转资金，该关联交易公平合 理，不存在损害公司和其他股东利益的情形，对公司经营有积极的影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、报告期内，经 2018 年 7 月 9 日第一届董事会第十八次会议及 2018 年 7 月 25 日第二次临时股 东大会审议通过《关于公司向关联方转让商标的议案》，公司将“焗士多”商标以人民币 18,000.00 元的价 格转让给南京威洲好苏菜农产品发展有限公司； 2、报告期内，经 2018 年 8 月 3 日第一届董事会第十九次会议及 2018 年 8 月 20 日第三次临时股 东大会审议通过《关于公司向关联方转让商标的议案》，公司将“乌饭宝宝”商标以人民币 50,000.00 元 的价格转让给南京威洲好苏菜农产品发展有限公司。 目前，转让手续正在办理过程中。 (五) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司控股股东、董事、监事和高级管理人员出具了《关于减少和规范关联交易、 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 24 避免同业竞争承诺函》。 公司管理层出具了公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项符合法律法规和公司章 程的规定，对公司不存在不利影响的《书面声明》。 公司董事、监事、高级管理人员均签署了不占用公司资金的《承诺函》、《关于诚信状况的书面说明》。 在报告期内均严格履行上述承诺，未有任何违背。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 3#4#楼不动产产权 抵押 43,628,707.58 27.27% 银行借款 土地使用权 抵押 7,559,616.46 4.72% 银行借款 机器设备 抵押 6,691,947.37 4.18% 融资租赁 总计 - 57,880,271.41 36.17% - (七) 调查处罚事项 报告期内，公司收到南京市江宁区环保局出具的《行政处罚决定书》（江宁环罚【2018】200 号（以 下简称“行政处罚决定书”）。处罚事项为公司 2016 年 12 月增加了一条生产线，导致产能扩大，目前年 产能共 3500 吨，超过 的 1000 吨产能未重新办理环评审批手续，未建设需配套的污染防治设施，未执行 环保“三同时”规定。南京市江宁区环保局根据规定对公司作出了责令停止生产（超过环评规定的生产 线），并罚款人民币 45,300.00 元。 公司管理层高度重视此次事件，积极配合相关部门推进整改工作。目前，在公司新建污水处理站未 完工前，公司以污水外运为主要手段完成整改环保处罚事项。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 10,108,333 29.82% 3,832,333 13,940,666 41.12% 其中：控股股东、实际控 制人 5,375,000 15.86% -1,000 5,374,000 15.85% 董事、监事、高管 5,375,000 15.86% -1,000 5,374,000 15.85% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 23,791,667 70.18% -3,832,333 19,959,334 58.88% 其中：控股股东、实际控 制人 16,125,000 47.57% 16,125,000 47.57% 董事、监事、高管 16,125,000 47.57% 16,125,000 47.57% 核心员工 总股本 33,900,000 - 0.00 33,900,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 罗波 21,500,000 -1,000 21,499,000 63.42% 16,125,000 5,374,000 2 罗维龙 8,700,000 8,700,000 25.66% 2,900,000 5,800,000 3 广益达 2,800,000 2,800,000 8.26% 933,334 1,866,666 4 刘梅花 600,000 600,000 1.77% 0 600,000 5 吉伟军 300,000 300,000 0.89% 0 300,000 合计 33,900,000 -1,000 33,899,000 100.00% 19,958,334 13,940,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东罗维龙系控股股东罗波之子，罗波系股东广益达的执行事务合伙人。除此之外，公司 前五名或持股 10%及以上股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 罗波持有公司 21,499,000 股，占总股本的 63.42%，为公司控股股东；罗波系南京广益达管理咨询 服务中心（有限合伙）执行事务合伙人，间接控制公司 8.26%的表决权，罗波依其控制的公司股份所享 有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响；目前，罗波是公司的董事长、总经理，直接参与公司 的重大经营决策和日常经营管理。因此，罗波是公司的实际控制人。 罗波，男，1975 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1993 年 7 月至 1993 年 12 月，就职于武汉市蔡甸区爱莲卫生所，任医生；1994 年 1 月至 1996 年 10 月，就职于利辉（国际）轮 船有限公司，任客房主管、人事主管；1996 年 11 月至 1998 年 4 月，自由职业；1998 年 5 月至 2000 年 6 月，就职于南京中欧食品有限公司，历任销售经理、生产部经理；2000 年 7 月至 2001 年 5 月，自由职 业；2001 年 6 月至 2016 年 5 月就职于有限公司，历任监事、执行董事兼总经理；2011 年 4 月至 2015 年 11 月，任好苏菜执行董事兼总经理；2011 年 10 月至 2015 年 12 月，任味洲美邻执行董事兼总经理；2012 年 2 月至 2015 年 7 月，任商洲管理执行董事兼总经理；2011 年 12 月至今，任维农蔬菜理事长、法定代 表人；2016 年 6 月至今，任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行借款 南京银行城南支行 7,000,000.00 7.00% 2013-12-10 至 2018-6-18 否 银行借款 南京银行城南支行 7,000,000.00 7.00% 2013-12-10 至 2018-9-18 否 银行借款 南京银行城南支行（注 1） 5,000,000.00 6.05% 2017-11-1 至 2018-11-1 否 银行借款 南京银行城南支行（注 1） 5,000,000.00 6.50% 2018-11-2 至 2019-11-1 否 银行借款 南京银行城南支行（注 1） 5,000,000.00 6.50% 2018-5-29 至 2019-5-28 否 银行借款 南京银行城南支行 7,000,000.00 6.00% 2017-7-13 至 2018-7-12 否 银行借款 南京银行城南支行 4,000,000.00 6.50% 2018-7-11 至 2019-7-11 否 银行借款 南京银行城南支行 3,000,000.00 6.50% 2018-7-17 至 2019-7-17 否 银行借款 南京银行城南支行 7,000,000.00 6.50% 2018-9-21 至 2019-9-20 否 银行借款 南京银行城南支行 3,757,500.00 6.50% 2018-7-11 至 2019-7-11 否 银行借款 南京银行城南支行 3,242,500.00 6.50% 2018-7-11 至 2019-7-11 否 银行借款 南京银行城南支行 3,000,000.00 6.05% 2018-7-11 至 2019-7-11 否 银行借款 南京银行城南支行 3,000,000.00 6.50% 2018-8-16 至 2019-8-15 否 银行借款 紫金农商行横溪支行 1,700,000.00 4.75% 2016-3-1 至 2018-2-28 否 银行借款 紫金农商行横溪支行 100,000.00 4.35% 2018-2-26 至 2018-3-30 否 银行借款 紫金农商行横溪支行 2,900,000.00 4.35% 2018-2-26 至 2019-2-25 否 银行借款 江宁上银村镇银行 3,000,000.00 5.66% 2017-8-24 至 2018-8-23 否 银行借款 交通银行江宁支行 2,000,000.00 4.785% 2017-9-28 至 2018-8-2 否 银行借款 中国银行河西支行 9,900,000.00 6.14% 2017-12-1 至 2018-11-30 否 银行借款 中国银行河西支行 4,900,000.00 4.60% 2018-12-3 至 2019-12-2 否 银行借款 招商银行南京分行 2,000,000.00 5.695% 2018-9-19 至 2019-9-18 否 融资租赁 南京天元租赁有限公司 2,800,000.00 - 2018-8-25 至 2020-7-25 否 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 28 合计 - 92,300,000.00 - - - 注 1：对应的担保为罗波、味洲美邻 1,000.00 万元，期限自 2016 年 11 月 14 日至 2019 年 11 月 14 日， 印吉亭 500.00 万，期限自 2018 年 11 月 3 日至 2019 年 11 月 2 日,其中借款期限为 2017 年 11 月 1 日至 2018 年 11 月 1 日的 500.00 万元与借款期限为 2018 年 11 月 2 日至 2019 年 11 月 1 日的 500.00 万元借 款为循环贷款，不产生现金流； 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓 名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 罗波 董事长、总经理 男 1975 年 7 月 研究生 2016-6-29 至 2019-6-28 是 吴军 董事 女 1962 年 6 月 高中 2016-6-29 至 2019-6-28 是 李斌 董事 男 1967 年 11 月 高中 2016-6-29 至 2019-6-28 是 李斌 副总经理 男 1967 年 11 月 高中 2018-10-31 至 2019-6- 28 是 孙指晖 董事 男 1983 年 1 月 本科 2018-7-25 至 2019-6-28 是 杜丽丽 董事 女 1981 年 9 月 大专 2017-9-21 至 2019-6-28 是 杜丽丽 财务总监 女 1981 年 9 月 大专 2017-7-21 至 2019-6-28 是 杜丽丽 董事会秘书 女 1981 年 9 月 大专 2016-8-3 至 2019-6-28 是 徐毅 监事会主席 男 1982 年 4 月 大专 2016-6-29 至 2019-6-28 是 李旭亮 监事 男 1981 年 7 月 高中 2016-6-29 至 2019-6-28 是 孔祥维 职工监事 男 1980 年 11 月 本科 2016-6-29 至 2019-6-28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人罗波，现任公司董事长、总经理；董事吴军在同一实际控制人控制的公 司美邻、好苏菜担任监事；除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 罗波 董事长、总经理 21,500,000 -1,000 21,499,000 63.42% 0 吴军 董事 0 0 0 0% 0 李斌 董事、副总经理 0 0 0 0% 0 孙指晖 董事 0 0 0 0% 0 杜丽丽 董事、董事会秘 书、财务总监 0 0 0 0% 0 徐毅 监事会主席 0 0 0 0% 0 李旭亮 监事 0 0 0 0% 0 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 30 孔祥维 职工监事 0 0 0 0% 0 合计 - 21,500,000 -1,000 21,499,000 63.42% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 孙指晖 无 新任 董事 原董事吴忠林辞职 吴忠林 董事 离任 无 个人原因 李斌 董事 新任 董事、副总经理 董事会聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 孙指晖，男，1983 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2007 年 6 月，就职于万向集团公司，任人力资源管理管理专员；2007 年 7 月至 2013 年 6 月，就职于江苏冠军科 技集团有限公司，任人力资源部长；2013 年 7 月至 2015 年 2 月，就职于南京瑞科特电气有限责任公司， 任人力资源总监；2015 年 3 月至 2015 年 7 月，就职于中电光伏（南京）新能源有限公司，任人力资源 部经理；2015 年 8 月至 2016 年 5 月，就职于有限公司，任人事行政部经理；2016 年 6 月 2017 年 9 月， 任公司董事、人事行政部经理；2017 年 10 月-2018 年 2 月，马鞍山恒利达集团任职人力资源总监；2018 年 3 月至今，任公司人事部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 28 31 财务人员 5 6 生产人员 125 188 技术人员 8 25 销售人员 15 15 员工总计 181 265 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 3 本科 18 20 专科 31 31 专科以下 128 211 员工总计 181 265 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司报告期末与期初相比员工总数增加 84 人，因订单量增加，主要增加的人员为生产人员。公司秉 承以产品为中心的研发理念，不断加大产品研发投入，引进专业化的研发人员和管理人员。公司不断建 立健全员工内训机制，鼓励员工自身的再深造和再学习，建立长效的培训制度，主动创造条件为一些核 心和关键岗位员工提供外部培训机会。公司致力于为每一位员工提供更广阔的发展空间。 报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司《薪酬管理制 度》等规定，实施全员劳动合同制，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积 金，为员工代扣代缴个人所得税。公司为员工提供富有竞争力的薪酬，同时提供团队出游、带薪休假等 各类福利。 报告期末不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 2 1 核心人员的变动情况 研发工程师张文文因其个人原因，于 2018 年 7 月 25 日离职，其离职前与公司签订了保密协议并做 了完整的离职交接，因此，张文文的离职并不会对公司产生重大影响。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各项权利和 义务，公司重大决策均按《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股 东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相 关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利 义务。报告期内，除因罗波先生借款用于补充公司流动资金，公司为罗波先生提供担保外，公司不存在 为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内 部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 34 完整性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议通过年度报告、半年度报告、选举董事、 聘任高管、相关银行借款和日常性、偶发性关 联交易。 监事会 2 审议通过了 2017 年年度报告、2018 年半年度 报告。 股东大会 4 审议通过了 2017 年年度报告、公司相关借款、 和日常性、偶发性关联交易。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识。公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立完 善和实施工作，根据各项法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，依照《公司章程》、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》，制订了《承诺管理制度》、《利润分配制度》等内部管理制 度，保证公司运作规范化、制度化；公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够 得到较好的执行。 (四) 投资者关系管理情况 挂牌公司的《公司章程》和《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。 董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人， 负责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 35 调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有 关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司在 全国股份转让系统公司要求的平台披露信息。公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容 真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 资产独立 公司资产独立完整，产权清晰，具有完整的产品生产、销售等部门，拥有独立于股东的生产系统 和配套设施，合法拥有与经营有关的土地、房产、生产设备、办公设备等资产。公司运作规范，不存 在资产被股东单位或其他关联方占用的情况。 2、 人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中兼职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动 保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住 房公积金，并按期缴纳上述社会保险和住房公积金。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。公司运作规范，截止公开转让说明书签署之日，不存在为股东及其控制的其他企业提供担保 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 36 的情况。有限公司阶段由于自身内控制度不完善，存在股东占用公司资金的情形，股份公司成立后，建 立专门的关联交易决策制度，并严格执行公司章程、股东大会和董事会的议事规则中对关联方交易的规 定，未发生资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构 和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东 干预本公司正常生产经营活动的现象。 5、业务独立 公司拥有独立完整的采购体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不 存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （1）关于会计核算体系。 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从公司自身情况出发，制定 具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系。 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系。 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。本年度内公司未发现上述管理制度存在重 大缺陷。 报告期内，公司在会计核算、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 7 月 11 日，公司召开的第一届董事会第二次会议通过了公司《年度报告重大差错责任追究 制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运【2019】审字第 90007 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街九号五栋大楼 B1 七、八层 审计报告日期 2019 年 1 月 29 日 注册会计师姓名 聂文华、刘应星 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中天运【2019】审字第 90007 号 南京味洲航空食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了南京味洲航空食品股份有限公司（以下简称味洲航食）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了味洲航食 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于味洲航食，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 味洲航食管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 39 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 味洲航食管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估味洲航食的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算味洲航食、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督味洲航食的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 味洲航食持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 40 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致味洲航食不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 聂文华 中国注册会计师： 刘应星 中国·北京 二○一九年一月二十九日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 10,279,287.60 3,470,045.43 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 42,435,178.36 30,484,371.22 预付款项 五、3 338,041.37 764,677.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 1,534,796.10 950,016.52 买入返售金融资产 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 41 存货 五、5 19,366,290.68 12,043,375.34 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 73,953,594.11 47,712,486.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 五、6 70,372,897.63 64,416,744.02 在建工程 五、7 2,134,181.77 882,370.09 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 7,559,616.46 7,733,068.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 864,745.19 902,449.47 递延所得税资产 五、10 2,267,612.35 1,466,606.84 其他非流动资产 五、11 2,847,859.96 4,465,323.80 非流动资产合计 86,046,913.36 79,866,562.64 资产总计 160,000,507.47 127,579,049.03 流动负债： 短期借款 五、12 43,800,000.00 26,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、13 36,446,295.32 28,001,786.29 预收款项 49,898.29 61,291.35 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 2,419,979.21 1,792,735.58 应交税费 五、15 8,087,236.73 2,403,406.79 其他应付款 五、16 258,436.48 5,402,398.95 应付分保账款 保险合同准备金 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 42 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 五、17 1,409,212.37 16,094,155.98 其他流动负债 流动负债合计 92,471,058.40 80,655,774.94 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、18 760,299.91 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、19 8,473,240.00 5,169,060.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,233,539.91 5,169,060.00 负债合计 101,704,598.31 85,824,834.94 所有者权益（或股东 权益）： 股本 五、20 33,900,000.00 33,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、21 483,855.46 483,855.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22 2,393,092.21 738,922.70 一般风险准备 未分配利润 五、23 21,518,961.49 6,631,435.93 归属于母公司所有者 权益合计 58,295,909.16 41,754,214.09 少数股东权益 所有者权益合计 58,295,909.16 41,754,214.09 负债和所有者权益总 计 160,000,507.47 127,579,049.03 法定代表人：罗波 主管会计工作负责人：杜丽丽 会计机构负责人：杜丽丽 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 43 (二) 利润表 单位：元 项目 附 注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 141,492,699.98 110,728,590.88 其中：营业收入 五、 24 141,492,699.98 110,728,590.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 120,343,996.62 104,002,846.72 其中：营业成本 五、 25 92,121,221.78 78,052,051.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、 26 1,683,983.01 1,480,474.12 销售费用 五、 27 11,217,305.17 8,760,966.15 管理费用 五、 28 8,519,943.32 8,315,761.94 研发费用 五、 29 3,557,172.87 4,462,228.50 财务费用 五、 30 3,078,790.03 2,791,104.71 其中：利息费用 3,279,707.20 3,321,279.18 利息收入 9,594.23 124,223.19 资产减值损失 五、 31 165,580.44 140,259.46 加：其他收益 五、 32 1,115,820.00 590,820.00 投资收益（损失以“－” 号填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 44 资产处置收益（损失以 “-”号填列） 五、 33 15,800.00 8,873.68 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 22,280,323.36 7,325,437.84 加：营业外收入 五、 34 103,566.86 1,650,445.35 减：营业外支出 五、 35 87,169.21 76,035.25 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 22,296,721.01 8,899,847.94 减：所得税费用 五、 36 5,755,025.94 1,510,620.90 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 16,541,695.07 7,389,227.04 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏 损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏 损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者 的净利润 16,541,695.07 7,389,227.04 六、其他综合收益的税后净 额 归属于母公司所有者的其 他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 45 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 七、综合收益总额 16,541,695.07 7,389,227.04 归属于母公司所有者的综 合收益总额 16,541,695.07 7,389,227.04 归属于少数股东的综合收 益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 0.22 （二）稀释每股收益 0.49 0.22 法定代表人：罗波 主管会计工作负责人：杜丽丽 会计机构负责人：杜丽丽 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 151,260,237.96 121,186,841.84 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产净增加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 46 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 五、 37、 （1） 5,235,481.29 4,487,532.54 经营活动现金流入小计 156,495,719.25 125,674,374.38 购买商品、接受劳务支付 的现金 82,181,381.13 68,316,060.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 21,570,576.53 15,502,946.95 支付的各项税费 11,263,053.83 8,641,613.22 支付其他与经营活动有关 的现金 五、 37、 （1） 17,534,409.10 14,012,473.23 经营活动现金流出小计 132,549,420.59 106,473,094.19 经营活动产生的现金流量 净额 23,946,298.66 19,201,280.19 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 金净额 30,300.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 30,300.00 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 金 12,263,005.59 16,382,576.53 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 47 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 12,263,005.59 16,382,576.53 投资活动产生的现金流量 净额 -12,232,705.59 -16,382,576.53 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 41,900,000.00 28,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 五、 37、 （2） 10,000,080.00 7,100,000.00 筹资活动现金流入小计 51,900,080.00 35,300,000.00 偿还债务支付的现金 40,700,000.00 30,500,000.00 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 3,279,707.20 3,321,279.18 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 五、 37、 （2） 12,824,723.70 4,966,183.09 筹资活动现金流出小计 56,804,430.90 38,787,462.27 筹资活动产生的现金流量 净额 -4,904,350.90 -3,487,462.27 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 6,809,242.17 -668,758.61 加：期初现金及现金等价 物余额 3,470,045.43 4,138,804.04 六、期末现金及现金等价 物余额 10,279,287.60 3,470,045.43 法定代表人：罗波 主管会计工作负责人：杜丽丽 会计机构负责人：杜丽丽 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 48 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,900,000.00 483,855.46 738,922.70 6,631,435.93 41,754,214.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,900,000.00 483,855.46 738,922.70 6,631,435.93 41,754,214.09 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,654,169.51 14,887,525.56 16,541,695.07 （一）综合收益总额 16,541,695.07 16,541,695.07 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,654,169.51 -1,654,169.51 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 49 1．提取盈余公积 1,654,169.51 -1,654,169.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,900,000.00 483,855.46 2,393,092.21 21,518,961.49 58,295,909.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,900,000.00 483,855.46 -18,868.41 34,364,987.05 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,900,000.00 483,855.46 -18,868.41 34,364,987.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 738,922.70 6,650,304.34 7,389,227.04 （一）综合收益总额 7,389,227.04 7,389,227.04 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 738,922.70 -738,922.70 1．提取盈余公积 738,922.70 -738,922.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年年度报告 51 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,900,000.00 483,855.46 738,922.70 6,631,435.93 41,754,214.09 法定代表人：罗波 主管会计工作负责人：杜丽丽 会计机构负责人：杜丽丽 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 52 南京味洲航空食品股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日——2018 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 （一）历史沿革 南京味洲航空食品股份有限公司（以下简称“公司或本公司”）系由南京味洲食品有限 公司整体改制变更设立的股份有限公司，于 2016 年 7 月 26 日取得南京市工商行政管理局 核发的统一社会信用代码为 913201157283750408 的营业执照。 （二）公司的注册地、组织形式 公司注册地：南京市江宁区横溪街道甘西社区上脉腰 158 号 公司组织形式：股份有限公司（非上市） （三）公司的业务性质和主要经营活动 公司的业务性质：食品行业。 本公司经营范围：航空配餐生产；为国内外航空公司提供航空食品；预包装食品兼散装 食品，乳制品（含婴幼儿配方乳粉）批发与零售；速冻食品【速冻米面食品（熟制品）、速 冻其他食品（速冻肉制品、速冻其他类制品）】生产；方便食品【其他方便食品（主食类、 冲调类）】生产；冷库出租；餐饮服务（按许可证所列范围经营）；餐饮用具的销售；农副产 品收购、销售；农产品初加工；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经 营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 （四）财务报告的批准报出者及报出日期 公司的财务报表业经董事会于 2019 年 1 月 29 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 53 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照 新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作 为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进 一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 54 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经 确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与 其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所 支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可 分割主体纳入合并财务报表范围。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 55 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共 同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该 安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按 照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共 同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 56 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 57 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 58 金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该 资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物 在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体 量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的 具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技 术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期 间。 （十一）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 200.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 59 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提 方法 款项性质及风险特征 账龄分析组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为关联方为信用风险特征划分 组合 按组合计提坏账的方法 账龄分析组合 账龄分析法 关联方组合 单项测算,如无减值迹象,不予计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 0-6 个月 1.00 5.00 7-12 个月 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值损失 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （十二）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品、库 存商品、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 60 （十三）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类 资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作 出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资 产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有 待售负债”。 （十四）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同 一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的 表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 61 ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 电子设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给 承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使 资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最 低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不 作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 62 （十六）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断 标准，应符合下列情况之一： ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品， 或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应 当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；② 占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是 借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 63 或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到 预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终 了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确 凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶 段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现 在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许 使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定 无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经 济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 （十九）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建 工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应 进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，资产 负债表日都应当进行减值测试。如果公司存在商誉或使用寿命不确定的无形资产需要披露每 年进行减值测试的政策。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量 的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该长期资产处置费用的金额确定。 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 64 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活 跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计 长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程 中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测 数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分 考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相 同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 3、商誉的减值测试方法及会计处理方法 本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下： ①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产 组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收 回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的 账面价值。 商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各 单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资 产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失 在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。 （二十）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要 包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十一）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 65 为职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根 据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值； 之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （二十二）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十三）收入 本公司主要从事航空食品的销售，在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合 同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量。 本公司收入的具体确认方法：已与客户签订销售合同，在客户收到货物验收无误后予以 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 66 确认收入。 （二十四）政府补助 1、政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益；与 本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 67 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十六）重要会计政策、会计估计变更和差错更正的说明 1、 重要会计政策变更 根据财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号）之规定：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还 是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，本期和上期的政 府补助现金流调整到了收到的其他与经营活动有关的现金。影响数如下表： 受影响的报表项目 名称 影响金额 本年度 上年度 收到其他与经营活 动有关的现金 4,200,000.00 750,000.00 收到其他与筹资活 动有关的现金 -4,200,000.00 -750,000.00 2、重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更。 四、税项 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税额 17.00% 、 16.00%、11%、 10%、6.00% 城市维护建设税 按实际计提的流转税额计征 7.00% 教育费附加 按实际计提的流转税额计征 3.00% 地方教育费附加 按实际计提的流转税额计征 2.00% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25.00% 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 57,763.45 42,906.41 银行存款 10,176,361.02 3,427,139.02 其他货币资金 45,163.13 合计 10,279,287.60 3,470,045.43 注：截止 2018 年 12 月 31 日，货币资金中无被冻结款项，亦不存在使用有限制、存放在境 外、有潜在收回风险的款项。 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 68 应收票据 应收账款 42,435,178.36 30,484,371.22 合计 42,435,178.36 30,484,371.22 （1）、应收账款 1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 1. 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账款 42,920,190.41 100.00 485,012.05 1.13 42,435,178.36 3. 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的应收 账款 合计 42,920,190.41 100.00 485,012.05 1.13 42,435,178.36 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 1. 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 2. 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 30,836,773.53 100.00 352,402.31 1.14 30,484,371.22 3. 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收账款 合计 30,836,773.53 100.00 352,402.31 1.14 30,484,371.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提 比例% 账面余额 坏账准备 计提 比例% 0-6 个月 41,525,068.01 415,250.69 1.00 29,735,909.05 297,359.09 1.00 7-12 个月 1,395,017.40 69,750.86 5.00 1,100,864.48 55,043.22 5.00 1 至 2 年 105.00 10.50 10.00 合计 42,920,190.41 485,012.05 1.13 30,836,773.53 352,402.31 1.14 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 132,609.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 69 单位名称 期末余额 占应收账款 期末余额合 计数比例(%) 相应计提坏 账准备期末 余额 杭州萧山国际机场汉莎航空食品有限公司 5,399,845.52 12.58 53,998.46 上海东方航空食品有限公司 2,661,150.04 6.20 26,611.50 深圳航空有限责任公司 2,329,822.90 5.43 23,298.23 南京禄口国际机场汉莎航空食品有限公司 2,250,048.80 5.24 54,726.82 三亚汉莎航空食品有限公司 2,168,136.80 5.05 21,681.37 合计 14,809,004.06 34.50 180,316.38 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 328,585.32 97.20 758,221.83 99.16 1 年以上 9,456.05 2.80 6,456.05 0.84 合 计 338,041.37 100.00 764,677.88 100.00 注：本期无重要的账龄超过 1 年的预付账款。 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 未结算原因 Australian Silverwater Pty. Ltd. 209,599.49 62.00 未到结算期 山东仙坛仙食品有限公司 29,163.64 8.63 未到结算期 广州忆霖食品有限公司 24,383.76 7.21 未到结算期 上海爱焙乐铝箔包装有限公司 21,440.00 6.34 未到结算期 国网江苏省电力公司南京供电公司 15,411.17 4.56 未到结算期 合 计 299,998.06 88.74 4、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收股利 应收利息 其他应收款 1,534,796.10 950,016.52 合 计 1,534,796.10 950,016.52 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 1. 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他应 收款 2. 按信用风险特征组合 1,646,993.47 100.00 112,197.37 6.81 1,534,796.10 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 70 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提 比例 (%) 计提坏账准备的其他应 收款 期中：账龄分析组合 1,646,993.47 100.00 112,197.37 6.81 1,534,796.10 3. 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的其 他应收款 合 计 1,646,993.47 100.00 112,197.37 6.81 1,534,796.10 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 1. 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 2. 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,029,243.19 100.00 79,226.67 7.70 950,016.52 期中：账龄分析组合 1,029,243.19 100.00 79,226.67 7.70 950,016.52 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 1,029,243.19 100.00 79,226.67 7.70 950,016.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比 例% 账面余额 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 1,345,687.47 67,284.37 5.00 515,976.99 25,798.85 5.00 1 至 2 年 237,900.00 23,790.00 10.00 502,760.20 50,276.02 10.00 2 至 3 年 52,900.00 15,870.00 30.00 10,506.00 3,151.80 30.00 3 至 4 年 10,506.00 5,253.00 50.00 合 计 1,646,993.47 112,197.37 6.81 1,029,243.19 79,226.67 7.70 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金 32,970.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,267,252.27 744,279.20 往来款及其他 379,741.20 284,963.99 合 计 1,646,993.47 1,029,243.19 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 71 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期 末余额 海南航空控股股份有限公司 保证金 408,100.00 1 年以 内 24.78 20,405.00 上海东方航空食品有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 6.07 10,000.00 桂林两江国际机场航空食品 有限公司 保证金 90,000.00 1 年以 内 5.46 4,500.00 浙江省国际技术设备招标有 限公司 保证金 80,000.00 1 年以 内 4.86 4,000.00 安徽民航蓝天旅行服务有限 公司 保证金 77,400.00 1-2 年 4.70 7,740.00 合 计 755,500.00 45.87 46,645.00 5、存货 （1）存货分类披露 存货项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 2,781,538.03 2,781,538.03 产成品 10,988,603.33 10,988,603.33 原材料 4,549,638.14 4,549,638.14 在产品 1,046,511.18 1,046,511.18 合 计 19,366,290.68 19,366,290.68 存货项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 2,948,763.27 2,948,763.27 产成品 5,635,114.34 200,489.45 5,434,624.89 原材料 3,620,303.18 65,248.90 3,555,054.28 在产品 104,932.90 104,932.90 合 计 12,309,113.69 265,738.35 12,043,375.34 （2）存货跌价准备： 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 产成品 200,489.45 200,489.45 原材料 65,248.90 65,248.90 合计 265,738.35 265,738.35 6、固定资产 项目 期末余额 期初余额 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 72 固定资产 70,372,897.63 64,416,744.02 固定资产清理 合 计 70,372,897.63 64,416,744.02 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 51,579,981.31 19,302,099.37 1,645,050.03 2,788,404.35 75,315,535.06 2.本期增加金 额 9,939,707.14 8,470.69 9,948,177.83 （1）购置 4,597,092.08 8,470.69 4,605,562.77 （2）在建工程 转入 5,342,615.06 5,342,615.06 3.本期减少金 额 290,000.00 290,000.00 处置或报废 290,000.00 290,000.00 4.期末余额 51,579,981.31 29,241,806.51 1,355,050.03 2,796,875.04 84,973,712.89 二、累计折旧 1.期初余额 3,818,372.53 3,915,220.47 1,561,844.18 1,603,353.86 10,898,791.04 2.本期增加金 额 1,286,044.56 2,389,242.59 302,237.07 3,977,524.22 计提 1,286,044.56 2,389,242.59 302,237.07 3,977,524.22 3.本期减少金 额 275,500.00 275,500.00 处置或报废 275,500.00 275,500.00 4.期末余额 5,104,417.09 6,304,463.06 1,286,344.18 1,905,590.93 14,600,815.26 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价 值 46,475,564.22 22,937,343.45 68,705.85 891,284.11 70,372,897.63 2.期初账面价 值 47,761,608.78 15,386,878.90 83,205.85 1,185,050.49 64,416,744.02 注：1、本公司厂房 3#、4#楼（账面价值约为 43,628,707.58 元）已抵押给南京银行城南支 行。 2、本期不存在未办妥产权证书的不动产。 （2）期末通过融资租赁租入的固定资产情况： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 融资租赁抵押 7,718,222.81 1,026,275.44 6,691,947.37 合 计 7,718,222.81 1,026,275.44 6,691,947.37 7、在建工程 项 目 期末余额 期初余额 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 73 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 全 自 动 真 空 贴 体托盒包装机 622,222.25 622,222.25 货梯 260,147.84 260,147.84 亚创车间装饰 815,062.36 815,062.36 韩 威 空 调 管 道 安装 396,551.72 396,551.72 凯 康 杀 菌 锅 吊 装 300,000.00 300,000.00 仝 辉 隔 油 池 污 水管道安装 218,036.90 218,036.90 其他 404,530.79 404,530.79 合 计 2,134,181.77 2,134,181.77 882,370.09 882,370.09 8、无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,672,600.00 8,672,600.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 8,672,600.00 8,672,600.00 二、累计摊销 1.期初余额 939,531.58 939,531.58 2.本期增加金额 173,451.96 173,451.96 计提 173,451.96 173,451.96 3.本期减少金额 4.期末余额 1,112,983.54 1,112,983.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,559,616.46 7,559,616.46 2.期初账面价值 7,733,068.42 7,733,068.42 注：1、2017 年公司“两证合一”，公司取得了苏 2017 宁江不动产权第 0093350 号不动产权 证，已向银行进行抵押。 2、公司不存在未办妥产权证的土地使用权情况。 9、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 902,449.47 449,526.86 631,476.36 720,499.97 其他 167,598.62 23,353.40 144,245.22 合 计 902,449.47 617,125.48 654,829.76 864,745.19 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 74 10、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 149,302.35 597,209.42 174,341.84 697,367.33 递延收益 2,118,310.00 8,473,240.00 1,292,265.00 5,169,060.00 合 计 2,267,612.35 9,070,449.42 1,466,606.84 5,866,427.33 11、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 2,847,859.96 4,465,323.80 合 计 2,847,859.96 4,465,323.80 注：主要为预付米面加工项目设备款。 12、短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 2,000,000.00 14,900,000.00 信用借款 2,900,000.00 抵押+保证借款 38,900,000.00 12,000,000.00 合计 43,800,000.00 26,900,000.00 注 1：保证借款情况： 本公司 2018 年 8 月 31 日与招商银行股份有限公司南京分行签订授信协议，授信额度 4,000,000.00 元，授信期限 2018 年 9 月 5 日到 2019 年 9 月 4 日，2018 年 9 月 18 日借入 金额 2,000,000.00 元，借款期限 2018 年 9 月 18 日到 2019 年 9 月 18 日止，由罗波、印吉 亭担保。 注 2：信用借款情况： 本公司 2018 年 2 月 28 日与江苏紫金农村商业银行股份有限公司横溪支行签订流动资 金借款合同，借款 2,900,000.00 元，借款期限 2018 年 2 月 28 日到 2019 年 2 月 25 日。 注 3：抵押+保证借款情况： （1）本公司 2018 年 11 月 30 日与中国银行股份有限公司南京河西支行签订流动资金 借款合同，借款 4,900,000.00 元，借款期限 2018 年 12 月 3 日到 2019 年 12 月 2 日，由罗 波、印吉亭、南京威洲好苏菜农产品发展有限公司、江苏味州美邻商业管理有限公司担保， 同时以罗波个人房产（宁房权证建转字第 478522 号）及土地使用权（宁建国用（2014）第 08707 号）进行抵押。 （2）本公司 2018 年 11 月 2 日与南京银行股份有限公司城南支行签订借款转期协议书， 将于 2018 年 11 月 2 日到期的贷款 5,000,000.00 元，展期到 2019 年 11 月 2 日止，由罗波、 印吉亭、江苏味州美邻商业管理有限公司担保，同时本公司以不动产（苏（2016）宁江不动 产权第 0023282 号）进行抵押。 （3）本公司 2018 年 5 月 29 日与南京银行股份有限公司城南支行签订人民币流动资金 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 75 借款合同，借款 5,000,000.00 元，借款期限 2018 年 5 月 29 日到 2019 年 5 月 28 日，由罗 波、江苏味州美邻商业管理有限公司担保，同时本公司以不动产（苏（2016）宁江不动产权 第 0023282 号）进行抵押。 （4）本公司 2018 年 7 月 11 日与南京银行股份有限公司城南支行签订人民币流动资金 借款合同，借款 3,757,500.00 元，借款期限 2018 年 7 月 11 日到 2019 年 7 月 11 日，由罗 波、印吉亭、江苏味州美邻商业管理有限公司担保，同时本公司以不动产（苏（2017）宁江 不动产权第 0093350 号）进行抵押。 （5）本公司 2018 年 7 月 11 日与南京银行股份有限公司城南支行签订人民币流动资金 借款合同，借款 3,242,500.00 元，借款期限 2018 年 7 月 11 日到 2019 年 7 月 11 日，由罗 波、印吉亭、江苏味州美邻商业管理有限公司担保，同时本公司以不动产（苏（2017）宁江 不动产权第 0093350 号）进行抵押。 （6）本公司 2018 年 7 月 11 日与南京银行股份有限公司城南支行签订人民币流动资金 借款合同，借款 4,000,000.00 元，借款期限 2018 年 7 月 11 日到 2019 年 7 月 11 日，由罗 波、印吉亭、江苏味州美邻商业管理有限公司担保，同时本公司以不动产（苏（2017）宁江 不动产权第 0093350 号）进行抵押。 （7）本公司 2018 年 7 月 17 日与南京银行股份有限公司城南支行签订人民币流动资金 借款合同，借款 3,000,000.00 元，借款期限 2018 年 7 月 17 日到 2019 年 7 月 17 日，由罗 波、印吉亭、江苏味州美邻商业管理有限公司担保，同时本公司以不动产（苏（2017）宁江 不动产权第 0093350 号）进行抵押。 （8）本公司 2018 年 8 月 15 日与南京银行股份有限公司城南支行签订人民币流动资金 借款合同，借款 3,000,000.00 元，借款期限 2018 年 8 月 15 日到 2019 年 8 月 15 日，由罗 波、印吉亭、江苏味州美邻商业管理有限公司担保，同时本公司以不动产（苏（2017）宁江 不动产权第 0093350 号）进行抵押。 （9）本公司 2018 年 9 月 20 日与南京银行股份有限公司城南支行签订人民币流动资金 借款合同，借款 7,000,000.00 元，借款期限 2018 年 9 月 20 日到 2019 年 9 月 20 日，由罗 波、印吉亭、江苏味州美邻商业管理有限公司担保，同时本公司以不动产（苏（2017）宁江 不动产权第 0093350 号）进行抵押。 13、应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 36,446,295.32 28,001,786.29 合 计 36,446,295.32 28,001,786.29 （1）应付账款 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 76 1）按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 29,419,641.84 23,560,742.31 1 年以上 7,026,653.48 4,441,043.98 合 计 36,446,295.32 28,001,786.29 2）按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占应付账款 总额比例 （%） 南京蜀蕴供应链管理有限公 司 材料供应商 2,887,290.84 1 年以内 7.92 南京优绿农副产品有限公司 材料供应商 1,634,515.01 1 年以内 4.48 枣庄华宝牧业开发限公司 材料供应商 1,562,560.71 1 年以内 4.29 江苏今世味食品有限公司 材料供应商 1,350,225.46 1 年以内 3.70 无锡升寅航空用品有限公司 材料供应商 1,341,773.62 1 年以内 3.68 合 计 8,776,365.64 24.07 3）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或未结转的原因 江苏天成建设集团有限公司 1,337,417.05 未到结算期 南京市江宁区阳浩食品贸易中心 1,180,414.31 未到结算期 合 计 2,517,831.36 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,792,735.58 20,430,483.29 19,803,239.66 2,419,979.21 二、离职后福利-设定提 存计划 1,767,336.87 1,767,336.87 合 计 1,792,735.58 22,197,820.16 21,570,576.53 2,419,979.21 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 1,792,735.58 17,915,387.76 17,288,144.13 2,419,979.21 2、职工福利费 1,274,859.91 1,274,859.91 3、社会保险费 991,590.55 991,590.55 其中：医疗保险费 855,641.56 855,641.56 工伤保险费 63,442.86 63,442.86 生育保险费 72,506.13 72,506.13 4、住房公积金 177,065.00 177,065.00 5、工会经费和职工教育 经费 71,580.07 71,580.07 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 77 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 1,792,735.58 20,430,483.29 19,803,239.66 2,419,979.21 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,722,020.54 1,722,020.54 2、失业保险费 45,316.33 45,316.33 合 计 1,767,336.87 1,767,336.87 15、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,439,202.23 854,528.50 企业所得税 6,322,607.08 1,295,095.72 城市维护建设税 100,744.16 59,817.00 土地使用税 31,893.13 31,893.13 房产税 119,346.01 119,346.01 教育费附加 71,960.11 42,726.43 环保税 1,484.01 合 计 8,087,236.73 2,403,406.79 16、其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金 130,000.00 往来款及其他 258,436.48 5,272,398.95 合 计 258,436.48 5,402,398.95 17、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 15,700,000.00 1 年内到期的长期应付款 1,409,212.37 394,155.98 合计 1,409,212.37 16,094,155.98 18、长期应付款 项目 期末余额 期初余额 南京天元租赁有限公司 760,299.91 合计 760,299.91 19、递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 2014 年市级农业 专项资金 391,666.67 50,000.00 341,666.67 与资产相关 政府补助 2015 年第一批项 市级农业专项资 金 383,333.33 50,000.00 333,333.33 与资产相关 政府补助 冷库基地及鲜切 净菜冷链加工生 产线项目补助 2,790,000.00 170,000.00 2,620,000.00 与资产相关 政府补助 市级农业化经营 195,000.00 30,000.00 165,000.00 与资产相关 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 78 第二批项目财政 补助资金 政府补助 放心副食品专项 资金 207,500.00 30,000.00 177,500.00 与资产相关 政府补助 速冻面点加工生 产线及冷链运输 项目补助 320,000.00 40,000.00 280,000.00 与资产相关 政府补助 中央厨房项目补 助 566,560.00 70,820.00 495,740.00 与资产相关 政府补助 3000 平冷库一期 建设补贴资金 315,000.00 35,000.00 280,000.00 与资产相关 政府补助 2016 年梗糯米深 加工生产线技术 改造项目 1,400,000.00 140,000.00 1,260,000.00 与资产相关 政府补助 南京味洲米面加 工扩建工程 450,000.00 45,000.00 405,000.00 与资产相关 政府补助 3000 平冷库一期 建设补贴资金 150,000.00 15,000.00 135,000.00 与资产相关 政府补助 南 京 市 江 宁 区 1000 吨米面加工 扩建项目 1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00 与资产相关 政府补助 江宁区发展和改 革局航空餐改造 升级工程项目 700,000.00 70,000.00 630,000.00 与资产相关 政府补助 合 计 5,169,060.00 4,200,000.00 895,820.00 8,473,240.00 与资产相关 政府补助 20、股本 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 转让 公 积 金 转 股 其 他 小计 罗波 21,500,000.00 -1,000.00 -1,000.00 21,499,000.00 罗维龙 8,700,000.00 8,700,000.00 刘梅花 600,000.00 600,000.00 吉伟军 300,000.00 300,000.00 南 京广益达 企 业 管理咨询 服 务中心（有限合 伙） 2,800,000.00 2,800,000.00 王顺英 1,000.00 1,000.00 1,000.00 合 计 33,900,000.00 33,900,000.00 注：公司控股股东、实际控制人罗波先生通过集合竞价的方式于 2018 年 10 月 26 日转 让 1,000 股公司股份给王顺英女士，本次交易后，王顺英女士持有公司 1,000 股股份。 21、资本公积 期初余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 79 资本溢价 483,855.46 483,855.46 合 计 483,855.46 483,855.46 22、盈余公积 期初余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 738,922.70 1,654,169.51 2,393,092.21 合 计 738,922.70 1,654,169.51 2,393,092.21 23、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 6,631,435.93 -18,868.41 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 6,631,435.93 -18,868.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,541,695.07 7,389,227.04 减：提取法定盈余公积 1,654,169.51 738,922.70 其他 期末未分配利润 21,518,961.49 6,631,435.93 24、营业收入 项目 本期金额 上期金额 主营业务 139,979,401.57 109,930,835.43 其他业务 1,513,298.41 797,755.45 合 计 141,492,699.98 110,728,590.88 25、营业成本 项目 本期金额 上期金额 主营业务 91,768,884.65 77,816,160.08 其他业务 352,337.13 235,891.76 合 计 92,121,221.78 78,052,051.84 26、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 609,461.27 484,006.75 教育费附加 435,329.45 345,719.10 土地使用税 127,572.52 127,572.52 房产税 477,384.04 493,578.05 其他 34,235.73 29,597.70 合 计 1,683,983.01 1,480,474.12 27、销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,086,374.88 1,071,543.01 物流费 9,620,144.52 7,152,880.47 其他 510,785.77 536,542.67 合 计 11,217,305.17 8,760,966.15 28、管理费用 项目 本期金额 上期金额 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 80 职工薪酬 4,193,633.34 3,726,768.06 办公费 363,205.69 523,321.10 差旅费 441,824.86 294,438.78 折旧费及摊销费 777,393.52 925,114.86 业务招待费 1,372,365.79 1,197,333.33 汽车费用 578,945.37 447,934.82 保险费 55,994.34 9,245.28 咨询费 604,545.42 1,025,743.43 其他 132,034.99 165,862.28 合 计 8,519,943.32 8,315,761.94 29、研发费用 项目 本期金额 上期金额 材料支出 544,971.21 1,600,994.37 人工支出 2,962,905.13 2,581,083.13 折旧与摊销 47,969.67 51,323.28 其他 1,326.86 228,827.72 合 计 3,557,172.87 4,462,228.50 30、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 3,279,707.20 3,321,279.18 减：财政贴息 200,000.00 400,000.00 减：利息收入 9,594.23 124,223.19 汇兑损益 -9,044.17 -40,588.92 手续费支出 17,721.23 34,637.64 合 计 3,078,790.03 2,791,104.71 31、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 165,580.44 -125,478.89 存货跌价损失 265,738.35 合 计 165,580.44 140,259.46 32、 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 绿色放心副食品加工流通体系建设资金 50,000.00 50,000.00 2013 年市级农业产业化经营项目补助资金 50,000.00 50,000.00 冷库基地及鲜切净菜冷链加工生产线项目补助 170,000.00 270,000.00 2014 年市级农业专项资金补贴 30,000.00 30,000.00 2015 年市级农业专项资金补贴 30,000.00 30,000.00 速冻面点加工生产线及冷链运输项目补助 40,000.00 40,000.00 中央厨房项目补助 70,820.00 70,820.00 3000 平冷库一期建设补贴资金 35,000.00 35,000.00 清洁生产补助款 15,000.00 2016 年梗糯米深加工生产线技术改造项目 140,000.00 南京味洲米面加工扩建工程 45,000.00 农业局 2017 年市级农产品项目 15,000.00 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 81 南京市江宁区 1000 吨米面加工扩建项目 150,000.00 江宁区发展和改革局航空餐改造升级工程项目 70,000.00 市商务局机关 2018 应急商品数据库建设专项资金 20,000.00 南京市 2018 年服务业专项资金（清真食品生产） 200,000.00 合 计 1,115,820.00 590,820.00 33、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得或损失合计 15,800.00 8,873.68 其中：固定资产处置利得或损失 15,800.00 8,873.68 合 计 15,800.00 8,873.68 34、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 97,045.45 1,573,886.78 97,045.45 其他 6,521.41 76,558.57 6,521.41 合 计 103,566.86 1,650,445.35 103,566.86 与企业日常活动无关的政府补助： 项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 收财政局补贴款 8,829.63 与收益相关 新三板融资补贴及奖励资金 400,000.00 与收益相关 企业资本市场融资补贴 300,000.00 与收益相关 第二批利用资本市场融资补贴 150,000.00 与收益相关 收到社保中心稳岗补贴 25,645.45 35,057.15 与收益相关 新三板上市奖励 300,000.00 与收益相关 服务业专项补助资金 300,000.00 与收益相关 中小微工业企业发展专项资金 80,000.00 与收益相关 江宁区科学技术局省高企培育经费 70,000.00 与收益相关 横溪财政所专利授权补助款 600.00 与收益相关 收到财政局财政补助款 800.00 与收益相关 合 计 97,045.45 1,573,886.78 35、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 赔偿支出 25,688.81 25,688.81 29,755.56 29,755.56 其他 61,480.40 61,480.40 46,279.69 46,279.69 合 计 87,169.21 87,169.21 76,035.25 76,035.25 36、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 82 当期所得税费用 6,556,031.45 1,489,230.77 递延所得税费用 -801,005.51 21,390.13 合 计 5,755,025.94 1,510,620.90 本期会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期金额 利润总额 22,296,721.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,574,180.25 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 180,845.69 所得税费用 5,755,025.94 37、现金流量表项目 （1）收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到其他与经营活动有关的现金 5,235,481.29 4,487,532.54 其中：政府补助 4,717,045.45 2,338,886.78 往来及其他 518,435.84 2,148,645.76 支付其他与经营活动有关的现金 17,534,409.10 14,012,473.23 其中：付现费用 15,682,503.86 13,171,123.34 往来及其他 1,851,905.24 841,349.89 （2）收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,080.00 7,100,000.00 其中：融资租赁款 2,600,080.00 资金拆入 7,000,000.00 7,100,000.00 融资租赁押金收回 400,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 12,824,723.70 4,966,183.09 其他：归还融资租赁款 824,723.70 2,866,183.09 归还的资金拆入款 12,000,000.00 2,100,000.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,541,695.07 7,389,227.04 加：资产减值准备 165,580.44 140,259.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 3,977,524.22 3,256,210.08 无形资产摊销 173,451.96 173,451.96 长期待摊费用摊销 654,829.76 394,579.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -15,800.00 -8,873.68 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 83 项目 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 3,279,707.20 3,321,279.18 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -801,005.51 21,390.13 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,322,915.34 5,280,438.13 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -12,674,530.65 -5,928,354.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 19,967,761.51 5,161,672.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,946,298.66 19,201,280.19 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10,279,287.60 3,470,045.43 减：现金的期初余额 3,470,045.43 4,138,804.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,809,242.17 -668,758.61 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 10,279,287.60 3,470,045.43 其中：库存现金 57,763.45 42,906.41 可随时用于支付的银行存款 10,221,524.15 3,427,139.02 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 10,279,287.60 3,470,045.43 六、关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人 罗波持有公司 63.42%的股份，为本公司实际控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江苏味洲美邻商业管理有限公司 罗波控制公司 南京威洲好苏菜农产品发展有限公司 罗波控制公司 南京维农蔬菜种植专业合作社 罗波控制公司 罗维龙 持有公司 25.66%股份 南京广益达企业管理咨询服务中心（有限合 伙） 持有公司 8.26%股份 吴军 董事 毛玥 罗波曾配偶 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 84 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 丁宁 罗波之弟的配偶 印吉亭 罗波之配偶 李斌 董事、副总经理 吴忠林 报告期曾任董事 孙指晖 董事 徐毅 监事会主席 李旭亮 监事 孔祥维 职工监事 杜丽丽 董事、财务总监、董事会秘书 3、关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 罗波、毛玥 30,000,000.00 2013-9-18 2018-9-18 是 印吉亭 5,000,000.00 2018-11-3 2019-11-2 否 罗波、江苏味洲美邻商业管理有限公司 10,000,000.00 2016-11-14 2019-11-14 否 罗波、江苏味洲美邻商业管理有限公 司、印吉亭 14,000,000.00 2018-7-2 2021-7-2 否 罗波、江苏味洲美邻商业管理有限公 司、印吉亭 10,000,000.00 2018-7-16 2021-7-16 否 罗波、印吉亭、江苏味洲美邻商业管理 有限公司、南京威洲好苏菜农产品发展 有限公司 10,000,000.00 2017-11-17 2020-11-13 否 罗波、印吉亭 4,000,000.00 2018-9-5 2019-9-4 否 罗波、江苏味洲美邻商业管理有限公司 2,000,000.00 2017-9-26 2018-8-2 是 罗波、江苏味洲美邻商业管理有限公司 10,000,000.00 2017-6-26 2018-6-26 是 罗波、江苏味洲美邻商业管理有限公 司、南京威洲好苏菜农产品发展有限公 司 3,000,000.00 2017-8-24 2018-8-23 是 罗波、印吉亭、江苏味洲美邻商业管理 有限公司、南京威洲好苏菜农产品发展 有限公司 3,077,760.00 2018-8-31 2022-7-31 否 本公司作为担保方： 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 罗波 5,000,000.00 2017-11-16 2018-9-14 是 （2）关联方资金拆借 关联方 期初余额 拆入 归还 期末余额 江苏味洲美邻商业管理有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 罗波 5,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 85 （3）关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,413,099.52 1,178,462.80 合计 1,413,099.52 1,178,462.80 （4）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 江苏味洲美邻商业管理有限公司 商铺 47,937.14 41,750.00 4、应付关联方款项 项目 本期金额 上期金额 罗波 5,012,000.00 江苏味洲美邻商业管理有限公司 30,500.00 合计 5,042,500.00 七、承诺及或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至 2019 年 1 月 29 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 15,800.00 8,873.68 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,412,865.45 2,564,706.78 罚款滞纳金 -46,279.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,647.80 46,803.01 所得税影响额 351,624.51 -655,095.87 少数股东损益影响 归属于股东非经常损益合计 996,393.14 1,919,007.91 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 33.07 0.49 0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 31.08 0.46 0.46 南京味洲航空食品股份有限公司 2018 年 年度报告 86 十、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 1 月 29 日决议批准对外报出。本财务报表将提交 股东大会审议。 南京味洲航空食品股份有限公司 2019 年 1 月 29 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 南京味洲航空食品股份有限公司 董事会 2019 年 1 月 29 日