870302_2021_世品环保_2021年年度报告_2022-04-26.txt

1 2021 年度报告 世品环保 NEEQ : 870302 广州世品环保科技股份有限公司 Guangzhou ShiPin Environment Protection Technology Co.，Ltd 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 25 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 29 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 91 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王克光、主管会计工作负责人王克光及会计机构负责人（会计主管人员）李胜聪保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 因公司与客户、供应商的保密合作条款，豁免披露公司前五大客户和前五大供应商，详见“第四节 管 理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“（三）财务分析”。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、人才流失的风险 公司主要从事油气回收系统的整体方案设计、系统集成以及设 备的销售、指导安装调试服务，项目方案设计能力、项目管理 能力、技术储备对公司业务发展至关重要。核心技术积累和稳 定的人才储备是油气回收系统集成行业竞争的一个重要组成部 份，拥有高端技术人才团队是保持业务稳定乃至维护公司核心 竞争优势的关键，公司在转型期间已开始着力推进人才梯队建 设，挑选培养复合公司长远发展的人才。 2、市场竞争风险 目前国内市场上油气回收及相关大气污染综合治理行业不存在 具有垄断性地位的龙头企业，随着经济社会发展和城市化进程 的加速，国家对 PM2.5、VOCs 等污染物的治理日趋严格，相继 出台了有利于行业快速发展的相关政策。我国目前拥有加油站 4 12 万余家，国家政策出台、落地、实施的过程，以及后续的大 气环境的监管维护，使得加油站油气回收改造在 2014 年以及 随后数年进入了一段时间集中建设期，油气回收系统建设完成 后的维护和检测使得油气回收领域在未来相当长的一段时间内 仍具有高速增长的趋势，随着油气回收系统市场的扩大，未来 推行在线监测或者三次回收在各个地区将涌现出更多的机会和 机遇，使得行业竞争进一步加剧，进而导致行业整体盈利水平 下降的风险，公司同时在油库油气回收方面经过近 10 年的积 累，已经具备一定的技术基础。 3、客户集中风险 公司下游客户主要为中石油、中石化森美、中海油及其分支机 构。报告期内公司主要为中石油、中石化森美、中海油及其分 支机构等企业提供油气回收系统的整体方案设计、系统集成以 及设备的销售、指导安装调试等全套服务。截至 2021 年度 12 月 31 日，公司来源于前五大客户的营业收入占当期营业收入的 比重为 78.31 %，客户集中度处于较高的水平。客户集中度较高 是公司下游行业竞争格局和公司市场战略选择的体现，但是如 果公司主要销售客户所处的行业、自身的生产经营情况发生不 利变化，将有可能对公司的营业收入和应收账款回收产生不利 影响。 4、存货规模较大风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司存货余额约为 1,931.85 万元， 存货余额较大，占当期总资产的比率为 16.17%。随着公司业务 规模的持续扩大，存货规模有可能很进一步增加。较大的存货 余额将占用公司更多的营运资金，降低公司资产周转速度，降 低资金运作效率。此外，项目执行过程中，如果出现客户财务 状况恶化等情形，还可能发生存货跌价的风险。 5、应收账款发生坏账风险 截至 2021 年 12 月 31 日，公司应收账款金额约为 6,593.40 万 元，占当期总资产的比率为 55.20%。公司客户主要为中石油、 中石化森美等大型国有企业，内部的结算审批及付款流程较长， 付款计划也受其年度预算的影响，产生跨财务年度收款、结算 的情况，公司客户主要集中在资质优良、信誉良好、实力雄厚 的中石油、中石化等大型能源石油化工的子公司或分公司，公 司应收账款回款情况良好。公司建立了科学的管控体系，强化 了应收账款管理，报告期内公司应收账款回款情况良好。但随 着公司业务规模的持续扩大，公司应收账款规模会持续增长， 若发生应收账款未能及时收回或无法收回的情况，将给公司带 来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 本公司、公司、世品环保 指 广州世品环保科技股份有限公司 三会 指 广州世品环保科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 世品电气 指 广州世品电气科技有限公司 冠葆科技 指 广东冠葆科技有限公司 年度报告、本年度报告 指 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度报告 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 股东大会 指 广州世品环保科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州世品环保科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州世品环保科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的《广州世品环保科技 股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 VOCs 指 挥发性有机化合物，熔点低于室温而沸点在 50-260 度之间的挥发性有机化合物的总称 PM2.5 指 指环境空气中动力学当量直径小于等于 2.5 微米的 颗粒物，主要来自于各种烯料的燃烧 中森美 指 中石化森美（福建）石油有限公司 中石油 指 中国石油天然气股份有限公司 中海油 指 中国海洋石油总公司 中石化 指 中国石油化工股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 鹏盛、会计师事务所 指 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州世品环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou ShiPin Environment Protection Technology Co.Ltd SIPEC 证券简称 世品环保 证券代码 870302 法定代表人 王克光 二、 联系方式 董事会秘书 王克光 联系地址 广州市海珠区新港东路 51 号（简称：北岛创意园 A9-01 栋） 电话 020-38736648 传真 020-38735520 电子邮箱 sipec_gz@ 公司网址 - 办公地址 广州市海珠区新港东路 51 号（简称：北岛创意园 A9-01 栋） 邮政编码 510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 28 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） （N）水利、环境和公共设施管理业-（N77）生态保护和环境 治理业-（N772）环境治理业-（N7722）大气污染治理 主要业务 油库油气回收装置、加油站在线监测和三次回收 主要产品与服务项目 油库油气回收装置、配电柜及相关产品、修理、维修运维等服 务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 63,953,490 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（郭萍） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郭萍、王克光），一致行动人为广州晟锋华科 7 技发展合伙企业（有限合伙）、广州晟意科技发展合伙企业 （有限合伙） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9144010478606489XY 否 注册地址 广东省广州市越秀区麓苑路 51 号 505 房（部 位：T2J）房 否 注册资本 63,953,490 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 蒋自安 邓敏华 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道 5020 号同心大厦 21 层 2101 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司经 2022 年 3 月 21 日第二届董事会第十四次会议和 2022 年 3 月 19 日 2022 年第二次临时股东 大会审议通过《关于拟变更会计师事务所的议案》，聘任鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年年度的审计机构，内容详见披露于全国中小企业股份转让系统官网 （）的 《拟变更会计师事务所公告》（公告编号：2022-006）。 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 26,348,493.13 38,845,046.06 -32.17% 毛利率% 45.85% 40.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,692,237.11 -4,299,341.01 162.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,260,601.35 -4,527,932.89 173.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 3.10% -4.91% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 2.60% -5.17% - 基本每股收益 0.04 -0.07 160.14% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 119,441,137.74 109,502,617.21 9.08% 负债总计 30,064,331.05 22,951,980.71 30.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 88,317,403.29 85,625,166.18 3.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.38 1.34 3.14% 资产负债率%（母公司） 22.51% 18.50% - 资产负债率%（合并） 25.17% 20.96% - 流动比率 3.51 5.31 - 利息保障倍数 15.63 -7.69 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,076,159.02 -2,441,805.30 635.38% 应收账款周转率 0.55 0.50 - 存货周转率 0.78 1.32 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 9.08% -12.93% - 营业收入增长率% -32.17% -45.63% - 净利润增长率% 164.34% -136.96% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 63,953,490 63,953,490 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 与日常活动无关的政府补助 500,000.00 其他 7,806.78 非经常性损益合计 507,806.78 所得税影响数 76,171.02 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 431,635.76 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 详见第八节“财务会计报告”之“财务报表附注”之“三、重要会计政策及会计估计”之“（二十三）重 要会计政策和会计估计的变更”。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 根据中国证券会发布的《上市公司行业分类指引》（ 2012 年修订），公司所属行业为生态保护和 环境治理业（ N77），公司主营业务为根据客户需求为加油站或油库提供油气回收系统的整体方案设 计、系统集成以及设备的销售、指导安装调试等全套服务。公司下游客户主要是中国石油天然气股份 有限公司、中石化森美（福建）石油有限公司、中国海洋石油总公司及其分支机构。公司的核心竞争力 是公司具有较强的油气回收系统的整体方案设计能力和安装改造工艺水平。公司在与客户签订油气回 收合同、工艺改造合同等业务合同之后，按照客户的要求和现场的实际情况，从合格的设备供应商中 采购设备，然后为客户提供合适的安装和调式服务。在完成整套设备的安装调试之后，在质保期内公 司还会为客户提供免费的维修保养服务。公司早期主要经营电气配件、加油站配件业务，后逐步向大 气污染治理过度，公司利用自主研发和经验积累形成的整体方案设计和系统集成技术，结合国内、外 著名制造商提供的优质设备，为客户提供 VOCs 治理的解决方案，综合采用“设计+生产+销售+服务” 的定制化模式是公司经营的核心所在。公司主要通过入围下游客户的供应商名录及参与投标的方式来 获取经营业务，通过提供产品及服务来获取利润。 报告期期初至本年度报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 8,643,465.80 7.24% 5,325,051.75 4.86% 62.32% 应收票据 100,000.00 0.08% 2,291,371.73 2.09% -95.64% 应收账款 65,934,003.79 55.20% 74,831,719.37 68.34% -11.89% 存货 19,318,494.86 16.17% 14,888,997.63 13.60% 29.75% 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 0.00% 固定资产 6,376,621.86 5.34% 7,342,130.79 6.70% -13.15% 在建工程 4,651,369.09 3.89% 129,029.89 0.12% 3,504.88% 无形资产 0.00% 商誉 0.00% 短期借款 0.00% 长期借款 4,100,000.00 3.74% -100.00% 应付账款 9,394,043.05 7.86% 8,283,923 7.57% 13.40% 递延所得税资 产 2,705,019.69 2.26% 1,853,835.56 1.69% 45.91% 其他应付款 8,362,701.61 7.00% 6,798,303.28 6.21% 23.01% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收票据：2021 年期末应收票据金额为 10 万元，较上年同期下降 95.64%，票据为中油江苏 销售分公司的款项。 2、 应收账款：2021 年期末应收账款金额为 6593.4 万元，较上年同期下降 11.89%，逐步加强对 应收回款的跟进与管理。 3、 存货：2021 年期末存货金额为 1,931.84 万元，较上年同期增加 29.75%，主要是因为 2021 年 受疫情影响业务量下降，存货周转较慢造成存货积压。 4、 在建工程：2021 年期末在建工程 465.14 万，较上年同期增加 3504.88%，主要是因为 2021 年 在建油库投产中尚未完工。 5、 长期借款：2021 年期末长期借款金额为 0 万元，主要是因为公司在 2021 年偿还银行借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 13 营业收入 26,348,493.13 - 38,845,046.06 - -32.17% 营业成本 14,266,573.44 54.15% 23,196,892.47 59.72% -38.50% 毛利率 45.85% - 40.28% - - 销售费用 3,433,499.02 13.03% 6,109,411.64 15.73% -43.80% 管理费用 5,417,051.16 20.56% 5,301,651.88 13.65% 2.18% 研发费用 2,780,560.36 10.55% 2,250,639.51 5.79% 23.55% 财务费用 164,210.23 0.62% 568,785.95 1.46% -71.13% 信用减值损失 -222,778.34 -0.85% -4,094,040.42 -10.54% -94.56% 资产减值损失 1,758,737.78 6.67% -2,109,565.61 -5.43% 183.37% 其他收益 47,954.25 0.18% 245,771.46 0.63% -80.49% 投资收益 - - 24,316.85 0.06% -100.00% 公允价值变动 收益 - - - 0.00% - 资产处置收益 - - - 0.00% - 汇兑收益 - - - 0.00% - 营业利润 1,592,890.76 6.05% -4,878,859.66 -12.56% -132.65% 营业外收入 507,806.78 1.93% 0.00% 营业外支出 - - - 0.00% - 净利润 2,826,170.19 10.73% -4,392,810.85 -11.31% -164.34% 项目重大变动原因： 1、营业收入：公司 2021 年度的营业收入为 2,634.85 万元，较上年下降 32.17%，主要是疫情影 响及公司业务转型导致整体业绩下滑。 2、 营业成本：公司 2021 年度的营业成本为 1,426.66 万元，较上年下降 38.5%。主要是公司整体 收入下降，随之相匹配业务成本总额下降。 3、 销售费用：公司 2021 年度的销售费用金额为 343.35 万元，较上年下降了 43.8%。主要是疫情 影响下公司管控各项销售费用，减少费用支出。 4、 财务费用：公司 2021 年财务费用为 16.42 万，较上年下降 71.13%，主要是本年已偿还银行 410 万长期贷款，减少利息费用支出。 5、 信用减值损失：公司 2021 年计提信用减值损失 22.28 万，较上年下降 94.56%，主要是对现有 应收账款分析，减少了未来存续期预期信用损失率测算预期信用损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 26,348,493.13 38,845,046.06 -32.17% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 14,266,573.44 23,196,892.47 -38.50% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 14 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 油气回收系统 工艺改造收入 14,359,506.09 8,049,447.08 43.94% -44.83% -44.20% -1.42% 油气回收系统 设备销售收入 7,742,854.37 3,711,908.08 52.06% 44.61% 8.50% 44.19% 配电柜销售收 入 4,246,132.67 2,505,218.28 41.00% -1.21% -1.34% 0.18% 合计 26,348,493.13 14,266,573.44 45.85% -26.16% -30.02% 6.97% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，在疫情对整个市场环境影响，公司整体业绩下降情况下，油气回收系统工艺改造收入比 上年同期减少 44.83%，主要系在疫情特殊时期油气回收工艺维保等传统业务下降较多；油气回收系统 设备销售收入较去年同期上涨了 52.06%。 2、报告期内产品销售结构的变化，主要是受客户需求变化以及公司销售政策调整的影响。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户 1 11,216,788.36 42.57% 否 2 客户 2 2,923,997.17 11.10% 否 3 客户 3 2,850,000.01 10.82% 否 4 客户 4 2,334,394.22 8.86% 否 5 客户 5 1,309,611.99 4.97% 否 合计 20,634,791.75 78.31% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商 1 1,734,632.74 13.83% 否 2 供应商 2 1,423,073.94 11.35% 否 3 供应商 3 1,105,799.97 8.82% 否 4 供应商 4 969,000.00 7.73% 否 5 供应商 5 528,000.00 4.21% 否 合计 5,760,506.65 45.94% - 15 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,076,159.02 -2,441,805.30 635.38% 投资活动产生的现金流量净额 -4,864,145.27 -74,378.64 -6,435.40% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,244,905.53 -4,300,745.83 1.30% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：2021 年公司经营活动产生的现金流量净额比上年增加了 1551.48 万元，变动率为 635.38%，主要是由于本年因疫情影响业务下降，经营活动需支付的现金较去年减少 1758.21 万，整体上导致现金流量净额增长幅度较大。 2、投资活动产生的现金流量净额：公司投资活动产生的现金流量净流出比上年增加 477.66 万元，变 动率 6435.4%，主要是由于报告期内公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 486.4 万元，较上期增加 476.5 万。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额较之上年同期变动 1.3%。无太大波动。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广州世 品电气 科技有 限公司 控股子 公司 电气机 械和器 材业 10,000,000 9,299,374.52 2,481,033.39 3,368,886.28 190,545.89 广东冠 葆科技 有限公 司 控股子 公司 科技推 广应用 服务 10,000,000 855.19 -65,818.95 0 -476.17 世品 （意大 利）有 限责任 公司 控股子 公司 电器机 械和器 材业 0 0 0 0 0 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 16 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、生产等完全独立，公司具有良好的自主经营能力；会 计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业绩等经营指标健康；经 营 管理层、核心业务人员队伍稳定；公司拥有自已的生产经营模式，拥有与当前生产经营紧密相关的资 源 和要素，不存在法律法规和公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也没有发生对持续经 营 能力有重大不利影响的事项。 截至 2021 年年末，公司资产总计 119,441,137.74 元，归属于挂牌公司股东的净资产为 88,317,403.29 元，合并报表资产负债率为 25.17%，资产负债率较低；此外，公司 2021 年度营业收入 为 26,348,493.13 元，净利润为 2,826,170.19 元，净利润率为 10.73%。虽然本年受疫情影响公司整体业 绩下滑，但不影响后续持续经营能力。并且不存在影响公司持续经营能力的下列事项：“（一）营业 收入低于 100 万元；（二）净资产为负；（三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；（四） 存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；（五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职；（六） 拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；（七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主 要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。” 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 12 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 2016 年 12 月 13 日 - 挂牌 其他承诺 规 范 关 联 交 易 承诺函 正在履行中 18 股东 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1、 公司在公开转让说明书中披露，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员作出了 《关于避免同业竞争的承诺》， 截至本报告披露之日，上述全体承诺人严格信守承诺，未出现违反承 诺的情况。 2、公司实际控制人王克光、郭萍夫妇作出《关于规范公司关联交易的承诺函》， 截至本报告披露之 日，上述全体承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,305,230 31.75% 0 20,305,230 31.75% 其中：控股股东、实际控 制人 7,354,000 11.50% 0 7,354,000 11.50% 董事、监事、高管 799,465 1.25% 0 799,465 1.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 43,648,260 68.25% 0 43,648,260 68.25% 其中：控股股东、实际控 制人 41,250,000 64.50% 0 41,250,000 64.50% 董事、监事、高管 2,398,260 3.75% 0 2,398,260 3.75% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 63,953,490 - 0 63,953,490 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 郭萍 27,883,600 0 27,883,600 43.5998% 24,750,000 3,133,600 0 0 2 王克光 20,720,400 0 20,720,400 32.3992% 16,500,000 4,220,400 0 0 3 广州晟 锋华科 技发展 合伙企 业（有 限 合 伙） 6,395,500 0 6,395,500 10.0002% 0 6,395,500 0 0 4 陶晔 3,197,675 0 3,197,675 5.0000% 2,398,260 799,415 0 0 20 5 李根凤 3,197,675 0 3,197,675 5.0000% 0 3,197,675 0 0 6 夏振源 2,558,140 - 2,558,140 0 0.0000% 0 0 0 0 7 张利娟 450 0 450 0.0007% 0 450 0 0 8 李立新 50 0 50 0.0001% 0 50 0 0 9 广州晟 意科技 发展合 伙企业 （有限 合伙） 0 2,558,140 2,558,140 4.0000% 0 2,558,140 0 0 合计 63,953,490 0 63,953,490 100% 43,648,260 20,305,230 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东郭萍与王克光为夫妻关系。股东郭萍与王克光是广州晟锋华科技发展合伙企业（有限合 伙）、广州晟意科技发展合伙企业（有限合伙）的合伙人，且王克光为前述两家合伙企业的执行 事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 21 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 科技信 用贷 中国银 行股份 有限公 司广州 越秀支 行 银行 5,000,000 2019 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 19 日 4.7% 合计 - - - 5,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王克光 董事长、总经理、信 息披露负责人 男 否 1965 年 11 月 2019 年 6 月 8 日 2022 年 6 月 7 日 郭萍 董事 女 否 1967 年 7 月 2019 年 6 月 8 日 2022 年 6 月 7 日 陶晔 董事 女 否 1973 年 10 月 2019 年 6 月 8 日 2022 年 6 月 7 日 汤建中 董事、副总经理 男 否 1979 年 5 月 2019 年 6 月 8 日 2022 年 6 月 7 日 李立新 董事 男 否 1966 年 12 月 2020 年 4 月 27 日 2022 年 6 月 7 日 胡永明 监事会主席 男 否 1974 年 10 月 2021 年 8 月 20 日 2022 年 6 月 7 日 范闽峰 监事 男 否 1993 年 3 月 2021 年 8 月 20 日 2022 年 6 月 7 日 刘秋仪 公司职工代表监事 女 否 1989 年 6 月 2020 年 11 月 16 日 2022 年 6 月 7 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事王克光、郭萍是公司的实际控制人，二人为夫妻关系。 除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与公司控股股东、实际控制人 之 间亦不存在任何关联关系。公司董事、监事、高级管理人员均不属于失信联合惩戒对象。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈凤仪 监事 离任 - 离职 何思恩 监事 离任 - 离职 范闽峰 - 新任 监事 胡永明 - 新任 监事 23 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 范闽峰，男，1993 年 03 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2014 年 7 月毕业于天津城建 大学工程造价专业。2013 年 7 月至 2014 年 7 月，在福建互华土木工程管理有限公司福州分公司 实习期间担任造价员及招标代理；2014 年 8 月份至今，在广州世品环保科技股份有限公司担任预算 部经理。 胡永明，男，1974 年 10 月 18 日出生，中国国籍，无境外永久居住权。2014 年 6 月毕业于电 子科技大学机电一体化专业，2012 年 12 月取得维修技师证书。1992 年至 1995 年，服兵役获得上 士军衔，1995 年至 2014 年，在福建南平源光亚明股份有限公司 设备部担任技术员；2014 年到至 今，在广州世品环保科技股份有限公司担任运维部经 理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 24 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 12 13 3 22 技术人员 9 1 2 8 生产人员 4 42 1 45 销售人员 35 2 17 20 员工总计 60 58 23 95 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 5 本科 14 28 专科 13 21 专科以下 31 41 员工总计 60 95 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，按照岗位级别确定薪金。公司依据《中华人民共和国劳动法》和广州市相 关规定、规范性文件，与所有员工签订了《劳动合同》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会 保险政策，为员工办理了养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴 个 人所得税。 2、培训计划 为提高员工素质，满足公司发展和员工自身需求，公司每年按计划，多层次、多方位、多形式的开展 员工培训，包括新员工入职培训、在职人员业务培训等。为帮助新员工尽快适应新环境新岗位，加强 新 员工对公司制度、设备设施使用等培训。 3、离退休职工 公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 25 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治 理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律、法规，履行各自的权 利和义务。公司重大经营决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 控制程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务。公司现有的治理机制能够提高公司的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权 利。同时公司内部控制制度的建立，能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的 经营风险，提高公司的经营效率、实现经营目标。公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内 部控制体系。随着国家法律法规的逐步深化及公司经营的需求，公司内部制体系将不断调整与优 化，满足公司发展的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，决议事项无论内容、程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和相关规定组织召开股东大会。公司充 分尊重所有股东的各项权利，召开临时股东大会均确保所有股东均已知悉；充分准备议案所需材 料，确保股东充分的知情权，股东享有平等地位。公司现有治理机制能保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权，且给所有股东合适的保护和平等权利的保障。 26 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、 担保等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的董事会、股东大会审议程序， 严格履行决策和信息披露程序。公司股东大会、董事会、监事会相关制度的规范执行情况良好，三会 人 员均符合《公司法》及《公司章程》规定的任职要求，能够按照相关议事规则独立、勤勉、诚信地履 行 职责。公司董事会依法运作，对公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行，未出现违法、违规现 象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司监事会能够认真履行对公司财务状况及董事、高 级 管理人员的监督职责，对公司重大决策程序进行监督，保证公司治理合法合规。综上，截止报告期末， 公司重大决策运作情况良好，能够最大限的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股 27 东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》及其 他 法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内 召 开的股东大会均由董事会召集召开。 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司 董 事会人数和人员构成符合法律法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会 表 决过程遵守相关法律、法规和公司制度，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权。监 事 认真履行职责，本着对公司股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员 履 行职责的合法性、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行 有 效监督并发表意见，维护公司和全体股东的利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 公司的业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的采购、销售体系，并按照经营管理的需要组建了相关部门，各部 门分别配备了与其功能相适应的资产和人员。公司不存在对他方知识产权的重大依赖而影响公司业务 独立性的情形，不存在依赖控股股东、实际控制人及其关联方进行经营的情形，不存在影响公司独立 性的重大或频繁的关联方交易。 2、 公司的资产独立 公司的资产完整，拥有与其开展业务相适应的房屋使用权、设备、商标等资产，公司资产权属清 晰、 证件齐备、不存在权利瑕疵、权属争议纠份或其他权属不明的情形。公司资产不存在资产产权共有的 情形，不存在对他方重大依赖的情形，不影响公司资产、业务的独立性。公司不存在知识产权纠纷的 诉讼或仲裁。 3、 公司的人员独立 公司的人事及工资管理完全独立，公司的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司 章 程》的有关规定产生，不存在股东超越董事会和股东大会任免的情况；公司高级管理人员均在公司领 28 取报酬；公司员工的劳动关系、工资报酬以及相应的社会保障均完全独立。截至本报告披露日，不存 在公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬的情形。公司的财务人员也不存在在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中兼职的情形，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。 4、 公司的财务独立 公司设有财务部，下设财务组、出纳组等部门。公司财务部中，财务负责人和大多数财务人员均 具 有财务专业背景及多年从业经验，公司的财务人员能满足财务核算的需要。公司设置了独立的财务会 计部门，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理 制度并运行良好，公司财务独立。 5、 公司的机构独立 公司已依照法律和有关规范性文件的要求设有“三会一层”，以及公司经营所必需的业务部门等组 织机构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会、监事会对股东大会负责。董事会履行《公司章程》 赋予的职权，负责公司重大生产经营决策和确定公司总体发展战略并监督战略的实施；监事会为公司 的监督机构，负责监督检查公司的经营管理、财务状况。对董事、高级管理人员执行公司职务的行为 进行监督，维护公司和股东利益。公司总经理领导经营管理层负责公司的日常经营管理。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了年度报告差错责任追究制度，并严格按照该制度执行。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 29 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 鹏盛 A 审字[2022]45 号 审计机构名称 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道 5020 号同心大厦 21 层 2101 室 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 蒋自安 邓敏华 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 鹏盛 A 审字[2022]45 号 广州世品环保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州世品环保科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包 括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 30 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 31 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司 不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）：蒋自安 中国·深圳 中国注册会计师：邓敏华 2022 年 4 月 27 日 32 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1 8,643,465.80 5,325,051.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 2 100,000.00 2,291,371.73 应收账款 3 65,934,003.79 74,831,719.37 应收款项融资 预付款项 4 6,288,088.58 1,905,875.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5 4,996,691.74 875,823.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6 19,318,494.86 14,888,997.63 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 352,382.33 58,781.73 流动资产合计 105,633,127.10 100,177,620.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8 6,376,621.86 7,342,130.79 在建工程 9 4,651,369.09 129,029.89 生产性生物资产 33 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 75,000.00 递延所得税资产 10 2,705,019.69 1,853,835.56 其他非流动资产 非流动资产合计 13,808,010.64 9,324,996.24 资产总计 119,441,137.74 109,502,617.21 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11 9,394,043.05 8,283,923.00 预收款项 合同负债 12 11,470,030.84 1,196,404.20 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 13 636,011.54 1144096.41 应交税费 14 201,544.01 1,424,075.67 其他应付款 15 8,362,701.61 6,798,303.28 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 16 5,178.15 其他流动负债 流动负债合计 30,064,331.05 18,851,980.71 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 4,100,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 34 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,100,000.00 负债合计 30,064,331.05 22,951,980.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 63,953,490.00 63,953,490.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,174,908.99 3,174,908.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,569,815.93 4,309,037.90 一般风险准备 未分配利润 16,619,188.37 14,187,729.29 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 88,317,403.29 85,625,166.18 少数股东权益 1,059,403.40 925,470.32 所有者权益（或股东权益）合计 89,376,806.69 86,550,636.50 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 119,441,137.74 109,502,617.21 法定代表人：王克光 主管会计工作负责人：王克光 会计机构负责人：李胜聪 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 8,433,227.89 4,342,960.56 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 100,000.00 2,291,371.73 应收账款 65,690,630.41 74,150,120.32 应收款项融资 预付款项 4,864,149.12 1,687,174.70 其他应收款 5,058,851.53 935,023.91 其中：应收利息 35 应收股利 买入返售金融资产 存货 14,468,605.68 11,107,573.44 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 352,382.33 52,323.64 其他流动资产 流动资产合计 98,967,846.96 94,566,548.30 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,548,561.03 1,548,561.03 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,365,803.23 7,326,613.44 在建工程 4,651,369.09 129,029.89 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 75,000.00 递延所得税资产 2,602,662.58 1,824,128.98 其他非流动资产 非流动资产合计 15,243,395.93 10,828,333.34 资产总计 114,211,242.89 105,394,881.64 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,751,605.19 10,006,329.85 预收款项 卖出回购金融资产款 9,858,448.34 432,247.95 应付职工薪酬 459,117.33 959,399.83 应交税费 161,994.71 1,419,619.10 其他应付款 4,477,004.08 2,576,813.82 其中：应付利息 应付股利 合同负债 36 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,178.15 其他流动负债 流动负债合计 25,708,169.65 15,399,588.70 非流动负债： 长期借款 4,100,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 4,100,000.00 负债合计 25,708,169.65 19,499,588.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 63,953,490.00 63,953,490.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,932,545.22 3,932,545.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,569,815.93 4,309,037.90 一般风险准备 未分配利润 16,047,222.09 13,700,219.82 所有者权益（或股东权益）合计 88,503,073.24 85,895,292.94 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 114,211,242.89 105,394,881.64 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 26,348,493.13 38,845,046.06 其中：营业收入 21 26,348,493.13 38,845,046.06 利息收入 37 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 26,339,516.06 37,790,388.00 其中：营业成本 22 14,266,573.44 23,196,892.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 23 277,621.85 363,006.55 销售费用 24 3,433,499.02 6,109,411.64 管理费用 25 5,417,051.16 5,301,651.88 研发费用 26 2,780,560.36 2,250,639.51 财务费用 27 164,210.23 568,785.95 其中：利息费用 27 144,905.53 561,659.89 利息收入 27 20,080.22 19,111.59 加：其他收益 28 47,954.25 245,771.46 投资收益（损失以“-”号填列） 29 24,316.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 30 -222,778.34 -4,094,040.42 资产减值损失（损失以“-”号填列） 31 1,758,737.78 -2,109,565.61 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,592,890.76 -4,878,859.66 加：营业外收入 507,806.78 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,100,697.54 -4,878,859.66 减：所得税费用 32 -725,472.65 -486,048.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,826,170.19 -4,392,810.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 133,933.08 -93,469.84 38 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 2,692,237.11 -4,299,341.01 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 2,826,170.19 -4,392,810.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,692,237.11 -4,299,341.01 （二）归属于少数股东的综合收益总额 133,933.08 -93,469.84 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 -0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 -0.07 法定代表人：王克光 主管会计工作负责人：王克光 会计机构负责人：李胜聪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 22,979,606.85 37,261,228.50 减：营业成本 12,093,523.40 22,348,279.45 税金及附加 266,237.70 352,819.45 销售费用 3,433,499.02 6,109,411.64 管理费用 4,601,653.41 4,616,711.53 研发费用 2,780,560.36 2,250,639.51 财务费用 163,584.16 401,635.37 39 其中：利息费用 144,429.36 396,250.83 利息收入 13,225.32 17,467.26 加：其他收益 47,954.25 243,484.98 投资收益（损失以“-”号填列） 24,316.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,528.20 -4,051,008.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,758,737.78 -2,109,565.61 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,438,712.63 -4,711,040.95 加：营业外收入 507,806.78 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,946,519.41 -4,711,040.95 减：所得税费用 -661,260.89 -485,687.66 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,607,780.30 -4,225,353.29 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,607,780.30 -4,225,353.29 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,607,780.30 -4,225,353.29 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 40 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,362,489.36 45,520,587.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,336,389.55 5,242,424.59 经营活动现金流入小计 48,698,878.91 50,763,011.77 购买商品、接受劳务支付的现金 20,074,662.65 26,095,242.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,575,262.44 8,382,843.92 支付的各项税费 4,708,547.43 5,799,240.34 支付其他与经营活动有关的现金 5,264,247.37 12,927,490.74 经营活动现金流出小计 35,622,719.89 53,204,817.07 经营活动产生的现金流量净额 13,076,159.02 -2,441,805.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 3,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 24,316.85 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0 3,024,316.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,864,145.27 98,695.49 41 投资支付的现金 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,864,145.27 3,098,695.49 投资活动产生的现金流量净额 -4,864,145.27 -74,378.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 4,100,000.00 3,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 144,905.53 400,745.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,244,905.53 4,300,745.83 筹资活动产生的现金流量净额 -4,244,905.53 -4,300,745.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,967,108.22 (6,816,929.77) 加：期初现金及现金等价物余额 4,672,857.58 11,489,787.35 六、期末现金及现金等价物余额 8,639,965.80 4,672,857.58 法定代表人：王克光 主管会计工作负责人：王克光 会计机构负责人：李胜聪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,082,530.70 44,487,230.17 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 1,216,360.76 4,781,580.55 经营活动现金流入小计 44,298,891.46 49,268,810.72 购买商品、接受劳务支付的现金 16,150,690.06 24,350,037.67 支付给职工以及为职工支付的现金 4,992,432.46 7,136,293.59 支付的各项税费 4,289,861.66 5,657,932.09 支付其他与经营活动有关的现金 5,021,571.15 12,707,299.58 经营活动现金流出小计 30,454,555.33 49,851,562.93 经营活动产生的现金流量净额 13,844,336.13 -582,752.21 二、投资活动产生的现金流量： 42 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 24,316.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,200.00 3,024,316.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,864,145.27 98,695.49 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,864,145.27 3,098,695.49 投资活动产生的现金流量净额 -4,860,945.27 -74,378.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 4,100,000.00 3,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 144,429.36 400,745.83 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,244,429.36 4,300,745.83 筹资活动产生的现金流量净额 -4,244,429.36 -4,300,745.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,738,961.50 -4,957,876.68 加：期初现金及现金等价物余额 3,690,766.39 8,648,643.07 六、期末现金及现金等价物余额 8,429,727.89 3,690,766.39 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 63,953,490.00 3,174,908.99 4,309,037.90 14,187,729.29 925,470.32 86,550,636.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 63,953,490.00 - - - 3,174,908.99 - - - 4,309,037.90 - 14,187,729.29 925,470.32 86,550,636.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 260,778.03 - 2,431,459.08 133,933.08 2,826,170.19 （一）综合收益总额 2,692,237.11 133,933.08 2,826,170.19 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 44 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 260,778.03 -260,778.03 1．提取盈余公积 260,778.03 -260,778.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,953,490.00 - - - 3,174,908.99 - - - 4,569,815.93 - 16,619,188.37 1,059,403.40 89,376,806.69 45 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 63,953,490.00 3,018,887.71 4,309,037.90 18,487,070.30 946,160.17 90,714,646.08 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 63,953,490.00 - - - 3,018,887.71 - - - 4,309,037.90 - 18,487,070.30 946,160.17 90,714,646.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 156,021.28 - - - - - -4,299,341.01 -20,689.85 -4,164,009.58 （一）综合收益总额 -4,299,341.01 -93,469.84 -4,392,810.85 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - 156,021.28 - - - - - - 72,779.99 228,801.27 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 46 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 156,021.28 72,779.99 228,801.27 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,953,490.00 - - - 3,174,908.99 - - - 4,309,037.90 - 14,187,729.29 925,470.32 86,550,636.50 法定代表人：王克光 主管会计工作负责人：王克光 会计机构负责人：李胜聪 47 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 63,953,490.00 3,932,545.22 4,309,037.90 13,700,219.82 85,895,292.94 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 63,953,490.00 - - - 3,932,545.22 - - - 4,309,037.90 13,700,219.82 85,895,292.94 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 260,778.03 2,347,002.27 2,607,780.30 （一）综合收益总额 2,607,780.30 2,607,780.30 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 260,778.03 -260,778.03 - 1．提取盈余公积 260,778.03 -260,778.03 48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,953,490.00 - - - 3,932,545.22 - - - 4,569,815.93 16,047,222.09 88,503,073.24 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 永 其 49 先 股 续 债 他 一、上年期末余额 63,953,490.00 3,869,153.01 4,309,037.90 17,925,573.11 90,057,254.02 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 63,953,490.00 - - - 3,869,153.01 - - - 4,309,037.90 17,925,573.11 90,057,254.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 63,392.21 - - - - -4,225,353.29 -4,161,961.08 （一）综合收益总额 -4,225,353.29 -4,225,353.29 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 63,392.21 - - - - - 63,392.21 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 4．其他 63,392.21 63,392.21 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 50 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 63,953,490.00 - - - 3,932,545.22 - - - 4,309,037.90 13,700,219.82 85,895,292.94 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 51 三、 财务报表附注 一、 企业的基本情况 (一) 公司概况 广州世品环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系广州世品石油设 备有限公司股份制改制成立，广州世品石油设备有限公司由郭萍出资人民币 60 万元，鲁雯蔚 出资人民币 40 万元设立，并于 2006 年 3 月 28 日在广州市工商行政管理局天河分局登记注册。 上述出资已经广州东辰会计师事务审验，并出具“东辰验字第 2006073 号”《验资报告》验证。 根据公司 2011 年 11 月 1 日的股东会决议和 2011 年 11 月 6 日的《股权转让出资合同书》， 同意原股东鲁雯蔚将所持有的本公司 40%股权作价 40 万元转让给王克光。股权转让后股东的 出资情况为：郭萍出资人民币 60 万元，占公司注册资本的 60%；王克光出资人民币 40 万元， 占公司注册资本的 40%。公司于 2011 年 11 月 8 日在广州市工商行政管理局天河分局完成工商 变更登记。 根据 2016 年 4 月 27 日股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本 1000 万 元，新增注册资本由股东郭萍和王克光按原出资比例认缴。认缴完成后，股东郭萍共出资人民 币 660 万元，占 60%的股权比例，股东王克光共出资人民币 440 万元，占 40%的股权比例。上 述增资事项已经广州安勤会计师事务所审验，并于 2016 年 4 月 28 日出具 “穗安勤验字 [2016]B019 号”《验资报告》验证。 截止 2016 年 6 月 6 日止，公司以经审计的广州世品石油设备有限公司截至 2016 年 4 月 30 日止的净资产 40,059,330.16 元作为折股依据，按 1：0.2745927 的比例折股投入，其中 11,000,000.00 元作为注册资本，折合 11,000,000.00 股，每股面值 1 元；29,059,330.16 元 作为资本公积。上述事项已经广广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 6 月 6 日出具 “广会验字[2016]G15043930035 号”《验资报告》验证。 根据 2016 年 9 月 1 日的股东会决议，公司申请增加注册资本 179.0698 万元，新增注册 资本由新股东陶晔以货币出资 63.9535 万元，李根凤以货币出资 63.9535 万元，夏振源以 货币出资 51.1628 万元认缴。新增注册资本后合计注册资本为人民币 1279.0698 万元，具体 明细如下： 增资前 增资后 股东 出资金额（万元） 出资比率 股东 出资金额（万元） 出资比率 郭萍 660.00 60.00% 郭萍 660.00 51.60% 王克光 440.00 40.00% 王克光 440.00 34.40% 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 52 / / / 陶晔 63.95 5.00% / / / 李根凤 63.95 5.00% / / / 夏振源 51.16 4.00% 合计 1,100.00 100.00% 合计 1,279.07 100.00% 根据公司 2018 年 5 月 8 日的股东大会审议通过的 2017 年度权益分派方案，同意以公司 现有总股本 12,790,698 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 15 股，同时，以资本公积金向 全体股东每 10 股转增 25 股。分红前本公司总股本为 12,790,698 股，分红后总股本增至 63,953,490 股。公司现注册资本为人民币 6,395.3488 万元，实收资本为 6,395.3490 万元。 由郭萍以公司净资产折股出资 660 万元，送股、资本公积及未分配利润转股 2,640.000067 万 元，王克光以公司净资产折股出资 440 万元，送股、资本公积及未分配利润转股 1,760.000045 万元，陶晔以货币出资 63.9535 万元，送股、资本公积及未分配利润转股 255.81396 万元，李 根凤以货币出资 63.9535 万元，送股、资本公积及未分配利润转股 255.81396 万元，夏振源以 货币出资 51.1628 万元，送股、资本公积及未分配利润转股 204.651168 万元。上述增资事项 未经审验。 2019 年 1 月 2 日，公司经营场所由广州市越秀区东风东路 575、577、579 号十三楼自编 1319 房变更为广州市海珠区麓苑路 51 号 505 房（部位：T2J 房），领取由广州市工商行政管 理局颁发的《企业法人营业执照》，企业性质为股份有限公司，统一社会信用代码为 9144010478606489XY。 (二) 行业性质 生态保护和环境治理业。 (三) 经营范围 机械技术开发服务；机械技术咨询、交流服务；机电设备安装服务；通用设备修理；室内 装饰、设计；商品批发贸易(许可审批类商品除外)；商品零售贸易(许可审批类商品除外)。 (四) 公司住所 广州市越秀区麓苑路 51 号 505 房（部位：T2J 房） (五) 法定代表人 王克光 (六) 财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。 (七) 合并财务报表范围 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 53 合并财务报表的合并子公司为： 合并财务报表范围内单位名称 关系 广州世品电气科技有限公司 子公司 广东冠葆科技有限公司 子公司 世品（意大利）有限责任公司 子公司 世品环保未对子公司世品（意大利）有限责任公司实际出资且世品（意大利）有限责任公 司未实际运营，故未将其纳入合并范围。 二、 财务报表的编制基础 (一) 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务 报表。 (二) 持续经营：公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 54 并的其他企业为被合并方。 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合 并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并 方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发 生的各项直接相关费用计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由公司编制。 合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期 初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告 年末的现金流量纳入合并现金流量表。 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 55 在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 公司的现金是指公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指根据《企 业会计准则第 31 号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性 强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价 折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间 价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财 务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借 款费用资本化的原则进行处理。 外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币， 在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营 的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间 和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相 应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益 项目下“其他综合收益”项目列示。 (九) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 56 ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： ·管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； ·该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： ·管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目 标； ·该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利 息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 57 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外， 本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在 初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式与合同现金流量特征的评估 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼 有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标 为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、 成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致 金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足 上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分 类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、 未包含或不考虑重大融资成分的应收账 款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 58 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享 有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负 债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 59 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允 价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其 变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧 密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债。 （5） 金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、 11。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： ·以摊余成本计量的金融资产； ·以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； ·租赁应收款。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计 量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二 阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 60 已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 （若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 （包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据 ·应收票据组合 1：银行承兑汇票 ·应收票据组合 2：商业承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款 应收账款组合 ：应收客户款 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为以下组合： 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 61 其他应收款组合 1：关联方组合 其他应收款组合 2：备用金组合 其他应收款组合 3：押金保证金组合 其他应收款组合 4：其他组合 本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风 险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自 初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： ·债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； ·已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； ·已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； ·现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能 力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果借款人不大可能全额支付其对公司的欠款（该评估不考虑公司采取例如变现抵押品 （如果持有）等追索行动），公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 62 响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生 信用减值的证据包括下列可观察信息： ·发行方或债务人发生重大财务困难； ·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ·本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； ·债务人很可能破产或进行其他财务重组； ·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收 益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本 公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 63 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有 利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用 市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金 融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给 能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不 可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取 得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外 相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察 输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 存货 1.存货的分类 存货的分类为：原材料、库存商品、工程施工等。 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 64 2. 存货的核算 购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品入库时按实际 生产成本核算，发出采用加权平均法核算。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并 根据企业的管理权限，经股东会批准后，在期末结账前处理完毕。 4. 存货跌价准备的确认和计提 按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。产成品和用于 出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值：公司于每 年中期期末及年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价，对预计损失采用备抵法核算，提 取存货跌价准备并计入当期损益 (十二) 持有待售资产及终止经营 1.合同资产 非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件：（一）根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状況下即可立即出售；（二）出售极可能发生，即企 业已经就一项出售计划作出決议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定 要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (十三) 长期股权投资 1.长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 2.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 65 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为初始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资 成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1）在个别财务报表中，以购买日之前所持 被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其 他综合收益转入当期投资收益。2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 转为购买日所属当期投资收益。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非 货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资 成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算。 4.确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 66 共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十四) 固定资产 1.固定资产确认条件 公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 资产确认为固定资产。 2．固定资产的分类 机械设备、电器及办公用具、运输工具。 3. 固定资产计价 固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价 4．固定资产折旧 采用直线法平均计算，并按固定资产类别、估计经济使用年限和预计残值率确定折旧率。 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机械设备 10 5 9.50 电器及办公设备 5 5 19.00 运输工具 5 5 19.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由 于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低 于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处 置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值准备，同时调整预计净残值。 (十五) 在建工程核算方法 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑 损益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定 资产的时点。 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值 准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 (十六) 借款费用 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 67 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用同时满 足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必 要的购建或生产活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建 符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进 行。 (十七) 职工薪酬 1.短期薪酬的会计处理方法 公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工 福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工 教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服 务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的 各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计 划和设定受益计划。 ——设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的 离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据 设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ——设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 3.辞退福利的会计处理方法 ——辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 68 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ——企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ——企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利的会计处理方法： 无。 (十八) 预计负债 公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为预计负债：该义务是公司承担的 现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。 公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为 预计负债。 公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十九) 收入 公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制 权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让 商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商 业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转 让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使 用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义 务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变 对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照 履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并 消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中 所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部 分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理 确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 69 履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：公 司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；公司已将该商品的法定所 有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；公司已将该商品实物转移给客户，即公 司已实物占有该商品；公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹 象。 具体收入确认方法： A、公司对于施工期不超过一年的项目，在施工项目竣工验收时依据结算工作量及合同金 额确认收入，对于施工期超过一年的项目，公司根据投入法确定提供服务的履约进度收入，履 约进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 B、公司与客户之间的销售业务合同，在商品送达客户指定地点，并收到客户签收商品的 单证，商品的控制权转移，公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得 相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。公司在控制权 转移该时点确认收入实现。 (二十) 政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。 其中：政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相 关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 70 （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入 当期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1. 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性 差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费 用。 2. 确认递延所得税资产的依据 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产 生的递延所得税资产不予确认 （1）该项交易不是企业合并 （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 3. 确认递延所得税负债的依据 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认 （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递廷 所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十二) 经营租赁和融资租赁 1. 经营租赁的会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 71 租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2. 融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十三) 重要会计政策和会计估计变更 1.会计政策的变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会 [2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。修 订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 2021 年年初财务报表相关项目情况如下： 合并资产负债表： 项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 - - - 租赁负债 - - - 母公司资产负债表: 项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 - - - 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 72 项目 2020 年 12 月 31 日 影响金额 2021 年 1 月 1 日 租赁负债 - - - 2.会计估计的变更 本公司本报告期内无需披露的会计估计变更情况。 3.前期会计差错更正 本公司本报告期内无需披露的前期重大会计差错更正情况。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 13%、10%、9%、6% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 增值税 商品销售收入 13%、10%、9%、6% 注：母公司广州世品环保科技股份有限公司按 15%的税率缴纳企业所得税，子公司广州 世品电气设备有限公司、世品（意大利）有限责任公司、广东冠葆科技有限公司按 25%的税 率缴纳企业所得税。 2.税收优惠： 母公司广州世品环保科技股份有限公司已于 2019 年获发编号为 GR201944004087 的高新 技术企业认定证书，有效期为三年。企业所得税适用优惠税率 15%。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 1,880.24 13,503.95 银行存款 8,638,085.56 4,659,353.63 其他货币资金 3,500.00 652,194.17 合计 8,643,465.80 5,325,051.75 其中：存放在境外的款项总额 (二)应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 73 商业承兑汇票 100,000.00 2,362,838.13 减：坏账准备 71,466.40 合计 100,000.00 2,291,371.73 注：（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。 （2）期末本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 (三)应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失 的应收账款 75,338,648.53 100.00 9,404,644.74 12.48 65,934,003.79 合计 75,338,648.53 100.00 9,404,644.74 12.48 65,934,003.79 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失 的应收账款 83,974,116.64 100.00 9,142,397.27 10.89 74,831,719.37 合计 83,974,116.64 100.00 9,142,397.27 10.89 74,831,719.37 2.按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 29,262,964.66 1,529,151.95 4.82 1－2 年 23,493,932.12 2,605,477.07 11.09 2－3 年 19,897,897.13 3,931,824.47 19.76 3－4 年 1,235,953.18 364,853.38 29.52 4－5 年 689,973.21 215,409.64 31.22 5 年以上 757,928.23 757,928.23 100.00 合计 75,338,648.53 9,404,644.74 3.按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 29,262,964.66 32,897,608.02 1－2 年 23,493,932.12 33,690,260.11 2－3 年 19,897,897.13 13,716,505.46 3－4 年 1,235,953.18 2,898,114.82 4－5 年 689,973.21 751,744.73 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 74 5 年以上 757,928.23 19,883.50 小计 75,338,648.53 83,974,116.64 减：坏账准备 9,404,644.74 9,142,397.27 合计 65,934,003.79 74,831,719.37 4.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中国石油天然气股份有限公司广东销售分公司 22,620,532.90 30.03 3,608,688.76 中国石油天然气股份有限公司广西销售分公司 8,310,603.23 11.03 1,107,727.88 中国石油天然气股份有限公司云南销售分公司 7,438,968.12 9.87 358,558.26 中国石油天然气股份有限公司福建销售分公司 6,417,235.57 8.52 494,231.47 中石化森美(福建)石油有限公司福建销售分公 司 6,263,372.31 8.31 676,402.33 合计 51,050,712.13 67.76 6,245,608.70 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,754,482.85 91.51 1,665,190.03 87.37 1 至 2 年 390,153.15 6.20 240,685.21 12.63 2 至 3 年 131,252.59 2.09 3 年以上 12,199.99 0.20 合计 6,288,088.58 100.00 1,905,875.24 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 广州市振泰机电设备有限公司 122,767.66 1.92 黄宜奇 280,417.48 4.38 扬州恒春电子有限公司 187,374.20 2.93 青岛凯利德化工装备有限公司 118,500.00 1.85 赵大义施工队 107,306.49 1.68 合计 816,365.83 12.76 (五)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 5,948,697.53 1,795,832.04 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 75 类 别 期末余额 期初余额 减：坏账准备 952,005.79 920,008.52 合计 4,996,691.74 875,823.52 1.其他应收款项 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 3,644,402.39 19,726.00 备用金 754,819.21 204,753.43 押金保证金 1,429,230.98 1,245,224.17 其他 120,244.95 326,128.44 合计 5,948,697.53 1,795,832.04 （2）按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,553,266.54 675,440.20 1－2 年 337,989.15 254,910.00 2－3 年 243,960.00 111,260.91 3－4 年 114,895.91 210,432.94 4－5 年 221,472.08 119,435.99 5 年以上 543,787.99 424,352.00 合计 6,015,371.67 1,795,832.04 （3）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 期初余额 920,008.52 920,008.52 本期计提 31,997.27 31,997.27 本期收回或转回 本期核销 本期其他变动 期末余额 952,005.79 952,005.79 注：本期不存在转回或收回金额重大的坏账准备。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 占其他应收款期末 余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 76 富兰克林电气（上海）有限公司 150,000.00 2.52 150,000.00 中国石油天然气股份有限公司广西销售分公司 150,000.00 2.52 20,970.00 张明 140,900.00 2.37 6,791.38 中国石油物资上海公司平州油库油气回收保证金 105,800.00 1.78 11,733.22 中海油销售保证金 98,000.00 1.65 98,000.00 合计 644,700.00 10.84 287,494.60 (六)存货 1.存货的分类 存 货 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 1,837,477.35 1,837,477.35 11,321,491.70 2,109,565.61 9,211,926.09 库 存 商 品 17,831,845.34 350,827.83 17,481,017.51 5,243,714.61 - 5,243,714.61 工 程 施 工 433,356.93 - 433,356.93 合 计 19,669,322.69 350,827.83 19,318,494.86 16,998,563.24 2,109,565.61 14,888,997.63 注 1：截止 2021 年 12 月 31 日，存货不存在借款费用资本化的情况。 注 2：截止 2021 年 12 月 31 日，存货不存在建造合同形成的已完工未结算资产的情况。 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 352,382.33 11,713.14 预缴所得税 47,068.59 合计 352,382.33 58,781.73 (八)固定资产 类别 期末余额 期初余额 固定资产 6,376,621.86 7,342,130.79 固定资产清理 减：减值准备 合计 6,376,621.86 7,342,130.79 1.固定资产情况 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 77 项目 机器设备 运输设备 办公设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,445,169.32 1,825,140.89 257,323.29 358,149.48 9,885,782.98 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 7,445,169.32 1,825,140.89 257,323.29 358,149.48 9,885,782.98 二、累计折旧 1.期初余额 1,258,155.65 858,708.54 172,494.27 254,293.73 2,543,652.19 2.本期增加金额 702,067.82 173,388.38 32,626.55 57,426.19 965,508.94 （1）计提 702,067.82 173,388.38 32,626.55 57,426.19 965,508.95 3.本期减少金额 4.期末余额 1,960,223.47 1,032,096.92 205,120.82 311,719.91 3,509,161.12 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 5,484,945.85 793,043.97 52,202.47 46,429.57 6,376,621.86 2.期初账面价值 6,187,013.67 966,432.35 84,829.02 103,855.75 7,342,130.79 注 1：截止 2021 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置的固定资产情况。 注 2：截止 2021 年 12 月 31 日，公司不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。 注 3：截止 2021 年 12 月 31 日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况。 (九)在建工程 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 4,651,369.09 129,029.89 工程物资 减：减值准备 合计 4,651,369.09 129,029.89 1.在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 泉州石湖油库 365,151.47 365,151.47 129,029.89 - 129,029.89 厦门油库 58,186.34 58,186.34 东莞建兴油库 802,115.00 802,115.00 中石油厦门集美集罐加油站 2,570,354.25 2,570,354.25 民众油库 426,346.61 426,346.61 湖北宜昌油库 377,338.52 377,338.52 泉州石湖油库-油库油气回收 388.50 388.50 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 78 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 惠州大安油库油气回收项目 51,488.40 51,488.40 合计 4,651,369.09 4,651,369.09 129,029.89 - 129,029.89 (十)递延所得税资产 1. 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负 债 可抵扣/应纳税暂时 性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂时 性差异 资产减值准备 2,683,949.63 10,735,798.52 1,844,773.46 12,243,437.80 未实现内部利润 7,080.04 28,320.17 可抵扣亏损 21,070.06 84,280.24 1,982.06 7,928.24 小 计 2,705,019.69 10,820,078.76 1,853,835.56 12,279,686.21 2.截止 2021 年 12 月 31 日，公司不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。 (十一) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,303,486.56 3,207,321.07 1-2 年 3,321,490.36 3,457,887.02 2-3 年 2,655,206.12 1,104,549.60 3 年以上 1,113,860.01 514,165.31 合计 9,394,043.05 8,283,923.00 (十二) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 11,470,030.84 1,179,368.72 1-2 年 17,035.48 合计 11,470,030.84 1,196,404.20 (十三) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 1,144,096.41 5,069,911.55 5,577,996.42 636,011.54 合计 1,144,096.41 5,069,911.55 5,577,996.42 636,011.54 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 79 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,144,096.41 3,983,096.25 4,493,890.88 633,301.78 职工福利费 256,185.42 256,185.42 社会保险费 779,629.88 776,920.12 2,709.76 住房公积金 51,000.00 51,000.00 合计 1,144,096.41 5,069,911.55 5,577,996.42 636,011.54 (十四) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 33,011.78 1,363,736.51 企业所得税 126,529.43 - 城市维护建设税 36,395.45 33,747.56 教育费附加 15,980.59 14,463.24 地方教育附加 10,667.94 9,642.16 印花税 360.56 2,486.20 个人所得税 -13,832.62 其他 -7,569.12 合计 201,544.01 1,424,075.67 (十五) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 8,362,701.61 6,798,303.28 合计 8,362,701.61 6,798,303.28 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 股东借款 4,209,940.36 往来款 4,119,531.66 151,710.40 押金保证金 9,996.93 其他 358,326.90 311,155.61 预提成本费用 3,884,843.05 2,115,499.98 合计 8,362,701.61 6,798,303.28 （2）按账龄披露其他应付款 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 80 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,517,207.81 3,023,868.54 1－2 年 833,036.06 852,010.52 2－3 年 783,033.52 2,343,483.86 3 年以上 2,229,424.22 578,940.36 合计 8,362,701.61 6,798,303.28 (十六) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 应付借款利息 5,178.15 合计 5,178.15 (十七) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 质押借款 4,100,000.00 合计 4,100,000.00 (十八) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 63,953,490.00 63,953,490.00 (十九) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价（股本溢价） 3,174,908.99 3,174,908.99 合计 3,174,908.99 3,174,908.99 (二十) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 4,309,037.90 260,778.03 4,569,815.93 任意盈余公积 合计 4,309,037.90 260,778.03 4,569,815.93 (二十一) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 14,187,729.29 18,487,070.30 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 14,187,729.29 18,487,070.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,692,237.11 -4,299,341.01 减：提取法定盈余公积 260,778.03 - 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 81 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 14,187,729.29 18,487,070.30 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 14,187,729.29 18,487,070.30 提取任意盈余公积 - 期末未分配利润 14,300,468.20 14,187,729.29 (二十二) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,348,493.13 14,266,573.44 38,845,046.06 23,196,892.47 合计 26,348,493.13 14,266,573.44 38,845,046.06 23,196,892.47 (二十三) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 154,430.25 199,367.05 教育费附加 65,989.57 142,673.43 车船使用税 43,993.02 1,580.50 印花税 13,209.01 19,385.57 合计 277,621.85 363,006.55 (二十四) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 662,267.98 1,008,566.22 车辆费 226,454.40 449,202.70 运杂费 270,208.63 业务招待费 228,044.20 398,642.18 办公费 85,573.84 63,090.37 其他费用 31,750.87 199,802.63 投标费 57,973.90 188,277.05 工具材料费 62,618.25 维修费 2,038.00 26,803.10 验收检测费 603.77 租赁费 171,406.00 294,500.76 折旧费 43,432.80 44,049.57 展会费 155,544.55 中介服务费 259,834.05 353,113.72 职工薪酬 1,664,722.98 2,594,388.14 合计 3,433,499.02 6,109,411.64 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 82 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,183,185.08 2,487,960.84 咨询服务费 1,318,350.61 1,312,235.39 租赁费 645,462.98 520,688.39 办公费 438,132.45 454,557.07 折旧与摊销费用 173,917.08 174,092.07 接待费 80,628.76 83,819.51 差旅费 84,696.69 176,899.75 车辆费 152,405.03 73,240.52 检测费 29,594.34 14,603.77 其他费用 310,678.14 3,554.57 合计 5,417,051.16 5,301,651.88 (二十六) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 1,381,444.02 1,673,037.49 直接材料 1,315,653.64 511,625.70 折旧摊销 57,426.12 58,452.12 其他 26,036.58 7,524.20 合计 2,780,560.36 2,250,639.51 (二十七) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 144,905.53 561,659.89 手续费及其他 39,384.92 26,237.65 利息收入 -20,080.22 -19,111.59 合计 164,210.23 568,785.95 (二十八) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 47,954.25 245,771.46 与收益相关 合计 47,954.25 245,771.46 (二十九) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品持有期间的投资收益 24,316.85 合计 24,316.85 (三十) 信用减值损失 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 83 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -222,778.34 -4,094,040.42 合计 -222,778.34 -4,094,040.42 (三十一) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 1,758,737.78 -2,109,565.61 合计 1,758,737.78 -2,109,565.61 (三十二) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 500,000.00 500,000.00 其他 7,806.78 7,806.78 合计 507,806.78 507,806.78 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 广州市科学技术局-2019 年 高新技术企业认定通过奖励 500,000.00 与收益相关 合计 500,000.00 (三十三) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 125,711.48 438,398.48 递延所得税费用 -851,184.13 -924,447.29 合计 -725,472.65 -486,048.81 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 2,072,377.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 116,204.67 子公司适用不同税率的影响 12,633.41 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,702.78 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 84 项目 金额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -658,921.63 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费用加计扣除的影响 -205,091.89 其他 所得税费用 -725,472.65 (三十四) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 1,333,189.55 5,242,424.59 其中：往来款 164,415.16 458,000.00 利息收入 20,080.22 19,111.59 政府补助 500,000.00 246,324.82 保证金 648,694.17 931,809.92 其他 3,587,178.26 支付其他与经营活动有关的现金 5,264,247.37 12,927,490.74 其中：付现的期间费用 4,785,292.24 8,169,481.96 往来款 478,955.13 4,758,008.7 (三十五) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,826,170.19 -4,392,810.85 加：信用减值损失 222,778.34 2,109,565.61 资产减值准备 -1,758,737.78 4,094,040.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 965,508.95 859,717.53 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 312,984.34 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 144,905.53 561,659.89 投资损失（收益以“－”号填列） -24,316.85 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -851,184.13 -924,447.29 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 85 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,670,759.45 5,482,759.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,067,746.57 -2,755,949.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,816,746.46 -7,452,024.09 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 13,076,159.02 -2,441,805.30 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 — — 3.现金及现金等价物净变动情况 — — 现金的期末余额 8,638,085.56 4,672,857.58 减：现金的期初余额 4,672,857.58 11,489,787.35 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,965,227.98 -6,816,929.77 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,639,965.80 4,672,857.58 其中：库存现金 1,880.24 13,503.95 可随时用于支付的银行存款 8,638,085.56 4,659,353.63 可随时用于支付的其他货币资金 - 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 8,639,965.80 4,672,857.58 (三十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,500.00 保证金 合计 3,500.00 -- 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 报告期内，公司不存在非同一控制下的企业合并。 (二) 同一控制下企业合并 报告期内，公司不存在同一控制下企业合并。 (三) 处置子公司 报告期内，公司不存在处置子公司。 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 86 (四) 新设子公司 报告期内，公司不存在新设子公司。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例 （%） 取得方式 直接 间接 广州世品电气科 技有限公司 广州市 花都区 广州市花都区新 华街平步大道西 大观园 B1 栋首 层 电 气 机 械 和器材业 56.00 56.00 同 一 控 制 下 企 业 合 并 广东冠葆科技有 限公司 广州越 秀区 广州市越秀区环 市东路 372 号 720 房 科 技 推 广 应 用服务业 51.00 51.00 同 一 控 制 下 企 业 合 并 世品（意大利）有 限责任公司 意大利 意大利的帕拉佐 罗-韦尔切莱赛市 电 气 机 械 和器材业 100.00 100.00 新设合并 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的控股股东 名称 与公司关系 经济性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 郭萍 股东 自然人 43.60 43.60 王克光 股东 自然人 32.40 32.40 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李立新 持有子公司广州世品电气科技有限公司 44%股权的股东 汤建中 公司董事、副总经理 陶晔 董事 刘秋仪 监事 (四) 关联交易情况 本公司本年度无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 (五) 关联方资金拆借情况 项 目 关联方 期初金额 本期借入 本期归还 期末金额 其他应付款 李立新 4,209,940.36 (六) 关联方资金拆借情况 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 87 项 目 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 其他应付款 李立新 4,209,940.36 九、 股份支付 本报告期，公司不存在需要披露的股份支付。 十、 承诺及或有事项 （一）重要的承诺事项 本报告期，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 本报告期，公司不存在需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 公司不存在需要披露说明的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 公司不存在需要披露说明的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 100,000.00 2,362,838.13 合计 100,000.00 2,362,838.13 (二)应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失 的应收账款 74,798,675.72 100.00 9,108,045.31 12.18 65,690,630.41 合计 74,798,675.72 100.00 9,108,045.31 12.18 65,690,630.41 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失 的应收账款 83,212,561.05 9,062,440.73 10.89 74,150,120.32 合计 83,212,561.05 9,062,440.73 10.89 74,150,120.32 广州世品环保科技股份有限公司 2021 年度财务报表附 注 88 (三)其他应收款 1.其他应收款项 （1）按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,548,523.58 671,595.09 1－2 年 337,989.15 250,660.00 2－3 年 243,960.00 114,895.91 3－4 年 114,895.91 271,472.08 4－5 年 221,472.08 119,435.99 5 年以上 543,787.99 424,352.00 小计 6,010,628.71 1,852,411.07 减：坏账准备 951,777.18 917,387.16 合计 5,058,851.53 935,023.91 (四)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 1,548,561.03 1,548,561.03 1,548,561.03 1,548,561.03 对联营、合营企业 投资 合计 1,548,561.03 1,548,561.03 1,548,561.03 1,548,561.03 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末余 额 广州世品电气 科技有限公司 1,548,561.03 1,548,561.03 合计 1,548,561.03 1,548,561.03 89 (五)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,979,606.85 12,093,523.40 37,261,228.50 22,348,279.45 合计 22,979,606.85 12,093,523.40 37,261,228.50 22,348,279.45 (六)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间的投资收益 24,316.85 合计 24,316.85 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 47,954.25 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 507,806.78 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的 投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项等减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 90 项目 金额 备注 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 83,364.15 23．少数股东影响额 合计 472,396.88 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.10 0.0421 0.0421 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 2.55 0.0347 0.0347 广州世品环保科技股份有限公司 二○二二年四月二十七日 91 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司行政办公室