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870324_2020_思维福特_2020年年度报告_2021-04-25.txt
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870324 _2020_ 思维 福特 _2020 年年 报告 _2021 04 25
1 2020 年度报告 思维福特 NEEQ : 870324 江苏思维福特机械科技股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 27 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 118 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李维、主管会计工作负责人周建丽及会计机构负责人(会计主管人员)陈艳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 董事周建丽,因外出未能出席,委托董事李维代为出席并审议年度报告。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 短期偿债能力较大的风险 截至 2019 年度和 2020 年度,公司的流动比率分别为 1.16 和 1.15,速动比率分别为 0.53 和 0.63,流动比率和速动比率均较 低。公司为补充流动资金,向银行借入部分借款,截至 2020 年 度,公司尚未偿还的短期借款金额为 1747.32 万元,而 2019 年 度和 2020 年度,公司经营活动产生的现金流量净额分别为 174.54 万元和 415.42 万元,报告期内公司经营活动产生的现金 流量有所提高,若未来公司的经营活动现金流量不能持续好转, 公司的短期偿债压力较大,未来可能发生债务违约的风险,已 用于抵押的不动产若被债权人执行用于偿债,则可能会对公司 的正常经营产生不利影响。 税收优惠政策变化的风险 2018 年 11 月 28 日,经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江 苏 省 国 家 税 务 总 局 江 苏 省 税 务 局 批 准 ( 证 书 编 号 GR201832002332),公司被再次认定为高新技术企业,自 2018 年起有效期三年。如果公司不能持续通过高新技术企业资格认 4 定或国家对高新技术企业享受的优惠税收政策进行调整,公司 所得税税率将可能上升并对公司经营业绩产生不利影响。 实际控制人控制不当的风险 公司的实际控制人为李维、周建丽夫妇,直接持有公司 86.42% 的股份。虽然公司已制订了完善的内部控制制度,公司法人治 理结构健全有效,但根据《公司章程》和相关法律法规规定, 公司实际控制人仍然可以通过股东大会和董事会对本公司实施 控制和重大影响,有能力按照其意愿选举董事和高级管理人员、 修改《公司章程》、确定股利分配政策等行为,对公司的重大经 营决策以及业务、管理、人事安排等方面施加控制和影响,从 而形成有利于实际控制人的决策,有可能损害公司及其他股东 的利益。 公司经营规模较小,抗风险能力较 弱的风险 2019 年度和 2020 年度,公司营业收入分别为 3862.35 万元和 5160.48 万元,营业利润分别-325.53 万元和 340.53 万元,净利 润分别为-246.55 万元和 308.97 万元。报告期内,公司规模较小, 整体抗风险能力较弱。如果未来市场竞争加剧,将对公司的经 营业绩造成不利影响。因此,公司的资产规模和销售收入还有 待提高,以增强公司抗击经营风险的能力,为开拓新市场奠定 物质基础。 管理风险 随着业务持续发展,公司的组织结构和管理体系将更趋复杂, 公司人员必然逐步增加,总体规模也将逐步扩大,公司在战略 规划、制度建设、组织设置、营运管理、财务管理、内部控制 等方面将面临较大的挑战。如果公司的管理水平不能进一步提 高,管理体系不能适应公司的进一步发展,将对公司未来的经 济效益造成不利影响。 汇率变动的风险 随着汇率制度改革不断深入,人民币汇率波动日趋市场化,同 时国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势。报告期 内,公司的部分原材料系向境外供应商采购,境外采购均采用 美元计价并结算,2019 年度和 2020 年度,公司的汇兑损益分别 为-16.55 万元和 33.96 万元,其占公司营业利润的比例分别为 5.08、9.97%%,外汇市场汇率的变化对公司营业利润的影响较 大。同时公司预期未来汇率市场仍将会有所波动,公司的境外 采购将继续会产生较大额的汇兑损益,进而对公司的业绩和盈 利能力造成影响。 本期重大风险是否发生重大变化: 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、思维福特 指 江苏思维福特机械科技股份有限公司 祥维投资 指 公司股东南通祥维投资合伙企业(有限合伙) 股东大会 指 江苏思维福特机械科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏思维福特机械科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏思维福特机械科技股份有限公司监事会 5 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《江苏思维福特机械科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏思维福特机械科技股份有限公司 英文名称及缩写 证券简称 思维福特 证券代码 870324 法定代表人 李维 二、 联系方式 董事会秘书 张冠顺 联系地址 江苏省南通市通州区兴仁镇徐庄村 5 组 电话 0513-86222907 传真 0513-85650761 电子邮箱 378697033@ 公司网址 Http:// 办公地址 江苏省南通市通州区兴仁镇徐庄村 5 组 邮政编码 226371 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 3 月 21 日 挂牌时间 2016 年 11 月 30 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) 制造业(C)-通用设备制造业(C34)-其他通用设备制造业(C348) -其他通用设备制造业(C3489) 主要业务 机械产品生产销售 主要产品与服务项目 数控机床零配件的研发、生产及销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本(股) 34,714,047 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0 控股股东 李维 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为(李维),一致行动人为(周建丽) 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320612571336487Y 否 注册地址 南通市通州区兴仁镇徐庄村 5 组 否 注册资本 34,714,047 否 五、 中介机构 主办券商(报告期内) 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商(报告披露日) 新时代证券 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 朱广明 费洁 4 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 51,604,818.50 38,623,453.16 33.61% 毛利率% 24.54% 22.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,089,743.07 -2,495,544.82 223.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,418,682.79 -3,103,264.15 145.72% 加权平均净资产收益率%(依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算) 6.42% -5.21% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算) 2.95% -6.48% - 基本每股收益 0.09 -0.07 228.57% (二) 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 87,627,666.24 75,982,620.83 15.33% 负债总计 37,926,726.61 29,369,313.09 29.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,700,939.63 46,613,307.74 6.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 1.34 6.72% 资产负债率%(母公司) 43.03% 39.17% - 资产负债率%(合并) 43.28% 38.65% - 流动比率 1.15 1.16 - 利息保障倍数 4.82 -1.91 - (三) 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,495,958.65 1,745,386.86 138.01% 应收账款周转率 3.66 3.85 - 存货周转率 2.22 2.41 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 15.33% -6.01% - 营业收入增长率% 33.61% -26.59% - 净利润增长率% 223.81% -203.15% - (五) 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 34,714,047.00 34,714,047.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位:元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,858,247.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,700.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 75,093.74 非经常性损益合计 1,964,041.87 所得税影响数 292,981.59 少数股东权益影响额(税后) 非经常性损益净额 1,671,060.28 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 10 会计政策变更原因:2017 年 7 月 5 日,财政部以财会【2017】 22 号修订了《企业会计准则第 14 号 一 收入》(以下简称新收入准则),自 2020 年 1 月 1 日起实施。本公司在编制财务报表时,执行了相关 会计准则,并按照有关的衔接规定进行了处理。因执行新收入准则,本公司重新评估主要合同收入的确 认和计量、核算和列报等方面。新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化,仅根 据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负 债。本公司按照新收入准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,2020 年 1 月 1 日执行新收入准 则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚 未完成的合同的累积影响数进行调整)。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处行业是通用设备制造业的子行业,主要产品为高速精密主轴、精密锁紧螺母、压块等,产品广 泛应用于数控机床、自动化、高铁、汽车等领域。公司主要客户为数控机床制造企业和自动化设备制造 企业。公司重视技术研发投入,进行了大量设备和关键技术人力资源投入,组建了一支优秀的研发团队, 取得了“一种新型主轴”、“一种高速数控车床主轴”、“精密自动数控倒立车床”等 26 项实用新型专利和 3 项发明专利,并将科技成果应用到生产经营中,有效提高了公司产品的市场占有率和行业口碑。公司通 过改进生产流程,研发创新,加强质量成本控制,明显提高了市场占有率,公司 2019 年度和 2020 年 产品毛利率均在 20%-30%之间。目前公司有较为稳定的客户群体,通过既有商业模式销售产品,获取收 入、利润及现金流。根据公司所处行业状况、发展趋势、销售渠道通畅度、下游客户开发度、客户需求 度及公司的财务状况,公司未来生产经营状况稳步向好并可持续。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 11 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,483,260.61 3.97% 1,694,799.70 2.23% 105.53% 应收票据 180,000.00 0.21% 20,000.00 0.03% 800% 应收账款 17,568,147.33 20% 10,651,580.03 14.02% 64.93% 存货 18,411,517.56 21.01% 16,719,408.96 22.00% 10.12% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 39,522,093.54 45.10% 38,118,032.20 50.16% 3.68% 在建工程 989,951.54 1.13% 1,050,744.12 1.38% -5.79% 无形资产 4,531,176.05 5.17% 4,610,606.50 6.07% -1.72% 商誉 短期借款 17,473,256.52 19.94% 13,011,793.33 17.12% 34.29% 长期借款 资产负债项目重大变动原因: 1、2020 年末公司货币资金余额为 3,483,260.61 元,较上年年末 1,694,799.70 元增长 105.53%,主要原因 为 2020 年末因报告期收入增长而增加货款回笼所致; 2、应收票据年末余额为 180,000.00 元,比上年期 20,000.00 元增长 800%,主要是期末持有应收票据增 加所致。 3、应收账款年末余额为 17,568,147.33 元,比上年期末大幅增加 64.93%,主要原因是报告期营业收入急 速大幅增长所致,实属正常情况。 4、2020 年末公司短期借款余额为 17,473,256.52 元,较上年年末 13,011,793.33 元,增长 34.29%。原因 是报告期销售收入较上年大幅增长 33.61%,导致流动资金相对短缺,因此向银行增加流动资金贷款资金 4,461,463.19 元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 51,604,818.50 - 38,623,453.16 - 33.61% 营业成本 38,940,408.92 75.46% 29,946,479.84 77.53% 30.03% 毛利率 24.54% - 22.47% - - 销售费用 2,159,222.46 4.18% 2,544,804.16 6.59% -15.15% 管理费用 4,616,611.75 8.95% 5,125,536.09 13.27% -9.93% 12 研发费用 2,780,832.95 5.39% 3,546,760.98 9.18% -21.60% 财务费用 802,286.37 1.55% 1,143,550.13 2.96% -29.84% 信用减值损失 -513,727.67 -1.00% 91,905.21 0.24% -658.98% 资产减值损失 0 0% 其他收益 1,858,247.52 3.60% 674,961.55 1.75% 175.31% 投资收益 8,821.89 0.02% 26,718.47 0.07% -66.98% 公允价值变动 收益 0 0% 资产处置收益 66,271.85 0.13% 0 0% 100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 3,299,433.49 6.60% -3,255,261.59 8.43% 511.80% 营业外收入 142,687.59 0.28% 10,289.65 0.03% 1,286.79% 营业外支出 6,104.98 0.01% 4.06 0.00% 150,268.97% 净利润 3,089,743.07 5.99% -2,495,544.82 -6.46% 223.81% 项目重大变动原因: 1、2020 年度公司营业收入总额为 51,604,818.50 元,较上年 38,623,453.16 元大幅增长 33.61%。原因在 于, 首先,公司经过多年潜心研发新产品,加大人才技术储备,持续大力进行技术改造投入,大大提 升了公司产能和市场核心竞争能力;其次,2020 年度机床行业需求急速回暖,导致销售供不应求,市场 趋势大幅向好。 2、2020 年公司营业成本为 38,940,408.92 元,较上年 29,946,479.84 元,增长 30.03%,主要是营业收入 大幅增长所致。2020 年度原材料价格和人工成本整体呈上涨趋势,但由于产品质量和产出效能的提高, 依然使得毛利率较上期有所上升 2.07%;。 3、2020 年度公司营业利润 3,405,315.49 元,较上年度亏损 3,255,261.59 元实现扭亏,且呈现了 511.80% 的大幅增长。 主要是报告期营业收入大幅增长 33.61%、其他收益大幅增长 175.31%以及期间费用下降 所致。营业收入增长直接带来毛利增加;其他收益主要是政府补贴计入营业利润较上年增加 1,183,285.97 元;期间费用包括管理费用、销售费用、财务费用等均有较大幅度降低,这也直接推升了营业利润增长。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 51,456,988.36 38,457,984.20 33.80% 其他业务收入 147,830.14 165,468.96 -10.66% 主营业务成本 38,705,646.49 29,642,618.46 30.57% 其他业务成本 234,762.43 0 100% 按产品分类分析: √适用 □不适用 单位:元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 13 主轴 20,366,346.22 14,707,174.05 27.79% 36.50% 38.90% -1.24% 螺母 18,719,614.70 15,522,278.34 17.08% 35.16% 38.92% -2.27% 压块 5,687,748.43 3,436,538.46 39.58% 34.00% 56.12% -8.56% 其他产品 6,683,279.01 5,039,655.64 24.59% 22.78% -11.26% 28.93% 合计 51,456,988.36 38,705,646.49 24.78% 33.80% 30.57% 1.86% 按区域分类分析: □适用 √不适用 收入构成变动的原因: 报告期内,公司营业收入的产品结构未有大的变化,较为均衡增长。 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 纽威数控装备(苏州)股份有限公司 13,848,193.81 26.84% 否 2 苏州华谊数控装备有限公司 2,619,330.78 5.08% 否 3 南通航智装备科技有限公司 1,896,781.42 3.68% 否 4 徐州徐工施维英机械有限公司 1,866,365.37 3.62% 否 5 上海汉中精机股份有限公司 1,743,497.78 3.38% 否 合计 21,974,169.16 42.60% - (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 惟隆科技股份有限公司 8,437,808.43 20.27% 否 2 南通旺鑫新材料有限公司 3,916,310.44 9.41% 否 3 上海翎日精密机械有限公司 2,460,215.54 5.91% 否 4 南通市惠硕机械厂(普通合伙) 1,694,948.83 4.07% 否 5 南通晓川通用机械制造有限公司 1,347,482.82 3.24% 否 合计 17,856,766.06 42.9% - 3、 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,495,958.65 1,745,386.86 138.01% 投资活动产生的现金流量净额 -4,109,459.93 -261,839.01 -1,469.46% 筹资活动产生的现金流量净额 1,404,073.37 -5,765,962.52 124.35% 现金流量分析: 一、2020 年,经营活动产生的现金流量净额 4,495,958.65 元,较上年 1,745,386.86 元增加 2,750,571.79 14 元,主要因素与波动分析如下: 1)销售商品、提供劳务收到的现金 51,711,869.78 元,较上年 45,109,548.69 元增加 6,602,321.09 元,主 要是本期营业收入大幅增长 12,981,365.34 元,从而回笼资金直接增加所致。 2)收到其他与经营活动有关的现金 1,568,443.42 元,较上年 891427.59 元增加 677,015.83 元,主要是本 期收到政府补贴所致。 3)购买商品、接受劳务支付的现金 34,572,952.01 元,较上年增加 4,397,291.4 元。 4)本期支付的各项税费 1,787,013.55 元,较上年增加 618,444.53 元。 以上综合,是导致经营活动产生的现金流量净额较上年增加 2,750,571.79 元的主要因素。 二、投资活动产生的现金流量净额 报告期投资活动产生的现金流量净额-4,109,459.93 元,较上期-261,839.01 减少 3,847,620.92 元。主要原 因是:加大技术改造投入,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加 4,148,308.44 元所 致。 三、筹资活动产生的现金流量净额 本年筹资活动产生的现金流量净额 1,404,073.37 元,较上期-5,765,962.52 元增加 7,170,,035.89 元。主要 是报告期新增流动资金贷款 6,000,000.00 元以及融资租入固定资产减少支付 910,985.65 元所致。 本年运营资金较为合理。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 南通梧桐 国际贸易 有限公司 控股子公 司 产品和技 术贸易 909,338.04 909,338.04 0 -10,002.18 深研精密 株式会社 控股子公 司 产品和技 术贸易 129,502.59 59,363.18 450,817.84 -196,245.70 主要控股参股公司情况说明 2018 年投资 100 万元人民币设立的南通梧桐国际贸易有限公司为全资子公司,已以 2018-011 号《对外 投资公告》在股转系统予以公告。报告期内没有营业收入,只发生网络广告等费用 20,782.99 元,形成 亏损 10,002.18 元,累计亏损 90,669.48 元;投资 595 万日元在日本名古屋市设立的控股子公司深研精密 株式会社,也已以 2018-012 号《对外投资公告》在股转系统予以公告。报告期内营业收入 450,817.84 元,亏损 196,245.70 元,累计亏损达 320,867.24 元。目前两公司尚处准备运作阶段。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 15 三、 持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的公司独立自主经营的能力;会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经 营管理层、核心技术人员队伍充实稳定;公司为高新技术企业、市级工程技术研究中心,自主创新能力 厚积薄发,为公司的持续经营奠定了良好的基础,公司没有发生违法、违规行为,经营业绩趋势上升, 公司形象及综合实力正在快速提升。因此,公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 17 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位:元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 关联担保流动资金贷款 17,450,000.00 17,450,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 以上关联交易发生的目的是为公司向银行借款提供连带责任保证,符合公司业务发展的需要,不存 在损害公司和全体股东,特别是中小股东利益的情形;有利于促进公司业务的积极发展,不会对公司的 正常经营产生不利影响。 以上授信银行贷款是在股东大会授权进行的,已于 2019 年 2 月 28 日以 2019-001 号在股转系统 披露,关于股东大会授权公司董事会审批额度范围内授信的临时股东大会决议公告。上述关联交易已由 第二届董事会第七次会议审议通过,详见《江苏思维福特机械科技股份有限公司关联交易公告》 (2021-005)。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 11 月 30 日 挂牌 其他承诺 关于规范关联交 易的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 30 日 挂牌 其他承诺 管理层诚信状况 声明 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 30 日 挂牌 其他承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 30 日 挂牌 其他承诺 是否在股东单位 双重任职的声明 正在履行中 承诺事项详细情况: 1、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺书》, 具体内容如下: (1)本人/单位将尽可能的避免和减少本人/单位或本人/单位控制的其他企 业或者其他组织、机构(以 下简称“本人/单位控制的其他企业”)与股份公司之间的关联交易。 (2)对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本人/单位或本人/ 江苏思维福特机械科技股份 有限公司公开转让说明书 1-1-81 单位控制的其他企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公 司章程的规 定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,与股份公司签订关联交易协 议,并确 保关联交易的价格公允,原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准,以维护股份公司及其他股 东的利益。 (3)本人/单位保证不利用在股份公司中的地位和影响,通过关联交易损害 股份公司及其他股东的合法 权益。本人/单位或本人/单位控制的其他企业保证不利用本人/单位在股份公司中的地位和影响,违规占 用或转移公司的资金、资产及其他资源,或要求股份公司违规提供担保。 18 (4)本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销,并在股份公司存续且依照中国证监会或证券交易所相 关规定本人/单位被认定为股份公司关联方期间内有 效。 2、公司董事、监事、高级管理人员出具了《管理层诚信状况声明》,具体内 容如下: (1)截止本声明出具之日,本人不存在《公司法》第一百四十六条规定的不得担任董事、监事、高级 管理人员的下列情形: ①无民事行为能力或者限制民事行为能力; ②因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序罪,被判处刑罚,执行期满 未逾五年,或者因犯罪被判处剥夺政治权利,执行期满未逾五年; ③担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理,对该公司、企业的破产负有个人责任的,自该公 司、企业破产清算完结之日起未逾三年; ④担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人,并负有个人责任的,自该公司、 企业被吊销营业执照之日起未逾三年。 ⑤个人所负数额较大的债务到期未清偿。 (2)截止本声明出具之日,本人最近二年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规章等 受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分。 (3)截止本声明出具之日,本人不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中 尚无定论的情形。 (4)截止本声明出具之日,本人最近二年内没有对所任职(包括现任职和 曾任职)的公司因重大违法 违规行为而被处罚或负有责任的情形。 江苏思维福特机械科技股份有限公司公开转让说明书 1-1-82 (5)截止本声明出具之日,本人具备《公司法》规定的任职资格并遵守《公 司法》规定的义务,不存 在最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取 证券市场禁入措施的情形。 (6)截止本声明出具之日,本人不存在欺诈或其他不诚实行为等情形。 (7)本人保证上述声明真实有效,并将承担由声明不实导致的一切法律责任。 3、公司董事、监事、高级管理人员出具了不存在竞业禁止的《承诺函》,具体内容如下: 自入职公司后,没有使用任何属于他人的技术秘密或其他商业秘密信息,也未实施任何可能侵犯他人知 识产权的行为,与任何第三方不存在该类纠纷,同时与原任职单位亦不存在竞业限制的约定,若陈述不 实造成公司损失的,个人愿意承担全部责任。” 4、公司高级管理人员出具了《高级管理人员关于是否在股东单位双重任职的声明》,具体内容如下: (1)截止本声明出具之日,本人在公司任职的同时,不在公司的控股股东、 实际控制人及其控制的其 他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。除已经公开披露的兼职信息外,本人没有同时供职于公司 以外的其他公司、企业、经济实体、经济组织或其他单位。 (2)截止本声明出具之日,本人专职于公司并在公司领取薪酬,不在公司的控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业领取薪酬。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位:元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产及无形资 产 土地使用权 及房屋 抵押 19,784,318.04 22.58% 中行南通城东支行抵 押贷款 1495 万元。 总计 - - 19,784,318.04 22.58% - 资产权利受限事项对公司的影响: 19 公司土地使用权及房屋,是自有不动产产权,做抵押贷款用于补充流动资金,有利于公司发展。但仅限 于抵押贷款,不可用于其他使用了。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,214,047 12,214,047 35.18% 其中:控股股东、实际控 制人 7,500,000 7,500,000 21.61% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,714,047 100.00% -12,214,047 22,500,000 64.81% 其中:控股股东、实际控 制人 30,000,000 86.42% -7,500,000 22,500,000 64.81% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 34,714,047.00 - 0 34,714,047.00 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况: □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 李维 21,000,000 21,000,000 60.49% 15,750,000 5,250,000 0 0 2 周建丽 9,000,000 9,000,000 25.92% 6,750,000 2,250,000 0 0 3 祥 维 投 资 1,833,333 1,833,333 5.28% 1,833,333 0 0 4 王一鸣 720,000 720,000 2.07% 720,000 0 0 5 秦汉青 360,000 360,000 1.04% 360,000 0 0 20 6 朱鑫 360,000 360,000 1.04% 360,000 0 0 7 沈荣珍 360,000 360,000 1.04% 360,000 0 0 8 李文豹 360,000 360,000 1.04% 360,000 0 0 9 袁永新 290,000 -290,000 0 0% 0 0 0 0 10 朱海燕 250,000 290,000 540,000 1.56% 0 540,000 0 0 合计 34,533,333 0 34,533,333 99.48% 22,500,000 12,033,333 0 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明:李维持有公司 60.49%的股份,为公司控股股 东。李维、周建丽系夫妻关系,为公司的共同实际控制人。公司董事长李维与董事周建丽系夫妻关 系。其他为无关联自然人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: □是 √否 (一) 控股股东情况 李维持有公司 60.49%的股份,为公司控股股东。报告期内,公司控股股东未发生变化。 公司控股股东 的简历: 李维,男,1975 年 9 月出生,中国国籍,无境外永久居住权,专科学历。1995 年 8 月至 2006 年 12 月,任南通机床厂主管;2007 年 11 月至 2016 年 1 月,任南通惟隆精密机械有限公司董事长;2011 年 9 月至 2016 年 6 月,任思维福特有限执行董事兼总经理;2016 年至今,任祥维投资执行事务合伙人; 2016 年 6 月至今,任思维福特董事长兼总经理。 (二) 实际控制人情况 李维持有公司 60.49%的股份,周建丽持有公司 25.92%的股份,李维另持有公司股东祥维投资 41.09% 财 产份额,且担任祥维投资执行事务合伙人,李维、周建丽系夫妻关系,为公司的共同实际控制人。报告 期内,公司实际控制人未发生变化。公司实际控制人的简历如下: 李维,简历参见“第六节 股本变动 及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“(一) 控股股东情况”。 周建丽,女,1980 年 1 月出生,中国国籍,无境外永久居住权,本科学历。1998 年 3 月至 2002 年 2 月,任南通医学院 劳动服务公司财务部会计;2002 年 3 月至 2004 年 12 月,任南通大学筹建委员会财务部会计;2011 年 3 月至 2016 年 6 月,任思维福特有限监事;2005 年 1 月至今,任南通大学财务部会计;2016 年 6 月至今, 任思维福特董事;自 2020 年 9 月 24 日起任公司财务负责人,任期两年。 21 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位:元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 银行 银行 5,000,000 2020 年 1 月 15 日 2021 年 1 月 14 日 4.35% 2 抵押贷 款 银行 银行 3,000,000 2020 年 2 月 19 日 2021 年 2 月 18 日 4.35% 3 抵押贷 款 银行 银行 1,950,000 2020 年 8 月 10 日 2021 年 2 月 9 日 4.35% 4 抵押贷 款 银行 银行 5,000,000 2020年11月11 日 2021 年 3 月 10 日 4.35% 5 信用贷 款 银行 银行 2,500,000 2020 年 3 月 28 日 2021 年 3 月 25 日 4.35% 合计 - - - 17,450,000 - - - 22 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位:元或股 项目 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.2774 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李维 董事长总经理 男 1975 年 9 月 2016 年 6 月 24 日 2022 年 9 月 15 日 周建丽 董事 财务负责人 女 1980 年 1 月 2016 年 6 月 24 日 2022 年 9 月 15 日 陈杰 董事副总经理 男 1979 年 9 月 2016 年 6 月 24 日 2022 年 9 月 15 日 袁岳 董事 男 1965 年 10 月 2016 年 6 月 24 日 2022 年 9 月 15 日 葛建国 董事 男 1967 年 2 月 2017 年 3 月 20 日 2022 年 9 月 15 日 深作禎夫 副总经理 男 1957 年 6 月 2017 年 10 月 15 日 2022 年 9 月 15 日 张冠顺 董事会秘书 男 1966 年 1 月 2020 年 7 月 10 日 2022 年 9 月 15 日 丁海娟 监事会主席 女 1983 年 12 月 2020 年 6 月 17 日 2022 年 9 月 15 日 赵晓美 职工代表监事 女 1984 年 11 月 2020 年 5 月 29 日 2022 年 9 月 15 日 朱爱玲 监事 女 1975 年 4 月 2017 年 3 月 20 日 2022 年 9 月 15 日 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系: 李维持有公司 60.49%的股份,为公司控股股东。李维、周建丽系夫妻关系,为公司的共同实际控制人。 公司董事长李维与董事周建丽系夫妻关系。除此之外,公司董事、监事和高级管理人员之间不存在其他 亲属关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 24 量 李维 董事长总经 理 21,000,000 0 21,000,000 60.49% 0 0 周建丽 董事 9,000,000 0 9,000,000 25.92% 0 0 合计 - 30,000,000 - 30,000,000 86.41% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈涔 职工代表监事 离任 个人原因辞职 丁海娟 销售部主管 新任 监事会主席 选举决议 韦莹艳 监事会主席 离任 个人原因辞职 赵晓美 市场部副经理 新任 监事 股东大会决议任命 张冠顺 总经理助理 新任 董事会秘书 董事会决议任命 周建丽 董事 新任 董事 财务负责人 董事会决议任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况: √适用 □不适用 1、 丁海娟,新任公司监事会主席,女,1983 年 12 月 27 日出生于江苏泰州,于 2006 年毕业于盐城师范 学院,大学本科,外贸英语专业。2006.6.1-2010.7.1 在南通贸联铝合金科技有限公司销售部,外贸销 售员;2010.8.20-2012.6.30 在韩华新能源(启东)有限公司销售部,外贸销售员;2012.7.1-2015.10.30 在 Royal Sun Trading Company 销售部,做外贸销售; 2015.11.20-2017.1.30 在南通东方科技有限 公司,英语翻译;2017.2.23-至今,在江苏思 维福特机械科技股份有限公司,做销售主管。 2、 赵晓美,新任公司监事,女,1984 年生,2004 年 2008 年任职于中天科技集团有限公司总经办从事 文 员职务;2008 年至 2016 年任职于思维福特南通精密机械有限公司销售部销售主管职务;2016 年至 今任职于江苏思维福特机械科技股份有限公司市场部担任副经理职务。 3、 张冠顺,新任公司董事会秘书,男,1966 年 1 月出生,中国国籍,无境外永久居住权,本科学历。 1989 年 8 月至 1995 年 9 月,任南通机床厂财务处科长;1995 年 10 月至 2001 年 3 月,任南通 市机械 研究所财务科科长;2001 年 7 月至 2003 年 9 月任中化南通汇丰石化有限公司财务部副经理;2003 年 10 月至 2006 年 5 月,任南通通沙沥青有限公司财务部经理;2006 年 6 月至 20091 月,任上海世家帝瑞木 业有限公司财务总监;2009 年 2 月至 2015 年 6 月,任南通盛达铸造有限公司财务总监;2015 年 10 月 至 2017 年 4 月,先后任江苏思维福特机械科技股份有限公司财务总监、董事、董事会秘书;2017 年 5 月至今,江苏思维福特机械科技股份有限公司总经理助理。 4、周建丽,新任公司财务负责人,女,1980 年 1 月出生,中国国籍,本科学历。1998 年 3 月至 2002 年 2 月,任南通医学院劳动服务公司财务部会计;2002 年 3 月至 2004 年 12 月,任南通大学筹建委员会 财务部会计;2011 年 3 月至 2016 年 6 月,任思维福特有限公司监事;2016 年 6 月至今,任思维福特公 25 司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 11 2 2 11 生产人员 46 41 7 80 销售人员 7 7 3 11 技术人员 17 10 9 18 财务人员 3 2 1 4 员工总计 84 62 22 124 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 14 19 专科 27 31 专科以下 43 74 员工总计 84 124 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动:公司业务增加的同时有计划的引进人才,优化人员结构。 2、人才引进:为提高公司实 力,公司引进多名研发领域、管理领域的专业的人才,包括部分核心技术 人员。 3、培训计划:公司 通过人力资源部门设立了全面的培训计划,通过培训,不断提升公司员工素质和能 力,提升员工和部 门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 4、招聘政策:公司的招聘政策是 网络招聘、高等院校招聘、企业联合招聘、猎头招聘。 5、薪酬政策:公司依据《中华人民共和国劳动 法》与所有员工签订劳动合同,建立规范的薪酬体系。 依据《中华人民共和国社会保障法》为员工缴 纳社会保险和住房公积金。 6、需公司承担费用的离退休职工人数:0 人。 (二) 核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况 单位:股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 26 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及 全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构, 建立了行之有效的内控管理机构,制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监 事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《董事会 秘书工 作细则》、《总经理工作细则》、《内部审计制度》、《控股子公司管理制度》、《防范大股东及其他关联方资 金占用制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》, 确保公司规 范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严 格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照 《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,报告期内,上述机构和人员依法运作,未出现违法、 违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内,公司根据实际的经营管理情况,已建立了能够给所有股东提供合适平等保护的治理机制,相 应的公司机制符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的 要求,能够保证股东尤其是中小股东充分地行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制 度层面上规定了相关内部管理制度。自股份公司设立以来,前述制度能够得到有效执行。公司将根据未 来的发展需要,及时补充和完善公司的治理机制,更加有效地执行各项内部制度,更好地保护全体股东 的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期初至股份公司成立前,公司依据《公司法》的规定制定了公司章程,构建了适应有限公司发展的 组织结构。股份公司成立后,公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及有关内控制度规定的程序 和 规则进行,股东大会、董事会、监事会的召集、召开以及公告发布均符合《公司法》、《公司章程》和全 国中小企业股份转让系统的要求。截至报告期末,三会依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷, 公司董事、监事及高级管理人员均能够切实履行应尽的职责和义务。 28 4、 公司章程的修改情况 报告期内,根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系 统挂牌公 司信息披露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定,公司对《公司章程》 进行了修订。已于 2020 年 5 月 20 日经股东大会决议并在全国中小企业股份转让系统发布公告(编号 2020-014)。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 5 一、2020 年 4 月 28 日,召开第二届董事会第 二次会议,审议通过了下述议案:1. 《公司 2019 年度董事会工作报告议案》。2. 《公司总 经理 2019 年工作报告的议案》。3. 《公司 2019 年年度报告及摘要的议案》。4.《公司 2019 年 度财务决算报告的议案》。5. 《公司 2020 年度 财务预算报告的议案》。6. 《关于续聘公司 2020 年度审计机构的议案》。7. 《2019 年度利润分 配方案的议案》。8. 《关于修订公司章程的议 案》。9. 《关于补充确认关联担保的议案》。 10. 《关于提请召开 2019 年度股东大会的议案》。 二、2020 年 5 月 29 日,召开第二届董事会第 三次会议,审议通过了下述议案:1.《关于提 请召开 2020 年第一次临时股东大会的议 案》。 三、2020 年 7 月 10 日,召开第二届董事会第 四次会议,审议通过了下述议案:1. 《关于聘 任张冠顺担任公司董事会秘书的议案》。 四、2020 年 8 月 26 日召开第二届董事会第五 次会议,审议通过了下述议案:1. 《关于 2020 年半年度报告》。 五、2020 年 9 月 24 日召开第二届董事会第六 次会议,审议通过了下述议案:1. 《关于聘任 周建丽担任公司财务负责人的议案》。 监事会 4 一、2020 年 4 月 28 日,召开第二届监事会第 二次会议,审议通过了下述议案:1. 《公司 2019 年年度报告及摘要的议案》。2. 《公司 2019 年度监事会工作报告的议案》。3. 《公司 2019 年度财务决算报告的议案》。4. 《公司 2020 年度财务预算报告的议案》。5. 《关于续 聘公司 2020 年度审计机构的议案》。6.《2019 年度利润分配方案的议案》。7. 《关于修订公 29 司章程的议案》。 二、2020 年 5 月 29 日,召开第二届监事会第 三次会议,审议通过了下述议案:1. 《关于提 名补选赵晓美为江苏思维福特机械科技股份有 限公司第二届监事会监事的议案》。 三、2020 年 6 月 17 日,召开第二届监事会第 四次会议,审议通过了下述议案:1. 《关于选 举公司第二届监事会主席的议案》。 四、2020 年 8 月 26 日,召开第二届监事会第 五次会议,审议通过了下述议案:1. 《关于 2020 年半年度报告的议案》。 股东大会 2 一、2020 年 5 月 18 日,召开 2019 年年度股东 大会,审议通过了下述议案:1.《公司 2019 年 度董事会工作报告》;2.《公司 2019 年度监事 会工作报告》;3.《公司 2019 年年度报告及摘 要》;4.《公司 2019 年度财务决算报告》;5.《公 司 2020 年度财务预算报告》;6. 《2019 年度 利润分配方案》;7.《关于续聘中汇会计师事务 所(特殊普通合伙)的议案》;8. 《关于《2019 年度审计报告》的议案》;9.《关于补充确认关 联担保的议案》。 二、2020 年 6 月 17 日,召开 2020 年第一次临 时股东大会,审议通过了下述议案:1. 《关于 提名补选赵晓美为江苏思维福特机械科技股份 有限公司第二届监事会监事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规以及《公司章 程》、三会议事规则的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营 决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期 末,公司依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,各机构和相关人员均能够切实履行应尽的职责 和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中,未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无 异议。 30 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务分开情况 公司的经营范围为“精密机械、通用机械研发、制造及零配件研发、加工、销售;自营上述产品的进出 口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)”。公司实际从事的业务未超出 前述经核准的经营范围。公司具有完整的业务流程,具有独立的经营场所以及独立的产、供、销部门和 渠道,具有直接面向市场独立经营的能力,各项经营业务均不构成对控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业的依赖关系,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间也不存在同业竞争关系或业务 上依赖其他关联方的情况。 资产分开情况 公司的主要资产的财产权属明晰,均由公司实际控制和使用。公司目前不存在资产被控股股东占用的 情形,也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保的情形。 人员分开情况 公司的总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬,均系公司专职工作人员,不存在在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务的情况。股东推荐的董事人选均通 过《公司章程》规定的程序当选;总经理和其他高级管理人员都由董事会聘任。公司总经理、财务负责 人等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。 财务分开情况 公司设有独立的财务部门,专门处理公司有关的财务事项,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度;公司独立在银行开户,在中国民生银行股份有限公司南通分行设有基本银行账户,不存在与其他单 位共用银行账户的情况;公司依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在股东干预公司资金使 用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 机构分开情况 公司设有董事会办公室、生产运营部、技术部、采购部、仓储部、总务部、人事行政部、财务部、销售 部(一部、二部)、质保部等 11 个部门。公司各部门均建立了较为完备的规章制度。公司独立运行, 完全拥有机构设置自主权;公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在合署办公、混 合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合自身的实际情况制定了现行的内 部 管理制度,该制度符合现代企业制度的要求,在完整性的合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程 中,内部控制制度都能够得到贯彻执行,对公司的经营风险起到了有效的控制作用。 1、关于会计核算 体系,报告期内,公司严格按照企业会计准则,结合自身情况,制度会计核算的具体细节制度,保证公 司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系,报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理 制度,结合公司的实际情况及行业特点,不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内, 公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措 施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司在报告期内,公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守《信息披露管理制度》,执行情况良好, 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司第一届董事会第五次会议于 2017 年 4 月 23 31 日审议通过了《年度报告差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特 别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2021]XX 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2021 年 4 月 24 日 签字注册会计师 姓名及连续签字 年限 朱广明 费洁 会计师事务所是 否变更 否 会计师事务所连 续服务年限 5 年 会计师事务所审 计报酬 12 万元 审 计 报 告 中汇会审[2021]2825号 江苏思维福特机械科技股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了江苏思维福特机械科技股份有限公司(以下简称思维福特公司)财务报表,包 括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 思维福特公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 33 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于思维福特公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 思维福特公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括思维福特2020 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执 行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估思维福特公司的持续经营能力,披露与持续经营 相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算思维福特公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 思维福特公司治理层(以下简称治理层)负责监督思维福特公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 34 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对思维福特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致思维福 特公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就思维福特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 35 (此页无正文) 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:朱广明 中国·杭州 中国注册会计师:费 洁 报告日期:2021年4月24日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 五(一) 3,483,260.61 1,694,799.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五(二) 180,000 20,000.00 应收账款 五(三) 17,568,147.33 10,651,580.03 应收款项融资 五(四) 168,818 767,220.36 预付款项 五(五) 979,047.29 465,801.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(六) 245,832.65 214,616.28 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(七) 18,411,517.56 16,719,408.96 合同资产 持有待售资产 36 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(八) 8333.43 7,089.45 流动资产合计 41,044,956.87 30,540,516.18 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(九) 39,522,093.54 38,118,032.20 在建工程 五(十) 989,951.54 1,050,744.12 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五(十一) 4531176.05 4,610,606.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十二) 141,970.64 180,756.69 递延所得税资产 五(十三) 815,571.6 1,136,019.14 其他非流动资产 五(十四) 581,946 345,946.00 非流动资产合计 46,582,709.37 45,442,104.65 资产总计 87,627,666.24 75,982,620.83 流动负债: 短期借款 五(十五) 17,473,256.52 13,011,793.33 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十六) 13381387.2 10,107,166.49 预收款项 466,547.38 合同负债 五(十七) 967,655.75 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十八) 761,258.58 934,950.25 应交税费 五(十九) 635,424.67 277,788.48 其他应付款 五(二十) 41,311.38 48,723.13 其中:应付利息 37 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(二十一) 2,147,359.56 1,347,533.20 其他流动负债 五(二十二) 282,676.01 120,978.10 流动负债合计 35,690,329.67 26,315,480.36 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五(二十三) 1,266,947.91 1,770,929.18 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五(二十四) 969,449.03 1,282,903.55 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,236,396.94 3,053,832.73 负债合计 37,926,726.61 29,369,313.09 所有者权益(或股东权益): 股本 五(二十五) 34714047 34,714,047.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 五(二十六) 6,333,762.27 6,333,762.27 减:库存股 其他综合收益 五(二十七) 24.83 2,136.01 专项储备 盈余公积 五(二十八) 1,135,482.36 805,883.26 一般风险准备 未分配利润 五(二十九) 7,517,623.17 4,757,479.20 归属于母公司所有者权益合计 49,700,939.63 46,613,307.74 少数股东权益 所有者权益合计 49700939.63 46,613,307.74 负债和所有者权益总计 87,627,666.24 75,982,620.83 法定代表人:李维 主管会计工作负责人:周建丽 会计机构负责人:陈艳 38 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 2,497,155.68 1,332,708.00 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 180,000 20,000.00 应收账款 十三(一) 17,568,147.33 10,651,580.03 应收款项融资 168,818 767,220.36 预付款项 958,391.43 463,168.57 其他应收款 十三(二) 227,639.31 215,393.74 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 18,411,517.56 16,719,408.96 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 40,011,669.31 30,169,479.66 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三(三) 1,380,205.59 1,380,205.59 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 39,522,093.54 38,118,032.20 在建工程 989,951.54 1,050,744.12 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,531,176.05 4,610,606.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 141,970.64 180,756.69 递延所得税资产 810,795.99 1,102,199.07 其他非流动资产 581,946 345,946.00 非流动资产合计 47,958,139.35 46,788,490.17 资产总计 87,969,808.66 76,957,969.83 39 流动负债: 短期借款 17,473,256.52 13,011,793.33 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,324,250.19 10,107,166.49 预收款项 451,876.78 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 761,258.58 934,950.25 应交税费 632,060.51 277,057.90 其他应付款 32,450.6 836,328.00 其中:应付利息 应付股利 合同负债 967,655.75 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,147,359.56 1,347,533.20 其他流动负债 282,676.01 120,978.10 流动负债合计 35,620,967.72 27,087,684.05 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,266,947.91 1,770,929.18 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 969,449.03 1,282,903.55 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,236,396.94 3,053,832.73 负债合计 37,857,364.66 30,141,516.78 所有者权益: 股本 34,714,047 34,714,047.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 6,333,762.27 6,333,762.27 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,135,482.36 805,883.26 一般风险准备 40 未分配利润 7,929,152.37 4,962,760.52 所有者权益合计 50,112,444 46,816,453.05 负债和所有者权益合计 87,969,808.66 76,957,969.83 法定代表人:李维 主管会计工作负责人:周建丽 会计机构负责人:陈艳 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五(三十) 51,604,818.5 38,623,453.16 其中:营业收入 51,604,818.50 38,623,453.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 49,724,998.6 42,672,299.98 其中:营业成本 五(三十) 38,940,408.92 29,946,479.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(三十 一) 425,636.15 365,168.78 销售费用 五(三十 二) 2,159,222.46 2,544,804.16 管理费用 五(三十 三) 4,616,611.75 5,125,536.09 研发费用 五(三十 四) 2,780,832.95 3,546,760.98 财务费用 五(三十 五) 802,286.37 1,143,550.13 其中:利息费用 1,131,875.25 1,090,295.02 利息收入 6,066.01 16,693.36 加:其他收益 五(三十 六) 1,858,247.52 674,961.55 投资收益(损失以“-”号填列) 五(三十 七) 8,821.89 26,718.47 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 0 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益(损失以“-”号填列) 0 41 汇兑收益(损失以“-”号填列) 0 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 0 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 0 0 信用减值损失(损失以“-”号填列) 五(三十 八) -513,727.67 91,905.21 资产减值损失(损失以“-”号填列) 0 0 资产处置收益(损失以“-”号填列) 五(三十 九) 66,271.85 0 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 3,299,433.49 -3,255,261.59 加:营业外收入 五(四十) 142,687.59 10,289.65 减:营业外支出 五(四十 一) 6,104.98 4.06 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 3,436,016.1 -3,244,976.00 减:所得税费用 五(四十 二) 346,273.03 -749,431.18 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 3,089,743.07 -2,495,544.82 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 3089743.07 -2,495,544.82 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以 “-”号填列) 3,089,743.07 -2,495,544.82 六、其他综合收益的税后净额 -2,111.18 2,136.01 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -2,111.18 2,136.01 1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -2,111.18 2,136.01 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 (4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 五(四十 三) -2,111.18 2,136.01 (7)其他 42 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,087,631.89 -2,493,408.81 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 3,087,631.89 -2,493,408.81 (二)归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.09 -0.07 (二)稀释每股收益(元/股) 0.09 -0.07 法定代表人:李维 主管会计工作负责人:周建丽 会计机构负责人:陈艳 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三(四) 51,555,058.66 38,623,453.16 减:营业成本 十三(四) 38,874,164.32 29,946,479.84 税金及附加 417,729.13 365,168.78 销售费用 1,597,336.63 2,434,646.44 管理费用 5,058,627.73 4,971,767.37 研发费用 2,780,832.95 3,546,760.98 财务费用 762,712.92 1,144,040.02 其中:利息费用 1,131,875.25 1,090,295.02 利息收入 4,312.28 16,095.27 加:其他收益 1,858,247.52 674,961.55 投资收益(损失以“-”号填列) 1,232.86 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 0 0 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 0 0 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 0 0 信用减值损失(损失以“-”号填列) -407,845.67 91,905.21 资产减值损失(损失以“-”号填列) 0 0 资产处置收益(损失以“-”号填列) 66,271.85 0 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 3,580,328.68 -3,017,310.65 加:营业外收入 137,817.15 10,289.65 减:营业外支出 111,986.98 4.06 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 3,606,158.85 -3,007,025.06 减:所得税费用 310,167.9 -716,836.27 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 3,295,990.95 -2,290,188.79 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填 列) 3,295,990.95 -2,290,188.79 43 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填 列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,295,990.95 -2,290,188.79 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 0 法定代表人:李维 主管会计工作负责人:周建丽 会计机构负责人:陈艳 (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 51,711,869.78 45,109,548.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,053.89 953.28 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十 四)1 1,568,443.42 891,427.59 44 经营活动现金流入小计 53,285,367.09 46,001,929.56 购买商品、接受劳务支付的现金 34,572,952.01 30,175,660.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,156,200.54 8,359,030.08 支付的各项税费 1,787,013.55 1,168,569.02 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十 四)2 3,273,242.34 4,553,282.99 经营活动现金流出小计 48,789,408.44 44,256,542.70 经营活动产生的现金流量净额 4,495,958.65 1,745,386.86 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 318,584.1 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(四十 四)3 5,008,821.89 1,026,718.47 投资活动现金流入小计 5,327,405.99 1,026,718.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,436,865.92 288,557.48 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五(四十 四)4 5,000,000 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 9,436,865.92 1,288,557.48 投资活动产生的现金流量净额 -4,109,459.93 -261,839.01 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,400,000 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十 四)5 400,000.00 筹资活动现金流入小计 19,400,000 13,400,000.00 偿还债务支付的现金 14,950,000 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 748,522.58 938,311.50 45 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十 四)6 2,297,404.05 3,227,651.02 筹资活动现金流出小计 17,995,926.63 19,165,962.52 筹资活动产生的现金流量净额 1,404,073.37 -5,765,962.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,111.18 -165,478.11 五、现金及现金等价物净增加额 1,788,460.91 -4,447,892.78 加:期初现金及现金等价物余额 1,694,799.70 6,142,692.48 六、期末现金及现金等价物余额 3,483,260.61 1,694,799.70 法定代表人:李维 主管会计工作负责人:周建丽 会计机构负责人:陈艳 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 51,676,780.54 45,094,878.09 收到的税费返还 5,053.89 953.28 收到其他与经营活动有关的现金 1,548,873.67 878,634.17 经营活动现金流入小计 53,230,708.1 45,974,465.54 购买商品、接受劳务支付的现金 34,887,544.47 30,212,827.78 支付给职工以及为职工支付的现金 8,740,157.11 8,359,030.08 支付的各项税费 1,773,435.46 1,160,976.69 支付其他与经营活动有关的现金 4,333,525.9 4,290,025.61 经营活动现金流出小计 49,734,662.94 44,022,860.16 经营活动产生的现金流量净额 3,496,045.16 1,951,605.38 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 318,584.1 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,001,232.86 投资活动现金流入小计 318,584.1 1,001,232.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,436,865.92 288,557.48 投资支付的现金 380,205.59 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 4,436,865.92 1,668,763.07 投资活动产生的现金流量净额 -4,118,281.82 -667,530.21 三、筹资活动产生的现金流量: 46 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,400,000 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00 筹资活动现金流入小计 19,400,000 14,200,000.00 偿还债务支付的现金 14,950,000 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 748,592.67 938,311.50 支付其他与筹资活动有关的现金 2,297,404.05 3,227,651.02 筹资活动现金流出小计 17,995,996.72 19,165,962.52 筹资活动产生的现金流量净额 1,404,003.28 -4,965,962.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 382,681.06 -167,614.12 五、现金及现金等价物净增加额 1,164,447.68 -3,849,501.47 加:期初现金及现金等价物余额 1,332,708.00 5,182,209.47 六、期末现金及现金等价物余额 2,497,155.68 1,332,708.00 法定代表人:李维 主管会计工作负责人:周建丽 会计机构负责人:陈艳 47 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减: 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,714,047.00 0 6,333,762.27 2,136.01 805,883.26 4,757,479.20 46,613,307.74 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,714,047.00 0 6,333,762.27 2,136.01 805,883.26 4,757,479.20 46,613,307.74 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) -2,111.18 329,599.1 2,760,143.97 3,087,631.89 (一)综合收益总额 -2,111.18 3,089,743.07 3,087,631.89 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 48 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 329,599.1 -329,599.1 1.提取盈余公积 329,599.1 -329,599.1 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分 配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 34,714,047 0 6,333,762.27 24.83 1,135,482.36 7,517,623.17 49,700,939.63 49 法定代表人:李维 主管会计工作负责人:周建丽 会计机构负责人:陈艳 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减: 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 34,714,047.00 0 6,333,762.27 805,883.26 7,253,024.02 49,106,716.55 加:会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,714,047.00 0 6,333,762.27 805,883.26 7,253,024.02 49,106,716.55 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) 2,136.01 -2,495,544.82 -2,493,408.81 (一)综合收益总额 2,136.01 -2,495,544.82 -2,493,408.81 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 50 4.其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分 配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 34,714,047.00 0 6,333,762.27 2,136.01 805,883.26 4,757,479.20 46,613,307.74 法定代表人:李维 主管会计工作负责人:周建丽 会计机构负责人:陈艳 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,714,047.00 0 6,333,762.27 805,883.26 4,962,760.52 46,816,453.05 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,714,047.00 0 6,333,762.27 805,883.26 4,962,760.52 46,816,453.05 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) 329,599.1 2,966,391.85 3,295,990.95 (一)综合收益总额 3,295,990.95 3,295,990.95 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 (三)利润分配 329,599.1 -329,599.1 1.提取盈余公积 329,599.1 -329,599.1 2.提取一般风险准备 52 3.对所有者(或股东)的 分配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 34,714,047 0 6,333,762.27 1,135,482.36 7,929,152.37 50,112,444 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,714,047.00 0 6,333,762.27 805,883.26 7,252,949.31 49,106,641.84 53 加:会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,714,047.00 0 6,333,762.27 805,883.26 7,252,949.31 49,106,641.84 三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列) -2,290,188.79 -2,290,188.79 (一)综合收益总额 -2,290,188.79 -2,290,188.79 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的 分配 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 54 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 34,714,047.00 0 6,333,762.27 805,883.26 4,962,760.52 46,816,453.05 法定代表人:李维 主管会计工作负责人:周建丽 会计机构负责人:陈艳 55 三、 财务报表附注 江苏思维福特机械科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 江苏思维福特机械科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2016年6月24日经南 通市工商行政管理局批准,在思维福特南通精密机械有限公司(以下简称思维福特公司)的 基础上整体变更设立。 思维福特公司成立时注册资本 3,000.00 万元,其中:李维出资 2,100.00 万元,占 70.00%; 周建丽出资 900.00 万元,占 30.00%。设立出资已经南通恒信联合会计师事务所审验并出具 通恒信内验[2011]124 号验资报告。 2016 年 1 月,根据思维福特公司股东决定和修改后的章程规定,注册资本由人民币 3,000.00 万元增至人民币 3,471.4047 万元,增加注册资本人民币 471.4047 万元,由朱鑫、 王一鸣、袁永新、朱海燕、宋明利、秦汉青、李文豹、沈荣珍、王晓霞及南通祥维投资合伙 企业(有限合伙)共同出资,其中朱鑫实际缴纳新增出资额人民币 50.40 万元,超过认缴注 册资本 14.40 万元,计入思维福特公司资本公积;王一鸣实际缴纳新增出资额人民币 100.80 万元,超过认缴注册资本 28.80 万元,计入思维福特公司资本公积;袁永新实际缴纳新增出 资额人民币 40.60 万元,超过认缴注册资本 11.60 万元,计入思维福特公司资本公积;朱海 燕实际缴纳新增出资额人民币 35.00 万元,超过认缴注册资本 10.00 万元,计入思维福特公 司资本公积;宋明利实际缴纳新增出资额人民币 20.30 万元,超过认缴注册资本 5.80 万元, 计入思维福特公司资本公积;秦汉青实际缴纳新增出资额人民币 50.40 万元,超过认缴注册 资本 14.40 万元,计入思维福特公司资本公积;李文豹实际缴纳新增出资额人民币 50.40 万元,超过认缴注册资本 14.40 万元,计入思维福特公司资本公积;沈荣珍实际缴纳新增出 资额人民币 50.40 万元,超过认缴注册资本 14.40 万元,计入思维福特公司资本公积;王晓 霞实际缴纳新增出资额人民币 5.00 万元,超过认缴注册资本 1.4286 万元,计入思维福特公 司资本公积;南通祥维投资合伙企业(有限合伙)实际缴纳新增出资额人民币 220.00 万元, 超过认缴注册资本 36.6667 万元,计入思维福特公司资本公积。本次增资已经中汇会计师事 务所(特殊普通合伙)江苏分所审验并出具中汇苏会验[2016]0012 号验资报告。 2016 年 6 月 1 日,思维福特公司以 2016 年 2 月 29 日为基准日,采用整体变更方式设 立本公司。由全体股东以其拥有的思维福特公司截至 2016 年 2 月 29 日止经审计的净资产 41,047,809.27 元按原出资比例折合公司股份 3,471.4047 万股每股面值 1 元,总计股本为人 民币 3,471.4047 万元,超过折股部分的净资产 6,333,762.27 元计入本公司资本公积。本次 股改已经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具中汇会验[2016]3646 号验资报告。 此次变更后,公司股本为人民币 3,471.4047 万元,其中李维出资人民币 2,100.00 万元,占 股本的 60.49%;周建丽出资人民币 900.00 万元,占股本的 25.93%;南通祥维投资合伙企业 (有限合伙)出资人民币 183.3333 万元,占股本的 5.28%;王一鸣出资人民币 72.00 万元, 占股本的 2.07%;朱鑫出资人民币 36.00 万元,占股本的 1.04%;秦汉青出资人民币 36.00 万元,占股本的 1.04%;李文豹出资人民币 36.00 万元,占股本的 1.04%;沈荣珍出资人民 币 36.00 万元,占股本的 1.04%;袁永新出资人民币 29.00 万元,占股本的 0.84%;朱海燕 出资人民币 25.00 万元,占股本的 0.72%;宋明利出资人民币 14.50 万元,占股本的 0.42%; 王晓霞出资人民币 3.5714 万元,占股本的 0.10%。 2020 年 9 月,根据股东大会决议及股权转让协议,袁永新将其持有公司的 0.84%股权转 至朱海燕。截止 2020 年 12 月 31 日,公司股本为人民币 3,471.4047 万元,其中李维出资人 民币 2,100.00 万元,占股本的 60.49%;周建丽出资人民币 900.00 万元,占股本的 25.93%; 南通祥维投资合伙企业(有限合伙)出资人民币 183.3333 万元,占股本的 5.28%;王一鸣出 56 资人民币 72.00 万元,占股本的 2.07%;朱海燕出资人民币 50.00 万元,占股本的 1.56%; 朱鑫出资人民币 36.00 万元,占股本的 1.04%;秦汉青出资人民币 36.00 万元,占股本的 1.04%; 李文豹出资人民币 36.00 万元,占股本的 1.04%;沈荣珍出资人民币 36.00 万元,占股本的 1.04%;宋明利出资人民币 14.50 万元,占股本的 0.42%;王晓霞出资人民币 3.5714 万元, 占股本的 0.10%。 公司现统一社会信用代码为 91320612571366487Y,注册资本为人民币 3,471.4047 万元, 总股本 3,471.4047 万股(每股面值人民币 1 元)。公司注册地:南通市通州区兴仁镇徐庄村 5 组。法定代表人:李维。 本公司属通用设备制造业。经营范围为:精密机械、通用机械研发、制造及零配件研发、 加工、销售;自营上述产品的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动) 公司实际控制人为李维、周建丽。 本财务报表及财务报表附注已于 2021 年 4 月 24 日经公司董事会批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 2 家,详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比,本公司本年度合并范围无变化。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项 减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会 计估计,具体会计政策参见附注附注三(十一)、附注三(十六) 、附注三(十九)和附注三(二 十四)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 57 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定日币为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 合并财务报表的编制方法 1.合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2.合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公 司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产 负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数 股东权益。 3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 4.丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表; 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。 其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十五)“长期 股权投资”或本附注三(八)“金融工具”。 5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公 58 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收 益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币业务折算和外币报表的折算 1.外币交易业务 对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑 差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。 3.外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项 目,采用交易发生日的即期汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润; 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失 控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持 有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币 报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。 现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 (八) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 59 本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融 资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款,按照本附注三(二十四)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期 产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定: ①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融 资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 60 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量,产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(八)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量:①按照本附注三(八)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十四)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分: 金融负债,是指符合下列条件之一的负债: 1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算, 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该 工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。 2.金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 61 满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对 该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分 之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件 的,按上述方法计算的差额计入留存收益。 3.金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负 债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确 认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。 4.金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 5.金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(八)1(3)3)所述 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据 合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现 值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收 款项或合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额 计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后 未显著增加,公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内 62 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回 金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示,不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报 价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可 观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日, 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 (十) 应收票据减值 本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合 当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 银行、财务公司承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行及财务公司 63 组合名称 确定组合的依据 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十一) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合 当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合 应收关联方款项,关联方单位财务状况良好[或应收本公司合并范 围内子公司款项] 以账龄为信用风险组合的应收账款坏账准备计提方法: 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十二) 应收款项融资减值 本公司按照本附注三(八)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行 会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的 差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信 用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用 损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的 依据如下: 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合 应收关联方款项,关联方单位财务状况良好[或应收本公司合并范围内子公司款项] 特定款项组合 具有类似较低的信用风险特征(如应收银行承兑汇票等) (十三) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(八)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 64 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验, 结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下: 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 低信用风险组合 (1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金; (2)因经营、开发项目需要以工程款作抵押的施工借款; (3)员工备用金。 关联方组合 应收关联方款项,关联方单位财务状况良好[或应收本公司合并 范围内子公司款项] 以账龄为信用风险组合的其他应收款坏账准备计提方法: 账龄 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 (十四) 存货 1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2.企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足 上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3.企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中: (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值; (2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 65 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值; 资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别 确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存 货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现 净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期 损益。 6.存货的盘存制度为永续盘存制。 (十五) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1.共同控制和重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2.长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资 本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最 终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交 易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的, 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资 本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权 66 投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付 现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值; 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股 权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预 计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始 投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 67 进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项 投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转 当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一 揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理, 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十六) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认 条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。 2.固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3.固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下: 68 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 3-10 5 9.50-31.67 运输工具 平均年限法 4-5 5 19.00-23.75 电子及其他设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 说明: (1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司; (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权; (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产 使用寿命的75%以上(含75%)]; (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]; (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5.其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间,照提折旧。 (十七) 在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 69 用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损 益。 2.借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生; 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并 且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期 费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金 额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的, 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 (十九) 无形资产 1.无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物, 70 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。 2.无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形 资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况; (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制, 如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 2 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 45 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。 本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3.内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶 段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开 发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生 经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值: 1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌; 2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化,从而对企业产生不利影响; 3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低; 4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; 5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; 6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造 71 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等; 7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(九);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中: 预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十二) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 (二十三) 职工薪酬 职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。 根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1.短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的, 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立 的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划, 72 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提 供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费,相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 2.辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的 职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的,按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认 条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按 照离职后福利处理。 3.其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行 会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十四) 收入 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 1.收入的总确认原则 新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履 行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户 能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是, 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户 已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商 品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入 交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 73 不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。 2.本公司收入的具体确认原则 公司对所有客户的销售,以货物到达指定地点并经客户确认验收的时间作为控制的转移 时点确认销售收入。 (二十五) 政府补助 1.政府补助的分类 政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收 益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为: (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一 般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。 2.政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件: (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的; (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性; (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到; (4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。 3.政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值 计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助,直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下: 与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递 延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的,直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的, 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算 74 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理: (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值; (2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益; (3)属于其他情况的,直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经 济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入 营业外收支。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此 产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的: (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列 条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的: (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交 易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1.租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 75 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十六)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2.经营租赁的会计处理 (1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法 进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费 用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用 从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线 法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用; 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣 除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3.融资租赁的会计处理 出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十八) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认; 既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下: 1.租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资 租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬, 作出分析和判断。 2.金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评 估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包 括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信 息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3.存货跌价准备 76 本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时, 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时, 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 5.折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6.递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7.所得税 本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 8.公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(九)“公允价值”披露。 (二十九) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。 1.重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财 会[2017]22 号),本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 [注 1] [注 1]原收入准则下,公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收 入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买 77 方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控 制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时,公司属于在某 一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履 约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将 交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化,仅根据新收入准则规 定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 本公司按照新收入准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,2020 年 1 月 1 日 执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额 (公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。调整情况详见本附注三 (二十四)3 之说明。 2.会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 466,547.38 - -466,547.38 合同负债 不适用 412,873.79 412,873.79 其他流动负债 - 53,673.59 53,673.59 (2)母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 451,876.78 - -451,876.78 合同负债 不适用 399,890.96 399,890.96 其他流动负债 - 51,985.82 51,985.82 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 按6%、13%等税率计缴。出口货物执行 “免、抵、退”税政策,退税率为5%-13%。 房产税 按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 78 税 种 计税依据 税 率 企业所得税 应纳税所得额 [注] [注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 江苏思维福特机械科技股份有限公司 15% 南通梧桐国际贸易有限公司 20% 深研精密株式会社 15% (二) 税收优惠及批文 (1)本公司江苏思维福特机械科技股份有限公司 2018 年 11 月 28 日被认定为国家需要重 点扶持的高新技术企业,并取得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏 省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201832002332,有效期三年。根据《中 华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,江苏思维福特机械科技股份有限公司 2018 年度至 2020 年度减按 15%的税率征收企业所得税。 (2)子公司南通梧桐国际贸易有限公司按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠 性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告 2019 年第 2 号)规定,自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,对应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳 税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元 的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。 (3)子公司深研精密株式会社按照日本政府规定,应纳税所得额低于 800 万日元按照 15% 税率计缴法人税,应纳税所得额超过 800 万日元按照 23.2%税率计缴法人税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明,期初系指 2020 年 1 月 1 日,期末系指 2020 年 12 月 31 日;本期系指 2020 年度,上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 20.24 264.36 银行存款 3,483,240.37 1,694,535.34 其他货币资金 - - 未到期应收利息 - - 合 计 3,483,260.61 1,694,799.70 2.外币货币资金明细情况详见本附注五(四十七)“外币货币性项目”之说明。 79 (二) 应收票据 1.明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 180,000.00 20,000.00 商业承兑汇票 - - 账面余额小计 180,000.00 20,000.00 减:坏账准备 - - 账面价值合计 180,000.00 20,000.00 2.按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 180,000.00 100.00 - - 180,000.00 续上表: 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 20,000.00 100.00 - - 20,000.00 3.期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - 180,000.00 (三) 应收账款 1.按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 18,240,505.65 1-2 年 192,642.72 2-3 年 87,639.43 3-4 年 1,397.00 4-5 年 21,212.03 5 年以上 136,513.10 80 账面余额小计 18,679,909.93 减:坏账准备 1,111,762.60 账面价值合计 17,568,147.33 2.按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 18,679,909.93 100.00 1,111,762.60 5.95 17,568,147.33 合 计 18,679,909.93 100.00 1,111,762.60 5.95 17,568,147.33 续上表: 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 11,356,201.37 100.00 704,621.34 6.20 10,651,580.03 合 计 11,356,201.37 100.00 704,621.34 6.20 10,651,580.03 3.坏账准备计提情况 (1)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 18,240,505.65 912,025.28 5.00 1-2 年 192,642.72 19,264.27 10.00 2-3 年 87,639.43 26,291.83 30.00 3-4 年 1,397.00 698.50 50.00 4-5 年 21,212.03 16,969.62 80.00 5 年以上 136,513.10 136,513.10 100.00 小 计 18,679,909.93 1,111,762.60 5.95 (2)损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况: 本期营业收入大幅增长导致期末应收账款账面余额增加 64.49%,相应导致按组合计提 的预期信用损失增加。 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 81 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏 账准备 - - - - - - 按组合计提坏 账准备 704,621.34 407,141.26 - - - 1,111,762.60 小 计 704,621.34 407,141.26 - - - 1,111,762.60 5.本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 105,882.00 其中重要的应收账款核销情况: 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 沈阳文创自动化设备有限 公司 货款 105,882.00 无法收回 否 6.期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 纽威数控装备(苏州)股份有 限公司 5,857,024.71 1 年以内 31.35 292,851.24 苏州华谊数控装备有限公司 2,661,077.95 1 年以内 14.25 133,053.90 南通航智装备科技有限公司 1,467,866.81 1 年以内 7.86 73,393.34 武汉重型机床集团有限公司 1,040,615.40 1 年以内 5.57 52,030.77 南通国盛智能科技集团股份 有限公司 1,004,075.41 1 年以内 5.38 50,203.77 小 计 12,030,660.28 - 64.41 601,533.02 7.期末外币应收账款情况详见本附注五(四十七)“外币货币性项目”之说明。 (四) 应收款项融资 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 168,818.00 767,220.36 2.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数 应收票据 767,220.36 -598,402.36 - 168,818.00 续上表: 项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益 中确认的损失准备 应收票据 767,220.36 168,818.00 - - 82 3.坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收款项融资 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 168,818.00 - - 4.本期无实际核销的应收款项融资。 5.期末公司无已质押的应收款项融资。 6.期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 16,208,467.48 - (五) 预付款项 1.账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 940,682.13 96.08 465,801.40 100.00 1-2年 38,365.16 3.92 - - 合 计 979,047.29 100.00 465,801.40 100.00 预付款项账龄说明: 2.预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 东南大学 360,000.00 1 年以内 36.77 预付研发费 韩卫锋 84,600.00 1 年以内 8.64 预付修理费 南通骏腾信息技术有限公 司 64,800.00 1 年以内 6.62 预付费用 国网江苏省电力公司南通 供电公司 54,000.00 1 年以内 5.52 预付电费 中国石化销售有限公司江 苏南通石油分公司 42,985.94 1 年以内 4.39 预付费用 小 计 958,391.53 97.89 3.期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 4.期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 (六) 其他应收款 1.明细情况 83 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 257,832.65 12,000.00 245,832.65 225,911.87 11,295.59 214,616.28 合 计 257,832.65 12,000.00 245,832.65 225,911.87 11,295.59 214,616.28 2.其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 177,832.65 1-2 年 80,000.00 账面余额小计 257,832.65 减:坏账准备 12,000.00 账面价值小计 245,832.65 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金 178,970.80 97,500.00 员工备用金 78,861.85 18,001.91 暂付款 - 110,409.96 账面余额小计 257,832.65 225,911.87 减:坏账准备 12,000.00 11,295.59 账面价值小计 245,832.65 214,616.28 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 11,295.59 - - 11,295.59 2020 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - 84 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 704.41 - - 704.41 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 12,000.00 - - 12,000.00 (4)期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 160,000.00 12,000.00 7.50 低风险组合 97,832.65 - - 小 计 257,832.65 12,000.00 4.65 其中:账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 80,000.00 4,000.00 5.00 1-2 年 80,000.00 8,000.00 10.00 小 计 160,000.00 12,000.00 7.50 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账准备 - - - - - - 按组合计提坏账准备 11,295.59 704.41 - - - 12,000.00 小 计 11,295.59 704.41 - - - 12,000.00 (七) 存货 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 85 账面余额 存货跌 价准备 或合同 履约成 本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 或合同 履约成 本减值 准备 账面价值 原材料 2,634,907.87 - 2,634,907.87 1,997,452.07 - 1,997,452.07 在产品 1,689,915.03 - 1,689,915.03 1,640,601.54 - 1,640,601.54 库存商品 12,559,464.60 - 12,559,464.60 12,699,610.57 - 12,699,610.57 发出商品 1,527,230.06 - 1,527,230.06 381,744.78 - 381,744.78 合 计 18,411,517.56 - 18,411,517.56 16,719,408.96 - 16,719,408.96 [注]期末无用于债务担保的存货。 2.报告期各期末未发现存货存在明显减值迹象,故未计提存货跌价准备。 3.期末存货余额中无资本化利息金额。 (八) 其他流动资产 1. 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣进项税 8,333.43 - 8,333.43 7,089.45 - 7,089.45 2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 (九) 固定资产 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 39,522,093.54 38,118,032.20 固定资产清理 - - 合 计 39,522,093.54 38,118,032.20 2.固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 其他 处置或报废 其他 (1)账面原值 86 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 22,391,275.68 - - - - - 22,391,275.68 机器设备 27,552,995.08 3,553,339.05 1,065,752.97 - 278,798.05 - 31,893,289.05 运输工具 1,949,717.35 942,566.38 109,620.36 - 23,100.00 - 2,978,804.09 电子及其他设备 1,367,140.08 114,444.57 - - - - 1,481,584.65 小 计 53,261,128.19 4,610,350.00 1,175,373.33 - 301,898.05 - 58,744,953.47 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 6,037,714.82 1,063,585.56 - - - - 7,101,300.38 机器设备 6,602,041.12 2,742,050.24 - - 26,485.80 - 9,317,605.56 运输工具 1,463,252.29 167,114.90 - - 21,945.00 - 1,608,422.19 电子及其他设备 1,040,087.76 155,444.04 - - - - 1,195,531.80 小 计 15,143,095.99 4,128,194.74 - - 48,430.80 - 19,222,859.93 (3)账面价值 房屋及建筑物 16,353,560.86 - - - - - 15,289,975.30 机器设备 20,950,953.96 - - - - - 22,575,683.49 运输工具 486,465.06 - - - - - 1,370,381.90 电子及其他设备 327,052.32 - - - - - 286,052.85 小 计 38,118,032.20 - - - - - 39,522,093.54 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 2,994,560.53 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 (3)融资租赁租入的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 11,261,841.94 1,866,012.43 - 9,395,829.51 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)期末用于借款抵押的固定资产,详见本财务报表附注五(四十六)之说明。 (十) 在建工程 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 87 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 989,951.54 - 989,951.54 1,050,744.12 - 1,050,744.12 工程物资 - - - - - - 合 计 989,951.54 - 989,951.54 1,050,744.12 - 1,050,744.12 2.在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 车床 784,146.24 - 784,146.24 - - - 磨床 185,840.70 - 185,840.70 - - - 数显光栅尺 13,327.43 - 13,327.43 - - - 冷却机 6,637.17 - 6,637.17 - - - 欧力士融资租赁 车床 C - - - 987,723.54 - 987,723.54 激光打标机 - - - 63,020.58 - 63,020.58 小 计 989,951.54 - 989,951.54 1,050,744.12 - 1,050,744.12 (2)在建工程增减变动情况 工程名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 期末余额 欧力士融资租赁车床 C 987,723.54 15,008.85 1,002,732.39 - 激光打标机 63,020.58 - 63,020.58 - 车床 - 784,146.24 - 784,146.24 磨床 - 185,840.70 - 185,840.70 数显光栅尺 - 13,327.43 - 13,327.43 冷却机 - 6,637.17 - 6,637.17 行车 - 109,620.36 109,620.36 - 小 计 1,050,744.12 1,114,580.75 1,175,373.33 989,951.54 (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 (4)期末无用于借款抵押的在建工程。 88 (十一) 无形资产 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业合 并增加 其他 处置 其他 转出 (1)账面原值 土地使用权 4,951,739.05 - - - - - - 4,951,739.05 软件 282,055.40 52,000.00 - - - - - 334,055.40 合 计 5,233,794.45 52,000.00 - - - - - 5,285,794.45 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 346,879.71 110,516.60 - - - - - 457,396.31 软件 276,308.24 20,913.85 - - - - - 297,222.09 合 计 623,187.95 131,430.45 - - - - - 754,618.40 (3)账面价值 土地使用权 4,604,859.34 - - - - - - 4,494,342.74 软件 5,747.16 - - - - - - 36,833.31 合 计 4,610,606.50 - - - - - - 4,531,176.05 [注]本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 2.期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。 3.期末无用于抵押或担保的无形资产 (十二) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 厂房维修费 180,756.69 32,947.24 71,733.29 - 141,970.64 - (十三) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 1,123,762.60 168,564.39 715,916.93 107,387.54 递延收益的所得税影 响 969,449.03 145,417.35 1,282,903.55 192,435.53 可抵扣亏损 3,407,607.29 501,589.86 5,587,124.28 836,196.07 89 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合 计 5,500,818.92 815,571.60 7,585,944.76 1,136,019.14 (十四) 其他非流动资产 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 581,946.00 - 581,946.00 345,946.00 - 345,946.00 (十五) 短期借款 1.明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 2,500,000.00 - 抵押、保证借款 14,950,000.00 10,000,000.00 保证借款 - 3,000,000.00 未到期应付利息 23,256.52 11,793.33 合 计 17,473,256.52 13,011,793.33 2.期末短期借款抵押、质押及保证情况详见本年报附注九(二)及附注十之说明。 (十六) 应付账款 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 13,146,347.86 8,392,757.92 1-2 年 20,460.76 188,128.35 2-3 年 115,664.19 166,482.76 3 年以上 98,914.39 1,359,797.46 合 计 13,381,387.20 10,107,166.49 2.账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 和颖(杭州)精密机械有限公司 82,500.00 合同未到期 90 3.外币应付账款情况详见附注五(四十七)“外币货币性项目”之说明。 (十七) 合同负债 项 目 期末数 期初数 预收尚未确认收入之合同款 967,655.75 412,873.79 (十八) 应付职工薪酬 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 893,876.47 8,767,753.89 8,951,858.32 709,772.04 (2)离职后福利—设定提存计 划 41,073.78 214,754.98 204,342.22 51,486.54 合 计 934,950.25 8,982,508.87 9,156,200.54 761,258.58 2.短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 833,223.34 7,746,974.87 7,939,091.87 641,106.34 (2)职工福利费 - 505,827.22 505,827.22 - (3)社会保险费 21,124.82 114,070.64 108,715.20 26,480.26 其中:医疗保险费 15,977.25 90,831.49 86,781.03 20,027.71 工伤保险费 4,153.07 18,749.39 17,696.53 5,205.93 生育保险费 994.50 4,489.76 4,237.64 1,246.62 (4)住房公积金 - 255,846.00 255,846.00 - (5)工会经费和职工教育经费 39,528.31 145,035.16 142,378.03 42,185.44 小 计 893,876.47 8,767,753.89 8,951,858.32 709,772.04 3.设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 38,911.86 204,994.81 195,130.12 48,776.55 (2)失业保险费 2,161.92 9,760.17 9,212.10 2,709.99 小 计 41,073.78 214,754.98 204,342.22 51,486.54 4.应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。 91 (十九) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 514,998.48 179,404.51 房产税 52,835.67 52,835.67 城市维护建设税 25,749.92 8,839.34 教育费附加 15,449.95 5,303.60 地方教育附加 10,299.97 3,535.74 土地使用税 5,705.63 5,630.63 代扣代缴个人所得税 5,300.69 20,423.31 企业所得税 3,364.16 730.58 印花税 1,720.20 1,085.10 合 计 635,424.67 277,788.48 (二十) 其他应付款 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 41,311.38 48,723.13 合 计 41,311.38 48,723.13 2.其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 暂借款 41,311.38 38,168.13 押金保证金 - 10,555.00 小 计 41,311.38 48,723.13 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十一) 一年内到期的非流动负债 1.明细情况 92 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 2,147,359.56 1,347,533.20 2.一年内到期的长期应付款 项目 期末数 期初数 应付融资租赁款 2,147,359.56 1,347,533.20 (二十二) 其他流动负债 项目及内容 期末数 期初数 待转销项税 282,676.01 174,651.69 (二十三) 长期应付款 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 长期应付款 1,266,947.91 1,770,929.18 专项应付款 - - 合 计 1,266,947.91 1,770,929.18 2.长期应付款 明细情况 项 目 期末数 期初数 融资租赁 1,266,947.91 1,770,929.18 (二十四) 递延收益 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 1,282,903.55 - 313,454.52 969,449.03 - 2.涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期分摊 其他 变动 期末数 与资产相关 / 与 收 益 相 关 转入项目 金额 技术改造 专项资金 1,116,236.90 - 其他收益 146,787.87 - 969,449.03 与资产相关 双创人才 166,666.65 - 其他收益 166,666.65 - - 与收益相关 93 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期分摊 其他 变动 期末数 与资产相关 / 与 收 益 相 关 转入项目 金额 小 计 1,282,903.55 - 313,454.52 - 969,449.03 [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(四十八)“政府补助”之 说明。 (二十五) 股本 明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 34,714,047.00 - - - - - 34,714,047.00 (二十六) 资本公积 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 6,333,762.27 - - 6,333,762.27 (二十七) 其他综合收益 明细情况 项 目 期初数 本期变动额 期末数 本期所得 税前发生 额 减:前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减:前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减:所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 外币财务报表 折算差额 2,136.01 -2,111.18 - - - -2,111.18 - 24.83 (二十八) 盈余公积 1.明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 805,883.26 329,599.10 - 1,135,482.36 2.盈余公积增减变动原因及依据说明 报告期盈余公积增加系按照本公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 (二十九) 未分配利润 明细情况 项 目 本期数 上年数 94 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 4,757,479.20 7,253,024.02 加:年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 4,757,479.20 7,253,024.02 加:本期归属于母公司所有者的净 利润 3,089,743.07 -2,495,544.82 减:提取法定盈余公积 329,599.10 - 应付普通股股利 - - 期末未分配利润 7,517,623.17 4,757,479.20 (三十) 营业收入/营业成本 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 51,456,988.36 38,705,646.49 38,457,984.20 29,642,618.46 其他业务 147,830.14 234,762.43 165,468.96 303,861.38 合 计 51,604,818.50 38,940,408.92 38,623,453.16 29,946,479.84 2.主营业务收入/主营业务成本情况(按产品分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主轴 20,366,346.22 14,707,174.05 14,920,357.57 10,588,316.23 螺母 18,719,614.70 15,522,278.34 13,849,868.71 11,173,869.25 压块 5,687,748.43 3,436,538.46 4,244,536.35 2,201,192.24 其他 6,683,279.01 5,039,655.64 5,443,221.57 5,679,240.74 小 计 51,456,988.36 38,705,646.49 38,457,984.20 29,642,618.46 3.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 纽威数控装备(苏州)股份有限公 司 13,848,193.81 26.84 苏州华谊数控装备有限公司 2,619,330.78 5.08 南通航智装备科技有限公司 1,896,781.42 3.68 徐州徐工施维英机械有限公司 1,866,365.37 3.62 95 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 上海汉钟精机股份有限公司 1,743,497.78 3.38 小 计 21,974,169.16 42.60 (三十一) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 房产税 211,342.68 211,342.68 城市维护建设税 85,017.71 61,633.54 教育费附加 51,010.63 36,980.12 地方教育附加 34,007.09 24,653.42 土地使用税 24,922.52 22,522.52 印花税 11,428.50 8,036.50 其他 7,907.02 - 合 计 425,636.15 365,168.78 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (三十二) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,553,253.21 1,022,180.30 展览费 151,283.24 684,202.61 服务费 132,560.64 143,849.40 差旅费 88,462.88 87,208.80 广告费 83,676.33 45,254.32 办公费 48,890.46 12,961.95 折旧费 18,378.51 11,346.36 运费 - 537,800.42 其他 82,717.19 - 合 计 2,159,222.46 2,544,804.16 (三十三) 管理费用 项 目 本期数 上年数 96 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,035,079.68 2,251,580.09 中介机构费 265,283.03 694,825.29 折旧费 486,159.77 535,686.00 办公费 118,290.44 459,801.97 差旅交通费 149,259.31 384,135.91 修理费 337,392.66 335,878.42 无形资产摊销 131,430.45 127,758.00 业务招待费 90,841.00 118,444.71 服务费 651,704.84 74,300.94 长期待摊费用摊销 71,733.29 34,154.17 其他 279,437.28 108,970.59 合 计 4,616,611.75 5,125,536.09 (三十四) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,340,759.83 1,995,081.58 直接材料 175,508.20 160,546.22 委外研发费 550,000.00 600,000.00 折旧费 714,196.92 731,744.76 无形资产摊销 - 19,230.70 其他 368.00 40,157.72 合 计 2,780,832.95 3,546,760.98 (三十五) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 759,985.77 759,026.67 减:利息收入 6,066.01 16,693.56 汇兑损失 - 35,612.03 减:汇兑收益 341,723.08 - 97 项 目 本期数 上年数 融资租赁费用 232,093.04 191,078.16 贴现利息支出 139,796.44 140,190.19 融资担保费 - 19,261.32 手续费支出 18,200.21 15,075.32 合 计 802,286.37 1,143,550.13 (三十六) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 双创人才 166,666.65 166,666.67 与收益相关 166,666.65 技术改造专项资金 146,787.87 146,787.88 与资产相关 146,787.87 通州财政科技资金 400,000.00 - 与收益相关 400,000.00 通州财政商务专项资金 (国际展会) 25,000.00 - 与收益相关 25,000.00 通州财政失业保险补贴 15,093.00 - 与收益相关 15,093.00 商务局发展专项 57,800.00 - 与收益相关 57,800.00 通州财政质量扶持 25,200.00 - 与收益相关 25,200.00 商务局发展专项 89,200.00 - 与收益相关 89,200.00 2019 外专百人计划(510 人才) 150,000.00 - 与收益相关 150,000.00 510 项目后续资助 500,000.00 - 与收益相关 500,000.00 江海英才 250,000.00 - 与收益相关 250,000.00 企业以工代训补贴 22,500.00 - 与收益相关 22,500.00 优良企业奖励 10,000.00 - 与收益相关 10,000.00 高新技术企业奖励 - 100,000.00 与收益相关 - 中小微企业科技创新补 贴 - 90,000.00 与收益相关 - 国内重点展会补助 - 46,100.00 与收益相关 - 发展专项资金 - 73,400.00 与收益相关 - 国际展会补贴 - 20,000.00 与收益相关 - 工业经济扶持奖励 - 18,500.00 与收益相关 - 稳岗补贴 - 13,507.00 与收益相关 - 合 计 1,858,247.52 674,961.55 1,858,247.52 [注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十七)“政府补助”之说明 。 98 (三十七) 投资收益 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 银行短期理财产品收益 8,821.89 26,718.47 2.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十八) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 -513,023.26 103,200.80 其他应收款坏账损失 -704.41 -11,295.59 合 计 -513,727.67 91,905.21 (三十九) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非经 常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产时确 认的收益 - - - 其中:固定资产 66,271.85 - 66,271.85 (四十) 营业外收入 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 无法支付的应付款 125,098.78 10,289.65 125,098.78 其他 17,588.81 - 17,588.81 合 计 142,687.59 10,289.65 142,687.59 (四十一) 营业外支出 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 资产报废、毁损损失 1,155.00 - 1,155.00 税收滞纳金 4,949.98 3.96 4,949.98 其他 - 0.10 - 合 计 6,104.98 4.06 6,104.98 99 (四十二) 所得税费用 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 26,022.06 100,960.92 递延所得税费用 320,250.97 -850,392.10 合 计 346,273.03 -749,431.18 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 3,436,016.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 515,402.42 子公司适用不同税率的影响 61,626.54 调整以前期间所得税的影响 39,342.20 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,450.46 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 研发费用加计扣除 -275,548.59 所得税费用 346,273.03 (四十三) 其他综合收益 其他综合收益情况详见本附注五(二十七)“其他综合收益”之说明。 (四十四) 合并现金流量表主要项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 1,544,793.00 861,507.00 利息收入 6,061.61 16,693.56 暂借款 - 12,377.03 押金 - 850.00 其他 17,588.81 - 合 计 1,568,443.42 891,427.59 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 100 项 目 本期数 上年数 付现管理费用 1,897,297.08 2,204,985.42 付现销售费用 587,590.73 1,511,277.50 付现研发费用 725,876.20 706,438.78 支付的银行手续费 18,195.81 15,075.32 其他 44,282.51 115,505.97 合 计 3,273,242.33 4,553,282.99 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 赎回理财产品 5,000,000.00 1,000,000.00 理财产品收益 8,821.89 26,718.47 合 计 5,008,821.89 1,026,718.47 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 购买理财产品 5,000,000.00 1,000,000.00 5.收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 贷款保证金 - 400,000.00 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 融资租入固定资产分期付款 2,297,404.05 3,208,389.70 融资担保费 - 19,261.32 合 计 2,297,404.05 3,227,651.02 (四十五) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 3,089,743.07 -2,495,544.82 加:资产减值准备 - - 101 项 目 本期数 上年数 信用减值损失 513,727.67 -91,905.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 4,128,194.74 3,825,119.25 无形资产摊销 131,430.45 146,988.70 长期待摊费用摊销 71,733.29 34,154.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) -66,271.85 - 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 1,155.00 - 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - 财务费用(收益以“-”号填列) 992,078.81 1,004,978.18 投资损失(收益以“-”号填列) -8,821.89 -26,718.47 净敞口套期损失(收益以“-”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 320,447.54 -850,392.10 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - - 存货的减少(增加以“-”号填列) -1,692,108.60 2,212,791.56 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -7,536,354.87 1,275,194.61 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 4,989,558.59 -3,289,279.01 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“-”号填 列) - - 其他 -438,553.30 - 经营活动产生的现金流量净额 4,495,958.65 1,745,386.86 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 3,279,148.67 4,775,505.82 (3)现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 3,483,260.61 1,694,799.70 减:现金的期初余额 1,694,799.70 6,142,692.48 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 102 项 目 本期数 上年数 现金及现金等价物净增加额 1,788,460.91 -4,447,892.78 2.现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 - - 其中:库存现金 20.24 264.36 可随时用于支付的银行存款 3,483,240.37 1,694,535.34 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中:三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 3,483,260.61 1,694,799.70 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - (四十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 15,289,975.30 贷款抵押 固定资产 6,451,678.79 融资租赁 无形资产 4,494,342.74 贷款抵押 合 计 26,235,996.83 1.截至 2020 年 12 月 31 日,公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押 情况(单位:万元) 被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担保人 江苏思维福特 机械科技股份 有限公司 中国银行 股份有限 公司南通 城东支行 不动产 1,978.43 500.00 2021/1/14 李维、周建丽 300.00 2021/2/18 李维、周建丽 195.00 2021/2/9 李维、周建丽 500.00 2021/3/10 李维、周建丽 [注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为1,978.43万元,其中固定资产1,528.99 万元、无形资产449.43万元。 (四十七) 外币货币性项目 1.明细情况 103 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - 其中:日元 1,747,925.00 0.063236 110,531.79 应收账款 其中:美元 18,500.00 6.5249 120,710.65 欧元 4,248.60 8.0250 34,095.02 日元 464.60 0.063236 29.38 应付账款 - - - 其中:美元 715,699.00 6.5249 4,683,564.41 欧元 - - - 日元 903,552.00 0.063236 57,137.01 其他应付款 - - - 其中:日元 140,113.54 0.063236 8,860.78 2.境外经营实体说明 本公司之境外子公司日本深研精密株式会社根据其经营所处的主要经济环境中的货币 确定以日元为其记账本位币,本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。 (四十八) 政府补助 明细情况 补助项目 初始确认年 度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 通 州 财 政 科 技 资 金 2020 年度 400,000.00 其他收益 其他收益 400,000.00 通 州 财 政 商 务 专 项 资 金 ( 国 际 展 会) 2020 年度 25,000.00 其他收益 其他收益 25,000.00 通 州 财 政 失 业 保 险补贴 2020 年度 15,093.00 其他收益 其他收益 15,093.00 商务局发展专项 2020 年度 57,800.00 其他收益 其他收益 57,800.00 通 州 财 政 质 量 扶 持 2020 年度 25,200.00 其他收益 其他收益 25,200.00 商务局发展专项 2020 年度 89,200.00 其他收益 其他收益 89,200.00 2019 外专百人计 划(510 人才) 2020 年度 150,000.00 其他收益 其他收益 150,000.00 510 项目后续资助 2020 年度 500,000.00 其他收益 其他收益 500,000.00 市财政局第 2.3 期 后续资助(江海英 才) 2020 年度 250,000.00 其他收益 其他收益 250,000.00 104 补助项目 初始确认年 度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 企 业 以 工 代 训 补 贴 2020 年度 22,500.00 其他收益 其他收益 22,500.00 优良企业奖励 2020 年度 10,000.00 其他收益 其他收益 10,000.00 第 二 批 技 术 改 造 专项资金 2019 年度 500,000.00 递延收益 其他收益 57,227.86 双创人才 2018 年度 500,000.00 递延收益 其他收益 166,666.65 第一批技术改造专 项资金 2017 年度 895,600.00 递延收益 其他收益 89,560.01 合 计 - - 1,858,247.52 (1)本期收到政府补助1,544,793.00元。其中: 1)根据南通市科学技术局、南通市财政局下发的通科新[2019]152 号《关于组织申报 2019 年第二批市区产学研合作和国际科技合作项目经费补助的通知》,公司 2020 年度收到 通州财政科技资金 400,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关, 已全额计入 2020 年度其他收益。 2)根据南通市财政局、南通市商务局下发的通财工贸[2019]52 号《关于下达 2019 年省 商务发展专项资金(第一批)预算指标的通知》,公司 2020 年度收到通州财政商务专项资金 25,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年度其他收益。 3) 根据南通市通州区政府下发的《2019 年南通市通州区企业稳岗返还申请指南》,公 司 2020 年度收到失业保险补贴 15,093.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经 营活动相关,已全额计入 2020 年度其他收益。 4)根据南通市财政局、南通市商务局下发的通财工贸[2020]13 号《关于下达 2019 年省 商务发展专项资金(切块第三批)项目预算指标的通知》,公司 2020 年度收到商务局发展专 项资金 57,800.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年度其他收益。 5)根据南通市通州区发展和改革委员会、南通市通州区财政局下发的通发改[2020]59 号《关于兑现 2019 年度通州区推动经济高质量发展扶持奖励的请示》,公司 2020 年度收到 通州财政质量扶持 25,200.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关, 已全额计入 2020 年度其他收益。 6)根据南通市财政局、南通市商务局下发的通财工贸[2020]27 号《关于下达 2020 年省 商务发展专项资金(切块一批)项目预算指标的通知》,公司 2020 年度收到商务局发展专项 89,200.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年度其他收益。 7)根据南通市外国专家局下发的通外专[2018]号《关于公布第五批江苏“外专百人计划” 入选名单及做好后续项目执行工作的通知》,公司 2020 年度收到外专百人计划 150,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年度其他收 益。 8)根据中共南通市通州区委人才工作领导小组办公室文件通委人才办〔2017〕1 号《关 于组织申报 2017 年“510 英才计划”的通知》,公司 2020 年度收到 510 项目后续资助 500,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年度其他收益。 9)根据南通市人才工作办公室、南通市科学技术局、南通市财政局、南通市人力资源与 社会保障局下发的通人才办[2018]3 号《关于确定 2018 年江海英才计划资助对象的通知》, 公司 2020 年度收到江海英才后续资助 250,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司 日常经营活动相关,已全额计入 2020 年度其他收益。 105 10)公司 2020 年度收到南通市通州区的企业以工代训补贴 22,500.00 元,系与收益相关 的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年度其他收益。 11)公司在 2020 年度为南通市通州区三级标准化持续贯标达标优良企业,收到奖励 10,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关,已全额计入 2020 年度其他收益。 (2)以前年度收到,至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下: 1)根据南通市通州区发展和改革委员会、南通市通州区财政局下发的通发改[2019]6 号 《关于申报 2018 年第二批通州区工业企业技术改造专项资金计划的通知》,公司 2019 年度 收到第二批工业企业技术改造专项资金补贴 500,000.00 元,系与资产相关的政府补助,且 与公司日常经营活动相关,按照资产使用年限进行摊销,已计入 2020 年度递延收益 385,544.28 元,其他收益 57,227.86 元。 2)根据中共江苏省委组织部、江苏省人才工作领导小组办公室、中共江苏省委宣传部、 江苏省发展和改革委员会、江苏省教育厅、江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省财政 厅、江苏省人力资源和社会保障厅、江苏省农业委员会、江苏省商务厅、江苏省卫生和计划 生育委员会下发的苏人才办[2018]28 号《关于确定 2018 年江苏省“双创计划”资助对象的 通知》,公司 2018 年度收到双创人才补贴 500,000.00 元,系与收益相关的政府补助,且与 公司日常经营活动相关,该款项应根据年度考核评估结果分三年拨付,已计入 2020 年度其 他收益 166,666.65 元。 3)根据南通市通州区经济和信息化委员会、南通市通州区财政局下发的通经信发 [2016]58 号关于印发《南通市通州区工业企业技术改造专项资金项目实施细则》的通知, 公司 2017 年度收到补贴 895,600.00 元,系与资产相关的政府补助,且与公司日常经营活动 相关,该款项按资产使用年限进行摊销,已计入 2020 年度递延收益 583,904.75 元,其他收 益 89,560.01 元。 六、合并范围的变更 本期本公司无合并范围变更的情况。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 南通梧桐国际 贸易有限公司 一级 南通市 南通市 贸易 100.00 - 新设 深研精密株式 会社 一级 名古屋市 名古屋 市 贸易 100.00 - 新设 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付 账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险, 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述: 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 106 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1.汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大,但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及 外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括: 以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、。外币金融资产 和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十七)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本期末,本公司面临的外汇风险主 要来源于以美元、欧元、日元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折 算成人民币的金额见附注五(四十七)“外币货币性项目”。 2.利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 截至 2020 年 12 月 31 日,本公司向银行借款均系固定利率借款。因此,本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。) 3.其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。 (二) 信用风险 信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (三) 流动风险 流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位:人民币万元): 项 目 期末数 107 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 1,747.33 - - - 1,747.33 应付账款 1,338.14 - - - 1,338.14 其他应付款 4.13 - - - 4.13 一年内到期的非流 动负债 214.74 - - - 214.74 金融负债和或有负 债合计 3,304.34 - - - 3,304.34 续上表: 项 目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 短期借款 1,301.18 - - - 1,301.18 应付账款 1,010.72 - - - 1,010.72 其他应付款 4.87 - - - 4.87 一年内到期的非流 动负债 134.75 - - - 134.75 金融负债和或有负 债合计 2,451.52 - - - 2,451.52 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并 使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月 31 日,本公司的资产负债率为 43.28%(2019 年 12 月 31 日:38.65%)。 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1.本公司的实际控制人情况 实际控制人 实际控制人对本公司的持股比例(%) 实际控制人对本公司的表决权比例(%) 李维、周建丽 87.43 91.69 [注]:李维和其妻子周建丽合计直接持有本公司 86.41%股权,同时李维持有南通祥维 投资合伙企业(有限合伙)41.09%的出资份额,故间接持有本公司 2.17%的股权,李维和其 妻子周建丽合计持有本公司 88.58%股权;李维担任南通祥维投资合伙企业(有限合伙)执 行事务合伙人,故李维和其妻子周建丽对本公司表决权比例合计为 91.69%。 2.本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七“在子公司中的权益”。 108 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 陈杰 本公司高管 (二) 关联交易情况 1.关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 李维、周建丽 本公司 5,000,000.00 2020/1/17 2023/10/26 否 李维、周建丽 本公司 3,000,000.00 2020/2/19 2023/10/26 否 李维、周建丽 本公司 1,950,000.00 2020/8/12 2023/10/26 否 李维、周建丽 本公司 5,000,000.00 2020/11/11 2023/10/26 否 李维、陈杰、肖 亚东 本公司 2,500,000.00 2020/3/31 2021/3/25 否 (2)关联担保情况说明 根据本公司与中国银行股份有限公司南通城东支行签订的借款协议,李维、周建丽为本 公司在中国银行股份有限公司南通城东支行的 14,950,000.00 元借款提供连带责任保证担 保,担保期限截止日至 2023 年 10 月 26 日止。 根据本公司与江苏银行股份有限公司南通跃龙科技支行签订的借款协议,李维、陈杰、 肖亚东为本公司在江苏银行股份有限公司南通跃龙科技支行的 2,500,000.00 元借款提供抵 押担保,担保期限截至 2021 年 3 月 25 日止。 2.关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 5 4 在本公司领取报酬人数 5 4 报酬总额(万元) 81.00 83.29 十、承诺及或有事项 本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。 (一) 重要承诺事项 1.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的融资租赁合约情况如下: 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付 款额: 109 项 目 年末余额 年初余额 资产负债表日后第 1 年 2,147,359.56 1,347,533.20 资产负债表日后第 2 年 1,266,947.91 1,770,929.18 资产负债表日后第 3 年 - - 以后年度 - 合 计 3,414,307.47 3,118,462.38 2.其他重大财务承诺事项 本公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:万元) 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物账 面原值 抵押物账 面价值 担保借 款余额 借款到期日 本公司 中国银行股份有限公 司南通城东支行 土地使用权及 房屋建筑物 2,734.30 1,978.43 500.00 2021/1/14 300.00 2021/2/18 195.00 2021/2/9 500.00 2021/3/10 (二) 或有事项 其他或有负债及其财务影响 截止 2020 年 12 月 31 日,本公司及合并范围内公司已贴现或已背书尚未到期的银行承 兑汇票情况详见本财务报表附注五(二)之披露。 十一、资产负债表日后非调整事项 截至财务报告批准报出日,本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十二、其他重要事项 (一) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 (二) 租赁 1.融资租赁 (1)融资租入 1)未确认融资费用 项目及内容 期末数 期初数 本期分摊数 机器设备 458,490.05 152,704.21 262,265.14 2)以后年度将支付的最低租赁付款额详见本附注十 (一) 1“已签订的正在或准备履行 的租赁合同及财务影响”之说明。 110 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明,期初系指 2020 年 1 月 1 日,期末系指 2020 年 12 月 31 日;本期系指 2020 年度,上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1.按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 18,240,505.65 1-2 年 192,642.72 2-3 年 87,639.43 3-4 年 1,397.00 4-5 年 21,212.03 5 年以上 136,513.10 账面余额小计 18,679,909.93 减:坏账准备 1,111,762.60 账面价值合计 17,568,147.33 2.按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 18,679,909.93 100.00 1,111,762.60 5.95 17,568,147.33 合 计 18,679,909.93 100.00 1,111,762.60 5.95 17,568,147.33 续上表: 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 11,356,201.37 100.00 704,621.34 6.20 10,651,580.03 合 计 11,356,201.37 100.00 704,621.34 6.20 10,651,580.03 3.坏账准备计提情况 期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 111 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 18,240,505.65 912,025.28 5.00 1-2 年 192,642.72 19,264.27 10.00 2-3 年 87,639.43 26,291.83 30.00 3-4 年 1,397.00 698.50 50.00 4-5 年 21,212.03 16,969.62 80.00 5 年以上 136,513.10 136,513.10 100.00 小 计 18,679,909.93 1,111,762.60 5.95 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏 账准备 - - - - - - 按组合计提坏 账准备 704,621.34 407,141.26 - - - 1,111,762.60 小 计 704,621.34 407,141.26 - - - 1,111,762.60 5.期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 纽威数控装备(苏州)股份 有限公司 5,857,024.71 1 年以内 31.35 292,851.24 苏州华谊数控装备有限公 司 2,661,077.95 1 年以内 14.25 133,053.90 南通航智装备科技有限公 司 1,467,866.81 1 年以内 7.86 73,393.34 武汉重型机床集团有限公 司 1,040,615.40 1 年以内 5.57 52,030.77 南通国盛智能科技集团股 份有限公司 1,004,075.41 1 年以内 5.38 50,203.77 小 计 12,030,660.28 - 64.41 601,533.02 (二) 其他应收款 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 239,639.31 12,000.00 227,639.31 226,689.33 11,295.59 215,393.74 112 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 合 计 239,639.31 12,000.00 227,639.31 226,689.33 11,295.59 215,393.74 2.其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 158,861.85 1-2 年 80,777.46 账面余额小计 239,639.31 减:坏账准备 12,000.00 账面价值小计 227,639.31 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金 160,000.00 97,500.00 员工备用金 78,861.85 18,001.91 暂付款 777.46 111,187.42 账面余额小计 239,639.31 226,689.33 减:坏账准备 12,000.00 11,295.59 账面价值小计 227,639.31 215,393.74 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 11,295.59 - - 11,295.59 2020 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 704.41 - - 704.41 本期收回或转回 - - - - 113 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 12,000.00 - - 12,000.00 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 160,000.00 12,000.00 7.50 低风险组合 79,639.31 - - 小 计 239,639.31 12,000.00 5.01 其中:账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 80,000.00 4,000.00 5.00 1-2 年 80,000.00 8,000.00 10.00 小 计 160,000.00 12,000.00 7.50 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账准备 - - - - - - 按组合计提坏账准备 11,295.59 704.41 - - - 12,000.00 小 计 11,295.59 704.41 - - - 12,000.00 (三) 长期股权投资 1.明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 1,380,205.59 - 1,380,205.59 1,380,205.59 - 1,380,205.59 2.子公司情况 被投资单位名 称 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 南通梧桐国际 贸易有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 114 被投资单位名 称 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 深研精密株式 会社 380,205.59 - - 380,205.59 - - 小 计 1,380,205.59 - - 1,380,205.59 - - (四) 营业收入/营业成本 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 51,407,228.52 38,639,401.89 38,457,984.20 29,642,618.46 其他业务 147,830.14 234,762.43 165,468.96 303,861.38 合 计 51,555,058.66 38,874,164.32 38,623,453.16 29,946,479.84 2.主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示) 按产品分类 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主轴 20,366,346.22 14,707,174.05 14,920,357.57 10,588,316.23 螺母 18,719,614.70 15,522,278.34 13,849,868.71 11,173,869.25 压块 5,687,748.43 3,436,538.46 4,244,536.35 2,201,192.24 其他 6,633,519.17 4,973,411.04 5,443,221.57 5,679,240.74 小 计 51,407,228.52 38,639,401.89 38,457,984.20 29,642,618.46 3.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 纽威数控装备(苏州)股份有限公 司 13,848,193.81 26.86 苏州华谊数控装备有限公司 2,619,330.78 5.08 南通航智装备科技有限公司 1,896,781.42 3.68 徐州徐工施维英机械有限公司 1,866,365.37 3.62 上海汉钟精机股份有限公司 1,743,497.78 3.38 小 计 21,974,169.16 42.62 十四、补充资料 本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币元。 115 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-): 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 66,271.85 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,858,247.52 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 8,821.89 - 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 136,582.61 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 2,069,923.87 - 116 项 目 金 额 说 明 减:所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 308,863.89 - 非经常性损益净额 1,761,059.98 - 其中:归属于母公司股东的非经常性损益 1,761,059.98 - 归属于少数股东的非经常性损益 - - (二) 净资产收益率和每股收益 1.明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下: 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.42 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 2.76 0.04 0.04 2.计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 3,089,743.07 非经常性损益 2 1,761,059.98 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,328,683.09 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 46,613,307.74 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 外币报表折算差额变动的其他综合收益 9 24.83 其他交易或事项引起的净资产增减变动 10 6 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 48,158,191.69 加权平均净资产收益率 13=1/12 6.42% 117 项 目 序号 本期数 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 2.76% [注]13=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 3,089,743.07 非经常性损益 2 1,671,060.28 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,418,682.79 期初股份总数 4 34,714,047.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 34,714,047.00 基本每股收益 13=1/12 0.09 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.04 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 江苏思维福特机械科技股份有限公司 2021 年 4 月 24 日 118 第九节 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖 章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 公司董事会办公室

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