870301_2018_康通电子_2018年年度报告_2019-04-25.txt

2018 年度报告 康通电子 NEEQ : 870301 湖南康通电子股份有限公司 Hunan Comtom Electronics Co.,Ltd. 1 公司年度大事记 2018 年度，公司云广播“3 个平台、2 个系统”正式发布，并在全国三个样板县开始应用； 新产品体系主控模块完成 4 类 11 个型号的发布，重视产品体系化、标准化；ODM 产品线 15 款新板件完成发布应用。 公司获得军工二级武器装备科研生产许可证；被认定为“长沙市企业技术中心”；完成 13 件发明专利、1 件外观专利申报，被评为“国家知识产权优势企业”、“AAA 级信用企业”。 聘任蔡兆云担任总经理，公司经营管理团队得到进一步加强。 注册资本从 3260 万元增加至 6520 万元。 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、康通电子 指 湖南康通电子股份有限公司 本集团 指 湖南康通电子股份有限公司及其所有子公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 康广电子 指 湖南康广电子科技有限公司，系湖南康通电子股份有限公司全资子公 司。 康众投资 指 湖南康众投资管理企业（有限合伙） 龙音投资 指 湖南龙音投资管理企业（有限合伙） 华菱津杉 指 华菱津杉（湖南）信息产业创业投资基金企业（有限合伙） 银河电气 指 湖南银河电气有限公司 IP 指 InternetProtocol，网络之间互连的协议也就是为计算机网络相互连接 进行通信而设计的协议。 IP 广播 指 基于 IP 数据网络，将音频信号经过数字编码以数据包形式按 TCP\IP 协议在局域网或广域网上传送，再由终端解码的纯数字化单向，双向 及多向音频扩声系统。 村村响 指 村村响工程，随着广播事业的全国性再度迅速崛起，在各级部门领导 下，采用调频技术恢复农村广播，使农村广播的发展水平满足农村基 层的需要，满足广播电视协调发展的需要。成为构建和谐社会新时期 新农村建设的重要部分，推动文化大发展的文化载体工程。 云广播 指 云广播是基于移动互联网、物联网环境，采用云计算、大数据处理技 术实现的面向大规模智能广播终端提供实时可靠的音频信息发布、语 音对讲寻呼和紧急事件广播功能的互联网音频服务平台。可在全球互 联网内跨地域为公众提供广播服务。在产品层面，为客户提供“服务 端+控制端+智能终端”形式的全链条互联网数字音频解决方案，同时 作为开放式云平台，提供二次开发接口供外部系统调用集成，进而构 建基于云端的个性化行业音频应用解决方案。 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 律师事务所 指 湖南启元律师事务所 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘雅浪、主管会计工作负责人刘雅浪及会计机构负责人（会计主管人员）周大鹏保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 受宏观政策影响的 风险 随着国家经济持续快速发展，国家对基础设施的高度重视与大量投入，公共广播 市场近几年持续快速发展。同时，随着我国网络化、数字化、智能化的快速发展 以及中西部地区的快速崛起，公共广播系统产品行业在国内的发展继续保持较高 的增长趋势。此外，近年来，国家对应急广播尤为重视，农村“村村响”大喇叭 工程建设及应急广播建设呈较快的发展势头。我国公共广播行业市场正向西部、 农村快速扩展。如果国家关于网络化、数字化、智能化产业政策发生调整，将会 对公共广播市场产生较大影响，如果财政预算收紧，各地政府部门实施进度放缓， 可能影响到公司的整体盈利水平。 经营业绩季节性波 动的风险 公司应急广播业务不仅为客户提供应急广播产品，还需要负责安装、调试等。应 急广播主要通过项目投标方式销售，下半年是政府工程招标的旺季，9 月、10 月、 11 月是政府工程最集中的月份，公司下游客户学校、广电系统各级部门和政府应 急广播建设责任部门等对应急广播的需求较其他月份大幅增加。因此公司经营业 绩存在季节性波动特征，从而导致营业收入、现金收入、存货余额等存在季节性 波动特征。 实际控制人不当控 制的风险 公司实际控制人为刘雅浪，截至本报告期末，刘雅浪直接与间接控制公司股份合 计为 53.99%，处于绝对控股地位，同时，刘雅浪担任公司董事长。若刘雅浪利用 其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给 公司经营和其他少数股东带来风险，因此，公司存在实际控制人控制不当的风险。 产品技术更新换代 的风险 IP 广播、云广播产品具有技术含量高、产品更新换代快等特点，特别是 IP 广播、 云广播产品的软件以及公司后续开发的移动互联网广播产品，这对公司的技术研 发能力提出了较高的要求。如果公司未来不能及时将新技术运用在产品研发和更 5 新换代方面，将面临公司产品落后于市场发展的风险。 公司租用的办公楼、 生产基地暂无权属 证书的风险 截至报告期末，本公司无自有房产。 目前公司租赁两处房产，其中公司 2015 年 7 月 15 日租赁位于长沙市芙蓉区雄天 路 1 号隆平高科技园内湖南金丹科技创业大厦 B 栋第 6 层和 7 层的办公楼，租赁 面积共计 4,050.00 平方米，该办公楼系公司向湖南金丹科技投资有限公司租赁， 租赁期限为 2015 年 7 月 15 日-2025 年 7 月 14 日。位于金丹科技创业大厦的办公 楼由于出租方正在办理房产证，暂时尚未取得所有权证，公司存在被迫搬迁的风 险。对此长沙高新技术产业开发区隆平高科技园管理委员会出具《说明》：“公 司租赁的上述房产系由湖南金丹科技投资有限公司投资自建，位于隆平高科技园 区内，依法取得了包括土地使用权、规划许可、施工许可等全部必要的建设报批 手续，并依法进行了竣工验收，取得了竣工验收合格批复，目前该房产证正在办 理当中。”同时公司控股股东及实际控制人刘雅浪已出具承诺“如公司上述租赁 房产因未取得房产证或其他相关产权瑕疵导致公司无法继续租赁、正常使用或因 此而增加使用成本的，本人将无条件承担因此给公司造成的一切费用和损失。” 公司另外一处位于长沙市芙蓉区远大一路 1439 号的生产基地租赁合同于 2017 年 11 月已到期，与出租方达成续租意向，但续签合同未完成签字，公司生产基地存 在被迫搬迁的风险。公司办公楼周边房源供应充足，如有需要，均可在短时间内 以公允的价格租得所需场地。 税收优惠政策变动 的风险 公司 2018 年 10 月通过了高新技术企业复审，有效期三年。未来仍存在不能被认 定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化、公司将不能再享受相关税收 优惠的可能，这将对公司盈利能力产生一定影响。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南康通电子股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Comtom Electronics Co.,Ltd. 证券简称 康通电子 证券代码 870301 法定代表人 刘雅浪 办公地址 湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号湖南金丹科技创业大厦 B 栋 6-7 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 袁雅玲 职务 信息披露事务负责人 电话 0731-89755512 传真 0731-89755512 电子邮箱 yuanyaling@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：湖南省长沙市芙蓉区雄天路1号湖南金丹科技创业大厦 B栋6-7层；邮政编码：410126 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 长沙市芙蓉区雄天路 1 号湖南金丹科技创业大厦 B 栋 6 层 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 20 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C393 广播电 视设备制造-C3932 广播电视接收设备及器材制造 主要产品与服务项目 公共广播和应急广播系统设备的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 65,200,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘雅浪 实际控制人及其一致行动人 刘雅浪 注：2018 年 5 月 29 日，公司完成 2017 年年度权益分派，以公司原总股本 32,600,000 股为基数，向全 体股东每 10 股转增 10 股，分红后总股本增至 65,200,000 股。 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9143010055304824XP 否 注册地址 湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号 湖南金丹科技创业大厦 B 栋 6-7 层 否 注册资本（元） 65,200,000.00 元 是 说明：2018 年 5 月 18 日，公司召开了 2017 年度股东大会，通过了修改公司章程的议案，注册资本从 3,260 万元增加至 6,520 万元，并对股息红利进行分派。 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 覃继伟、谢永昌 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 89,544,520.37 167,835,328.21 -46.65% 毛利率% 39.58% 42.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,681,052.88 20,715,125.31 -141.91% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -8,154,254.83 18,762,931.32 -143.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -7.96% 29.23% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.48% 26.47% - 基本每股收益 -0.13 0.41 -131.71% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 118,628,445.93 157,332,857.98 -24.60% 负债总计 17,907,216.19 33,879,312.70 -47.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 99,204,509.99 121,020,047.96 -18.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.52 3.71 -59.03% 资产负债率%（母公司） 12.85% 20.03% - 资产负债率%（合并） 15.10% 21.53% - 流动比率 4.20 4.26 - 利息保障倍数 - 99.89 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,465,107.08 10,812,243.78 -141.30% 应收账款周转率 2.76 4.36 - 存货周转率 3.39 3.72 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -24.60% 51.17% - 营业收入增长率% -46.65% 69.59% - 净利润增长率% -145.62% 119.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 65,200,000 32,600,000 100% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -255,265.52 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,139,907.46 委托他人投资或管理资产的损益 477,954.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,050,996.76 非经常性损益合计 -688,399.93 所得税影响数 -49,405.94 少数股东权益影响额（税后） -112,195.93 非经常性损益净额 -526,798.05 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 10 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 40,150,568.30 应收票据 118,500.00 应收票据及应收账款 40,269,068.30 应付账款 17,902,979.76 应付票据及应付账款 17,902,979.76 管理费用 24,692,059.05 14,073,122.66 研发费用 10,618,936.39 财务费用 -7,171.12 -7,171.12 其中：利息费用 231,470.10 利息收入 252,187.08 营业外支出 18,833.40 - 资产处置收益 - -18,833.40 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是一家专业致力于广播全产业链服务的广播电视接收设备及器材的生产商和广播应用方案 提供商。主要经营内容包括：广播设备的研发、生产与销售、广播系统行业应用方案设计与实施、云广 播平台的建设与运营。 公司是IP广播和云广播的发明者，拥有35项专利、36项软件著作权，是广播行业传输控制技术的引 领者，是参与制定国家应急广播技术标准的专家单位，是集生产、开发、销售于一体的高新技术企业， 为学校教育系统、交通、铁路、金融、水利、能源、旅游、酒店、连锁机构、物流、体育场馆、监狱、 平安城市、部队、政府、农村应急广播等各个领域的公共广播客户和应急广播客户提供行业应用和创新 应用解决方案。 在公共广播行业领域，公司通过提供系统管理软件、核心数字音频解码板等技术和产品，为国内大 多数广播音响企业提供技术和应用服务。 在应急广播行业领域，公司以专业技术优势、行业方案和产品优势、自主研发的各项软件等关键要 素为客户提供技术服务、方案和产品服务及运营服务，并实现收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 随着国家经济社会改革的不断深入，非公有制经济的社会地位进一步提升，实体经济成为重中之重。 特别是随着建设经济强国、教育强国、信息强国、交通强国以及“一带一路”等战略的实施，各行业各 地区各种组织对广播的需求大幅增加。同时，IP 广播、云广播融入到智慧城市、智慧农村、智慧交通、 智慧学校、智慧工厂、智慧家居等行业，将会获得强劲发展。尤其是 2017 年 11 月国家广电总局印发《全 国应急广播体系总体规划》文件，计划在 2020 年前全国基本完成应急广播的全面建设，公司未来几年 的发展将得到极大提升。2018 年公司深化发展战略，增强与巩固应急广播等主营业务的优势，加大对新 技术、新产品的研发投入，不断捕捉多行业的市场机会，逐步建立有壁垒有门槛的核心技术；实现产品 由定制化向标准化的突破转变，加快产品更新迭代速度，逐渐形成从技术研究到技术开发、到产品开发、 再到行业应用解决方案的技术产品研发体系，通过体系打造、技术赋能，确保公司在多行业内的方案、 12 产品和技术优势，切实提升公司的核心竞争力，实现公司业绩的可持续发展。 (二) 行业情况 公共广播体系是指为公共广播覆盖区服务的所有公共广播设备、设施以及公共广播覆盖区的声学环 境所形成的一个有机整体。公共广播系统根据建设规模、使用性质和功能要求可以分为业务性广播系统、 服务性广播系统以及公共应急广播系统。公共广播系统共经历了四代产品的发展和升级：第一代定压广 播、第二代智能调频广播、第三代数字可寻址广播和第四代 IP 网络广播，未来公共广播系统会朝着 5G 云广播方向发展。 2016 年 3 月《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》提出实施高端装备创新 发展工程，明显提升自主设计水平和系统集成能力。实施智能制造工程，加快发展智能制造关键技术装 备，强化智能制造标准、工业电子设备、核心支撑软件等基础。加强工业互联网设施建设、技术验证和 示范推广，推动“中国制造+互联网”取得实质性突破。培育推广新型智能制造模式，推动生产方式向 柔性、智能、精细化转变。对于我国公共广播体统产品行业来说，智能制造业给行业的发展带来了新的 机遇，为国内公共广播系统产品国际竞争力的提高提供了良好的发展环境。 随着国家经济持续快速发展，国家对基础设施的高度重视与大量投入，公共广播市场在一个较长的 时期仍将持续快速发展。同时，随着我国网络化、数字化、智能化的快速发展以及中西部地区的快速崛 起，公共广播系统产品行业在国内的发展将会继续保持较高的增长趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 32,072,586.21 27.04% 79,858,827.19 50.76% -59.84% 应收票据与应收账款 24,550,296.57 20.70% 40,269,068.30 25.59% -39.03% 存货 14,160,064.46 11.94% 17,747,417.73 11.28% -20.21% 其他应收款 2,032,408.04 1.71% 5,050,548.53 3.21% -59.76% 其他流动资产 1,596,348.40 1.35% 205,409.05 0.13% 677.16% 长期应收款 20,000,000.00 16.86% - 0.00% - 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 5,831,521.74 4.92% 6,061,375.24 3.85% -3.79% 在建工程 其他非流动资产 12,258,833.90 10.33% 3,141,675.67 2.00% 290.20% 短期借款 长期借款 应付票据及应付账款 7,611,016.51 6.42% 17,902,979.76 11.38% -57.49% 应交税费 1,880,723.40 1.59% 7,089,830.67 4.51% -73.47% 资产总计 118,628,445.93 100.00% 157,332,857.98 100.00% -24.60% 13 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 公司期末货币资金较期初减少 47,786,240.98 元，降幅为 59.84%，主要原因为：①公司报告期内支 付徐伟专持有的银河电气股权款 20,000,000.00 元；②报告期内分配股利 13,040,000.00 元；③报告期 内支付土地款 9,117,158.23 元。 2、应收票据与应收账款 公司期末应收票据与应收账款较期初减少 15,718,771.73 元，降幅为 39.03%，主要原因为报告期内 公司产品销售从项目型向产品型转变，对原项目型欠款加大了清收力度所致。 3、其他应收款 公司期末其他应收款较期初减少 3,018,140.49 元，降幅为 59.76%，主要原因为报告期内公司收回 安徽中广云往来款及部分项目投标保证金所致。 4、其他流动资产 公司期末其他流动资产较期初增加 1,390,939.35 元，增幅达 677.16%，主要原因为预缴的所得税所 致。 5、长期应收款 公司期末长期应收款较期初增加 20,000,000.00 元，主要原因为报告期内支付徐伟专持有的银河电 气 10%的股权款，按照投资协议约定，该投资有保底退出条款，对银河电气不具有控制、重大影响，故 在长期应收款中列示。 6、其他非流动资产 公司期末其他非流动资产较期初增加 9,117,158.23 元，增幅达 290.20%，主要原因为公司支付购买 湖南苏宁采购有限公司位于隆平园区内的土地款（上期支付 3,141,675.67 元、报告期内支付 9,117,158.23 元），由于暂未取得土地使用证，归集在其他非流动资产所致。 7、应付票据及应付账款 公司期末应付票据及应付账款较期初减少 10,291,963.25 元，降幅为 57.49%，主要原因是报告期内 收入下降导致采购总额减少，相对应的应付账款减少；同时报告期内加大了供应商往来的支付力度所致。 8、应交税费 公司期末应交税费较期初减少 5,209,107.27 元，降幅为 73.47%，主要原因是报告期内收入下降导 致增值税及附加减少、亏损导致所得税减少；报告期内缴纳了上年度计提的应交税费。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业 收入的 比重 营业收入 89,544,520.37 - 167,835,328.21 - -46.65% 营业成本 54,105,715.35 60.42% 97,298,631.16 57.97% -44.39% 毛利率% 39.58% - 42.03% - - 管理费用 14,454,914.62 16.14% 14,073,122.66 8.39% 2.71% 研发费用 12,620,484.08 14.09% 10,618,936.39 6.33% 18.85% 销售费用 20,493,210.17 22.89% 22,762,569.56 13.56% -9.97% 财务费用 -847,915.18 -0.95% -7,171.12 0.00% -11,724.03% 资产减值损失 473,158.18 0.53% 749,353.77 0.45% -36.86% 14 其他收益 2,555,686.28 2.85% 1,029,990.63 0.61% 148.13% 投资收益 477,954.89 0.53% 4,729.04 0.00% 10,006.81% 公允价值变动收益 - 0.00% - 0.00% - 资产处置收益 -255,265.52 -0.29% -28,819.38 -0.02% -785.74% 汇兑收益 0 营业利润 -9,761,748.67 -10.90% 21,337,100.63 12.71% -145.75% 营业外收入 126,014.49 0.14% 1,557,213.39 0.93% -91.91% 营业外支出 2,090,300.98 2.33% 4,730.19 0.00% 44,090.63% 净利润 -9,192,315.54 -10.27% 20,148,448.77 12.00% -145.62% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内公司营业收入较上年同期减少 78,290,807.84 元，降幅为 46.65%，主要原因为：①公司管 理层对市场变化应对不足，未及时做出经营调整，致使收入减少；②在应急广播方面，虽然国家政策总 体向好，但由于政策执行过程中资金到位和项目计划时间存在延后，导致收入的实现向后推迟；③在公 共广播方面，同质产品的竞争加剧，导致总体收入实现有所下降；④公司产品策略的转变。为适应公司 的长远发展，公司产品销售从项目型向产品型转变，原项目收入的实现及新增项目收入的减少导致总体 收入的减少。 2、营业成本 报告期内营业成本较上期减少 43,192,915.81 元，降幅为 44.39%，主要原因为随着营业收入的下降， 相对应的营业成本也同步减少。 3、财务费用 报告期内财务费用较上期减少 840,744.06 元，降幅为 11724.03%，主要原因为报告期内无银行借款， 导致利息支出减少 222,979.53 元；报告期内由于美元与人民币汇率变动频繁，子公司产生汇兑损益 556,152.03 元所致。 4、资产减值损失 报告期内资产减值损失较上期减少 276,195.59 元，降幅为 36.86%，主要原因为报告期内应收账款 减少导致坏账准备计提减少 617,587.17 元；报告期内存货减值损失计提增加 341,391.58 元所致。 5、其他收益 报告期内其他收益较上期增加 1,525,695.65 元，增幅达 148.13%，主要原因为报告期内软件退税增 加 1,120,804.41 元；报告期内与收益相关的政府补助增加 404,891.24 元所致。 6、投资收益 报告期内投资收益较上期增加 473,225.85 元，主要原因为报告期内增加的闲置资金理财收益所致。 7、资产处置收益 报告期内资产处置收益较上期减少 226,446.14 元，降幅为 785.74%，主要原因为报告期内对闲置车 辆的处置损失。 8、营业外支出 报告期内营业外支出较上期增加 2,085,570.79 元，主要原因为报告期内子公司由于材料采购合同 未履行，经与供应商协商后发生的合同违约赔偿损失 456,201.27 元；报告期内发生呆滞料处置损失 1,634,092.08 元所致。 9、营业利润、净利润 报告期营业利润-9,761,748.67 元，降幅为 145.75%，主要原因为①营业收入的减少导致营业利润 同步减少；②部分原材料（特别是电子元器件）价格上涨，导致原材料成本上升；加上报告期内低毛利 率业务收入比重上升，营业成本占比上升，导致毛利率下降，营业利润减少；③受整体经济环境的影响， 15 用工成本大幅度上升。报告期初公司调增薪酬水平，而员工的减少从报告期末才开始，导致期末员工人 数较期初下降，而职工薪酬费用较上期有增加。由于职工薪酬等费用的增加导致销售费用、管理费用并 没有随着收入同比例下降，从而导致营业利润减少。④报告期内公司加大提高技术研发优势，在收入减 少的情况下增加了研发费用，导致营业利润减少。⑤由于营业利润的减少，同时产生呆滞料的处置损失 和赔偿损失导致净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 88,604,786.42 167,506,301.64 -47.10% 其他业务收入 939,733.95 329,026.57 185.61% 主营业务成本 54,104,489.69 97,210,422.00 99.91% 其他业务成本 1,225.66 88,209.16 0.09% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 广播业务系统设备 88,604,786.42 98.95% 167,506,301.64 99.80% 其它业务收入 939,733.95 1.05% 329,026.57 0.20% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务仍为广播业务系统设备产品，产品收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 印度尼西亚 PT.ASIA SAMUDERA 13,278,478.17 14.83% 否 2 广州市保伦电子有限公司 9,780,917.07 10.92% 否 3 四川湖山电器股份有限公司工程分公司 8,231,129.18 9.19% 否 4 舒城县广播电视台 4,581,840.98 5.12% 否 5 北京金迈视讯科技发展有限公司 3,400,849.70 3.80% 否 合计 39,273,215.10 43.86% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市源合汇通科技有限公司 2,627,598.95 6.31% 否 2 东莞市寮步屹丰塑胶制品厂 1,468,107.38 3.52% 否 3 湖南泰川科技有限公司（泰川宏业) 1,391,999.96 3.34% 否 4 上海亿扬信息科技有限公司 1,338,879.29 3.21% 否 16 5 东莞市舜音电子科技有限公司 1,290,332.09 3.10% 否 合计 8,116,917.67 19.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,465,107.08 10,812,243.78 -141.30% 投资活动产生的现金流量净额 -10,347,260.73 -5,992,201.54 -72.68% 筹资活动产生的现金流量净额 -33,540,000.00 50,140,029.70 -166.89% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 15,277,350.86 元，降幅为 141.30%，主要原因为： ①由于报告期营业收入的减少，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少 49,287,387.55 元，降 幅为 29.69%；②报告期软件退税及出口退税增加导致收到的税费返还增加 4,107,810.88 元，增幅达 1569.76%；③由于收入减少，相应采购量也减少，导致报告期购买商品、接收劳务支付的现金较上期减 少 22,005,707.38 元，降幅为 25.07%；④报告期初公司调增薪酬水平，而员工的减少从报告期末才开始， 导致期末员工人数较期初下降。职工薪酬费用较上期增加的情况，导致支付给职工以及为职工支付的现 金较上期增加 4,506,873.77 元，增幅达 14.26%；⑤报告期营业收入减少导致支付的各项税费减少 6,002,281.63 元，降幅为 31.31%。 2、投资活动产生的现金流量净额 报告期投资活动产生的现金流量净额较上期减少 4,355,059.19 元，降幅为 72.68%，主要原因是报 告期内支付购买湖南苏宁采购有限公司位于隆平园区内土地款所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 83,680,029.70 元，降幅为 166.89%，主要是报告 期发生了股利分配 13,040,000.00 元；对外支付徐伟专持有的银河电气 10%的股权款 20,000,000.00 元， 按照投资协议约定，该投资有保底退出条款，对银河电气不具有控制、重大影响，故在支付其他与筹资 活动有关的现金中列示。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司及 1 家控股子公司，具体情况如下： 1、康通电子（香港）有限公司。该子公司为公司全资设立，于2018年4月16日在香港进行注册登记， 注册资金为港币100万元整，注册地址为香港皇后大道中181号新纪元广场（低座）1501室，主营业务范 围为国际贸易、商务咨询、技术与服务等。 2、湖南康勋电子科技有限公司。该控股子公司系公司与自然人陈昌宏、瞿氢共同出资设立，注册 成立于2017年5月17日，注册资本为640万元，注册地为长沙市芙蓉区隆平高科技园，主营业务范围为电 子产品、影像设备、通讯技术的研发；计算机零配件、通讯及广播电视设备的批发；计算机软件、计算 机辅助设备的销售；计算机外围设备制造（限分支机构）；电子产品生产（限分支机构）；电子器件制 造（限分支机构）；音响设备家电零售服务；计算机技术开发、技术服务；音响设备制造（限分支机构）； 信息技术咨询服务；软件技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 17 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司存在经股东大会审议过的购买理财产品事项。 2018 年 05 月 15 日，公司 2017 年度股东大会审议通过了《关于使用公司闲置资金购买理财产品的 议案》（公告编号：2018-025），为提高资金使用效率，合理利用阶段性闲置资金，在不影响公司正常 经营的情况下，公司拟利用闲置自有资金和募集资金购买理财产品，以提高流动资金的使用效率，增加 公司收益。公司在不超过 5000 万元额度内循环使用。公司董事会授权董事长在上述额度内进行审批， 并由公司管理层负责具体实施，此授权自股东大会审议通过之日起一年内有效。 报告期内，公司以自有闲置资金分次购买交通银行 5900 万元、兴业银行 1800 万元、安信证券 500 万元的短期理财产品，期末本金 8200 万元已全部赎回，并获得理财收益合计 477,954.89 元。 公司理财产品均属于稳健型理财产品，购买期限较短，风险低。为了控制风险及保证资金安全， 公 司严格遵守投资理财的原则、规范权限和审批流程，并安排专人负责管理存续期的理财产品及财务 核算，公司董事会、监事会有权对闲置自有资金的使用及购买理财产品的情况进行监督和检查。通过上 述理财，提高了资金使用效率，增加了公司收益，符合全体股东的利益。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策的变更 本集团自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）相关规定，本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、 经营成果和现金流量无重大影响，具体影响如下： （1）会计政策变更的内容和原因：将资产负债表中的“应收票据”、“应收账款”合并为“应收票 据及应收账款。受影响的报表项目名称和金额：合并资产负债表：应收票据及应收账款期末列示金额 24,550,296.57 元，应收票据及应收账款期初列示金额 40,269,068.30 元；母公司资产负债表：应收票 据及应收账款期末列示金额 20,525,994.60 元，应收票据及应收账款期初列示金额 37,736,925.67 元。 （2）会计政策变更的内容和原因：将资产负债表中的“应收利息”、“应收股利”、“其他应收款” 合并为“其他应收款”。受影响的报表项目名称和金额：合并资产负债表：其他应收款期末列示金额 2,032,408.04 元，其他应收款期初列示金额 5,050,548.53 元；母公司资产负债表：其他应收款期末列 示金额 1,883,108.50 元，其他应收款期初列示金额 4,865,923.63 元。 （3）会计政策变更的内容和原因：将资产负债表中的“固定资产”及“固定资产清理”合并为“固 定资产”。受影响的报表项目名称和金额：合并资产负债表：固定资产期末列示金额 5,831,521.74 元， 期初列示金额 6,061,375.24 元；母公司资产负债表：固定资产期末列示金额 4,652,052.35 元，期初列 示金额 5,594,433.93 元。 （4）会计政策变更的内容和原因：将资产负债表中的“应付票据”、“应付账款”合并为“应付票 据及应付账款”。受影响的报表项目名称和金额：合并资产负债表：应付票据及应付账款期末列示金额 7,611,016.51 元，应付票据及应付账款期初列示金额 17,902,979.76 元；母公司资产负债表：应付票据 及应付账款期末列示金额 5,018,017.85 元，应付票据及应付账款期初列示金额 14,942,951.83 元。 （5）会计政策变更的内容和原因：将资产负债表中的“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款” 合并为“其他应付款”。受影响的报表项目名称和金额：合并资产负债表：其他应付款期末列示金额 986,372.17 元，其他应付款期初列示金额 1,232,086.12 元；母公司资产负债表：其他应付款期末列示 金额 957,775.35 元，其他应付款期初列示金额 1,155,448.44 元。 18 （6）会计政策变更的内容和原因：在利润表中代扣个人所得税手续费返还重分类至“其他收益”。 受影响的报表项目名称和金额：合并利润表：本期其他收益增加24,586.86元，营业外收入减少24,586.86 元；上期其他收益增加 0.00 元；母公司利润表：本期其他收益增加 24,586.86 元；上期其他收益增加 0.00 元。 （7）会计政策变更的内容和原因：在利润表中新设“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研 发费用重分类至“研发费用”。受影响的报表项目名称和金额：合并利润表：本期研发费用增加 12,620,484.08 元，管理费用减少 12,620,484.08 元；上期研发费用增加 10,618,936.39 元，管理费用 减少 10,618,936.39 元；母公司利润表：本期研发费用增加 11,264,145.06 元，管理费用减少 11,264,145.06 元；上期研发费用增加 10,056,506.52 元，管理费用减少 10,056,506.52 元。 （8）会计政策变更的内容和原因：利润表中“财务费用”项目下增加利息费用和利息收入明细项 目列报。受影响的报表项目名称和金额：合并利润表：本期增加列示利息费用无影响，利息收入 316,837.49 元，上期增加列示利息费用 231,470.10 元，利息收入 252,187.08 元；母公司利润表：利息 费用本期无影响，本期增加列示利息收入 455,578.05 元，上期增加列示利息费用 231,470.10 元，利息 收入 249,685.67 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、本公司子公司湖南康广电子科技有限公司已于 2018 年 4 月 26 日完成清算工作，已办理完了注 销手续。 2、本公司子公司康通电子（香港）有限公司于 2018 年 4 月 16 日在香港进行注册登记，截止 2018 年 12 月 31 号公司银行尚未开户，尚未开展业务，本期未纳入合并。 (八) 企业社会责任 公司注重积极承担社会责任,维护职工的合法权益,诚心对待供应商及客户等利益相关者。报告期 内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同时，充分地尊重和维护客 户、供应商、消费者以及员工的合法权益。公司为员工按时足额缴纳五险一金、并提供补充医疗保险， 成立工会组织、建立完善培训体系、提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展, 建立党小组与贫 困学生结对帮扶制度，2018 年公司党支部被隆平高科技园评为“五化”建设红旗党组织，公司工会被长 沙市总工会授予“长沙市五一劳动奖状”。公司通过推动科技进步,为社会创造财富,带动和促进当地经 济发展,缴纳的税收为当地的发展做出了直接贡献。 三、 持续经营评价 公司主营业务明确，业务发展健康，市场美誉度较好。 报告期内公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良 好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财 务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不 存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不 利影响的事项。 公司拥有良好的持续经营及发展能力，不存在对公司持续经营能力产生重大不确定性影响的事项。 19 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 国家十三五规划指出新型工业化就是工业化和信息化的深度融合，即智慧工业、智能制造。信息化 就是实施网络强国战略，加快建设数字中国，推动会计与经济社会发展深度融合，构建高速、移动、安 全、泛在的新一代基础设施，推进信息网络技术广泛运用，形成万物互联、人机交互、天地一体的网络 空间，实现空间与地面设施互联互通，加快推动信息经济发展壮大。国家还将积极推进第五代移动通信 和超宽带关键技术研究，启动 5G 商用，超前布局下一代互联网，全面向互联网协议第 6 版（IPv6）演 进升级，布局未来网络架构、技术体系和安全保障体系。康通电子的应急广播、公共广播等业务，都属 于信息领域，都是在地面互联网和空间互联网上的深度应用。随着国家网络强国战略的实施，必将给公 司带来空前的发展机遇。 随着国家信息化建设不断深入发展，互联网应用越来越深入到各行各业各种组织，以及国家一带一 路走出去大战略的深入实施，广播音响行业群雄割据及小、乱、杂的局面必将终结。代之以行业资源整 合，强强联合，形成几个或一两家实力雄厚、能够与世界知名广播音响公司共舞的龙头企业，将成为必 然。康通电子经过多年的技术创新积累、市场拓展和生产工艺锻炼，已在应急广播的业务领域有了突飞 猛进的发展，积蓄的技术势能、市场势能和供应势能都蓄势待发，一定能在新一轮的行业内外资源整合 中脱颖而出，成为广播音响行业的顶尖企业。 (二) 公司发展战略 立足“回归技术型企业，打造广播行业头部价值”这个战略定位，在研发方面，打造以产品为核心 的竞争力，特别是要打磨好 ODM 板件，IP、4G 应急广播产品，以及对应的软件平台，确保质量可靠、性 能稳定。对未来而言，顺应 5G 时代的来临，顺应智能时代的来临，占领技术制高点，做好 5G、云等技 术储备以及电源功放模块攻关，掌握基于云平台的 4G/5G 传输控制核心技术，力争引领制定相关标准， 并积极探索新的业务增长点和产品线。在市场方面，坚持渠道战略，走产品型销售、大客户营销的路子， 进一步做强做大 ODM 业务，重点服务好老客户，同时开拓更多的新客户；坚定做好、做精 IP、4G 应急 广播业务，把资源聚焦到战略机会点上；积极开拓云广播业务市场，先聚焦点，再带动面，在服务好新 农村大喇叭建设后，拓展到智慧教育、连锁商超等行业应用。 (三) 经营计划或目标 未来五年，康通电子将聚焦“广播”这一核心，顺应 5G 时代的来临，发挥专长，打造商业价值， 塑造品牌价值，占领技术制高点。在应急广播、公共广播、广播传媒、智慧广播等业务领域，公司将继 续加大投入力度，特别是技术研发和市场营销方面的投入，做好 5G、云等技术储备和积极开拓云广播业 务市场，进一步提升公司市场能力、技术产品能力、交付服务能力、管理能力和投资整合资源能力，并 努力实现业绩持续快速增长，不断扩大公司业务规模，力争成为广播行业的龙头企业。 (四) 不确定性因素 公司目前未存在重大影响的不确定性因素。 20 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、受宏观政策影响的风险：公司经营受宏观政策影响仍较明显，如果国家关于网络化、数字化、 智能化产业政策发生调整，将会对公共广播特别是应急广播市场产生较大影响，如果财政预算收紧，各 地政府部门实施进度放缓，可能影响到公司的整体盈利水平。 应对措施：公司将以国家加速建设应急广播系统应用为契机，加快自身发展速度，扩大业务规模， 加大市场占有率，增强公司盈利能力；同时，公司将密切关注行业政策变化等信息，并以此为依据积极 调整公司的生产及经营策略，优化产品结构，积极研发新产品，不断提高公司的市场竞争力。 2、经营业绩季节性波动的风险：公司经营仍有季节性，并由此影响着公司现金周转和存货管理。 应对措施：公司通过对销售合同交付时间的评估、优化与供应商的合作来提高公司物料需要响应的 及时性等，弱化季度性对公司资金周转和存货管理的压力。 3、实际控制人不当控制的风险：公司实际控制人为刘雅浪，截至本年报签署之日，刘雅浪仍直接 与间接控制公司合计 53.99%的股份，仍处于绝对控股地位。 应对措施：公司已建立完善三会议事程序，通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》等一系列规章制度，股东大 会、董事会、监事会及相关管理人员的权责通过一系列制度得到明确，以监督其按规定切实履行职责， 保证公司及公司其他股东利益不受侵害。 4、产品技术更新换代的风险：公司仍存在产品技术更新换代的风险。如果公司未来不能及时将新 技术运用在产品研发和更新换代方面，仍将面临公司产品落后于市场发展的风险。 应对措施：公司将继续加大研发的投入，加强公司研发技术能力，同时培养并积累一批富有经验以 及竞争力的研发技术人才，以适应产品快速更新换代的特点，并在一定程度上引导产品更新的方向。 5、公司租用的办公楼暂无权属证书的风险：截至本报告期末，本公司无自有房产。目前公司租赁 两处房产，其中公司 2015 年 7 月 15 日租赁的位于长沙市芙蓉区雄天路 1 号隆平高科技园内湖南金丹科 技创业大厦 B 栋第 6 层和 7 层的办公楼，出租方仍在办理房产证，暂时尚未取得所有权证。公司另外一 处位于长沙市芙蓉区远大一路 1439 号的生产基地租赁合同于 2017 年 11 月已到期，与出租方达成续租 意向，但续签合同未完成签字，公司生产基地仍存在被迫搬迁的风险。 应对措施：报告期内，公司在抓紧推进在园区内购地建房的工作，并已获得长沙市高新技术产业开 发区隆平高科技园管委会的积极支持。同时该办公楼周边房源供应充足，如有需要，可以在短时间内以 公允的价格租得所需场地。 6、税收优惠政策变动的风险：公司 2018 年 10 月通过了高新技术企业复审，有效期三年。未来仍 存在不能被认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化、公司将不能再享受相关税收优惠，这 将对公司盈利能力产生一定影响。 应对措施：公司将继续加大在研发、市场开拓等方面的投入，保持技术领先地位，提高公司的核心 竞争力，加大公司在市场的占有率，提高公司的盈利能力，逐渐减少公司对税收优惠的依赖，降低税收 优惠变化的不确定性对公司的经营业绩的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 无。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 22 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 2,000,000.00 1,220,078.07 湖南康通电子股份有限公司 2018 年支付给公司高管、在公司任职的董事、监事的关键管理人员薪 酬为 1,220,078.07 元。本次关联交易在年初预计范围之内。详见公司于 2018 年 4 月 24 日在全国中小 企业股份转让系统披露平台披露的《关于预计 2018 年度日常性关联交易的公告》 （公告编号：2018-016）。 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 陈昌宏 受让陈昌宏持有的湖 南康勋电子科技有限 公司 7.81%股权 500,000.00 已 事 前 及 时 履 行 2018 年 3 月 29 日 2018-013 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次交易可以进一步增强公司对目标公司的控制权，优化公司股权结构，符合公司的长期战略发展 方向，对公司未来的财务状况及长期发展具有重要意义。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 3 月 27 日，公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过《关于拟在香港设立全资子公司 的议案》（公告编号：2018-011），康通电子（香港）有限公司于 2018 年 4 月 16 日在香港进行注册登记， 注册资金为港币 1,000,000.00 元整（公告编号：2018-034）。公司利用自有资金全额出资设立康通电子 （香港）有限公司有利于开拓海外市场，同时树立公司品牌形象，增加公司营业收入，提高公司综合竞 争力，促进公司快速发展。 2018 年 11 月 19 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过《关于收购湖南银河电气有限 公司 10%股权的议案》（公告编号：2018-058），公司以 20,000,000.00 元的价格现金收购徐伟专先生持有 的银河电气共计 10%的股权，此次交易不构成重大资产重组。此次交易是公司从长远发展角度出发，是公 司产品的深度布局，有助于公司打通产品上下游产业链，对公司发展具有积极意义。本次股权收购不存 在损害公司及其股东利益的情形，不会对公司本期以及未来财务状况、经营成果造成负面影响。 (六) 承诺事项的履行情况 1、2016年，公司控股股东、实际控制人及持股5%以上的股东已出具了避免同业竞争承诺函，承诺 自本《承诺函》签署之日起，本人将不以任何方式参与或从事与公司及其子公司相同、相近或类似的业 务、项目或服务，不进行任何损害或可能损害公司及其子公司利益的其他竞争行为，保证不利用在公司 的特殊地位损害公司及其中小股东的合法权益，保证本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母及配偶 的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母等），也遵守以上承诺。 其余全体董事、监事、高级管理人员、核心技术人员以及机构股东也分别出具了《避免同业竞争的承诺 函》，表示目前未从事或者参与股份公司存在同业竞争的业务，并就避免与股份公司产生新的或潜在的 同业竞争做出了承诺。 23 在报告期内，公司实际控制人及其余全体董事、监事、高级管理人员均严格履行上述承诺。 2、2016年，公司控股股东及实际控制人做出《承诺》：未来本人及其控制的其他企业不以借款、 代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司的资金。 在本报告期内，公司控股股东及实际控制人严格履行了上述承诺。 3、2016年，为保证公司利益，公司控股股东刘雅浪出具了《承诺》，如公司因位于长沙市芙蓉区 雄天路1号隆平高科技园内湖南金丹科技大厦B栋第6层、第7层租赁的房产而无法继续承租、正常使用或 者因此而增加使用成本的，将由其本人将承担由此给公司造成的包括厂房搬迁、障碍消除、租赁费用增 加等相关费用及生产经营等损失。 在报告期内，公司控股股东严格履行了上述承诺。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,758,200 42.2% 14,070,600 27,828,800 42.68% 其中：控股股东、实际控制 人 2,604,500 7.99% 2,604,500 5,209,000 7.99% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,841,800 57.8% 18,529,400 37,371,200 57.32% 其中：控股股东、实际控制 人 10,312,500 31.63% 10,312,500 20,625,000 31.63% 董事、监事、高管 1,401,400 4.3% 1,215,500 2,616,900 4.01% 核心员工 4,265,150 13.08% 4,089,150 8,354,300 12.81% 总股本 32,600,000 - 32,600,000 65,200,000 - 普通股股东人数 57 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 刘雅浪 12,917,000 12,917,000 25,834,000 39.6227% 20,625,000 5,209,000 2 湖南龙音投资管 理企业（有限合 伙） 3,850,000 3,850,000 7,700,000 11.8098% 5,775,000 1,925,000 3 刘锐明 0 5,828,800 5,828,800 8.9399% 0 5,828,800 4 南昌睿信基金管 理有限公司－红 谷 1 号私募股权 投资基金 0 5,000,000 5,000,000 7.6687% 0 5,000,000 5 福州国科投资管 理有限公司－共 青城康桥兄弟投 资管理合伙企业 （有限合伙） 2,200,000 2,200,000 4,400,000 6.7485% 0 4,400,000 合计 18,967,000 29,795,800 48,762,800 74.79% 26,400,000 22,362,800 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 25 前五名股东间相互关系说明：公司实际控制人和控股股东为刘雅浪，刘雅浪为湖南龙音投资管理企 业（有限合伙）的普通合伙人。截至本本报告期末，公司现有股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为自然人刘雅浪。 截至本报告披露日，刘雅浪直接持有公司股份25,834,000股，占公司总股本39.62%，通过龙音投资 控制公司股份7,700,000股，占公司总股本的11.81%，通过康众投资控制公司股份1,666,000股，占公司 总股本的2.56%，刘雅浪总共控制公司53.99%的股份。 刘雅浪，男，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996年7月至2001年4月，任 中国人民解放军国防科技大学自动控制专业教师；2001年5月至2010年3月，任长沙康通信息技术有限公 司执行董事兼总经理；2010年4月至2012年3月，任康通有限执行董事；2012年4月至2016年7月，任康通 有限执行董事兼总经理；2016年7月至2018年10月，任康通电子董事长、总经理；2018年10月至今，任 康通电子董事长；本届董事长任期至2019年7月届满。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 4 月 7 日 2017 年 7 月 6 日 4.00 5,000,000 20,000,000.00 28 0 3 0 0 否 2017 年 11 月 10 日 2018 年 3 月 2 日 6.00 5,600,000 33,600,000.00 38 0 0 1 0 是 募集资金使用情况： 2017年度，公司共进行了两次股票发行。2017年4月7日，第一次发行5,000,000股，募集资金 20,000,000.00元，用途为补充公司流动资金，截止2017年12月31日，已全部使用完毕。其中，支付原 材料采购19,188,307.24元，应急广播项目安装费265,000.00元，履约保证金348,000.00元，房租 183,589.93元，银行手续费1,330.00元，中介咨询费50,000.00元，利息收入43206.46元。募集资金的 使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金 融资产、借与他人、委托理财等情形。 2017 年 11 月 1 日，公司披露 2017 年第二次股票发行方案，发行股份总额 5,600,000 股，募集资 金 33,600,000.00 元，资金原用途为安徽中广云信息技术有限公司实缴出资 6,000,000.00 元、设立康 通电子音频技术研究院 10,000,000.00 元、以及补充流动资金 17,600,000.00 元。由于公司已取消收购 安徽中广云信息技术有限公司的认缴股权，且公司短期内不会设立康通电子音频技术研究院，为了避免 募集资金闲置，公司将原本用于缴纳安徽中广云信息技术有限公司注册资金的 600,000.00 元与设立康 通电子音频技术研究院的 1,000,000.00 元的募集资金用途变更为支付公司收购徐伟专所持有的湖南银 河电气有限公司 10%股权的部分受让金，其余的募集资金共计 17,600,000.00 元用途不变，用于补充公 司流动资金。截止 2018 年 12 月 31 日，第二次股票发行募集资金已全部使用完毕。其中，股权投资款 16,000,000.00 元，原材料采购 14,167485.24 元，工资支出 3,786,060.29 元，利息收入 353,545.53 元， 公司已于 2018 年 11 月 30 日办理了募集资金专户注销手续。本次调整募集资金用途，是促进公司整体 发展和提高募集资金的使用效率，不会对公司发展产生不利影响，符合公司经营需要。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 27 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 29 日 4.00 - 10 合计 4.00 - 10 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 刘雅浪 董事长 男 1975 年 5 月 本科 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 罗印华 董事 男 1966 年 5 月 研究生 2016 年 7 月-2019 年 7 月 否 夏光国 董事、副总经理 男 1958 年 6 月 研究生 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 易运龙 董事 男 1973 年 7 月 大专 2017 年 11 月-2019 年 7 月 否 蔡兆云 董事、总经理 男 1973 年 11 月 研究生 2018 年 5 月-2019 年 7 月 是 罗萍 监事会主席 女 1983 年 5 月 本科 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 廖征 监事 女 1982 年 9 月 大专 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 陈安裕 监事 男 1986 年 7 月 研究生 2016 年 7 月-2019 年 7 月 否 王清 副总经理 男 1975 年 2 月 大专 2016 年 7 月-2019 年 7 月 是 周大鹏 财务总监 男 1969 年 12 月 大专 2017 年 3 月-2019 年 7 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注：经查询全国法院失信被执行人名单信息公布与查询系统、国家企业信用信息公示系统、信用中 国网、环境保护部网站、国家质量监督检验检疫总局网站的信息,截至本报告期末，公司董事、监事、 高级管理人员均非失信联合惩戒对象。 公司于 2018 年 5 月 15 日召开的 2017 年年度股东大会审议通过《关于补选蔡兆云为公司董事的议 案》，王清辞去公司董事职务，补选蔡兆云为公司董事。 公司于 2018 年 10 月 16 日召开的第一届董事会第十八次会议审议通过《关于聘任公司总经理的议 案》，刘雅浪辞去总经理职务，聘任蔡兆云为公司总经理。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘雅浪 董事长 12,917,000 12,917,000 25,834,000 39.6227% 0 夏光国 董事、副总经理 584,400 584,400 1,168,800 1.7926% 0 罗萍 监事会主席 255,000 255,000 510,000 0.7822% 0 廖征 监事 100,000 100,000 200,000 0.3067% 0 王清 副总经理 162,000 162,000 324,000 0.50% 0 周大鹏 财务总监 300,000 300,000 600,000 0.9202% 0 合计 - 14,318,400 14,318,400 28,636,800 43.92% 0 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘雅浪 董事长、总经理 离任 董事长 公司发展需要 蔡兆云 无 新任 董事、总经理 公司发展需要 王清 董事、副总经理 离任 副总经理 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 蔡兆云，男，1973 年出生，汉族，中国国籍，研究生学历，1996 年至 2017 年期间曾任中国人民解 放军国防科技大学参谋、学院训练部副部长，副师职教学科研办公室主任，高级工程师。2017 年转业（自 主择业）。2018 年 1 月加入湖南康通电子股份有限公司，负责管理公司营销业务。2018 年 4 月 23 日任 命为公司副总经理，2018 年 5 月 15 日任免为公司董事，2018 年 10 月 16 日-2021 年 10 月 15 日聘任为 公司总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 44 23 生产人员 124 58 销售人员 53 32 技术人员 119 89 财务人员 10 9 员工总计 350 211 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 14 11 本科 111 71 专科 101 65 专科以下 124 64 员工总计 350 211 30 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进 公司注重人才的培养和引进，在报告期内，公司有针对性地招聘优秀专业人才，着重技术创新的开 发人员。 2、员工培训 公司为不同级别和岗位的员工开展了专业、软技能等多维度的培训课程。制定完善的培训及考核晋 升体系。公司提供入职培训、部门业务培训、工作技能培训及其它专项培训，保证新进员工能快速适应 新的工作环境，同时不断挖掘老员工的职业潜力。晋升与发展：公司提倡科学高效的管理，建立扁平的 管理队伍。公司重视员工在本职工作中的专业技术能力，并以此为中心规划员工的职业发展。公司以任 人唯贤、唯能、唯绩为原则。不论员工得到薪酬增加还是获得提升，都以本人的考核成绩为依据，所有 的奖励和肯定都反映了该员工的工作能力、工作进展和工作表现水平。 3、薪酬政策 公司制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。公司依 据国家及地方法律与员工签署《劳动合同》，并缴纳相应法律规定的保险，依法缴纳养老、医疗、失业、 生育、工伤等社会保险和住房公积金；另外为更好的给予员工保障，公司为每位员工提供节日慰问、生 日祝福等企业福利政策。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 54 43 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 2017年3月30日，公司第一届董事会第三次会议审议通过了《关于提名刘茂彬、宋义平等五十四名 员工为公司核心员工的议案》，并经2017年4月16日召开的2017年第一次临时股东大会通过了上述议案。 认定刘茂彬、杨刘生、宋义平、罗中秋、曹志华、邱章龙、杨鹏、周协会、于占水、罗旋、彭友伟、李 杰、邓益、彭成、彭进、王昌十、张佰花、杨婷、李姣、鲁永亮、莫建溪、杨昭进、蒋林玲、周大鹏、 刘晓红、陈东炎、刘勇、孟武志、谢春晖、朱灿辉、郭小平、王永、万长明、王振宇、雍珂、罗菽琦、 周坦、刘坚、李浩、杨柱、李智勇、宋晓斌、王习棉、梁海军、刘嵩、李方华、陈建光、陈鸿、陈昌宏、 房立、谢英振、王吉利、周琼、张杰等54 名员工为公司核心员工。 报告期内，核心员工杨刘生、周协会、陈东炎、刘坚、李智勇、李方华、陈建光、房立、谢英振、 王吉利、张杰共 11 人，因个人原因已离职，但在离职前已办理好所有工作交接手续，不会对公司的生 产经营造成影响。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理机构，建立健全有效的内控管理体系， 确保公司规范运作。 公司建立了股东大会、董事会及监事会，建立了三会治理结构。三会的召集、召开方式、议事程序 及表决方式等均符合《公司法》、公司章程及三会议事规则的规定，决议内容合法有效，会议文件签署 与保存规范、完整。公司股东、董事、监事能够按照公司治理制度的要求出席会议，履行相关职责，并 执行三会决议。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，规范地召集、召开股东 大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、 《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他有关法律法规的规定。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均严格按照《公司法》、《公司章程》及有关内控制度规定履行相应的审 议程序，认真履行，规范运作。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，公司未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 5 月 15 日，公司召开的 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》， 将公司章程第五条“注册资本为人民币 32,600,000 元，股本为人民币 32,600,000 元”修改为“注册资 本为人民币 65,200,000 元，股本为人民币 65,200,000 元”。 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 审议通过关于公司向交通银行股份有限公司湖 南省分行申请借款 500 万、取消收购资产、受 让控股子公司股权、设立全资子公司、2017 年 年度报告及年度报告摘要、使用公司闲置资金 购买理财产品、2017 年度利润分配及资本公积 转增股本预案、对外提供借款、2018 年半年度 报告、任免公司总经理等重大事项。 监事会 4 审议通过关于公司 2017 年年度报告及年度报 告摘要、募集资金存放与实际使用情况、使用 公司闲置资金购买理财产品、2018 年半年度报 告等重大事项。 股东大会 3 审议通过关于公司 2017 年董事会工作报告、 2017 年监事会工作报告、2017 年年度报告及年 度报告摘要、提前解除部分股东自愿限售股票、 变更募集资金用途、收购资产等重大事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定，会议通知、 会议记录、会议决议等文件齐备，股东、董事、监事均能按相关要求出席参加相关会议，并行使权利和 履行义务。公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规以及公司相关规定，做 到真实、准确、完整、及时披露，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照公司《章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。同时公司不断改进公 司治理方案，强化管理层培训力度， 提升管理层之专业技能、职业素养同时严格参照会计准则与税务 部门要求，优化财务部门的工作流程与标准。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公 司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，并通过全国股转系统信息披 露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保障所有投资者享有知 情权及其他合法权益。对于潜在投资者，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、 战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。同时在日常工作中，公司通过公司 网站（)、微信、电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理，确保公司的股权 34 投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照 《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。监事会在报告期内的监督活动中未发 现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司及公司的子公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算 和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的 其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的办公场所、设备以及商标等资产的所有权或 使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混 合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计 准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会 计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并 结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 2、董事会关于内部控制的说明 经董事会评估认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律 法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合立足公司长期发展对内部管理、财务管理等规范的 35 要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。董事会和管理层还建立了一定层级的审批授权、职责分 离、监督汇报等内部控制工作，并开展持续有效的监督工作，定期对内部管理及风险控制进行有效评估， 部署战略。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司自身情况制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取防范、控制、严格管理等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017年4月25日，公司第一届董事会第五次会议审议通过了《关于＜年度报告重大差错责任追究制 度＞的议案》，正式制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，因董事、监事、高级管理人及相关工 作人员未完全履行或未正确履职等原因导致年报披露工作出现重大差错、重大遗漏信息，对公司造成重 大经济损失或不良社会影响的行为实行责任追究与处理制度；以进一步确保公司科学规范，加大对年度 报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度。公司根据全国中小企 业股份转让系统公司的有关规定，以及《公司章程》等相关规定，并对年报披露重大差错责任追究原则、 差错更正、遗漏信息补充、追究责任的形式和种类都做了明确规定，并在实际年报披露过程中严格按照 制度要求执行。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司进一步健全信息披露管理 事务，提高公司规范运作水平，从而保证公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性，提高 年报信息披露的质量和透明度。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2019]16627 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海定区车公庄路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 覃继伟、谢永昌 会计师事务所是否变更 否 审计报告 天职业字[2019]16627 号 湖南康通电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南康通电子股份有限公司（以下简称康通电子）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日 的合并资产负债表及资产负债表，2018 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合 并股东权益变动表及股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康通电子 2018 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况、2018 年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 康通电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 康通电子管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 37 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估康通电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康通电子、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督康通电子的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 康通电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论。如果我们得出结论认为存在重大不确 定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致康通电子不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就康通电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 38 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国注册会计师： 覃继伟 中国•北京 二○一九年四月二十四日 中国注册会计师：谢永昌 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 32,072,586.21 79,858,827.19 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 24,550,296.57 40,269,068.30 预付款项 六、（三） 801,454.80 1,244,549.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 2,032,408.04 5,050,548.53 买入返售金融资产 存货 六、（五） 14,160,064.46 17,747,417.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,596,348.40 205,409.05 流动资产合计 六、（六） 75,213,158.48 144,375,820.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 六、（七） 20,000,000.00 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（八） 5,831,521.74 6,061,375.24 在建工程 生产性生物资产 39 油气资产 无形资产 六、（九） 387,526.09 466,622.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 1,977,002.91 2,860,681.14 递延所得税资产 六、（十一） 2,960,402.81 426,683.19 其他非流动资产 六、（十二） 12,258,833.90 3,141,675.67 非流动资产合计 43,415,287.45 12,957,037.32 资产总计 118,628,445.93 157,332,857.98 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十三） 7,611,016.51 17,902,979.76 预收款项 六、（十四） 5,332,561.81 5,220,350.37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 2,096,542.30 2,434,065.78 应交税费 六、（十六） 1,880,723.40 7,089,830.67 其他应付款 六、（十七） 986,372.17 1,232,086.12 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,907,216.19 33,879,312.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 40 非流动负债合计 负债合计 17,907,216.19 33,879,312.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十八） 65,200,000.00 32,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十九） 23,955,687.85 56,650,172.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十） 3,277,344.31 3,277,344.31 一般风险准备 未分配利润 六、（二十一） 6,771,477.83 28,492,530.71 归属于母公司所有者权益合计 99,204,509.99 121,020,047.96 少数股东权益 1,516,719.75 2,433,497.32 所有者权益合计 100,721,229.74 123,453,545.28 负债和所有者权益总计 118,628,445.93 157,332,857.98 法定代表人：刘雅浪 主管会计工作负责人：刘雅浪 会计机构负责人：周大鹏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 30,100,317.84 74,799,608.73 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十六、（一） 20,525,994.60 37,736,925.67 预付款项 1,651,672.93 656,871.48 其他应收款 十六、（二） 1,883,108.50 4,865,923.63 存货 12,920,944.23 16,887,863.01 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,504,060.25 180,931.43 流动资产合计 68,586,098.35 135,128,123.95 非流动资产： 可供出售金融资产 41 持有至到期投资 长期应收款 20,000,000.00 长期股权投资 十六、（三） 5,500,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 固定资产 4,652,052.35 5,594,433.93 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 387,526.09 440,570.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,977,002.91 2,860,681.14 递延所得税资产 2,960,402.81 426,683.19 其他非流动资产 12,258,833.90 3,141,675.67 非流动资产合计 47,735,818.06 17,464,044.22 资产总计 116,321,916.41 152,592,168.17 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5,018,017.85 14,942,951.83 预收款项 5,212,656.06 5,220,350.37 应付职工薪酬 1,888,738.00 2,194,034.17 应交税费 1,868,670.00 7,056,462.75 其他应付款 957,775.35 1,155,448.44 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,945,857.26 30,569,247.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 42 负债合计 14,945,857.26 30,569,247.56 所有者权益： 股本 65,200,000.00 32,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 24,049,477.49 56,649,477.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,277,344.31 3,277,344.31 一般风险准备 未分配利润 8,849,237.35 29,496,098.81 所有者权益合计 101,376,059.15 122,022,920.61 负债和所有者权益合计 116,321,916.41 152,592,168.17 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 89,544,520.37 167,835,328.21 其中：营业收入 六、（二十二） 89,544,520.37 167,835,328.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 102,084,644.69 147,504,127.87 其中：营业成本 六、（二十二） 54,105,715.35 97,298,631.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十三） 785,077.47 2,008,685.45 销售费用 六、（二十四） 20,493,210.17 22,762,569.56 管理费用 六、（二十五） 14,454,914.62 14,073,122.66 研发费用 六、（二十六） 12,620,484.08 10,618,936.39 财务费用 六、（二十七 -847,915.18 -7,171.12 其中：利息费用 六、（二十七 231,470.10 利息收入 六、（二十七 316,837.49 252,187.08 43 资产减值损失 六、（二十八） 473,158.18 749,353.77 加：其他收益 六、（二十九） 2,555,686.28 1,029,990.63 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十） 477,954.89 4,729.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十一） -255,265.52 -28,819.38 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,761,748.67 21,337,100.63 加：营业外收入 六、（三十二） 126,014.49 1,557,213.39 减：营业外支出 六、（三十三） 2,090,300.98 4,730.19 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,726,035.16 22,889,583.83 减：所得税费用 六、（三十四） -2,533,719.62 2,741,135.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,192,315.54 20,148,448.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -9,192,315.54 20,148,448.77 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -511,262.66 -566,676.54 2.归属于母公司所有者的净利润 -8,681,052.88 20,715,125.31 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -9,192,315.54 20,148,448.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,681,052.88 20,715,125.31 归属于少数股东的综合收益总额 -511,262.66 -566,676.54 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.13 0.41 （二）稀释每股收益 -0.13 0.41 法定代表人：刘雅浪 主管会计工作负责人：刘雅浪 会计机构负责人：周大鹏 44 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、（四） 69,373,524.23 162,020,726.79 减：营业成本 十六、（四） 36,370,320.55 92,015,203.22 税金及附加 732,564.75 2,003,464.52 销售费用 18,872,800.31 22,405,648.47 管理费用 12,777,674.25 13,082,663.88 研发费用 11,264,145.06 10,056,506.52 财务费用 -444,263.97 830.16 其中：利息费用 231,470.10 利息收入 455,578.05 249,685.67 资产减值损失 48,605.19 606,366.00 加：其他收益 2,504,184.00 1,029,990.63 投资收益（损失以“－”号填列） 378,794.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -255,265.52 -28,819.38 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,620,609.21 22,851,215.27 加：营业外收入 99,074.27 1,555,554.39 减：营业外支出 2,619,046.14 4,730.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,140,581.08 24,402,039.47 减：所得税费用 -2,533,719.62 2,741,135.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,606,861.46 21,660,904.41 （一）持续经营净利润 -7,606,861.46 21,660,904.41 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -7,606,861.46 21,660,904.41 45 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 116,726,058.91 166,013,446.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,369,495.56 261,684.68 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 2,651,256.66 2,578,306.42 经营活动现金流入小计 123,746,811.13 168,853,437.56 购买商品、接受劳务支付的现金 65,766,076.73 87,771,784.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 36,108,308.80 31,601,435.03 支付的各项税费 13,165,514.36 19,167,795.99 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 13,172,018.32 19,500,178.65 经营活动现金流出小计 128,211,918.21 158,041,193.78 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十六） -4,465,107.08 10,812,243.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 82,000,000.00 取得投资收益收到的现金 477,954.89 16,399.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 207,702.53 46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 82,685,657.42 16,399.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,032,918.15 6,008,600.57 投资支付的现金 82,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,032,918.15 6,008,600.57 投资活动产生的现金流量净额 -10,347,260.73 -5,992,201.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 56,600,869.31 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 64,800,869.31 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,040,000.00 231,470.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十五） 20,500,000.00 4,429,369.51 筹资活动现金流出小计 33,540,000.00 14,660,839.61 筹资活动产生的现金流量净额 -33,540,000.00 50,140,029.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 566,126.83 9,974.80 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十六） -47,786,240.98 54,970,046.74 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十六） 79,858,827.19 24,888,780.45 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十六） 32,072,586.21 79,858,827.19 法定代表人：刘雅浪 主管会计工作负责人：刘雅浪 会计机构负责人：周大鹏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,847,611.16 162,014,487.48 收到的税费返还 1,502,489.09 261,684.68 收到其他与经营活动有关的现金 2,514,794.86 2,573,546.01 经营活动现金流入小计 101,864,895.11 164,849,718.17 购买商品、接受劳务支付的现金 47,652,563.54 83,311,762.43 支付给职工以及为职工支付的现金 32,244,910.63 30,807,346.91 支付的各项税费 13,043,384.46 19,140,238.37 支付其他与经营活动有关的现金 10,881,958.53 18,424,638.88 47 经营活动现金流出小计 103,822,817.16 151,683,986.59 经营活动产生的现金流量净额 -1,957,922.05 13,165,731.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 82,000,000.00 取得投资收益收到的现金 438,345.84 11,669.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 207,702.53 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 82,646,048.37 11,669.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 9,997,471.72 5,405,733.68 投资支付的现金 82,500,000.00 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 92,497,471.72 10,405,733.68 投资活动产生的现金流量净额 -9,851,423.35 -10,394,063.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 53,600,000.00 取得借款收到的现金 8,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,150,000.00 筹资活动现金流入小计 3,150,000.00 61,800,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,040,000.00 231,470.10 支付其他与筹资活动有关的现金 23,000,000.00 4,429,369.51 筹资活动现金流出小计 36,040,000.00 14,660,839.61 筹资活动产生的现金流量净额 -32,890,000.00 47,139,160.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54.51 五、现金及现金等价物净增加额 -44,699,290.89 49,910,828.28 加：期初现金及现金等价物余额 74,799,608.73 24,888,780.45 六、期末现金及现金等价物余额 30,100,317.84 74,799,608.73 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,600,000.00 56,650,172.94 3,277,344.31 28,492,530.71 2,433,497.32 123,453,545.28 加：会计政策变更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 32,600,000.00 56,650,172.94 3,277,344.31 28,492,530.71 2,433,497.32 123,453,545.28 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 32,600,000.00 -32,694,485.09 -21,721,052.88 -916,777.57 -22,732,315.54 （一）综合收益总 额 -8,681,052.88 -511,262.66 -9,192,315.54 （二）所有者投入 和减少资本 -94,485.09 -405,514.91 -500,000.00 49 1．股东投入的普 通股 -405,514.91 -405,514.91 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -94,485.09 -94,485.09 （三）利润分配 -13,040,000.00 -13,040,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -13,040,000.00 -13,040,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 32,600,000.00 -32,600,000.00 1.资本公积转增资 本（或股本） 32,600,000.00 -32,600,000.00 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收 益 50 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 65,200,000.00 23,955,687.85 3,277,344.31 6,771,477.83 1,516,719.75 100,721,229.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,000,000.00 14,304,345.41 1,111,253.87 9,943,495.84 47,359,095.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 14,304,345.41 1,111,253.87 9,943,495.84 47,359,095.12 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 10,600,000.00 42,345,827.53 2,166,090.44 18,549,034.87 2,433,497.32 76,094,450.16 51 填列） （一）综合收益总额 20,715,125.31 -566,676.54 20,148,448.77 （二）所有者投入和 减少资本 10,600,000.00 42,345,827.53 3,000,173.86 55,946,001.39 1．股东投入的普通 股 10,600,000.00 42,345,827.53 3,000,173.86 55,946,001.39 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,166,090.44 -2,166,090.44 1．提取盈余公积 2,166,090.44 -2,166,090.44 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 52 额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,600,000.00 56,650,172.94 3,277,344.31 28,492,530.71 2,433,497.32 123,453,545.28 法定代表人：刘雅浪 主管会计工作负责人：刘雅浪 会计机构负责人：周大鹏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 32,600,000.00 56,649,477.49 3,277,344.31 29,496,098.81 122,022,920.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,600,000.00 56,649,477.49 3,277,344.31 29,496,098.81 122,022,920.61 三、本期增减变动金额 32,600,000.00 -32,600,000.00 -20,646,861.46 -20,646,861.46 53 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -7,606,861.46 -7,606,861.46 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -13,040,000.00 -13,040,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -13,040,000.00 -13,040,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 32,600,000.00 -32,600,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 32,600,000.00 -32,600,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 54 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 65,200,000.00 24,049,477.49 3,277,344.31 8,849,237.35 101,376,059.15 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,000,000.00 14,304,345.41 1,111,253.87 10,001,284.84 47,416,884.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,000,000.00 14,304,345.41 1,111,253.87 10,001,284.84 47,416,884.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,600,000.00 42,345,132.08 2,166,090.44 19,494,813.97 74,606,036.49 （一）综合收益总额 21,660,904.41 21,660,904.41 （二）所有者投入和减少 资本 10,600,000.00 42,345,132.08 52,945,132.08 1．股东投入的普通股 10,600,000.00 42,345,132.08 52,945,132.08 2．其他权益工具持有者投 入资本 55 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,166,090.44 -2,166,090.44 1．提取盈余公积 2,166,090.44 -2,166,090.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,600,000.00 56,649,477.49 3,277,344.31 29,496,098.81 122,022,920.61 56 湖南康通电子股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 公司名称：湖南康通电子股份有限公司 住 所：湖南省长沙市芙蓉区雄天路 1 号湖南金丹科技创业大厦 B 栋 6-7 层 法定代表人：刘雅浪 注册资本：6,520 万元 股 本：6,520 万元 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 公司经营范围：计算机应用电子设备、通信设备、广播电视设备、视听设备、电子器件、 电子产品及配件的制造；电子产品、通信产品、电子、通信与自动控制技术、电子技术、通 信技术、智能化技术的研发；电子产品、计算机应用电子设备、监控设备、计算机软件的销 售；电子产品生产；软件开发；监控系统的开发；智能装备制造、销售；通讯及广播电视设 备批发；计算机网络系统工程服务；信息系统集成服务；监控系统的设计、安装；智能化技 术服务；广播系统工程服务；智能化安装工程服务；信息技术咨询服务；机械配件加工；普 通货物运输；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商 品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）公司历史沿革 湖南康通电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由湖南康通电子科技 有限公司整体改制设立的股份有限公司，公司初成立于 2010 年 4 月 20 日，初始设立时的注 册资本为 500 万元。 2016 年 7 月完成股份公司改制设立，以 2016 年 4 月 30 日湖南康通电 子科技有限公司净资产折为股份公司股本总额 2,200 万股，改制后公司注册资本 2,200.00 万元。公司股票已于 2016 年 12 月 20 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证 券简称为康通电子，证券代码为 870301。 2017 年 4 月 16 日，公司 2017 年第一次临时股东大会决议审议通过《关于公司 2017 年 非公开发行股份方案的议案》等议案，公司部分董事、监事、核心员工以及符合投资者适当 性管理规定的外部投资者定向发行 500 万普通股，变更后公司注册资本增加至人民币 2,700.00 万元。本次新增注册资本已由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并 出具了天职业字[2017]12887 号验资报告。 57 2017 年 11 月 25 日，公司 2017 年第二次临时股东大会决议审议通过《关于公司 2017 第二次非公开发行股份方案的议案》等议案，公司向部分董事、监事、高级管理人员、核心 员工以及符合投资者适当性管理规定的外部投资者定向发行 560 万普通股，变更后注册资本 增至人民币 3,260.00 万元，本次新增注册资本已天职国际会计师事务（特殊普通合伙）审 验，并出具了天职业字[2017]19421 号验资报告。 2018 年 4 月 24 日，公司第一届董事会第十四次会议决议公告审议通过《关于 2017 年 度利润分配及资本公积转增股本的预案》及《关于修改公司章程的议案》，其议案内容是： 依据 2017 年 12 月 31 日审定的财务报表，以总股本 32,600,000 股为基准，以未分配利润向 股权登记日在册的股东以每 10 股派送现金红利 4.00 元（含税），共计 13,040,000 元，剩余 未分配利润结转至以后年度分配，以总股本 32,600,000 股为基数，向权益登记日登记在册 的全体股东，以公司股票发行溢价形成的资本公积金，每 10 股转增 10 股，共计转增 32,600,000 股。2018 年 5 月 15 日公司召开的 2017 年年度股东大会决议审议通过《关于 2017 年度利润分配方案的议案》及《关于修改公司章程的议案》，截至 2018 年 12 月 30 日，公 司总股本为 6,520.00 万元。 （三）本公司的母公司及最终控制方 公司无母公司，公司的实际控制人为刘雅浪。 （四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本公司财务报表于 2019 年 4 月 24 日经公司董事会批准报出。 （五）合并财务报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本报告期注销 1 家子公司。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司对自 2018 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持 续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的企业会计准则及其应用 指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及 58 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司主要从事广播系统设备的制造、研发与销售，营业周期与广播系统设备的制造和 销售周期有关，相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本报告期无计量属性发生变化的报表项目。 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情形 （1）判断多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权过程中的各 项交易是否属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、 取得对象、取得方式、取得时点以及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 59 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于 “一揽子交易”的会计处理方法 如果多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于 “一揽子交易”，本公司将各项交易作为一项取得对被购买方控制权的交易，并区分企业合 并的类型分别进行会计处理。 （3）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易不属 于“一揽子交易”的会计处理方法 如果不属于“一揽子交易”，在合并财务报表中，本公司区分企业合并的类型分别进行 会计处理。对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益 变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易” 本公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、处置对价、出售股权的对象、处置方 式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额 之间的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 60 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之 和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动的，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 确认为其他综合收益。 （九）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 61 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 62 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的 对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 （十）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 63 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上的应收账款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差异计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十一）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 64 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十二）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 65 转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企 业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是 否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司 个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有 资产和负债划分为持有待售类别。 （十三）终止经营 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分 已经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 （十四）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财 务报表中净资产的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足 冲减的，冲减留存收益。 66 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本， 但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币 性资产交换等方式取得长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》和《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的原则确定。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在 确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营 企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属 于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司 确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位 除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 67 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或 其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成 本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输工具 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于 68 行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种 选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占 租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （十七） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 69 （十八）无形资产 1.无形资产包括计算机软件、专利权等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限（年） 软件使用权 2-10 3.使用寿命不确定的无形资产不摊销，使用寿命不确定的判断依据是：本公司将无法预 见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定 的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规 定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为 公司带来经济利益的期限。 4． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 5. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十九） 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1. 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 70 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2. 辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3. 设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十二） 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 71 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十三）收入 1. 销售商品 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）本公司销售商品收入确认的具体标准 本公司销售的产品主要为应急广播设备及软件，分为需要安装和不需要安装两类，对于 72 不需要安装的以产品交付并经购货方签收后确认收入，需要安装的以产品安装调试完成并经 购货方验收合格后确认收入。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十四）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 本公司政府补助采用总额法 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本 公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 73 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十五）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率(%) 注释 增值税 销售货物或提供应税劳务 16.00（17.00） 注 2 74 城 市 维 护 建 设 税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00 注 1 注：1.本公司企业所得税率为15%，除本公司外的其他子公司企业所得税率为25%。 2.根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》财税〔2018〕32 号相关规 定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%的 税率调整为 16%。 （二）重要税收优惠政策及其依据 1.2015 年 10 月 28 日，公司通过了高新技术企业复审，取得证书编号为 GF201543000081 的高新技术企业证书，有效期三年。2015 年 10 月 28 日至 2018 年 10 月 28 日公司享受 15% 的优惠税率缴纳企业所得税。 2. 2018 年 10 月 17 日，公司通过了高新技术企业复审，取得证书编号为 GR201843000931 的高新技术企业证书，有效期三年。2018 年 10 月 17 日至 2021 年 10 月 17 日公司享受 15% 的优惠税率缴纳企业所得税。 3.根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）第一条规定，软件产品增值税政策增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将资产负债表中的“应收票据”、“应收账款”合 并为“应收票据及应收账款” 合并资产负债表：应收票据及应收账款期末列示金额 24,550,296.57 元，应收票据及应收账款期初列示金额 40,269,068.30 元。 母 公 司 资 产 负 债 表 ： 应 收 票 据 及 应 收 账 款 期 末 列 示 金 额 20,525,994.60 元 ， 应 收 票 据 及 应 收 账 款 期 初 列 示 金 额 37,736,925.67 元。 将资产负债表中的“应收利息”、 “应收股利”、 “其 他应收款”合并为“其他应收款” 合并资产负债表：其他应收款期末列示金额 2,032,408.04 元，其 他应收款期初列示金额 5,050,548.53 元。 母公司资产负债表：其他应收款期末列示金额 1,883,108.50 元， 其他应收款期初列示金额 4,865,923.63 元。 将资产负债表中的“固定资产”及“固定资产清 合并资产负债表：固定资产期末列示金额 5,831,521.74 元，期初 75 理”合并为“固定资产” 列示金额 6,061,375.24 元； 母公司资产负债表：固定资产期末列示金额 4,652,052.35 元，期 初列示金额 5,594,433.93 元。 将资产负债表中的“应付票据”、“应付账款”合 并为“应付票据及应付账款” 合并资产负债表：应付票据及应付账款期末列示金额 7,611,016.51 元，应付票据及应付账款期初列示金额 17,902,979.76 元。 母公司资产负债表：应付票据及应付账款期末列示金额 5,018,017.85 元，应付票据及应付账款期初列示金额 14,942,951.83 元。 将资产负债表中的“应付利息”、“应付股利”及 “其他应付款”合并为“其他应付款” 合并资产负债表：其他应付款期末列示金额 986,372.17 元，其他 应付款期初列示金额 1,232,086.12 元。 母公司资产负债表：其他应付款期末列示金额 957,775.35 元，其 他应付款期初列示金额 1,155,448.44 元。 在利润表中代扣个人所得税手续费返还重分类 至“其他收益” 合并利润表：本期其他收益增加 24,586.86 元，营业外收入减少 24,586.86 元；上期其他收益增加 0.00 元。 母公司利润表：本期其他收益增加 24,586.86 元；上期其他收益 增加 0.00 元。 在利润表中新设“研发费用”项目，将原“管理 费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 合并利润表：本期研发费用增加 12,620,484.08 元，管理费用减 少 12,620,484.08 元；上期研发费用增加 10,618,936.39 元，管 理费用减少 10,618,936.39 元。 母公司利润表：本期研发费用增加 11,264,145.06 元，管理费用 减少 11,264,145.06 元；上期研发费用增加 10,056,506.52 元， 管理费用减少 10,056,506.52 元。 利润表中“财务费用”项目下增加利息费用和利 息收入明细项目列报 合并利润表：本期增加列示利息费用无影响，利息收入 316,837.49 元，上期增加列示利息费用 231,470.10 元，利息收入 252,187.08 元； 母公司利润表：利息费用本期无影响，本期增加列示利息收入 455,578.05 元，上期增加列示利息费用 231,470.10 元，利息收 入 249,685.67 元 在现金流量表中政府补助无论与资产相关还是 收益相关，均作为收到的其他与经营活动有关的 现金项目列报 无影响。 所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结 转留存收益”项目 无影响 2.会计估计的变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 76 本公司在报告期内无重大会计差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018 年度。 （一）货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 57,369.06 43,892.29 银行存款 32,015,217.15 75,914,934.90 其他货币资金 3,900,000.00 合计 32,072,586.21 79,858,827.19 （2）期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 （3）期末无存放在境外的款项。 （4）期末无潜在回收风险的款项。 （二）应收票据及应收账款 1.总表情况 种类 期末余额 期初余额 应收票据 118,500.00 应收账款 24,550,296.57 40,150,568.30 合计 24,550,296.57 40,269,068.30 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 118,500.00 合计 118,500.00 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （4）期末无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。 3.应收账款 77 （1）应收账款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 27,119,286.59 100.00 2,568,990.02 9.47 24,550,296.57 其中：账龄分析法组合 27,119,286.59 100.00 2,568,990.02 9.47 24,550,296.57 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 27,119,286.59 100.00 2,568,990.02 24,550,296.57 （续上表） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 42,718,600.78 100.00 2,568,032.48 6.01 40,150,568.30 其中：账龄分析法组合 42,718,600.78 100.00 2,568,032.48 6.01 40,150,568.30 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 42,718,600.78 100.00 2,568,032.48 40,150,568.30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 14,201,517.96 52.37 710,075.90 38,032,500.15 89.03 1,901,625.01 78 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 1 至 2 年（含 2 年） 10,127,191.78 37.34 1,012,719.18 3,484,848.13 8.16 348,484.81 2-3 年（含 3 年） 1,896,811.63 6.99 379,362.33 942,345.30 2.21 188,469.06 3-4 年（含 4 年） 853,865.22 3.15 426,932.61 219,007.20 0.51 109,503.60 4-5 年（含 5 年） 39,900.00 0.09 19,950.00 5 年以上 39,900.00 0.15 39,900.00 合计 27,119,286.59 100.00 2,568,990.02 42,718,600.78 100.00 2,568,032.48 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 957.54 本期收回或转回的应收账款坏账准备 无 （3）本期无核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例 （%） 坏账准备 新化县文体广电新闻出版局（县版权局） 4,229,954.98 15.60 354,757.66 广州市保伦电子有限公司 3,455,928.20 12.74 172,796.41 印度尼西亚 PT.ASIA SAMUDERA 3,935,398.94 14.51 196,769.95 桂阳县文化体育广电新闻出版局 3,182,691.17 11.74 318,269.12 四川湖山电器股份有限公司工程分公司 995,557.00 3.67 49,777.85 合计 15,799,530.29 58.26 1,092,370.99 （5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 791,952.80 98.81 1,215,039.61 97.63 1 至 2 年（含 2 年） 9,502.00 1.19 29,510.25 2.37 79 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合计 801,454.80 100.00 1,244,549.86 100.00 注：期末无账龄超过一年的大额预付款项。 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备 湖南迪文科技有限公司 190,000.00 23.71 深圳市凌佳源塑胶模具有限公 司 139,790.58 17.44 深圳市兴围股份合作公司 116,088.00 14.48 中国机电产品进出口商会 47,175.00 5.89 东莞市金赛尔电池科技有限公 司 46,655.00 5.82 合计 539,708.58 67.34 （四）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,032,408.04 5,050,548.53 合计 2,032,408.04 5,050,548.53 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,582,727.0 3 100.00 550,318.99 21.31 2,032,408. 04 其中：账龄分析法组合 2,582,727.0 3 100.00 550,318.99 21.31 2,032,408. 04 80 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,582,727.0 3 100.00 550,318.99 2,032,408. 04 （续上表） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 5,470,058.46 100.00 419,509.9 3 7.67 5,050,548.5 3 其中：账龄分析法组合 5,470,058.46 100.00 419,509.9 3 7.67 5,050,548.5 3 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 5,470,058.46 100.00 419,509.9 3 5,050,548.5 3 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 879,754.25 34.06 43,987.71 3,761,118.46 68.76 188,055.93 1 至 2 年（含 2 年） 142,632.78 5.52 14,263.28 1,103,340.00 20.17 110,334.00 2 至 3 年（含 3 年） 960,340.00 37.18 192,068.00 605,600.00 11.07 121,120.00 3-4 年（含 4 年） 600,000.00 23.24 300,000.00 合计 2,582,727.03 100.00 550,318.99 5,470,058.46 100.00 419,509.93 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 81 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫费用 174,969.72 230,014.66 备用金/个人借款 55,009.00 75,122.50 押金 941,905.37 133,422.00 保证金 379,243.37 1,522,022.00 质保金 956,369.60 1,462,390.00 应收投资款 2,000,000.00 其他 75,229.97 47,087.30 合计 2,582,727.03 5,470,058.46 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 130,809.06 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无 （4）本期无实际核销的其他应收款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 合计的比例（%） 坏账准备 内蒙古自治区新闻出版局 项目质保金 950,390.00 2-3 年 36.80 190,078.00 新化县文体广电新闻出版局（县 版权局） 押金 500,000.00 3-4 年 19.36 250,000.00 广西壮族自治区新闻出版广电 局 押金 214,513.37 1 年以内 8.31 10,725.67 〇五单位五五二部 投标保证金 150,000.00 1 年以内 5.81 7,500.00 广西国盛招标有限公司 投标保证金 148,513.37 1 年以内 5.75 7,425.67 合计 1,963,416.74 76.03 465,729.34 （6）期末无应收政府补助款。 （7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。 （五）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 82 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌 价 准 备 账面 价值 原材料 5,109,169.34 341,391.58 4,767,777.76 6,252,537.29 6,252,537.29 在产品 233,337.27 233,337.27 349,668.99 349,668.99 库存商品 6,403,587.42 6,403,587.42 7,646,134.59 7,646,134.59 委托加工物资 6,718.77 6,718.77 发出商品 2,748,643.24 2,748,643.24 3,499,076.86 3,499,076.86 合计 14,501,456.04 341,391.58 14,160,064.46 17,747,417.73 17,747,417.73 2.存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 341,391.58 341,391.58 合计 341,391.58 341,391.58 3.存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 原材料 成本高于可变现净值 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 180,931.43 预缴税费 1,596,348.40 24,477.62 合计 1,596,348.40 205,409.05 （七）长期应收款 1.长期应收款情况 项 目 期末余额 期初余额 期末 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 徐伟专 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 注：2018年11月8日，本公司与湖南银河电气有限公司（简称银河电气）股东徐伟专签订投资协议（编 号为CY-TZXY-20181108），本公司以2,000万元购买徐伟专持有银河电气10%的股权。2018年11月22日，本公 司与银河电气、徐伟专签订了补充协议（编号为CY-TZXY-BC-20181122），协议约定：徐伟专承诺银河电气 83 2019年、2020年、2021年年度分别实现实际净利润1,000万元、2,000万元、3,000万元；在银河电气未完成 徐伟专承诺的利润前，本公司与徐伟专股权转让事项暂不做工商变更，徐伟专以其持有的银河电气20%股权 对本公司支付的股权转让款提供担保；在银河电气完成徐伟专承诺的利润后，在2021年银河电气审计报告 出具后十五个工作日完成本公司本次股权转让工商变更登记手续，在工商变更登记手续前，徐伟专与本公 司的股权转让款按照债务处理，并按年利率6%支付利息占用费。截至2018年12月31日，本次股权转让尚未 办理工商变更手续，本公司未参与银河电气经营管理，也不享有银河电气的可变回报，为此，本公司将该 股权转让款2,000万元作为长期应收款核算。 2.期末无因资产转移而终止确认的长期应收款。 3.期末无转移长期应收款而继续涉入形成的资产、负债。 （八）固定资产 1.总表情况 项 目 期末账面价值 期初账面价值 固定资产 5,831,521.74 6,061,375.24 固定资产清理 合计 5,831,521.74 6,061,375.24 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,934,030.16 3,380,842.29 3,185,545.65 9,500,418.10 2.本期增加金额 1,022,862.07 122,190.41 492,717.55 1,637,770.03 其中：购置 1,022,862.07 122,190.41 492,717.55 1,637,770.03 3.本期减少金额 1,250,709.77 147,269.72 1,397,979.49 其中：出售 1,250,709.77 147,269.72 1,397,979.49 4.期末余额 3,956,892.23 2,252,322.93 3,530,993.48 9,740,208.64 二、累计折旧 1.期初余额 366,357.68 1,357,308.91 1,715,376.27 3,439,042.86 2.本期增加金额 355,099.32 299,139.03 775,306.25 1,429,544.60 其中：本期计提 355,099.32 299,139.03 775,306.25 1,429,544.60 3.本期减少金额 819,472.47 140,428.09 959,900.56 其中：出售 819,472.47 140,428.09 959,900.56 4.期末余额 721,457.00 836,975.47 2,350,254.43 3,908,686.90 三、减值准备 1.期初余额 84 项目 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计 2.本期增加金额 其中：本期计提 3.本期减少金额 其中：出售 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,235,435.23 1,415,347.46 1,180,739.05 5,831,521.74 2.期初账面价值 2,567,672.48 2,023,533.38 1,470,169.38 6,061,375.24 （2）期末无暂时闲置和固定资产。 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 （九）无形资产 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 586,444.08 586,444.08 2.本期增加金额 其中：购置 3.期末余额 586,444.08 586,444.08 二、累计摊销 1.期初余额 119,822.00 119,822.00 2.本期增加金额 79,095.99 79,095.99 其中：计提 79,095.99 79,095.99 3.期末余额 198,917.99 198,917.99 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 其中：计提 3.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 387,526.09 387,526.09 85 项目 软件使用权 合计 2.期初账面价值 466,622.08 466,622.08 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 额 本期摊销 额 其他减少 额 期末余额 装修费 2,860,681.14 883,678.23 1,977,002.91 合计 2,860,681.14 883,678.23 1,977,002.91 （十一）递延所得税资产 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,893,159.83 433,973.98 2,844,554.64 426,683.19 可抵扣亏损 16,842,858.86 2,526,428.83 合计 19,736,018.69 2,960,402.81 2,844,554.64 426,683.19 2.未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 567,540.76 142,987.77 可抵扣亏损 3,559,277.99 1,357,992.47 合计 4,126,818.75 1,500,980.24 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 1,357,607.59 1,357,992.47 2023 2,201,670.40 合计 3,559,277.99 1,357,992.47 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付土地款 12,258,833.90 3,141,675.67 合计 12,258,833.90 3,141,675.67 （十三）应付票据及应付账款 1.总表情况 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 86 应付账款 7,611,016.51 17,902,979.76 合计 7,611,016.51 17,902,979.76 2.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付原材料款 6,741,359.52 16,024,311.75 应付其他劳务费用 869,656.99 1,878,668.01 合计 7,611,016.51 17,902,979.76 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十四）预收款项 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收销售商品款 5,170,561.81 5,220,350.37 其他 162,000.00 合计 5,332,561.81 5,220,350.37 2.期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十五）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,434,065.78 33,177,033.92 33,519,557.40 2,091,542.30 二、离职后福利中的设定提存计划负债 1,698,582.94 1,698,582.94 三、辞退福利 755,880.00 750,880.00 5,000.00 合 计 2,434,065.78 35,631,496.86 35,969,020.34 2,096,542.30 2.短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,434,065.78 30,654,105.78 30,996,629.26 2,091,542.30 二、职工福利费 865,851.42 865,851.42 三、社会保险费 858,955.63 858,955.63 其中：1．医疗保险费 711,249.80 711,249.80 2．工伤保险费 85,807.30 85,807.30 3．生育保险费 61,898.53 61,898.53 四、住房公积金 706,141.76 706,141.76 87 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 五、工会经费和职工教育经费 91,979.33 91,979.33 合 计 2,434,065.78 33,177,033.92 33,519,557.40 2,091,542.30 3.离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,633,577.47 1,633,577.47 2.失业保险费 65,005.47 65,005.47 合计 1,698,582.94 1,698,582.94 4.辞退福利 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 因解除劳动关系给予的补偿 755,880.00 5,000.00 合计 755,880.00 5,000.00 （十六）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.增值税 1,631,926.42 5,703,751.58 2.企业所得税 457,007.04 3.城市维护建设税 95,395.29 380,423.04 4.代扣代缴个人所得税 29,610.96 178,899.42 5.教育费附加 67,038.68 270,629.95 6.其他税费 56,752.05 99,119.64 合计 1,880,723.40 7,089,830.67 （十七）其他应付款 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 986,372.17 1,232,086.12 合计 986,372.17 1,232,086.12 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付租赁费 138,874.12 175,105.36 应付工程款 11,700.00 29,039.50 88 项目 期末余额 期初余额 应付咨询顾问费 360,937.23 574,779.08 应付待垫款 11,065.00 64,269.00 应付押金及保证金 444,687.00 377,072.00 其他 19,108.82 11,821.18 合计 986,372.17 1,232,086.12 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （十八）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新 股 送 股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 18,841,800.00 18,529,400.00 18,529,400.00 37,371,200.00 其他内资持股 18,841,800.00 18,529,400.00 18,529,400.00 37,371,200.00 其中：境内法人持股 2,887,500.00 2,887,500.00 2,887,500.00 5,775,000.00 境内自然人持股 15,954,300.00 15,641,900.00 15,641,900.00 31,596,200.00 二、无限售条件流通股份 13,758,200.00 14,070,600.00 14,070,600.00 27,828,800.00 1.人民币普通股 13,758,200.00 14,070,600.00 14,070,600.00 27,828,800.00 股份合计 32,600,000.00 32,600,000.00 32,600,000.00 65,200,000.00 注：2018年5月15日召开2017年年度股东大会决议审议通过《关于2017年度利润分配方案的议案》及《关于修改公司章程 的议案》，向全体股东每10股转增10股，本期股本增加32,600,000.00元。 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 56,650,172.94 32,694,485.09 23,955,687.85 合计 56,650,172.94 32,694,485.09 23,955,687.85 注： 1. 2018年5月15日召开2017年年度股东大会决议审议通过《关于2017年度利润分配方案的议案》及《关 于修改公司章程的议案》，向全体股东每10股转增10股，导致本期资本公积减少32,600,000.00元。 2.本公司购买子公司湖南康勋电子科技有限公司少数股东持有的部分股权，因购买少数股权新取得的 长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额计入 调整资本公积，导致本期资本公积减少94,485.09元。 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,277,344.31 3,277,344.31 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 3,277,344.31 3,277,344.31 （二十一）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 28,492,530.71 9,943,495.84 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 28,492,530.71 9,943,495.84 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,681,052.88 20,715,125.31 减：提取法定盈余公积 2,166,090.44 应付普通股股利 13,040,000.00 期末未分配利润 6,771,477.83 28,492,530.71 （二十二）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 88,604,786.42 54,104,489.69 167,506,301.64 97,210,422.00 其他业务 939,733.95 1,225.66 329,026.57 88,209.16 合计 89,544,520.37 54,105,715.35 167,835,328.21 97,298,631.16 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 423,727.39 1,072,207.54 增值税的 7% 教育费附加 302,662.41 765,862.53 增值税的 5% 水利调节基金 4,121.43 9,669.15 生产、经营收入的 0.6‰ 印花税 43,808.69 160,946.23 按合同种类适用税率或 证件数量 车船使用税 10,757.55 按车辆排气量 合计 785,077.47 2,008,685.45 （二十四）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,933,584.36 11,606,614.56 招标费 182,158.79 494,117.99 业务推广费 1,174,707.12 1,446,423.33 咨询服务费 247,348.38 602,984.82 折旧摊销费 401,980.17 402,807.94 样品费 1,181,818.75 957,593.94 90 费用性质 本期发生额 上期发生额 办公费 1,513,305.25 1,313,194.86 车辆使用费 106,906.49 93,491.51 物流运输费 299,393.78 708,403.38 差旅费 3,083,329.19 3,531,683.77 业务招待费 831,002.35 1,030,391.75 房租及物业费 377,123.43 398,121.63 其他 160,552.11 176,740.08 合计 20,493,210.17 22,762,569.56 （二十五）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,500,100.27 8,862,401.09 折旧摊销费 994,722.69 1,128,251.61 业务招待费 302,869.76 96,739.25 差旅费 411,632.34 952,177.18 办公费 2,522,011.79 2,085,000.82 聘请中介机构费用 573,379.66 827,904.86 物料消耗 23,531.96 其他 150,198.11 97,115.89 合计 14,454,914.62 14,073,122.66 （二十六）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,502,220.60 8,338,617.86 研发活动直接消耗费用 905,320.55 524,595.50 折旧费用 145,580.33 112,087.51 新产品设计费 147,000.00 其他相关费用 920,362.60 1,643,635.52 合计 12,620,484.08 10,618,936.39 （二十七）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 231,470.10 减：利息收入 316,837.49 252,187.08 减：汇兑收益 870,186.01 9,974.80 91 汇兑损失 304,059.18 手续费 24,693.22 21,705.66 其他 10,355.92 1,815.00 合计 -847,915.18 -7,171.12 （二十八）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1.坏账损失 131,766.60 749,353.77 2.存货跌价损失 341,391.58 合计 473,158.18 749,353.77 （二十九）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 自主研发软件增值税即征即退 1,502,489.09 261,684.68 移动互联网产业发展专项资金 600,000.00 清洁生产补助金 120,000.00 著作权补助金 1,176.00 发展扶持资金 510,000.00 知识产权补助款 350,000.00 春季展区政府补贴 50,400.00 维权援助金 50,000.00 稳岗补贴 33,630.33 47,129.95 代扣个人所得税手续费返还 24,586.86 市场开拓资金 21,000.00 党员教育活动经费 13,580.00 合计 2,555,686.28 1,029,990.63 （三十）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财收益 477,954.89 4,729.04 合计 477,954.89 4,729.04 （三十一）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 未划分为持有待售的固定资产处置损失 -255,265.52 -28,819.38 合计 -255,265.52 -28,819.38 （三十二）营业外收入 92 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 86,710.27 1,544,034.39 86,710.27 保险赔偿收入 10,699.00 10,699.00 罚没利得 4,520.00 违约金收入 300.00 300.00 其他 28,305.22 8,659.00 28,305.22 合计 126,014.49 1,557,213.39 126,014.49 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 科技型企业奖励金 840,000.00 与收益相关 财政扶持金 704,000.00 与收益相关 退伍军人创业补助 80,000.00 与收益相关 园区党建工作补助款 6,710.27 与收益相关 其他 34.39 与收益相关 合计 86,710.27 1,544,034.39 （三十三）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚没及滞纳金支出 7.63 3,010.47 7.63 赔偿金支出 456,201.27 456,201.27 其他 1,634,092.08 1,719.72 1,634,092.08 合计 2,090,300.98 4,730.19 2,090,300.98 注：其他主要系呆滞物料报废损失。 （三十四）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 2,832,089.95 递延所得税 -2,533,719.62 -90,954.89 合计 -2,533,719.62 2,741,135.06 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 93 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -11,726,035.16 22,889,583.83 按适用税率(15%)计算的所得税费用 -1,758,905.27 3,433,437.57 某些子公司适用不同税率的影响 -173,433.33 -151,295.56 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 113,719.46 69,581.26 研发费用加计扣除 -1,372,000.77 -985,883.28 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 656,900.29 375,295.07 所得税费用合计 -2,533,719.62 2,741,135.06 （三十五）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 316,837.49 252,187.08 政府补助 1,139,907.46 2,312,340.34 收到往来款 1,194,511.71 13,779.00 合计 2,651,256.66 2,578,306.42 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用付现 3,960,091.66 5,688,870.34 销售费用付现 7,257,645.64 10,753,147.06 研发费用付现 1,761,237.58 银行手续费 24,693.22 21,705.66 支付往来款 168,350.22 3,036,455.59 合计 13,172,018.32 19,500,178.65 3.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还资金拆借款 3,774,501.59 支付股票发行费用 654,867.92 资金拆借 20,000,000.00 购买少数股东股权 500,000.00 合计 20,500,000.00 4,429,369.51 （三十六）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 94 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -9,192,315.54 20,148,448.77 加：资产减值准备 473,158.18 749,353.77 固定资产折旧 1,429,544.60 1,335,853.59 无形资产摊销 79,095.99 69,152.50 长期待摊费用摊销 883,678.23 999,321.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 255,265.52 28,819.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -566,126.83 221,495.30 投资损失（收益以“－”号填列） -477,954.89 -4,729.04 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,533,719.62 -90,954.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,245,961.69 16,746,510.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,311,096.43 -12,426,817.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,372,790.84 -16,964,210.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,465,107.08 10,812,243.78 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 32,072,586.21 79,858,827.19 减：现金的期初余额 79,858,827.19 24,888,780.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -47,786,240.98 54,970,046.74 2．现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 32,072,586.21 79,858,827.19 其中：1.库存现金 57,369.06 43,892.29 95 项目 期末余额 期初余额 2.可随时用于支付的银行存款 32,015,217.15 75,914,934.90 3.可随时用于支付的其他货币资金 3,900,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 32,072,586.21 79,858,827.19 （三十六）政府补助 1．政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 自主研发软件增值税即征即退 1,502,489.09 其他收益 1,502,489.09 发展扶持资金 510,000.00 其他收益 510,000.00 知识产权补助款 350,000.00 其他收益 350,000.00 退伍军人创业补助 80,000.00 营业外收入 80,000.00 春季展区政府补贴 50,400.00 其他收益 50,400.00 维权援助金 50,000.00 其他收益 50,000.00 稳岗补贴 33,630.33 其他收益 33,630.33 代扣个人所得税手续费返还 24,586.86 其他收益 24,586.86 市场开拓资金 21,000.00 其他收益 21,000.00 党员教育活动经费补贴 13,580.00 其他收益 13,580.00 园区党建工作补助款 6,710.27 营业外收入 6,710.27 合计 2,642,396.55 2,642,396.55 2．本期无退回的政府补助。 七、合并范围的变动 1.非同一控制下企业合并 无。 2.同一控制下企业合并 无。 3.反向购买 无。 4.处置子公司 无。 96 5.其他原因的合并范围变动 （1）本公司子公司湖南康广电子科技有限公司已于 2018 年 4 月 26 日完成清算工作， 已办理完了注销手续，湖南康广电子科技有限公司本期注销确认损失 59,551.62 元。 （2）康通电子（香港）有限公司于 2018 年 4 月 16 日在香港进行注册登记，截止 2018 年 12 月 31 号公司银行尚未开户，尚未开展业务。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 （1）本公司子公司的构成 子公司全称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 湖南康勋电子科技有限公司 湖南 长沙 科学研究和技术服务业 78.13 78.13 投资新设 康舜（深圳）电子科技有限公司 广东 深圳 广播产品生产与销售 62.50 62.50 投资新设 康通电子（香港）有限公司 香港 香港 电子设备销售及服务 投资新设 注：康通电子（香港）有限公司于2018年4月16日在香港进行注册登记，截止2018年12月31号公司银行 尚未开户，尚未开展业务。 （2）重要非全资子公司 子公司全称 少数股东 的持股比 例（%） 少数股东的 表决权比例 （%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东权 益余额 康舜（深圳）电子科技有限公 司 31.25 31.25 -509,322.69 1,514,317.74 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 康舜（深圳）电子科技有限公司 康舜（深圳）电子科技有限 公司 流动资产 7,972,191.76 9,248,381.56 非流动资产 1,179,469.39 492,993.10 资产合计 9,151,661.15 9,741,374.66 流动负债 4,290,455.23 3,250,336.14 非流动负债 负债合计 4,290,455.23 3,250,336.14 营业收入 20,463,622.03 5,814,601.42 净利润（净亏损） -1,629,832.60 -1,509,830.79 97 项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 康舜（深圳）电子科技有限公司 康舜（深圳）电子科技有限 公司 综合收益总额 -1,629,832.60 -1,509,830.79 经营活动现金流量 -2,505,458.15 -2,356,602.95 九、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具为货币资金，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本 公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收款项和应付账款等。 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 1.金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 32,072,586.21 32,072,586.21 应收票据及应收账款 24,550,296.57 24,550,296.57 其他应收款 2,032,408.04 2,032,408.04 合计 58,655,290.82 58,655,290.82 （续上表） 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 79,858,827.19 79,858,827.19 应收票据 118,500.00 118,500.00 应收账款 40,150,568.30 40,150,568.30 其他应收款 5,050,548.53 5,050,548.53 合计 125,178,444.02 125,178,444.02 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 98 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付票据及应付账款 7,611,016.51 7,611,016.51 其他应付款 986,372.17 986,372.17 合计 8,597,388.68 8,597,388.68 （续上表） 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 17,902,979.76 17,902,979.76 其他应付款 1,232,086.12 1,232,086.12 19,135,065.88 19,135,065.88 2.信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资 产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群比较分散， 因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其 他信用增级。 3.流动风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款以保持融资的持续性与灵活性的平衡。管理流动风险时， 本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足日常经营需要，并 降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协 议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本 公司的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，不超过[0.00]%的借款应于12个月 内到期。于2018年12月31日，本公司[0.00]%(2017年：[100.00]%)的债务在不足1年内到期。 99 4.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险。 （1）利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。 本公司根据市场环境来决定固定利率及可变利率债务的相对比例，并通过定期审阅与监 察维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。本公司密切关注利率变动 对利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将 于需要时考虑对冲重大利率风险。 （2）汇率风险 本公司的主要业务活动以人民币计价结算，故因汇率变动产生的汇率风险较小。由于外 币金融资产和负债占总资产比重较小，2018年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互 换合约。 5.资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2018 年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。 十、公允价值 本公司货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公 允价值与账面价值相等。 十一、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为自然人刘雅浪。 3.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”之“（一）在子公司中的 权益”。 4.本公司本期关联方交易 100 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,220,078.07 1,516,200.00 5.本期无关联方应收应付款项。 6.本公司本期无关联方承诺事项。 十二、股份支付 本公司本报告期无需披露的股份支付事项。 十三、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十五、其他重要事项 截至资产负债表日，本公司无其他重要事项。 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收票据及应收账款 1.总表情况 种类 期末余额 期初余额 应收票据 118,500.00 应收账款 20,525,994.60 37,618,425.67 合计 20,525,994.60 37,736,925.67 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 118,500.00 合计 118,500.00 （2）期末不存在已质押的应收票据。 （3）期末不存在已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据。 （4）期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款 101 （1）应收账款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 22,883,179.25 100.00 2,357,184.65 10.30 20,525,994.60 其中：账龄分析法组合 22,883,179.25 100.00 2,357,184.65 10.30 20,525,994.60 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 22,883,179.25 100.00 2,357,184.65 20,525,994.60 （续上表） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 40,053,187.48 100.00 2,434,761.81 6.08 37,618,425.67 其中：账龄分析法组合 40,053,187.48 100.00 2,434,761.81 6.08 37,618,425.67 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 40,053,187.48 100.00 2,434,761.81 37,618,425.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,965,410.62 498,270.53 5.00 1-2 年（含 2 年） 10,127,191.78 1,012,719.18 10.00 2-3 年（含 3 年） 1,896,811.63 379,362.33 20.00 3-4 年（含 4 年） 853,865.22 426,932.61 50.00 102 账龄 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 5 年以上 39,900.00 39,900.00 100.00 合计 22,883,179.25 2,357,184.65 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 -77,577.16 本期收回或转回的应收账款坏账准备 无 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 新化县文体广电新闻出版局（县版权局） 4,229,954.98 18.48 354,757.66 广州市保伦电子有限公司 3,455,928.20 15.10 172,796.41 桂阳县文化体育广电新闻出版局 3,182,691.17 13.91 318,269.12 四川湖山电器股份有限公司工程分公司 995,557.00 4.35 49,777.85 临澧县广播电视台 950,339.80 4.15 95,033.98 合计 12,814,471.15 55.99 990,635.02 （5）期末无金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,883,108.50 4,865,923.63 合计 1,883,108.50 4,865,923.63 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 103 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 账面 价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 2,419,083. 68 100. 00 535,975.1 8 22.16 1,883,108. 50 其中：账龄分析法组合 2,419,083.68 100.00 535,975.18 22.16 1,883,108. 50 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,419,083.68 100.00 535,975.18 1,883,108. 50 （续上表） 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面 价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 5,275,716.4 6 100.00 409,792. 83 7.77 4,865,923.6 3 其中：账龄分析法组合 5,275,716.4 6 100.00 409,792. 83 7.77 4,865,923.6 3 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 5,275,716.4 6 100.00 409,792. 83 4,865,923.6 3 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 坏账准备期末余 额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 839,343.68 41,967.18 5.00 1-2 年（含 2 年） 19,400.00 1,940.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 960,340.00 192,068.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 600,000.00 300,000.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 2,419,083.68 535,975.18 104 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,315,612.97 2,984,412.00 备用金/个人借款 52,009.00 74,480.50 代垫费用 151,418.37 169,736.66 应收投资款 2,000,000.00 其他 74,329.97 47,087.30 押金 825,713.37 合计 2,419,083.68 5,275,716.46 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 126,182.35 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无 （4）本期无实际核销的其他应收款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 合计的比例（%） 坏账准备 内蒙古自治区新闻出版 局 项目质保金 950,390.00 2-3 年 39.29 190,078.00 新化县文体广电新闻出 版局（县版权局） 押金 500,000.00 3-4 年 20.67 250,000.00 广西壮族自治区新闻出 版广电局 押金 214,513.37 1 年以内 8.87 10,725.67 〇五单位五五二部 投标保证金 150,000.00 1 年以内 6.20 7,500.00 广西国盛招标有限公司 投标保证金 148,513.37 1 年以内 6.14 7,425.67 合计 1,963,416.74 81.17 465,729.34 （6）期末无应收政府补助款。 （7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 资 5,500,000.00 5,500,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 105 合计 5,500,000.00 5,500,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 湖南康勋电子科 技有限公司 5,000,000.00 500,000.00 5,500,000.00 合计 5,000,000.00 500,000.00 5,500,000.00 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 68,444,056.75 36,370,320.55 161,827,344.92 92,015,203.22 其他业务 929,467.48 193,381.87 合计 69,373,524.23 36,370,320.55 162,020,726.79 92,015,203.22 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财收益 438,345.84 注销子公司收益 -59,551.62 合计 378,794.22 十七、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -255,265.52 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,139,907.46 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 477,954.89 106 非经常性损益明细 金额 说明 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,050,996.76 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -688,399.93 减：所得税影响金额 -49,405.94 扣除所得税影响后的非经常性损益 -638,993.99 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -526,798.05 归属于少数股东的非经常性损益 -112,195.93 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -7.96% -0.13 -0.13 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -7.48% -0.13 -0.13 湖南康通电子股份有限公司 二〇一九年四月二十四日 附： 107 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 长沙市芙蓉区雄天路 1 号湖南金丹科技创业大厦 B 栋 6 层