870323_2017_欣含宇通_2017年年度报告_2018-04-23.txt

1 2017 年度报告 欣含宇通 NEEQ : 870323 北京欣含宇通科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 1 月 20 日，公司在全国中小 企业股份转让系统举行敲钟仪式 2017 年 6 月，公司自有品牌“欣含宇 通”视频会议终端产品测试生产 2017 年 8 月 7 日取得注册号为第 20295274 号的商标 2017 年 7 月 27 日，公司控股子公司 北京欣含宇通信息技术有限责任公司 完成工商登记 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 本期、报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司、本公司、欣含宇通 指 北京欣含宇通科技股份有限公司 主办券商 指 中原证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司股东大会 指 北京欣含宇通科技股份有限公司股东大会 公司董事会 指 北京欣含宇通科技股份有限公司董事会 公司监事会 指 北京欣含宇通科技股份有限公司监事会 云视频 指 基于云计算商业模式应用的视频网络平台服务 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李芳、主管会计工作负责人王素萍及会计机构负责人（会计主管人员）阎俊华保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了带强调事项的无保留意见 （审计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 公司在任董事 7 人，出席 4 人，董事姚力群因个人原因未出席、董事刘继红因个人原因未出席、董事刘 鸿钦因个人原因未出席董事会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 目前我国视频会议行业开始兴盛繁荣，国产相应视频会议产品 如华为、亿联、中兴、科达、博腾、尚视通等均涉猎视频会议 行业并占据一定市场份额。同时，行业门槛相对较低，相应的 生产厂商和代理销售商不断增加，业务同质化趋势越来越严重。 公司属于中小型企业，经营规模、收入规模、人员规模较小， 市场声誉不够突出。与竞争对手相比，公司融资渠道单一，缺 乏与自身发展速度相匹配的资金支持。随着市场竞争的加剧， 公司可能面临更大的竞争风险。 应对措施：公司计划拓宽融资渠道,根据公司需要适时引入资本， 为公司发展提供资金支撑。 技术变化更新不及时风险 公司所处行业属于技术密集型行业。当前，计算机技术、软件 技术、通信技术、网络技术等发展迅速，且随着市场竞争的加 剧以及集成商和终端用户需求的不断变化，产品周期越来越短， 对技术要求越来越高，竞争对手的技术进步也越来越快。随着 技术不断进步和客户要求进一步的提高，公司将面临由于投资 6 不足、决策失误等因素导致不能及时跟进技术进步和客户需求 的风险，这将对公司的竞争力产生不利影响。 应对措施：公司积极考察市场上的视频会议新技术，寻求战略 合作，弥补自身技术更新上的不足。 人员流失风险 视频会议行业是一个集计算机软硬件技术、网络技术、射频识 别技术、自动控制技术、音视频处理技术等多种技术于一身的 新兴高新技术产业，人才是视频会议行业的核心资源之一，随 着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对人才的需求将逐步增 加，人力资源的竞争将不断加剧，而相关复合型人才的缺乏将 对行业产生不利影响。目前，公司拥有技术服务团队，同时也 会采用联合开发模式，聘请外部机构联合开发，与外包的设计 团队有稳定的合作关系。截至目前，公司虽未发生过核心技术 人员流失的情况，但随着行业竞争的日趋激烈，优秀核心技术 人员的流失风险。 应对措施：公司计划通过建立完善的薪酬体系与激励机制，尽 全力留住核心人才。同时公司也将通过人才培养等措施，将技 术人员流失对公司的负面影响降至最小。 实际控制人控制不当的风险 公司控股股东陈涛持有公司 202.5 万股股份，占公司股份总数的 40.50%，并担任公司总经理，陈涛先生的配偶李芳现持有公司 34.50%的股份，并担任公司董事长及法定代表人。陈涛、李芳 合计持有公司 75.00%的股份，为公司实际控制人。陈涛、李芳 夫妇对公司的经营管理事项起决定性支配作用。因此，若实际 控制人控制不当，可能会给公司经营和其他股东的利益带来风 险。应对措施：公司不断完善公司治理并计划引入新的投资者， 逐步降低控股股东不当控制的风险。 公司治理风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定 了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是，由于股份公 司成立的时间长，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长 经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生 产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不 断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将 会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部 管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 应对措施：公司不断完善法人治理结构，建立健全“三会一层” 法人治理结构，严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事 规则议决公司重大事项，保证决策程序的正当性。公司健全权 益保护制度。《公司章程》规定了累积投票权制度、纠纷解决机 制、关联股东和董事表决权回避制度等，给少数权益股东提供 权利保障。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京欣含宇通科技股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 欣含宇通 证券代码 870323 法定代表人 李芳 办公地址 北京市海淀区西草场 1 号北京硅谷电脑城 10 层 1032 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张红青 职务 董事会秘书 电话 010-82667187 传真 010-59797899-666 电子邮箱 53960046@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西草场 1 号北京硅谷电脑城 10 层 1032 室 100086 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 10 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 类批发和零售业 主要产品与服务项目 为客户提供通讯办公的硬件设备如视频会议及会议电话、交换机、 其他附属设备等，同时为客户提供全方位的系统化解决方案，包 括专业的通讯方案设计、软硬件使用方案设计以及后期维护等技 术支持服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈涛 实际控制人 陈涛、李芳 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101087684954189 否 注册地址 北京市海淀区西草场 1 号北京硅 谷电脑城 10 层 1032 室 否 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈云飞、孙克山 会计师事务所办公地址 北京市东城区幸福大街 37 号院 12 号楼鑫企旺写字楼 201 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让 自动 变更为集合竞价交易。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 58,933,619.81 12,857,397.83 358.36% 毛利率% 16.13% 21.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,104,213.20 23,408.74 13,160.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,847,913.20 21,383.74 13,218.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 40.66% 0.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 37.31% 0.42% - 基本每股收益 0.6208 0.0047 13,036.17% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 14,767,917.42 6,850,111.95 115.59% 负债总计 5,599,243.83 768,528.71 628.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,185,796.44 6,081,583.24 51.04% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.84 1.22 50.82% 资产负债率%（母公司） 37.73% 11.22% - 资产负债率%（合并） 37.91% 11.22% - 流动比率 2.59 8.69 - 利息保障倍数 51.60 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 41,960.59 43,490.10 -3.52% 应收账款周转率 11.85 15.11 - 存货周转率 13.53 2.45 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 115.59% -11.99% - 营业收入增长率% 358.36% 8.73% - 净利润增长率% 13,160.92% -95.59% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 302,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -400.00 非经常性损益合计 301,600.00 所得税影响数 45,300.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 256,300.00 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是计算机、软件及辅助设备零售行业细分领域视频会议产品的多方视频会议系统产品及解决方 案提供商，凭借丰富的市场经验、优秀的执行和技术服务团队、相关的专利著作及荣誉资质，公司与宝 利通、中兴等多家国内外知名品牌公司的代理商合作，为金融、医疗、教育等行业的客户提供专业的通 讯办公设备及技术支持服务。公司通过软硬件结合来满足不同的客户需求和使用条件需求，提升办公及 通讯沟通效率，降低客户的办公及沟通成本。公司主要通过渠道销售和直接销售为主，提供技术服务为 辅相结合的方式开拓业务，收入来源主要包括通讯设备销售收入，另外包括部分技术服务收入和租赁收 入，此外，公司已经推出自有品牌的视频会议系统，采用代加工的方式生产，减少产品的流通环节，提 高公司的利润占比，增加公司技术支持服务业务的比重。 公司主要定位为通讯设备销售商及技术支持服务提供商，为客户提供视频会议及会议电话、交换机 及其他配套设备，同时为客户提供提供解决方案以及设备的安装调试、维修等技术服务，形成软硬件产 品销售收入和系统安装、培训等技术服务收入。 根据公司的业务不同，公司相应的盈利模式也有所不同，具体分类如下： 1、通讯办公设备销售收入：该收入通过公司向客户销售视频会议、会议电话、交换机等其他通 讯办公设备实现。 2、解决方案等技术支持服务收入：公司为客户销售硬件产品的同时，为客户提供解决方案以及设 备的安装调试、维修等技术服务，以此取得相应收入。 3、其他业务收入：该收入主要来源于公司的租赁业务收入，具体包括视频会议设备终端租赁和会 议室租赁费用。 报告期内，公司商业模式较上年度无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在董事会的领导下，积极开拓业务市场，本年度取得突飞猛进的发展。主要体现在 以下几方面： 12 1、 经营业绩大幅度提升 实现营业收入58,933,619.81元，同比增长358.36%；实现净利润3,087,090.35元，同比增长 13,087.77%。 2、 品牌知名度逐步提升 自有品牌“欣含宇通”取得商标注册证书，进一步提升了公司的核心竞争力，有利拓展公司市场。 3、 人力资源管理大力提升 报告期内，公司大力引进人才，提升员工素质，使公司在集成项目上有了突破，同时提高员工薪酬 待遇，调整绩效考核方案，做到鼓励先进，奖罚分明。 4、 引进战略投资者 报告期内，公司积极对接VC、PE机构进行股权融资，于2017年4月份引进了战略投资者北京安安大 成投资中心（有限合伙）。 (二) 行业情况 近年来，我国视频会议系统市场规模逐年扩大。市场规模约为50亿人民币，每年以20%左右的增 速成长，不同产品的发展潜力不尽相同。 从市场规模看，会议室视频会议产品仍将占据绝对优势。预计2018年市场份额可达62.6%；可视电 话的市场份额由2013的3.1%增长至4.9%；2018年MCU的市场份额有望较2013年增长至21.4%；受制于高成 本，远程呈现的市场份额将出现下滑，从2013年的6.7%下滑至3.7%；个人视频会议产品也将出现一定程 度下滑，由2013年的3.8%跌至3.6%。 从终端出货量看，入门级终端快速增长，高端产品增速放缓。2015年硬件会议终端（含会议室终端 和个人终端）出货量为8.3万台，同比2014年大幅增长43.1%。而远程呈现系统出货量为194台，同比增 长仅为2.1%。2015年，随着多款高性价比入门级视频会议终端的上市，越来越多的中小企业开始有能力 部署视频会议产品和服务，这大大推动了视频会议应用的普及，入门级终端的出货量也随之迅速走高； 而高价格高集成度的远程呈现系统受到CEBP（通信嵌入业务流程）技术发展的影响，客户更愿意自定义 个性化的高端视频通信系统，而不是购买厂商的标准化产品。 随着网络带宽的提升和资费下降，网络视讯技术发展和产品成本降低，视频会议的用户群体不断增 加，市场规模日益扩大。 视频会议产品遍及各大行业。在下游用户领域方面，视频会议行业呈现出行业领域不断扩大、应用 向下级延伸、从大会议室部署扩展到部门会议室和桌面终端等特点；在应用功能方面，从单纯的视频通 信开始发展到包括远程教学和培训、远程医疗、远程接访、远程探视、可视指挥调度等多种形式。 目前我国视频会议的主要用户集中在政府，教育、交通等行业的大型机构，其对视频会议系统的稳 定性、可靠和用户体验要求严格，开发难度较大，技术壁垒较高，使得市场为集中整体呈寡头竞争格局。 目前中国视频会议市场销售收入前五名的设备厂商分别为：华为、宝利通、思科、中兴和科达，本土厂 商市场份额保持小幅增长。 视频会议进入政府、军队等机密领域，国产化替代需求再现高点。2014年以来，随着军队、能源、 政府、通信等重点行业的数字化建设进度加快，信息化需求也随之提升，信息安全问题成为各重点企业 采购产品时的关注焦点。作为远程通信最核心的应用领域，视频会议相关产品的国产化需求也与日俱增。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 199,274.65 1.35% 451,610.73 6.61% -55.87% 应收账款 9,448,244.73 63.98% 476,922.03 6.98% 1,881.09% 存货 2,301,619.66 15.59% 5,004,950.79 73.24% -54.01% 长期股权投资 0 0% 0 0% 固定资产 85,291.94 0.58% 136,434.41 1.99% -37.49% 在建工程 - - - - 短期借款 - - 0 - - 长期借款 - - - - - 资产总计 14,767,917.42 - 6,850,111.95 - 115.59% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金变化分析:报告期末货币资金 199,274.65 元，占资产 1.35%，较上年同期减少 55.87%，货 币资金减少的原因系公司业务量增加，为扩大市场对信誉较好的下游代理商适当延长结算周期所致， 同时应收账款也大量增加。 2、 应收账款变化分析：报告期末应收账款 9,448,244.73 元，占资产 63.98%，较上年同期增长 1,881.09%， 应收账款大幅增加的原因系公司为抢占市场占有率产品大量批发，对信誉较好的代理商适当延长计 算周期所致。 3、 存货变化分析：报告期末公司存货 2,301,619.66 元，较上年同期减少 54.01%，存货减少的原因系公 司为扩大市场低价销售处理库存所致。 4、 固定资产变化分析：报告期内公司固定资产 85,291.94 元，较上年同期减少 37.49%，固定资产减少的 原因系因公司固定资产正常计提折旧所致。 5、 资产总计变化分析：报告期末资产总计 14,767,917.42 元，较上年同期增长 115.59%，资产总计大幅 增加的原因系报告期内公司盈利，净利润大幅增加，其次随着公司主营业务收入大幅增加，应收账 款也大幅增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 58,933,619.81 - 12,857,397.83 - 358.36% 营业成本 49,427,615.27 83.87% 10,117,803.35 78.69% 388.52% 毛利率% 16.13% - 21.30% - - 管理费用 4,640,137.76 7.87% 1,601,188.39 12.45% 189.79% 销售费用 1,350,285.74 2.29% 1,079,063.32 8.39% 25.13% 14 财务费用 71,931.07 0.12% 2,487.59 0.02% 2,791.59% 营业利润 3,122,249.44 5.30% 40,384.86 0.31% 7,631.24% 营业外收入 302,000.00 0.51% 0 0% - 营业外支出 450.50 0% 2,700.00 0.02% -83.31% 净利润 3,087,090.35 5.24% 23,408.74 0.18% 13,087.77% 项目重大变动原因： 1、 营业收入变动分析：报告期内公司实现营业收入 58,933,619.81 元，较上年同期增长 358.36%，营业 收入大幅增加的原因系公司围绕发展战略及经营目标，通过加强内部管理、开拓销售市场，增加新 的销售模式，在稳定老客户的基础上积极开拓新客户，使公司业务量大量增加。 2、 营业成本变动分析：报告期内公司营业成本 49,427,615.27 元，较上年同期增长 388.52%，营业成 本大幅增加的原因同营业收入变化原因。 3、 管理费用变动分析：报告期内公司管理费用 4,606,435.24 元，较上年同期增长 189.79%，管理费用 大幅增加的原因是（1）报告期内公司为实现技术更新研发费用大幅增加，去年同期 233,576.89 元， 报告期内研发费用 2,376,104.22 元；（2）中介费用也较去年同期大幅增加；（3）随着公司业务发展 和规模扩大，公司在报告期内扩充办公区域；（4）人员薪资水平的提高。 4、 财务费用变动分析：报告期内公司财务费用 70,877.02 元，较上年同期增长 2,791.59%，财务费用大 幅增加的原因系（1）报告期内公司向股东拆借资金 10,000,000.00 元，支付借款利息 65,695.79 元， （2）随着公司业务量增加银行转账手续费较去年大量增加。 5、 营业利润变动分析：报告期内公司实现营业利润 3,157,144.04 元，较去年同期增长 7,631.24%，营 业利润大幅增加的原因系公司业务量的大幅增加，技术服务收入较去年增加 5,551,457.60 元。 6、 营业外支出变动分析：报告期内公司营业外支出 400.50 元，较去年同期减少-83.31%，大幅减少的 原因系 2016 年营业外支出是对外捐款，报告期内为节省公司开支对外捐款由大股东个人支出。 7、 净利润变动分析：报告期内公司实现 3,122,034.96 元，较去年同期增加 13,087.77%，净利润较去年 大幅增加的原因系报告期内公司技术服务收入大幅增加，业务量大幅增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 58,916,577.09 12,723,726.69 363.04% 其他业务收入 17,042.72 133,671.14 -87.25% 主营业务成本 49,427,615.27 10,117,803.35 388.52% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 视频会议及电话 13,945,128.82 23.66% 9,692,451.25 75.38% 交换机 1,053,320.53 1.79% 145,069.20 1.13% 其他通讯设备 38,013,984.88 64.50% 2,533,520.98 19.70% 技术支持服务收入 5,904,142.86 10.02% 352,685.26 2.74% 按区域分类分析： □适用 √不适用 15 收入构成变动的原因： 1、 主营业务收入变化分析：报告期内公司主营业务收入 58,916,577.09 元，较上年同期增长 363.04%， 主营业务收入大幅增加的原因系公司围绕发展战略及经营目标，通过加强内部管理、开拓销售市场， 增加新的销售模式，在稳定老客户的基础上积极开拓新客户，使公司业务量大量增加。 2、 其他业务收入变化分析：报告期内公司其他业务收入 17,042.72 元，较上年同期减少-87.25%，其他 业务收入主要为租赁收入，大幅减少的原因系随着云视频的发展，其价格低廉、使用方便的特点被 客户所接受，逐渐代替了视频租赁业务，致使公司该项业务大量减少。 3、 主营业务成本变化分析：报告期内公司主营业务成本 49,427,615.27 元，较上年同期增加 388.52%， 主营成本大幅增加的原因系公司业务量的大幅增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京鹏达荣旺信息科技有限公司 4,175,469.93 7.09% 否 2 上海亚东盛进出口有限公司 3,646,239.33 6.19% 否 3 北京首泰众鑫科技有限公司 3,646,153.88 6.18% 否 4 北京绿色苹果技术有限公司 3,588,715.51 6.09% 否 5 北京华荣汇通信设备有限公司 3,293,602.54 5.59% 否 合计 18,350,181.19 31.14% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中天恒瑞（北京）科技发展有限公司 7,760,829.91 16.67% 否 2 天津星斗时代科技有限公司 5,886,677.78 12.64% 否 3 北京汇通华顺科技发展有限公司 4,222,740.17 9.07% 否 4 北京赢康科技股份有限公司 3,053,081.20 6.56% 否 5 北京恒沙科技有限责任公司 2,782,572.65 5.98% 否 合计 23,705,901.71 50.92% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 41,960.59 43,490.10 -3.52% 投资活动产生的现金流量净额 -226,630.00 -89,807.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 -67,666.67 - - 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量净额变化分析：报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-226,630.00 元，较上年同期减少 136,823.00 元，减少的原因系报告期内公司购买无形资产和固定资产所致。 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司召开的第一届董事会第六次会议审议通过了《关于拟投资设立控股子公司暨关联交易的议案》， 公司拟与公司股东李芳、陈涛共同出资 300 万元设立北京欣含宇通信息技术有限责任公司（暂定名，最 终名称以工商行政管理机关核准的名称为准），李芳持有公司 1,725,000 股的股份，占公司总股本的 34.50%；陈涛持有公司 2,025,000 股的股份，占公司总股本的 40.50%。其中：公司拟以现金方式出资 153 万元，占拟注册子公司注册资本的 51%；李芳拟以现金方式出资 75 万元，占拟注册子公司注册资本 25%；陈涛拟以现金方式出资 72 万元，占拟注册子公司注册资本 24%。注册地址：北京海淀区西草场 1 号北京硅谷电脑城 1031 室。公司召开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。 2017 年 7 月 27 日，控股子公司完成工商登记，工商信息如下： 名称：北京欣含宇通信息技术有限责任公司 类型：其他有限责任公司 住所：北京市海淀区西草场一号 10 层 1030 室 法定代表人：李芳 注册资本：300 万元 成立日期：2017 年 7 月 27 日 营业期限：2017 年 7 月 27 日至长期 经营范围：技术开发、销售计算机、软件及辅助设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活 动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止 和限制类项目的经营活动。） 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）、重大会计政策变更 ①财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 ②财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号-政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至施 行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 ③根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资 产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性 房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产 17 性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失 和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中： 非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，反映企业发生的营业利润以外的收益， 主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利 得或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等。对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，按照《企 业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 上述会计政策的变更对本公司财务报表各项目列报的金额无影响。 （2）、重大会计估计变更 本报告期无重大会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2017 年度纳入合并范围的子（分）公司共 1 户，本年新增 1 户北京欣含宇通信息技术有限责 任公司。 (八) 企业社会责任 在日常经营活动中，公司遵守法纪，诚实守信，照章纳税，接受监督。随着企业的发展，创造更多 的就业岗位，提高员工福利薪资待遇。在创造经济效益的同时，公司在报告期内多次组织员工参与养老 院与孤儿院的活动，目前对接的是慈善机构狮子会秦皇岛光明之家儿童学校和北京恒春养老院的帮扶工 作，主动承担更多的社会责任。 三、 持续经营评价 公司在业务、资产、人员、财务方面完全独立，具备可持续发展的能力。 （1）业务独立 公司主营业务是为客户提供一站式音视频会议解决方案，经历了代理国际知名品牌视频会议产品到 推出自有品牌。公司主要面对中小型企业，随着国家大众创新，万众创业的不断发展，企业对视频协作 办公的需求不断增加，公司在做好中小企业业务的同时，不断发展新的行业用户。自公司新三板挂牌以 来，公司不断拓展国内市场，现已形成稳定的大客户群体。在业务方面，公司已具独当一面的能力。 （2）人员独立 公司依法独立聘任员工，与员工签署劳动合同，并独立为员工缴纳社会保险手续，人员独立于关联 方。 （3）资产独立 公司具有开展业务所需的技术、设备且均为自有资产，资产独立于关联方。 （4）财务独立 公司拥有对立的财务部门、会计核算体系和财务管理体系、财务人员、银行开设账户、税务登记， 能够独立作出财务决策，财务独立于关联方。 18 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争加剧的风险 目前我国视频会议行业开始兴盛繁荣，国产相应视频会议产品如华为、 亿联、中兴、科达、博腾、尚视通等均涉猎视频会议行业并占据一定市场份额。同时，行业门槛相对较 低，相应的生产厂商和代理销售商不断增加，业务同质化趋势越来越严重。公司属于中小型企业，经营 规模、收入规模、人员规模较小，市场声誉不够突出。与竞争对手相比，公司融资渠道单一，缺乏与自 身发展速度相匹配的资金支持。随着市场竞争的加剧，公司可能面临更大的竞争风险。 应对措施：公司计划拓宽融资渠道,根据公司需要适时引入资本，为公司发展提供资金支撑。 二、技术变化更新不及时风险：公司所处行业属于技术密集型行业。当前，计算机技术、软件技术、 通信技术、网络技术等发展迅速，且随着市场竞争的加剧以及集成商和终端用户需求的不断变化，产品 周期越来越短，对技术要求越来越高，竞争对手的技术进步也越来越快。随着技术不断进步和客户要求 进一步的提高，公司将面临由于投资不足、决策失误等因素导致不能及时跟进技术进步和客户需求的风 险，这将对公司的竞争力产生不利影响。 应对措施：公司积极考察市场上的视频会议新技术，寻求战略合作，弥补自身技术更新上的不足。 三、人员流失的风险：视频会议行业是一个集计算机软硬件技术、网络技术、射频识别技术、自动 控制技术、音视频处理技术等多种技术于一身的新兴高新技术产业，人才是视频会议行业的核心资源之 一，随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对人才的需求将逐步增加，人力资源的竞争将不断加剧， 而相关复合型人才的缺乏将对行业产生不利影响。目前，公司拥有技术服务团队，同时也会采用联合开 发模式，聘请外部机构联合开发，与外包的设计团队有稳定的合作关系。截至目前，公司虽未发生过核 心技术人员流失的情况，但随着行业竞争的日趋激烈，优秀核心技术人员的流失风险 也在加剧。如果 公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司，公司将面临核心技术人员不足甚至流失的风险。 应对措施：公司计划通过建立完善的薪酬体系与激励机制，尽全力留住核心人才。同时公司也将通 过人才培养等措施，将技术人员流失对公司的负面影响降至最小。 四、实际控制人控制不当的风险：公司控股股东陈涛持有公司 270.00 万股股份，占公司股份总数 的 54%，并担任公司董事、总经理，陈涛先生的配偶李芳现持有公司 46%的股份，并担任公司董事长。 陈涛、李芳合计持有公司 100%的股份，为公司实际控制人。陈涛、李芳夫妇对公司的经营管理事项起决 定性支配作用。因此，若实际控制人控制不当，可能会给公司经营和其他股东的利益带来风险。 应对措施：公司计划引入新的投资者，逐步降低控股股东不当控制的风险；完善公司治理，降低控 股股东不当控制风险。 五、公司治理风险：有限公司存续期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有待改进。股份公 司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是由于 股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统 后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制 度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展， 人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发 展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 19 应对措施：公司不断完善法人治理结构，建立健全“三会一层”法人治理结构，严格按照《公司法》、 《公司章程》和三会议事规则议决公司重大事项，保证决策程序的正当性。公司健全权益保护制度。《公 司章程》规定了累积投票权制度、纠纷解决机制、关联股东和董事表决权回避制度等，给少数权益股东 提供权利保障。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 李芳 租 用 李 芳 个 人 名 下 车 辆 作 为 公 务 车 使用 0 是 2017 年 2 月 8 日 2017-002; 北京日月鑫科技发 展有限公司 销售商品 1,206,510.65 是 2017 年 5 月 8 日 2017-037; 北京日月鑫科技发 展有限公司 采购商品 53,247.86 是 2017 年 5 月 8 日 2017-037; 中鑫汇海投资基金 管理（北京）有限公 司 销售商品 297,423.60 是 2017 年 5 月 8 日 2017-038; 李芳、陈涛 设立子公司 - 是 2017 年 5 月 8 日 2017-039; 北京安安大成投资 中心（有限合伙） 借款 10,000,000 是 2017 年 5 月 23 日 2017-043; 北京安安创新投资 管理中心（有限合 技术服务 1,948,113.21 是 2017 年 7 月 4 日; 2017-049; 2017-054; 21 伙） 2017 年 7 月 26 日 北京京川众志商贸 有限公司 销售商品 222,392.31 是 2017 年 8 月 25 日 2017-062; 北京京川众志商贸 有限公司 采购商品 24,358.97 是 2017 年 8 月 25 日 2017-062; 北京紫火科技发展 有限公司 销售商品 228,128.21 是 2018 年 3 月 12 日 2018-004； 总计 - 13,980,174.81 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、李芳系公司股东及董事长，持有公司股份 1,725,000 股，占公司股份总数的 34.50%，因此，本 次交易构成关联交易。公司召开的第一届董事会第三次会议审议通过了《关于租用李芳女士个人车辆的 议案》，因公司业务发展需要，为解决公司用车问题，本着节约成本的原则，公司拟向公司股东李芳女 士租用其个人名下车辆“奔驰 R350”使用，车牌号为京 N4Y899，租赁期限 2 年，自 2017 年 2 月 7 日始 至 2019 年 2 月 6 日止。租金 0 元，租赁期间车辆的费用由公司承担，包含但不限于保险、维护、燃油、 路桥、违章费用。公司召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。 2、北京日月鑫科技发展有限公司系公司已辞职监事李洪权投资的公司，注册资本 200 万，李洪权 持有该公司 25%的股份，并兼职担任经理职务，因李洪权从欣含宇通离职未满一年，本次交易构成关联 交易。公司召开的第一届董事会第六次会议审议通过《关于与北京日月鑫科技发展有限公司关联交易的 议案》，公司与监事李洪权投资的北京日月鑫科技发展有限公司（以下简称“日月鑫”）为了双方生产 经营的需要将会签订不超过 150 万元的亿联视频会议的商品销售合同；与关联方之间的交易，价格公允、 公平、公正，不存在损害本公司和非关联股东利益的情况。公司召开的 2017 年第三次临时股东大会审 议通过了上述议案。报告期内累计发生增值税发票金额为 1,206,510.65 元的商品销售合同，增值税发 票为 24,358.97 元的商品采购合同。 3、中鑫汇海投资基金管理（北京）有限公司系公司监事龙春跃在职的公司，并担任法人代表、总 经理，本次交易构成关联交易。公司召开的第一届董事会第六次会议审议通过《关于拟与关联方中鑫汇 海投资基金管理（北京）有限公司签订销售合同的议案》，欣含宇通拟在 2017 年 5 月份与公司股东北 京安安大成投资中心的控制股东中农网联控股的中鑫汇海投资基金管理（北京）有限公司（以下简称中 鑫汇海）签订 50 万元的商品销售合同，交易标的主要用于中鑫汇海的办公室和路演会议室的系统集成， 合同将会分批签订，所有商品价格将参照市场价格定价，做到定价公允、公平、公正，不会损害本公司 和非关联股东利益的情况。公司召开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。报告期内累 计发生增值税发票金额为 297,423.60 元的商品销售合同。 4、李芳、陈涛均为公司股东，李芳持有公司持有公司 1,725,000 股的股份，占公司总股本的 34.50%， 陈涛持有公司 2,025,000 股的股份，占公司总股本的 40.50%，因此构成关联方。公司召开的第一届董事 会第六次会议审议通过了《关于拟投资设立控股子公司暨关联交易的议案》，公司拟与公司股东李芳、 陈涛共同出资 300 万元设立北京欣含宇通信息技术有限责任公司，李芳持有公司 1,725,000 股的股份， 占公司总股本的 34.50%；陈涛持有公司 2,025,000 股的股份，占公司总股本的 40.50%。其中：公司拟 以现金方式出资 153 万元，占拟注册子公司注册资本的 51%；李芳拟以现金方式出资 75 万元，占拟注册 子公司注册资本 25%；陈涛拟以现金方式出资 72 万元，占拟注册子公司注册资本 24%。注册地址：北京 海淀区西草场 1 号北京硅谷电脑城 1031 室。公司召开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过了上述议 案。目前尚未实际出资。 22 5、北京安安大成投资中心（有限合伙）系公司法人股东，持有公司 1,250,000 股，占公司总股本 的 25%，本次交易构成关联交易。公司召开的第一届董事会第七次会议审议通过《关于拟向关联方北京 安安大成投资中心（有限合伙）借款的议案》，公司因日常经营需要，拟向关联方安安大成借款 1000 万元（大写：壹仟万元整），用于补充公司流动资金，缓解公司压力，拓宽公司畅销产品的销售渠道， 借款期限一年，公司可提前还款，且利息采用银行同期贷款利率标准。公司召开的 2017 年第三次临时 股东大会审议通过了上述议案。此款已于 9 月底归还 10,000,000.00 元本金及 65,695.79 元利息。 6、北京安安创新投资管理中心（有限合伙）（以下简称“安安创新”）系董事姚力群投资的公司， 本次交易构成关联交易。公司召开的第一届董事会第九次会议审议通过《关于与北京安安创新投资管理 中心（有限合伙）偶发性关联交易的议案》），因日常经营需要公司于近期与北京安安创新投资管理中 心（有限合伙）（以下简称“安安创新”）签订了技术服务合作协议，合同金额：206.50 万元（大写贰 佰零陆万伍仟元整）；协议内容为：公司将为“安安创新”提供远程视频、云管理、云注册、视频设备、 技术培训、技术支持和全方位会议服务。公司召开的 2017 年第五次临时股东大会审议通过了上述议案。 报告期内累计发生合同金额为含税金额 206.5 万元，增值税发票金额为 1,948,113.21 元的技术服务合 同。 7、北京京川众志商贸有限公司是公司董事李芳的的侄子李含杰投资的公司，注册资本 100 万元， 李含杰持有该公司 60%的股份，此次交易构成关联交易。公司召开的第一届董事会第十一次会议审议通 过了《关于与北京京川众志商贸有限公司偶发性关联交易的议案》，因日常经营需要北京欣含宇通科技 股份有限公司（以下简称“公司”）需要与北京京川众志商贸有限公司（以下简称“京川众志”）签订商 品销售合同，合同金额合计不超过 100 万元（大写壹佰万元整）；与关联方之间的交易，价格公允、公 平、公正，不存在损害本公司和非关联股东利益的情况。公司召开的 2017 年第六次临时股东大会审议 通过了上述议案。报告期内发生增值税发票金额为 222,392.31 元的商品销售合同，增值税发票金额为 24,358.97 元的商品采购合同。 8、北京紫火科技发展有限公司是公司董事李芳及董事李英的姐妹李芬担任法定代表人的公司，注 册资本 1,000 万。李芳为公司控股股东、实际控制人，同时担任公司董事长、法定代表人，持有公司 1,725,000 股，占公司的股权比例 34.50%；李英为公司董事。本次交易构成关联交易。公司召开的第一 届董事会第十四次会议审议通过了《关于补充审议与北京紫火科技发展有限公司偶发性关联交易的议 案》，因日常经营需要,公司与北京紫火科技发展有限公司（以下简称“紫火科技”）签订了商品销售合 同，合同金额 266,910.00 元（大写贰拾陆万陆仟玖佰壹拾元整）；与关联方之间的交易，价格公允、公 平、公正，不存在损害本公司和非关联股东利益的情况。公司召开的 2018 年第二次临时股东大会审议 通过了上述议案。报告期内累计发生合同金额 266,910.00 元，增值税发票金额为 228,128.21 元的商品 销售合同。 上述偶发性关联交易均是基于双方生产经营需要，不存在损害本公司和非关联股东利益的情况，不 会对公司本期及未来的财务状况产生不利影响，也不会影响公司的独立性。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司召开的第一届董事会第六次会议审议通过了《关于拟投资设立控股子公司暨关联交易的议案》， 公司拟与公司股东李芳、陈涛共同出资 300 万元设立北京欣含宇通信息技术有限责任公司（暂定名，最 终名称以工商行政管理机关核准的名称为准），李芳持有公司 1,725,000 股的股份，占公司总股本的 34.50%；陈涛持有公司 2,025,000 股的股份，占公司总股本的 40.50%。其中：公司拟以现金方式出资 153 万元，占拟注册子公司注册资本的 51%；李芳拟以现金方式出资 75 万元，占拟注册子公司注册资本 25%；陈涛拟以现金方式出资 72 万元，占拟注册子公司注册资本 24%。注册地址：北京海淀区西草场 1 号北京硅谷电脑城 1031 室。公司召开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。 2017 年 7 月 27 日，控股子公司完成工商登记，工商信息如下： 23 名称：北京欣含宇通信息技术有限责任公司 类型：其他有限责任公司 住所：北京市海淀区西草场一号 10 层 1030 室 法定代表人：李芳 注册资本：300 万元 成立日期：2017 年 7 月 27 日 营业期限：2017 年 7 月 27 日至长期 经营范围：技术开发、销售计算机、软件及辅助设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。） (三) 承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员在任职期间，不存在违反竞业禁止的法律规定 或与原单位约定的情形，不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷，在报告 期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、赵蕾的社会保险由其对外投资的公司金证时代（天津）企业管理服务有限公司代缴并表示此举 系出于赵蕾个人意愿，不会对公司利益及股东权益造成不利影响，并出具相关承诺，在报告期内严格履 行上述承诺，未有违背承诺事项。 3、公司实际控制人陈涛、李芳夫妇对未为员工缴纳住房公积金，公司每月以工资、劳务报酬等形 式发放应当由公司为员工缴纳的住房公积金，以保证员工的合法利益作出承诺，陈涛、李芳夫妇原承担 因公司员工住房公积金暂未缴纳而受到的任何损失和行政处罚。在报告期内严格履行上述承诺，未有违 背承诺事项。 4、为避免发生同业竞争，公司实际控制人陈涛、李芳夫妇出具了《关于避免和消除同业竞争的承 诺函》，在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 5、为避免今后出现同业竞争情况，维护公司的利益和保证公司长期稳定发展，公司董事、监事、 高级管理人员出具了书面《关于避免同业竞争的承诺函》，在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承 诺事项。 6、为规范和减少关联交易，保护公司、中小股东等各方利益，公司董事、监事、高级管理人员出 具了书面《关于规范关联交易的承诺函》；在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,250,000 1,250,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% -1,250,000 3,750,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 5,000,000 100.00% -1,250,000 3,750,000 75.00% 董事、监事、高管 5,000,000 100.00% -1,250,000 3,750,000 75.00% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈涛 2,700,000 -675,000 2,025,000 40.50% 2,025,000 - 2 李芳 2,300,000 -575,000 1,725,000 34.50% 1,725,000 - 3 北 京 安 安大 成 投 资 管 理中 心 （有限合伙） 0 1,250,000 1,250,000 25.00% 0 1,250,000 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 3,750,000 1,250,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：李芳与陈涛系夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 陈涛为自然人股东，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历，1995 年 7 月至 1997 年 2 月， 自由职业者；1997 年 2 月至 1999 年 9 月，任职于北京神州迪科科技发展有限公司；1999 年 9 月至 2016 年 3 月，任北京新东方创通科技有限责任公司执行董事；2005 年 6 月至 2016 年 1 月，任北京欣含宇通 科技发展有限公司总经理；2016 年 2 月起，任北京欣含宇通科技股份有限公司董事、总经理，2017 年 4 月 28 日辞去公司董事职务，继续担任公司总经理职务。2017 年 7 月 27 日至今担任北京欣含宇通信息技 术有限责任公司董事、总经理。 (二) 实际控制人情况 陈涛、李芳为公司实际控制人，陈涛个人情况详见本年度报告“第五节 股本变动及股东情况”之 “三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”介绍。 李芳，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2015 年进修于北京大学教育学院，获取 EMBA。 1994 年 3 月至 1999 年 8 月在中关村任通讯设备销售员，1999 年 9 月至 2016 年 3 月任北京新东方创通 科技有限责任公司经理；2015 年 5 月至 2016 年 1 月任北京欣含宇通科技发展有限公司副总经理；2016 年 2 月起，任北京欣含宇通科技股份有限公司董事长，任期三年。2017 年 7 月 27 日至今担任北京欣含 宇通信息技术有限责任公司董事长、法定代表人。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 向股东借款 北京欣含宇通科技 股份有限公司 10,000,000.00 4.35% 2017 年 5 月 22 日至 2018 年 5 月 21 日 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李芳 董事长 女 42 大专 2016.2-2019.2 是 陈涛 董事 男 46 大专 2016.2-2017.6 是 姚力群 董事 男 53 博士 2017.6-2019.2 否 李英 董事 女 46 本科 2016.2-2019.2 否 王东辉 董事 女 45 博士 2016.2-2019.2 否 管玉兰 董事 女 71 大专 2016.2-2019.2 否 刘鸿钦 董事 男 32 硕士 2017.9-2019.2 否 刘继红 董事 女 50 大专 2017.9-2019.2 否 马军锋 监事会主席 男 35 大专 2016.2-2019.2 是 庄常林 监事 男 39 大专 2016.2-2019.2 是 李洪权 监事 男 36 大专 2016.2-2017.6 是 龙春跃 监事 男 35 研究生 2017.6-2019.2 否 陈涛 总经理 男 46 大专 2016.2-2019.2 是 赵蕾 副总经理 男 41 大专 2016.2-2019.2 是 阎俊华 财务总监 女 37 本科 2016.2-2019.2 是 张红青 董事会秘书 女 37 大专 2016.2-2019.2 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事李芳、李英系姐妹关系； 董事姚力群、刘继红系夫妻关系； 实际控制人陈涛、李芳系夫妻关系； (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李芳 董事长 2,300,000 -575,000 1,725,000 34.50% 0 陈涛 总经理 2,700,000 -675,000 2,025,000 40.50% 0 合计 - 5,000,000 -1,250,000 3,750,000 75.00% 0 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李洪权 监事 离任 - 个人原因 龙春跃 - 新任 监事 补选监事 陈涛 董事、总经理 离任 总经理 个人原因 姚力群 - 新任 董事 补选董事 刘鸿钦 - 新任 董事 增选董事 刘继红 - 新任 董事 增选懂事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 龙春跃，男，1983 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2009 年 6 月毕业于新疆农业大学， 园艺专业，研究生学历。2009 年 10 月至 2016 年 10 月，担任中农网联的项目经理；2016 年 8 月至今担 任中鑫汇海的总经理，主要负责公司日常经营管理。 姚力群，男，1965 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。2005 年 8 月 18 日至 2009 年 8 月 8 日，担任山东三力农业科技发展有限公司的执行董事兼经理；2009 年 8 月 10 日至 2011 年 3 月 20 日，担任中农网联（北京）科技发展有限公司的监事；2011 年 3 月 21 日 2013 年 9 月 7 日，担任富 恩德（北京）粮食产业投资基金管理有限公司投资部总经理；2013 年 9 月 8 日至 2016 年 2 月 5 日，担 任和灵投资管理（北京）有限公司副总裁；2016 年 2 月 6 日至今中鑫汇海投资基金管理（北京）有限公 司负责人。 刘鸿钦，男，1986 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，南京大学金融学硕士。2011 年 3 月至 2011 年 9 月，任力信融资担保有限公司风险管理委员会委员、副总经理；2011 年 9 月至 2014 年 6 月，在南京大学金融与保险学系，金融学专业学习；2013 年 10 月至 2017 年 5 月，依次任和灵投资管理 （北京）有限公司项目董事、合伙人；2017 年 8 月至今，任中鑫汇海投资基金管理（北京）有限公司高 级合伙人。 刘继红，女，1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，2010 年 1 月 15 日取 得中国人民大学核发的高级管理人员工商管理硕士专业学位证书。2000 年 4 月至 2007 年 3 月，担任北 京市民大法律事务所主任；2007 年 3 月至 2010 年 8 月，担任山东嘉斯顿肥业有限公司总经理；2009 年 5 月至今担任山东三力农业科技发展有限公司的监事；2009 年 8 月至今担任中农网联（北京）科技发展 有限公司的董事长；2010 年 8 月至 2013 年 8 月，担任中乾景隆股权投资基金管理有限公司副总裁；2013 年 10 月至 2016 年 11 月，担任和灵投资管理（北京）有限公司投资总监；2015 年 7 月至今，担任山东 海钰生物股份有限公司的董事；2016 年 12 月至今，担任中鑫汇海投资基金管理（北京）有限公司风控 部负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 29 行政管理人员 9 9 销售人员 5 8 技术人员 2 7 财务人员 2 3 员工总计 18 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 4 专科 8 16 专科以下 7 7 员工总计 18 27 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规文件，实行全员劳动合同制，与所有员工签订 《劳动合同书》。向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等，符合国家有关法律、法规及地方相关社 会保险政策，公司共有员工 27 名。其中为 19 名员工办理了社会保险，实习期的 7 名大学生没有缴纳社 保，副总经理赵蕾因为个人原因不在公司缴纳社保，赵蕾就此事项作出承诺，不对公司利益及股东利益 造成不利影响。按照《中华人民共和国个人所得税法》，为员工代扣代缴个人所得税。 目前，公司招聘主要以网络渠道招聘与现场招聘相结合的形式。公司重视人才的培养，为员工提供 持续发展的空间。新员工入职后，将进行关于公司文化、行业发展、岗位技能等方面的培训。公司有针 对性地对全体员工进行培训，并不定期进行专业技能测评，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展 提 供有利的保障。 报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 核心技术人员情况无变动 陈涛，男，1972 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1995 年 7 月毕业于合肥工业大学计 算机软件与硬件专业（自学考试），大专学历。1995 年 7 月至 1997 年 2 月，自由职业者；1997 年 2 月 至 1999 年 9 月，任职于北京神州迪科科技发展有限公司；1999 年 9 月至 2016 年 3 月，任北京新东方创 通科技有限责任公司执行董事；2005 年 6 月至 2016 年 1 月，任北京欣含宇通科技发展有限公司总经理； 2016 年 2 月至 2017 年 6 月，任北京欣含宇通科技股份有限公司董事，2016 年 2 月起担任公司总经理。 马军锋，男，1983 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 6 月毕业于河北商贸学院， 同时进修于石家庄开拓计算机学院计算机专业，大专学历。2001 年 7 月至 2004 年 2 月，任青岛海尔集 团公司技术专员；2004 年 3 月至 2016 年 1 月，任北京欣含宇通科技发展有限公司技术员与销售员；2016 年 2 月起，任北京欣含宇通科技股份有限公司技术员、销售员兼监事，监事任期三年。 30 张红青，女，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 7 月毕业于聊城大学教育技术 系，专科学历。2002 年 9 月至 2003 年 7 月，任职于山东省冠县东古城镇中学，担任代课教师；2003 年 9 月至 2005 年 10 月，任北邮在线网络技术有限公司网络课件美工制作员；2005 年 11 月至 2006 年 3 月， 自由职业者；2006 年 3 月至 2007 年 3 月，任北京智农天地网络技术有限公司网络课程美工；2007 年 3 月至 2011 年 3 月，自由职业者；2011 年 3 月至 2016 年 1 月，任北京欣含宇通科技发展有限公司网站制 作、网络推广专员；2016 年 2 月起，任北京欣含宇通科技股份有限公司董事会秘书。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，审议通过了《对外借款管理制度》，进一步规范、强化公司治理。公司严格按照《公司 法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规范（试行）》 和有关法律，法规的要求，不断完善法人治理结构和内部控制制度，进一步提高董事会在公司重大决策 中的作用，规范公司的决策领导，维护全体股东的利益。强化公司监事会的监督功能，规避内部人员的 控制。逐步建立现代企业制度，规范公司运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司重视投资者关系管理工作，在《公司章程》第十章条明确规定，董事会秘书为公司投资者关系 管理事务的具体负责人，公司通过电话、邮件等沟通工具与投资者保持畅通的联系。同时，公司严格按 照股转的要求在全国股转系统信息披露平台上及时、准确、真实、完整的披露与公司日常经营相关重大 事项以及公司的年报、半年报，做到信息公开、透明，从而保证股东和投资者充分的知情权、参与权、 质询权和表决权、公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的 要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营、投资决策等均按照《公司章程》 及公司有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司重大决策运作情况良好。 32 4、 公司章程的修改情况 2017 年 5 月 16 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于增加经营范围并修改公司章程 的议案》，2017 年月 11 日召开了第一届董事会第十二次会议，审议通过了《关于修改公司章程的议案》 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 2017 年 2 月 7 日召开第一届董事会第三次会 议，主要审议《关于租用李方女士个人车辆的 议案》、 《关于召开 2017 年第一次临时股东大会 的议案》； 2017 年 3 月 6 日召开第一届董事会第四次会 议，主要审议《关于 2017 年战略规划的议案》、 《关于召开 2017 年第二次临时股东大会的议 案》； 2017 年 4 月 10 日召开第一届董事会第五次会 议，主要审议《关于公司 2016 年年度报告及摘 要的议案》、 《关于总经理 2016 年度工作报告的 议案》、 《关于董事会 2016 年度工作报告的议案 》、《关于 2017 年财务预算的议案》、《关于 2016 年财务决算的议案》、《关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》、《关于控股股东 及其他关联方占用资金情况的议案》、《关于公 司〈年报信息披露重大差错责任追究制度〉的 议案》、 《关于批准公司 2016 年利润分配方案的 议案》、 《关于批准续聘公司 2017 年度财务报告 审计机构的议案》、 《关于补充审议 2016 年度关 联交易的议案》、《关于会计政策变更的议案》； 2017 年 5 月 16 日召开第一届董事会第六次会 议，主要审议《关于增加经营范围并修改公司 章程的议案》、《关于拟投资设立控股子公司暨 关联交易的议案》、《关于与北京日月鑫科技发 展有限公司关联交易的议案》、《关于拟与关联 方中鑫汇海投资基金管理（北京）有限公司签 订销售合同的议案》、 《关于召开 2017 年第三次 临时股东大会的议案》； 2017 年 5 月 22 日召开第一届董事会第七次会 议，主要审议《关于拟向关联方北京安安大成 投资中心（有限合伙）借款的议案》、《关于增 补姚力群为公司董事的议案》、《关于增加 2017 年第三次临时股东大会议案的议案》； 2017 年 7 月 3 日召开第一届董事会第八次会 议，主要审议《关于与北京安安创新投资管理 33 中心（有限合伙）偶发性关联交易的议案 》、《关于召开 2017 年第四次临时股东大会的 议案》； 2017 年 7 月 25 日召开第一届董事会第九次会 议，主要审议《关于与北京安安创新投资管理 中心（有限合伙）偶发性关联交易的议案 》、《关于召开 2017 年第五次临时股东大会的 议案》； 2017 年 8 月 16 日召开第一届董事会第十次会 议，主要审议《关于公司 2017 年半年度报告的 议案》； 2017 年 8 月 23 日召开第一届董事会第十一会 议，主要审议《关于与北京京川众志商贸有限 公司偶发性关联交易的议案》、 《关于召开 2017 年第六次临时股东大会的议案》； 2017 年 9 月 11 日召开第一届董事会第十二会 议，主要审议《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于增选公司董事的议案》、 《关于召开 2017 年第七次临时股东大会的议案》； 2017 年 12 月 14 日召开第一届董事会第十三会 议，主要审议《关于拟向北京中关村银行申请 银行授信的议案》、《关于关联方为公司申请银 行授信提供反担保暨偶发性关联交易的议案 》、 《关于<北京欣含宇通科技股份有限公司对外 借款管理制度>的议案》、《关于召开 2018 年第 一次临时股东大会的议案》； 监事会 3 2017 年 4 月 10 日召开第一届监事会第二会议， 主要审议《关于公司 2016 年年度报告及摘要的 议案》、 《关于监事会 2016 年度工作报告的议案 》、 《关于 2017 年财务预算的议案》、 《关于 2016 年财务决算的议案》、《关于控股股东及其他关 联方占用资金情况的议案》、《关于批准公司 2016 年利润分配方案的议案》、《于会计政策变 更的议案》； 2017 年 5 月 16 日召开第一届监事会第三会议， 主要审议《关于增补龙春跃为公司监事的议案 》； 2017 年 8 月 16 日召开第一届监事会第四会议， 主要审议《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》； 股东大会 8 2017 年 2 月 24 日召开 2017 年第一次临时股东 大会，主要审议《关于租用李芳女士个人车辆 的议案》； 2017 年 3 月 24 日召开 2017 年第二次临时股东 34 大会，主要审议《关于 2017 年战略规划的议案 》； 2017 年 5 月 4 日召开 2016 年年度股东大会， 主要审议《关于公司 2016 年年度报告及摘要的 议案》、《关于董事会 2016 年度工作报告的议 案》、 《关于监事会 2016 年度工作报告的议案》、 《关于 2017 年财务预算的议案》、《关于 2016 年财务决算的议案》、《关于控股股东及其他关 联方占用资金情况的议案》、 《关于公司<年报信 息披露重大差错责任追究制度>的议案》、 《关于 批准公司 2016 年利润分配方案的议案》、 《关于 批准续聘公司 2017 年度财务报告审计机构的 议案》、 《关于补充审议 2016 年度关联交易的议 案》； 2017 年 6 月 5 日召开 2017 年第三次临时股东 大会，主要审议《关于增加经营范围并修改公 司章程的议案》、《关于拟投资设立控股子公司 暨关联交易的议案》、《关于与北京日月鑫科技 发展有限公司关联交易的议案》、《关于拟与关 联方中鑫汇海投资基金管理（北京）有限公司 签订销售合同的议案》、《关于增补龙春跃为公 司监事的议案》、《关于拟向关联方北京安安大 成投资中心（有限合伙）借款的议案》、《关于 增补姚力群为公司董事的议案》； 2017 年 7 月 20 日召开 2017 年第四次临时股东 大会，主要审议《关于与北京安安创新投资管 理中心（有限合伙）偶发性关联交易的议案》； 2017 年 8 月 11 日召开 2017 年第五次临时股东 大会，主要审议《关于与北京安安创新投资管 理中心（有限合伙）偶发性关联交易的议案》； 2017 年 9 月 11 日召开 2017 年第六次临时股东 大会，主要审议《关于与北京京川众志商贸有 限公司偶发性关联交易的议案》； 2017 年 9 月 28 日召开 2017 年第七次临时股东 大会，主要审议《关于修改<公司章程>的议案 》、《关于增选公司董事的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权 委托、表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符 合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，审议通过了《对外借款管理制度》，进一步规范、强化公司治理。公司严格按照《公司 法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规范（试行）》 35 和有关法律，法规的要求，不断完善法人治理结构和内部控制制度，进一步提高董事会在公司重大决策 中的作用，规范公司的决策领导，维护全体股东的利益。强化公司监事会的监督功能，规避内部人员的 控制。逐步建立现代企业制度，规范公司运作。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件 的要求，自觉履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时的披露各项定期报告和临时股东大会决议、 董事会决议、监事会决议及其他重大事项。公司在册股东及潜在投资者能够准确、及时的掌握公司信息， 从而增加了投资者对公司的了解。公司将持续规范资本市场运作、强化信息披露，进一步畅通与投资者 的信息沟通，保护投资者利益，实现股东价值最大化。 (五) 独立董事履行职责情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 王东辉 11 11 0 0 管玉兰 11 11 0 0 独立董事的意见： 报告期内全体独立董事勤勉尽职，能够认真履行相关法律法规以及《公司章程》、《独立董事制度》 等规定的职责以及诚信与勤勉义务，积极参加公司股东大会、董事会，充分发挥在行业、财务、法律等 方面的经验和专长。全体独立董事对需要董事会决策的事项做出了客观、公正的判断，并按照有关规定 独立发表了意见，促进了董事会决策的科学性和客观性，为保持公司持续、健康和稳健发展发挥了实质 性作用。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，遵守《监事会议事规则》在监督活动中未 发现公司存在重大风险事项，监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定， 建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、高管在履行职责时，不存在违反法 律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符 合法律、行政 法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程， 报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司是一家专业提供远程音视频会议系统设备及技术解决方案服务的公司，公司的 业务对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在依赖关系，且公司与控股股东、实际控制人及 其控制的企业之间不存在显失公平的关联交易及同业竞争。公司已建立了较为科学健全的职能组织架构 和独立的经营体系，拥有独立的业务运营网络，能够独立开展业务，具备面向市场自主经营的能力。 2、资产独立：公司拥有独立、完整的与主营业务相关的全部资产，公司有权使用与目前经营有关 36 的房屋、车辆、办公设备以及商标等，该等资产由欣含宇通独立拥有或享有排他性使用权，不存在被股 东单位或其他关联方占用的情形。 3、人员独立：公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人 力资源部负责劳动、人事和工资管理。公司的总经理、副总经理等高级管理人员未在控股股东、实际控 制人控制的关联企业中担任除监事以外的职务；欣含宇通的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控 制的关联企业中兼职。 4、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的财务会计核算体系，能够独立作出 财务决策，公司依法独立在银行设立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行帐 户的情形，并依法独立履行纳税申报及缴纳义务。 5、机构独立：公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，且已聘请总经理、副总经理、财务负责 人等高级管理人员，并在公司内部设立了相应的职能部门，内部经营管理机构健全，独立行使经营管理 职权，与控股股东、实际控制人控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理等内部控制管理制度，并能够得到 有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司于 2017 年 4 月 12 日建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，认真执行信息披 露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提 高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差 错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良 好。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 强调事项段 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）1164 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区幸福大街 37 号院 12 号楼鑫企旺写字楼 201 室 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 陈云飞、孙克山 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 北京欣含宇通科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了北京欣含宇通科技股份有限公司（以下简称欣含宇通公司）合并财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欣含宇通 公司 201 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2017 年度的合并经营成果和合并现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于欣含宇通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、强调事项 2018 年 3 月 23 日，我们收到北京安安创新投资管理中心（有限合伙）发来的告知函，告知我们 “其与欣含宇通公司于 2017 年 6 月 28 日签订的《技术服务协议》，此关联交易已解除”，并于 2018 年 4 月 4 日向我们提供了 2017 年 10 月 17 日双方盖章确认的《技术服务协议解除合同》。就该事项， 38 欣含宇通公司及法人向我们出具了声明，该声明指出我们所持有的《北京欣含宇通科技股份有限公司 与北京安安创新投资管理中心（有限合伙）技术服务协议解除合同》显示签订日期为 2017 年 10 月 17 日，欣含宇通公司所有印章均已在 2017 年 4 月 27 日移交至北京安安大成投资中心（有限合伙）保 管，签订解除合同之事欣含宇通公司及法定代表人并不知晓。就该交易事项，我们已取得交易合同、 银行流水、人工服务确认单、现场服务图片、路演人员签到单、法人及技术人员关于该交易访谈记 录、公章交接登记表及 2018 年 3 月 28 日在《北京晨报》刊登的公章、法人章及营业执照作废公告。 该交易事项涉及 2017 年度确认收入 1,948,113.21 元，成本 55,224.55 元，毛利 1,892,888.66 元。 四、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定 下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入 1、事项描述 2017 年度，欣含宇通公司营业收入 58,933,619.81 元，较 2016 年收入增加 46,076,221.98 元， 增长率为 358.36%；其中：本期营业收入-通讯设备销售收入 53,012,434.23 元，占营业收入 89.95%； 技术服务收入 5,904,142.86，占营业收入 10.02%，较上年增加 5,551,457.60 元。 通讯设备是公司主要的收入来源，销售收入是在货物所有权上的风险和报酬已转移至客户时确 认，以货物交付给买方并经对方签字后作为收入确认的时点；技术服务收入以提供服务后，双方在服 务确认单上签字或盖章后，作为确认收入的时点。 收入的确认是否恰当对欣含宇通公司经营成果存在很大影响，从而存在管理层为了达到特定目 标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 对于收入的确认，我们执行的主要审计程序如下： （1）了解欣含宇通公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）对欣含宇通公司收入相关的内部控制的设计与执行进行评估，了解欣含宇通公司业务收入 的确认条件、方法是否符合企业会计准则，前后期是否一致； （3）检查大额销售及服务合同，识别与产品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件， 评价欣含宇通公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 39 （4）对本年度收入交易采取随机方式选取样本，检查销售及技术合同、出库单、验收单、发票 等资料，识别与商品所有权相关风险报酬转移相关的合同条款与条件，获取收入确认依据的签收单， 及期后回款情况，评价欣含宇通公司收入确认是否符合企业会计准则的要求； （5）执行截止测试，选取资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对发票、出库单及 验收单等资料，确认收入被记录于适当的会计期间； （6）对本年度收入采取大额函证应收账款余额及当期销售额，并将函证结果与公司的账面金额 进行核对，评价收入的确认是否恰当、准确； （7）检查本年度重大或满足其他特定风险标准的与收入确认相关其他文件。 （二）应收账款及坏账准备 1、事项描述 欣含宇通公司应收账款增涨迅速，期末应收账款余额 9,466,471.73 元，坏账准备 18,227.00 元， 账面价值 9,448,244.73 元，占资产总额的 63.98%。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账 对财务报表影响较为重大，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。 2、审计应对 对于应收账款及坏账准备的确认，我们执行的主要审计程序如下： （1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关键财务报告内部控制， 并评价这些内部控制的设计和运行有效性； （2）评估管理层本期坏账政策是否与上期保持一致，并评估管理层计算应收款项减值准备时所 采用的方法、输入数据和假设的准确性，并复核其坏账准备计提是否充分； （3）取得了 2017 年 12 月 31 日应收账款账龄明细表，通过核对记账凭证、发票等支持性记录 检查了应收账款账龄明细表的准确性； （4）采取随机方式选取样本，检查与应收款项余额相关的销售发票、签收记录，评价按账龄组 合计提坏账准备的应收账款的账龄区间划分是否恰当； （5）选取部分客户检查其财务报表日 2017 年 12 月 31 日期后的实际回款； （6）对期末金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并将函证结果与账面记录的金额进行了 核对。对应收账款余额较大或超过信用期的客户，我们通过公开渠道查询与债务人或其行业发展状 况有关的信息，以识别是否存在影响贵公司应收账款坏账准备评估结果的情形。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 40 欣含宇通公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，欣含宇通公司管理层负责评估欣含宇通公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项，并运用持续经营假设，除非欣含宇通公司管理层计划清算欣含宇通公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 欣含宇通公司治理层负责监督欣含宇通公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对欣含宇通公司管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对欣含宇通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致欣含宇通公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就欣含宇通公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 41 发表审计意见。我们指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与欣含宇通公司治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：陈云飞 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：孙克山 二○一八年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 199,274.65 451,610.73 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 9,448,244.73 476,922.03 预付款项 五、3 1,429,367.51 649,964.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 528,428.00 18,000.00 买入返售金融资产 存货 五、5 2,301,619.66 5,004,950.79 持有待售资产 42 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 578,301.22 75,023.46 流动资产合计 14,485,235.77 6,676,471.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 七、7 85,291.94 136,434.41 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 176,620.38 12,731.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 20,769.33 24,474.41 其他非流动资产 非流动资产合计 282,681.65 173,640.31 资产总计 14,767,917.42 6,850,111.95 流动负债： 短期借款 - 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 4,488,170.83 295,491.62 预收款项 五、11 757,845.00 196,764.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、12 191,331.93 71,090.17 应交税费 五、13 111,895.05 62,182.77 应付利息 应付股利 其他应付款 五、14 50,001.02 143,000.15 应付分保账款 43 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,599,243.83 768,528.71 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,599,243.83 768,528.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、15 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、16 1,050,895.31 1,050,895.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、17 315,272.29 3,068.79 一般风险准备 未分配利润 五、18 2,819,628.84 27,619.14 归属于母公司所有者权益合计 9,185,796.44 6,081,583.24 少数股东权益 -17,122.85 所有者权益合计 9,168,673.59 6,081,583.24 负债和所有者权益总计 14,767,917.42 6,850,111.95 法定代表人：李芳 主管会计工作负责人：王素萍 会计机构负责人：阎俊华 44 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 169,313.03 451,610.73 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 9,448,244.73 476,922.03 预付款项 1,396,776.08 649,964.63 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 598,010.00 18,000.00 存货 2,300,021.37 5,004,950.79 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 574,725.46 75,023.46 流动资产合计 14,487,090.67 6,676,471.64 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 10,000 投资性房地产 固定资产 85,291.94 136,434.41 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 176,620.38 12,731.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 20,769.33 24,474.41 其他非流动资产 非流动资产合计 292,681.65 173,640.31 资产总计 14,779,772.32 6,850,111.95 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 45 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,488,170.83 295,491.62 预收款项 734,878.00 196,764.00 应付职工薪酬 191,331.93 71,090.17 应交税费 111,772.35 62,182.77 应付利息 应付股利 其他应付款 50,001.02 143,000.15 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,576,154.13 768,528.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,576,154.13 768,528.71 所有者权益： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,050,895.31 1,050,895.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 315,272.29 3,068.79 一般风险准备 未分配利润 2,837,450.59 27,619.14 所有者权益合计 9,203,618.19 6,081,583.24 负债和所有者权益合计 14,779,772.32 6,850,111.95 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、19 58,933,619.81 12,857,397.83 其中：营业收入 58,933,619.81 12,857,397.83 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、19 55,811,355.04 12,817,012.97 其中：营业成本 49,427,615.27 10,117,803.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、20 217,176.20 16,470.32 销售费用 五、21 1,350,285.74 1,079,063.32 管理费用 五、22 4,640,137.76 1,601,188.39 财务费用 五、23 71,931.07 2,487.59 资产减值损失 五、24 104,209.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、25 -15.33 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,122,249.44 40,384.86 加：营业外收入 五、26 302,000.00 0 减：营业外支出 五、27 450.50 2,700.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,423,798.94 37,684.86 减：所得税费用 五、28 336,708.59 14,276.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,087,090.35 23,408.74 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,087,090.35 23,408.74 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -17,122.85 47 2.归属于母公司所有者的净利润 3,104,213.20 23,408.74 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,087,090.35 23,408.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,104,213.20 23,408.74 归属于少数股东的综合收益总额 -17,122.85 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.6208 0.0047 （二）稀释每股收益 0.6208 0.0047 法定代表人：李芳 主管会计工作负责人：王素萍 会计机构负责人：阎俊华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 58,933,619.81 12,857,397.83 减：营业成本 十二、4 49,427,615.27 10,117,803.35 税金及附加 217,053.5 16,470.32 销售费用 1,350,285.74 1,079,063.32 管理费用 4,606,435.24 1,601,188.39 财务费用 70,877.02 2,487.59 资产减值损失 104,209.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 48 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,157,144.04 40,384.86 加：营业外收入 302,000.00 减：营业外支出 400.50 2,700.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,458,743.54 37,684.86 减：所得税费用 336,708.59 14,276.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,122,034.95 23,408.74 （一）持续经营净利润 3,122,034.95 23,408.74 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,122,034.95 23,408.74 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,884,339.23 15,641,405.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 49 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 304,474.06 33,193.21 经营活动现金流入小计 60,188,813.29 15,674,598.37 购买商品、接受劳务支付的现金 53,167,193.93 12,581,931.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,779,386.08 1,193,786.86 支付的各项税费 2,701,525.70 307,304.14 支付其他与经营活动有关的现金 2,498,746.99 1,548,085.69 经营活动现金流出小计 60,146,852.70 15,631,108.27 经营活动产生的现金流量净额 41,960.59 43,490.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 226,630.00 89,807.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 226,630.00 89,807.00 投资活动产生的现金流量净额 -226,630.00 -89,807.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 50 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 10,067,666.67 筹资活动现金流出小计 10,067,666.67 筹资活动产生的现金流量净额 -67,666.67 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、30 -252,336.08 -46,316.90 加：期初现金及现金等价物余额 451,610.73 497,927.63 六、期末现金及现金等价物余额 199,274.65 451,610.73 法定代表人：李芳 主管会计工作负责人：王素萍 会计机构负责人：阎俊华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,861,372.23 15,641,405.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 304,462.11 33,193.21 经营活动现金流入小计 60,165,834.34 15,674,598.37 购买商品、接受劳务支付的现金 53,165,323.93 12,581,931.58 支付给职工以及为职工支付的现金 1,779,386.08 1,193,786.86 支付的各项税费 2,701,525.70 307,304.14 支付其他与经营活动有关的现金 2,497,599.66 1,548,085.69 经营活动现金流出小计 60,143,835.37 15,631,108.27 经营活动产生的现金流量净额 21,998.97 43,490.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 226,630.00 89,807.00 投资支付的现金 10,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 236,630.00 89,807.00 51 投资活动产生的现金流量净额 -236,630.00 -89,807.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 10,067,666.67 筹资活动现金流出小计 10,067,666.67 筹资活动产生的现金流量净额 -67,666.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -282,297.70 -46,316.90 加：期初现金及现金等价物余额 451,610.73 497,927.63 六、期末现金及现金等价物余额 169,313.03 451,610.73 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,050,895.31 3,068.79 27,619.14 6,081,583.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,050,895.31 3,068.79 27,619.14 6,081,583.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 312,203.50 2,792,009.70 -17,122.85 3,087,090.35 （一）综合收益总额 3,104,213.20 -17,122.85 3,087,090.35 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 53 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 312,203.50 -312,203.50 1．提取盈余公积 312,203.50 -312,203.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,050,895.31 315,272.29 2,819,628.84 -17,122.85 9,168,673.59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 54 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 105,817.45 952,357.05 6,058,174.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 105,817.45 952,357.05 6,058,174.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,050,895.31 -102,748.66 -924,737.91 23,408.74 （一）综合收益总额 23,408.74 23,408.74 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,340.87 -2,340.87 1．提取盈余公积 2,340.87 -2,340.87 55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,050,895.31 -105,089.53 -945,805.78 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,050,895.31 -105,089.53 -945,805.78 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,050,895.31 3,068.79 27,619.14 6,081,583.24 法定代表人：李芳 主管会计工作负责人：王素萍 会计机构负责人：阎俊华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 56 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 5,000,000.00 1,050,895.31 3,068.79 27,619.14 6,081,583.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 1,050,895.31 3,068.79 27,619.14 6,081,583.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 312,203.50 2,809,831.45 3,122,034.95 （一）综合收益总额 3,122,034.95 3,122,034.95 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 312,203.50 -312,203.50 1．提取盈余公积 312,203.50 -312,203.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 57 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,050,895.31 315,272.29 2,837,450.59 9,203,618.19 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 105,817.45 952,357.05 6,058,174.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 105,817.45 952,357.05 6,058,174.50 58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,050,895.31 -102,748.66 -924,737.91 23,408.74 （一）综合收益总额 23,408.74 23,408.74 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,340.87 -2,340.87 1．提取盈余公积 2,340.87 -2,340.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,050,895.31 -105,089.53 -945,805.78 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,050,895.31 -105,089.53 -945,805.78 （五）专项储备 59 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 1,050,895.31 3,068.79 27,619.14 6,081,583.24 60 北京欣含宇通科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除特别注明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 1、公司历史沿革、注册地 （1）、有限公司阶段 北京欣含宇通科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京欣 含宇通科技发展有限公司（以下简称“欣含宇通有限”），成立于 2004 年 10 月 22 日，由自然人郝东和李含杰共同出资组建的有限公司。公司设立时注册资本 为人民币 10.00 万元，各股东出资情况如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 郝东 5.00 50.00 李含杰 5.00 50.00 合 计 10.00 100.00 公司于 2004 年 10 月 22 日取得北京工商行政管理局海淀区分局核发的 110108007564845 号企业法人营业执照。 2005 年 6 月，经公司股东会决议和修改后的章程规定：同意股东郝东将所 持有的 50.00%股份全部转让给陈涛，同时增加实收资本 40.00 万元；变更后注册 资本人民币 50.00 万元，变更后各股东出资情况如下： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 陈涛 25.00 50.00 李含杰 25.00 50.00 合 计 50.00 100.00 2013 年 7 月，经公司股东会决议和修改后的章程规定：本公司新增实收资 本人民币 450.00 万元，变更后注册资本人民币 500.00 万元，变更后各股东出资情 况如下： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 61 陈涛 475.00 95.00 李含杰 25.00 5.00 合 计 500.00 100.00 上述增资业经北京中庭盛会计师事务所（普通合伙）出具“中庭盛验字[2014] 第 C-507 号”验资报告验证。 2014 年 8 月，经公司股东会决议和修改后的章程规定：同意股东李含杰将 所持有的 5.00%股份全部转让给李芳；股东陈涛将所持有的 41.00%股份转让至李 芳。变更后注册资本人民币 500.00 万元，变更后各股东出资情况如下： 股东 出资额（万元） 出资比例(%) 陈涛 270.00 54.00 李芳 230.00 46.00 合 计 500.00 100.00 （2）、股份制改制情况 2016 年 2 月 14 日，经欣含宇通有限股东会决议：同意欣含宇通有限整体变 更设立为股份有限公司。根据创立大会暨第一次股东大会决议及发起人协议，欣 含宇通有限各股东以欣含宇通有限截止 2015 年 10 月 31 日止经亚太（集团）会 计师事务所（特殊普通合伙）出具的“亚会 B 审字（2016）0019 号”审计报告 确认的账面净资产 605.089531 万元，按照公司折股方案，公司将净资产 605.089531 万元中的 500.00 万元转增为股本，除注册资本外的净资产余额 105.089531 万元计 入资本公积，全部股份由欣含宇通有限原股东以原持股比例全额认购。该变更事 项已于 2016 年 2 月 14 日经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）以“亚 会 B 验字（2016）第 0478 号”验资报告验证。本公司于 2016 年 3 月 2 日办理了 工商登记手续，并领取了统一社会信用代码 911101087684954189 号企业法人营 业执照，变更后的股权结构如下： 发起人名称 持股数量（股） 持股比例（%） 陈涛 2,700,000.00 54.00 李芳 2,300,000.00 46.00 合 计 5,000,000.00 100.00 （3）、股份公司阶段 2017 年 4 月，北京安安大成投资中心（有限合伙）自二级市场购入公司 25.00% 的股份，变更后的股权结构如下： 62 股东 持股数量（股） 持股比例（%） 陈涛 2,025,000.00 40.50 李芳 1,725,000.00 34.50 北京安安大成投资中心（有限合伙） 1,250,000.00 25.00 合 计 5,000,000.00 100.00 本公司注册地址：北京市海淀区西草场 1 号北京硅谷电脑城 10 层 1032 室。 本公司法定代表人：李芳。 本公司经营范围：技术开发、技术培训（不得面向全国招生）、技术推广； 会议服务；销售电子计算机及外部设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司营业期限：2004 年 10 月 22 日至长期。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准。 2、合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本期合并范围比上年度增加 1 户，减少 0 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能 力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、 重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 63 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度合并及公司经营成果和现金流 量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 64 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合 并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 65 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 66 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本节“长期股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其 中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 67 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资 产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负 债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、12.长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 68 公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 69 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 70 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并 优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 (6)金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能 无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而 言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为 属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个 月，则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 71 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 50.00 万元（含 50.00 万元）以上的应收帐款，50.00 万元以上的其他应收款认定为重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项） 以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏 账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 按关联方划分组合 不计提坏账准备 备用金及押金组合 按备用金及押金划分组合组合 不计提坏账准备 账龄组合 除关联方组合、备用金及押金组合、单项 金额重大并已单项计提坏账准备、单项金 额虽不重大但已单项计提坏账准备的应收 款项之外，其余应收款项按账龄划分组合 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例(%) 1 年以内 0 1 至 2 年 10 2 至 3 年 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 11、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出 商品等。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以 72 及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各 类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 73 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 74 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的 资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务 的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构 成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业 合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 75 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 20XX 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原 剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 76 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧 本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%） 电子设备 3 31.67 5 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择 权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使 用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不 存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 77 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 78 平均利率计算确定。 15、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 软件 2-10 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的 程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 79 2 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 16、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 80 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组 合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 18、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 81 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处 理。 19、收入 （1）收入确认一般原则 ① 销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 ② 提供劳务 提供劳务为提供技术服务，该收入在服务提供时按照权责发生制确认。 ③ 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司业务收入为通讯设备销售收入、租赁及服务收入，本公司销售收入确 认的具体方法如下： ① 销售商品 公司以销售视频会议及电话产品为主，销售收入确认方式：公司将货物交付 给买方并经对方签字后，作为收入确认的时点。 ② 提供劳务 业务人员在为客户提供服务后，经客户确认，双方在服务确认单上签字或盖 章后，作为确认收入的时点。 82 ③ 让渡资产使用权 公司与客户签订租赁协议，租赁物已交付客户使用，与之相关的经济利益能 够流入且金额能够可靠地计量，公司确认收入。 20、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资 产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相 关成本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和 财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提 供贷款的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用。 83 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实 际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续 期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行 会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 84 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 22、主要会计政策、会计估计的变更 （1）、重大会计政策变更 ①财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资 85 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 ②财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号-政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用 未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照 修订后的准则进行调整。 ③根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）， 在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流 动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置 利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及 无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利 得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和 “营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处 置损失”项目，反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或 损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得 或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等。对于利润表新增的“资产处置收 益”行项目，按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定， 对可比期间的比较数据进行调整。 上述会计政策的变更对本公司财务报表各项目列报的金额无影响。 （2）、重大会计估计变更 本报告期无重大会计估计是否变更。 四、 税项 （一）、本公司及子公司主要税种和税率 税目 计税依据 税率（%） 增值税 应税销售收入 17 增值税 应税租赁及服务收入 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15/25 86 （二）、税收优惠政策及依据 本公司为高新技术企业，于 2016 年 12 月 22 日取得《高新技术企业证书》， 证书编号 GR201611001962，证书有效期三年，本报告期享受 15%的企业所得税优 惠税率。 五、 合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 现 金 1,041.82 13,406.32 银行存款 198,232.83 438,204.41 其他货币资金 -- -- 合 计 199,274.65 451,610.73 说明：本公司本报告期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、 有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 2017.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 9,466,471.73 100.00 18,227.00 0.19 9,448,244.73 其中：关联方组合 -- -- -- -- -- 备用金及押金组合 -- -- -- -- -- 账龄组合 9,466,471.73 100.00 18,227.00 0.19 9,448,244.73 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 9,466,471.73 100.00 18,227.00 -- 9,448,244.73 续 种 类 2016.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 476,922.03 100.00 -- -- 476,922.03 87 准备的应收账款 其中：关联方组合 -- -- -- -- -- 备用金及押金组合 -- -- -- -- -- 账龄组合 476,922.03 100.00 -- -- 476,922.03 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 476,922.03 100.00 -- -- 476,922.03 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,284,201.73 -- -- 1 至 2 年 182,270.00 18,227.00 10.00 合 计 9,466,471.73 18,227.00 -- 续 账 龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 476,922.03 -- -- 合 计 476,922.03 -- -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 18,227.00 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否存在 关联关系 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京中联北方信 息技术有限公司 否 销货款 2,094,650.00 1 年以内 22.13 -- 北京华荣汇通信 设备有限公司 否 销货款 1,353,175.00 1 年以内 14.29 -- 北京华荣汇资讯 有限公司 否 销货款 940,183.50 1 年以内 9.93 -- 上海亚东盛进出 口有限公司 否 销货款 856,600.00 1 年以内 9.05 -- 北京通谊电子科 技有限公司 否 销货款 707,200.00 1 年以内 7.47 -- 合 计 -- -- 5,951,808.50 -- 62.87 -- 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 88 1 年以内 1,429,367.51 100.00 340,054.63 52.32 1 至 2 年 -- -- 309,910.00 47.68 合 计 1,429,367.51 100.00 649,964.63 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 是否存在 关联关系 款项性质 期末余额 账龄 占预付账款 总额的比例（%） 北京鹏达荣旺信 息科技有限公司 否 预付货款 535,000.00 1 年以内 37.43 北京国顺视通安 防科技有限公司 否 预付货款 300,000.00 1 年以内 20.99 北京优耐瑟卫科 技发展有限公司 否 预付货款 250,000.00 1 年以内 17.49 天津星斗时代科 技有限公司 否 预付货款 181,629.00 1 年以内 12.71 滕州市城郊力升 装饰材料销售部 否 预付货款 86,000.00 1 年以内 6.01 合 计 -- -- 1,352,629.00 -- 94.63 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2017.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 614,410.00 100.00 -- -- 528,428.00 其中：关联方组合 -- -- -- -- -- 备用金及押金组合 59,500.00 9.68 -- -- 59,500.00 账龄组合 554,910.00 90.32 85,982.00 -- 468,928.00 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 614,410.00 100.00 85,982.00 -- 528,428.00 续 种 类 2016.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 18,000.00 100.00 -- -- 18,000.00 其中：关联方组合 -- -- -- -- -- 备用金及押金组合 18,000.00 100.00 -- -- 18,000.00 账龄组合 -- -- -- -- -- 89 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 18,000.00 100.00 -- -- 18,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 -- -- -- 1 至 2 年 250,000.00 25,000.00 10.00 2 至 3 年 304,910.00 60,982.00 20.00 合 计 554,910.00 85,982.00 -- 续 账 龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 -- -- -- 1 至 2 年 -- -- -- 2 至 3 年 -- -- -- 合 计 -- -- -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 85,982.00 元，本期无收回或转回坏账准备金额。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否存在关 联关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京恒信爱德科 贸有限公司 否 往来款 554,910.00 1 至 2 年 /2 至 3 年 90.31 85,982.00 泰康之家（北京） 投资有限公司 否 保证金 50,000.00 1 年以内 8.14 -- 北京硅谷科技发 展有限公司 否 押金 9,500.00 1 年以内 1.55 -- 合 计 -- -- 614,410.00 -- 100.00 85,982.00 5、存货 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 2,301,619.66 -- 2,301,619.66 合 计 2,301,619.66 -- 2,301,619.66 续 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 90 原材料 -- -- -- 库存商品 5,004,950.79 -- 5,004,950.79 合 计 5,004,950.79 -- 5,004,950.79 6、其他流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 预缴企业所得税 528,113.12 75,023.46 待摊销办公室房租 46,612.34 -- 待抵扣进项税额 3,575.76 -- 合 计 578,301.22 75,023.46 7、固定资产 项 目 电子设备 合计 一、账面原值 1、2016.12.31 余额 278,320.50 278,320.50 2、2017 年度增加金额 27,034.19 27,034.19 购置 27,034.19 27,034.19 3、2017 年度减少金额 -- -- 处置或报废 -- -- 4、 2017.12.31 余额 305,354.69 305,354.69 二、累计折旧 1、2016.12.31 余额 141,886.09 141,886.09 2、2017 年度增加金额 78,176.66 78,176.66 计提 78,176.66 78,176.66 3、2017 年度减少金额 -- -- 处置或报废 -- -- 4、 2017.12.31 余额 220,062.75 220,062.75 三、减值准备 1、2016.12.31 余额 -- -- 2、2017 年度增加金额 -- -- 计提 -- -- 3、2017 年度减少金额 -- -- 处置或报废 -- -- 4. 期末余额 -- -- 四、账面价值 2017.12.31 账面价值 85,291.94 85,291.94 2016.12.31 账面价值 136,434.41 136,434.41 说明：期末本公司无用于抵押的固定资产。 8、无形资产 91 项 目 财务软件 监控系统 合计 一、账面原值 1、2016.12.31 余额 13,888.89 -- 13,888.89 2、2017 年度增加金额 -- 166,666.66 166,666.66 购置 -- 166,666.66 166,666.66 3、2017 年度减少金额 -- -- 处置或报废 -- -- 4、 2017.12.31 余额 13,888.89 166,666.66 180,555.55 二、累计摊销 1、2016.12.31 余额 1,157.40 -- 1,157.40 2、2017 年度增加金额 1,388.88 1,388.89 2,777.77 计提 1,388.88 1,388.89 2,777.77 3、2017 年度减少金额 -- -- 处置或报废 -- -- 4、 2017.12.31 余额 2,546.28 1,388.89 3,935.17 三、减值准备 1、2016.12.31 余额 -- -- -- 2、2017 年度增加金额 -- -- -- 计提 -- -- -- 3、2017 年度减少金额 -- -- -- 处置或报废 -- -- -- 4、 2017.12.31 余额 -- -- -- 四、账面价值 2017.12.31 账面价值 11,342.61 165,277.77 176,620.38 2016.12.31 账面价值 12,731.49 -- 12,731.49 9、递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 职工教育经费 5,137.98 34,253.21 24,474.41 97,897.64 资产减值损失 15,631.35 104,209.00 -- -- 合计 20,769.33 138,462.21 24,474.41 97,897.64 10、应付账款 （1）应付款项按账龄披露 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,487,487.07 99.98 295,491.62 100.00 92 1 至 2 年 683.76 0.02 -- -- 合 计 4,488,170.83 100.00 295,491.62 100.00 （2）账龄超过 1 年的应付账款 单位名称 是否存在关 联关系 款项性 质 期末余 额 账龄 未偿还或结转的原 因 北京泰琪科技有限公司 否 货款 683.76 1 至 2 年 未结算 合 计 -- -- 683.76 -- -- （3）按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 单位名称 是否存在 关联关系 款项性质 期末余额 账龄 占应付账款 总额的比例 （%） 北京迅奥科技有限公司 否 技术服务费 1,645,000.00 1 年以内 36.65 北京讯通时代科技发展有限 公司 否 应付货款 1,057,574.36 1 年以内 23.56 高登亚太（北京）信息技术 研究院 否 服务费 540,800.00 1 年以内 12.05 北京直真信通科技有限公司 否 应付货款 300,000.00 1 年以内 6.68 四川长虹佳华信息产品有限 责任公司 否 应付货款 294,222.44 1 年以内 6.56 合 计 -- -- 3,837,596.80 -- 85.50 11、预收账款 （1）预收款项按账龄披露 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 757,845.00 100.00 196,764.00 100.00 合 计 757,845.00 100.00 196,764.00 100.00 （2）按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况 单位名称 是否存在 关联关系 款项性 质 期末余额 账龄 占预收账款 总额的比例 （%） 北京飞桥国际科技有限公司 否 预收货款 300,500.00 1 年以内 39.65 北京安信广通新技术有限公司 否 预收货款 174,320.00 1 年以内 23.00 北京腾讯慧通科技有限公司 否 预收货款 70,000.00 1 年以内 9.24 乌海市中科院生态环境中心工 业废水处理技术研究所 否 预收货款 65,100.00 1 年以内 8.59 北京电信易通信息技术股份有 限公司 否 预收货款 47,210.00 1 年以内 6.23 合 计 -- -- 657,130.00 -- 86.71 93 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 短期薪酬 58,413.42 1,739,088.11 1,619,994.75 177,506.78 离职后福利-设定提存计划 12,676.75 160,482.56 159,334.16 13,825.15 短期辞退福利 -- -- -- -- 一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合 计 71,090.17 1,899,570.67 1,779,328.91 191,331.93 （2）短期薪酬 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 50,150.02 1,480,973.21 1,363,540.61 167,582.62 （2）职工福利费 -- 75,063.28 75,063.28 -- （3）社会保险费 8,263.40 111,774.08 110,113.32 9,924.16 其中：①医疗保险费 7,378.00 99,798.00 98,315.20 8,860.80 ②工伤保险费 295.12 3,991.98 3,932.60 354.50 ③生育保险费 590.28 7,984.10 7,865.52 708.86 （4）住房公积金 -- -- -- -- （5）工会经费和职工教育经费 -- 71,277.54 71,277.54 -- （6）短期带薪缺勤 -- -- -- -- （7）短期利润分享计划 -- -- -- -- （8）其他短期薪酬 -- -- -- -- 合 计 58,413.42 1,739,088.11 1,619,994.75 177,506.78 （3）离职后福利-设定提存计划 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、养老保险费 12,164.56 153,998.42 152,896.42 13,266.56 2、失业保险费 512.19 6,484.14 6,437.74 558.59 合 计 12,676.75 160,482.56 159,334.16 13,825.15 13、应交税费 税 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 增值税 20,871.56 1,673,002.32 1,596,458.37 97,415.51 城市维护建设税 2,761.97 107,488.95 102,073.50 8,177.42 教育费附加 1,183.70 46,066.71 43,745.80 3,504.61 地方教育费附加 789.13 30,711.14 29,163.86 2,336.41 印花税 -- 32,909.40 32,448.30 461.10 企业所得税 36,519.24 333,003.51 369,522.75 -- 个人所得税 57.17 21,872.71 21,929.88 -- 94 合 计 62,182.77 2,245,054.74 2,195,342.46 111,895.05 14、其他应付款 （1）其他应付款项按账龄披露 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 50,000.88 99.99 143,000.15 100.00 1 至 2 年 0.14 0.01 -- -- 合 计 50,001.02 100.00 143,000.15 100.00 （2）按应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 是否存 在关联 关系 款项性 质 期末余 额 账龄 占其他应付款 总额的比例 （%） 北京明翰福瑞科技有限公司 否 往来款 50,000.00 1 年以内 99.98 北京百付宝科技股份有限公司 否 往来款 0.87 1 年以内 /1 至 2 年 0.01 财付通支付科技有限公司 否 往来款 0.15 1 年以内 0.01 合 计 -- -- 50,001.02 -- 100.00 15、股本 项 目 2016.12.31 本期变动增（+）减（-） 2017.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 -- -- -- -- -- 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 -- -- -- -- -- 5,000,000.00 16、资本公积 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 1,050,895.31 -- -- 1,050,895.31 合 计 1,050,895.31 -- -- 1,050,895.31 17、盈余公积 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 3,068.79 312,203.50 -- 315,272.29 合 计 3,068.79 312,203.50 -- 315,272.29 18、未分配利润 项 目 2017.12.31 2016.12.31 调整前上年末未分配利润 27,619.14 952,357.05 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 95 调整后年初未分配利润 27,619.14 952,357.05 加：本年归属于母公司所有者的净利润 3,104,213.20 23,408.74 减：提取法定盈余公积 312,203.50 2,340.87 所有者权益其他内部结转 -- 945,805.78 期末未分配利润 2,819,628.84 27,619.14 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项 目 2017年度 2016年度 收入 成本 收入 成本 1.主营业务 58,916,577.09 49,427,615.27 12,723,726.69 10,117,803.35 通讯设备销售收入 53,012,434.23 49,260,246.33 12,371,041.43 10,057,270.01 其中：视频会议及电话 13,945,128.82 12,008,544.14 9,692,451.25 7,745,993.96 交换机 1,053,320.53 964,644.68 145,069.20 116,853.12 其他通讯设备 38,013,984.88 36,287,057.51 2,533,520.98 2,194,422.93 技术支持服务收入 5,904,142.86 167,368.94 352,685.26 60,533.34 2.其他业务 17,042.72 -- 133,671.14 -- 租赁收入 17,042.72 -- 133,671.14 -- 合 计 58,933,619.81 49,427,615.27 12,857,397.83 10,117,803.35 （2）营业收入前五名客户 客户名称 2017年度 类别 金额 比例（%） 北京鹏达荣旺信息科技有限公司 销货款 4,175,469.93 7.09 上海亚东盛进出口有限公司 销货款 3,646,239.33 6.19 北京首泰众鑫科技有限公司 销货款 3,646,153.88 6.18 北京绿色苹果技术有限公司 销货款/技术服务 3,588,715.51 6.09 北京华荣汇通信设备有限公司 销货款 3,293,602.54 5.59 合 计 -- 18,350,181.19 31.14 20、税金及附加 税 目 2017 年度 2016 年度 城建税 107,488.95 9,607.69 教育费附加 46,066.71 4,117.58 印花税 32,909.40 -- 地方教育费附加 30,711.14 2,745.05 合 计 217,176.20 16,470.32 21、销售费用 96 项 目 2017年度 2016年度 工资及社保 912,704.05 712,147.14 广告宣传费 201,572.78 248,907.12 差旅费 107,677.42 51,906.30 业务招待费 71,962.45 33,448.81 办公费 41,793.64 30,365.95 劳保费用 10,966.00 2,288.00 福利费 3,609.40 -- 合 计 1,350,285.74 1,079,063.32 22、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 研发费用 2,376,104.22 233,576.89 中介服务费 1,020,729.44 353,477.01 房屋租赁费 425,297.69 295,367.22 工资及社保 351,566.37 261,778.71 办公费 173,701.00 57,277.14 福利费 71,453.88 12,629.80 折旧费用 64,552.56 76,266.34 培训费 51,619.42 118,800.00 差旅费 43,681.12 22,018.88 会费 20,000.00 100,000.00 挂牌年费 18,867.92 28,301.89 残疾人就业保障金 14,906.37 8,936.90 业务招待费 4,880.00 15,100.21 无形资产摊销 2,777.77 1,157.40 设备租赁费 -- 14,500.00 劳保用品 -- 2,000.00 合 计 4,640,137.76 1,601,188.39 23、财务费用 项 目 2017年度 2016年度 利息支出 65,695.79 -- 减：利息收入 2,474.06 1,193.21 其他 8,709.34 3,680.80 合 计 71,931.07 2,487.59 24、资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 97 坏账损失 104,209.00 -- 合 计 104,209.00 -- 25、投资收益 项 目 2017年度 2016年度 其他 -15.33 -- 合 计 -15.33 -- 26、营业外收入 项 目 2017年度 2016年度 政府补助 302,000.00 -- 合计 302,000.00 -- 计入当期损益的政府补助 补助项目 2017年度 2016年度 与资产相关/ 与收益相关 新三板上市奖励 300,000.00 -- 与收益相关 中关村企业信用促进会奖励 2,000.00 -- 与收益相关 合 计 302,000.00 -- -- 27、营业外支出 项 目 2017年度 2016年度 对外捐赠 -- 2,700.00 罚款 450.00 -- 其他 0.50 -- 合 计 450.50 2,700.00 28、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 2017年度 2016年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 333,003.51 38,750.53 递延所得税调整 3,705.08 -24,474.41 合 计 336,708.59 14,276.12 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 3,423,798.94 37,684.86 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 513,569.84 9,421.22 对以前期间当期所得税的调整 -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失 -176,861.25 4,854.90 98 所得税费用 336,708.59 14,276.12 29、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 收到往来款 -- 32,000.00 补贴收入 302,000.00 -- 利息收入 2,474.06 1,193.21 合 计 304,474.06 33,193.21 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 付现费用 1,895,319.86 1,548,085.69 支付往来款 603,427.13 -- 合 计 2,498,746.99 1,548,085.69 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 股东借款款 10,000,000.00 -- 合 计 10,000,000.00 -- （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 归还股东借款本金及利息 10,067,666.67 -- 合 计 10,067,666.67 -- 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017 年度 2016 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,087,090.35 23,408.74 加：资产减值准备 104,209.00 -- 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 78,176.66 76,266.34 无形资产摊销 2,777.77 1,157.40 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 65,695.79 -- 99 投资损失（收益以“－”号填列） 15.33 -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,705.08 -24,474.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,703,331.13 -1,735,934.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,834,013.34 2,646,372.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,830,972.82 -943,306.16 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 41,960.59 43,490.10 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 199,274.65 451,610.73 减：现金的期初余额 451,610.73 497,927.63 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -252,336.08 -46,316.90 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 2017.12.31 2016.12.31 一、现金 199,274.65 451,610.73 其中：库存现金 1,041.82 13,406.32 可随时用于支付的银行存款 198,232.83 438,204.41 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 199,274.65 451,610.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 -- -- 六、 合并范围的变更 1、同一控制下企业合并 本期新设子公司情况 子公司名称 注册时间 注册地 注册资金 法定代表人 取得方式 100 北京欣含宇通信息技术有限 责任公司 2017 年 07 月 27 日 北京 300 万元 李芳 投资设立 七、 在其他主体中的权益 在子公司主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 北京欣含宇通信息技术有限 责任公司 北京 北京 批发、零售业 51 投资设立 八、 关联方及关联交易 1、存在控制或重大控制关系的关联方 关联方名称 持股数量（股） 持股比例（%） 与公司关系 李芳 1,725,000.00 34.50 董事长 陈涛 2,025,000.00 40.50 实际控制人、总经理 2、不存在控制关系的关联方 序号 关联方名称 持股比例（%） 与公司关系 1 北京安安大成投资中心（有限合伙） 25 股东 2 北京新东方创通科技有限责任公司 -- 由股东李芳、陈涛控股，于 2016 年 4 月 19 日已办理股权转让 3 姚力群 -- 董事 4 刘继红 -- 董事 5 刘鸿钦 -- 董事 6 管玉兰 -- 董事 7 李英 -- 董事 8 王东辉 -- 董事 9 马军锋 -- 监事会主席 10 龙春跃 -- 监事 11 庄常林 -- 监事 12 赵蕾 -- 副总经理 13 阎俊华 -- 财务负责人 14 张红青 -- 董事会秘书 15 李芬 -- 股东李芳的妹妹 16 李含杰 -- 股东李芳的侄子 3、本公司的子公司情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。 4、其他关联法人 序号 关联方名称 与本公司关 系 经营范围 101 1 北京紫火科技发展有限公司 李芳之妹控股 （已转让） 销售电子计算机及外部设备、办公自动化 设备、通信产品、仪器仪表、电子产品。 2 北京京川众志商贸有限公司 李芳的旁系亲 属控股 销售电子计算机及外部设备、办公自动化 设备、通信产品、仪器仪表、电子产品。 3 北京华锐人力资源有限公司 董事王东辉兼 职、投资 人才中介服务；经济贸易咨询；市场调查； 设计、制作、代理、发布广告；会议服务； 承办展览展示活动；从事商业经纪业务； 销售日用品；技术推广服务。 4 北京日月鑫科技发展有限公司 监事李洪权 兼职、投资 技术开发、技术转让、技术咨询；销售计 算机及外围设备、电子元器件、机械电子 设备、计算机软件、家用电器、照相器材、 通讯设备；计算机维修；电脑打字、复印 服务；电脑动画设计。 5 北京安安创新投资管理中心（有 限合伙） 董事姚力群 投资 资产管理；投资管理；项目投资；企业管 理；投资咨询。（“1、未经有关部门批准， 不得以公开方式募集资金；2、不得公开开 展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、 不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外 的其他企业提供担保；5、不得向投资者承 诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”； 企业依法自主选择经营项目，开展经营活 动；依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从 事本市产业政策禁止和限制类项目的经营 活动。） 6 中鑫汇海投资基金管理（北京） 有限公司 监事龙春跃 在职 非证券业务的投资管理、咨询；股权投资 管理。（不得从事下列业务：1、发放贷款； 2、公开交易证券类投资或金融衍生品交 易；3、以公开方式募集资金；4、对除被 投资企业以外的企业提供担保。）（“1、 未经有关部门批准，不得以公开方式募集 资金；2、不得公开开展证券类产品和金融 衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、 不得对所投资企业以外的其他企业提供担 保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损 失或者承诺最低收益”；企业依法自主选 择经营项目，开展经营活动；依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动；不得从事本市产业政策 禁止和限制类项目的经营活动。） 7 金证时代（天津）企业管理服务 有限公司 副总经理赵 蕾投资 企业管理服务（不含投资与资产管理）； 会议服务（不含场馆服务）；网络科技服 务；教育信息咨询（不含留学中介）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动。） 5、关联方交易情况 （1）关联交易 本期不存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司关联交易， 102 如下为其他关联方关联交易： ①销售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内 容 金额 2017 年度 2016 年度 北京紫火科技发展有限公司 销售商品 228,128.21 -- 北京安安创新投资管理中心（有限合伙） 技术服务 1,948,113.21 -- 北京日月鑫科技发展有限公司 销售商品 1,206,510.65 76,923.08 中鑫汇海投资基金管理（北京）有限 公司 销售商品/技 术服务 297,423.60 -- 北京京川众志商贸有限公司 销售商品 222,392.31 -- 合 计 -- 3,902,567.98 76,923.08 ②采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内 容 金额 2017 年度 2016 年度 北京日月鑫科技发展有限公司 采购商品 53,247.86 -- 北京京川众志商贸有限公司 采购商品 24,358.97 -- 合 计 -- 77,606.83 -- ③向关联方拆入资金 关联方名 称 关联方 关系 拆借资金 起始日 到期日 支付利息 备注 2017 年度 2016 年度 北京安安大 成投资中心 （有限合伙） 股东 10,000,000.00 2017 年 5 月 22 日 2018 年 5 月 21 日 65,695.79 -- 本期已全额 归还借款 合 计 -- 10,000,000.00 -- -- 65,695.79 -- -- （2）关联担保情况 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 应收账款 北京紫火科技发展有限公司 266,910.00 -- 应收账款 北京京川众志商贸有限公司 34,885.00 -- 合 计 301,795.00 -- （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 103 预收账款 北京日月鑫科技发展有限公司 -- 12,000.00 应付账款 北京京川众志商贸有限公司 28,500.00 -- 其他应付款 李芳 -- 143,000.00 合 计 28,500.00 155,000.00 九、 股份支付 本公司报告期内无股份支付事项。 十、 承诺及或有事项 本公司不存在需要披露的承诺及或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 本公司于 2018 年 1 月 2 日与北京中关村银行股份有限公司签订借款合同（该 借款为保证借款，担保人为北京海淀科技企业融资担保有限公司）。借款合同约 定：贷款期限自 2018 年 2 月 6 日至 2019 年 2 月 6 日止；贷款金额为人民币 400.00 万元，年利率 5.22%；贷款用途为补充公司流动资金，采购货物。本公司已于 2018 年 2 月 7 日收到贷款人民币 400.00 万元。 本公司股东李芳、陈涛以反担保保证人的身份向北京海淀科技企业融资担保 有限公司提供无限连带责任保证反担保。 十二、 母公司财务报表项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 2017.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 9,466,471.73 100.00 18,227.00 0.19 9,448,244.73 其中：关联方组合 -- -- -- -- -- 备用金及押金组合 -- -- -- -- -- 账龄组合 9,466,471.73 100.00 18,227.00 0.19 9,448,244.73 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 9,466,471.73 100.00 18,227.00 -- 9,448,244.73 104 续 种 类 2016.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 476,922.03 100.00 -- -- 476,922.03 其中：关联方组合 -- -- -- -- -- 备用金及押金组合 -- -- -- -- -- 账龄组合 476,922.03 100.00 -- -- 476,922.03 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 476,922.03 100.00 -- -- 476,922.03 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,284,201.73 -- -- 1 至 2 年 182,270.00 18,227.00 10.00 合 计 9,466,471.73 18,227.00 -- 续 账 龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 476,922.03 -- -- 合 计 476,922.03 -- -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 18,227.00 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 是否存在 关联关系 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京中联北方信 息技术有限公司 否 销货款 2,094,650.00 1 年以内 22.13 -- 北京华荣汇通信 设备有限公司 否 销货款 1,353,175.00 1 年以内 14.29 -- 北京华荣汇资讯 有限公司 否 销货款 940,183.50 1 年以内 9.93 -- 上海亚东盛进出 口有限公司 否 销货款 856,600.00 1 年以内 9.05 -- 北京通谊电子科 技有限公司 否 销货款 707,200.00 1 年以内 7.47 -- 合 计 -- -- 5,951,808.50 -- 62.87 -- 105 2、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2017.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 683,992.00 100.00 -- -- 598,010.00 其中：关联方组合 69,582.00 10.17 -- -- 69,582.00 备用金及押金组合 59,500.00 8.70 -- -- 59,500.00 账龄组合 554,910.00 81.13 85,982.00 -- 468,928.00 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 683,992.00 100.00 85,982.00 -- 598,010.00 续 种 类 2016.12.31 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 18,000.00 100.00 -- -- 18,000.00 其中：关联方组合 -- -- -- -- -- 备用金及押金组合 18,000.00 100.00 -- -- 18,000.00 账龄组合 -- -- -- -- -- 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 18,000.00 100.00 -- -- 18,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 -- -- -- 1 至 2 年 250,000.00 25,000.00 10.00 2 至 3 年 304,910.00 60,982.00 20.00 合 计 554,910.00 85,982.00 -- 续 账 龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 -- -- -- 106 1 至 2 年 -- -- -- 2 至 3 年 -- -- -- 合 计 -- -- -- （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 85,982.00 元，本期无收回或转回坏账准备金额。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否存在 关联关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京恒信爱德科贸 有限公司 否 往来款 554,910.00 1 至 2 年 /2 至 3 年 81.13 85,982.00 北京欣含宇通信息 技术有限责任公司 是 代垫款 69,582.00 1 年以内 10.17 -- 泰康之家（北京） 投资有限公司 否 保证金 50,000.00 1 年以内 7.31 -- 北京硅谷科技发展 有限公司 否 押金 9,500.00 1 年以内 1.39 -- 合 计 -- -- 683,992.00 -- 100.00 85,982.00 3、 长期股权投资 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,000.00 -- 10,000.00 -- -- -- 对联营、合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 合计 10,000.00 -- 10,000.00 -- -- -- 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 北京欣含宇通信息技 术有限责任公司 -- 10,000.00 -- 10,000.00 -- -- 合计 -- 10,000.00 -- 10,000.00 -- -- 4、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项 目 2017年度 2016年度 收入 成本 收入 成本 1.主营业务 58,916,577.09 49,427,615.27 12,723,726.69 10,117,803.35 通讯设备销售收入 53,012,434.23 49,260,246.33 12,371,041.43 10,057,270.01 其中：视频会议及电话 13,945,128.82 12,008,544.14 9,692,451.25 7,745,993.96 交换机 1,053,320.53 964,644.68 145,069.20 116,853.12 其他通讯设备 38,013,984.88 36,287,057.51 2,533,520.98 2,194,422.93 107 技术支持服务收入 5,904,142.86 167,368.94 352,685.26 60,533.34 2.其他业务 17,042.72 -- 133,671.14 -- 租赁收入 17,042.72 -- 133,671.14 -- 合 计 58,933,619.81 49,427,615.27 12,857,397.83 10,117,803.35 （2）营业收入前五名客户 客户名称 2017年度 类别 金额 比例（%） 北京鹏达荣旺信息科技有限公司 销货款 4,175,469.93 7.09 上海亚东盛进出口有限公司 销货款 3,646,239.33 6.19 北京首泰众鑫科技有限公司 销货款 3,646,153.88 6.19 北京绿色苹果技术有限公司 销货款/技术服务 3,588,715.51 6.09 北京华荣汇通信设备有限公司 销货款 3,293,602.54 5.59 合 计 -- 18,350,181.19 31.14 十三、 补充资料 （一）非经常性损益明细表 项 目 2017 年度 2016 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 -- -- 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 302,000.00 -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 -- -- 108 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -400.00 -2,700.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 非经常性损益合计 301,600.00 -2,700.00 减：所得税影响额 45,300.00 -675.00 非经常性损益净额（影响净利润） 256,300.00 -2,025.00 减：少数股东权益影响额 -- -- 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 256,300.00 -2,025.00 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 2017 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 40.66 0.6208 0.6208 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 37.31 0.5696 0.5696 续 报告期利润 2016 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.39 0.0047 0.0047 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 0.42 0.0051 0.0051 北京欣含宇通科技股份有限公司 二〇一八年四月二十四日 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室