870277_2018_太康制冷_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 太康制冷 NEEQ : 870277 山西太康制冷节能科技股份有限公司 （Taikang Shanxi Refrigeration energy saving Polytron Technologies Co.,LTD.） 2 公司年度大事记 公司于 2018 年 4 月 11 日取得山西省住房和城乡建设厅核发的建筑机电安 装专业承包贰级资质证书。该资质的取得，扩大了公司的业务承揽范围，有利 于公司在相关业务领域做大做强，提高公司的市场竞争力和盈利能力，对公司 未来的整体发展具有积极影响。 、 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、太康制冷 指 山西太康制冷节能科技股份有限公司 股东大会 指 山西太康制冷节能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 山西太康制冷节能科技股份有限公司董事会 监事会 指 山西太康制冷节能科技股份有限公司监事会 章程 指 山西太康制冷节能科技股份有限公司章程 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 六味斋 指 太原六味斋实业有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张四会、主管会计工作负责人吕增荣及会计机构负责人（会计主管人员）胡小利保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理及实际控制人控制不当风险 公司共同实际控制人股东张四会、张四会妻子张萍、张四 会儿子张嘉旭三人合计持公司 89.43%，形成对公司的绝对控制， 存在共同实际控制人对公司各项治理及制度认知、执行、落实 不到位等共同实际控制人控制不当的风险。 重大诉讼结果不确定性风险 2013 年 7 月，本公司与太原六味斋实业有限公司（以下简 称“六味斋公司”）签订了《太原六味斋实业有限公司清徐工业园 区制冷系统及冷库保温工程承包合同》，合同总金额 955 万元， 后在履行合同过程中，双方因上述工程的质量和尾款问题发生 了纠纷。2015 年 8 月，本公司向清徐县人民法院提起诉讼，要 求六味斋公司向本公司支付剩余工程款及其利息，并承担本案 的诉讼费用；2015 年 10 月，六味斋公司向清徐县人民法院提起 反诉，要求本公司承担违约责任，并承担维修费及其他损失； 2015 年 12 月，本公司向清徐县人民法院追加了诉讼请求，要求 六味斋公司承担违约责任，并支付维修费；2016 年初，六味斋 公司又向清徐县人民法院追加了反诉请求，要求本公司承担安 装 PLC 集中控制系统及增加乙二醇相关费用；2016 年 3 月 23 日， 清徐县人民法院徐沟法庭依法组成合议庭，公开开庭审理了本 案。2016 年 8 月 10 日山西省清徐县人民法院下达民事判决书， 编号为（2015）清民初字第 1064 号，判决如下：一、驳回太康 公司要求六味斋公司支付剩余工程款 1,432,500.00 元、及截止 2015 年 8 月 10 日的利息 139,460.00 元以及至剩余工程款付清之 6 日的利息、要求六味斋公司支付的维修费 452,645.00 元、支付 迟延给付违约金 3,046,927.50 元及至全部工程款付清之日的违 约金的诉讼请求。二、太康公司赔偿六味斋公司维修费用 2,077,200.00 元 、 工期延 误 违 约金 2,034,150.00 元 ，共 计 4,111,350.00 元，于判决生效后十日内履行完毕。三、如果未按 本判决书指定的期间履行给付金钱义务，应当加倍支付迟延履 行的债务利息。本诉案件受理费 53,745.00 元，由太康公司承担； 反诉案件受理费 52,086.00 元，由六味斋公司承担 11,980.00 元， 太康公司承担 40,106.00 元。本公司对山西省清徐县人民法院编 号为（2015）清民初字第 1064 号的民事判决书判决结果不服， 于 2016 年 8 月 23 日向太原市中级人民法院提起上诉，要求： 1.撤销清徐县人民法院（2015）清民初字第 1064 号《民事判决 书》；2.改判六味斋公司向太康公司支付剩余工程款 1,432,500.00 元及利息、支付维修费及违约金；3.改判驳回六味斋公司的诉讼 请求；4.改判六味斋公司承担一、二审诉讼费用。2017 年 2 月 15 日，太原市中级人民法院依法组成合议庭，公开开庭审理了 本案，2017 年 12 月 27 日，山西省清徐县人民法院作出民事判 决书，编号为（2017）晋 0121 民初 1061 号，判决如下：扣除 反诉原告太原六味斋实业有限公司应支付反诉被告山西太康制 冷节能科技股份有限公司按合同约定单纯计算的剩余工程款 1,432,500.00 元（含质保金 477,500.00 元）外，反诉被告山西太 康制冷节能科技股份有限公司再支付反诉原告太原六味斋实业 有限公司共计人民币 3,179,910.00 元，限于本判决生效后十日内 履行完毕。本公司对山西省清徐县人民法院（2017）晋 0121 民 初 1061 号民事判决书判决结果不服，于 2019 年 1 月 10 日向太 原市中级人民法院提起上诉，请求：1、撤销清徐县人民法院 （2017）晋 0121 民初 1061 号民事判决中第二项至第八项判决； 2、改判由被上诉人向上诉人支付截至 2015 年 8 月 10 日的利息 139,460.00 元以及剩余工程款付清之日的利息、支付维修费 452,645.00 元、支付迟延给付违约金 3,046,927.50 元至全部工 程款付清之日的违约金；3、改判驳回被上诉人在原审诉讼中的 所有诉讼请求；4、改判由被上诉人承担一、二审的诉讼费用。 截止 2019 年 4 月 26 日，本案仍在审理阶段。 山西鼎信泽律师事务所针对该事项出具法律意见书，认为 本公司已向太原市中级人民法院提起上诉，根据《中华人民共 和国民事诉讼法》的相关规定一审判决并不生效，不能作为执 行的依据。结合一、二审法院认定的事实及现有证据来看，判 令本公司承担赔偿责任及高额的违约金缺乏事实依据和法律依 据，山西省清徐县人民法院应在依法查明事实、公平、公正审 理此案，本案公司胜诉的可能性很大。 本公司控股股东、共同实际控制人张四会出具承诺，如果 公司败诉，由其本人代公司赔偿相关款项，公司不会因为败诉 后向对方赔偿遭受损失。如果公司败诉，控股股东、共同实际 控制人张四会有能力就可能的最高赔偿金额代公司承担责任， 7 不影响公司的持续经营能力。 未取得房屋产权证明的风险 2014 年 5 月 5 日,公司与山西国腾房地产开发有限公司签订 房屋买卖合同，以 1,088,080 元的价格购买坐落于太原市迎泽区 双塔村城中村改造建设用地的一处房屋,房屋用途为住宅，建筑 面积为 194.30 平方米，该房产具有未取得房屋产权证明的风险。 公司规模较小风险 公司主要从事制冷设备及配件销售，制冷工程的设计、销 售、安装；及制冷设备、中央空调等的维修保养服务。由于细 分市场有限，公司逐渐在山西省外市场拓展，企业业务逐渐向 省外布局，注册资本增加至目前的 1244 万元，公司财务状况得 到改善。但公司整体净资产规模仍偏低和业务总量较小，抗风 险能力不足。公司规模偏低可能对公司未来业务扩展带来不利 影响。 使用住宅作为经营场所的风险 2014 年 5 月 5 日，公司与山西国腾房地产开发有限公司签 订房屋买卖合同，以 1,088,080 元的价格购买坐落于太原市迎泽 区双塔村城中村改造建设用地的一处房屋，房屋用途为住宅， 建筑面积为 194.30 平方米，上述建筑物中购买的房屋原先用作 公司办公用地，公司存在使用住宅作为经营场所的风险。 应收账款坏账风险 目前建筑施工行业存在不同程度的资金拖欠现象，公司正 常资金周转也会受到这种行业规则的影响，有可能会对公司的 经营业务带来不利影响。虽然公司目前重视对客户的信用管理， 并对应收账款定期报告和清理，坚持先好再快的发展原则，谨 慎选择项目，逐步放弃资金无保障和影响企业效益、制约企业 发展的工程项目。但公司为了进一步扩大市场占有率，应收账 款可能仍进一步增长，因此公司存在应收款项发生坏账的风险。 企业资质到期无法通过年检的风险 公司具有安全生产许可证、建筑机电安装工程专业承包贰 级资质证书与特种设备安装改造维修许可证书(压力管道)，上述 资质许可均对相关种类技术人员数量有明确要求。公司后续及 时引进了新的技术人员。 客户集中度过高的风险 2016 年度、2017 年度、2018 年度,公司前五大客户销售收 入占当期营业收入的比重分别为 63.80%、67.31%、47.10%,占比 较高，客户较为集中。报告期内客户集中度过高一方面是由于 公司规模较小，销售总收入金额相对较小；另一方面是由于具 有行业壁垒，公司主要的服务对象为大中型连锁超市、医药制 造公司，这些用户的稳定性相对较高,经公司提供的个性化定制 的工程服务后，在后续的维护服务中，出于更换成本等考虑， 用户会对工程商产生一定的依赖，轻易不会更换工程商,而且偏 向于将更多的订单给长期的合作伙伴。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西太康制冷节能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Taikang Shanxi Refrigeration energy saving Polytron Technologies Co.,LTD. 证券简称 太康制冷 证券代码 870277 法定代表人 张四会 办公地址 太原市高新区长治路 227 号高新国际 A 座 25 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吕增荣 职务 董事会秘书 电话 0351-4725923 传真 0351-4725921 电子邮箱 Joey0351@ 公司网址 联系地址及邮政编码 太原市高新区长治路 227 号高新国际 A 座 2508 室 030006 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 3 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 公司所处行业为“建筑业”（E）-“建筑安装业”(E49)-“管道和设备安 装”（E4920） 主要产品与服务项目 制冷工程的设计与施工、制冷设备及配件的销售、及制冷设备的 维修保养服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 12,439,533 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张四会 实际控制人及其一致行动人 张四会、张萍、张嘉旭 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140100110048662L 否 注册地址 太原市高新区长治路 227 号高新 国际 A 座 2508 室 否 注册资本（元） 12,439,533 元 是 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 范鹏飞、胡红康 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,656,258.75 17,254,243.63 -3.47% 毛利率% 21.12% 21.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,329,207.48 -676,941.82 -244.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,574,764.41 -2,246,265.09 14.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -22.06% -5.80% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -24.39% -19.23% - 基本每股收益 -0.19 -0.06 -216.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 22,035,704.42 19,634,938.17 12.23% 负债总计 12,857,673.35 8,179,176.41 57.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,394,107.97 11,467,848.78 -18.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.76 1.08 -29.63% 资产负债率%（母公司） 53.57% 39.05% - 资产负债率%（合并） 58.35% 41.66% - 流动比率 1.52 1.76 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 504,547.27 -1,031,006.79 148.94% 应收账款周转率 2.02 2.28 - 存货周转率 2.61 3.73 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.23% 3.16% - 营业收入增长率% -3.47% 37.04% - 净利润增长率% -267.65% -487.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,439,533 10,623,000 17.1% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -97,423.58 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 350,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,019.49 非经常性损益合计 245,556.93 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 245,556.93 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 7,680,729.80 12 应收票据及应收账 款 7,680,729.80 应付票据 380,900.00 应付账款 2,903,982.36 应付票据及应付账 款 3,284,882.36 管理费用 5,480,231.95 4,663,600.72 研发支出 816,631.23 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项 目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求 代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的， 已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于建筑安装行业中的管道和设备安装细分行业，具有机电设备安装工程专业承包叁级资 质，主要从事制冷工程与空调系统工程的安装、施工及售后维护，向有制冷需求的客户提供项目咨询、 系统集成、技术开发、售后培训为一体的科学、集约、专业的“一站式”服务。 公司作为山西境内最早从事制冷行业的公司之一，所提供的制冷工程服务涵盖了冷链物流、大型连 锁超市、医药化工、农副产品加工、肉类加工储存、商业制冷等领域，并面向客户销售制冷设备与配件， 提供制冷设备的维修保养服务。作为制冷工程商，公司主要向通用设备制造公司采购冷凝机组、压缩机 等制冷设备与配件，根据客户需求与施工场地的实际情况进行工程设计，运用公司掌握的技术进行施工 与安装，提供良好的系统性的制冷服务，以获得收入、利润和现金流。经过多年的技术研发和积累，公 司拥有 8 项已授权专利，1 项域名证书。公司在山西省内的制冷行业具有一定的地位，主要客户包括大 型连锁商超、医药制造商、以及冷链物流仓储企业等。 报告期内以及报告期末至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司积极开拓市场，严格按照公司 2018 年经营计划开展工作。公司借助挂牌工作，全 力夯实公司治理，在完善制度、调整和更新企业文化方面取得了预期的成果。 报告期内主要经营情况回顾： 1.建立健全信息化管理系统，全面提升管理水平。 2018 年度，公司完成了数字信息化的系统办公工作，管理系统涵盖了项目计算、采购管理、资源计 划、财务管理、合同管理、项目预算、质量管理、安全管理等综合模块。系统性地将科学管理和信息化 管理贯穿了整个链条，使公司的项目管理水平步入了一个新台阶。 2.加深研发力度，加大科研投入 2018 年度，公司立足创新，大力扶持和培养创新，新获得 4 项实用新型专利，并运用到实际项目中 产生了实际价值。 3.加快全国项目渠道建设，实现规模经营 为进一步提升企业影响力，在 2018 年度公司大力开拓山西省周边市场，将公司的发展面向全国市 14 场。 (二) 行业情况 目前，中央空调的安装及改造升级、冷链物流的快速发展推动制冷行业市场规模的稳步增长。由于 制冷设备服务业的地域特征较为明显，行业竞争也主要表现为同一区域内的市场竞争。随着制冷行业标 准的逐步设立和全产业链的共同努力，这一行业的竞争也将逐步由传统的价格竞争转向以品牌、技术、 服务为核心的综合能力竞争。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 262,314.22 1.19% 347,466.56 1.77% -24.51% 应 收 票 据 与 应 收账款 8,832,747.88 40.08% 7,680,729.80 39.12% 15% 存货 6,144,479.43 27.88% 3,912,114.15 19.92% 57.06% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,002,374.43 13.63% 2,314,113.70 11.79% 29.74% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 279,100.00 1.42% - 长期借款 - - - - - 预付款项 1,743,407.82 7.91% 527,014.67 2.68% 230.81% 应 付 票 据 及 应 付账款 3,375,433.22 15.32% 3,284,882.36 16.73% 2.76% 预收账款 3,794,365.18 17.22% 1,251,704.09 6.37% 203.14% 其他应付款 4,307,445.72 19.55% 2,304,259.05 11.74% 86.93% 资产负债项目重大变动原因： 1、存货本期末增加 57.06%，主要是已完工未结算成本为 4,165,628.98 元，占存货的 67.79%，其中： 中粮可口可乐饮料（山西）有限公司工程已完工并使用，但因对方未验收未结转成本为 1,395,913.63 元，占比较大。 2、固定资产本期末增加 29.74%，主要是新购买运输设备支付 1,034,188.03 元。 3、预付账款本期末增加 230.81%，主要是新开工项目所需的各种设备、材料，供货期不同，截至期末预 付的货款较多。 4、预收账款本期末增加 203.14%，主要是项目预收款，本期末收到的新开工项目款项增加。 5、其他应付款期末增加 86.93%，主要是因资金周转筹资临时借入款增加。 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 16,656,258.75 - 17,254,243.63 - -3.47% 营业成本 13,138,751.48 78.88% 13,489,067.4 78.18% -2.6% 毛利率% 21.12% - 21.82% - - 管理费用 3,910,530.33 23.48% 4,663,600.72 27.03% -16.15% 研发费用 831,844.80 4.99% 816,631.23 4.73% 1.86% 销售费用 1,052,423.23 6.32% 798,773.06 4.63% 31.75% 财务费用 66,704.84 0.4% 83,914.6 0.49% -20.51% 资产减值损失 438,987.56 2.64% 32,209.96 0.19% 1,262.89% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -97,423.58 -0.58% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -2,982,144.43 -17.9% -2,755,438.64 -15.97% -8.23% 营业外收入 352,302.99 2.12% 2,151,251.91 12.47% -83.62% 营业外支出 9,322.48 0.06% 3,651.68 0.02% 155.29% 净利润 -2,533,197.36 -15.21% -689,028.84 -3.39% -267.65% 项目重大变动原因： 1、管理费用下降 16.15%，主要是本期中介费用减少 592,818.09 元； 2、销售费用增加 31.75%，是公司为开拓市场增加了投入其中：人工费用增加了 131,764.21 元，占增加 额的 51.95%，交通费、车辆费用支出增加 61,834.97 元，占增加额的 24.38%。 3、资产减值损失增加了 1262.89%，主要是本期计提的坏账准备增加。 4、营业外收入减少 83.62%， 主要是 2017 年政府补助较大。 5、营业外支出增加了 5,670.8 元，是运输设备清理形成。 6、净利润变动，增加亏损 1,844,168 元，主要是由于财政补贴款减少导致下降的幅度大于营业利润。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 16,677,321.24 17,254,243.63 -3.34% 其他业务收入 -21,062.49 - - 主营业务成本 13,138,751.48 13,070,995.49 0.52% 其他业务成本 - 418,071.91 - 按产品分类分析： 16 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 制冷系统工程 14,598,998.11 87.54% 14,948,375.50 86.64% 设备及配件销售 1,318,797.28 7.91% 1,732,863.62 10.04% 维保收入 238,880.34 1.43% 185,691.13 1.08% 劳务收入 520,645.51 3.12% 387,313.38 2.24% 合计 16,677,321.24 100% 17,254,243.63 100% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内设备及配件销售、维保收入、劳务收入占比减小，制冷系统工程占比增加，近年来制冷行 业发展快速，新的制冷项目不断上马，而设备的维护及更换相对减少，过后几年随着设备的老化，新增 客户、老客户需求增多，随之维保劳务收入占比增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 晋城市凤展购物广场有限公司 1,321,368.30 7.93% 否 2 山西五龙口海鲜农贸市场有限公司 2,849,837.90 17.11% 否 3 天津市利发化工供应有限公司 1,258,620.69 7.56% 否 4 阳城凤展贸易有限公司 1,048,589.33 6.30% 否 5 山西省太原唐久超市有限公司 892,169.76 5.36% 否 合计 7,370,585.98 44.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海海立中野冷机有限公司 1,374,987 11.93% 否 2 约克（中国）商贸有限公司 868,000 7.53% 否 3 朝阳光达化工有限公司 697,400 6.05% 否 4 堃霖冷冻机械（上海）有限公司 560,000 4.34% 否 5 安徽美乐柯制冷空调设备有限公司 446,259 3.87% 否 合计 3,946,646 33.72% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 504,547.27 -1,031,006.79 148.94% 投资活动产生的现金流量净额 -1,063,082.39 -6,199.00 -17,049.26% 筹资活动产生的现金流量净额 693,382.78 532,448.53 30.23% 17 现金流量分析： 1、2018 年度经营活动产生的现金流量净额为 504,547.27 万元，本年度公司加大款项的回收力度，2018 年经营活动产生的现金流入有所增加。 2、2018 年投资活动产生的现金流量净额-1,063,082.39 元，主要是为购建固定资产（运输设备等）支 付的现金 1,084,082.39 元，2018 年投资活动产生的现金流变动大。 3、2018 年筹资活动产生的现金流量净额 693,382.78 元，比去年增加了 30.23%，主要是报告期比上年 吸收筹资收到现金金多，因此筹资活动产生的现金净流量净额变动比例较大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司与自然人李勇共同出资设立控股子公司青岛太康制冷工程有限公司，注册资本为 3,000,000 元， 其中本公司认缴出资人民币 1,530,000 元，占注册资本的 51%。 公司与自然人王亚涛共同出资设立控股子公司北京太康盛世制冷科技有限公司，注册资本为 3,000,000 元，其中本公司认缴出资人民币 1,530,000 元，占注册资本的 51%。 报告期子公司对公司净利润的影响为：-516,763.33 元，其中：青岛子公司实现利润-416,305.88 元；北京子公司实现利润-100,457.45 元；子公司利润占公司利润的 16.43%。 2、委托理财及衍生品投资情况 - (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项 目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求 代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更 的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行 调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职，尽到了一个 18 企业对社会应尽的责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司业务开展正常有序；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持 续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、公司治理及实际控制人控制不当风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，相应的内部控制制度得以健全。但由于股份 公司设立时间距今较短，各项内部控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和 内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不断增 加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控 制制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司共同实际控制人股东张四会、张四会妻 子张萍、张四会儿子张嘉旭三人合计持公司 89.43%，形成对公司的绝对控制，存在共同实际控制人对公 司各项治理及制度认知、执行、落实不到位等共同实际控制人控制不当的风险。 针对上述风险，公司将加强管理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、监事和高级管 理人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关规定的认识，强化规范运作的意识，严格 履行职责，切实执行《公司法》、《公司章程》及各项制度等的规定，使公司规范治理更趋完善。 二、重大诉讼结果不确定风险 2013 年 7 月，本公司与太原六味斋实业有限公司（以下简称“六味斋公司”）签订了《太原六味斋 实业有限公司清徐工业园区制冷系统及冷库保温工程承包合同》，合同总金额 955 万元，后在履行合同 过程中，双方因上述工程的质量和尾款问题发生了纠纷。2015 年 8 月，本公司向清徐县人民法院提起诉 讼，要求六味斋公司向本公司支付剩余工程款及其利息，并承担本案的诉讼费用；2015 年 10 月，六味 斋公司向清徐县人民法院提起反诉，要求本公司承担违约责任，并承担维修费及其他损失；2015 年 12 月，本公司向清徐县人民法院追加了诉讼请求，要求六味斋公司承担违约责任，并支付维修费；2016 年 初，六味斋公司又向清徐县人民法院追加了反诉请求，要求本公司承担安装 PLC 集中控制系统及增加乙 二醇相关费用；2016 年 3 月 23 日，清徐县人民法院徐沟法庭依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。 2016 年 8 月 10 日山西省清徐县人民法院下达民事判决书，编号为（2015）清民初字第 1064 号，判决如 下： 一、驳回太康公司要求六味斋公司支付剩余工程款 1,432,500.00 元、及截止 2015 年 8 月 10 日的 利息 139,460.00 元以及至剩余工程款付清之日的利息、要求六味斋公司支付的维修费 452,645.00 元、 支付迟延给付违约金 3,046,927.50 元及至全部工程款付清之日的违约金的诉讼请求。 二、太康公司赔偿六味斋公司维修费用 2,077,200.00 元、工期延误违约金 2,034,150.00 元，共计 4,111,350.00 元，于判决生效后十日内履行完毕。 19 三、如果未按本判决书指定的期间履行给付金钱义务，应当加倍支付迟延履行的债务利息。 本诉案件受理费 53,745.00 元，由太康公司承担；反诉案件受理费 52,086.00 元，由六味斋公司承 担 11,980.00 元，太康公司承担 40,106.00 元。 本公司对山西省清徐县人民法院编号为（2015）清民初字第 1064 号的民事判决书判决结果不服， 于 2016 年 8 月 23 日向太原市中级人民法院提起上诉，要求：1.撤销清徐县人民法院（2015）清民初字 第 1064 号《民事判决书》；2.改判六味斋公司向太康公司支付剩余工程款 1,432,500.00 元及利息、支 付维修费及违约金；3.改判驳回六味斋公司的诉讼请求；4.改判六味斋公司承担一、二审诉讼费用。 2017 年 2 月 15 日，太原市中级人民法院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，2017 年 12 月 27 日，山西省清徐县人民法院作出民事判决书，编号为（2017）晋 0121 民初 1061 号，判决如下：扣除反 诉原告太原六味斋实业有限公司应支付反诉被告山西太康制冷节能科技股份有限公司按合同约定单纯 计算的剩余工程款 1,432,500.00 元（含质保金 477,500.00 元）外，反诉被告山西太康制冷节能科技股 份有限公司再支付反诉原告太原六味斋实业有限公司共计人民币 3,179,910.00 元，限于本判决生效后 十日内履行完毕。 本公司对山西省清徐县人民法院（2017）晋 0121 民初 1061 号民事判决书判决结果不服，于 2019 年 1 月 10 日向太原市中级人民法院提起上诉，请求： 1、撤销清徐县人民法院（2017）晋 0121 民初 1061 号民事判决中第二项至第八项判决；2、改判由 被上诉人向上诉人支付截至 2015 年 8 月 10 日的利息 139,460.00 元以及剩余工程款付清之日的利息、 支付维修费 452,645.00 元、支付迟延给付违约金 3,046,927.50 元至全部工程款付清之日的违约金； 3、改判驳回被上诉人在原审诉讼中的所有诉讼请求；4、改判由被上诉人承担一、二审的诉讼费用。 截止 2019 年 4 月 26 日，本案仍在审理阶段。 山西鼎信泽律师事务所针对该事项出具法律意见书，认为本公司已向太原市中级人民法院提起上 诉，根据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定一审判决并不生效，不能作为执行的依据。结合一、 二审法院认定的事实及现有证据来看，判令本公司承担赔偿责任及高额的违约金缺乏事实依据和法律依 据，山西省清徐县人民法院应在依法查明事实、公平、公正审理此案，本案公司胜诉的可能性很大。 本公司控股股东、共同实际控制人张四会出具承诺，如果公司败诉，由其本人代公司赔偿相关款项， 公司不会因为败诉后向对方赔偿遭受损失。如果公司败诉，控股股东、共同实际控制人张四会有能力就 可能的最高赔偿金额代公司承担责任，不影响公司的持续经营能力。 三、未取得房屋产权证明的风险 2014 年 5 月 5 日，公司与山西国腾房地产开发有限公司签订房屋买卖合同，以 1,088,080 元的价格 购买坐落于太原市迎泽区双塔村城中村改造建设用地的一处房屋，房屋用途为住宅，建筑面积为 194.30 平方米，该房产具有未取得房屋产权证明的风险。上述建筑物中购买的房屋原先用作公司办公用地，目 前由于随着规模的扩张，原先办公面积难以满足日常运营需求，公司于 2016 年 3 月搬入新租赁的房屋， 所购买的房屋目前处于闲置状态，未来计划用作客户培训基地，不构成能够影响公司持续性经营的重要 经营性资产，公司目前的生产经营活动不会因上述建筑物无法取得房屋所有权证而受到重大影响。 公司控股股东及共同实际控制人张四会出具《承诺》，承诺其将无条件承担该部分未取得房屋所有权证 之建筑物因被有关主管部门认定为违反相关法律规定而要求公司承担的罚款、拆除（或搬迁）等责任， 并对由此产生的全部费用承担第一偿付责任。另外，控股股东及共同实际控制人张四会承诺尽快办理上 述房屋产权证，若无法及时办理，其签署的房屋买卖合同形成的债权同样有效，可将该房屋对外转让， 或者大股东以市场公允价格购买该房屋。 四、公司规模较小风险 报告期内，公司主要从事制冷设备及配件销售，制冷工程的设计、销售、安装；及制冷设备、中央 空调等的维修保养服务。由于细分市场有限，公司逐渐在山西省外市场拓展，企业业务逐渐向省外布局， 20 注册资本增加至目前的 1244 万元，公司财务状况得到改善。但公司整体净资产规模仍偏低和业务总量 较小，抗风险能力不足。公司规模偏低可能对公司未来业务扩展带来不利影响。 公司主动接触资本市场，引进投资者并配合开拓省外市场。未来公司将在资本市场中主动融资，改变现 在融资难的被动局面，通过引入新的外部股东扩充自身资本金实力。另一方面，公司将加强自身盈利能 力，加强与优质客户的合作，实现自我“造血”能力。 五、使用住宅作为经营场所的风险 2014 年 5 月 5 日,公司与山西国腾房地产开发有限公司签订房屋买卖合同,以 1,088,080 元的价格购 买坐落于太原市迎泽区双塔村城中村改造建设用地的一处房屋,房屋用途为住宅,建筑面积为 194.30 平 方米,上述建筑物中购买的房屋原先用作公司办公用地,公司存在使用住宅作为经营场所的风险。 目前公司已于 2016 年 3 月搬入新租赁的房屋，所购买的房屋目前处于闲置状态，未来计划用作客户培 训基地及员工宿舍，不构成能够影响公司持续性经营的重要经营性资产。公司控股股东及共同实际控制 人张四会出具《承诺》，承诺其将无条件承担该部分未取得房屋所有权证之建筑物因被有关主管部门认 定为违反相关法律规定而要求公司承担的罚款、拆除（或搬迁）等责任，并对由此产生的全部费用承担 第一偿付责任。另外，控股股东及共同实际控制人张四会承诺尽快办理上述房屋产权证，若无法及时办 理，其签署的房屋买卖合同形成的债权同样有效，可将该房屋对外转让，或者大股东以市场公允价格购 买该房屋。 六、应收账款坏账风险 目前建筑施工行业存在不同程度的资金拖欠现象,公司正常资金周转也会受到这种行业规则的影 响,有可能会对公司的经营业务带来不利影响。虽然公司目前重视对客户的信用管理,并对应收账款定期 报告和清理,坚持先好再快的发展原则,谨慎选择项目,逐步放弃资金无保障和影响企业效益、制约企业 发展的工程项目。但公司为了进一步扩大市场占有率,应收账款可能仍进一步增长,因此公司存在应收款 项发生坏账的风险。 公司制定了《应收账款管理制度》办法，规定事前对客户经营状况、财务状况、支付能力等进行调 查；并由副总经理牵头，财务部和市场部配合管理应收账款，采取定期对账、往来函电、法律程序等， 并与应收账款管理人绩效挂钩。以保证公司应收账款回收得到进一步改善。 七、企业资质到期无法通过年检的风险 公司具有安全生产许可证、建筑机电安装工程专业承包贰级资质证书与特种设备安装改造维修许可 证书(压力管道),上述资质许可均对相关种类技术人员数量有明确要求。 公司日常经营活动中注重员工培训，鼓励老员工不断学习专业技术与理论知识，并取得相关业务资 质证书，不断丰富壮大技术人员的队伍，以此来应对企业资质到期无法通过年检的风险。 八、客户集中度过高的风险 2016 年度、2017 年度、2018 年度,公司前五大客户销售收入占当期营业收入的比重分别为 63.80%、 67.31%、44.26%,占比较高,客户较为集中。报告期内客户集中度过高一方面是由于公司规模较小,销售 总收入金额相对较小;另一方面是由于具有行业壁垒,公司主要的服务对象为大中型连锁超市、医药制造 公司,这些用户的稳定性相对较高,经公司提供的个性化定制的工程服务后,在后续的维护服务中,出于 更换成本等考虑,用户会对工程商产生一定的依赖,轻易不会更换工程商,而且偏向于将更多的订单给长 期的合作伙伴。 公司将采取以下措施防范客户集中度过高风险：（1）公司按照拟定研发计划，在实现现有产品的升 级的同时，研发出符合客户需求的新产品，以良好的质量与口碑不断开拓新市场。具体研发计划如下： 公司致力于研发制冷设备的节能系统，目前公司已计划投入研发一种可远程控制的节能系统。该节能控 21 制系统可为超市、便利店和商场等使用制冷系统的场所进行设备优化、监测及控制，任何一个部件出现 故障都可以远程监控并得到及时处理，并且该系统能够为设备节省 20%的能耗，降低了客户使用制冷系 统场所的运营成本。该研发项目主要系于原公司技术水平基础上的改进与提升，属于改建项目，建设项 目是在原有场地进行改进，主要通过采购服务器、温度传感器等等端口设备来完成。（2）增强外省市场 区域开发力度，如上海、陕西等区域市场，加大与上海设备制造商的合作，为设备制造商提供工程服务； （3）公司增加销售方面投入，拓展销售渠道，公司将根据具体行业惯例和总体定位开展销售拓展活动。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 在《太原六味斋实业有限公司清徐工业园区制冷系统及冷库保温工程承包合同》合同纠纷一案中， 公司为原告，根据最新进展，公司作为反诉被告，需执行金额为 3,179,910.00 元。 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 3,179,910.00 0 3,179,910.00 33.85% 原告/申请人 被告/被申 请人 案由 涉及金额 占期末净资产 比例% 是否形成预计 负债 临时公告 披露时间 太康制冷 六味斋 《太原六 味斋实业 有限公司 清徐工业 3,179,910.00 33.85% 否 2019 年 4 月 26 日 23 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 2013 年 7 月，本公司与太原六味斋实业有限公司（以下简称“六味斋公司”）签订了《太原六味斋 实业有限公司清徐工业园区制冷系统及冷库保温工程承包合同》，合同总金额 955 万元，后在履行合同 过程中，双方因上述工程的质量和尾款问题发生了纠纷。2015 年 8 月，本公司向清徐县人民法院提起诉 讼，要求六味斋公司向本公司支付剩余工程款及其利息，并承担本案的诉讼费用；2015 年 10 月，六味 斋公司向清徐县人民法院提起反诉，要求本公司承担违约责任，并承担维修费及其他损失；2015 年 12 月，本公司向清徐县人民法院追加了诉讼请求，要求六味斋公司承担违约责任，并支付维修费；2016 年 初，六味斋公司又向清徐县人民法院追加了反诉请求，要求本公司承担安装 PLC 集中控制系统及增加乙 二醇相关费用；2016 年 3 月 23 日，清徐县人民法院徐沟法庭依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。 2016 年 8 月 10 日山西省清徐县人民法院下达民事判决书，编号为（2015）清民初字第 1064 号，判决如 下： 一、驳回太康公司要求六味斋公司支付剩余工程款 1,432,500.00 元、及截止 2015 年 8 月 10 日的利息 139,460.00 元以及至剩余工程款付清之日的利息、要求六味斋公司支付的维修费 452,645.00 元、支付 迟延给付违约金 3,046,927.50 元及至全部工程款付清之日的违约金的诉讼请求。 二、太康公司赔偿六味斋公司维修费用 2,077,200.00 元、工期延误违约金 2,034,150.00 元，共计 4,111,350.00 元，于判决生效后十日内履行完毕。 三、如果未按本判决书指定的期间履行给付金钱义务，应当加倍支付迟延履行的债务利息。 本诉案件受理费 53,745.00 元，由太康公司承担；反诉案件受理费 52,086.00 元，由六味斋公司承担 11,980.00 元，太康公司承担 40,106.00 元。 本公司对山西省清徐县人民法院编号为（2015）清民初字第 1064 号的民事判决书判决结果不服， 于 2016 年 8 月 23 日向太原市中级人民法院提起上诉，要求：1.撤销清徐县人民法院（2015）清民初字 第 1064 号《民事判决书》；2.改判六味斋公司向太康公司支付剩余工程款 1,432,500.00 元及利息、支 付维修费及违约金；3.改判驳回六味斋公司的诉讼请求；4.改判六味斋公司承担一、二审诉讼费用。 2017 年 2 月 15 日，太原市中级人民法院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，2017 年 12 月 27 日， 山西省清徐县人民法院作出民事判决书，编号为（2017）晋 0121 民初 1061 号，判决如下：扣除反诉原 告太原六味斋实业有限公司应支付反诉被告山西太康制冷节能科技股份有限公司按合同约定单纯计算 的剩余工程款 1,432,500.00 元（含质保金 477,500.00 元）外，反诉被告山西太康制冷节能科技股份有 限公司再支付反诉原告太原六味斋实业有限公司共计人民币 3,179,910.00 元，限于本判决生效后十日 内履行完毕。 本公司对山西省清徐县人民法院（2017）晋 0121 民初 1061 号民事判决书判决结果不服，于 2019 年 1 月 10 日向太原市中级人民法院提起上诉，请求： 1、撤销清徐县人民法院（2017）晋 0121 民初 1061 号民事判决中第二项至第八项判决；2、改判由 被上诉人向上诉人支付截至 2015 年 8 月 10 日的利息 139,460.00 元以及剩余工程款付清之日的利息、 支付维修费 452,645.00 元、支付迟延给付违约金 3,046,927.50 元至全部工程款付清之日的违约金； 3、改判驳回被上诉人在原审诉讼中的所有诉讼请求；4、改判由被上诉人承担一、二审的诉讼费用。 截止 2019 年 4 月 26 日，本案仍在审理阶段。 山西鼎信泽律师事务所针对该事项出具法律意见书，认为本公司已向太原市中级人民法院提起上 园区制冷 系统及冷 库保温工 程承包合 同》合同纠 纷 总计 - - 3,179,910.00 33.85% - - 24 诉，根据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定一审判决并不生效，不能作为执行的依据。结合一、 二审法院认定的事实及现有证据来看，判令本公司承担赔偿责任及高额的违约金缺乏事实依据和法律依 据，山西省清徐县人民法院应在依法查明事实、公平、公正审理此案，本案公司胜诉的可能性很大。 本公司控股股东、共同实际控制人张四会出具承诺，如果公司败诉，由其本人代公司赔偿相关款项，公 司不会因为败诉后向对方赔偿遭受损失。如果公司败诉，控股股东、共同实际控制人张四会有能力就可 能的最高赔偿金额代公司承担责任，不影响公司的持续经营能力。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 4,000,000 9,837.7 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 3,000,000 0 公司 2017 年度股东大会审议通过《关于预计 2018 年日常性关联交易》的议案，包括关联方为公司提 供财务资助以及从银行贷款供公司使用共计 400 万元，为公司提供担保 300 万元，本期发生关联方从招 商银行贷款供公司使用的金额为 9,837.7 元，本期贷款及利息均已偿还。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 王亚涛 拆入资金 420,000 已事后补充履 行 2018 年 8 月 20 日 2018-033 张嘉旭 拆入资金 1,100,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 20 日 2018-033 李勇 拆入资金 520,000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 26 日 2019-007 王亚涛 拆入资金 15,800 已事后补充履 行 2019 年 4 月 26 日 2019-007 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过了王亚涛、张嘉旭向公司分别拆入资金 42 万元、110 万 元的关联交易。公司第一届董事会第十次会议审议了李勇、王亚涛向公司分别拆入资金 52 万元、1.58 万元的关联交易并提交 2018 年度股东大会审议。 公司与关联方的关联交易是为了解决公司临时的资金需求以及协助公司更好完成公司工作。关联交 25 易能补充公司流动资金及协助公司正常运营,以上关联交易关联方均不收取任何费用，不会损害公司的 利益。 (四) 股权激励情况 1、公司员工认购公司 5.86%的股权（即公司 62.3 万元注册资本），认购价格：以员工入职年限是否满 两年区分，满两年为 1.2 元/股,不满两年为 1.5 元/股。 2、该计划将在 2016 年 4 月 30 日前实施。 3、本次股权激励计划人员名单：邰夏清、李根、武斌、孙文慧、卢国兴、孙海涛、杜晓明、刘运运、 赵永泉、吴晓春、胡小利、张慧慧、韩海兵、张菲、张帆、吕增荣。 4、本激励计划的有效期为股权授予之日（即本计划实施日）起至所有限制性股权解锁或大股东或公 司指定的股东回购完毕之日止。 5、限制性股权授予后即行锁定，锁定期为自限制性股权授予之日起至公司挂牌满三年。 在锁定期内，激励对象持有的限制性股权不得以任何形式转让、信托、用于担保或偿还债务（非法定 锁定期内，经公司董事会决议通过的除外）。 6、激励对象股权的解锁期：锁定期满后一次性解锁。 在激励对象任职期间，应保证其持有公司股权不低于其获得激励的公司股权总数的 10%。 7、限制性股权激励计划的禁售期 本限制性股权激励计划的限售规定按照《公司法》、《证券法》及其他有关法律、法规、规范性文件和 《公司章程》的相关规定执行，具体规定如下： （1）激励对象为公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的，其在任职期间每年转让的股份不 得超过其所持有本公司股份总数的 25%。在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 （2）在本激励计划的有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司 章程》中对公司董事、监事、高级管理人员持有股份转让的有关规定发生了变化，则这部分激励对象转 让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文 件和《公司章程》的规定。 （3）激励对象中的董事、监事、高级管理人员和核心技术人员不得将其持有的公司股票买入后六个月 内卖出，或者卖出后六个月内又买入，由此所得收益归公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。 8、限制性条件 （1）自激励对象成为公司股东之日（工商变更登记完成之日）起，除被公司解雇外，激励对象应当至 少为公司连续服务至公司在新三板挂牌满三年之日（即锁定期内激励对象均应为公司职工）。 （2）激励对象在锁定期内因个人原因主动离职或者存在过错或因行政违法、刑事犯罪等被公司解雇的 情形，则应当将其获授股权（指当时所持股权，含派生利益。下同）按照激励对象获取该股权时的现金 成本加中国人民银行同期存款利息作为转让价格，转让给控股股东张四会；若当时所持股权尚未解锁， 则应按此价格先行签订股权转让协议，约定解锁后自动生效。 锁定期满后，限制性股权全部解锁，股权由激励对象自行处置。若激励对象在股权解锁后 6 个月内，欲 将股权转让给控股股东张四会，则控股股东张四会应当按照 2 元/股的价格回购。 （3）本次激励的对象自股权授予并完成股权转让工商变更登记之日起，即享有获授股权的全部利益（该 等利益包括获授股权本身及其派生的各种利益、分红及其他收益），但受到以下限制： 持有股权期间，激励对象不得与公司有同业竞争关系、不得以任何形式从事与本公司有竞争关系的业务， 不得有损害公司利益的情形。否则，应当将其所持获授股权按照激励对象获取该股权时的现金成本加中 国人民银行同期存款利息作为转让价格回售给控股股东张四会。 除上述回售情形外，激励对象的股权转让需遵守公司的相关规定。” 26 (五) 承诺事项的履行情况 报告期内，公司的控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员等的承诺内容如下： （1）挂牌时，公司控股股东、共同实际控制人张四会出具承诺：“如果六味斋案件败诉，赔偿金额由本 人代公司承担，本人代为赔偿后不会向公司追偿代为赔偿款项，保证公司不会因此为此案件遭受损失”。 截至报告期期末，案件仍在审理中。 （2）挂牌时，控股股东及共同实际控制人张四会承诺尽快办理一处公司与山西公司与山西国腾房地产 开发有限公司签订房屋买卖合同，以 1,088,080 元的价格购买坐落于太原市迎泽区双塔村城中村改造 建设用地的一处房屋，房屋用途为住宅，建筑面积为 194.30 平方米。承诺尽快办理上述房屋产权证， 若无法及时办理，其签署的房屋买卖合同形成的债券同样有效，可将该房屋对外转让，或者大股东以市 场公允价格购买该房屋。 （3）公司参与股权激励的股东承诺对其所持有的再 2016 年 4 月 15 日的股权激励计划中取得的股份自 签订日起，至公司在新三板挂牌满三年内自愿锁定的承诺。（详见第四节重要事项 二、 （四）） （4）挂牌时，为避免潜在的同业竞争，公司控股股东张四会、共同实际控制人张四会、张萍、张嘉旭、 持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，内容如下： 1、截至本承诺函签署之日，不存在本人及本人利用其控制企业经营或从事任何在商业上对公司构成直 接或间接同业竞争业务或活动的情形；2、本人及本人控制的其他企业在任何时间不会以任何方式经营 或从事与公司构成直接或间接竞争的业务或活动。凡本人及本人控制的其他企业有任何商业机会可从 事、参与或入股任何可能会与公司生产经营构成竞争的业务，本人及本人今后或有控制的其他企业会将 上述商业机会优先让予公司；3、如果本人及本人控制的其他企业违反上述声明、保证与承诺，并造成 公司损失的，本人同意赔偿相应损失。 （5）挂牌时，为维护公司股东和债权人的合法利益，根据国家有关法律、法规及规范性文件的规定， 就避免和规范与公司关联交易事宜，郑重承诺如下：“一、本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制 的其他企业、企业或其他组织、机构（以下简称“本人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。 二、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法 规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司 签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准， 以维护股份公司及其他股东的利益。三、本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损 害股份公司及其他股东的合法权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用在股份公司中的地位和影 响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。” 报告期未出现违反上述承诺事项。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 3,174,385 3,174,385 25.52% 其中：控股股东、实际控制 人 -- - 3,026,083 3,026,083 24.33% 董事、监事、高管 - - 148,302 148,302 1.19% 核心员工 - - 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,623,000 100% -1,357,852 9,265,148 74.48% 其中：控股股东、实际控制 人 9,500,000 89.43% -1,400,583 8,099,417 65.11% 董事、监事、高管 790,000 7.44% -13,212 776,788 6.24% 核心员工 - - 256,449 256,449 2.06% 总股本 10,623,000 - 1,816,533 12,439,533 - 普通股股东人数 20 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张四会 8,100,000.00 1,385,100 9,485,100.00 76.25% 7,113,825 2,371,275 2 张嘉旭 900,000.00 154,900 1,054,900.00 8.48% 790,425 264,475 3 张萍 500,000.00 85,500 585,500.00 4.71% 195,167 390,333 4 姚斌 400,000.00 68,400 468,400.00 3.77% 351,300 117,100 5 赵永泉 150,000.00 25,650 175,650.00 1.41% 175,650 0 合计 10,050,000 1,719,550 11,769,550 94.62% 8,626,367 3,143,183 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张四会和张萍为夫妻关系，张四会与张嘉旭为父子关系，张萍与张嘉旭为母子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 28 □是 √否 (一) 控股股东情况 张四会，男，1968 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1990 年 7 月毕业于山西大学热能与 动力工程专业，专科学历。1985 年 7 月至 1990 年 2 月，任太原冰峰商场业务部经理；1990 年 3 月至 1993 年 6 月，任太原冰峰厨房设备厂副厂长；1993 年 7 月至 1995 年 2 月，任太原冰峰电脑公司副经理；1995 年 3 月至 2016 年 7 月，任太康有限总经理； 2016 年 7 月至今，任太原市鑫太康综合市场服务有限公司 监事；2016 年 7 月至今，任股份公司董事长、总经理。 报告期公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 张四会、张嘉旭、张萍为公司的共同实际控制人。 张四会持有股份公司 8,100,000 股普通股股票，占公司股份总额的 76.25%；张嘉旭持有股份公司 900,000 股普通股股票，占公司股份总额的 8.47%；张萍持有股份公司 500,000 股普通股股票，占公司 股份总额的 4.71%。三人合计持股比例为 89.43%。 自公司成立以来，张四会一直为公司的实际第一大股东，历任有限公司执行董事、总经理及股份公 司董事长、总经理等职务，对公司的经营决策、董事和高级管理人员的提名或任命具有实质控制和影响； 自股份公司成立以来，张嘉旭为公司董事，并任董事长助理，对股份公司的经营决策有一定的影响；张 萍持股比例为 4.71%，为公司第三大股东。 为保证公司的持续高效运营、提高决策效率，强化对公司的控制关系，2016 年 3 月 30 日，张四会、 张嘉旭、张萍签订《实际控制人协议》，约定三方为太康有限共同实际控制人。2016 年 7 月 22 日，张四 会、张嘉旭、张萍签订《一致行动人协议》，约定共同决定公司经营方针、决策和经营层的任免等重大 事项，以保证公司控制权的持续稳定。三方约定就有关公司事项向股东大会、董事会行使提案权和在相 关股东大会、董事会上行使表决权时保持一致；三方在行使股东大会、董事会中其他职权时保持一致。 当三方意见不同时，各方同意以张四会的意见为准行使权利。 张嘉旭，男，1994 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2016 年 7 月毕业于山西大学法学专 业，本科学历。2016 年 7 月至今，任股份公司董事、董事长助理。 张萍，女，1972 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1988 年 7 月毕业于太原市女子职业学 校，中专学历。2009 年 4 月至今，任山西太康盛世电子商务有限公司执行董事。 报告期公司实际控制人未发生变化。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 25 日 1.71 合计 - - 1.71 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张四会 董事长、总经 理 男 1968 年 9 月 本科 2016.7.12-2019.7.11 是 赵永泉 董事、副总经 理 男 1979 年 5 月 本科 2016.7.12-2019.7.11 是 姚斌 董事 男 1973 年 10 月 专科 2016.7.12-2019.7.11 否 张嘉旭 董事 男 1994 年 10 月 本科 2016.7.12-2019.7.11 是 张帆 董事 男 1991 年 3 月 本科 2018.8.20-2019.7.11 是 马健 监事会主席 女 1983 年 10 月 本科 2016.7.12-2019.7.11 是 孙海涛 监事 男 1980 年 1 月 专科以 下 2016.7.12-2019.7.11 是 邰夏青 职工代表监 事 女 1989 年 1 月 专科 2016.7.12-2019.7.11 是 吕增荣 财务总监、董 事会秘书 男 1966 年 9 月 专科 2019.4.26-2019.7.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除公司董事长、总经理张四会和董事张嘉旭为父子关系，张四会和董事张帆为叔侄关系，张嘉旭和张帆 为堂兄弟关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张四会 董事长、总经 理 8,100,000 1,385,100 9,485,100 76.25% 0 赵永泉 董事、副总经 理 150,000 25,650 175,650 1.41% 0 姚斌 董事 400,000 68,400 468,400 3.77% 0 31 张嘉旭 董事 900,000 154,900 1,054,900 8.48% 0 张帆 董事 110,000 17,810 127,810 1.03% 0 孙海涛 监事 51,000 8,721 59,721 0.48% 0 邰夏青 职工代表监事 50,000 8,550 58,550 0.47% 0 吕增荣 财务总监、董 事会秘书 30,000 5,130 35,130 0.28% 0 马健 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 合计 - 9,791,000 1,674,261 11,465,261 92.17% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张帆 董事会秘书 新任 董事 选举 吕增荣 财务总监 新任 财务总监、董事会秘 书 聘任 张省会 董事 离任 无 离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 财务人员 4 4 销售人员 4 4 技术人员 13 13 其他 3 3 员工总计 31 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 8 专科 9 9 32 专科以下 14 14 员工总计 31 31 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、人员变动情况 公司在 2018 年度制定了稳健的人才策略，使得在职员工在 2018 年度没有变化。 二、培训计划 公司积极参加山西省、太原市及太原市高新区各级政府组织的有关建筑安装、工程安全等各类培训，包 括新员工入职培训、在职人员专项业务培训（销售、技术、安全施工等）、管理者领导力培训等全方位 培训。 三、薪酬政策 公司制定了适合本行业特点的薪酬管理制度，根据岗位要求制定薪酬及绩效考核体系，每月按时发放薪 酬。公司针对管理层及各部门执行分月、季度、年度的依托经公司管理层审核的目标计划责任书内容进 行考核，并按照具体情况给予核发，让全体员工与公司荣辱与共、共同获益，不断推进公司业务发展。 四、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 11 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 2 2 核心人员的变动情况 报告期内，公司新认定核心员工 11 人，具体情况如下： 王亚涛，男，1982 年 1 月出生，大专学历。 毕业于大连水产学院 2001——2015 年任职保定市华风制冷 有限公司部门经理，2017 年至今任北京太康盛世制冷科技有限公司总经理。 李勇，男，1973 年 12 月出生，专科学历，毕业于济南大学，1992——1995 年在青岛劳动局高级技工学 校担任教师，1995——2002 年任职青岛海尔开利冷冻设备有限公司，2002——2017 年担任青岛海利源 商用设施有限公司经理，2017 年至今担任青岛太康制冷工程有限公司总经理。 卢国兴，男，1990 年 7 月出生，高中学历。中国国籍，无境外永久居住权。2009——2011 年任职公司 营业部；2011——2017 年任职公司工程部；2017 年至今任职公司工程部项目经理。 姚斌杰，男，1981 年 7 月出生，高中学历。中国国籍，无境外永久居住权。1998 年在公司实习，1999 ——2001 年任职公司工程部，2008——2017 年任职公司项目经理。 吴晓春，男，1979 年 2 月出生，中专学历。中国国籍，无境外永久居住权。2000——2001 年在山西伟 业消防有限公司担任业务经理； 2001——2013 年在山西琴意热管锅炉有限公司担任业务经理；2013— —2015 年山西春环意锅炉有限公司担任业务经理；2015——2016 年担任公司市场部经理；2016 年至今 担任公司市场部总监。 张慧慧，女，1992 年 2 月出生，大专学历，2015 年毕业于山西建筑职业技术学院，2015 年至今担任公 司会计。 刘运运，男，1989 年 10 月出生，大专学历，2010 年至今担任项目经理。 杜晓明，男，1981 年 11 月出生，中专学历，2002 年至今担任项目经理。 33 樊晓军，男，1986 年 2 月出生，初中学历，2002 年至今至今担任项目经理。 李根，男，1983 年 1 月出生，中专学历，2011 年至今至今担任项目经理。 马健，女，1983 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月毕业于山西财经大学工商管理 专业，本科学历。2005 年 7 月至 2014 年 9 月，任江南大酒店行政办公室主管； 2014 年 10 月至 2016 年 7 月，任太康有限行政人事负责人； 2016 年 7 月至今，任股份公司监事、行政总监。 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2018 年,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和有关法律、法规以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构,建立了行之有效的内控管 理体系,确保公司规范运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求,并严格按照相关法 律法规,履行各自的权利和义务；公司管理层也严格按照《公司章程》、内部管理制度的规定开展经营。 公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会经评估和讨论，认为公司在报告期内公司治理机制完善，公司治理机制给所有股东提供 了合适的保护和平等权利，对公司战略制定和经营活动中存在的风险进行管理，实现控制目标的过程。 公司治理机制合理保证了企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营 效率和效果，促进企业实现发展战略。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司依据《公司法》和《公司章程》的规定召开股东大会、董事会、监事会会议；“三会”决议基 本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能 够得到执行。总体来说，公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，基本能够按照“三会” 议事规则履行其义务。公司新三板挂牌以来，管理层增强了“三会”的规范运作意识，并注重公司各项 管理制度的有效执行，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》《公司章 程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形，公 司重大决策均履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 - 36 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2018 年 3 月 10 日，召开第一届董事会第四 次会议，审议通过《关于续聘大华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审 计机构》议案；2、2018 年 4 月 18 日，召开第 一届董事会第五次会议，审议通过《关于公司 2017 年度报告及报告摘要》、《关于补充确认 2017 年度关联交易》、《关于预计 2018 年度 日常性关联交易》等议案；3、2018 年 5 月 25 日，召开第一届董事会第六次会议，审议通过 《关于资本公积金转增股本》、《关于修改公司 章程》、《提名核心员工》、《召开 2018 年第一 次临时股东大会》议案；4、2018 年 7 月 17 日， 召开第一届董事会第七次会议，审议通过《关 于关于聘任总经理》议案；5、2018 年 8 月 20 日，召开第一届董事会第八次会议，审议通过 《山西太康制冷节能科技股份有限公司 2018 年半年度报告》、《关于确认 2018 年上半年度 关联交易》、《关于提名张帆为公司新董事》议 案；6、2018 年 11 月 12 日，召开第一届董事 会第九次会议，审议通过《关于聘任总经理》 议案。 监事会 3 1、2018 年 4 月 18 日，召开第一届监事会第四 次会议，审议通过《关于公司 2017 年度报告 及报告摘要》等议案；2、2018 年 5 月 30 日， 召开第一届监事会第五次会议，审议通过《提 名公司核心员工》议案；3、2018 年 8 月 20 日， 召开第一届监事会第六次会议，审议并通过审 议通过《山西太康制冷节能科技股份有限公司 2018 年半年度报告》； 股东大会 4 1、2018 年 4 月 4 日，召开临时股东大会，审 议通过《关于续聘大华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构》议 案；2、2018 年 5 月 8 日，召开 2017 年年度 股东大会，审议通过《关于公司 2017 年度报 告及报告摘要》、《关于补充确认 2017 年度关 联交易》、《关于预计 2018 年度日常性关联交 易》等议案；3、2018 年 6 月 11 日，召开临时 股东大会，审议通过《关于资本公积金转增股 本》、《关于修改公司章程》、《提名核心员工》、 《召开 2018 年第一次临时股东大会》议案；4、 2018 年 9 月 10 日，召开临时股东大会，审议 37 通过《关于确认 2018 年上半年度关联交易》、 《关于提名张帆为公司新董事》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定召开股东大会、董事会、监事会会议； “三会”决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三 会”决议均能够得到执行。总体来说，公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，基本能 够按照“三会”议事规则履行其义务。股份公司成立以来，公司管理层增强了“三会”的规范运作意识， 并注重公司各项管理制度的有效执行，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公 司法》《公司章程》和”三会”议事规则等规章制度规范运行，未发生损害股东、债权人及第三人合法 权益的情形。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善规范法人治理相关制度，公司股东大会、董事会、监事会及管理层能够严 格按照《公司法》、《证券法》和公司章程有关规定，行使权力并履行义务。公司重大生产经营决策、投 资决策和财务决策能够按照制度要求履行决策程序，三会决议能够得到较好的执行。截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽职责和义务，公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训， 并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定， 勤勉尽职地履行其义务，使公司治理更规范。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存 在差异。报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过电话、电子邮件、网站以及参加路演等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题， 沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的规定，履行监事会的 职权和义务，对公司财务、经营、董事及高级管理人员行使监督职能，维护了全体股东的合法权益。监 事会认为：报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的决议，忠实履行诚信义务，未发生损害公司、 股东及其他第三方合法权益的行为，董事会的各项决议符合法律法规及《公司章程》的要求。监事会认 38 为：公司基本完成了 2018 年全年的生产经营计划，取得了良好的经营业绩，公司的综合竞争能力不断 增强，公司的管理层勤勉尽责，并认真执行了董事会的各项决议，经营过程中未出现违法违规行为。监 事会对 2018 年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司无控股股东和实际控制人。报告期内，在业务、人员、资产、机构、财务等方面， 公司均能保持独立性，能够保持自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已经建立了完整的内部控制体系，在重大内部管理制度完整性、合规性、有效性等方面不存在 重大缺陷。由于内部环境和外部政策法规的变化，可能会出现原有的管理制度不适用的情况，公司 2017 年及时根据内外部环境的要求对内部控制体系进行了完善，为财务报告的真实性、准确性、完整性，以 及公司战略、经营等目标的实现提供了保障。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已建立了《年度报告重大差 错责任追究制度》。未来期间，公司将根据相关制度做好年报信息的披露工作。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]003143 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 范鹏飞、胡红康 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2019]003143号 山西太康制冷节能科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了山西太康制冷节能科技股份有限公司(以下简称太康制冷)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了太康制冷 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于太康制冷，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 太康制冷管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不 40 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 太康制冷管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，太康制冷管理层负责评估太康制冷的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算太康制冷、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督太康制冷的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 41 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对太康制冷持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致太康制冷不 能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6．就太康制冷中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：范鹏飞 中国·北京 中国注册会计师：胡红康 二〇一九年四月二十六 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 262,314.22 347,466.56 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 8,832,747.88 7,680,729.80 其中：应收票据 42 应收账款 8,832,747.88 7,680,729.80 预付款项 注释 3 1,743,407.82 527,014.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 1,596,476.06 1,387,999.46 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 6,144,479.43 3,912,114.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 223,311.35 209,543.07 流动资产合计 18,802,736.76 14,064,867.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 注释 7 3,002,374.43 2,314,113.70 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 8 3,131,330.09 递延所得税资产 注释 9 230,593.23 124,626.67 其他非流动资产 非流动资产合计 3,232,967.66 5,570,070.46 资产总计 22,035,704.42 19,634,938.17 流动负债： 短期借款 注释 10 - 279,100.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 11 3,375,433.22 3,284,882.36 其中：应付票据 380,900.00 43 应付账款 3,375,433.22 2,903,982.36 预收款项 注释 12 3,794,365.18 1,251,704.09 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 13 513,744.64 250,921.21 应交税费 注释 14 394,945.52 620,447.32 其他应付款 注释 15 4,307,445.72 2,304,259.05 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,385,934.28 7,991,314.03 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 注释 16 471,739.07 187,862.38 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 471,739.07 187,862.38 负债合计 12,857,673.35 8,179,176.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 17 12,439,533 10,623,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 18 258,388.96 1,819,455.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 注释 19 -3,303,813.99 -974,606.51 归属于母公司所有者权益合计 9,394,107.97 11,467,848.78 44 少数股东权益 -216,076.90 -12,087.02 所有者权益合计 9,178,031.07 11,455,761.76 负债和所有者权益总计 22,035,704.42 19,634,938.17 法定代表人：张四会 主管会计工作负责人：吕增荣 会计机构负责人：胡小利 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 139,677.90 332,892.6 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、注释 1 8,559,662.68 6,931,709.8 其中：应收票据 应收账款 8,559,662.68 6,931,709.8 预付款项 1,727,907.52 523,646.37 其他应收款 十三、注释 2 1,413,952.78 1,377,999.46 其中：应收利息 应收股利 存货 5,650,089.76 3,891,591.14 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 179,144.98 209,234.51 流动资产合计 17,670,435.62 13,267,073.88 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、注释 3 70,000 投资性房地产 固定资产 2,962,513.32 2,314,113.70 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,131,330.09 递延所得税资产 230,593.23 124,626.67 其他非流动资产 45 非流动资产合计 3,263,106.55 5,570,070.46 资产总计 20,933,542.17 18,837,144.34 流动负债： 短期借款 279,100 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,125,232.74 2,705,531.88 其中：应付票据 380,900 应付账款 3,125,232.74 2,324,631.88 预收款项 3,069,065.18 1,208,704.09 应付职工薪酬 513,744.64 250,921.21 应交税费 394,862.60 620,336.59 其他应付款 3,639,436.16 2,104,259.05 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,742,341.32 7,168,852.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 471,739.07 187,862.38 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 471,739.07 187,862.38 负债合计 11,214,080.39 7,356,715.20 所有者权益： 股本 12,439,533.00 10,623,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 258,388.96 1,819,455.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 46 一般风险准备 未分配利润 -2,978,460.18 -962,026.15 所有者权益合计 9,719,461.78 11,480,429.14 负债和所有者权益合计 20,933,542.17 18,837,144.34 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 16,656,258.75 17,254,243.63 其中：营业收入 注释 20 16,656,258.75 17,254,243.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,540,979.60 20,009,682.27 其中：营业成本 注释 20 13,138,751.48 13,489,067.4 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 21 101,737.36 125,485.30 销售费用 注释 22 1,052,423.23 798,773.06 管理费用 注释 23 3,910,530.33 4,663,600.72 研发费用 注释 24 831,844.80 816,631.23 财务费用 注释 25 66,704.84 83,914.6 其中：利息费用 63,309.89 91,800.87 利息收入 3,163.55 12,222.76 资产减值损失 注释 26 438,987.56 32,209.96 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 27 -97,423.58 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,982,144.43 -2,755,438.64 加：营业外收入 注释 28 352,302.99 2,151,251.91 减：营业外支出 注释 29 9,322.48 3,651.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,639,163.92 -607,838.41 47 减：所得税费用 注释 30 -105,966.56 81,190.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,533,197.36 -689,028.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,533,197.36 -689,028.84 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -203,989.88 -12,087.02 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,329,207.48 -676,941.82 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,533,197.36 -689,028.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,329,207.48 -676,941.82 归属于少数股东的综合收益总额 -203,989.88 -12,087.02 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.19 -0.06 （二）稀释每股收益（元/股） -0.19 -0.06 法定代表人：张四会 主管会计工作负责人：吕增荣 会计机构负责人：胡小利 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、注释 4 15,649,026.22 15,554,568.42 减：营业成本 十三、注释 4 12,315,516.59 11,896,428.87 税金及附加 101,176.09 124,075.51 销售费用 901,711.23 751,603.26 48 管理费用 3,375,701.36 4,580,671.02 研发费用 831,844.80 816,631.23 财务费用 66,237.07 83,469.83 其中：利息费用 63,309.89 91,800.87 利息收入 2,970.82 12,178.78 资产减值损失 422,567.06 32,209.96 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -97,423.58 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,463,151.56 -2,730,521.26 加：营业外收入 350,000.27 2,151,001.91 减：营业外支出 9,249.30 3,651.68 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,122,400.59 -583,171.03 减：所得税费用 -105,966.56 81,190.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,016,434.03 -664,361.46 （一）持续经营净利润 -2,016,434.03 -664,361.46 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -2,016,434.03 -664,361.46 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 49 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,627,217.17 18,437,450.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 30 5,144,042.72 2,162,223.26 经营活动现金流入小计 22,771,259.89 20,599,673.84 购买商品、接受劳务支付的现金 14,348,456.67 14,031,303.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,012,511.06 3,038,725.44 支付的各项税费 1,137,548.37 665,150.04 支付其他与经营活动有关的现金 注释 31 3,768,196.52 3,895,501.64 经营活动现金流出小计 22,266,712.62 21,630,680.63 经营活动产生的现金流量净额 504,547.27 -1,031,006.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 21,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,000 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,084,082.39 6,199.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,084,082.39 6,199.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,063,082.39 -6,199.00 50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 719,100 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 31 3,252,580 1,045,000.00 筹资活动现金流入小计 3,252,580 1,764,100.00 偿还债务支付的现金 279,100 880,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,309.89 91,800.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 31 2,216,787.33 259,850.6 筹资活动现金流出小计 2,559,197.22 1,231,651.47 筹资活动产生的现金流量净额 693,382.78 532,448.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 134,847.66 -504,757.26 加：期初现金及现金等价物余额 127,466.56 632,223.82 六、期末现金及现金等价物余额 262,314.22 127,466.56 法定代表人：张四会 主管会计工作负责人：吕增荣 会计机构负责人：胡小利 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,044,196.79 17,154,850.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,967,849.99 2,162,179.28 经营活动现金流入小计 20,012,046.78 19,317,029.86 购买商品、接受劳务支付的现金 12,226,162.81 12,720,347.31 支付给职工以及为职工支付的现金 2,558,548.58 2,974,443.77 支付的各项税费 1,130,765.91 652,461.93 支付其他与经营活动有关的现金 3,366,004.57 3,815,357.6 经营活动现金流出小计 19,281,481.87 20,162,610.61 经营活动产生的现金流量净额 730,564.91 -845,580.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 21,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,000.00 51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,038,162.39 6,199.00 投资支付的现金 70,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,108,162.39 6,199.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,087,162.39 -6,199.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 719,100.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,732,580.00 845,000.00 筹资活动现金流入小计 2,732,580.00 1,564,100.00 偿还债务支付的现金 279,100.00 880,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,309.89 91,800.87 支付其他与筹资活动有关的现金 2,006,787.33 259,850.6 筹资活动现金流出小计 2,349,197.22 1,231,651.47 筹资活动产生的现金流量净额 383,382.78 332,448.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 26,785.30 -519,331.22 加：期初现金及现金等价物余额 112,892.60 632,223.82 六、期末现金及现金等价物余额 139,677.90 112,892.60 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,623,000 1,819,455.29 -974,606.51 -12,087.02 11,455,761.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,623,000 1,819,455.29 -974,606.51 -12,087.02 11,455,761.76 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,816,533 -1,561,066.33 -2,329,207.48 -203,989.88 -2,277,730.69 （一）综合收益总额 -2,329,207.48 -203,989.88 -2,533,197.36 （二）所有者投入和减少资本 255,466.67 255,466.67 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 255,466.67 255,466.67 4．其他 53 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,816,533 -1,816,533 1.资本公积转增资本（或股本） 1,816,533 -1,816,533 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,439,533 258,388.96 -3,303,813.99 -216,076.90 9,178,031.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,623,000 1,563,988.62 -297,664.69 11,889,323.93 54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,623,000.00 1,563,988.62 -297,664.69 11,889,323.93 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 255,466.67 -676,941.82 -12,087.02 -433,562.17 （一）综合收益总额 -676,941.82 -12,087.02 -689,028.84 （二）所有者投入和减少资本 255,466.67 255,466.67 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 255,466.67 255,466.67 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 55 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,623,000 1,819,455.29 -974,606.51 -12,087.02 11,455,761.76 法定代表人：张四会 主管会计工作负责人：吕增荣 会计机构负责人：胡小利 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,623,000 1,819,455.29 -962,026.15 11,480,429.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,623,000 1,819,455.29 -962,026.15 11,480,429.14 56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,816,533 -1,561,066.33 -2,016,434.03 -1,760,967.36 （一）综合收益总额 -2,016,434.03 -2,016,434.03 （二）所有者投入和减少资 本 255,466.67 255,466.67 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 255,466.67 255,466.67 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,816,533 -1,816,533 1.资本公积转增资本（或股 本） 1,816,533 -1,816,533 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 57 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,439,533 258,388.96 -2,978,460.18 9,719,461.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,623,000 1,563,988.62 -297,664.69 11,889,323.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,623,000 1,563,988.62 -297,664.69 11,889,323.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 255,466.67 -664,361.46 -408,894.79 （一）综合收益总额 -664,361.46 -664,361.46 （二）所有者投入和减少资 本 255,466.67 255,466.67 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 255,466.67 255,466.67 58 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,623,000 1,819,455.29 -962,026.15 11,480,429.14 59 山西太康制冷节能科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 山西太康制冷节能科技股份有限公司（以下简称“太康制冷”、“公司”、“本公司”），前 身为山西太康实业发展有限公司,于2016年7月经山西省太原高新技术开发区工商行政管理 局批准，由自然人股东张四会、张嘉旭、张萍、姚斌、赵永泉、张帆、李根、胡小利、孙海 涛、邰夏清、杜晓明、刘运运、吕增荣、韩海兵、武斌、吴晓春、卢国兴、孙文慧、张菲、 张慧慧共同发起设立的股份有限公司。经全国中小企业股份转让系统有限责任公司备案， 2016 年 12 月 15 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，股票代码：870277。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1,243.95 万股，注册资本为 1,243.95 万元，注册地址：山西综改示范区太原学府园区长治路 227 号高新国际 A 座 2508 室。公司 的企业法人营业执照注册号：91140100110048662L。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：环保节能技术开发、技术咨询、技术推广；节能环保设备的销售；建 设工程：环保工程的设计与施工；工业制冷设备、制冷材料的安装与销售；制冷配件、冷藏 保温汽车的销售；空调、中央空调、净化系统工程的设计、安装及维修保养；特种设备：压 力管道的安装。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司主要经营活动是制冷设备及配件的销售；制冷工程的设计、销售、安装；制冷设 备、中央空调等的维修保养服务。根据《挂牌公司管理型行业分类指引》分类，本公司属“管 道和设备安装”（E4920）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 青岛太康制冷工程有限公司 控股子公司 2 51.00 51.00 60 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京太康盛世制冷科技有限公司 控股子公司 2 51.00 51.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 61 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 62 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 63 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 64 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 65 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： 66 （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 67 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 68 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 69 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 70 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 71 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 72 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：50 万元以上的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部 门的款项、员工的备用金、保证金及押金 73 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项坏账准备计提比例作出最佳估计，参 考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-6 个月 0.00 0.00 6 个月-1 年 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 关联方组合及无风险组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、工程施工（已完工未 结算款）等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 74 时按加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 75 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 76 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 77 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 78 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 79 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 80 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 运输设备 年限平均法 15 5.00 6.33 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 81 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十三) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 82 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 83 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十六) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 84 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (十七) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 85 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 86 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 收入确认的具体方法 本公司主要经营活动是制冷设备及配件的销售；制冷工程的设计、销售、安装；制冷设 备、中央空调等的维修保养服务。其中：制冷设备及配件的销售收入适用销售商品收入的确 认依据和方法，在制冷设备及配件运到客户指定地方并签收验收单后确认收入和相应的成本。 制冷工程的设计、销售、安装统称为制冷系统工程，按项目进行实施和核算，在全部设备安 装完毕并取得验收报告的时间作为收入确认时点。制冷设备、中央空调等的维修保养服务在 服务完成并取得客户确认单时确认收入。 (十八) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 87 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 88 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 89 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十一) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (二十二) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (二十三) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表 项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报 表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收 90 到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此 发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期 间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年1 月1 日经 重列后金额 备注 应收票据 应收账款 7,680,729.80 -7,680,729.80 应收票据及应收账款 7,680,729.80 7,680,729.80 应付票据 380,900.00 -380,900.00 应付账款 2,903,982.36 -2,903,982.36 应付票据及应付账款 3,284,882.36 3,284,882.36 管理费用 5,480,231.95 -816,631.23 4,663,600.72 研发支出 816,631.23 816,631.23 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、16%、11%、 10% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 青岛太康制冷工程有限公司 25% 北京太康盛世制冷科技有限公司 25% 91 (二) 税收优惠政策及依据 报告期内本公司收到山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地 方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，适用 15%优惠税率，证书编号：GR201714000021， 发证日期：2017 年 11 月 9 日，有效期为三年。本公司下属子公司均无税收优惠政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 121,014.55 105,601.30 银行存款 141,299.67 21,865.26 其他货币资金 220,000.00 合计 262,314.22 347,466.56 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 220,000.00 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 8,832,747.88 7,680,729.80 合计 8,832,747.88 7,680,729.80 （一）应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,639,217.49 97.22 806,469.61 8.37 8,832,747.88 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 275,500.00 2.78 275,500.00 100.00 92 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 9,914,717.49 100.00 1,081,969.61 10.91 8,832,747.88 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,048,211.85 96.69 367,482.05 4.57 7,680,729.80 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 275,500.00 3.31 275,500.00 100.00 合计 8,323,711.85 100.00 642,982.05 7.72 7,680,729.80 2． 应收账款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 山西汉波食品股份有限公司 275,500.00 275,500.00 100.00 涉诉，单独计提 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 4,406,759.39 0.00 1 年以内 161,528.28 4,845.85 3.00 1－2 年 3,189,622.08 318,962.21 10.00 2－3 年 1,748,307.74 349,661.55 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 133,000.00 133,000.00 100.00 合计 9,639,217.49 806,469.61 3． 本期计提坏账准备金额 438,987.56 元。 93 4． 本期无实际核销的应收账款。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 山西农合城冷藏物流有限公司 2,170,000.00 21.89 217,000.00 山西汾河焦煤股份有限公司 1,270,000.00 12.81 254,000.00 汾阳市阳城乡见喜卫生院 695,800.00 7.02 汾阳市演武镇卫生院 695,800.00 7.02 浙江盾安冷链系统有限公司 646,695.10 6.52 合计 5,478,295.10 55.26 471,000.00 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,425,034.05 81.74 412,332.43 78.24 1 至 2 年 300,103.53 17.21 17,242.06 3.27 2 至 3 年 7,828.64 0.45 87,440.18 16.59 3 年以上 10,441.60 0.60 10,000.00 1.90 合计 1,743,407.82 100.00 527,014.67 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 河北东远冰峰制冷设备有限公司 111,709.00 1-2 年 项目未结算 浙江瑞雪制冷设备科技有限公司 102,066.00 1-2 年 项目未结算 合计 213,775.00 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 松下冷机系统（大连）有限公司 1,000,000.00 57.36 1 年以内 项目未结算 青岛宏泰铜业有限公司 116,853.60 6.70 1 年以内 项目未结算 河北东远冰峰制冷设备有限公司 111,709.00 6.41 1-2 年 项目未结算 浙江瑞雪制冷设备科技有限公司 102,066.00 5.85 1-2 年 项目未结算 北京智格信博科技有限公司 43,447.00 2.49 1 年以内 项目未结算 合计 1,374,075.60 78.81 94 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,596,476.06 1,387,999.46 合计 1,596,476.06 1,387,999.46 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,596,476.06 100.00 1,596,476.06 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,596,476.06 100.00 1,596,476.06 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,387,999.46 100.00 1,387,999.46 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,387,999.46 100.00 1,387,999.46 2． 其他应收款分类说明 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1：保证金 237,500.00 95 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 2：备用金 1,314,170.06 组合 3：押金 44,806.00 合计 1,596,476.06 3． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 237,500.00 331,000.00 备用金 1,314,170.06 1,020,693.46 押金 44,806.00 36,306.00 合计 1,596,476.06 1,387,999.46 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 乔建友 备用金 201,000.00 1 年以内 12.59 王亚涛 备用金 197,732.72 1 年以内 12.39 吴晓春 备用金 193,000.00 1 年以内 12.09 刘运运 备用金 106,000.00 2-3 年 6.64 张菲 备用金 101,604.50 1 年以内 6.36 合计 799,337.22 50.07 注释5． 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,978,850.45 1,978,850.45 1,759,912.96 1,759,912.96 工程施工（已完工未结算款） 4,165,628.98 4,165,628.98 2,152,201.19 2,152,201.19 合计 6,144,479.43 6,144,479.43 3,912,114.15 3,912,114.15 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 96 项目 期末余额 期初余额 待抵扣的进项税 44,166.37 308.56 预缴企业所得税 116,584.61 51,143.03 待摊费用 62,560.37 158,091.48 合计 223,311.35 209,543.07 注释7． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,002,374.43 2,314,113.70 固定资产清理 合计 3,002,374.43 2,314,113.70 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备及其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 1,134,380.00 2,397,133.26 140,914.84 3,672,428.10 2． 本期增加金 额 1,034,188.03 49,894.36 1,084,082.39 购置 1,034,188.03 49,894.36 1,084,082.39 3． 本期减少金 额 268,700.00 268,700.00 处置或报废 268,700.00 268,700.00 4． 期末余额 1,134,380.00 3,162,621.29 190,809.20 4,487,810.49 二. 累计折旧 1． 期初余额 192,938.25 1,084,533.10 80,843.05 1,358,314.40 2． 本期增加金 额 53,883.00 195,047.63 28,467.45 277,398.08 本期计提 53,883.00 195,047.63 28,467.45 277,398.08 3． 本期减少金 额 150,276.42 150,276.42 处置或报废 150,276.42 150,276.42 4． 期末余额 246,821.25 1,129,304.31 109,310.50 1,485,436.06 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 3． 本期减少金 额 处置或报废 4． 期末余额 97 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公设备及其他 合计 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 887,558.75 2,033,316.98 81,498.70 3,002,374.43 2． 期初账面价 值 941,441.75 1,312,600.16 60,071.79 2,314,113.70 2． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 887,558.75 已签订购房合同，2014 年 5 月房屋交付并开始使用，暂 未办理产权证书 注释8． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 太原五龙口海鲜市场冷 库建造项目 3,131,330.09 3,131,330.09 注：2015 年 7 月公司与太原五龙口海鲜农贸市场有限公司（以下简称“五龙口海鲜市场”）签订合作 协议，共同建造太原五龙口海鲜市场冷库项目。五龙口海鲜市场投入土地、已建房屋建筑物、已建钢架结 构。公司投入冷冻设备，预计投资金额 370 万元。双方合作期限 10 年，自 2015 年 10 月 1 日至 2025 年 9 月 31 日。协议合作期间冷库所有权和租金净收益公司占 40%，五龙口海鲜市场占 60%，协议期满冷库所有 权及设备、设施归五龙口海鲜市场所有。2016 年 7 月 31 日，冷库完工验收，8 月开始出租投入使用并开始 摊销。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司考虑到资金长期占用而又无法回收，同时为避免冷库拆卸或搬迁造成不 必要的浪费，2018 年 2 月与太原市五龙口海鲜农贸有限公司签订《解除合作协议书》，经双方多次协商返 还本公司 333 万元投资款，款已于 2018 年 4 月 19 日全部付清，本期将长期待摊费用全部转入成本。 注释9． 递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,065,549.11 159,832.37 642,982.05 96,447.31 预计负债 471,739.07 70,760.86 187,862.38 28,179.36 合计 1,537,288.18 230,593.23 830,844.43 124,626.67 注释10． 短期借款 98 项目 期末余额 期初余额 保证借款 279,100.00 注：公司与中国光大银行股份有限公司太原分行签订编号为晋新建路流 2017006 号借款合同，借款金 额 279,100.00 元，固定年利率 8.70%，借款期限 2017 年 11 月 23 日至 2018 年 11 月 18 日，同时张四会、 张萍为公司提供担保，并签订编号为晋新建路综 2017008 自然人保 01 号、02 号保证合同，在报告期内已 归还。 注释11． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 380,900.00 应付账款 3,375,433.22 2,903,982.36 合计 3,375,433.22 3,284,882.36 （一）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 380,900.00 商业承兑汇票 合计 380,900.00 （二）应付账款 项目 期末余额 期初余额 设备款 622,774.20 808,138.15 材料款 2,683,669.02 2,067,844.21 其他 68,990.00 28,000.00 合计 3,375,433.22 2,903,982.36 1．账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 山西中瑞恒通科技有限公司 399,161.01 未到结算期 山西怦垣致骅商贸有限公司 300,927.50 未到结算期 常州酷冷制冷设备有限公司 148,600.00 未到结算期 合计 848,688.51 99 注释12． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 货款 2,431,686.18 1,251,704.09 工程款 1,362,679.00 合计 3,794,365.18 1,251,704.09 2． 账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 河北永鼎食品有限公司 378,000.00 项目暂停 山西爱卡商业管理有限公司 187,500.00 项目暂停 山西海玉食品有限公司 68,512.00 项目暂停 合计 634,012.00 注释13． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 236,300.31 3,093,822.14 2,867,564.41 462,558.04 离职后福利设定提存计划 14,620.90 218,983.10 182,417.40 51,186.60 辞退福利 合计 250,921.21 3,312,805.24 3,049,981.81 513,744.64 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 219,183.47 2,846,432.13 2,626,464.91 439,150.69 职工福利费 82,749.12 82,749.12 社会保险费 5,999.00 100,491.05 91,859.83 14,630.22 其中：基本医疗保险费 5,331.00 88,053.55 81,063.23 12,321.32 补充医疗保险 工伤保险费 297.00 4,026.36 3,238.56 1,084.80 生育保险费 371.00 8,411.14 7,558.04 1,224.10 住房公积金 14,138.00 14,138.00 工会经费和职工教育经费 11,117.84 50,011.84 52,352.55 8,777.13 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 100 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 236,300.31 3,093,822.14 2,867,564.41 462,558.04 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 14,100.90 210,876.90 173,791.20 51,186.60 失业保险费 520.00 8,106.20 8,626.20 企业年金缴费 合计 14,620.90 218,983.10 182,417.40 51,186.60 注释14． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 354,481.93 555,077.98 个人所得税 263.70 1,310.87 城市维护建设税 23,137.04 36,973.34 教育费附加 9,915.87 15,845.72 地方教育费附加 6,610.58 10,563.81 印花税 536.40 675.60 合计 394,945.52 620,447.32 注释15． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 4,307,445.72 2,304,259.05 合计 4,307,445.72 2,304,259.05 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 3,049,249.36 537,167.20 股东及其他借款 1,216,722.22 1,767,091.85 其他 41,474.14 合计 4,307,445.72 2,304,259.05 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 101 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 李勇 350,000.00 资金充裕时偿还 赵文保 477,010.00 资金充裕时偿还 合计 827,010.00 注释16． 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 471,739.07 187,862.38 保修期内预计费用 注：预计负债系公司发生的、具有产品质量保证义务的工程项目，在约定期内，若产品在正常使用过 程中出现质量或与之相关的其他属于正常范围的问题，企业负有更换产品、免费或只收成本价进行修理等 责任。公司预计负债根据历史经验结合产品性能及工程情况在合同金额 0.5%-2%的范围内预计与该工程相 关的各项维修保养费用。 注释17． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 张四会 8,100,000.00 1,385,100.00 1,385,100.00 9,485,100.00 张嘉旭 900,000.00 153,900.00 153,900.00 1,053,900.00 张萍 500,000.00 85,500.00 85,500.00 585,500.00 姚斌 400,000.00 68,400.00 68,400.00 468,400.00 赵永泉 150,000.00 25,650.00 25,650.00 175,650.00 张帆 110,000.00 18,810.00 18,810.00 128,810.00 李根 100,000.00 17,100.00 17,100.00 117,100.00 胡小利 60,000.00 10,260.00 10,260.00 70,260.00 孙海涛 51,000.00 8,721.00 8,721.00 59,721.00 邰夏清 50,000.00 8,550.00 8,550.00 58,550.00 杜晓明 50,000.00 8,550.00 8,550.00 58,550.00 刘运运 42,000.00 7,182.00 7,182.00 49,182.00 吕增荣 30,000.00 5,130.00 5,130.00 35,130.00 韩海兵 20,000.00 3,420.00 3,420.00 23,420.00 武斌 15,000.00 2,565.00 2,565.00 17,565.00 吴晓春 10,000.00 1,710.00 1,710.00 11,710.00 卢国兴 10,000.00 1,710.00 1,710.00 11,710.00 孙文慧 10,000.00 1,710.00 1,710.00 11,710.00 张菲 8,000.00 1,368.00 1,368.00 9,368.00 张慧慧 7,000.00 1,197.00 1,197.00 8,197.00 合计 10,623,000.00 1,816,533.00 1,816,533.00 12,439,533.00 102 注释18． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 789,982.80 1,027,244.10 1,816,533.00 693.9 其他资本公积 1,029,472.49 255,466.67 1,027,244.10 257,695.06 合计 1,819,455.29 1,282,710.77 2,843,777.10 258,388.96 资本公积的说明： 1、经股东大会决议，本公司于 2018 年 6 月 25 日以资本公 积人民币 1,816,533.00 元转增股本。权益分派方案为：以公司现 有总股本 10,623,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1.710000 股，（其中以股票发行溢价所形成的资本公积金 每 10 股转增 0.743000 股，不需要纳税；以其他资本公积每 10 股 转增 0.967000 股，需要纳税）。分红前本公司总股本为 10,623,000 股，分红后总股本增至 12,439,533 股。 2、本期其他资本公积增加 255,466.67 元系股份支付费用计 入资本公积，1,027,244.10 元系转增股本时从其他资本公积转到 资本溢价金额。 注释19． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -974,606.51 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -974,606.51 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,329,207.48 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -3,303,813.99 注释20． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 103 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,677,321.24 13,138,751.48 17,254,243.63 13,070,995.49 其他业务 -21,062.49 418,071.91 合计 16,656,258.75 13,138,751.48 17,254,243.63 13,489,067.40 2． 主营业务收入按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 制冷系统工程 14,598,998.11 11,714,264.61 14,948,375.50 11,278,525.16 设备及配件销售 1,318,797.28 1,150,567.09 1,732,863.62 1,535,121.94 维保收入 238,880.34 67,845.60 185,691.13 77,675.05 劳务收入 520,645.51 206,074.18 387,313.38 179,673.34 合计 16,677,321.24 13,138,751.48 17,254,243.63 13,070,995.49 3． 主营业务收入前五名情况 项目 本期发生额 占本期全部营业收入总额的 比例（%） 晋城市凤展购物广场有限公司 1,321,368.30 7.93 山西五龙口海鲜农贸市场有限公司 2,849,837.90 17.11 天津市利发化工供应有限公司 1,258,620.69 7.56 阳城凤展贸易有限公司 1,048,589.33 6.30 山西省太原唐久超市有限公司 892,169.76 5.36 合 计 7,370,585.98 44.26 注释21． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 44,275.45 52,450.35 教育费附加 19,021.58 22,478.72 地方教育费附加 12,681.06 14,985.81 房产税 9,528.80 10,209.42 土地使用税 2,331.60 9,912.79 印花税 6,795.30 9,258.40 其他 7,103.57 6,189.81 合计 101,737.36 125,485.30 注释22． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 334,529.04 202,764.83 104 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 44,173.72 60,868.82 咨询服务费 10,212.00 47,169.80 业务招待费 19,822.25 16,790.51 业务宣传费 101,004.76 141,096.35 交通费、车辆费 105,426.08 43,591.11 办公费 5,011.50 10,567.17 折旧费 10,164.38 9,174.39 搬运费 17,112.00 13,500.00 修理费 6,790.00 3,468.06 售后维修 61,468.90 46,649.87 产品质量保证费用 327,319.42 194,849.45 其他 9,389.18 8,282.70 合计 1,052,423.23 798,773.06 注释23． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 1,960,268.23 2,045,014.94 折旧费 207,894.09 161,710.78 咨询服务费 508.57 物业房租费 229,817.93 259,547.16 办公费 263,276.59 220,767.68 差旅费 146,610.76 147,587.56 交通费、车辆费 262,473.32 131,298.22 业务招待费 72,346.98 48,577.53 水、电、暖费 38,363.42 58,750.78 董事会经费 47,169.81 72,179.17 其他 14,297.63 84,675.18 中介费 365,738.22 957,556.31 会议费 46,298.11 142,901.74 股份支付费用 255,466.67 255,466.67 诉讼费 77,567.00 合计 3,910,530.33 4,663,600.72 注释24． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 395,835.07 218,443.77 材料费 374,903.62 481,369.64 折旧费 59,339.61 58,545.44 105 项目 本期发生额 上期发生额 其他 1,766.50 58,272.38 合计 831,844.80 816,631.23 注释25． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 63,309.89 91,800.87 减：利息收入 3,163.55 12,222.76 汇兑损益 银行手续费 6,558.50 4,336.49 其他 合计 66,704.84 83,914.60 注释26． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 438,987.56 32,209.96 注释27． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 持有待售处置利得或损失 固定资产处置利得或损失 -97,423.58 在建工程处置利得或损失 生物资产处置利得或损失 无形资产处置利得或损失 合计 -97,423.58 注释28． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 350,000.00 2,150,000.00 350,000.00 其他 2,302.99 1,251.91 2,302.99 合计 352,302.99 2,151,251.91 352,302.99 1．计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 收高企认定奖励金 150,000.00 与收益相关 收转型综合改革示范区管委会高企补助 100,000.00 与收益相关 收山西科学技术厅政策奖补金 100,000.00 与收益相关 收太原市财政局新三板上市奖励 1,650,000.00 与收益相关 收省财政厅新三板奖励 500,000.00 与收益相关 106 合计 350,000.00 2,150,000.00 注释29． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 债务重组损失 对外捐赠 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 其他 9,322.48 3,651.68 9,322.48 合计 9,322.48 3,651.68 9,322.48 注释30． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -105,966.56 81,190.43 合计 -105,966.56 81,190.43 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -2,639,163.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 -395,874.59 子公司适用不同税率的影响 -51,676.33 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 89,178.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 252,405.65 所得税费用 -105,966.56 注释31． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,163.55 12,222.76 收到的政府补助 350,000.00 2,150,000.50 收到的往来款 4,790,879.17 合计 5,144,042.72 2,162,223.26 2． 支付其他与经营活动有关的现金 107 项目 本期发生额 上期发生额 支付销售、管理费用中付现费用 1,237,860.00 2,588,662.85 支付往来款项 2,530,333.45 1,306,784.53 其他 3.07 54.26 合计 3,768,196.52 3,895,501.64 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 3,252,580.00 1,045,000.00 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还的拆借资金 210,000.00 79,850.60 偿还个人借款 2,006,787.33 180,000.00 合计 2,216,787.33 259,850.60 注释32． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,533,197.36 -689,028.84 加：资产减值准备 438,987.56 32,209.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 277,398.08 229,430.61 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 418,071.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 97,423.58 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 63,309.89 91,800.87 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -105,966.56 81,190.43 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,232,365.28 -592,968.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,539,643.67 -1,031,892.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,038,601.03 174,712.89 其他 255,466.67 经营活动产生的现金流量净额 504,547.27 -1,031,006.79 108 项目 本期金额 上期金额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 262,314.22 127,466.56 减：现金的期初余额 127,466.56 632,223.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 134,847.66 -504,757.26 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 262,314.22 127,466.56 其中：库存现金 121,014.55 105,601.30 可随时用于支付的银行存款 141,299.67 21,865.26 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 262,314.22 127,466.56 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 青岛太康制冷工程有限 公司 青岛 青岛 管道及设备 安装等 51.00 投资设立 北京太康盛世制冷科技 有限公司 北京 北京 管道及设备 安装等 51.00 投资设立 2． 重要非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少 数股东损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股 东权益余额 备注 青岛太康制冷工程有限公司 49.00 -203,989.88 -216,076.90 109 北京太康盛世制冷科技有限公司 49.00 说明：北京太康盛世制冷科技有限公司少数股东未实际出资，本期无归属于少数股东的损益。 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额 期初余额 青岛子公司 北京子公司 青岛子公司 北京子公司 流动资产 1,004,758.59 327,542.55 797,793.83 非流动资产 39,861.11 资产合计 1,044,619.70 327,542.55 797,793.83 流动负债 1,485,592.96 358,000.00 822,461.21 非流动负债 负债合计 1,485,592.96 358,000.00 822,461.21 营业收入 938,267.01 68,965.52 1,699,675.21 净利润 -416,305.88 -100,457.45 -24,667.38 经营活动现金流量 -174,243.81 -51,773.83 -185,426.04 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险。本公司整体的风险管理 计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 55.26%(2017 年：62.69%)。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 110 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监 控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 262,314.22 262,314.22 262,314.22 应 收 票 据 及 应 收账款 8,832,747.88 9,914,717.49 9,914,717.49 其他应收款 1,596,476.06 1,596,476.06 1,596,476.06 金融资产小计 10,691,538.16 11,773,507.77 11,773,507.77 短期借款 应 付 票 据 及 应 付账款 3,375,433.22 3,375,433.22 3,375,433.22 其他应付款 4,307,445.72 4,307,445.72 4,307,445.72 金融负债小计 7,682,878.94 7,682,878.94 7,682,878.94 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 347,466.56 347,466.56 347,466.56 应 收 票 据 及 应 收账款 7,680,729.80 8,323,711.85 8,323,711.85 其他应收款 1,387,999.46 1,387,999.46 1,387,999.46 金融资产小计 9,416,195.82 10,059,177.87 10,059,177.87 短期借款 279,100.00 279,100.00 279,100.00 应 付 票 据 及 应 付账款 3,284,882.36 3,284,882.36 3,284,882.36 其他应付款 2,304,259.05 2,304,259.05 2,304,259.05 金融负债小计 5,868,241.41 5,868,241.41 5,868,241.41 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的控股股东情况 控股股东 持股金额 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 张四会 9,485,100.00 76.25 76.25 张嘉旭 1,053,900.00 8.47 8.47 张萍 585,500.00 4.71 4.71 注：张四会、张萍为夫妻关系，张四会、张嘉旭为父子关系，为本公司共同实际控制人。 111 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 关联企业名称 与本公司关系 张四会 控股股东、实际控制人、董事长兼总经理、法定代表人 张嘉旭 股东、董事、张四会儿子 张萍 股东、张四会妻子 张帆 股东、董事 赵丽华 董事张帆的母亲 张晋辉 原股东、张四会兄弟 姚斌 股东、董事 赵永泉 股东、董事、副总经理 吕增荣 股东、财务总监、代理董事会秘书 马健 股东、监事、监事会主席 邰夏清 股东、职工代表监事 孙海涛 股东、监事 王亚涛 北京子公司股东、法定代表人，持有北京子公司 49%股权 李勇 青岛子公司股东、法定代表人，持有青岛子公司 49%股权 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 张四会、张萍 279,100.00 2017/11/23 2018/11/18 是 注：2017 年本公司向中国光大银行股份有限公司太原分行借款 279,100.00 元，张四会、 张萍为公司提供担保，报告期内已归还银行借款，担保履行完毕。 3． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 期初余额 拆入金额 偿还金额 期末余额 李勇 550,000.00 520,000.00 210,000.00 860,000.00 王亚涛 105,000.00 578,000.00 683,000.00 张四会 181,712.22 110,000.00 71,712.22 张晋辉 1,899.00 1,899.00 张嘉旭 1,100,000.00 1,100,000.00 招商银行（张四会） 908,369.63 9,837.70 918,207.33 0.00 112 关联方 期初余额 拆入金额 偿还金额 期末余额 合计 1,746,980.85 2,207,837.70 2,338,207.33 1,616,611.22 （2） 向关联方拆出资金 关联方 期初余额 拆出金额 偿还金额 期末余额 王亚涛 121,558.30 106,000.00 29,825.58 197,732.72 张晋辉 29,010.00 14,000.00 15,000.00 28,010.00 孙海涛 20,000.00 10,000.00 10,000.00 赵丽华 12,000.00 12,000.00 马健 18,000.00 18,000.00 合计 162,568.30 158,000.00 84,825.58 235,742.72 说明：拆出资金均为备用金。 4． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王亚涛 197,732.72 121,558.30 张晋辉 28,010.00 29,010.00 孙海涛 10,000.00 赵丽华 12,000.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李勇 860,000.00 550,000.00 王亚涛 683,000.00 105,000.00 张四会 71,712.22 181,712.22 张晋辉 1,899.00 1,899.00 招商银行（张四会） 908,369.63 十、 股份支付 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 参考同期引入外部投资者过程中相对公允的股票发 行价格 可行权权益工具数量的确定依据 股数 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 681,244.45 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 255,466.67 113 十一、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 1． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 2013 年 7 月，本公司与太原六味斋实业有限公司（以下简称“六味斋公司”）签订了《太 原六味斋实业有限公司清徐工业园区制冷系统及冷库保温工程承包合同》，合同总金额 955 万元，后在履行合同过程中，双方因上述工程的质量和尾款问题发生了纠纷。2015 年 8 月， 本公司向清徐县人民法院提起诉讼，要求六味斋公司向本公司支付剩余工程款及其利息，并 承担本案的诉讼费用；2015 年 10 月，六味斋公司向清徐县人民法院提起反诉，要求本公司 承担违约责任，并承担维修费及其他损失；2015 年 12 月，本公司向清徐县人民法院追加了 诉讼请求，要求六味斋公司承担违约责任，并支付维修费；2016 年初，六味斋公司又向清 徐县人民法院追加了反诉请求，要求本公司承担安装 PLC 集中控制系统及增加乙二醇相关费 用；2016 年 3 月 23 日，清徐县人民法院徐沟法庭依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。 2016 年 8 月 10 日山西省清徐县人民法院下达民事判决书，编号为（2015）清民初字第 1064 号，判决如下： 一、驳回太康公司要求六味斋公司支付剩余工程款 1,432,500.00 元、及截止 2015 年 8 月 10 日的利息 139,460.00 元以及至剩余工程款付清之日的利息、要求六味斋公司支付的维 修费 452,645.00 元、支付迟延给付违约金 3,046,927.50 元及至全部工程款付清之日的违约金 的诉讼请求。 二、太康公司赔偿六味斋公司维修费用 2,077,200.00 元、工期延误违约金 2,034,150.00 元，共计 4,111,350.00 元，于判决生效后十日内履行完毕。 三、如果未按本判决书指定的期间履行给付金钱义务，应当加倍支付迟延履行的债务利 息。 本诉案件受理费 53,745.00 元，由太康公司承担；反诉案件受理费 52,086.00 元，由六 味斋公司承担 11,980.00 元，太康公司承担 40,106.00 元。 本公司对山西省清徐县人民法院编号为（2015）清民初字第 1064 号的民事判决书判决 结果不服，于 2016 年 8 月 23 日向太原市中级人民法院提起上诉，要求：1.撤销清徐县人民 法院（2015）清民初字第 1064 号《民事判决书》；2.改判六味斋公司向太康公司支付剩余工 程款 1,432,500.00 元及利息、支付维修费及违约金；3.改判驳回六味斋公司的诉讼请求；4. 改判六味斋公司承担一、二审诉讼费用。 2017 年 2 月 15 日，太原市中级人民法院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，2017 年 12 月 27 日，山西省清徐县人民法院作出民事判决书，编号为（2017）晋 0121 民初 1061 号，判决如下：扣除反诉原告太原六味斋实业有限公司应支付反诉被告山西太康制冷节能科 114 技股份有限公司按合同约定单纯计算的剩余工程款 1,432,500.00 元（含质保金 477,500.00 元） 外，反诉被告山西太康制冷节能科技股份有限公司再支付反诉原告太原六味斋实业有限公司 共计人民币 3,179,910.00 元，限于本判决生效后十日内履行完毕。 本公司对山西省清徐县人民法院（2017）晋0121民初1061号民事判决书判决结果不服， 于 2019 年 1 月 10 日向太原市中级人民法院提起上诉，请求： 1、撤销清徐县人民法院（2017）晋 0121 民初 1061 号民事判决中第二项至第八项判决； 2、改判由被上诉人向上诉人支付截至 2015 年 8 月 10 日的利息 139,460.00 元以及剩余工 程款付清之日的利息、支付维修费 452,645.00 元、支付迟延给付违约金 3,046,927.50 元至 全部工程款付清之日的违约金；3、改判驳回被上诉人在原审诉讼中的所有诉讼请求；4、改 判由被上诉人承担一、二审的诉讼费用。 截止 2019 年 4 月 26 日，本案仍在审理阶段。 山西鼎信泽律师事务所针对该事项出具法律意见书，认为本公司已向太原市中级人民法 院提起上诉，根据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定一审判决并不生效，不能作为 执行的依据。结合一、二审法院认定的事实及现有证据来看，判令本公司承担赔偿责任及高 额的违约金缺乏事实依据和法律依据，山西省清徐县人民法院应在依法查明事实、公平、公 正审理此案，本案公司胜诉的可能性很大。 本公司控股股东、共同实际控制人张四会出具承诺，如果公司败诉，由其本人代公司赔 偿相关款项，公司不会因为败诉后向对方赔偿遭受损失。如果公司败诉，控股股东、共同实 际控制人张四会有能力就可能的最高赔偿金额代公司承担责任，不影响公司的持续经营能力。 十二、 资产负债表日后事项 本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 8,559,662.68 6,931,709.80 合计 8,559,662.68 6,931,709.80 （一） 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 115 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,349,711.79 97.14 790,049.11 8.45 8,559,662.68 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 275,500.00 2.86 275,500.00 100.00 合计 9,625,211.79 100.00 1,065,549.11 11.07 8,559,662.68 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,299,191.85 96.36 367,482.05 5.03 6,931,709.80 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 275,500.00 3.64 275,500.00 100.00 合计 7,574,691.85 100.00 642,982.05 8.49 6,931,709.80 2． 应收账款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 山西汉波食品股份有限公司 275,500.00 275,500.00 100.00 涉诉，单独计提 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 4,288,423.69 0.00 1 年以内 151,578.28 4,547.35 3.00 1－2 年 3,028,402.08 302,840.21 10.00 2－3 年 1,748,307.74 349,661.55 20.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 133,000.00 133,000.00 100.00 合计 9,349,711.79 790,049.11 116 3． 本期计提坏账准备金额 422,567.06 元 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 山西农合城冷藏物流有限公司 2,170,000.00 22.54 217,000.00 山西汾河焦煤股份有限公司 1,270,000.00 13.19 254,000.00 汾阳市阳城乡见喜卫生院 695,800.00 7.23 汾阳市演武镇卫生院 695,800.00 7.23 浙江盾安冷链系统有限公司 646,695.10 6.72 合计 5,478,295.10 56.91 471,000.00 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,413,952.78 1,377,999.46 合计 1,413,952.78 1,377,999.46 （一） 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,413,952.78 100.00 1,413,952.78 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,413,952.78 100.00 1,413,952.78 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,377,999.46 100.00 1,377,999.46 117 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,377,999.46 100.00 1,377,999.46 2． 其他应收款分类说明 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1：保证金 137,500.00 组合 2：备用金 1,040,146.78 组合 3：押金 36,306.00 组合 4：关联方往来款 200,000.00 合计 1,413,952.78 3． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 137,500.00 331,000.00 备用金 1,040,146.78 1,010,693.46 押金 36,306.00 36,306.00 关联方往来款 200,000.00 合计 1,413,952.78 1,377,999.46 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京太康盛世制冷科技有限公司 往来款 200,000.00 1 年以内 14.14 王亚涛 备用金 197,732.72 1 年以内 13.98 吴晓春 备用金 193,000.00 1 年以内 13.65 刘运运 备用金 106,000.00 2-3 年 7.50 张菲 备用金 101,604.50 1 年以内 7.19 合计 798,337.22 56.46 118 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 70,000.00 70,000.00 1．对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 北京太康盛世制冷科技有限公司 70,000.00 70,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 15,670,088.71 12,315,516.59 15,554,568.42 11,478,356.96 其他业务 -21,062.49 418,071.91 合计 15,649,026.22 12,315,516.59 15,554,568.42 11,896,428.87 2． 营业收入前五名客户情况 项目 发生额 占本期营业收入比例（%） 晋城市凤展购物广场有限公司 1,321,368.30 8.44 山西五龙口海鲜农贸市场有限公司 2,849,837.90 18.21 天津市利发化工供应有限公司 1,258,620.69 8.04 阳城凤展贸易有限公司 1,048,589.33 6.70 山西省太原唐久超市有限公司 892,169.76 5.70 合计 7,370,585.98 47.09 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -97,423.58 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 350,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 119 项目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,019.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 245,556.93 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -22.06 -0.19 -0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -24.39 -0.21 -0.21 山西太康制冷节能科技股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月二十六日 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室