870275_2020_愉百家_2020年年度报告_2021-04-07.txt

1 2020 年度报告 愉百家 NEEQ : 870275 愉百家（北京）商贸股份有限公司 2 公司年度大事记 1.2020 年 3 月 26 日，我公司取得了北京市科技型中小企业，入库登记编号为 202011010808000513。 2.2020 年 6 月 5 日公司实际控制人变更为莫世康。 3.2020 年 9 月，公司领取了新的营业执照，名称变更为“愉百家（北京）商贸股 份有限公司”，法定代表人变更为：莫世康，地址变更为：北京市市北京经济技术开发 区景园北街 2 号 36 幢 01 号房 3 层 302 室，经营范围变更为：销售厨房用具、卫生间用 具、办公用品、电子产品、仪器仪表、机 械设备、化工产品（不含一类易制毒化学品 及危险品）、日用百货、五金交电（不含电动自行车）、电器设备、通讯设备、计算机 及外部设备；技术开发；技 术咨询（不含中介服务）；技术交流；技术服务；市场营 销策划；货物进出口、代理进出口；计算机系统服务。 4.公司于 2020 年 10 月 16 日与四川中民燃气投资有限公司签署《股权转让协 议》，协议约定四川中民燃气投资有限公司将其持有的四川中民佳商贸有限公司 100%股 权转让给愉百家；2020 年 11 月 10 日，四川中民佳商贸有限公司在工商局完成股东变 更。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................8 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 30 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 37 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 135 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人莫世康、主管会计工作负责人薛虹及会计机构负责人（会计主管人员）薛虹保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报 告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、实际控制人发生变更及控制 不当的风险。 2020 年 5 月 15 日，收购人北京中民资合科技有 限公司的控股股东北京中民燃气有限公司做出股东决 定，同意收购人购买伯格森 83.75%的股权。于 2020 年 6 月 5 日签署《股股份转让协议》，通过特定事项 协议转让方式收购完成后，中民资合持有伯格森 8,375,000 股股份，占伯格森股份总数的 83.75%。徐 翔、李鹏和北京中民资合科技有限公司签订了《表决 权委托协议》，徐翔、李鹏自愿将其所持伯格森（北 京）科技股份有限公司的全部限售股股票对应的表决 权委托给北京中民资合科技有限公司持有。北京中民 资合科技有限公司能够对伯格森的决议产生重大影 响，北京中民资合科技有限公司的实际控制人莫世康 成为伯格森的实际控制人。尽管公司目前已经按照现 代企业制度建立起完善的法人治理结构以防范控制不 当的情况发生，但若公司控股股东利用其特殊地位， 通过行使表决权或其他方式，对公司经营业务、投融 资决策、人事安排、利润分配等方面实施影响和控 制，进而可能损害公司及其他股东的利益。 5 2、人员流失风险。 公司拥有一支稳定的、高素质的人才队伍，对公 司的发展起着非常重要的作用，随着公司规模的不断 扩大和业务不断发展，公司对专业技术人员和行业管 理人员的需求不断加强，尽管公司对核心技术人员进 行报酬、股权等激励，并建立了较为公正、公平的绩 效评估体系，努力提高员工对公司的归属感，但如果 未来公司不能从外部引进与公司发展密切相关的技术 人才，或者出现现有关键技术人才的流失，公司仍将 在发展过程中面临人才短缺的风险。 3、公司业务转型不及预期风 险。 公司原有业务已全部暂停，目前正在谋求业务转 型，业务转型后，主要由全资子公司开展销售厨房用 具、卫生间用具等业务。因市场存在诸多不确定性因 素，公司业务转型可能不及预期。 4、未弥补亏损超出实收股本总 额三分之一 2020 年末,公司合并报表未弥补亏损金额为 9,685,021.56 元，占股本总额 96.85%，超出股本总额 三分之一。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、愉百 家 指 愉百家（北京）商贸股份有限公司 中民资合 指 北京中民资合科技有限公司 中民资联 指 北京中民资联科技有限公司 公司章程 指 愉百家（北京）商贸股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 新时代证券、主板券商 指 新时代证券股份有限公司 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 愉百家（北京）商贸股份有限公司 英文名称及缩写 - - 证券简称 愉百家 证券代码 870275 法定代表人 莫世康 二、 联系方式 董事会秘书 吕丽娜 联系地址 北京市北京经济技术开发区景园北街 2 号 36 幢 01 号 房 3 层 302 室 电话 010-67856611 传真 010-67856767 电子邮箱 lvlina12@ 公司网址 办公地址 北京市北京经济技术开发区景园北街 2 号 36 幢 01 号 房 3 层 302 室 邮政编码 100176 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 1 月 20 日 挂牌时间 2016 年 12 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 批发零售业（F）-批发业（F51）-其他批发业 （F519）-其他未列 主要业务 销售厨房用具、卫生间用具、办公用品、电子产 品、仪器仪表、机械设备、化工产品（不含一类易制 毒化学品及危险品）、日用百货、五金交电（不含电 动自行车）、电器设备、通讯设备、计算机及外部设 备；技术开发；技术咨询（不含中介服务）；技术交 流；技术服务；市场营销策划；货物进出口、代理进 出口；计算机系统服务。 7 主要产品与服务项目 厨房用具、卫生间用具、办公用品、电子产品、 仪器仪表、机械设备。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 中民资合 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为莫世康，一致行动人为中民资合、中民 资联 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91110102771585529X 否 注册地址 北京市北京经济技术开发区景园北街 2 号 36 幢 01 号房 3 层 302 室 是 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 新时代证券、首创证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中 心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 新时代证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡道琴 范云红 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼丽泽 SOHO B 座 20 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 2,436,446.66 22,789,294.26 -89.31% 毛利率% -292.80% 17.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,963,624.05 -3,094,367.99 -28.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 -5,993,431.13 -3,180,546.62 -88.44% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） -94.79% -40.09% - 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） -54.35% 41.21% - 基本每股收益 -0.40 -0.31 -29.03% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 6,690,532.34 13,903,507.07 -51.88% 负债总计 4,458,041.99 7,740,225.25 -42.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 2,232,490.35 6,163,281.82 -63.78% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.22 0.62 -63.99% 资产负债率%（母公司） 88.30% 19.22% - 资产负债率%（合并） 66.63% 55.67% - 流动比率 1.47 1.68 - 利息保障倍数 - -14.58 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,740,450.59 -2,234,406.21 应收账款周转率 0.81 3.38 - 9 存货周转率 3.64 7.16 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -51.88% -43.09% - 营业收入增长率% -89.31% -56.05% - 净利润增长率% -28.09% -20.00% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -229,381.14 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 132,974.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,844.35 非同一控制下产生的利得 2,077,369.87 非经常性损益合计 2,029,807.08 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,029,807.08 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1. 变更前采取的会计估计 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项和其他应收款，信用风险特征组合的 确定依据 ： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 单项金额非重大的且不单独计提坏账准备 的应收款项与经单独测试后未减值的应收 款项 备用金组合 单项测算，如无减值迹 象，不予计提 公司职员业务备用金 根据信用风险特征组合确定的计提方法，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3 个月以内（含 3 个月） 0.00 0.00 3－6 个月（含 6 个月） 10.00 10.00 6－12 个月（含 12 个月） 30.00 30.00 12－24 个月（含 24 个月） 50.00 50.00 24－36 个月（含 36 个月） 80.00 80.00 36 个月以上 100.00 100.00 2. 变更后采取的会计估计 11 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款和其他应收账款，除了单项评估信 用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 确定组合的依据 计提坏账准备的计提方法 组合 1 合并范围内关联方往来 个别认定法 组合 2 除组合 1 外的应收账款 预期信用损失率 采用预期信用损失率计提信用减值损失率对照表 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3 个月以内（含 3 个月） 0.00 0.00 3－6 个月（含 6 个月） 10.00 10.00 6－12 个月（含 12 个月） 30.00 30.00 12－24 个月（含 24 个月） 50.00 50.00 24－36 个月（含 36 个月） 80.00 80.00 36 个月以上 100.00 100.00 公司综合评估了应收账款的构成、风险性、近年来应收款项的回款、坏账核销以及 不同应收账款账龄区间的坏账风险差异等情况，结合同行业上市公司的应收账款坏账计 提标准，对应收账款的坏账计提方法以及信用风险特征组合进行了充分的评估。本次会 计估计变更符合公司实际情况，能够客观地反映公司财务状况和经营成果，为投资者提 供更可靠、更准确的会计信息。 根据《企业会计准则》的相关规定，为了更加客观公允地反映公司财务状况和经营 成果，对以往各年度的净利润、股东权益情况、财务状况和经营成果不会 产生重大影 响，不存在损害公司及股东利益的情形。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2020 年 10 月 16 日，愉百家与四川中民燃气投资有限公司签署《股权转让协议》， 协议约定四川中民燃气投资有限公司将其持有的四川中民佳商贸有限公司 100%股权转让 给愉百家；2020 年 11 月 10 日，四川中民佳商贸有限公司在工商局完成股东变更。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 报告期内，公司逐步暂停了原有业务，且完成了名称、经营范围等变更，公司的主 营业务变更为销售厨房用具、卫生间用具等。同时，公司也收购了四川中民佳商贸有限 公司，公司业务正式变更为销售厨房用具、卫生间用具等。公司的商业模式为： 1. 采购模式 公司建立了完善的采购模式，制定了产品招投标管理办法，成立招投标评审小组， 对供应商、采购价格、产品质量等进行综合评比，最终选定合格的产品及有保障的供应 商。公司也建立了采购档案，定期对货物价格和市场行情进行调研，通过该流程筛选合 作厂家和供应商。 2. 销售模式 公司采取直接销售模式，主要为批发零售燃气具、金属波纹管、燃气报警器、燃气 咨询服务、净水器、消毒柜、燃气设备以及燃气安装材料等，零售客户可通过到店或者 电话方式采购，公司可进行配送及安装，同时也会销售产品给燃气接驳新用户，扩大销 售范围。 3. 盈利模式 公司通过统一采购，增加采购数量，加大采购议价的主动权，实现采购成本最小 化，用购销差价最为盈利模式，积极开拓新客户，不定期开展销售推广活动，扩大销售 额，提高收益。 报告期内，公司的商业模式发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 √是 □否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 由于业务转型，公司于本年度完成公司名称、经营范围等变更，公司的主要业务变 更为销售厨房用具、卫生间用具等，主要业务、主要产品、客户等发生变化，该变化不 会对公司造成不利影响。 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 3,928,028.88 58.71% 3,465,464.17 24.93% 13.35% 应收票据 400,000.00 5.98% 0 0% - 应收账款 1,278,326.56 19.11% 4,744,231.64 34.12% -73.06% 存货 381,044.29 0.90% 973,043.45 7.00% -60.84% 投资性房地 产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投 资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 13,535.97 0.20% 857,884.59 6.17% -98.42% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 无形资产 5,241.79 0.08% 6,240.27 0.04% -16.00% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 预收款项 0 0% 312,157.68 2.25% -100% 应付账款 2,354,115.03 35.19% 7,085,454.34 50.96% -66.78% 其他应付款 1,595,755.04 23.85% 26,803.54 0.19% 5,853.52% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款金额 1,278,326.56 元,较去年同期的 4,744,231.64 元，减幅 73.06%，主要原因为 2020 年正常计提坏账准备，所以导致应收账款减少。 2、存货金额 381,044.29 元，较去年同期的 973,043.45 元，减幅 60.84%，主要是公司今年营业 业务减少，采购减少，导致存货减少。 3、预收账款 0 元，较去年同期的 312,157.68 元，减幅 100.00%，主要原因：2020 年预收款项 的项目大多在本年度完成验收，所以导致预收账款减少。 4、固定资产 13,535.97 元，较去年同期的 857,884.59 元，减幅 98.42%，主要原因：2020 年清 理了一批固定资产。 5、应付帐款 2,354,115.03 元，较去年同期的 7,085,454.34 元，减幅 66.78%，主要原因为公司 转型，停止以前的业务并清理以前年度往来款项。 6、其他应付款 1,595,755.04 元，较去年同期的 26,803.54 元，增幅 5,853.52%，主要原因： 2020 年因公司经营发展需求，股东方中民资合拆借的资金。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 14 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 2,436,446.66 - 22,789,294.26 - -89.31% 营业成本 2,464,020.70 101.13% 18,898,381.54 82.93% -86.96% 毛利率 -292.80% - 17.07% - - 销售费用 159,725.19 6.56% 2,277,658.80 9.99% -92.99% 管理费用 2,209,344.79 90.68% 2,521,171.70 11.06% -12.37% 研发费用 2,017,121.49 82.79% 2,563,970.13 11.25% -21.33% 财务费用 2,586.06 0.11% 30,828.10 0.14% -91.61% 信用减值损 失 - 2,712,102.36 -111.31% 353,736.95 1.55% -866.70% 资产减值损 失 -3,154.25 -0.13% 0 0% - 其他收益 181,818.35 7.46% 139,712.00 0.61% 30.14% 投资收益 1,128,981.3 46.34% 0 0% - 公允价值变 动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收 益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 - 5,823,214.31 -239.00% -3,040,834.62 -13.34% -91.50% 营业外收入 2,077,369.87 85.26% 10.07 0.00004% 20,629,193.64% 营业外支出 229,381.14 9.41% 53,543.44 0.25% 328.40% 净利润 - 3,963,624.05 -162.68% -3,094,367.99 -13.58% 28.09% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2,436,446.66 元，较去年同期的 22,789,294.26 元，降幅 89.31%。主要原因是 2020 年度公司业务转型，原有业务停止，新业务由收购四川中民佳后即 11 月 10 日开展，导致营业 收入大幅减少。 2、营业成本 2,464,020.70 元，较去年同期的 18,898,381.54 元，降幅 86.96%。主要原因是 2020 年公司业务转型，原有业务停止，新业务由收购四川中民佳后即 11 月 10 日开展，导致营业成 本大幅减少。 3、销售费用 159,725.19 元，较去年同期的 2,277,658.80 元，降幅 92.99%。主要原因是公司 业务转型，原有业务停止，新业务由收购四川中民佳后即 11 月 10 日开展，导致相关费用减少。 4、财务费用 2,586.06 元，较去年同期的 30,828.10 元，降幅 91.61%。主要原因是汇兑减少导 致财务费用减少。 5、信用减值损失-2,712,102.36 元，较去年同期的 353,736.95 元，降幅 866.70%，主要为 2020 年应收账款、其他应收款实际发生的坏账损失。 15 6、其他收益 181,818.35 元，较去年同期的 139,712.00 元，增幅 30.14%，主要增加了退税金 额。 7、营业外收入 2,077,369.87 元，较去年同期的 10.07 元，增幅 20,629,193.64%，主要为收购 四川中民佳所产生利得。 8、营业外支出 229,381.14 元，较去年 53,543.44 元，增幅 328.40%，主要为非流动资产毁损报 废损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 2,436,446.66 22,789,294.26 -89.31% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 2,464,020.70 18,898,381.54 -86.96% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 分析仪器 及配件销 售 959,386.52 1,039,432.83 -8.34% -94.38% -93.05% -167.03% 销售厨具 卫具及日 用杂品 1,477,060.14 1,424,587.87 3.55% 0% 0% 0% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司逐步暂停了以前的业务，公司完成了名称、经营范围等变更，公司 的主营业务变更为销售厨房用具、卫生间用具等。同时，公司于 2020 年 11 月 10 日收 购了四川中民佳商贸有限公司,今后的整体经营目标是实现公司在销售收入和净利润的 增长。争取经营上规模化、资本市场有所表现。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 绵竹中民燃气有限公司 909,292.06 37.32% 是 2 北京国华仪电科技有限公司 476,584.06 19.56% 否 3 北京派诺威商贸有限公司 353,982.31 14.53% 否 16 4 重庆中民燃气有限公司 218,230.08 8.96% 是 5 北川县中民燃气有限公司 82,707.96 3.39% 是 合计 2,040,796.47 83.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 金卡智能集团（杭州）有限公司 780,778.77 58.23% 否 2 德阳森普贸易有限公司 194,592.05 14.51% 否 3 青岛澳瑞德电子有限公司 155,752.21 11.61% 否 4 四川希尔得科技有限公司 59,349.56 4.43% 否 5 芜湖泰和管业股份有限公司 51,849.72 3.87% 否 合计 1,242,322.31 92.65% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 净额 2,740,450.59 -2,234,406.21 222.65% 投资活动产生的现金流量 净额 -2,277,885.88 -7,487.90 -30,320.89% 筹资活动产生的现金流量 净额 0 -258,208.34 100% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额为 2,740,450.59 元,较上年同期增加 4,974,857.80 元，原因是 2020 年 信用减值损失和经营性应收项目的减少。 2、投资活动现金流量净额为-2,277,885.88 元，较上年同期减少 2,270,397.98 元，是因公司处置 和收购子公司而所产生。 3、筹资活动现金流量净额为 0 元，较上年同期减少 258,208.34 元，原因是报告期内未发生筹 资活动。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 四川中 民佳商 控股子 公司 销售厨 具卫具 4,925,596.48 2,453,159.31 1,477,060.14 - 108,010.56 17 贸有限 公司 及日用 杂品 主要控股参股公司情况说明 本公司本期合并范围有变更。本年度新纳入公司合并财务报表范围的子公司为 1 家，比上年增加 1 家四川中民佳商贸有限公司，减少 1 家伯格森集团有限公司。 伯格森集团有限公司于 2016 年 2 月 5 日注册成立，登记届满日期为 2021 年 2 月 4 日，注册地址为香港尖沙咀东加连威老道 92 号幸福中心 4 楼 405 室。该公司存续期 间，公司尚未对伯格森集团实际出资。由于公司一直亏损，母公司并未实际出资，已于 2019 年 12 月转让给第三方公司。 四川中民佳商贸有限公司成立于 2018 年 10 月 23 日，注册资本为 300 万元人民 币，统一社会信用代码为 91510683MA6961YF0E。企业地址位于四川省绵竹市剑南街道南 京大道 60 号 1 栋 5 层，所属行业为零售业，经营范围包含：销售：厨具卫具及日用杂 品、建材（不含砂石）、化工产品（不含危险化学品）、机械设备、五金产品及电子产 品、防腐材料、消防器材；燃气供应咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。四川中民佳商贸有限公司目前的经营状态为存续（在营、开 业、在册）。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司逐步暂停了原有业务，且完成了名称、经营范围等变更，公司的主 营业务变更为销售厨房用具、卫生间用具等。从市场开发能力方面来看，公司员工在经 销领域具有多年的管理和实践经验，销售团队实践经验丰富，其产品主要销售对象是燃 气公司，团队与客户已建立起了良好的供销关系，品牌影响力较强，竞争能力在同行业 中位于前列，具有较强的产品市场开发能力。在资金方面，公司控股股东可以为公司提 供资金用于支持公司发展，为公司的持续经营能力提供了一定的保障。同时公司将积极 加强对应收账款及存货的管理，提高应收账款周转率，从而缩短回款期，实现资金的快 速回笼，保证公司的资金持续稳定的周转。上游供应关系管理方面，公司凭借自身丰富 的行业经验和渠道优势，获得了较低的采购价格。下游销售关系管理方面，公司的销售 模式采用直销或经销的方式，公司主要客户均是有过长期合作经历的用户，对公司产品 质量和性能非常熟悉，公司产品在用户中拥有良好口碑，客户群体较为稳定，为公司销 售业绩持续稳定快速的增长提供了强有力的保证。公司未来将扩大销售渠道，覆盖全国 主要市场，提高公司的盈利能力。未来规划方面，第一，公司继续加大技术的引进、消 化和吸收。同时逐步提高自主研发能力，增强客户的使用粘性，提高公司的经营业绩。 第二，未来，公司不仅在销售业务上进一步拓展，还会向自主研发相关产品的方向拓 展。公司持续经营能力良好，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 产及其他资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、 对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工 激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 19 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,120,000.00 1,120,000.00 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 9,780,000.00 1,455,644.21 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 483,800 483,800 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司经营所需，不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司的 正常经营产生不利影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2020 年 6 月 22 日 2021 年 6 月 22 日 收购 限售承 诺 其他（见承诺 事项详细情 况） 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 2020 年 6 月 22 日 收购 其他承 诺（保 证公司 独立 性） 其他（见承诺 事项详细情 况） 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 2020 年 6 月 22 日 收购 同业竞 争承诺 其他（见承诺 事项详细情 况） 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 2020 年 6 月 22 日 收购 其他承 诺（关 其他（见承诺 事项详细情 况） 正在履行 中 20 联交 易） 承诺事项详细情况： 一、收购人作出的关于股份锁定期的承诺 收购人承诺，本次收购完成后，其持有的公众公司全部股份，在本次收购完成后 12 个月内不对外转让（在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让的除外）。 二、收购人作出的关于保证公司独立性的承诺 为保持公众公司独立性，收购人已出具专项承诺，主要内容包括：“本承诺人保证 不通过单独或一致行动的途径，以依法行使股东权利以外的任何方式，干预伯格森的重 大决策事项，影响公众公司在人员、财务、机构、资产、业务方面的独立性；保证伯格 森在其他方面与本承诺人及本承诺人控制的其他企业保持独立。” 三、 关于同业竞争的说明 1、目前收购人或收购人控制的其他企业不存在与伯格森构成同业竞争的业务和经 营，与伯格森的现有业务不存在直接或潜在的同业竞争； 2、收购人不会利用对伯格森的控制权影响伯格森的独立性、非法侵占伯格森的商 业机会、损害伯格森及伯格森其他股东的正当权益。如以上承诺事项被证明不真实或未 被遵守，收购人将赔偿伯格森由此遭受的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责 任。若收购人违背本承诺而给伯格森造成任何经济损失，收购方自愿承担全部赔偿责 任。同时，收购人实际控制人已出具承诺：“本人控制的企业目前不存在与伯格森（北 京）科技股份有限公司构成同业竞争的业务和经营，与伯格森（北京）科技股份有限公 司的现有业务不存在直接或潜在的同业竞争。” 四、关于规范关联交易的承诺 1、截至本收购前的 24 个月内，收购人及收购人的关联方及各自的董事、监事、高 级管理人员（或者主要负责人）未与伯格森发生任何交易。 2、收购人及收购人控制的其他企业将规范并尽可能减少与伯格森发生关联交易。 对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，收购人将严格遵守法律、法规、规章 及公司章程规定的关联交易审批流程予以办理，依法签订关联交易合同，参照市场通行 的标准，公允确定关联交易的价格，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标 准，不会以任何方式损害伯格森和其他股东的利益，并严格按照伯格森《公司章程》及 有关法律法规履行批准关联交易的法定程序和信息披露义务。 3、收购人承诺不利用在伯格森中的地位和影响，通过关联交易损害伯格森和其他 股东的利益。收购人及收购人控制的其他企业保证不利用在伯格森中的地位和影响，违 规占用和转移伯格森的资金、资产及其他资源，或要求伯格森违规提供担保。 4、收购人承诺将继续严格按照《公司法》等法律、法规、规章等规范性文件的要 求以及伯格森《公司章程》的有关规定，行使股东权利或者敦促董事依法行使董事权 利，在股东大会以及董事会对有关涉及收购人事项的关联交易进行表决时，履行回避表 决的义务。 5、收购人及收购人控制的其他企业不通过向伯格森借款或由伯格森提供担保、代 偿债务、代垫款项等各种名目侵占伯格森的资金。 6、不谋求与伯格森在业务合作等方面给予收购人及收购人控制的其他企业优于市 场第三方的权利，不利用控股股东地位及影响谋求与伯格森达成交易的优先权利。收购 人违背本承诺，收购人愿意承担因此而给伯格森所造成的直接或间接损失，索赔责任和 额外的费用支出。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 5,125,000 51.25% - 5,125,000 0 0% 其中：控股股东、实 际控制人 1,500,000 15% - 1,500,000 0 0% 董事、监事、 高管 125,000 1.25% -125,000 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 4,875,000 48.75% 5,125,000 10,000,000 100% 其中：控股股东、实 际控制人 4,500,000 45% - 1,000,000 3,500,000 35% 董事、监事、 高管 375,000 3.75% -375,000 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： √适用 □不适用 北京中民资联科技有限公司（法人单位，中国境内注册公司）分次通过全国中小企 业股份转让系统盘后交易的方式增持本公司股份 1,625,000 股。股份转让前，北京中民 资联科技有限公司持有公司股份 0 股，占比 0%；股份转让后，北京中民资联科技有限 公司持有公司股份 1,625,000 股，占比 16.25%。 2020 年 6 月 5 日，北京中民资合科技有限公司与徐翔、北京谱林联合科技研究中心 （有限合伙）、李鹏签订《股份转让协议》，徐翔、北京谱林联合科技研究中心（有限 合伙）、李鹏同意根据《股份转让协议》所规定条款和条件将持有的愉百家 8,375,000 股出让给北京中民资合科技有限公司，其中流通股 3,500,000 股，占愉百家总股本的 35%，限售股 4,875,000 股，占愉百家总股本的 48.75%。具体内容详见 2020 年 6 月 5 日 在全国中小企业股份转让系统披露平台披露的《收购报告书》。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 22 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末 持有 无限 售股 份数 量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 徐翔 6,000,000 -1,500,000 4,500,000 45% 4,500,000 0 0 0 2 北 京 谱林 联 合 科 技 研究 中 心 （有限 合伙） 2,000,000 -2,000,000 0 0% 0 0 0 0 3 张燕 600,000 -600,000 0 0% 0 0 0 0 4 李鹏 500,000 -125,000 375,000 3.75% 375,000 0 0 0 5 李慧颖 500,000 -500,000 0 0% 0 0 0 0 6 宋乾卫 200,000 -200,000 0 0% 0 0 0 0 7 李萍 200,000 -200,000 0 0% 0 0 0 0 8 北京中 民资合 科技有 限公司 0 3,500,000 3,500,000 35% 3,500,000 0 0 0 9 北京中 民资联 科技有 限公司 0 1,625,000 1,625,000 16.25% 1,625,000 0 0 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100% 10,000,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 北京中民资合科技有限公司与北京中民资联科技有限公司为同一控制人控制下的企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 北京中民资合科技有限公司通过特定事项协议转让，使得挂牌公司第一大股东、控 股股东、实际控制人发生变更，实际控制人由徐翔变更为莫世康，存在新增的一致行动 23 人。增加后的一致行动人包括：北京中民资合科技有限公司和北京中民资联科技有限公 司；一致行动人关系构成的认定依据：莫世康为北京中民资合科技有限公司和北京中民 资联科技有限公司的实际控制人。 莫世康，男，1958 年 4 月出生，经济学博士，香港永久居民，中国国籍。2003 年 7 月至今，任北京中民燃气有限公司董事长；2004 年 4 月至今，任中民控股有限公司实际 控制人、执行董事；历任中民控股有限公司董事总经理、董事局副主席、主席；2019 年 7 月至今，任北京中民道廷燃气股份有限公司董事长；2019 年 10 月 29 日至今，任北京 睦通科技股份有限公司董事、董事长；2020 年 5 月 15 日至今任愉百家（北京）商贸股 份有限公司董事、董事长；2020 年 9 月至今任北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司董 事、董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人均发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 24 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 莫世康 董事长 男 1958 年 4 月 2020 年 4 月 30 日 2022 年 6 月 5 日 莫云碧 董事 女 1989 年 11 月 2020 年 4 月 30 日 2022 年 6 月 5 日 范方义 董事 男 1977 年 8 月 2020 年 4 月 30 日 2022 年 6 月 5 日 李黎 董事 男 1972 年 9 月 2020 年 4 月 30 日 2022 年 6 月 5 日 刘轩宇 董事 男 1983 年 10 月 2020 年 8 月 27 日 2022 年 6 月 5 日 徐静 监事会主席 女 1973 年 11 月 2020 年 8 月 27 日 2022 年 6 月 5 日 单勇 监事 男 1972 年 9 月 2020 年 8 月 27 日 2022 年 6 月 5 日 于千姿 职工监事 女 1984 年 10 月 2020 年 8 月 10 日 2022 年 6 月 5 日 莫云碧 总经理 女 1989 年 11 月 2020 年 8 月 31 日 2022 年 6 月 5 日 薛虹 财务负责人 女 1986 年 8 月 2020 年 8 月 10 日 2022 年 6 月 5 日 吕丽娜 董事会秘书 女 1994 年 5 月 2020 年 8 月 10 日 2022 年 6 月 5 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 莫世康为中民资合、中民资联的执行董事、实际控制人；范方义为公司控股股东中 民资合、股东中民资联的总经理；莫云碧为公司控股股东中民资合、股东中民资联的监 事；莫世康与莫云碧为父女关系。 (二) 持股情况 单位：股 26 姓名 职务 期初持 普通股 股数 数量变 动 期末持 普通股 股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 莫世康 董事长 0 0 0 0% 0 0 莫云碧 董事/总经 理 0 0 0 0% 0 0 范方义 董事 0 0 0 0% 0 0 李黎 董事 0 0 0 0% 0 0 刘轩宇 董事 0 0 0 0% 0 0 徐静 监事会主 席 0 0 0 0% 0 0 单勇 监事 0 0 0 0% 0 0 于千姿 职工监事 0 0 0 0% 0 0 薛虹 财务负责 人 0 0 0 0% 0 0 吕丽娜 董事会秘 书 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 莫世康 无 新任 董事长 公司发展需要 莫云碧 无 新任 董事/总经理 公司发展需要 范方义 无 新任 董事 公司发展需要 李黎 无 新任 董事 公司发展需要 刘轩宇 无 新任 董事 公司发展需要 徐静 无 新任 监事会主席 公司发展需要 单勇 无 新任 监事 公司发展需要 于千姿 无 新任 职工监事 公司发展需要 薛虹 无 新任 财务负责人 公司发展需要 吕丽娜 无 新任 董事会秘书 公司发展需要 徐翔 董事长 离任 无 公司发展需要 李鹏 总经理 离任 无 公司发展需要 27 李萌 董事 离任 无 公司发展需要 李文涛 董事 离任 无 公司发展需要 陈绩 董事 离任 无 公司发展需要 欧阳美惠 监事会主席/ 职工代表监 事 离任 无 公司发展需要 柴云飞 监事 离任 无 公司发展需要 王立峰 监事 离任 无 公司发展需要 张吟 董事会秘书/ 财务负责人 离任 无 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 莫世康，男，1958 年 4 月出生，经济学博士，香港永久居民，中国国籍。2003 年 7 月至今，任 北京中民燃气有限公司董事长；2004 年 4 月至今，任中民控股有限公司实际控制人、执行董事；历 任中民控股有限公司董事总经理、董事局副主席、主席；2019 年 7 月至今，任北京中民道廷燃气股 份有限公司董事长；2019 年 10 月 29 日至今，任北京睦通科技股份有限公司董事、董事长；2020 年 5 月 15 日至今任愉百家（北京）商贸股份有限公司董事、董事长；2020 年 9 月至今任北京夜郎厨坊 网络科技股份有限公司董事、董事长。 莫云碧，女，1989 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。2015 年 1 月至今，任中民控 股有限公司董事会执行董事；2017 年 12 月至 2019 年 7 月，任北京中民若家超市连锁管理有限公司 副总经理；2019 年 7 月至今，北京中民道廷燃气股份有限公司董事；2019 年 10 月至今，任北京睦 通科技股份有限公司董事；2020 年 5 月至今任愉百家（北京）商贸股份有限公司董事；2020 年 9 月 至今任愉百家（北京）商贸股份有限公司总经理；2020 年 9 月至今任北京夜郎厨坊网络科技股份有 限公司董事。 范方义,男，1977 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历,中国注册会计师非执 业会员，具有法律职业资格。2003 年 12 月至今历任北京中民燃气有限公司投资项目高级经理、投资 银行部副经理、投资银行部经理、副总裁、总裁、董事；2015 年 9 月至今，任中民控股有限公司董 事总经理、执行董事；2017 年 3 月至 2018 年 9 月任北京中民同金燃气有限公司总经理； 2019 年 7 月至今，任北京中民道廷燃气股份有限公司董事；2019 年 10 月至今，任北京睦通科技股份有限公司 董事；2020 年 5 月至今，任伯格森（北京）科技股份有限公司董事。2020 年 9 月至今任北京中民道 廷燃气股份有限公司总经理；2020 年 9 月至今任北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司董事。 李黎，男，1972 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，助理工程师（城市燃 气），工程师（建筑）。1995 年 5 月至 1998 年 6 月任绵竹市天然气公司职员，1998 年 6 月至 2003 年 5 月任绵竹市天然气公司部门经理，2003 年 5 月至 2004 年 10 月任绵竹市红森天然气有限责任公 司副总经理，2004 年 10 月至 2006 年 4 月任绵竹市红森天然气有限责任公司总经理；2006 年 4 月至 2008 年 1 月任绵竹中民燃气有限公司总经理；2008 年 1 月至 2012 年 6 月，任绵竹中民燃气有限公 司董事长、总经理；2012 年 6 月至 2014 年 8 月，任北京中民燃气有限公司营运总监，绵竹中民燃气 有限公司董事长、总经理；2014 年 8 月至 2017 年 7 月，任北京中民燃气有限公司营运总监，四川中 民燃气投资有限公司总经理，绵竹中民燃气有限公司董事长、总经理；2017 年 7 月至今，任北京中 民燃气有限公司资深副总裁，四川中民燃气投资有限公司副董事长、总经理；2019 年 7 月至今，北 京中民道廷燃气股份有限公司董事；2020 年 5 月至今任愉百家（北京）商贸股份有限公司董事。 刘轩宇，1983 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，2004 年 3 月至 2009 年 12 月，任 北京中民燃气有限公司出纳；2010 年 1 月至 2014 年 4 月，任北京中民燃气有限公司财务部副经理； 28 2014 年 5 月至 2015 年 12 月，任北京中民燃气有限公司总经理助理；2016 年 1 月至 2019 年 11 月， 任北京中民同金燃气有限公司财务总监;2019 年 10 月至今，任北京睦通科技股份有限公司董事； 2020 年 5 月至今任愉百家（北京）商贸股份有限公司董事；2020 年 9 月至今任北京夜郎厨坊网络科 技股份有限公司董事。 徐静，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，专科学历。1993 年 7 月至 1998 年 7 月，任天津市河北区卫生防病站职业病医生；1998 年 8 月至 2000 年 10 月，澳大利亚陪读；2000 年 11 月至 2003 年 10 月，在澳大利亚 PACKONE&POST 公司工作；2003 年 11 月至 2009 年 7 月，在北京 中青联合传媒文化有限公司工作；2009 年 8 月至 2017 年 11 月，历任北京中民燃气有限公司职员、 人力资源部副经理、人力资源部经理、综合管理部经理；2017 年 12 月至 2019 年 4 月，任北京中民 同金燃气有限公司行政部经理；2019 年 5 月至今，任北京中民道廷燃气股份有限公司行政部经理； 2019 年 7 月至今，任北京中民道廷燃气股份有限公司监事；2019 年 12 月至今，任北京睦通科技股 份有限公司监事；2020 年 8 月至今，任愉百家（北京）商贸股份有限公司监事；2020 年 9 月至今， 任北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司监事。 单勇,男,1972 年 9 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1995 年 6 月至 1999 年 6 月 于信达工贸有限责任公司任部门经理;1999 年 6 月至 2000 年 6 月任西安市阎良区天然气公司科 员;2000 年 6 月至 2002 年 6 月任西安市阎良区天然气公司科长;2002 年 6 月至 2006 年 4 月任西安市 阎良区天然气公司总经理助理;2006 年 4 月至 2010 年 10 月任西安中民燃气有限公司总经理助 理;2010 年 11 月至 2012 年 6 月任富平县中民燃气有限公司副总经理;2012 年 6 月至 2013 年 1 月任 北京中民燃气有限公司部门副经理;2013 年 1 月至 2014 年 5 月任北京中民燃气有限公司部门经 理;2014 年 5 月至 2017 年 7 月任北京中民燃气有限公司副总工程师;2017 年 7 月至 2017 年 12 月任 北京中民燃气有限公司总工程师;2017 年 12 月至今于北京中民同金燃气有限公司总工程师；2019 年 7 月至今，任北京中民道廷燃气股份有限公司监事；2020 年 8 月至今，任愉百家（北京）商贸股份 有限公司监事；2020 年 9 月至今，任北京夜郎厨坊网络科技股份有限公司监事。 于千姿，1984 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。2009 年 9 月至 2009 年 11 月，任 北京中民燃气有限公司液化气部内勤；2009 年 11 月至 2013 年 6 月，任北京中民燃气有限公司经营 管理部内勤；2013 年 6 月至 2015 年 5 月，任北京中民燃气有限公司综合管理部内勤；2015 年 6 月 至 2016 年 12 月，任北京中民燃气有限公司企业管理部内勤；2017 年 1 月至 2017 年 7 月，任北京中 民燃气有限公司企业管理部高级经理；2017 年 7 月至 2019 年 4 月，任北京中民燃气有限公司企业管 理部副经理；2019 年 5 月至 2020 年 1 月在北京中民同金电子科技有限公司综合管理部任副经理； 2020 年 2 月至 2020 年 7 月，任北京睦通科技股份有限公司综合管理部任副经理；2020 年 8 月至 今，任愉百家（北京）商贸股份有限公司综合管理部任副经理；2020 年 8 月至今，任愉百家（北 京）商贸股份有限公司监事； 薛虹，1986 年 08 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，硕士研究生学历。2013 年 9 月至 2014 年 5 月，任北京中民燃气有限公司审计部管理岗位；2014 年 5 月至 2015 年 7 月，任北京中民 燃气有限公司审计部项目经理；2015 年 7 月至 2017 年 2 月，任北京中民燃气有限公司审计部高级经 理；2017 年 2 月至 2017 年 12 月，任北京中民燃气有限公司财务审计部副经理；2017 年 12 月至 2020 年 7 月，任北京中民同金燃气有限公司财务审计部副经理；2019 年 7 月至今，任北京中民道廷 燃气股份有限公司监事；2020 年 2 月至今，任北京睦通科技股份有限公司监事；2020 年 8 月至今， 任愉百家（北京）商贸股份有限公司财务审计部副经理；2020 年 8 月至今，任愉百家（北京）商贸 股份有限公司财务负责人。 吕丽娜，1994 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居住权。2017 年 7 月至 2019 年 4 月，任北 京中民燃气有限公司投资银行部职员；2019 年 5 月至 2019 年 7 月，任北京中民同金电子科技有限公 司投资银行部职员；2019 年 8 月至 2020 年 4 月任北京中民同金电子科技有限公司投资银行部项目经 理；2020 年 5 月至 2020 年 7 月任北京睦通科技股份有限公司投资银行部项目经理；2020 年 8 月至 29 今任愉百家（北京）商贸股份有限公司投资银行部项目经理；2020 年 8 月至今，任愉百家（北京） 商贸股份有限公司董事会秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 0 1 0 1 技术人员 4 0 2 2 销售人员 4 0 3 1 财务人员 3 0 1 2 行政人员 3 0 2 1 员工总计 14 1 8 7 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 4 0 本科 8 5 专科 2 1 专科以下 0 0 员工总计 14 7 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 为使各项业务顺利开展，公司定期进行各种内部与外部培训，以提高员工的业务水平和管理水 平。 公司通过建章立制，定岗定编，制定详细的岗位操作说明书，明确工作职责，规范工作标准， 优化工作流程，提高工作效率。公司严格依照《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性 文件，与员工签订《劳动合同》，按时足额支付员工薪酬和福利，为员工代扣代缴个人所得税。公 司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理社会保险，维护员工合法权益， 提高保障程度。 公司目前没有退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东 大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和 《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和 相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议， 并履行相关权利义务。 公司建立了年度报告差错责任追究制度，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运 作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度， 健全内部约束和责任追究机制。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，未发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息和重大缺陷等情况，能够切实履行应尽的职责和义务，今后，公司将继续密切关 注行业发展动态，以及监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况制定相应的管理制度，保障公 司持续、健康、快速发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在报告期内重视并完善公司治理机制的建设；公司建立了关联股东和董事回避制度、投资 者关系管理制度和信息披露管理制度等，不断充实和完善财务管理和风险控制相关的内部制度，进 一步确认和明晰了股东纠纷的解决机制，公司的现有制度将能够给所有股东提供适当的保护和平等 的权利，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策及重要人事变动等事项均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司未出现违法、违规现象，公司股东、董 事、监事及高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 31 4、 公司章程的修改情况 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的规定，公司于 2020 年 4 月 9 日修改了 公司章程；由于公司经营发展需要，公司于 2020 年 8 月 10 日修改了公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1.2020 年 3 月 24 日召开的第二届董事 会第四次会议审议通过《关于修订<公司章 程>》议案、《关于修订<股东大会议事规 则>》议案、《关于修订<董事会议事规则>》 议案、《关于召开 2020 年第一次临时股东 大会》议案； 2.2020 年 3 月 27 日召开的第二届董事 会第五次会议审议通过《关于公司拟与首创 证券有限责任公司签署解除持续督导协议》 议案、《关于公司与新时代证券股份有限公 司签署持续督导协议》议案、《关于公司与 首创证券有限责任公司解除持续督导协议的 说明报告》议案、《关于提请股东大会授权 董事会全权办理公司持续督导主办券商变更 相关事宜》议案、《关于提请召开 2020 年 第二次临时股东大会》议案； 3.2020 年 4 月 28 日召开的第二届董事 会第六次会议审议通过《2019 年度总经理工 作报告》议案、《2019 年度董事会工作报 告》议案、《2019 年度财务决算报告》议 案、《2020 年度财务预算报告》议案、 《2019 年年度报告及其摘要》议案、《2019 年度利润分配方案》议案、《续聘北京兴华 会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2020 年 度财务审计机构》议案、《召开公司 2019 年年度股东大会通知》议案、《关于未弥补 亏损超过实收股本总额三分之一》议案； 4.2020 年 4 月 30 日召开的第二届董事 会第七次会议审议通过《免去现任董事李 鹏、李萌、李文涛、陈绩董事职务》议案、 《提名莫世康为新任董事》议案、《提名范 方义为新任董事》议案、《提名李黎为新任 董事》议案、《提名莫云碧为新任董事》议 32 案、《关于提请召开 2020 年第三次临时股 东大会》议案； 5.2020 年 8 月 10 日召开的第二届董事 会第八次会议审议通过《免去徐翔董事长职 务》议案、《免去徐翔董事职务》议案、 《免去张吟财务负责人、董事会秘书职务》 议案、《选举莫世康为新任董事长》议案、 《提名刘轩宇为新任董事》议案、《聘任薛 虹为新任财务负责人》议案、《聘任吕丽娜 为新任董事会秘书》议案、《关于公司变更 住所暨修改公司章程》议案、《关于公司变 更名称、证券简称暨修改公司章程》议案、 《关于公司变更经营范围暨修改公司章程》 议案、《关于提请召开 2020 年第四次临时 股东大会》议案； 6.2020 年 8 月 27 日召开的第二届董事 会第九次会议审议通过《关于 2020 年半年 度报告》的议案、《关于未弥补亏损超过实 收股本总额三分之一》的议案、《关于召开 2020 年第五次临时股东大会》的议案； 7.2020 年 8 月 31 日召开的第二届董事 会第十次会议审议通过《免去李鹏先生公司 总经理职务》议案、《聘任莫云碧女士为公 司总经理》议案； 8.2020 年 9 月 30 日召开的第二届董事 会第十一次会议审议《关于拟通过现金方式 收购四川中民佳商贸有限公司 100%股权》的 议案、审议通过《关于召开 2020 年第六次 临时股东大会》的议案； 9.2020 年 11 月 9 日召开的第二届董事 会第十二次会议审议《关于补充确认关联交 易》议案、审议《关于预计 2020 年日常性 关联交易》议案、审议通过《关于召开 2020 年第七次临时股东大会》议案； 10.2020 年 12 月 14 日召开的第二届董 事会第十三次会议审议通过《关于变更 2020 年度审计机构》的议案、《关于提请召开 2020 年第八次临时股东大会》议案。 监事会 5 1.2020 年 3 月 24 日召开的第二届监事 会第三次会议审议通过《关于修订<监事会议 事规则》议案； 2.2020 年 4 月 28 日召开的第二届监事 会第四次会议审议通过《2019 年度监事会工 作报告》议案、《2019 年度财务决算报告》 33 议案、《2020 年度财务预算报告》议案、 《2019 年年度报告及其摘要》议案、《2019 年度利润分配方案》议案、《关于未弥补亏 损超过实收股本总额三分之一》议案； 3.2020 年 8 月 10 日召开的第二届监事 会第五次会议审议通过《免去欧阳美惠监事 职务》议案、《免去王立峰监事职务》议 案、《提名徐静女士为新监事》议案、《提 名单勇先生为新监事》议案、《提请召开 2020 年第四次临时股东大会》议案； 4.2020 年 8 月 27 日召开的第二届监事 会第六次会议审议通过《关于 2020 年半年 度报告》议案； 5.2020 年 8 月 28 日召开的第二届监事 会第七次会议审议通过《免去欧阳美惠监事 会主席职务》的议案、《选举徐静为监事会 主席》的议案； 股东大会 9 1.2020 年 4 月 9 日召开的 2020 年第一 次临时股东大会审议通过《关于修订<公司章 程>》议案、《关于修订<股东大会议事规 则>》议案、《关于修订<董事会议事规则>》 议案、《关于修订<监事会议事规则》议案； 2.2020 年 4 月 13 日召开的 2020 年第二 次临时股东大会审议通过《关于公司拟与首 创证券有限责任公司签署解除持续督导协 议》议案、《关于公司与新时代证券股份有 限公司签署持续督导协议》议案、《关于公 司与首创证券有限责任公司解除持续督导协 议的说明报告》议案、《关于提请股东大会 授权董事会全权办理公司持续督导主办券商 变更相关事宜》议案； 3.2020 年 5 月 18 日召开的 2019 年年度 股东大会审议通过《2019 年度董事会工作报 告》议案、《2019 年度监事会工作报告》议 案、《2019 年度财务决算报告》议案、 《2020 年度财务预算报告》议案、《2019 年年度报告及其摘要》议案、《2019 年度利 润分配方案》议案、《续聘北京兴华会计师 事务所(特殊普通合伙)为公司 2020 年度财务 审计机构》议案、《关于未弥补亏损超过实 收股本总额三分之一》议案； 4.2020 年 5 月 15 日召开的 2020 年第三 次临时股东大会审议通过《免去现任董事李 鹏、李萌、李文涛、陈绩董事职务》议案、 34 《提名莫世康为新任董事》议案、《提名范 方义为新任董事》议案、《提名李黎为新任 董事》议案、《提名莫云碧为新任董事》议 案； 5.2020 年 8 月 27 日召开 2020 年的第四 次临时股东大会审议通过《免去徐翔董事职 务》的议案、《提名刘轩宇为新任董事》的 议案、《免去欧阳美惠监事职务》的议案、 《免去王立峰监事职务》的议案、《提名徐 静女士为新监事》的议案、《提名单勇先生 为新监事》的议案、《关于公司变更住所暨 修改公司章程》的议案、《关于公司变更名 称、证券简称暨修改公司章程》的议案、 《关于公司变更经营范围暨修改公司章程》 的议案； 6.2020 年 9 月 14 日于召开的 2020 年第 五次临时股东大会审议通过《关于未弥补亏 损超过实收股本总额三分之一》的议案； 7.2020 年 10 月 16 日召开的 2020 年第 六次临时股东大会审议通过《关于拟通过现 金方式收购四川中民佳商贸有限公司 100%股 权》的议案； 8.2020 年 11 月 26 日召开的 2020 年第 七次临时股东大会审议通过《关于补充确认 关联交易》的议案、《关于预计 2020 年日 常性关联交易》的议案； 9.2020 年 12 月 31 日召开的 2020 年第 八次临时股东大会审议通过《关于变更 2020 年度审计机构》的议案； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保 股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规及《公司章程》的要 求。2019 年内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能 够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权、勤勤恳恳地履行职责和义务，熟悉有关法律 法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公司监事会严格按照《公司章程》《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事 会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形 成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽职尽责 地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的 合法权益。 截至报告期公司三会的召集、召开及表决程序均符合法律法规的要求。 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内 的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立 承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业 之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法 产生；公司的总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东 及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及专利、软件著作权等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负 责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会 计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的 财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合 同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结 合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不 断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 36 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了年度报告差错责任追究制度，公司进一步健全信息披露管理事务，提高 公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量 和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2021）第 011544 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼丽泽 SOHO B 座 20 层 审计报告日期 2021 年 4 月 8 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 胡道琴 范云红 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审 计 报 告 中兴华审字（2021）第 011544 号 愉百家（北京）商贸股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了愉百家（北京）商贸股份有限公司（以下简称“愉百家”）财务报表，包 括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了愉百家 2020 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2020 年度合并及母公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于愉百家，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 38 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 愉百家管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括愉百家 2020 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估愉百家的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算愉百家、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督愉百家的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 39 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对愉百家持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致愉百家 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就愉百家实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡道琴 中国·北京 中国注册会计师：范云红 2021 年 4 月 8 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 40 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 3,928,028.88 3,465,464.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 400,000.00 0 应收账款 六、3 1,278,326.56 4,744,231.64 应收款项融资 预付款项 六、4 359,073.90 2,325,387.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 60,000.00 1,468,809.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 381,044.29 973,043.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 157,679.42 62,445.17 流动资产合计 6,564,153.05 13,039,382.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 13,535.97 857,884.59 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、9 5,241.79 6,240.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 11,601.53 0 41 其他非流动资产 六、11 96,000.00 0 非流动资产合计 126,379.29 864,124.86 资产总计 6,690,532.34 13,903,507.07 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 2,354,115.03 7,085,454.34 预收款项 六、13 0 312,157.68 合同负债 六、14 220,463.72 0 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 28,964.60 66,728.22 应交税费 六、16 230,083.32 249,081.47 其他应付款 六、17 1,595,755.04 26,803.54 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、18 28,660.28 0 流动负债合计 4,458,041.99 7,740,225.25 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,458,041.99 7,740,225.25 42 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、19 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 1,848,041.74 1,848,041.74 减：库存股 其他综合收益 六、21 0 -46,944.26 专项储备 盈余公积 六、22 69,470.77 69,470.77 一般风险准备 未分配利润 六、23 -9,685,022.16 -5,707,286.43 归属于母公司所有者权益 合计 2,232,490.35 6,163,281.82 少数股东权益 所有者权益合计 2,232,490.35 6,163,281.82 负债和所有者权益总计 6,690,532.34 13,903,507.07 法定代表人：莫世康 主管会计工作负责人：薛虹 会计机构负责人：薛虹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 825,027.61 642,491.40 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 837,559.25 4,070,156.51 应收款项融资 预付款项 0 876,880.33 其他应收款 十三、2 60,000.00 1,468,809.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0 1,005,876.03 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 37,107.21 62,445.17 43 流动资产合计 1,759,694.07 8,126,659.30 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 483,800.00 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 857,884.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 5,241.79 6,240.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 489,041.79 864,124.86 资产总计 2,248,735.86 8,990,784.16 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 408,053.61 1,564,386.13 预收款项 0 66,430.48 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 28,964.60 66,728.22 应交税费 13,219.47 3,801.38 其他应付款 1,535,367.14 26,803.54 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,985,604.82 1,728,149.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 44 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,985,604.82 1,728,149.75 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,848,041.74 1,848,041.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 69,470.77 69,470.77 一般风险准备 未分配利润 -11,654,381.47 -4,654,878.10 所有者权益合计 263,131.04 7,262,634.41 负债和所有者权益合计 2,248,735.86 8,990,784.16 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 2,436,446.66 22,789,294.26 其中：营业收入 六、24 2,436,446.66 22,789,294.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,855,204.01 26,323,577.83 其中：营业成本 六、24 2,464,020.70 18,898,381.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 45 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 2,405.78 31,567.56 销售费用 六、26 159,725.19 2,277,658.80 管理费用 六、27 2,209,344.79 2,521,171.70 研发费用 六、28 2,017,121.49 2,563,970.13 财务费用 六、29 2,586.06 30,828.10 其中：利息费用 0 258,208.34 利息收入 5,971.69 13,065.51 加：其他收益 六、30 181,818.35 139,712.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、31 1,128,981.30 0 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 六、32 -2,712,102.36 353,736.95 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 六、33 -3,154.25 0 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,823,214.31 -3,040,834.62 加：营业外收入 六、34 2,077,369.87 10.07 减：营业外支出 六、35 229,381.14 53,543.44 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -3,975,225.58 -3,094,367.99 减：所得税费用 六、36 -11,601.53 0 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） -3,963,624.05 -3,094,367.99 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 46 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） -3,963,624.05 -3,094,367.99 六、其他综合收益的税后净额 0 -16,533.88 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 0 -16,533.88 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综 合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变 动 （4）企业自身信用风险公允价值变 动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 0 -16,533.88 （1）权益法下可转损益的其他综合 收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 0 -16,533.88 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 -3,963,624.05 -3,110,901.87 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 -3,963,624.05 -3,110,901.87 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.40 -0.31 （二）稀释每股收益（元/股） -0.40 -0.31 法定代表人：莫世康 主管会计工作负责人：薛虹 会计机构负责人：薛虹 47 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、4 959,386.52 17,083,444.04 减：营业成本 十三、4 1,039,432.83 14,956,981.97 税金及附加 1,661.98 31,567.56 销售费用 75,609.04 663,248.23 管理费用 2,069,836.30 1,790,114.81 研发费用 2,017,121.49 2,563,970.13 财务费用 3,884.10 157,801.91 其中：利息费用 3,568.38 258,208.34 利息收入 -2,306.28 11,925.54 加：其他收益 132,974.00 139,712.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 1.00 0 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -2,703,782.36 204,909.23 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,818,966.58 -2,735,619.34 加：营业外收入 48,844.35 10.07 减：营业外支出 229,381.14 53,543.44 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） -6,999,503.37 -2,789,152.71 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,999,503.37 -2,789,152.71 （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 48 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -6,999,503.37 -2,789,152.71 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,766,560.84 24,640,902.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 49 收到其他与经营活动有关的现金 六、37 6,452,370.19 3,835,443.28 经营活动现金流入小计 12,218,931.03 28,476,345.34 购买商品、接受劳务支付的现金 4,546,346.50 17,147,898.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,305,132.57 1,445,581.65 支付的各项税费 344,999.16 516,140.11 支付其他与经营活动有关的现金 六、37 2,282,002.21 11,601,131.38 经营活动现金流出小计 9,478,480.44 30,710,751.55 经营活动产生的现金流量净额 2,740,450.59 -2,234,406.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 -1,794,085.88 0 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -1,794,085.88 0 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 7,487.90 投资支付的现金 六、37 483,800.00 0 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 483,800.00 7,487.90 投资活动产生的现金流量净额 -2,277,885.88 -7,487.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 0 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 0 6,000,000.00 50 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 0 258,208.34 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 0 6,258,208.34 筹资活动产生的现金流量净额 0 -258,208.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 0 182,887.82 五、现金及现金等价物净增加额 462,564.71 -2,317,214.63 加：期初现金及现金等价物余额 3,465,464.17 5,782,678.80 六、期末现金及现金等价物余额 3,928,028.88 3,465,464.17 法定代表人：莫世康 主管会计工作负责人：薛虹 会计机构负责人：薛虹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,691,983.78 15,650,858.97 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,364,204.56 4,594,303.31 经营活动现金流入小计 5,056,188.34 20,245,162.28 购买商品、接受劳务支付的现金 150,456.49 13,283,257.01 支付给职工以及为职工支付的现金 1,704,191.18 1,445,581.65 支付的各项税费 343,584.36 516,140.11 支付其他与经营活动有关的现金 2,191,621.10 6,871,233.92 经营活动现金流出小计 4,389,853.13 22,116,212.69 经营活动产生的现金流量净额 666,335.21 -1,871,050.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 1.00 0 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1.00 0 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 0 7,487.90 投资支付的现金 483,800.00 0 51 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 483,800.00 7,487.90 投资活动产生的现金流量净额 -483,799.00 -7,487.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 0 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 0 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 0 258,208.34 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 0 6,258,208.34 筹资活动产生的现金流量净额 0 -258,208.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 182,536.21 -2,136,746.65 加：期初现金及现金等价物余额 642,491.40 2,779,238.05 六、期末现金及现金等价物余额 825,027.61 642,491.40 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,848,041.74 - 46,944.26 69,470.77 - 5,707,286.43 6,163,281.82 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 -14,111.68 -14,111.68 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,848,041.74 - 46,944.26 69,470.77 - 5,721,398.11 6,149,170.14 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 46,944.26 - 3,963,624.05 - 3,916,679.79 （一）综合收益总额 - 3,963,624.05 - 3,963,624.05 53 （二）所有者投入和减少资 本 46,944.26 46,944.26 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 46,944.26 46,944.26 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 54 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,848,041.74 69,470.77 - 9,685,022.16 2,232,490.35 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,848,041.74 -30,410.38 69,470.77 - 2,612,918.44 9,274,183.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,848,041.74 -30,410.38 69,470.77 - 2,612,918.44 9,274,183.69 55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -16,533.88 - 3,094,367.99 - 3,110,901.87 （一）综合收益总额 -16,533.88 - 3,094,367.99 - 3,110,901.87 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 56 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,848,041.74 -46,944.26 69,470.77 - 5,707,286.43 6,163,281.82 法定代表人：莫世康 主管会计工作负责人：薛虹 会计机构负责人：薛虹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,848,041.74 69,470.77 -4,654,878.10 7,262,634.41 加：会计政策变更 前期差错更正 57 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,848,041.74 69,470.77 -4,654,878.10 7,262,634.41 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -6,999,503.37 - 6,999,503.37 （一）综合收益总额 -6,999,503.37 - 6,999,503.37 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 58 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,848,041.74 69,470.77 - 11,654,381.47 263,131.04 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,848,041.74 69,470.77 - 1,865,725.39 10,051,787.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,848,041.74 69,470.77 - 1,865,725.39 10,051,787.12 59 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 2,789,152.71 -2,789,152.71 （一）综合收益总额 - 2,789,152.71 -2,789,152.71 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 60 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,848,041.74 69,470.77 - 4,654,878.10 7,262,634.41 61 三、 财务报表附注 愉百家（北京）商贸股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 愉百家（北京）商贸股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为伯格森（北 京）科技股份有限公司，成立于 2005 年 1 月 20 日，统一社会信用代码为 91110102771585529X，公司类型为股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)，注册资本 为 1,000.00 万元人民币，法定代表人为莫世康。公司注册地址：北京市北京经济技术开发 区景园北街 2 号 36 幢 01 号房 3 层 302 室。 2、 公司历史沿革 （1）公司初始成立于 2005 年 1 月 20 日，公司原名为“北京晟昊天成科技有限公 司”，类型为 有限责任公司，法人代表为裴淑东，住所为北京市西城区月坛南街 32 号银岛 商务楼（536）室，公司注册资本和实收资本均为 50.00 万元，其中：股东裴淑东以货币出 资 25.00 万元、持股 50%，股东毕雪松以货币出资 15.00 万元、持股 30%，股东辛玲以货 币出资 10.00 万元、持股 20%。公司于 2005 年 1 月 20 日取得北京市工商行政管理局西城 分局颁发的注册号为 1101022792697 号营业执照。 2006 年 8 月 5 日，根据北京晟昊天辰 科技有限公司第一届第二次股东会决议，同意股东裴淑东、毕雪松、辛玲将其各自持有的 25.00 万元、15.00 万元、10.00 万元股份分别原价转让徐建、孙燕飞、狄欣。根据 2006 年 8 月 8 日《企业名称变更预先核准通知书》（京崇）企名预核（内）变字【2006】第 12292858 号），公司名称变更为“伯格森（北京）科技有限公司”（以下简称“有限公司”）。 2006 年 8 月 8 日，有限公司第二届第一次股东会作出决议，同意并确认以上股东出资情 况，同日原股东分别与新股东签订了股权转让协议。2006 年 8 月 18 日，北京市工商行政 管理局崇文分局向有限公司核发变更后的《企业法人营业执照》（注册号： 1101022792697），有限公司法定代表人变更为徐建，有限公司注册资本为 50.00 万元，其 中：股东徐建以货币出资 25.00 万元、持股 50%，股东孙燕飞以货币出资 15.00 万元、持 股 30%，股东狄欣以货币出资 10.00 万元、持股 20%。 2006 年月 20 日，有限公司股东 会作出决议，一致同意有限公司注册资本由 50.00 万元增至 100.00 万元，新增的 50.00 万 元由股东徐建认缴出资 25.00 万元，股东狄欣认缴出资 10.00 万元，股东孙燕飞认缴出资 15.00 万元，北京国府嘉盈会计师事务所有限公司对本次增资出具了京国验字【2006】- 2452 号《验资报告》。本次股权变更完成后，有限公司注册资本为 100.00 万元，其中：股 东徐建以货币出资 50.00 万元、持股 50%，股东孙燕飞以货币出资 30.00 万元、持股 30%，股东狄欣以货币出资 20.00 万元、持股 20%。2006 年 09 月 20 日，北京市工商行政 62 管理局崇文分局向有限公司核发变更后的《企业法人营业执照》。 2007 年 7 月 20 日，有 限公司股东会作出决议，一致同意原股东徐建将其持有的有限公司 10%股权以 10.00 万元 转让给狄欣、将其持有的有限公司 40%股权以 40.00 万元转让给朱振，孙燕飞将其持有的 有限公司 30%股权以 30.00 万元转让给徐翔，各股东于 2007 年 7 月 23 日签订了股权转让 协议。根据国家工商总局工商办字（2007）79 号《工商行政管理注册号编制规则》规定， 北京市工商行政管理局西城分局同意有限公司更换注册号，新注册号为： 110103007926978，2007 年 8 月 20 日，北京市工商行政管理局西城分局向有限公司核发变 更后的《企业法人营业执照》，法定代表人变更为朱振。本次股权变更完成后，有限公 司注册资本为 100.00 万元，其中：股东朱振以货币出资 40.00 万元、持股 40%，股东狄欣以 货币出资 30.00 万元、持股 30%，股东徐翔以货币出资 30.00 万元、持股 30%。2008 年 1 月 3 日，有限公司股东会作出决议，一致同意：朱振将其持有的有限公司 40%股权以 40.00 万元转让给朱旭东。相关股权转让协议于 2008 年 1 月 3 日签订，有限公司法定代表人变更 为朱旭东。本次股权变更完成后，有限公司注册资本为 100.00 万元，其中：股东朱旭东以 货币出资 40.00 万元、持股 40%，股东狄欣以货币出资 30.00 万元、持股 30%，股东徐翔以 货币出资 30.00 万元、持股 30%。2009 年 6 月 11 日，有限公司股东会作出决议，一致同 意：朱旭东将其持有的有限公司 25%股权以 25.00 万元转让给狄欣，朱旭东将其持有的有限 公司 15%股权以 15.00 万元转让给徐翔；相关股权转让协议于 2009 年 6 月 11 日签订。2009 年 6 月 15 日，北京市工商行政管理局西城分局向有限公司核发变更后的《企业法人营业执 照》，有限公司法定代表人变更为徐翔。本次股权变更完成后，有限公司注册资本为 100.00 万元，其中：股东狄欣以货币出资 55.00 万元、持股 55%，股东徐翔以货币出资 45.00 万 元、持股 45%。 2011 年 6 月 11 日，有限公司的股东狄欣与股东徐翔签订《出资转让协议 书》，股东狄欣将其持有的有限公司 55%股权以 55.00 万元转让给徐翔。2011 年 8 月 1 日， 北京市工商行政管理局西城分局向有限公司核发变更后的《企业法人营业执照》。本次股权 变更完成后，有限公司注册资本为 100.00 万元，其中：股东徐翔以货币出资 100.00 万元、 持股 100%。 2012 年 6 月 10 日，有限公司股东会作出决议，一致同意：有限公司注册资本 由 100.00 万元增加至 520.00 万元，其中新增注册资本由新股东李慧颖以货币出资 50.00 万 元，原股东徐翔以货币认缴出资 30.00 万元、以知识产权认缴出资 340.00 万元（北京正和国 际资产评估 有限公司于 2012 年 4 月 10 日出具了正和国际评报字【2012】第 112 号《资产 评估报告书》）。2012 年 6 月 27 日，北京市工商行政管理局西城分局向有限公司核发变更后 的《企业法人营业执照》。本次股权变更完成后，有限公司注册资本为 520.00 万元，其中： 股东徐翔出资 470.00 万元（其中以货币出资 130.00 万元、以知识产权出资 340.00 万元）， 持股 90.38%；股东李慧颖以货币出资 50.00 万元，持股 9.62%。2015 年 12 月 01 日，有限公 司股东会作出决议，一致同意：徐翔减少以知识产权注册资本 340.00 万。2016 年 02 月 14 日，北京市工商行政管理局西城分局向有限公司核发变更后的《企业法人营业执照》，统一 63 社会信用代码为 91110102771585529X。本次减少资本后有限公司注册资本变更为 180.00 万 元，其中：徐翔以货币出资 130.00 万、持股 72.22%，李慧颖以货币出资 50.00 万、持股 27.78%。2016 年 03 月 01 日，有限公司 2016 年第一次股东会议决议，同意：注册资本由 180.00 万元增加到 690.00 万元，其中：原股东徐翔以货币方式增加出资 230.00 万元，新股 东北京谱林联合科技研究中心（有限合伙）以货币方式增加出资 200.00 万元，新股东张燕 以货币方式增加出资 50.00 万元，新股东李鹏以货币方式增加出资 30.00 万元。2016 年 03 月 25 日，北京市工商行政管理局西城分局向有限公司核发变更后的《企业法人营业执 照》，北京安正会计师事务所有限公司于 2016 年 03 月 30 日为本次增资出具了京安会验字 【2016】第 237 号验资报告。本次股权变更后有限公司注册资本变更为 690.00 万元，其 中：徐翔以货币出资 360.00 万、持股 52.17%，北京谱林联合科技研究中心（有限合伙）以 货币出资 200.00 万元、持股 28.98%，李慧颖以货币出资 50.00 万、持股 7.25%，张燕以货币 出资 50.00 万、持股 7.25%，李鹏以货币出资 30.00 万、持股 4.35%。2016 年 06 月 08 日，有 限公司召开股东会，一致同意将有限公司整体变更为股份有限公司，股份有限公司名称为 “伯格森（北京）科技股份有限公司”，以 2016 年 4 月 30 日有限公司经北京兴华会计师事 务所（特殊普通合伙）审计后的净资产值 8,748,041.74 元按 1.2678:1 比例折合股份公司总股 本为 690.0 万股（每股面值 1 元），公司股东按原有出资比例享有折 股后股本，其中：徐 翔持有 360.00 万股、持股比例 52.17%，北京谱林联合科技研究中心（有限合伙）持有 200.00 万股、持股比例 28.98%，李慧颖持有 50.00 万股、持股比例 7.25%，张燕持有 50.00 万 股、持股比例 7.25%，李鹏持有 30.00 万股、持股比例 4.35%。2016 年 06 月 08 日，北京兴 华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了【2016】京会兴验字第 11010004 号《验资报告》。 2016 年 06 月 30 日，公司取得了北京市工商行政管理局西城分局向公司核发的变更后的 《企业法人营业执照》。2016 年 07 月 10 日，伯格森召开 2016 年第一次临时股东大会，一 致同意公司增资 310.00 万股，增资金额 310.00 万元，增资价格为每股人民币 1 元，本次增 发的股份由原股东徐翔以货币形式认购 240 万股，出资人民币 240 万元；原股东李鹏以货 币形式认购 20 万股，出资人民币 20 万元；原股东张燕以货币形式认购 10 万股，出资人民 币 10 万元；新股东宋乾卫以货币形式认购 20 万股，出资人民币 20 万元；新股东李萍以货 币形式认购 20 万股，出资人民币 20 万元。本次增资后，公司注册资本由 690.00 万元增加 至 1,000.00 万元，其中：徐翔持有 600.00 万股、持股比例 60.00%，北京谱林联合科技研究 中心（有限合伙）持有 200.00 万股、持股比例 20.00%，张燕持有 60.00 万股、持股比例 6.00%，李慧颖持有 50.00 万股、持股比例 5.00%，李鹏持有 50.00 万股、持股比例 5.00%，宋 乾卫持 20.00 万股、持股比例 2.00%，李萍持有 20.00 万股、持股比例 2.00%。2016 年 8 月 2 日，北京中青瑞会计师事务所有限公司为本次增资出具了中青瑞验字【2016】第 001 号 《验资报告》。2016 年 7 月 21 日，北京市工商行政管理局西城分局向公司核发了变更后的 《企业法人营业执照》。 2016 年 11 月 30 日，根据全国股转公司《关于同意伯格森（北 64 京）科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】 8789 号），同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司股票于 2016 年 12 月 14 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：伯格森，证券代码 870275，转让方式：集 合竞价。 （2）2020 年 4 月始收购股票情况 北京中民资联科技有限公司分别于 2020 年 4 月 1 日，2020 年 4 月 23 日，2020 年 4 月 29 日，2020 年 5 月 7 日，通过全国中小企业股份转让系统盘后交易的方式按照 0.33 元/每 股的价格，收购公司 162.50 万股，收购完成后，北京中民资联科技有限公司持有公司 162.50 万股权，表决权比例 16.25%。 （3）2020 年 6 月 5 日，股权发生转让情况 2020 年 6 月 5 日，北京中民资合科技有限公司与徐翔、北京谱林联合科技研究中心（有 限合伙）、李鹏签订《股份转让协议》、《股份质押协议》和《表决权委托协议》。公司控股股 东由徐翔变更为北京中民资合科技有限公司。 根据《股份转让协议》约定，北京中民资合科技有限公司通过全国中小企业股份转让系 统以协议转让的方式收购徐翔持有的 6,000,000 股（其中非限售股 150 万股，限售股 300 万 股）、北京谱林联合科技研究中心（有限合伙）持有的 2,000,000 股（非限售股）、李鹏持有 的 375,000 股（限售股 37.5 万股），合计 837.50 万股，占挂牌公司股本总额的 83.75%，收购 价格为 0.33 元/股。 根据《表决权委托协议》约定，徐翔和李鹏将其所持有的伯格森全部限售股股票对应 的全部表决权委托给北京中民资合科技有限公司行使，委托表决权的行使期限自协议生效 之日起至徐翔和李鹏将其持有的公司全部股票转让给北京中民资合科技有限公司之日止。 根据《股份质押协议》约定，徐翔和李鹏将其持有的伯格森全部限售股份质押给北京 中民资合科技有限公司。 （4）2020 年 9 月 3 日公司发生如下变更： 公司名称变更：原伯格森（北京）科技股份有限公司，变更为愉百家（北京）商贸股份 有限公司； 住所变更：原北京市西城区新街口外大街 8 号 11 幢 5 区 101 号，变更为北京市北京经 济技术开发区景园北街 2 号 36 幢 01 号房 3 层 302 室； 法定代表人变更：原法定代表人徐翔，变更为莫世康； 经营范围变更： 原经营范围：技术开发；技术咨询（不含中介服务）；技术培训；技术交流；技术服务； 市场营销策划；销售办公用品、电子产品、仪器仪表、机械设备、化工产品（不含一类易制 毒化学品及危险品）、日用百货、五金交电、电器设备、通讯设备、计算机及外部设备；货 物进出口、代理进出口；计算机系统服务。 65 变更为：销售厨房用具、卫生间用具、办公用品、电子产品、仪器仪表、机械设备、化 工产品（不含一类易制毒化学品及危险品）、日用百货、五金交电（不含电动自行车）、电器 设备、通讯设备、计算机及外部设备；技术开发；技术咨询（不含中介服务）；技术交流； 技术服务；市场营销策划；货物进出口、代理进出口；计算机系统服务。 （5）股权过户情况 2020 年 8 月 5 日，徐翔持有的非限售股 1,500,000.00 股（占公众公司总股本的 15%） 通过中国证券登记结算有限责任公司过户登记至北京中民资合科技有限公司；北京谱林联合 科技研究中心（有限合伙）持有的非限售股 2,000,000.00 股（占公众公司总股本的 20%） 通过中国证券登记结算有限责任公司过户登记至北京中民资合科技有限公司 截至 2020 年 12 月 31 日，公司股东持股详情如下： 序号 持有人名称 持有数量 持有比例（%） 限售股 1 徐翔 4,500,000.00 45.00 4,500,000.00 2 北京中民资合科技有限公司 3,500,000.00 35.00 3 北京中民资联科技有限公司 1,625,000.00 16.25 4 李鹏 375,000.00 3.75 375,000.00 合计 10,000,000.00 100.00 4,875,000.00 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司股本总数 1000 万股，注册资本为 1000 万元；注册 地址：北京市北京经济技术开发区景园北街 2 号 36 幢 01 号房 3 层 302 室。法定代表人：莫 世康；组织形式：其他股份有限公司（非上市）。 3、 企业的业务性质和主要经营活动 公司所处行业：批发和零售业。 本公司经营范围为销售厨房用具、卫生间用具、办公用品、电子产品、仪器仪表、机 械设备、化工产品（不含一类易制毒化学品及危险品）、日用百货、五金交电（不含电动自 行车）、电器设备、通讯设备、计算机及外部设备；技术开发；技术咨询（不含中介服 务）；技术交流；技术服务；市场营销策划；货物进出口、代理进出口；计算机系统服务。 （市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营 活动。） 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 8 日决议批准报出。 4、 合并报表范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主 体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加 1 户，减少 1 户，详见本附注 七“合并范围的变更”。 66 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政 部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资 产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价 值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有 持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经 营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有 重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露 要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规 定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本 附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说 明，请参阅附注四、32“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 67 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司 及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币 为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合 并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是 指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理 费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商 誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 68 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发 企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本 附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子 交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相 关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收 益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 69 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。 子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变 化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始 将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一 控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对 比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一 致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列 示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 70 期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进 行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工 具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处 置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽 子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原 则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司 根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营 企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合 营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担 的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售 本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确 认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生 71 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由 本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公 司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国 人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公 司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算 为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门 借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资 有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处 置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外 的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损 益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境 外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算 的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确 认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 72 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的 资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折 算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表 折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与 该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处 置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属 于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的 部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、 未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收 取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 73 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计 量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本 公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损 失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入 当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入 当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会 计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初 始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续 计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 74 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本 公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该 负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额 转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负 债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金 额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负 债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 75 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融 负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新 金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质 上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融 负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同 时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表 内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资 产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使 用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动 76 处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的 公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应 收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部 分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损 失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失 计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其 中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经 信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融 资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后 已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内 预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有 合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风 险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量 损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用 风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变 化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用 风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除 非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 77 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联 方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债 务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资 产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大 于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值 准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 78 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划 分相同 （提示：应收票据是否计提是具有可选性的，如：信誉较好的银行承兑汇 票一般不考虑计提坏账准备。请根据被审计单位的实际情况制定。） ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 A、单项计提坏账准备的应收账款及合同资产： 单项计提坏账准备的理由 如有证据表明某单项应收账款或合同资产的信用风险较 大，则对该应收账款或合同资产单独计提坏账准备。 坏账准备计提的方法 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账 面价值的 差额计提坏账准备。 B、除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分 为不同组合： 组合 确定组合的依据 计提坏账准备的方法 组合 1 合并范围内关联方往来 个别认定法 组合 2 除组合 1 外的应收账款 预期信用损失率 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相 当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 A、单项计提坏账准备的其他应收款： 单项计提坏账准备的理由 如有证据表明某单项其他应收款的信用风险较大，则对 该其他应收款单独计提坏账准备。 坏账准备计提的方法 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账 面价值的 差额计提坏账准备。 79 B、除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划 分为不同组合： 组合 确定组合的依据 计提坏账准备的方法 组合 1 合并范围内关联方往来 个别认定法 组合 2 除组合 1 外的应收账款 预期信用损失率 对于以账龄为信用风险特征的应收款项，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账龄 应收款项预期信用损失率（%） 3 个月以内（含 3 个月） 0.00 3－6 个月 10.00 6－12 个月 30.00 12－24 个月 50.00 24－36 个月 80.00 36 个月以上 100.00 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货主要包括原材料、在产品、 低值易耗品、周转材料、库存商品（产成品）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额提取，但对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和周转材料的摊销方法 80 低值易耗品采用一次转销法摊销；周转材料(压力容器或钢瓶)统一按 8 年摊销。 12、合同资产 合同资产会计政策适用于 2020 年度及以后。 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义 务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债 表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合 同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融 资产减值。 13、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同） 而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有 待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已 经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其 中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组 或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取 得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减 值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业 会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称 “持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非 流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处 置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比 重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有 待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 81 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按 照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划 分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附 注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽 子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公 82 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被 购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行 会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金 购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价 值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股 权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重 大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 83 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属 于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投 资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公 司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业 务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确 认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线 摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 84 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会 计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算 的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财 务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的 控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投 资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的， 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具 确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响 的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制 85 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上 述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控 制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建 筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类 似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发 生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如 果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性 房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物 或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期 资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产 时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经 济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁 损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流 入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预 计弃置费用因素的影响进行初始计量。 86 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内 计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 电子设备 年限平均法 3-5 5 9.50-31.67 工器具及仪器 年限平均法 5 5 19.00 办公家具及其他 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产 减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其 所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与 自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流 入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账 面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终 止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、 工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工 程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资 产减值”。 87 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 19、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济 利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以 外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物， 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核 算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行 分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内 采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 88 项 目 使用寿命 摊销方法 用友畅捷通 T+财务软件 10 年 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发 生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可 预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条 件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当 期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产 减值”。 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金 融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 89 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、合同负债 合同负债会计政策适用于 2020 年度及以后。 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取 得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点， 将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净 额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他 长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 90 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设 定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产 成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险 费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义 务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。 25、收入 以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后： 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制 权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合 同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商 品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金 流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很 可能收回。 91 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格 按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义 务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金 对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相 关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能 够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不 可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收 取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进 度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将 分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制 权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商 品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥 有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有 该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取 得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取 得商品控制权的迹象。 收入确认的具体方法： ①商品销售收入：本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品 的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点 确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转 移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。公司 从事仪器仪表等产品的销售，属于在某一时点履行的履约义务，公司于实际发 货并经客户签收后确认收入。 ②软件开发收入：根据合同约定和客户需求提供软件开发服务。公司进行 软件产品开发，取得客户的验收确认单时，客户方能主导相关商品的使用并从 中获得几乎全部的经济利益，从而取得相关商品的控制权，公司履行完成了合 同中的履约义务，本公司将其作为在某一个时点履行履约义务，在软件交付客 户并取得客户的验收确认单时确认收入。 ③技术服务收入：公司从事的技术服务等劳务的销售，由于本公司履约过 程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计 92 至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义 务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入 法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定 时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 以下收入会计政策适用于 2019 年度： （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收 的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时， 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 （3）公司收入确认具体原则与方法 报告期内，公司的业务收入主要来源于实验室用设备及配件销售收入、代 理进口服务收入以及技术服务收入等。 本公司收入确认的具体方法如下： 对实验室用设备及配件销售取得收入的，无需安装的产品以货物交付客户 作为收入确认时点；需安装调试的产品以本公司已发货且安装调试完成作为收 入确认时点。 对技术服务收入本公司在按照合同约定的进度提交工作成果并得到客户验 收认可后确认服务收入。 对代理进口服务收入本公司在按照合同约定完成代理进口服务后确认销售 收入。 26、合同成本 合同成本会计政策适用于 2020 年度及以后。 93 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确 认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当 期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修 订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履 约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包 括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以 及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义 务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行 摊销，计入当期损益。 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括 政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收 益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损 益。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 94 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）， 以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所 得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润 作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应 纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 （3）所得税费用 95 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延 所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得 税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 29、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其 所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损 益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对 金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认 租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生 时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同 过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负 债列示。 96 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收 融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债 权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 30、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或 划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一 个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独 的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了 转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相 关描述。 31、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年 修订）》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。新收入准则为 规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准 则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。。首次 执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 经评估，新收入准则的实施不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对 公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ①对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 无。 ②其他会计政策变更 97 无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 会计估计变更的内容、原因及适用时点 审批程序 适用时点 公司综合评估了应收款项的构成、风险性、 近年来应收款项的回款、坏账核销以及不同 应收款项账龄区间的坏账风险差异等情况， 结合同行业上市公司的应收款项坏账计提标 准，对应收款项的坏账计提方法以及信用风 险特征组合进行了充分的评估。本次会计估 计变更符合公司实际情况，能够客观地反映 公司财务状况和经营成果，为投资者提供更 可靠、更准确的会计信息。变更后会计估计 详见附注四、10、（6）。 公司于 2021 年 2 月 22 日召开了第二届 董事会第十四次会 议，审议通过了 《关于公司会计估 计变更》的议案； 并于 2021 年 2 月 23 日在全国中小企业 股份转让系统进行 公告（公告编号： 2021-003）。 本次会计估 计变更自 2020 年 1 月 1 日开始 执行。 32、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需 要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、 估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基 础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金 额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实 际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计 估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当 期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的 重要领域如下： （1）收入确认 以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度及以后： 如本附注四、25、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大 的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价 的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关 不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否 98 存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在 某一时段内履行还是在某一时点履行。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都 可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响， 且可能构成重大影响。 以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年以前： 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表 日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、25、“收入”所述方法 进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及 合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作 作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对 变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能 构成重大影响。 （2）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用 损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏 观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推 断债务人信用风险的预期变动。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于 可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值 是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确 凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础 上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响 存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允 价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金 流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现 率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估 计。 99 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外， 当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产， 当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后 的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价 格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、 相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可 收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所 作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或 者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预 计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择 恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿 命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个 报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验 并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来 期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利 用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估 计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递 延所得税资产的金额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一 定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果 这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最 终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 100 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴；减按50%计入应纳税所得 额，按20%的税率缴纳企业所得税 2、税收优惠及批文 子公司-四川中民佳商贸有限公司享有税收优惠： 根据财政部、税务总局财税（2019）13 号关于实施小微企业普惠性税收减 免政策的通知，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税。以上税收优惠政策由本公司全资子公司四川中民佳商贸有限 公司适用。 2、其他说明 无。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初” 指 2020 年 1 月 1 日，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 16,930.75 858.77 银行存款 3,911,098.13 3,464,605.40 其他货币资金 合 计 3,928,028.88 3,465,464.17 其中：存放在境外的款项总额 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 101 银行承兑汇票 400,000.00 商业承兑汇票 小 计 400,000.00 减：坏账准备 合 计 400,000.00 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 3 个月以内 365,887.31 4-6 个月 109,955.08 7-12 个月 37,274.34 4,441,274.21 1 至 2 年 2,289,461.24 531,365.19 2 至 3 年 92,908.38 8,096.84 3 年以上 222,841.84 214,745.00 小 计 3,118,328.19 5,195,481.24 减：坏账准备 1,840,001.63 451,249.60 合 计 1,278,326.56 4,744,231.64 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 994,122.38 31.88 994,122.38 100.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：组合 1 组合 2 2,124,205.81 68.12 845,879.25 65.74 1,278,326.56 合 计 3,118,328.19 100.00 1,840,001.63 59.01 1,278,326.56 （续） 102 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收 账款 5,195,481.24 100.00 451,249.60 8.69 4,744,231.64 其中：合并范围内关联方往 来 账龄组合 5,195,481.24 100.00 451,249.60 8.69 4,744,231.64 合 计 5,195,481.24 100.00 451,249.60 8.69 4,744,231.64 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 中央民族大学 334,989.51 334,989.51 100.00 业务终止 内蒙古宜化化工有限公司 6,075.00 6,075.00 100.00 业务终止 内蒙古腾龙生物精细化工有 限公司 8,400.00 8,400.00 100.00 业务终止 赛默飞世尔科技（中国）有 限公司 57,100.00 57,100.00 100.00 业务终止 首都师范大学 54,196.00 54,196.00 100.00 业务终止 内蒙古伊利实业集团股份有 限公司 13,200.00 13,200.00 100.00 业务终止 中国科学院物理研究所 80,172.41 80,172.41 100.00 业务终止 北京中医药大学 119,883.70 119,883.70 100.00 业务终止 北京市农林科学院蔬菜研究 中心 115,080.00 115,080.00 100.00 业务终止 南京大学 31,500.00 31,500.00 100.00 业务终止 北京大学 10,648.00 10,648.00 100.00 业务终止 装备学院 7,350.00 7,350.00 100.00 业务终止 北京联合大学 9,790.92 9,790.92 100.00 业务终止 中色国际贸易有限公司 34,000.00 34,000.00 100.00 业务终止 煤炭科学技术研究院有限公 司北京分公司 39,000.00 39,000.00 100.00 业务终止 昌吉吉盛新型建材有限公司 71,990.00 71,990.00 100.00 业务终止 103 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 保定市西城气体有限公司 746.84 746.84 100.00 业务终止 合 计 994,122.38 994,122.38 100.00 —— 说明：公司股东变更，原有业务终止，账面金额预计无法收回，全额计提 坏账准备。 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 坏账准备 451,249.60 1,388,752.03 1,840,001.63 合 计 451,249.60 1,388,752.03 1,840,001.63 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 2,503,277.71 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 80.27%，相应计提 的坏账准备期末余额汇总金额为 1,300,752.46 元。 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备期末余 额 北京施博林格技术有限公 司 1,519,911.50 48.74 759,955.75 西安中民燃气有限公司 373,286.00 11.97 8,320.00 中央民族大学 334,989.51 10.74 334,989.51 北京动迈世纪科技有限公 司 155,207.00 4.98 77,603.50 北京中医药大学 119,883.70 3.84 119,883.70 合计 2,503,277.71 80.27 1,300,752.46 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 359,073.90 100.00 2,186,978.68 94.04 1 至 2 年 130,110.93 5.60 104 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 2 至 3 年 8,298.31 0.36 3 年以上 合 计 359,073.90 100.00 2,325,387.92 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 359,073.90 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 100.00%。 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 预付款 时间 未结算 原因 福州福铁安然燃气 有限公司 非关联方 345,553.00 0.96 1 年以内 货未到 壹品慧生活科技有 限公司南宁分公司 非关联方 10,431.00 0.03 1 年以内 货未到 中国移动通信集团 四川有限公司德阳 分公司 非关联方 3,089.90 0.01 1 年以内 预付通 讯费 合计 359,073.90 100.00 5、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 60,000.00 1,468,809.86 合 计 60,000.00 1,468,809.86 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 3 个月以内 4-6 个月 196,085.43 7-12 个月 252,716.75 1 年以内小计 448,802.18 1 至 2 年 965,295.55 105 账 龄 期末余额 2 至 3 年 545,587.22 3 年以上 32,034.15 小 计 1,991,719.10 减：坏账准备 1,931,719.10 合 计 60,000.00 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 1,247,138.11 1,304,265.76 借款 744,580.99 645,000.00 小 计 1,991,719.10 1,949,265.76 减：坏账准备 1,931,719.10 480,455.90 合 计 60,000.00 1,468,809.86 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期 预期信用损 失（已发生 信用减值） 年初余额 480,455.90 480,455.90 年初其他应收 款账面余额在 本期： ——转入第二 阶段 ——转入第三 阶段 ——转回第二 阶段 ——转回第一 阶段 本期计提 1,272,594.20 1,272,594.20 本期转回 -178,669.00 本期转销 106 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期 预期信用损 失（已发生 信用减值） 本期核销 -178,669.00 其他变动 期末余额 1,931,719.10 1,931,719.10 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 预期信用损 失 480,455.90 1,272,594.20 - 178,669.00 1,931,719.10 合 计 480,455.90 1,272,594.20 - 178,669.00 1,931,719.10 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 吾超越 备用金 645,000.00 1－2 年 32.38 645,000.00 北京威泽森生物 技术有限公司 保证金 273,784.50 2－3 年 13.75 273,784.50 北京建筑大学 保证金 262,900.00 1－2 年 13.20 262,900.00 中北大学 保证金 181,865.60 2－3 年 9.13 181,865.60 伯格森集团有限 公司 保证金 136,084.43 1－2 年 6.83 136,084.43 合 计 1,499,634.53 75.29 1,499,634.53 6、存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合 同履约成本减值 准备 账面价值 原材料 107 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备/合 同履约成本减值 准备 账面价值 库存商品 381,044.29 381,044.29 周转材料 合 计 381,044.29 381,044.29 （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 973,043.45 973,043.45 合 计 973,043.45 973,043.45 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 期末多缴纳的企业所 得税 20,621.18 20,621.18 待认证、待抵扣进项 税额 137,058.24 41,823.99 合计 157,679.42 62,445.17 8、固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 13,535.97 857,884.59 固定资产清理 合 计 13,535.97 857,884.59 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 工器具及仪器 电子设备 办公家具及 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,131,638.54 16,376.77 3,076.92 2,151,092.23 2、本期增加金额 21,402.04 21,402.04 （1）购置 108 项 目 工器具及仪器 电子设备 办公家具及 其他 合 计 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 21,402.04 21,402.04 3、本期减少金额 2,131,638.54 16,376.77 3,076.92 2,151,092.23 （1）处置或报废 2,131,638.54 16,376.77 3,076.92 2,151,092.23 4、期末余额 21,402.04 21,402.04 二、累计折旧 1、年初余额 1,283,944.13 7,996.80 1,266.71 1,293,207.64 2、本期增加金额 159,290.41 6,872.62 243.6 166,406.63 （1）计提 159,290.41 3,665.07 243.6 163,199.08 （2）企业合并增加 3,207.55 3,207.55 3、本期减少金额 1,443,234.54 10,157.60 1,510.31 1,454,902.45 （1）处置或报废 1,443,234.54 10,157.60 1,510.31 1,454,902.45 4、期末余额 4,711.82 4,711.82 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3,154.25 3,154.25 （1）计提 3,154.25 3,154.25 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 3,154.25 3,154.25 四、账面价值 1、期末账面价值 13,535.97 13,535.97 2、年初账面价值 847,694.41 8,379.97 1,810.21 857,884.59 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技 术 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 9,984.62 9,984.62 2、本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 109 项目 土地使用权 专利权 非专利技 术 软件 合计 （3）企业合并增 加 3、本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止 确认的部分 4、期末余额 9,984.62 9,984.62 二、累计摊销 1、年初余额 3,744.35 3,744.35 2、本期增加金额 998.48 998.48 （1）计提 998.48 998.48 3、本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止 确认的部分 4、期末余额 4,742.83 4,742.83 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 5,241.79 5,241.79 2、年初账面价值 6,240.27 6,240.27 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值准备 8,320.00 832.00 110 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣亏损 119,612.09 10,454.10 资产减值准备 3,154.25 315.43 合 计 131,086.34 11,601.53 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 3,763,400.73 931,705.50 可抵扣亏损 14,677,980.69 10,714,357.24 合 计 18,441,381.42 11,646,062.74 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 上年年末余额 备注 2021 年 412,257.60 412,257.60 2022 年 1,051,440.21 1,051,440.21 2023 年 4,091,948.58 4,091,948.58 2024 年 5,158,710.85 5,158,710.85 2025 年 3,963,623.45 合 计 14,677,980.69 10,714,357.24 11、其他非流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 预付工程/设备款 96,000.00 -- 合 计 96,000.00 12、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,953,687.07 1,759,510.23 1-2 年 400,307.16 5,044,873.17 2-3 年 120.80 -- 3-4 年 281,070.94 合 计 2,354,115.03 7,085,454.34 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 111 伯格森集团有限公司 166,993.45 尚未结算 合 计 166,993.45 —— 13、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 上年年末余额 未结算销售款 0.00 312,157.68 合 计 0.00 312,157.68 14、合同负债 （1）合同负债情况 项 目 期末余额 预收增值商品款 220,463.72 合 计 220,463.72 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 57,152.22 2,271,140.21 2,306,460.69 21,831.74 二、离职后福利-设定提存 计划 9,576.00 19,628.74 22,071.88 7,132.86 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 66,728.22 2,290,768.95 2,328,532.57 28,964.60 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 50,322.46 2,123,992.80 2,163,905.96 10,409.30 2、职工福利费 -- 31,512.40 31,512.40 - 3、社会保险费 6,829.76 54,990.01 56,817.33 5,002.44 其中：医疗保险费 6,601.76 52,345.03 54,987.55 3,959.24 工伤保险费 228.00 357.26 585.26 - 生育保险费 2,287.72 1,244.52 1,043.20 4、住房公积金 60,645.00 54,225.00 6,420.00 5、工会经费和职工教育经 费 6、短期带薪缺勤 112 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 7、短期利润分享计划 合 计 57,152.22 2,271,140.21 2,306,460.69 21,831.74 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 9,120.00 18,953.60 21,051.50 7,022.10 2、失业保险费 456.00 675.14 1,020.38 110.76 3、企业年金缴费 -- - - - 合 计 9,576.00 19,628.74 22,071.88 7,132.86 16、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 9,197.13 1,310.60 企业所得税 216,165.61 245,280.09 城市维护建设税 64.18 91.76 教育费附加 1,261.76 39.32 其他 3,394.64 2,359.70 合 计 230,083.32 249,081.47 17、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,595,755.04 26,803.54 合 计 1,595,755.04 26,803.54 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 保证金 20,800.00 其他 35,367.14 6,003.54 费用类 60,387.90 借款 1,500,000.00 合 计 1,595,755.04 26,803.54 18、其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 28,660.28 113 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 28,660.28 19、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金 转股 其 他 小计 股份总 数 10,000,000.0 0 10,000,000. 00 20、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,848,041.74 1,848,041.74 其他资本公积 合 计 1,848,041.74 1,848,041.74 21、其他综合收益 项目 上年末 余额 本期发生金额 期末 余额 本期 所得税 前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益（或 留存收 益） 减：所 得税费 用 税后 归属 于母 公司 税后 归属 于少 数股 东 一、不能 重分类进 损益的其 他综合收 益 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 其中：外 币财务报 表折算差 额 - 46,944.26 - 46,944.26 其他综合 收益合计 - 46,944.26 - 46,944.26 22、盈余公积 114 项 目 上年年末余 额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 69,470.77 69,470.77 69,470.77 合 计 69,470.77 69,470.77 69,470.77 23、未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上年末未分配利润 -5,707,286.43 - 2,612,91 8.44 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 -） -14,111.68 调整后年初未分配利润 -5,721,398.11 - 2,612,91 8.44 加：本期归属于母公司股东的净利润 -3,963,624.05 - 3,094,36 7.99 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -9,685,022.16 -5,707,286.43 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,436,446.66 2,464,020.70 22,789,294.26 18,898,381.54 其他业务 合 计 2,436,446.66 2,464,020.70 22,789,294.26 18,898,381.54 （2）本期合同产生的收入情况 115 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 销售商品 2,436,446.66 2,464,020.70 22,789,294.26 18,898,381.5 4 合 计 2,436,446.66 2,464,020.70 22,789,294.26 18,898,381.5 4 25、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 969.48 17,179.08 教育费附加 415.49 7,233.00 地方教育费附加 277.01 4,822.00 印花税 743.80 2,333.48 合 计 2,405.78 31,567.56 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 19,859.80 391,692.17 佣金费用 1,459,124.88 咨询服务费 77,447.92 155,285.69 报关综合费 37,579.43 106,402.75 交通差旅费 20,845.84 82,281.14 招标服务费 200.00 41,688.61 业务招待费 23,856.00 运输费 1,145.06 10,469.56 折旧费 236.88 安全生产费 594.06 通讯费 296.80 财产保险费 1,519.40 其他 6,858.00 合 计 159,725.19 2,277,658.80 27、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 中介及咨询服务费 263,287.70 1,579,677.56 租赁费 341,944.66 职工薪酬 1,482,877.16 330,442.73 116 项 目 本期金额 上期金额 无形资产摊销 998.48 998.52 办公费 170,096.36 235,138.31 交通差旅费 3,170.00 6,959.36 折旧费 169,822.78 10,275.79 业务招待费 10,846.85 4,003.10 其他 95,067.98 11,731.67 财产保险费 13,177.48 合 计 2,209,344.79 2,521,171.70 28、研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 272,172.00 910,585.25 折旧费 472,831.04 差旅费 29,100.11 249,076.62 物料消耗 1,640.44 385,938.09 服务费 1,696,122.94 484,967.94 办公费 400.00 11,459.46 交通费 317.00 16,157.73 其他 17,369.00 32,954.00 合 计 2,017,121.49 2,563,970.13 29、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 258,208.34 减：利息收入 5,971.69 13,065.51 汇兑损益 3,734.37 -288,401.85 手续费及其他 4,823.38 74,087.12 合 计 2,586.06 30,828.10 30、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 1,128,981.30 取得控制权时，股权按公允价值重新计量 产生的利得 117 项 目 本期金额 上期金额 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收 入 债权投资持有期间取得的利息收入 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 其他债权投资终止确认收益 其他 合 计 1,128,981.30 注：公司处置伯格森集团有限公司获得的收益。 31、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经 常性损益的金 额 政府补助 132,974.00 139,712.00 132,974.00 退税 48,844.35 48,844.35 合 计 181,818.35 139,712.00 181,818.35 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相 关 北京市西城区支持中关村科技园区 自主创新支持资金 132,974.00 与收益有关 合计 132,974.00 -- 32、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -1,439,508.16 171,871.35 其他应收款坏账损失 -1,272,594.20 181,865.60 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 118 项 目 本期金额 上期金额 合 计 -2,712,102.36 353,736.95 33、资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 持有待售资产减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 -3,154.25 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 -3,154.25 34、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废利得 其中：固定资产 无形资产 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府 补助 非同一控制下产生的利得 2,077,369.87 2,077,369.87 其他利得 10.07 合 计 2,077,369.87 10.07 2,077,369.87 35、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 229,377.34 53,543.42 229,377.34 119 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 其中：固定资产 229,377.34 53,543.42 229,377.34 无形资产 对外捐赠支出 非常损失 其他支出 3.80 0.02 3.80 合 计 229,381.14 53,543.44 229,381.14 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 -11,601.53 合 计 -11,601.53 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 -3,975,225.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 -993,806.25 子公司适用不同税率的影响 17,941.81 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -847,042.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 1,811,305.29 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -11,601.53 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款项 4,187,210.28 3,682,655.70 利息收入 5,971.69 13,065.51 政府补助收入 132,974.00 139,712.00 120 项 目 本期金额 上期金额 其他收入 2,126,214.22 10.07 合 计 6,452,370.19 3,835,443.28 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款项 1,063,324.96 4,718,939.98 费用支出 989,296.11 6,882,191.40 其他支出 229,381.14 -- 合 计 2,282,002.21 11,601,131.38 （3）投资支付的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付中民佳投资款 483,800.00 合 计 483,800.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,963,624.05 -3,094,367.99 加：资产减值准备 3,154.25 信用减值损失 2,712,102.36 -353,736.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 173,971.27 483,106.83 无形资产摊销 998.48 998.52 长期待摊费用摊销 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 229,377.34 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,543.42 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- 财务费用（收益以“－”号填列） -10,671.46 投资损失（收益以“－”号填列） -1,128,981.30 -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -11,601.53 -- 121 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 591,999.16 3,330,579.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 2,372,463.45 3,847,921.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 1,760,591.16 -6,491,779.00 其他 -- 经营活动产生的现金流量净额 2,740,450.59 -2,234,406.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,928,028.88 3,465,464.17 减：现金的年初余额 3,465,464.17 5,782,678.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 462,564.71 -2,317,214.63 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金 额 处置子公司收到的现金净额 -1,794,085.88 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 3,928,028.88 3,465,464.17 其中：库存现金 16,930.75 858.77 可随时用于支付的银行存款 3,911,098.13 3,464,605.40 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 122 项 目 期末余额 年初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,928,028.88 3,465,464.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 39、政府补助 （1）政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 北京市西城区支持 中关村科技园区自 主创新支持资金 132,974.00 其他收益 132,974.00 合计 132,974.00 132,974.00 40、其他 无。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成 本 股权取 得比例 （%） 股权取得 方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 四川中民佳商 贸有限公司 2020 年 11 月 10 日 483,800.00 100.00% 协议收购 2020 年 11 月 10 日 控制权转移 1,477,060.14 -108,010.56 （2）合并成本及商誉 项 目 四川中民佳商贸有限公司 合并成本 —现金 483,800.00 合并成本合计 483,800.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,453,159.31 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 2,077,369.87 注：被合并净资产公允价值以经北京亚太联华自查安评估事务所确定的估 值结果确定。 2、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 123 子公司名称 股权处置价 款 股权处置 比例 （%） 股权处置方 式 丧失控制权的时 点 丧失控制权时 点的确定依据 处置价款与处置投资对 应的合并报表层面享有 该子公司净资产份额的 差额 伯格森集团有限公司 1.00 100.00 股权转让 2020 年 2 月 28 日 控制权转移 1,128,981.30 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经 营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 四川中民佳商贸有限公司 四川 四川 销售厨具卫具等商贸 服务业 100.00 购买 （2）重要的非全资子公司 无。 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 无。 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本 公司的表决 权比例 （%） 北京中民资合科技有限 公司 北京市 技术服务 1000 万 35.00 83.75 本公司的最终控制方是莫世康。 注：持股比例与表决权不一致原因详见一、公司基本情况（3）。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 莫世康 董事长、董事、实际控制人 莫云碧 董事、总经理 范方义 董事 李黎 董事 刘轩宇 董事 徐静 监事会主席 124 单勇 监事 于千资 职工监事 吕丽娜 董事会秘书 薛虹 财务负责人 北京中民资联科技有限公司 公司股东，持有 16.25%股份 中民控股有限公司 实际控制人直接控股 平达发展有限公司 实际控制人直接控股 四川中民燃气投资有限公司 控股股东母公司控股子公司 贵州省贞丰县平安燃气有限责任公司 控股股东母公司控股孙公司 西安中民燃气有限公司 控股股东母公司控股孙公司 盐亭中民燃气有限公司 控股股东母公司控股孙公司 绵竹中民燃气有限公司 控股股东母公司控股孙公司 重庆中民燃气有限公司 控股股东母公司控股孙公司 北川县中民燃气有限公司 均受同一实际控制人控制 北京中民若家超市连锁管理有限公司 控股股东母公司全资子公司 北京中民燃气工程安装有限公司 控股股东母公司全资子公司 北京中民清洁能源有限公司 控股股东母公司全资子公司 北京中民厨坊供应链管理有限公司 控股股东母公司全资子公司 北京犀野置业有限公司 控股股东母公司全资子公司 北京中民永恒投资咨询有限公司 控股股东母公司全资子公司 贵州中民燃气有限公司 控股股东母公司全资子公司 北京中民资联科技有限公司 控股股东母公司全资子公司 北京中民忠锋信息科技有限公司 控股股东母公司全资子公司 延边中民燃气有限公司 控股股东母公司全资子公司 4、关联方交易情况 （1）销售商品的关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 北川县中民燃气有限公司 销售商品 82,707.96 贵州省贞丰县平安燃气有 限责任公司 销售商品 111,557.53 西安中民燃气有限公司 销售商品 28,938.05 盐亭中民燃气有限公司 销售商品 268,452.29 绵竹中民燃气有限公司 销售商品 745,758.30 重庆中民燃气有限公司 销售商品 218,230.08 合计 1,455,644.21 125 （2）接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 北京万凯永盛生物技术有 限公司 研究开发及维护服务 1,120,000.00 合计 1,120,000.00 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 北京中民资合科技有 限公司 1,000,000.00 2020 年 7 月 13 日 2021 年 7 月 12 日 四川中民燃气投资有 限公司 500,000.00 2020 年 9 月 18 日 2021 年 9 月 17 日 合计 1,500,000.00 5、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 其他应付款： 北京中民资合科技有限公司 1,000,000.00 0.00 四川中民燃气投资有限公司 500,000.00 0.00 合 计 1,500,000.00 0.00 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出之日，本公司无需要披露资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 3 个月以内 126 账 龄 期末余额 上年年末余额 4-6 个月 26,755.08 7-12 个月 37,274.34 4,006,734.24 1 至 2 年 2,289,461.24 241,073.90 2 至 3 年 92,908.38 8,096.84 3 年以上 222,841.84 214,745.00 小 计 2,669,240.88 4,470,649.98 减：坏账准备 1,831,681.63 400,493.47 合 计 837,559.25 4,070,156.51 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 994,122.38 32.74 994,122.38 100.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：组合 1 组合 2 1,675,118.50 62.76 837,559.25 50.00 837,559.25 合 计 2,669,240.88 100.00 1,831,681.63 68.62 837,559.25 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收 账款 4,470,649.98 100.00 400,493.47 8.96 4,070,156.51 其中：账龄组合 4,470,649.98 100.00 400,493.47 8.96 4,070,156.51 合并范围内关联方组合 合 计 4,470,649.98 100.00 400,493.47 8.96 4,070,156.51 127 ①期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 中央民族大学 334,989.51 334,989.51 100.00 业务终止 内蒙古宜化化工有限公司 6,075.00 6,075.00 100.00 业务终止 内蒙古腾龙生物精细化工有 限公司 8,400.00 8,400.00 100.00 业务终止 赛默飞世尔科技（中国）有 限公司 57,100.00 57,100.00 100.00 业务终止 首都师范大学 54,196.00 54,196.00 100.00 业务终止 内蒙古伊利实业集团股份有 限公司 13,200.00 13,200.00 100.00 业务终止 中国科学院物理研究所 80,172.41 80,172.41 100.00 业务终止 北京中医药大学 119,883.70 119,883.70 100.00 业务终止 北京市农林科学院蔬菜研究 中心 115,080.00 115,080.00 100.00 业务终止 南京大学 31,500.00 31,500.00 100.00 业务终止 北京大学 10,648.00 10,648.00 100.00 业务终止 装备学院 7,350.00 7,350.00 100.00 业务终止 北京联合大学 9,790.92 9,790.92 100.00 业务终止 中色国际贸易有限公司 34,000.00 34,000.00 100.00 业务终止 煤炭科学技术研究院有限公 司北京分公司 39,000.00 39,000.00 100.00 业务终止 昌吉吉盛新型建材有限公司 71,990.00 71,990.00 100.00 业务终止 保定市西城气体有限公司 746.84 746.84 100.00 业务终止 合 计 994,122.38 994,122.38 —— —— 说明：公司股东变更，原有业务终止，账面金额预计无法收回，全额计提 坏账准备。 ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1－2 年 1,675,118.50 837,559.25 50.00 合 计 1,675,118.50 837,559.25 50.00 （3）坏账准备的情况 128 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 坏账准备 400,493.47 1,431,188.16 1,831,681.63 合 计 400,493.47 1,431,188.16 1,831,681.63 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 245,071.71 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 84.11%，相应计提的坏账准备期 末余额汇总金额为 1,407,512.46 元。 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备期末余 额 北京施博林格技术有限公 司 1,519,911.50 56.94 759,955.75 中央民族大学 334,989.51 12.55 334,989.51 北京动迈世纪科技有限公 司 155,207.00 5.81 77,603.50 北京中医药大学 119,883.70 4.49 119,883.70 北京市农林科学院蔬菜研 究中心 115,080.00 4.31 115,080.00 合计 2,245,071.71 84.11 1,407,512.46 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 60,000.00 1,468,809.86 合 计 60,000.00 1,468,809.86 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 3 个月以内 4-6 个月 196,085.43 7-12 个月 252,716.75 1 年以内小计 448,802.18 1 至 2 年 965,295.55 129 账 龄 期末余额 2 至 3 年 545,587.22 3 年以上 32,034.15 小 计 1,991,719.10 减：坏账准备 1,931,719.10 合 计 60,000.00 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 1,247,138.11 1,304,265.76 借款 744,580.99 645,000.00 小 计 1,991,719.10 1,949,265.76 减：坏账准备 1,931,719.10 480,455.90 合 计 60,000.00 1,468,809.86 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期 预期信用损 失（已发生 信用减值） 2020 年 1 月 1 日 余额 480,455.90 480,455.90 2020 年 1 月 1 日 其他应收款账面 余额在本期： ——转入第二阶 段 ——转入第三阶 段 ——转回第二阶 段 ——转回第一阶 段 本期计提 1,272,594.20 1,272,594.20 本期转回 -178,669.00 -178,669.00 本期转销 130 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期 预期信用损 失（已发生 信用减值） 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 1,931,719.10 1,931,719.10 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 预期信用 损失 480,455.90 1,272,594.20 -178,669.00 1,931,719.10 合 计 480,455.90 1,272,594.20 -178,669.00 1,931,719.10 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 吾超越 借款 645,000.00 1－2 年 32.38 645,000.00 北京威泽森生物 技术有限公司 保证金 273,784.50 2－3 年 13.75 273,784.50 北京建筑大学 保证金 262,900.00 1－2 年 13.20 262,900.00 中北大学 保证金 181,865.60 2－3 年 9.13 181,865.60 伯格森集团有限 公司 保证金 136,084.43 1－2 年 6.83 136,084.43 合 计 1,499,634.53 75.29 1,499,634.53 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价 值 对子公司投资 483,800.00 483,800.00 对联营、合营企业 投资 131 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价 值 合 计 483,800.00 483,800.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余 额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 四川中民佳商 贸有限公司 483,800.00 483,800.00 合 计 483,800.00 483,800.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 959,386.52 1,039,432.83 17,083,444.04 14,956,981.97 其他业务 合 计 959,386.52 1,039,432.83 17,083,444.04 14,956,981.97 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 1.00 取得控制权时，股权按公允价值重新计 量产生的利得 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重 新计量产生的利得 交易性金融资产持有期间取得的投资收 益 处置交易性金融资产取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利 收入 债权投资持有期间取得的利息收入 以摊余成本计量的金融资产终止确认收 益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 其他债权投资终止确认收益 132 项 目 本期金额 上期金额 合 计 1.00 注：处置伯格森集团有限公司。 133 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -229,381.14 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 132,974.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,844.35 非同一控制下产生的利得 2,077,369.87 134 项 目 金额 说明 小 计 2,029,807.08 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 2,029,807.08 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -94.79% -0.40 -0.40 扣除非经常损益后归属于普通股股东 的净利润 -54.35% -0.40 -0.40 愉百家（北京）商贸股份有限公司 2021年4月8日 135 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室