870289_2016_华海科技_2016年年度报告_2017-04-11.txt

公告编号：2017-004 １ 证券代码：870289 证券简称：华海科技 主办券商：长江证券 华海科技 NEEQ : 870289 东营华海石油科技股份有限公司 （Dongying Huahai PetroleumTechnology Co., Ltd） 年度报告 2016 公告编号：2017-004 ２ 证券代码：870289 证券简称：华海科技 主办券商：长江证券 公 司 年 度 大 事 一、报告期内，公司由“胜利油田华海石油科技有限责任公司”于 2016 年 7 月 21 日整体股份改制变更为“东营华海石油科技股份有限公司”。 二、报告期内 ，2016 年 11 月 30 日公司收到全国中小企业股份转让 系统有限责任公司同意本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的挂牌 函，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让，并于 2016 年 12 月 29 日正式挂牌。 三、报告期内公司完成 MWD/LWD 地面解码软件 V1.0， MWD 司钻显示 软件 V1.2，多点测井井下软件 V1.0，多点测井地面软件 V1.0， MWD 井下 探管软件 V3.0 共计 5 项软件著作权（见下图）。 四、近钻头 LWD 动力钻具一体化系统的研制取得了突破性进展 公告编号：2017-004 ３ 目 录 第一节 声明与提示 6 第二节 公司概况 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 11 第四节 管理层讨论与分析 13 第五节 重要事项 30 第六节 股本变动及股东情况 32 第七节 融资及分配情况 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 35 第九节 公司治理及内部控制 38 第十节 财务报告 44 公告编号：2017-004 ４ 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、华海科 技 指 东营华海石油科技股份有限公司 有限公司、华海有限 指 胜利油田华海石油科技有限责任公司 洪泽华海 指 洪泽华海钻井工程有限公司,系公司全资子公 司 北京分公司 指 胜利油田华海石油科技有限责任公司北京分公 司 股东会 指 东营华海石油科技股份有限公司股东会 股东大会 指 东营华海石油科技股份有限公司股东大会 董事会 指 东营华海石油科技股份有限公司董事会 监事会 指 东营华海石油科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会 常务委员会第六次会议通过修订,并于 2014 年 3 月 1 日起施行的《中华人民共和国公司法》 工作指引 指 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试行）》;《挂牌公司年度报告内容与格式 指引》、《挂牌公司年度报告内容与格式模板》 等。 龙合律师 指 山东龙合律师事务所 山东和信 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 《审计报告》 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的 和信审字(2017)第 000220 号《审计报告》 录井 指 配合勘探钻井对油气层直接鉴定的一种重要手 段,是随着钻井过程利用多种资料和参数观察、 检测、连续取样、判断和分析地下岩石性质和 含油气情况的方法。 MWD 指 Measure While Drilling,即无线随钻测斜仪, 为采用无线方式传输井下测量数据的新型随钻 公告编号：2017-004 ５ 测量仪器。 固井 指 将套管下入油井中,将水泥浆注入井壁和套管 柱之间的环空中,将套管柱和地层岩石固结起 来的过程。 试井 指 采用专用电子仪器、仪表和机械设备,对油气井 进行流量、压力、温度和流体性质等参数的测 量,以了解油气井产能、油气藏特征和动态而进 行的流动试验。 测井 指 在油田勘探与开发过程中,利用高精度电子仪 器测量井下地层的物理参数及井的技术状况, 分析所记录的资料,进行地质和工程方面研究 的综合测试技术。包括开发测井、生产测井、 工程测井。 修井 指 利用一定的工具,采用一定的措施处理油水井 事故,恢复油水井正常生产的过程 完井 指 是衔接钻井和采油而又相对独立的工程,是从 钻开油层开始,到下套管固井、射孔、下生产管 柱、排液,直至投产的一项系统工程。 公告编号：2017-004 ６ 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人 员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管 人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保 留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明， 请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-004 ７ 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一.国际油价下跌风险 石油和天然气开采辅助行业直接服务于石油天然气行 业,因此石油天然气市场的景气程度对于石油和天然气 开采辅助行业的发展有着较大的影响。目前国际油价的 波动以下跌趋势为主,且处于历史相对低位,如中长期 石油价格仍继续下降将迫使生产商收缩产量,短期内对 公司所处油服行业将产品不利影响,对公司持续盈利能 力产生不利影响。 一、应收账款回收及流动性风险 公司主要为客户提供钻井工程及相关辅助技术服务,项 目服务的完成一般需要经历较长的时间周期,客户一般 要在项目完成后才支付大部分款项。报告期内,随着公 司业务规模的扩张,产生了较大规模的应收账款。公司 客户主要是中石油和中石化下属油田等单位、大中型矿 藏开采企业等,对方均具有良好的信用和经营实力,历 史上公司从未发生过坏账损失。但随着业务规模的持续 扩张,以及近两年国际油价下跌以致下游客户经营相对 困难、资金紧张,公司应收账款规模可能继续上升,公司 无法排除应收账款质量下降、回收期延长甚至出现坏账 的可能。 公司受大客户付款延迟影响,应收账款占款较多,2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 4,920.76 万元、3,797.80 万元、 3,262.22 万元,应收账款净额占当期总资产的比例分别 为 57.02%、51.55%、52.07%,占同期年化营业收入比重 分别为 140.85%、71.81%、75.33%,应收账款账面净额过 大,周转较慢。如果公司应收账款回款率不能得到有效 改善,公司营运资金将面临压力。 二、海外市场拓展风险 公司海外业务收入,占主营业务比重较低,但根据公司 目前的其市场发展规划,海外业务的开拓将成为近期公 司一项重要的业务增长点。若公司海外客户或市场所在 地的政治、经济、贸易政策等发生重大变化,可能会对 公司的海外市场带来重大不确定性影响。因此公司存在 一定的海外市场拓展风险。 三、汇率波动风险 随着公司海外业务的拓宽。以美元结算的海外业务,受 到汇率波动的影响较大,尤其是近年来人民币汇率波动 较频繁,直接影响到公司的对外业务盈利水平。因此,汇 率波动可能对公司海外业务和经营业绩产生一定的影 响。 四、客户相对集中风险 公司的主营业务为钻井及相关辅助技术服务业务,主要 客户为油、气、水及矿藏开采加工的大型企业。受国内 能源行业垄断因素影响,华海科技客户主要集中在中石 油和中石化的下属油田单位、洪泽华海主要客户集中在 公告编号：2017-004 ８ 江苏地区的国有矿藏开采加工企业。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 公告编号：2017-004 ９ 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 东营华海石油科技股份有限公司 英文名称及缩写 Dongying Huahai Petroleum Technology Co., Ltd 证券简称 华海科技 证券代码 870289 法定代表人 赵子荣 注册地址 东营市东五路东、十三号支路北 办公地址 东营市东五路东、十三号支路北 主办券商 长江证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李兴全、董成霞 会计师事务所办公地 址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郑海 电话 0546-8956877 传真 0546-8956877 电子邮箱 zhenghai158@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东营市东五路东、十三号支路北.257091 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 29 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） B11 开采辅助活动 主要产品与服务项目 向石油天然气勘探钻井工程提供定向井、水平井、压裂 等工程技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 25,180,000 做市商数量 0 控股股东 赵子荣 实际控制人 赵子荣 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 公告编号：2017-004 １０ 企业法人营业执照注册号 9137050073576903XH 是 税务登记证号码 9137050073576903XH 是 组织机构代码 9137050073576903XH 是 1、报告期内，公司营业执照、税务登记证和组织机构代码证办理了三证合一。 2、报告期内，公司名称由“胜利油田华海石油科技有限责任公司”整体改制 变更为“东营华海石油科技股份有限公司”。 3、报告期内，公司的营业范围发生了变更： 原营业范围“石油技术开发、服务；钻井新技术产品推广；油田专用工具、 仪表制造、销售；钻井工程施工；建材、办公自动化设备销售。”；变更后营业 范围“石油技术开发、咨询、服务；钻井新技术产品推广；油田专用工具、仪 表制造、销售；钻井工程施工；建材、办公自动化设备销售。” 公告编号：2017-004 １１ 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 34,937,245.88 52,886,153.49 -33.94% 毛利率 29.80% 19.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,294,070.68 1,640,808.20 100.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 1,737,868.36 1,365,453.08 27.27% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 10.14% 5.5% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 5.69% 4.57% - 基本每股收益 0.13 0.07 85.71% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 86,292,493.20 73,665,381.79 17.14% 负债总计 53,817,048.04 44,758,759.23 20.24% 归属于挂牌公司股东的净资 产 32,475,445.16 28,906,622.56 12.35% 归属于挂牌公司股东的每股 净资产 1.29 1.15 12.17% 资产负债率（母公司） 53.35% 54.21% - 资产负债率（合并） 62.37% 60.76% - 流动比率 1.28 1.20 - 利息保障倍数 7.87 4.64 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,114,648.91 457,156.01 - 应收账款周转率 0.76 1.43 - 存货周转率 3.19 8.34 - 四、成长情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 17.14% 17.43% - 营业收入增长率 -33.94% 21.97% - 净利润增长率 100.76% 5.19% - 五、股本情况 单位：股 公告编号：2017-004 １２ 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,180,000 25,180,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 243,758.45 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 7,200.00 债务重组损益 1,832,890.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,684.04 非经常性损益合计 2,077,164.44 所得税影响数 -520,962.12 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,556,202.32 - 公告编号：2017-004 １３ 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司自成立至今一直致力于钻井及相关辅助技术服务，公司主要经营业务 是以钻井、水平井、定向井、压裂为主的综合技术服务，同时依靠经验丰富的 技术研发团队进行钻井技术产品推广。公司从事钻井技术服务十余年，凭借专 业的研发团队、经营丰富的工程团队、先进的仪器设备和数字信息化的科技手 段，为石油、天然气、非煤矿等开采企业提供高效率的钻井工程、水平井、定 向井、压裂等技术服务；公司在工程技术服务过程中，不断推进技术研发与工 艺创新，提升公司技术竞争力，公司在日常经营过程中不断完善体制及业务体 系，不断提高竞争力、提升盈利能力，已形成稳定、合理的商业模式。 华海科技面向的客户主要为石油和天然气开采行业企业，目前主要客户为 中石化、中石油下属企业，公司在取得目标客户通过的 HSE 证书、硫化氢防护 技术培训证书及井控培训合格证后，以投标或议标方式获取油田服务业务，通 过定向井、水平井、压裂等技术服务获取利润。 洪泽华海面向的客户主要为各类油、气、水及矿藏开采企业，目前洪泽华 海为客户提供工程设计及专业钻井技术服务，公司在以招标或议标方式取得钻 井工程承包项目后，专注于钻井工程服务，对于项目过程中的固井、填井、录 井、测井等服务以分包的形式完成，以此获得钻井工程承包项目收入。 报告期内、公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期后至报告披露日、公司的商业模式也没有发生变化。 年度内变化统计： 公告编号：2017-004 １４ 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 2016 年公司营收情况较上年相比，出现较大回落，全年实现营业收入 34,937,245.88 元，与上年的 52,886,153.49 元相比，下降 33.94%。利润总额 4,503,019.89 元，与上年的 2,355,691.96 元相比，增幅为 91.15%，实现净利 润 3,294,070.68 元，与上年同期 1,640,808.20 元相比，增幅为 100.76%。 2016 年末公司总资产 86,292,493.20 元；负债总额 53,817,048.04 元；净 资产 32,475,445.16 元，净资产较期初增加 12.35%。 报告期内,经营活动产生的现金流量净额为 2,114,648.91 元，较上年增加 了 1,657,492.90 元，增长幅度为 362.57%。 2016 年公司在国内经济增速持续放缓和国际油价持续低迷背景下，面对公 司客户中石油和中石化的下属油田单位和国有矿藏开采加工企业，受低迷背景 影响而采取降本增效措施，工作量较上年出现大幅度减少。 在收入降幅较大的情况下，公司积极采取应对措施，技术创新、提高管理 水平，压缩开支、控制费用、降本增效，净利润实现了较大增长，另外北京分 公司扭亏为赢，成为公司新的利润增长点。 2016 年公司积极推进各项工作，在资本运作、品牌提升、内部治理等方面 取得了明显的进展，预期对公司未来的经营效益会有提升和帮助。 公告编号：2017-004 １５ （一）公司完成股改，并成功在全国股转系统挂牌转让。 2016 年 7 月 21 日股份公司成立，标志着公司治理结构得到优化和完善。 在三方中介的辅导下，公司营运及信息披露得到持续规范，有效提升了公司的 运营效率；2016 年 12 月 29 日公司股票在全国股转系统挂牌公开转让，公司相 关信息进入公众视野，受到业内关注，进一步增强行业对我公司品牌的信赖， 显著扩大了公司品牌影响力。 （二）公司内部治理得到改善 报告期内公司进一步完善组织架构，制定了较为完备的《公司章程》、“三 会”议事规则、对外担保管理制度、信息披露管理制度、关联交易管理制度、 对外投资管理制度等各项公司治理制度。健全完善公司治理机制，强化了全体 股东、董事、监事、高级管理人 员规范公司治理理念，依法审慎履行管理、监 督职责，规范了公司治理行为。 （三）以新三板挂牌为契机，提高企业品牌影响力，扩大企业销售规模。 （四）报告期内，公司持续规范信息披露制度。为与中石化、中石油等巨 头展开良好的合作奠定了基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比 例 占营业 收入的 比重 营业收入 34,937,245.88 -33.94% - 52,886,153.49 21.97% - 营业成本 24,525,079.17 -42.16% 70.20% 42,401,526.84 20.49% 80.18% 毛利率 29.80% - - 19.82% - - 管理费用 5,841,803.99 3.31% 16.72% 5,654,395.10 14.19% 10.69% 销售费用 - - - - - - 财务费用 785,292.99 20.16% 2.25% 653,560.12 14177.2 6% 1.24% 公告编号：2017-004 １６ 营业利润 2,425,855.45 6.61% 6.94% 2,275,441.96 13.94% 4.3% 营业外收入 2,083,848.48 1983.85% 5.96% 100,000.00 -47.42% 0.19% 营业外支出 6,684.04 -66.16% 0.02% 19,750.00 4837.5% 0.04% 净利润 3,294,070.68 100.76% 9.43% 1,640,808.20 5.19% 3.1% 项目重大变动原因： 1、报告期内,营业收入同比下降 33.94%，主要是公司报告期内给中石油下 属公司提供技术服务，由于甲方压缩投资，作业井型变化较大，上年度作业井 型以水平井居多，报告年度以定向井和直井为主，导致结算价格和工作量下降 53.90%。 2、营业成本较去年同期相比下降 42.29%,主要是由于营业收入的下降，与 之匹配下降，另外，公司积极采取应对工作量下降的措施，技术创新、提高管 理水平，压缩开支、控制费用、降本增效，取得了积极的效果。 3、报告期内，营业外收入同比增加 1983.85%，主要是报告期内增加了固 定资产处置收益 243,758.45 元和债务重组收益 1,832,890.03 元。 4、报告期内,公司净利润增加了 100.76%。主要是在营业成本下降幅度大 于营业收入下降，另外营业外收入增加了 1983.85%也是净利润增加的重要原因。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 34,937,245.88 24,525,079.17 52,377,571.04 41,934,769.36 其他业务收入 - - 508,582.45 466,757.48 合计 34,937,245.88 24,525,079.17 52,886,153.49 42,401,526.84 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例 上期收入金额 占营业收入比 例 技术服务 14,702,570.64 42.08% 31,894,643.83 60.31% 工程施工 20,234,675.24 57.92% 20,482,927.21 38.73% 合计 34,937,245.88 100.00% 52,377,571.04 99.04% 收入构成变动的原因： 公告编号：2017-004 １７ 报告期内,公司的主营业务收入较去年同期减少 33.94%。主要为技术服务 收入的减少，2016 年技术服务收入 14,702,570.64 元较上年 31,894,643.83 元， 减少 17,192,073.19 元，降幅 53.90%。由于 2016 年客户降本增效、压缩投资， 作业井型变化很大，导致结算价格和工作量较去年减少所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量 净额 2,114,648.91 457,156.01 投资活动产生的现金流量 净额 -35,950.00 -5,124,575.10 筹资活动产生的现金流量 净额 4,909,111.09 2,715,732.96 现金流量分析： 1、报告期内,经营活动产生的现金流量净额为 2,114,648.91 元，较上年 增加了 1,657,492.90 元，增长幅度为 362.57%，主要原因是在工作量减少的情 况下购买商品、接受劳务支付的现金随之下降。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-35,950.00 元，较上年增 加了 5,088,625.10 元，增长幅度为 99.30%，主要是公司减少了购建固定资产 支出所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 4,909,111.09 元，较上年 增加了 2,193,378.13 元,增加幅度 88.77%，主要是公司增加了向大股东的借 款。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 淮安鸿运元明粉有限公司 14,215,257.76 40.69% 否 2 洪泽大洋盐化有限公司 6,019,417.48 17.23% 否 公告编号：2017-004 １８ 3 中国石油集团川庆钻探工程有限 公司钻采工程技术研究院 3,157,603.20 9.04% 否 4 中国石油集团测井有限公司塔里 木事业部 2,991,028.90 8.56% 否 5 永华石油化工股份有限公司 2,708,067.60 7.75% 否 合计 29,091,374.94 83.27% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在 关联关系 1 济宁金阳煤田地质钻探工具有限公司 2,900,000.00 14.23% 否 2 山东青德电气有限公司 1,930,000.00 9.47% 否 3 山东鲲鹏石油工程有限公司 1,605,000.00 7.87% 否 4 重庆睿科新能源工程有限公司 1,480,000.00 7.26% 否 5 北京宝丰春石油技术有限公司 1,379,786.32 6.77% 否 合计 9,294,786.32 45.6% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 628,810.35 1,449,888.77 研发投入占营业收入的比例 1.80% 2.74% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 报告期内，公司研发费用共计支出 1,116,264.43 元，投入旋转导向专用 MWD 地面解码软件、电阻率实时测量专用 MWD 地面解码软件、一种改进的石油 钻井定向 MWD 井下流量开关、近钻头 LWD 动力钻具一体化系统、高精度 MWD 探 管软件、一种改进的石油钻井定向 MWD 井下流量开关等六个项目的研发。申请 了 5 项软件著作权（MWD/LWD 地面解码软件 V1.0， MWD 司钻显示软件 V1.2，多 点测井井下软件 V1.0，多点测井地面软件 V1.0， MWD 井下探管软件 V3.0）。近 钻头 LWD 动力钻具一体化系统的研制取得了突破性进展，研发的产品已经销售， 公告编号：2017-004 １９ 相应转出研发费用 487,454.08 元。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 7,258,908. 99 2566.91 % 8.41% 272,184.68 -87.7 6% 0.37% 8.04% 应收账款 49,207,628 .89 29.57% 57.02% 37,978,006.05 16.28 % 51.55% 5.47% 存货 7,573,896. 58 -2.93% 8.78% 7,802,842.52 230% 10.59% -1.82% 长期 股 权 投 资 - - - - - - - 固定资产 14,443,074 .36 -19.61% 16.74% 17,965,658.54 3.81% 24.39% -7.65% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 10,000,000 .00 0% 11.59% 10,000,000.00 0.00% 13.57% -1.99% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 86,292,493 .20 17.14% - 73,665,381.79 17.43 % - - 资产负债项目重大变动原因： 1. 货 币 资 金 7,258,908.99 元 , 同 比 增 加 6,986,724.31 元 , 增 加 了 2566.91%,主要原因为公司年底集中收回账款,增加了货币资金的期末余额。 2.应收账款 49,207,628.89 元，同比增加 11,229,622.84 元，增加了 29.57%，主要原因是应收账款账期较长、回收较慢所致。公司主要为客户提供 钻井工程及相关辅助技术服务，项目服务的完成一般需要经历较长的时间周期， 客户一般要在项目完成后才支付大部分款项。报告期内，随着近两年国际油价 下跌以致下游客户经营相对困难、资金紧张，应收账款回收期延长，受此影响 应收账款占款较多。 公告编号：2017-004 ２０ 3、固定资产 14,443,074.36 元，同比减少 3,522,584.18 元，减少了 19.61%， 主要为报告期内计提折旧费所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司的全资子公司“淮安市洪泽区华海清源环保科技有限公司”于 2017 年 3 月 2 日完成工商登记注册。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 一、宏观环境、行业发展、周期波动与市场竞争的现状对公司的影响 近年来，油气行业市场化改革的呼声越来越高，国家也推出了一系列油气 市场化改革的政策措施，不断推进水、石油、天然气、电力、交通、电信等领 域的价格改革，放开竞争性环节价格；国家鼓励、支持各类资本参与投资建设 纳入统一规划的天然气基础设施；天然气可实行居民用气阶梯价格、季节性差 价、可中断气价等差别性价格政策；国家鼓励、支持天然气基础设施相互链接 等一系列措施，不断推进市场化，为油服行业民营企业发展提供有力的市场环 境。 （四）竞争优势分析 公司在行业中的竞争地位 油气田技术服务行业在国际市场上呈现寡头垄断格局，目前国际市场上居 于领先地位的企业主要有哈里伯顿、斯伦贝谢、贝克休斯、威德福等跨国公司， 公告编号：2017-004 ２１ 他们掌握油服行业的高新技术，提供全球范围内全产业链的油气田技术服务，在 规模与技术上占据领先优势；国内从事油服行业的企业起源于油气田主业与服务 业的分离，目前以中石油、中石化、中海油三大国用企业的下属油服公司为主， 民营性质的各类技术服务公司近年来逐步成长，成为我国石油天然气行业不可或 缺的组成部分。公司作为众多民营油服企业的一员，拥有丰富的技术经验及高水 平的研发团队，尤其在定向井、水平井技术服务方面，依靠公司独立创新研发的 锤钻导向一体化技术、无线随钻测量系统技术等，拥有较强的竞争力。 （五）持续经营评价 公司以市场为导向“稳中求进、不断创新、内控外拓”的经营思路，能够 较好地利用公司品牌、资格认证、技术创新、销售规模形成的市场优势，不断整 合和挖掘上下游产业链资源和市场，能够保障公司较长时间的正常运行和发展的 需要。公司具有健全的内部管理制度和较稳定的客户群体以及市场信誉，能保证 公司业务的正常发展。同时依靠公司新阶段的发展战略，公司还能够获得新的客 户资源；同时，公司在上下游业务上的不断研发和创新，使得客户群体范围进一 步扩大，从而保证公司的业务能够持续健康发展。 2016 年度，公司营业收入有所下降，技术、品牌和市场地位得到了强化， 公司整体经营情况稳定；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持 有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大 内部控制体系运行良好；因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 未来可能对公司生产经营产生重大影响的事件有：国际油价波动造成的影响 等。 公告编号：2017-004 ２２ （六）扶贫与社会责任 2016 年，公司高度重视企业的社会责任，维护员工的合法权益，诚心对待 客户和供应商，积极配合当地政府并参与环境保护事业。 （七）自愿披露 本公司所处行业属于“B11 开采辅助活动”下的“B1120 石油和天然气开 采辅助活动”。公司核心技术均系公司自主研发取得，生产过程中的创新及对新 产品新技术的研发，能使得公司能及时、全面、准确的应对市场客户的不同需 求。 报告期内，公司完成投入旋转导向专用 MWD 地面解码软件、电阻率实时测 量专用 MWD 地面解码软件、一种改进的石油钻井定向 MWD 井下流量开关、近钻 头 LWD 动力钻具一体化系统、高精度 MWD 探管软件、一种改进的石油钻井定向 MWD 井下流量开关等六个项目的研发。申请了 5 项软件著作权（MWD/LWD 地面解 码软件 V1.0， MWD 司钻显示软件 V1.2，多点测井井下软件 V1.0，多点测井地 面软件 V1.0， MWD 井下探管软件 V3.0）。近钻头 LWD 动力钻具一体化系统的研 制取得了突破性进展。 公司为保持技术研发优势，对现有水平井、定向井自有技术的深入研发的 同时，不断进行相关材料、资源、工艺的创新。在压裂技术方面，公司正在进 行高弹仿肽型清洁压裂液的研发，这样的压裂液具有较好的流动性和携砂性； 在“泥浆不落地”技术方面，目前技术研发已实现了钻井废弃物的无害化处理， 即把”危废”变成了“固废”不再对环境继续污染，该技术研发项目最终会将 这些固废再进一步加工成符合国家建材标准的建筑材料。 公司的全资子公司“淮安市洪泽区华海清源环保科技有限公司”于 2017 公告编号：2017-004 ２３ 年 3 月 2 日完成工商登记注册。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 以下数据分析表中显示的行业市场规模 2015 年在 1700.50 亿元，B11 开采辅 助活动行业仍有较大的行业市场空间，同时利润空间可期。 2012-2015 年开采辅助活动行业产值占 GDP 比重 单位：亿元， % 年份 行业产值 GDP 产值 占 GDP 比重 2012 年 2186.01 534123.00 0.4093% 2013 年 1860.24 588018.80 0.3164% 2014 年 2043.45 635910.00 0.3213% 2015 年 1700.50 676708.00 0.2513% 数据来源：国家统计局 2012-2015 年开采辅助活动行业销售利润增长率分析 单位：% 年份 销售利润增长率 2013 年 17.15% 2014 年 63.12% 2015 年 109.54% 数据来源：国家统计局 与国际发达地区相比，石油和天然气开采辅助活动行业在我国起步较晚且发 展缓慢，20 世纪 60 年代国际定向井技术发展迅速，而国内却发展缓慢，与国际 先进水平的差距逐渐加大。近年来，随着石油需求的不断扩大，尤其是在油服企 公告编号：2017-004 ２４ 业和石油公司分离的国际趋势下，石油公司为了专注于开发和开采上游业务以及 化工、零售、分销和营销等下游业务，同时为了通过定价能力转嫁商品价格波动 风险，逐渐将油田服务业务进行剥离和外包，大型综合性石油公司分成了石油天 然气公司和油田服务公司，推动了石油和天然气开采辅助活动行业的专业化进 程。而在国内，中石油、中石化和中海油所属的油田基本都有自己的装备制造公 司和工程技术服务公司，垄断约 80%-85%的绝大部分油气设备和油服市场份额， 民营油服企业的份额为 10%左右，而国际油服企业的市场份额则不会超过 10%。 随着我国油气改革进程的加快，油服市场对民营和国际资本更加开放将是未来的 趋势。 （二）公司发展战略 以“品牌”为依托，以“优质服务”为主线，以“创新”为引领，稳中求 进、积极开拓国内外市场，充分利用自身的技术优势，不断完善管理水平，努力 实现“内控外拓”的完美结合。 充分利用公司自身的研发优势，不断创新，在新技术研发、设备研发、以 及上下游技术产品研发上不断推出的差异化新技术和新产品，以达到成本领先、 技术领先，树立品牌独特性，提升品牌竞争力； 扩大国内市场，积极开拓海外市场； 在技术服务质量和产品质量上，向国际石油产业领先的技术服务水平看齐， 打造公司核心竞争力，形成公司独特的竞争优势。 （三）经营计划或目标 石油和天然气开采辅助行业直接服务于石油天然气行业， 因此石油天然气 市场的景气程度对于石油和天然气开采辅助行业的发展有着较大的影响。 公告编号：2017-004 ２５ 中短期看由于受宏观经济的影响。但，在经济发展进入新常态、应对气候 变化、世界能源供应格局发生重大变化等背景下，《中华人民共和国国民经济和 社会发展第十三个五年规划纲要》（以下简称“十三五”）正式出炉，按照“稳 油增气”的原则，着重解决天然气价格和市场规模的问题，在推进科技创新不断 提高油田采油率的同时，油气改革也将加速推进。 1、继续开拓石油天然气技术服务市场，强化综合服务优势 2017 年公司将加大市场开拓，重点挖掘合作潜力大、合作周期长的优质客 户，进一步提升市场份额。积极开拓国外市场，努力发挥自身优势。 2、进一步提升企业研发和自主创新，积极构建核心竞争力 公司将在未来加大新产品、新技术研发的投资力度，尤其是钻井、压裂等 技术革新、节能环保工艺和产品等。预计公司未来的研发能力有较大幅度的提高， 技术创新能力能够满足相应的要求。 3、人才战略与人才培养计划 进一步培养和引进研发人才壮大公司研发和管理队伍，公司将继续完善人 才培养机制，合理安排公司人才进行对外业务交流，有计划有安排的进行重点培 养。 4、内部治理计划 公司将继续推进制度建设，实施管理制度化、岗位规范化、业务流程化， 逐步形成标准化管理体系。为满足公司持续快速发展需要，着力构建规范、高效 的模式。 公司经营方针为：稳中求进，充分利用自身优势，紧抓市场机遇，积极开 拓国内外市场，不断推出差异化新技术和新产品，努力实现股东利益最大化。 公告编号：2017-004 ２６ （四）不确定性因素 （1）受国际油价波动影响大 近年来，国际油价持续下降，在短期内对石油开采辅助活动行业产生不利影 响。对于石油开采辅助活动行业而言，中短期石油价格走势是影响该行业活跃程 度的重要因素，中短期石油价格上涨将刺激石油生产商加大对石油的开采力度， 从而间接刺激了石油采掘服务业增长；中短期石油价格下降将迫使石油生产商收 缩产量，减少石油钻采设备的支出。因为石油开采辅助活动行业须依托于石油钻 井设备及石油生产活动，所以石油开采辅助活动行业也随着国家油价的持续下跌 而收缩。近期持续低位徘徊的油价，使得国内油服市场规模缩小，居于寡头垄断 地位的中石油、中石化、中海油为保证旗下油服公司的盈利能力，降低了对民营 油服企业、国际油服企业的采购规模，对国内油服行业内民营企业发展带来不利 因素。 （2）国际跨国公司竞争力强 与国际性跨国公司相比，我国油服企业的技术发展时间较短，水平存在明显 的差距。国内市场上在高端石油装备领域的精密制造、工业自动化等方面，缺乏 与发达国家相媲美的先进技术；国内众多中小型油服公司规模较小、技术水平参 差不齐，在各方面与国外知名公司存在较大差距。随着市场开放性的不断提升， 国际跨国油气技术服务企业的竞争将进一步加剧，为国内油服行业的市场开拓带 来巨大压力。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 本公司特别提醒投资者注意下列风险及重大事项： 一、应收账款回收及流动性风险 公告编号：2017-004 ２７ 公司主要为客户提供钻井工程及相关辅助技术服务，项目服务的完成一般 需要经历较长的时间周期，客户一般要在项目完成后才支付大部分款项。报告 期内，随着公司业务规模的扩张，产生了较大规模的应收账款。公司客户主要 是中石油和中石化下属油田等单位、大中型矿藏开采企业等，对方均具有良好 的信用和经营实力，历史上公司从未发生过坏账损失。但随着业务规模的持续 扩张，以及近两年国际油价下跌以致下游客户经营相对困难、资金紧张，公司 应收账款规模可能继续上升，公司无法排除应收账款质量下降、回收期延长甚 至出现坏账的可能。 二、海外市场拓展风险 报告期内，公司海外业务收入占主营业务比重较低，但根据公司目前的刚 果（布）项目进程及其市场发展规划，海外业务的开拓将成为近期公司一项重 要的业务增长点。若公司海外客户或市场所在地的政治、经济、贸易政策等发 生重大变化，可能会对公司的海外市场带来重大不确定性影响。因此公司存在 一定的海外市场拓展风险。 三、汇率波动风险 公司报告期内存在刚果（布）佳柔油田的压裂工程技术服务项目，根据规 划，公司将进一步拓宽海外业务。以美元结算的海外业务，受到汇率波动的影 响较大，尤其是近年来人民币的波动较频繁，直接影响到公司的对外业务盈利 水平。因此，汇率波动可能对公司海外业务和经营业绩产生一定的影响。 四、国际油价下跌风险 石油和天然气开采辅助行业直接服务于石油天然气行业，因此石油天然气 市场的景气程度对于石油和天然气开采辅助行业的发展有着较大的影响。目前 公告编号：2017-004 ２８ 国际油价的波动以下跌趋势为主，且处于历史相对低位，如中长期石油价格仍 继续下降将迫使生产商收缩产量，短期内对公司所处油服行业将产品不利影响， 对公司持续盈利能力产生不利影响。 五、客户相对集中风险 公司的主营业务为钻井及相关辅助技术服务业务，主要客户为油、气、水 及矿藏开采加工的大型企业。受国内能源行业垄断因素影响，华海科技客户主 要集中在中石油和中石化的下属油田单位、洪泽华海主要客户集中在江苏地区 的国有矿藏开采加工企业。 六、实际控制人的不当控制风险 公司的实际控制人赵子荣直接持有股份公司 1,775.00 万股，占比 70.50%， 处于绝对控股地位。虽然公司对中小股东权益作出相应保护机制，并制定了三 会议事规则以及对外投资、重大担保以及关联交易决策的制度，但若控股股东、 实际控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，仍 可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 七、公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司管理层规范治理意识比 较薄弱，公司治理曾存在一些问题，如存在未召开定期股东会会议、执行董事 和监事未定期向股东会报告工作；监事未切实发挥监督作用。2016 年 7 月 21 日股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶 段发展的内部控制制度，但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经 过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐 步完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员 公告编号：2017-004 ２９ 不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内 部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-004 ３０ 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节、二(三) 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程 序 赵子荣 借款 12,921,754.50 - 总计 - 12,921,754.50 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司因生产经营需要，报告期内向大股东无偿进行资金拆解。公司 2016 年度向大股东 借款 12,921,754.50 元。为实际控制人赵子荣向公司提供的发展资金，未约定利息，未损害 公司利益，不构成经营障碍。且实际控制人赵子荣已承诺，将分批、逐年收回对公司的资金 支持，不会因为该项支持资金的收回影响公司的偿债能力及正常经营。 （二）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人及持有 5%以上股份的 股东，出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺如下： 自本《避免同业竞争的承诺函》签署之日起，本人及本人控制的其他企业将不直接或间 接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或相类似的业务或项目，不进行任何损害或 可能损害公司利益的其他竞争行为。 自本《避免同业竞争的承诺函》签署之日起，如本人将来扩展业务范围，导致本人或本 人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争，本人 及本人实际控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争： 公告编号：2017-004 ３１ （1）、本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不参加公司已经投标的 合同项目，不会自营或者与他人经营与公司同类的业务。 （2）、本人保证不利用与公司的特殊关系和地位，损害公司及其中小股东的合法权益， 也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。 （3）、本人保证本人的亲属（股东）也遵守以上承诺。如本人、本人的亲属（股东） 或本人实际控制的其他企业违反上述承诺与保证，本人将依法承担由此给公司造成的经济损 失。 （三）自愿披露重要事项 1、公司完成：旋转导向专用 MWD 地面解码软件、电阻率实时测量专用 MWD 地面解码软 件、一种改进的石油钻井定向 MWD 井下流量开关、近钻头 LWD 动力钻具一体化系统、高精度 MWD 探管软件、一种改进的石油钻井定向 MWD 井下流量开关等六个项目的研发。申请了 5 项 软件著作权（见年度大事记）。 2、近钻头 LWD 动力钻具一体化系统的研制取得了突破性进展； 3、全资子公司“淮安市洪泽区华海清源环保科技有限公司”于 2017 年 3 月 2 日完成工 商登记注册。 公告编号：2017-004 ３２ 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,180,000 100.00% 0 25,180,000 100.00% 其中：控股股东、实际 控制人 17,750,000 70.50% 0 17,750,000 70.50% 董事、监事、高管 7,430,000 29.50% 0 7,430,000 29.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 25,180,000 0 0 25,180,000 0 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 赵子荣 17,750,000 0 17,750,000 70.50% 17,750,000 0 2 魏新武 2,050,000 0 2,050,000 8.14% 2,050,000 0 3 田论国 2,050,000 0 2,050,000 8.14% 2,050,000 0 4 付永生 1,690,000 0 1,690,000 6.71% 1,690,000 0 5 于华峰 1,640,000 0 1,640,000 6.51% 1,640,000 0 合计 25,180,000 0 25,180,000 100.00% 25,180,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2017-004 ３３ 公司控股股东赵子荣先生。 赵子荣，男，1965 年 7 月 27 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 9 月至 1984 年 7 月在胜利石油学校学习钻井专业，中专学历。1984 年 7 月 至 1986 年 5 月在胜利石油管理局钻井五公司工作；1986 年 5 月至 2002 年 11 月在胜利石油管理局钻井工程技术公司定向井公司历任副队长、主任、副经理 等职务；2002 年 11 月至 2004 年 1 月在山东胜利油田方圆集团公司工作；2004 年 2 至 2006 年 7 月担任华海有限执行董事兼经理；2006 年 8 月至 2016 年 7 月 担任华海有限执行董事；股份公司成立至今在华海科技担任董事长，任期三年。 （二）实际控制人情况 同上 公告编号：2017-004 ３４ 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 单位：元/股 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 1、债券违约情况: 无 2、公开发行债券的披露特殊要求: 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违 约 借款 东营商业银行 10,000,000.00 7.80% 2016 年 10 月 26 日至 2017 年 10 月 25 日 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-004 ３５ 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 赵子荣 董事长 男 52 中专 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日 是 于华峰 董事、总经 理 男 54 中专 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日 是 田论国 董事、副总 经理 男 48 本科 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日 是 邬贵良 董事、副总 经理 男 44 大学 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日 是 付永生 董事 男 53 研究生 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日 是 魏新武 监事会主席 男 50 中专 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日 是 胡海波 监事 男 34 大学专科 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日 是 郭全宗 监事 男 33 大学专科 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日 是 吴新茹 财务总监 女 46 本科 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日 是 郑海 董事会秘书 男 47 本科 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 公告编号：2017-004 ３６ 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例 期末持有股 票期权数量 赵子荣 董事长 17,750,000 0 17,750,000 70.50% - 魏新武 监事会主席 2,050,000 0 2,050,000 8.14% - 田论国 董事、副总经 理 2,050,000 0 2,050,000 8.14% - 付永生 董事 1,690,000 0 1,690,000 6.71% - 于华峰 董事、总经理 1,640,000 0 1,640,000 6.51% - 合计 25,180,000 0 25,180,000 100.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 市场开发人员 5 5 行政人员 10 10 技术研发人员 6 6 工程施工人员 70 70 财务人员 5 5 安全监管人员 4 4 员工总计 119 119 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务 人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 36 36 专科 30 30 专科以下 39 39 员工总计 119 119 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 公告编号：2017-004 ３７ 人数等情况： 1、人员变化 报告期内公司核心技术人员无变动。 2、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件， 与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家 有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社 会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 3、培养计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体员 工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训，在职员工进行 业务及管理技能培训、工程员工进行现场操作业务技术及安全培训，公司定期对不同岗位进 行培训需求调研，制定有针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提 供有利的保障。 4、报告期内公司无承担费用的离退休职工人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，核心技术人员无变动。 1、邬贵良先生，男，1973 年 8 月 4 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 4 月至 2016 年 7 月，在胜利油田华海石油科技有限责任公司担任项目部经理。股份公司成立日 起，担任公司董事、副总经理，任期自 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日，主要技术负 责人，担任公司核心技术人员。 2、李建先生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 9 月出生，毕业于山东临工大 学。2013 年 6 月至 2016 年 7 月，在胜利油田华海石油科技有限责任公司从事技术研发工作。 股份公司成立日起具体负责公司技术研发，为公司核心技术人员，任期自 2016 年 7 月 21 日 至 2019 年 7 月 20 日。 3、张廷斌先生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 8 月出生，毕业于广东湛江 海洋大学。2013 年 6 月至 2016 年 7 月，在胜利油田华海石油科技有限责任公司从事技术研发 工作。股份公司成立日起具体负责公司技术研发，为公司核心技术人员，任期自 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日。 公告编号：2017-004 ３８ 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《公司 内部控制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让 系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 报告期内，公司已建立起包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资融资管理制度》等在内的一系列管 理制度，并新建立了《年报重大差错责任追究制度》。公司已建立并完善了以股东大会为最高 权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构。公司股东 大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公 司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东 提供合适的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法 律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制 经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。公司 公告编号：2017-004 ３９ 的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合 法权利。 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估，董事会认为： 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和 工作程序，实现了制度建设上的完善。公司设立以来，股东大会、董事会、监事会的召开、重大 决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。在《公司章程》中明确了纠纷解决机制，关联股东和董事回避制度等。公司还制定了《财务 管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《内部审计管理办法》等与财务管理、 风险控制相关的内部管理制度。2016 年公司完善治理机制，建立《年报信息披露重大差错责任追 究制度》。 公司董事会认为公司的规章制度完善、治理机构健全、治理机构运作规范。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大事项均按照公司章程及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、等有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合 《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文 件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司由“胜利油田华海石油科技有限责任公司”，整体改制变更为“东营华海石 油科技股份有限公司”，《公司章程》按《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等 法律法规及规范性文件的要求，通过董事会、股东大会程序进行了重新修订。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、第一届董事会第一次会议审议《关 于选举产生东营华海石油科技股份有 限公司第一届董事会董事长的议案》; 《关于聘任东营华海石油科技股份有 限公司总经理的议案》;《关于聘任东 营华海石油科技股份有限公司副总经 公告编号：2017-004 ４０ 理的议案》;《关于聘任东营华海石油 科技股份有限公司董事会秘书的议 案》;《关于聘任东营华海石油科技股 份有限公司财务总监的议案》。 2、第一届董事会第二次会议审议《关 于公司申请股票进入全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》; 《关于提请股东大会授权董事会全权 授权办理公司股票进入全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让具体事 宜的议案》;《关于公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌转让方式的 议案》;《关于召开东营华海石油科技 股份有限公司 2016 年第二次临时股 东大会的议案》 监事会 2 1、第一届第一次监事会会议选举第一 届监事会主席; 2、第一届第二次监事会会议审议《关 于公司申请股票进入全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》; 《关于提请股东大会授权董事会全权 授权办理公司股票进入全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让具体事 宜的议案》;《关于公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌转让方式的 议案》;《关于召开东营华海石油科技 股份有限公司 2016 年第二次临时股 东大会的议案》 股东大会 2 1、第一次股东大会《关于以整体变更 方式设立东营华海石油科技股份有限 公司的议案》。 2、第二次股东大会审议《关于公司申 请股票进入全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》;《关于提 请股东大会授权董事会全权授权办理 公司股票进入全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让具体事宜的议 案》;《关于公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌转让方式的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据《公司章 程》所规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报 告期内，公司各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、 公告编号：2017-004 ４１ 召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作， 履行各自的权利义务，没有发现重大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利 保障。 （三）公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断 完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露， 保护投资者利益。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展 奠定基础。公司在报告期截止日内，暂时还未引入职业经理人。 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书 和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监 事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照 《公司法》、《公司章程》和三会议事规规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露细则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大 事务依法享有的知情权。 公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅 通。 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董事会办公室负责投资者 关系管理工作，董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。公司本着 公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事 项无异议。 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会依照有关法律、法规和《公司章程》对股东大会、董事会的决策程序以及 董事和高管人员进行了监督。监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程 的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级 管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的 行为。 公告编号：2017-004 ４２ 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司 财务会计内控制度执行良好，能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成果及现金流量 情况。 3、关联交易情况 报告期内发生偶发性关联交易。公司因生产经营需要，报告期内向大股东无偿进行资金拆 解。公司 2016 年度向大股东借款 12,921,754.50 元。为实际控制人赵子荣向公司提供的发展 资金，未约定利息，未损害公司利益，不构成经营障碍。且实际控制人赵子荣已承诺，将分 批、逐年收回对公司的资金支持，不会因为该项支持资金的收回影响公司的偿债能力及正常 经营。 4、公司对外担保及股权、资产置换情况 报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易、资产置换事项，也无其他损害公司 股东利益或造成公司资产流失的情况。 5、监事会对本年度内的监督事项无异议 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 6、监事会对定期报告的审核意见 公司监事会对《2016 年年度报告》进行了审核，认为董事会对该报告的编制和审核程序符合 法律、行政法规、全国股份转让系统公司和公司章程的规定，该报告符合《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》，内容真实、准确、完整地反映了公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主 经营能力，并承担相应的责任与风险。报告期内控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的 行为，公司具备自主经营能力。 1、业务独立情况：公司能够独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依 赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，公司与控股股东及其控制的其他企 业之间不存在同业竞争情况，公司业务独立。公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务， 未发生过显失公平的关联交易。 2、资产独立情况：公司资产产权关系清晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业占用的情况。不存在以公司资产、权益等为股东及其他关联方的债务提供担保的情况，公司 资产独立。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生产经营有关的品牌、 商标、专利、专有技术及技术服务体系、生产体系和市场营销体系，核心技术和产品均具有自主 知识产权。 3、机构独立情况：公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机 构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公 场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、人员独立情况：公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公 司董事、监事及其他高级管理人员严格按照《公司法》等相关法律、法规和《公司章程》规定的 程序选举产生，不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权做出人事任免决定的情形。公司总 经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理员和其他财务人员均专职于公司并领取薪酬， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事之外的其他职务，未在控股 公告编号：2017-004 ４３ 股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬，公司人员独立。 5、财务独立情况：公司设有独立的财务会计部门，聘有专门的财务人员，且财务人员未在任 何关联单位兼职，能够独立作出财务决策。公司根据现行会计准则及相关法规、条例，结合公司 实际情况建立了独立、完整的财务会计核算体系，并制定了财务管理制度及风险控制等内部管理 制度。公司在银行独立开设账户，对所发生的业务进行独立结算。公司成立后及时办理了税务登 记证并依法独立进行纳税申报和税收缴纳。公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业提供任何形式的担保，或将以公司名义借入的款项转借给控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业的情况，公司财务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》、《证券法》以及国 家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性 和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处 行业的现状、经营现状和未来发展情况不断调整、完善。 1.关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会 计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到 有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 4.内部控制制度建设情况 根据股转系统相关要求，公司在报告期内建立了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》， 公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运 行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公 司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规 定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关 信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情 况良好。 2017 年 4 月 10 公司第一届董事会第四次会议审议通过了《公司年报信息披露重大差错责任 追究制度》。 公告编号：2017-004 ４４ 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 和信审字(2017)第 000220 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 审计报告日期 2017 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 李兴全、董成霞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 和信审字(2017)第 000220 号 东营华海石油科技股份有限公司： 我们审计了后附的东营华海石油科技股份有限公司（以下简称东营华海公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东营华海公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 公告编号：2017-004 ４５ 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东营华海公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了东营华海公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母 公司经营成果和合并及母公司现金流量。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 李兴全 中国·济南 中国注册会计师: 董成霞 2017 年 4 月 10 日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 7,258,908.99 272,184.68 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 五、2 750,794.60 600,000.00 应收账款 五、3 49,207,628.89 37,978,006.05 预付款项 五、4 377,906.43 1,864,738.54 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、5 3,490,997.39 4,204,754.32 买入返售金融资产 - - 存货 五、6 7,573,896.58 7,802,842.52 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 公告编号：2017-004 ４６ 其他流动资产 五、7 301,578.10 941,644.45 流动资产合计 68,961,710.98 53,664,170.56 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 14,443,074.36 17,965,658.54 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、9 375,054.78 384,860.10 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、10 812,653.08 550,692.59 其他非流动资产 五、11 1,700,000.00 1,100,000.00 非流动资产合计 17,330,782.22 20,001,211.23 资产总计 86,292,493.20 73,665,381.79 流动负债： 短期借款 五、12 10,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、13 27,026,316.09 24,427,660.86 预收款项 五、14 40,833.33 30,000.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、15 1,562,186.72 1,633,214.96 应交税费 五、16 2,177,982.39 1,251,852.88 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、17 13,009,729.51 7,416,030.53 应付分保账款 - - 公告编号：2017-004 ４７ 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 -- - 其他流动负债 - - 流动负债合计 53,817,048.04 44,758,759.23 非流动负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 53,817,048.04 44,758,759.23 所有者权益（或股东权 益）： - - 股本 五、18 25,180,000.00 25,180,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、19 2,211,861.26 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 五、20 788,025.20 513,273.28 盈余公积 五、21 93,318.24 321,334.93 一般风险准备 - - 未分配利润 五、22 4,202,240.46 2,892,014.35 归属于母公司所有者权益 合计 32,475,445.16 28,906,622.56 少数股东权益 - - 所有者权益总计 32,475,445.16 28,906,622.56 负债和所有者权益总计 86,292,493.20 73,665,381.79 法定代表人：赵子荣 主管会计工作负责人：吴新茹 会计机构负责人：吴新茹 （二）母公司资产负债表 单位：元 公告编号：2017-004 ４８ 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,001,006.96 223,144.38 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 550,000.00 600,000.00 应收账款 十二、1 26,415,272.33 32,269,878.92 预付款项 377,906.43 211,464.93 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、2 11,807,571.49 10,102,024.54 存货 2,073,896.58 - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 261,939.88 941,644.45 流动资产合计 48,487,593.67 44,348,157.22 非流动资产： - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、3 3,209,288.18 3,209,288.18 投资性房地产 - - 固定资产 9,740,675.03 12,087,480.16 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - -- 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 375,054.78 384,860.10 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 630,201.62 453,048.18 其他非流动资产 - 1,100,000.00 非流动资产合计 13,955,219.61 17,234,676.62 资产总计 62,442,813.28 61,582,833.84 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 公告编号：2017-004 ４９ 应付账款 18,654,977.76 20,452,695.21 预收款项 40,833.33 30,000.00 应付职工薪酬 325,842.56 701,046.08 应交税费 737,958.20 698,091.69 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 3,553,226.40 1,504,208.23 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 33,312,838.25 33,386,041.21 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 33,312,838.25 33,386,041.21 所有者权益： 股本 25,180,000.00 25,180,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 2,642,535.85 1,209,288.18 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 93,318.24 180,750.44 未分配利润 1,214,120.94 1,626,754.01 所有者权益合计 29,129,975.03 28,196,792.63 负债和所有者权益总计 62,442,813.28 61,582,833.84 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、23 34,937,245.88 52,886,153.49 公告编号：2017-004 ５０ 其中：营业收入 五、23 34,937,245.88 52,886,153.49 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 32,511,390.43 50,610,711.53 其中：营业成本 五、23 24,525,079.17 42,401,526.84 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、24 311,372.32 1,212,785.77 销售费用 - - 管理费用 五、25 5,841,803.99 5,654,395.10 财务费用 五、26 785,292.99 653,560.12 资产减值损失 五、27 1,047,841.96 688,443.7 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号 填列） - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号 填列） - - 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） 2,425,855.45 2,275,441.96 加：营业外收入 五、28 2,083,848.48 100,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、29 6,684.04 19,750.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额 以“－”号填列） 4,503,019.89 2,355,691.96 减：所得税费用 五、30 1,208,949.21 714,883.76 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 3,294,070.68 1,640,808.20 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净 利润 3,294,070.68 1,640,808.20 少数股东损益 - -- 六、其他综合收益的税后 - - 公告编号：2017-004 ５１ 净额 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损 益的其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允 价值变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有 效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合 收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 3,294,070.68 1,640,808.20 归属于母公司所有者的综 合收益总额 3,294,070.68 1,640,808.20 归属于少数股东的综合收 益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.07 （二）稀释每股收益 0.13 0.07 法定代表人：赵子荣 主管会计工作负责人：吴新茹 会计机构负责人：吴新茹 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 14,702,570.64 33,018,288.68 减：营业成本 十二、4 8,740,077.77 25,092,628.98 营业税金及附加 227,919.74 859,250.01 销售费用 - - 管理费用 5,201,020.33 4,849,894.97 公告编号：2017-004 ５２ 财务费用 684,003.76 652,524.57 资产减值损失 708,613.77 523,331.68 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－” 号填列） - - 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） -859,064.73 1,040,658.47 加：营业外收入 2,083,848.48 100,000.00 其中：非流动资产处置利 得 - - 减：营业外支出 90.68 1,750.00 其中：非流动资产处置损 失 - - 三、利润总额（亏损总额 以“－”号填列） 1,224,693.07 1,138,908.47 减：所得税费用 291,510.67 342,339.44 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） 933,182.40 796,569.03 五、其他综合收益的税后 净额 - - (一)以后不能重分类进损 益的其他综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损 益的其他综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - 2．可供出售金融资产公允 价值变动损益 - - 3．持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有 效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 公告编号：2017-004 ５３ 六、综合收益总额 933,182.40 796,569.03 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,312,228.50 24,491,980.58 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五 31（1） 1,008,796.06 973,503.04 经营活动现金流入小计 21,321,024.56 25,465,483.62 购买商品、接受劳务支付的现金 6,582,475.18 11,079,357.77 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,710,910.31 7,860,038.22 支付的各项税费 1,681,994.47 1,949,021.16 支付其他与经营活动有关的现金 五 31（2） 4,230,995.69 4,119,910.46 经营活动现金流出小计 19,206,375.65 25,008,327.61 经营活动产生的现金流量净额 2,114,648.91 457,156.01 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-004 ５４ 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 35,950.00 5,124,575.10 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 35,950.00 5,124,575.10 投资活动产生的现金流量净额 -35,950.00 -5,124,575.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 - - 取得借款收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五 31（3） 8,230,000.00 8,961,000.00 筹资活动现金流入小计 28,230,000.00 18,961,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 655,888.91 597,541.06 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五 31（4） 2,665,000.00 15,647,725.98 筹资活动现金流出小计 23,320,888.91 16,245,267.04 筹资活动产生的现金流量净额 4,909,111.09 2,715,732.96 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -1,085.69 287.66 五、现金及现金等价物净增加额 6,986,724.31 -1,951,398.47 加：期初现金及现金等价物余额 272,184.68 2,223,583.15 六、期末现金及现金等价物余额 7,258,908.99 272,184.68 法定代表人：赵子荣 主管会计工作负责人：吴新茹会计机构负责人：吴新茹 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,818,278.50 23,791,980.58 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 878,477.82 893,283.73 经营活动现金流入小计 15,696,756.32 24,685,264.31 购买商品、接受劳务支付的现金 1,987,109.25 9,405,773.63 支付给职工以及为职工支付的现金 5,166,646.60 5,800,964.62 支付的各项税费 734,697.26 662,613.36 公告编号：2017-004 ５５ 支付其他与经营活动有关的现金 3,892,516.03 3,616,389.41 经营活动现金流出小计 11,780,969.14 19,485,741.02 经营活动产生的现金流量净额 3,915,787.18 5,199,523.29 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 10,950.00 5,124,575.10 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 - 2,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 10,950.00 7,124,575.10 投资活动产生的现金流量净额 -10,950.00 -7,124,575.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 5,690,000.00 4,010,000.00 筹资活动现金流入小计 25,690,000.00 14,010,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 655,888.91 597,541.06 支付其他与筹资活动有关的现金 2,160,000.00 13,467,370.80 筹资活动现金流出小计 22,815,888.91 14,064,911.86 筹资活动产生的现金流量净额 2,874,111.09 -54,911.86 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -1,085.69 287.66 五、现金及现金等价物净增加额 6,777,862.58 -1,979,676.01 加：期初现金及现金等价物余额 223,144.38 2,202,820.39 六、期末现金及现金等价物余额 7,001,006.96 223,144.38 公告编号：2017-004 56 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,180,000.00 - - - - - - 513,273.28 321,334.93 - 2,892,014.35 - 28,906,622.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,180,000.00 - - - - - - 513,273.28 321,334.93 - 2,892,014.35 - 28,906,622.56 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - 2,211,861.26 - - 274,751.92 -228,016.69 - 1,310,226.11 - 3,568,822.60 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - - 3,294,070.68 - 3,294,070.68 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 93,318.24 - -93,318.24 - - 公告编号：2017-004 57 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 93,318.24 - -93,318.24 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - 2,211,861.26 - - - -321,334.93 - -1,890,526.33 - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,211,861.26 - - - -321,334.93 - -1,890,526.33 - - （五）专项储备 - - - - - - - 274,751.92 - - - - 274,751.92 1．本期提取 - - - - - - - 303,520.13 - - - - 303,520.13 2．本期使用 - - - - - - - 28,768.21 - - - - 28,768.21 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,180,000.00 - - - 2,211,861.26 - - 788,025.20 93,318.24 - 4,202,240.46 - 32,475,445.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优先股 永续债 其他 公告编号：2017-004 58 备 一、上年期末余额 25,180,000.00 - - - 2,000,000.00 - - 263,747.37 156,944.40 - 1,415,596.68 - 29,016,288.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,180,000.00 - - - 2,000,000.00 - - 263,747.37 156,944.40 - 1,415,596.68 - 29,016,288.45 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - -2,000,000.00 - - 249,525.91 164,390.53 - 1,476,417.67 - -109,665.89 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - - 1,640,808.20 - 1,640,808.20 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 164,390.53 - -164,390.53 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 164,390.53 - -164,390.53 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-004 59 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 249,525.91 - - - - 249,525.91 1．本期提取 - - - - - - - 307,243.91 - - - - 307,243.91 2．本期使用 - - - - - - - 57,718.00 - - - - 57,718.00 （六）其他 - - - - -2,000,000.00 - - - - - - - -2,000,000.00 四、本年期末余额 25,180,000.00 - - - - - - 513,273.28 321,334.93 - 2,892,014.35 - 28,906,622.56 法定代表人：赵子荣 主管会计工作负责人：吴新茹 会计机构负责人：吴新茹 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,180,000.00 - - - 1,209,288.18 - - - 180,750.44 1,626,754.01 28,196,792.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,180,000.00 - - - 1,209,288.18 - - - 180,750.44 1,626,754.01 28,196,792.63 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 - - - - 1,433,247.67 - - - -87,432.20 -412,633.07 933,182.40 公告编号：2017-004 60 填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 933,182.40 933,182.40 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 93,318.24 -93,318.24 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 93,318.24 -93,318.24 - 2．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - 1,433,247.67 - - - -180,750.44 -1,252,497.23 - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,433,247.67 - - - -180,750.44 -1,252,497.23 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-004 61 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,180,000.00 - - - 2,642,535.85 - - - 93,318.24 1,214,120.94 29,129,975.03 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,180,000.00 - - - - - - - 101,093.55 909,841.87 26,190,935.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,180,000.00 - - - - - - - 101,093.55 909,841.87 26,190,935.42 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - 1,209,288.18 - - - 79,656.89 716,912.14 2,005,857.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 796,569.03 796,569.03 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 79,656.8 -79,656.89 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 79,656.89 -79,656.89 - 2．对所有者（或股 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-004 62 东）的分配 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 1,209,288.18 - - - - - 1,209,288.18 四、本年期末余额 25,180,000.00 - - - 1,209,288.18 - - - 180,750.44 1,626,754.01 28,196,792.63 公告编号：2017-004 63 财务报表附注 东营华海石油科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日——2016 年 12 月 31 日 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 东营华海石油科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 前身为胜利油田华海石油科技有限责任公司，成立于 2002 年 2 月 7 日，取得了东营市工商行政管理局核发的 370500018045530 号《企业 法人营业执照》。2016 年 4 月 30 日，由有限责任公司变更为股份有 限公司。 统一社会信用代码为 9137050073576903XH； 注册地：东营市东五路、十三号支路北； 法定代表人：赵子荣； 注册资本：人民币 2518 万元； 主营业务：石油技术开发、咨询、服务；钻井新技术产品推广； 油田专用工具、仪表制造、销售；钻井工程施工；钻采仪器及设备租 赁；建材、办公自动化设备销售。 股权结构：赵子荣出资 1775 万元，占注册资本的 70.50%；魏新 武出资 205 万元，占注册资本的 8.14%；田论国出资 205 万元，占注 册资本的 8.14%；付永生出资 169 万元，占注册资本的 6.71%；于华 峰出资 164 万元，占注册资本的 6.51%。 本财务报表由本公司董事会于 2017 年 4 月 12 日批准报出。 （二）合并报表范围 公告编号：2017-004 64 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，与上年相同，没有变化。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 公司名称 公司类 型 注册地 注册资 本（万 元） 主要经营范围 洪泽华海钻井工 程有限公司 全资子 公司 洪 泽 县 西 顺 河 镇 工 业 集 中 区 26 号 200 各类油、气、水及矿藏钻探 施工；定向井技术服务；泥 浆技术服务。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其 后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估 计进行编制。 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持 续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整 地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，2016 年度的经营成果 和现金流量等相关信息。 2.会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月1日起至12月31日止。 3.营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金 或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其 作为资产和负债的流动性划分标准。 4.记账本位币 公告编号：2017-004 65 本公司以人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告 主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制 下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制 且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企 业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被 合并方控制权的日期。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转 让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照 所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净 资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方 在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期 股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担 债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）； 资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）； 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和 未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对 价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股 本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务 公告编号：2017-004 66 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确 认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计 算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资， 在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合 并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制 的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买 日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他 企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的 或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月 内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对 价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 公告编号：2017-004 67 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值 与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与 购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资 产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应 计入合并当期损益的金额。 6.合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并 财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部 分以及结构化主体。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日 及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合 并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表 进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了 公告编号：2017-004 68 母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权 益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作 为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减： 库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最 终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、 负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企 业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (5)分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交 易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价 款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合 并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或 者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股 本溢价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共 同控制或重大影响的，母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融 工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司 实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为 权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对 价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 公告编号：2017-004 69 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益。 ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易 在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置 价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并 财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置 投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值 份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 7.合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为 共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安 排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持 有的资产；②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认 共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生 的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤ 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成 业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三 方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售 公告编号：2017-004 70 资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资 产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本 公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、 14、长期股权投资”。 8.现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金 以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 9.外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入 账。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率 折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资 产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额 变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币 性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动) 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司 不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及 合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 公告编号：2017-004 71 折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期 汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10.金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负 债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值， 指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿 的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报 价确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中 实际发生的市场交易的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公 司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金 融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司 对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负 债。 公告编号：2017-004 72 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金 融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金 融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行 集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司 近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件 之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融 资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不 一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计 准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关 外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的 差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且 本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期 投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金 融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短 期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值 公告编号：2017-004 73 所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融 负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损 失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或 可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包 括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款 项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍 生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售 金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计 入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融 资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按 实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生 金融负债），按照成本计量。 衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具 于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续 计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变 动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确 定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 公告编号：2017-004 74 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的 资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩 余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东 权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少 股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转 移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入 所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资 产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允 价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移 满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目 前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金 融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 公告编号：2017-004 75 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债 表内分别列示，不予相互抵销。 （3）金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金 融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初 始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性 金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该 金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进 行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但 是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工 具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或 明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和 金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工 具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值 进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债 相关的股利和利息支出计入当期损益。 公告编号：2017-004 76 其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按 照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时， 保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率 贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认， 在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除 的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间 签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确 认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新 金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （4）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明 金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试 结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的 公告编号：2017-004 77 债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续 交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少， 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确 认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债 务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保 物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发 生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金 额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减 记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量 的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因 公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累 计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公 公告编号：2017-004 78 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资 产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出 售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非 暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确 定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量 化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达 到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具 体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为投资 成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中 的报价确定其公允价值；如不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允 价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬 幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月 的均作为持续下跌期间。 11.应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。 在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标 准 应收款项账面余额在 100 万以上的款项 公告编号：2017-004 79 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间差额确认。单独测试未发生减值的应收 款，包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单项测试已确认减 值损失的应收款项，不再包括在具有类似信 用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的 款项 组合 2 单项金额不重大且风险不大的款项 组合 3 应收合并范围内关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方 法 组合 1 账龄分析法 组合 2 账龄分析法 组合 3 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3 3 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 40 40 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备 的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方 法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 12.存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处 在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。主要包括库存商品、工程结算、周转材料等。 公告编号：2017-004 80 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可 变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有 的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值； 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净 值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）周转材料的摊销方法 周转材料采用一次转销法摊销。 13.划分为持有待售资产 （1）划分为持有待售的资产确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与 公告编号：2017-004 81 受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。 （2）划分为持有待售的资产会计处理 对于持有待售的非流动资产，自划分为持有待售之日起不计提 折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰 低计量。 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。 被划分为持有 待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产 部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负 债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售 的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照 下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持 有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再 出售之日的可收回金额。 14.长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、 共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控 制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核 算。 （1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合 并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成 本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为 初始成本； ②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现 金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券 的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应 公告编号：2017-004 82 当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非 货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成 本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外， 账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 确认投资收益。 ②权益法核算 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共 同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无 论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接 持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余 部分采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同 时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公 公告编号：2017-004 83 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账 面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投 资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够 对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投 资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价 值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核 算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对 被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营 企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控 制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同 控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下 降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工 具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制 或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够 实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的， 首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后 比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应 公告编号：2017-004 84 享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属 于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前 者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回 报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购 买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上（不含 20%）至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不 足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减 值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按 可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在 以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来 现金流量的现值之间孰高确定。 （6） 长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额， 应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投 资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相 应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15.投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 公告编号：2017-004 85 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、 持有并准备增值后转让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行 后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧， 具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算 政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减 值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按 可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在 以后会计期间不再转回。 16.固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确 认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、办公设备、 运输设备、电子设备及其他；折旧方法采用年限平均法。根据各类固 定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧 仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固 定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 （%） 年折旧率（%） 公告编号：2017-004 86 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 办公设备 5 5 19.00 运输设备 4 5 23.75 电子设备及其他 3 5 31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的 迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收 回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关 的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件 的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人 有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人 会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资 产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如 不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租 赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧 政策计提折旧及减值准备。 17.在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资 公告编号：2017-004 87 产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上 已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能 够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营 业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同 要求基本相符。 ⑤尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后， 按实际成本调整原来的暂估价值，同时调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的 迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收 回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 18.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的 期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 公告编号：2017-004 88 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率； ③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销 的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 19.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货 币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实 际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按 投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采 用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进 行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命 不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法 进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期 限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权 利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相 关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 公告编号：2017-004 89 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要 采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价 使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的 迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收 回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后 会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及 开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无 形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无 形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获 取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段， 该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将 研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具 有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 公告编号：2017-004 90 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全 部计入当期损益。 20.长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值 的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定 资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价 值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相 关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组 合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进 行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的 账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分 摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如 与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 公告编号：2017-004 91 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21.长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不 含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。 若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。 22.职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报 酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期福利。 短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房 公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育 保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会 计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象 按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承 担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。设定提存计 划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单 独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相 关资产成本。设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算 师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公 司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务 成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的 增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间 职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义 务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非 其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述 第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后 续会计期间转回至损益。 公告编号：2017-004 92 辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关 系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满 足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计 负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划 或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动 关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原 则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付 的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益。 23.预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务 很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务 为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同， 最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种 可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表 明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计 数对该账面价值进行调整。 24.收入 （1）销售商品 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收 的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①业务人员根据客户订 单发出销货申请，财务人员根据销货申请审查客户信用程度，并通知 仓库办理出库手续。②财务部门根据客户签发的验收单，确认已将商 品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 （2）提供劳务 公告编号：2017-004 93 公司确认劳务收入的具体方式为：公司提供的技术服务工作采用 完成合同法，在技术劳务已经提供且经对方验收合格后，确认为收入 的实现。 （3）让渡资产使用权 公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的 金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同收入 公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定合同完工进度。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同 时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 费用后的金额，确认为当期合同费用。 25.政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性 资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿 命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于 补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 （3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标 准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助， 确认为与资产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为 与收益相关的政府补助。 公告编号：2017-004 94 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相 关或与收益相关的判断依据： ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目 的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进 行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 （4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确 认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关 资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均 分摊转入当期损益。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以 确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到 补助款项时予以确认。 26.递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未 作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确 定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期 间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确 认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得 税资产的账面价值。 公告编号：2017-004 95 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确 认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可 能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额时，确认递延所得税资产。 27.租赁 （1）经营租赁 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关 的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将 该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊， 计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相 关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部 分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊 销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担 保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金 的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接 公告编号：2017-004 96 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 28.重要会计政策、会计估计变更 （1）主要会计政策变更说明 无 （2）主要会计估计变更说明 无 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率/征收率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 17%， 11%，6%， 3% 营业税 劳务收入（2016 年 5 月 1 日之前） 3% 城市维护建设税 流转税 7%，5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 货币资金分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 1,929.31 1,262.57 银行存款 7,256,979.68 270,922.11 合计 7,258,908.99 272,184.68 注：银行存款中无存在质押、冻结等限制或存放境外、或有潜在回收风险的 情况。 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-004 97 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 750,794.60 商业承兑汇票 600,000.00 合计 750,794.60 600,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末余额 银行承兑汇票 5,181,584.00 商业承兑汇票 合计 5,181,584.00 3.应收账款 （1）应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 1. 单 项 金 额 重大并单项计 提坏账准备的 应收账款 2. 按 信 用 风 险特征组合计 提坏账准备的 应收账款 52,021,188.09 100.00 2,813,559.20 5.41 49,207,628.89 3. 单 项 金 额 虽不重大但单 项计提坏账准 备的应收账款 合计 52,021,188.09 100.00 2,813,559.20 5.41 49,207,628.89 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 公告编号：2017-004 98 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 1. 单 项 金 额 重大并单项计 提坏账准备的 应收账款 2. 按 信 用 风 险特征组合计 提坏账准备的 应收账款 40,004,682.01 100.00 2,026,675.96 5.07 37,978,006.05 3. 单 项 金 额 虽不重大但单 项计提坏账准 备的应收账款 合计 40,004,682.01 100.00 2,026,675.96 5.07 37,978,006.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况 账龄 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 35,444,865.42 3.00 1,063,345.97 1 至 2 年 15,650,513.03 10.00 1,565,051.30 2 至 3 年 925,809.64 20.00 185,161.93 合计 52,021,188.09 2,813,559.20 （2）报告期计提、转回或收回坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 786,883.24 元。 （3）报告期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例 坏账准备 淮安鸿运元明粉有限公司 12,485,553.79 24.00 374,566.61 洪泽大洋盐化有限公司 10,273,485.23 19.75 315,952.52 公告编号：2017-004 99 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例 坏账准备 塔里木石油勘探开发指挥部第 二勘探公司 9,880,000.00 18.99 988,000.00 永华石油化工股份有限公司 7,208,132.40 13.86 531,248.51 中国石油集团川庆钻探工程有 限公司钻采工程技术研究院 3,157,603.20 6.07 94,728.10 合计 43,004,774.62 82.67 2,304,495.74 （5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 4.预付款项 （1） 预付款项账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 377,906.43 100.00 1,864,738.54 100.00 合计 377,906.43 100.00 1,864,738.54 100.00 （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 项目或单位名称 金额 占预付款项 总额的比例% 账龄 张家港市胜港机械制造有限公 司 184,868.43 48.92 1 年以内 济南润豪房产中介服务有限公 司 148,920.00 39.41 1 年以内 中国石化东营石油分公司 23,500.00 6.22 1 年以内 北京正恒嘉德房地产经纪有限 公司 16,000.00 4.23 1 年以内 中国证券登记结算有限责任公 司北京分公司 2,518.00 0.67 1 年以内 合计 375,806.43 99.45 5.其他应收款 （1） 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-004 100 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 3,928,050.51 100.00 437,053.12 11.13 3,490,997.39 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 合计 3,928,050.51 100.00 437,053.12 11.13 3,490,997.39 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 4,380,848.72 100.00 176,094.40 4.02 4,204,754.32 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 4,380,848.72 100.00 176,094.40 4.02 4,204,754.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账龄 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 77,074.97 3.00 2,312.25 1 至 2 年 3,466,542.33 10.00 346,654.23 2 至 3 年 370,433.21 20.00 74,086.64 3 至 4 年 40.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 14,000.00 100.00 14,000.00 合计 3,928,050.51 437,053.12 （2） 报告期计提、转回或收回坏账准备情况 公告编号：2017-004 101 2016 年度计提坏账准备金额 260,958.72 元。 （3） 其他应收款按款项性质列示如下： 款项性质 期末余额 期初余额 代垫运费 3,408,713.38 3,408,713.38 备用金 145,337.13 598,135.34 保证金 200,000.00 200,000.00 押金 174,000.00 174,000.00 合计 3,928,050.51 4,380,848.72 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名欠款情况 单位或项目名 称 期末余额 期末余额 占其他 应收期 末余额 合计数 的比例 (%) 账龄 坏账准备期 末余额 其他应收 款性质或 内容 永华石油化工 股份有限公司 3,408,713.38 86.78 1-2 年， 2-3 年 354,826.29 代垫运费 山东省商务厅 200,000.00 5.09 2-3 年 40,000.00 对外劳务 合作风险 处置备用 金 江苏省电力公 司洪泽县供电 公司 160,000.00 4.07 1-2 年 16,000.00 押金 王朋飞 30,000.00 0.76 1 年以内 900.00 备用金 赵凯 30,883.66 0.79 2-3 年 6,176.73 备用金 合计 3,829,597.04 97.49 417,903.03 6.存货 （1） 存货种类分项列示 存货项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 719,002.50 719,002.50 库存商品 1,354,894.08 1,354,894.08 公告编号：2017-004 102 存货项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 5,500,000.00 5,500,000.00 合计 7,573,896.58 7,573,896.58 （续） 存货项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 621,966.29 621,966.29 工程施工 7,180,876.23 7,180,876.23 合计 7,802,842.52 7,802,842.52 （2） 存货跌价准备情况说明 期末存货不存在跌价现象，故未计提跌价准备。 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 留抵税额 301,578.10 941,644.45 合计 301,578.10 941,644.45 8.固定资产 （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项目 房屋建筑 物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 6,275,508. 23 24,004,535. 91 7,381,366. 29 700,172.31 10,473,707 .71 48,835,290. 45 2.本期增加金额 64,102.56 40,735.06 104,837.62 （1）购置 64,102.56 40,735.06 104,837.62 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 354,595.66 354,595.66 （1）处置或报废 354,595.66 354,595.66 4.期末余额 6,275,508. 23 24,068,638. 47 7,381,366. 29 700,172.31 10,159,847 .11 48,585,532. 41 二、累计折旧 1.期初余额 2,608,258. 10 16,161,351. 27 2,827,068. 41 535,943.17 8,737,010. 96 30,869,631. 91 2.本期增加金额 298,086.66 1,703,402.4 607,441.54 59,012.54 941,748.78 3,609,692.0 公告编号：2017-004 103 项目 房屋建筑 物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 及其他 合计 9 1 （1）计提 298,086.66 1,703,402.4 9 607,441.54 59,012.54 941,748.78 3,609,692.0 1 3.本期减少金额 336,865.87 336,865.87 （1）处置或报废 336,865.87 336,865.87 4.期末余额 2,906,344. 76 17,864,753. 76 3,434,509. 95 594,955.71 9,341,893. 87 34,142,458. 05 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 3,369,163. 47 6,203,884.7 1 3,946,856. 34 105,216.60 817,953.24 14,443,074. 36 2.期初余额 3,667,250. 13 7,843,184.6 4 4,554,297. 88 164,229.14 1,736,696. 75 17,965,658. 54 （2）暂时闲置的固定资产情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无通过融资租赁租入的固定资 产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无通过经营租赁租出的固定资 产。 （5）其他说明： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司用于抵押贷款的房屋及建筑物 原值为 6,107,770.49 元，净值 3,279,112.49 元。 9.无形资产 （1）无形资产情况 公告编号：2017-004 104 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 490,267.64 490,267.64 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 490,267.64 490,267.64 二、累计摊销 1.期初余额 105,407.54 105,407.54 2.本期增加金额 （1）计提 9,805.32 9,805.32 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 115,212.86 115,212.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 375,054.78 375,054.78 2.期初余额 384,860.10 384,860.10 注：截至 2016 年 12 月 31 日，本公司用于抵押贷款的土地使用权的原值为 490,267.64 元，净值 375,054.78 元。 10. 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-004 105 可 抵 扣 暂 时 性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值损失 3,250,612.32 812,653.08 2,202,770.36 550,692.59 可弥补亏损 合计 3,250,612.32 812,653.08 2,202,770.36 550,692.59 11.其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备款 1,700,000.00 1,100,000.00 合计 1,700,000.00 1,100,000.00 12.短期借款 短期借款分类列示 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 注：1.截至 2016 年 12 月 31 日，抵押借款 10,000,000.00 元，抵押资产权 证号为鲁（2016）东营市不动产权 0000130 号。 2.截至 2016 年 12 月 31 日，不存在逾期借款。 13.应付账款 （1）应付账款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 技术服务费 9,970,637.53 8,097,930.00 材料款 16,613,016.20 16,329,730.86 中介费 207,621.36 - 其他 235,041.00 - 合计 27,026,316.09 24,427,660.86 （2）应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 13,758,698.80 14,216,084.49 1 至 2 年 6,653,826.92 2,525,516.00 2 至 3 年 1,937,859.00 2,475,689.37 3 至 4 年 2,465,560.37 551,455.00 4 至 5 年 551,455.00 1,798,000.00 公告编号：2017-004 106 项目 期末余额 期初余额 5 年以上 1,658,916.00 2,860,916.00 合计 27,026,316.09 24,427,660.86 （3）期末余额前五名的应付账款情况 项目或单位名称 金额 占应付款项 总额的比例% 账龄 巴州立林石油机械有限公司 3,686,767.00 13.64 1 年以内 天津渤海华能石油工程技术有 限公司 3,238,320.00 11.98 1-2 年 重庆睿科新能源工程有限公司 2,262,000.00 8.37 2 年以内 济宁金阳煤田地质钻探工具有 限公司 2,025,176.39 7.49 1 年以内 山东鹍鹏石油工程有限公司 1,981,930.00 7.33 2 年以内 合计 13,194,193.39 48.81 14.预收款项 （1）预收款项按项目列示 项目 期末余额 期初余额 货款 30,000.00 技术服务费 40,833.33 合计 40,833.33 30,000.00 （2）预收账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 40,833.33 30,000.00 合计 40,833.33 30,000.00 15.应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 短期薪酬 1,599,755.96 6,227,122.53 6,264,691.77 1,562,186.72 离职后福利-设 定提存计划 33,459.00 412,759.54 446,218.54 合计 1,633,214.96 6,639,882.07 6,710,910.31 1,562,186.72 （2） 短期薪酬列示 公告编号：2017-004 107 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 （1）工资、奖金、 津贴和补贴 1,444,704.44 5,496,433.14 5,558,599.95 1,382,537.63 （2）职工福利费 436,940.68 436,940.68 （3）社会保险费 16,729.50 211,302.20 228,031.70 其中：医疗保险 费 11,446.50 152,653.25 164,099.75 工伤保险费 3,522.00 38,364.45 41,886.45 生育保险费 1,761.00 20,284.50 22,045.50 （4）住房公积金 （5）工会经费和 职工教育经费 138,322.02 82,446.51 41,119.44 179,649.09 （6）短期带薪缺 勤 （7）短期利润分 享计划 合计 1,599,755.96 6,227,122.53 6,264,691.77 1,562,186.72 （3） 离职后福利-设定提存计划列示 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 基本养老保险 31,698.00 392,475.04 424,173.04 失业保险费 1,761.00 20,284.50 22,045.50 合计 33,459.00 412,759.54 446,218.54 16.应交税费 税种 期末余额 期初余额 备注 增值税 497,020.96 330,695.79 城建税 25,787.51 16,674.49 企业所得税 1,559,286.30 817,438.54 房产税 11,965.89 11,965.88 土地使用税 38,078.40 38,079.00 个人所得税 7,198.00 4,864.27 教育费附加 14,981.34 9,951.39 地方教育附加 9,987.55 6,634.27 地方水利建设基金 320.83 10.17 防洪安保基金 5,618.15 印花税 13,355.61 9,920.93 合计 2,177,982.39 1,251,852.88 公告编号：2017-004 108 17.其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质列示 项 目 期末余额 期初余额 股东融入款 11,260,639.56 6,609,193.06 经营性往来款 978,496.75 806,837.47 垫付款项 770,593.20 合计 13,009,729.51 7,416,030.53 （2）其他应付款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 9,394,308.67 7,316,030.53 1－2 年 3,615,420.84 100,000.00 合计 13,009,729.51 7,416,030.53 18.股本 股东 期初余额 本期发生额变动（+、-） 期末余额 增加 减少 小计 赵子荣 17,750,000.00 17,750,000.00 魏新武 2,050,000.00 2,050,000.00 田论国 2,050,000.00 2,050,000.00 付永生 1,690,000.00 1,690,000.00 于华峰 1,640,000.00 1,640,000.00 合计 25,180,000.00 25,180,000.00 19.资本公积 项目 期初余额 本年增加额 本年减少 额 期末余额 资本溢价 2,211,861.26 2,211,861.26 其他资本公积 合计 2,211,861.26 2,211,861.26 注：本公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日，将胜利油田华海石油科技有限责 任公司整体变更为东营华海石油科技股份有限公司，将全体出资人拥有的胜利油 田华海石油科技有限责任公司的净资产折股，留存收益 2,211,861.26 元转入资 本公积。 公告编号：2017-004 109 20.专项储备 项目 期初余额 本期增 加额 本期减少额 期末余额 安全生产费 513,273.28 303,520.13 28,768.21 788,025.20 合计 513,273.28 303,520.13 28,768.21 788,025.20 注：安全生产费根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的《企业安全 生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定计提。 21.盈余公积 项目 期初余额 本期增 加额 本期减少 额 期末余额 法 定 盈 余 公 积 321,334.93 93,318.24 321,334.93 93,318.24 合计 321,334.93 93,318.24 321,334.93 93,318.24 22.未分配利润 未分配利润明细如下 项目 本期发生额 提取或分配 比例 调整前上年末未分配利润 2,892,014.35 调整年初未分配利润合计数（调增 +，调减-） 调整后年初未分配利润 2,892,014.35 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 3,294,070.68 减：提取法定盈余公积 93,318.24 提取任意盈余公积 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股份制改造转入资本公积 2,211,861.26 其他 -321,334.93 期末未分配利润 4,202,240.46 注：其他金额-321,334.93 元，具体项目为：本公司以 2016 年 4 月 30 日为 公告编号：2017-004 110 基准日，将胜利油田华海石油科技有限责任公司整体变更为东营华海石油科技股 份有限公司，将合并基准日的盈余公积 321,334.93 元全额转入资本公积。 23.营业收入和营业成本 （1）营业收入明细列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 34,937,245.88 52,377,571.04 其他业务收入 508,582.45 营业收入合计 34,937,245.88 52,886,153.49 （2）营业成本明细列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 24,525,079.17 41,934,769.36 其他业务成本 466,757.48 营业成本合计 24,525,079.17 42,401,526.84 （3）主营业务按类别分项列示 类 别 本期发生额 主营业务收入 主营业务成本 技术服务 14,702,570.64 8,740,077.77 工程施工 20,234,675.24 15,785,001.40 合计 34,937,245.88 24,525,079.17 （续） 类 别 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 技术服务 31,894,643.83 24,010,809.10 工程施工 20,482,927.21 17,923,960.26 合计 52,377,571.04 41,934,769.36 24.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,065,409.76 城市维护建设税 39,999.53 77,475.40 教育费附加 23,014.59 38,871.88 地方教育费附加 15,343.05 25,914.58 防洪安保基金 4,870.10 公告编号：2017-004 111 项目 本期发生额 上期发生额 地方水利建设基金 310.66 244.05 印花税 16,776.66 房产税 47,863.55 土地使用税 152,314.20 车船税 15,750.08 合计 311,372.32 1,212,785.77 25.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,582,366.12 1,858,282.92 研发费用 628,810.35 1,449,888.77 固定资产折旧 207,235.23 210,933.07 电费 126,884.82 204,742.07 取暖费 90,821.40 56,761.80 车辆使用费 366,920.60 320,104.71 办公费 84,901.97 55,671.00 差旅费 348,150.01 383,967.34 业务招待费 193,717.64 263,072.11 通讯费 17,723.67 34,420.83 税金 237,900.17 中介费 1,372,782.56 330,560.96 无形资产摊销 9,805.32 9,805.35 低值易耗品摊销 498.00 9,827.00 业务宣传费 24,000.00 租赁费 347,866.38 84,000.00 其他费用 463,319.92 120,457.00 合计 5,841,803.99 5,654,395.10 26.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 655,888.91 647,341.06 减：利息收入 3,776.60 2,835.72 汇兑损失 24,047.10 减：汇兑收益 64.53 287.66 手续费支出及其他 109,198.11 9,342.44 合计 785,292.99 653,560.12 27.资产减值损失 公告编号：2017-004 112 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,047,841.96 688,443.70 合计 1,047,841.96 688,443.70 28.营业外收入 （1）营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组利得 1,832,890.03 固定资产处置利得 243,758.45 政府补助 7,200.00 100,000.00 合计 2,083,848.48 100,000.00 （2）计入当期非经常损益的营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 债务重组利得 1,832,890.03 固定资产处置利得 243,758.45 政府补助 7,200.00 100,000.00 合计 2,083,848.48 100,000.00 29.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 罚款、滞纳金 6,684.04 19,750.00 合计 6,684.04 19,750.00 计入当期非经常损益的营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 罚款、滞纳金 6,684.04 19,750.00 合计 6,684.04 19,750.00 30.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得 税 1,470,909.70 886,994.69 递延所得税 -261,960.49 -172,110.93 合计 1,208,949.21 714,883.76 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-004 113 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 4,503,019.89 2,355,691.96 按法定[或适用]税率计算的所得税 费用 1,125,754.97 588,922.99 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 83,194.24 125,960.77 使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,208,949.21 714,883.76 31.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 3,776.60 2,835.72 政府补助收入 7,200.00 收回备用金等 997,819.46 970,667.32 合计 1,008,796.06 973,503.04 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付备用金及欠付款 3,221,963.88 2,172,127.23 支付管理费用等 1,002,347.77 1,928,033.23 滞纳金、罚款等 6,684.04 19,750.00 合计 4,230,995.69 4,119,910.46 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-004 114 项目 本期发生额 上期发生额 拆入借款 8,230,000.00 8,961,000.00 合计 8,230,000.00 8,961,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还拆入借款 2,665,000.00 13,647,725.98 同一控制下合并支付现金 2,000,000.00 合计 2,665,000.00 15,647,725.98 32.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,294,070.68 1,640,808.20 加：资产减值准备 1,047,841.96 688,443.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 3,609,692.01 4,206,079.49 无形资产摊销 9,805.32 9,805.35 长期待摊费用摊销 2,125,266.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） -243,758.45 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 655,888.91 597,541.06 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -261,960.49 -172,110.93 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 228,945.94 -5,438,356.89 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -10,227,670.36 -5,535,131.69 公告编号：2017-004 115 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 4,001,793.39 2,334,811.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,114,648.91 457,156.01 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,258,908.99 272,184.68 减：现金的年初余额 272,184.68 2,223,583.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 6,986,724.31 -1,951,398.47 （2）现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 1,929.31 1,262.57 可随时用于支付的银行存款 7,256,979.68 270,922.11 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,258,908.99 272,184.68 33.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 固定资产 3,279,112.49 抵押贷款 无形资产 375,054.78 抵押贷款 合计 3,654,167.27 六、合并范围的变更 无 公告编号：2017-004 116 七、在其他主体中的权益 子公司中的权益 企业的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册地 业务性 质 持 股 比 例 (%) 表决权 比例 (%) 取得方式 直 接 间 接 洪泽华海钻井工 程有限公司 江 苏 省 洪 泽县 洪泽县 西顺河 镇 工程施 工劳务 100 100 同一控制下 合并 八、关联方及关联交易 1.本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为赵子荣，赵子荣持有本公司 70.50%股份。 2.本公司的合营和联营企业情况 无 3.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 于华峰 持股 5%以上的股东、董事、总经理 田论国 持股 5%以上的股东、董事、副总经理 魏新武 持股 5%以上的股东、监事 胡海波 职工代表监事 王秀清 实际控制人赵子荣之妻 东营中顺达进出口贸易有限责 任公司 持股 5%以上的股东、董事付永生持股 50.00%的 企业 4.关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受和提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 东营中顺达进出口贸易 有限责任公司 采购工程车辆 4,177,948.72 合计 4,177,948.72 公告编号：2017-004 117 （2）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 出租资产种类 本期发生额确 认的租赁费 上期发生额确认的租赁费 东营中顺达进出 口贸易有限责任 公司 工程车辆 500,000.00 合计 500,000.00 （3）关联担保情况 报告期内，无关联方担保情况。 5.关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 田论国 26,777.40 803.32 其他应收款 魏新武 46,085.30 1,382.56 其他应收款 于华峰 6,584.10 197.52 其他应收款 胡海波 16,298.73 1,629.87 注：田论国、魏新武、于华峰均为本公司自然人股东，胡海波为公司职工代 表监事，同时在本公司就职，其他应收款往来余额均为暂借备用金，用于本公司 日常项目经营。 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 赵子荣 11,260,639.56 6,609,193.06 其他应付款 王秀清 68,995.30 5,600.50 九、承诺及或有事项 1.重要的承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无重要的承诺事项。 2.或有事项 公告编号：2017-004 118 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，无资产负债表日后事项。 十一、母公司财务报表重要项目注释 1.应收账款 （1） 应收账款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 1. 单 项 金 额 重大并单项计 提坏账准备的 应收账款 2. 按 信 用 风 险特征组合计 提坏账准备的 应收账款 28,515,925.69 100.00 2,100,653.36 7.37 26,415,272.33 3. 单 项 金 额 虽不重大但单 项计提坏账准 备的应收账款 4. 不 计 提 坏 账准备的组合 合计 28,515,925.69 100.00 2,100,653.36 7.37 26,415,272.33 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 1. 单 项 金 额 重大并单项计 提坏账准备的 应收账款 2. 按 信 用 风 29,659,566.94 87.46 1,641,678.12 5.54 28,017,888.82 公告编号：2017-004 119 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 险特征组合计 提坏账准备的 应收账款 3. 单 项 金 额 虽不重大但单 项计提坏账准 备的应收账款 4. 不 计 提 坏 账准备的组合 4,251,990.10 12.54 4,251,990.10 合计 33,911,557.04 100.00 1,641,678.12 4.84 32,269,878.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况 账龄 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 12,050,288.25 3.00 361,508.65 1 至 2 年 15,539,827.80 10.00 1,553,982.78 2 至 3 年 925,809.64 20.00 185,161.93 合计 28,515,925.69 2,100,653.36 （2）报告期计提、转回或收回坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 458,975.24 元。 （3）报告期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 （%） 坏账准备 塔里木石油勘探开发指挥部第 二勘探公司 9,880,000.00 34.65 988,000.00 永华石油化工股份有限公司 7,208,132.40 25.28 531,248.51 中国石油集团川庆钻探工程有 限公司钻采工程技术研究院 3,157,603.20 11.07 94,728.10 中国石油集团测井有限公司塔 2,991,028.90 10.49 89,730.87 公告编号：2017-004 120 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 （%） 坏账准备 里木事业部 延安拓威石油科技有限公司 1,774,544.55 6.22 134,419.75 合计 25,011,309.05 87.71 1,838,127.23 （5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 2.其他应收款 （1） 其他应收款按种类列示 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 3,738,050.51 30.57 420,153.12 14.29 3,317,897.39 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 不计提坏账准 备的组合 8,489,674.10 69.43 8,489,674.10 合计 12,227,724.61 100.00 420,153.12 3.44 11,807,571.49 （续） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 公告编号：2017-004 121 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 4,194,855.13 40.84 170,514.59 4.06 4,024,340.54 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 不计提坏账准备 的组合 6,077,684.00 59.1 6 6,077,684.00 合计 10,272,539.13 100.00 170,514.59 1.66 10,102,024.54 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账龄 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 47,074.97 3 1,412.25 1 至 2 年 3,306,542.33 10 330,654.23 2 至 3 年 370,433.21 20 74,086.64 3 至 4 年 40 4 至 5 年 80 5 年以上 14,000.00 100 14,000.00 合计 3,738,050.51 420,153.12 （2） 报告期计提、转回或收回坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 249,638.53 元。 （3） 其他应收款按款项性质列示如下： 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 8,489,674.10 6,077,684.00 代垫款 3,408,713.38 3,408,713.38 备用金 115,337.13 572,141.75 保证金 200,000.00 公告编号：2017-004 122 款项性质 期末余额 期初余额 200,000.00 押金 14,000.00 14,000.00 合计 12,227,724.61 10,272,539.13 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名欠款情况 单位或项目名称 期末余额 期末余额 占其他 应收期 末余额 合计数 的比例 (%) 账龄 坏账准备 期末余额 其他应 收款性 质或内 容 洪泽华海钻井工 程有限公司 8,489,674.10 69.43 1 年以内 往来款 永华石油化工股 份有限公司 3,408,713.38 27.88 3 年以内 354,826.29 代 垫 运 费 山东省商务厅 200,000.00 1.64 1-2 年 40,000.00 对 外 劳 务 合 作 风 险 处 置 备 用 金 赵凯 30,883.66 0.25 3 年以内 6,176.73 备用金 供电公司 14,000.00 0.11 5 年以上 14,000.00 押金 魏玉华 13,459.52 0.11 1 年以内 403.79 备用金 合计 12,156,730.66 99.42 415,406.81 3.长期股权投资 （1）总体情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子 公司 投资 3,209,288.18 3,209,288.18 3,209,288.18 3,209,288.18 对联 营、 合营 企业 投资 合 计 3,209,288.18 3,209,288.18 3,209,288.18 3,209,288.18 （2）对子公司投资 公告编号：2017-004 123 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 洪泽华海钻井工程有 限公司 3,209,288.18 3,209,288.18 合计 3,209,288.18 3,209,288.18 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入明细列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 14,702,570.64 31,894,643.83 其他业务收入 1,123,644.85 营业收入合计 14,702,570.64 33,018,288.68 （2）营业成本明细列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 8,740,077.77 24,010,809.10 其他业务成本 1,081,819.88 营业成本合计 8,740,077.77 25,092,628.98 （3）主营业务按类别分项列示 类 别 本期发生额 主营业务收入 主营业务成本 技术服务 14,702,570.64 8,740,077.77 合计 14,702,570.64 8,740,077.77 （续） 类 别 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 技术服务 31,894,643.83 24,010,809.10 合计 31,894,643.83 24,010,809.10 十二、补充资料 1.非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经 常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公 公告编号：2017-004 124 司非经常性损益如下： 项 目 本期发生 额 上 期 发 生 额 1．非流动资产处置损益 243,758.45 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外） 7,200.00 100,000.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 9．债务重组损益 1,832,890.03 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 220,105.12 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,684.04 -19,750.00 公告编号：2017-004 125 项 目 本期发生 额 上 期 发 生 额 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 -520,962.12 -25,000.00 23．少数股东权益影响额 合 计 1,556,202.32 275,355.12 2.净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中 国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： （1）本年度 报告期利润 加 权 平 均 净 资 产 收 益率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀 释 每 股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.14 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 5.69 0.07 0.07 （2）上年度 报告期利润 加权平均 净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 5.50 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 4.57 0.05 0.05 （3）加权平均净资产收益率的计算过程 项目 代码 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利 润 P1 3,294,070.68 1,640,808.20 同一控制下合并前子公司实现 的归属于公司普通股股东的净 利润 Ph 220,105.12 合并后子公司实现的净利润 Pi 公告编号：2017-004 126 项目 代码 本年度 上年度 合并日至期末月份 MK 合并后子公司实现的净利润 Pi 合并日至期末月份 MK 归属于所有者的非经常性损益 F 1,556,202.32 275,355.12 扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润 P2=P1-F 1,737,868.36 1,365,453.08 归属于所有者的期初净资产 EO 28,906,622.56 29,016,288.4 5 因增资等原因增加的归属于所 有者的净资产 Ei 为新增净资产下一月份起至报 告期期末的月份数 Mi 因增资等原因增加的归属于所 有者的净资产 Ei 为新增净资产下一月份起至报 告期期末的月份数 Mi 报告期分红减少的归属于所有 者的净资产 Ej 减少净资产下一月份起至报告 期期末的月份数 Mj 同一控制下合并期间期初子公 司归属于公司普通股股东的净 资产 En 其他交易或事项引起的净资产 增减变动（同一控制下合并） EK 3,209,288.18 其他净资产增减变动下一月份 起至报告期期末的月份数（同一 控制下合并） MK 11 其他交易或事项引起的净资产 增减变动（同一控制下合并） EK 其他净资产增减变动下一月份 起至报告期期末的月份数（同一 控制下合并） MK 报告期月份数 M0 12 12 归属于所有者的期末净资产 E1 32,475,445.16 28,906,622.5 6 归属于所有者的加权平均净资 产 E2=EO+P1 /2+Ei*Mi /M0-Ej*M j/M0 30,553,657.90 29,836,692.5 5 扣除非经常性损益后归属于所 有者的加权平均净资产 E3=(EO-E n+Ek*Mk/ 30,553,657.90 29,846,231.6 5 公告编号：2017-004 127 项目 代码 本年度 上年度 M0)+(P1- Ph-Pi)/2 +Ei*Mi/M 0+Pi*Mk/ M0 归属于所有者的加权平均净资 产收益率 Y1=P1/E2 10.14% 5.50% 扣除非经常性损益后归属于所 有者的加权平均净资产收益率 Y2=P2/E3 5.69% 4.57% （4）每股收益计算过程 项目 代 码 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 3,294,070.68 1,640,808.20 扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润(Ⅱ) P0 1,737,868.36 1,365,453.08 期初股份总数 S0 25,180,000.00 25,180,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份 数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 增加股份次月起至报告期期末的累计月 数 Mi 报告期因发行新股或债转股等增加股份 数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月 数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累计月 数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 25,180,000.00 25,180,000.00 基本每股收益(Ⅰ) 0.13 0.07 基本每股收益(Ⅱ) 0.07 0.05 调整后的归属于普通股股东的当期净利 润(Ⅰ) P1 3,294,070.68 1,640,808.20 调整后扣除非经常性损益后归属于普通 P1 1,737,868.36 1,365,453.08 公告编号：2017-004 128 项目 代 码 本年度 上年度 股股东的净利润(Ⅱ) 认股权证、股份期权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 25,180,000.00 25,180,000.00 稀释每股收益(Ⅰ) 0.13 0.07 稀释每股收益(Ⅱ) 0.07 0.05 ①基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益 后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份 数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份 次月起至报告期期末的累计月数。 ②稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股 权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影 响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股 收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利 润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平 均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益， 直至稀释每股收益达到最小值。 东营华海石油科技股份有限公司 2017 年 4 月 12 日 公告编号：2017-004 129 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会 计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 文件备置地址： 东营华海石油科技股份有限公司董事会秘书办公室