870286_2017_智鑫博达_2017年年度报告_2018-03-26.txt

1 2017 年度报告 智鑫博达 NEEQ : 870286 北京智鑫博达科技股份有限公司 Beijing ZhiXin boda science and technology co., LTD 2 公司年度大事记 北京欢乐牧场食品有限公司与股份转让方高旭、北京引航创业投资有 限公司于 2017 年 8 月 21 日分别签订了《股份转让协议》，截至 2017 年 9 月 26 日，北京欢乐牧场食品有限公司与股份转让方完成协议转让。本 次收购完成后，北京欢乐牧场食品有限公司持有公司 9,750,000 股股份， 持股比例为 54.17%，公司控股股东变更为北京欢乐牧场食品有限公司， 实际控制人变更为陈金生、杨飞。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、智鑫博达 指 北京智鑫博达科技股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 股东大会 指 北京智鑫博达科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京智鑫博达科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京智鑫博达科技股份有限公司监事会 三会 指 北京智鑫博达科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 律师事务所、公司律师 指 北京市百瑞（哈尔滨）律师事务所 会计师事务所、会计师 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高旭、主管会计工作负责人董世成及会计机构负责人（会计主管人员）董世成保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术风险 软件行业属于技术密集型产业，软件产品变化迅速，技术 更新快，寿命周期短，同时云计算、大数据、移动互联网等新 技术不断涌现。网络和软件技术的快速发展对公司产品不断提 出更高、更新的要求，如果公司技术和产品不能及时更新换代 或升级，将可能使公司丧失技术和市场优势，在未来市场竞争 中处于不利地位。 人才流失风险 公司从事的监测软件开发业务专业性强、技术含量高，不 但需要掌握软件开发知识、熟悉互联网应用的技术人员，还需 要具备市场营销能力、掌握相关技术原理熟悉产品性能的营销 和服务人员。因此，公司对研发和销售人才存在较大依赖，核 心人才对公司的发展极为重要，如果核心人才发生流失可能导 致公司丧失竞争优势甚至技术流失，对公司的运营造成不利影 响。 6 客户集中风险 2016 年度、2017 年度，公司前五名客户的销售额占总销 售额的比例分别为 92.28%和 100.00%，且公司存在单一客户销 售金额占当期主营业务收入的比例超过 50%的情形，客户较为 集中。报告期内，前五大客户销售收入总额占比超过 80%，构 成对少数客户依赖。如果这些主要客户的经营情况、资信状况、 业务模式发生变化或者关键客户流失，将在一定程度上影响公 司的经营业绩。 应收账款回款风险 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 6,007,543.10 元，占总资产比例为 18.66%，占营业收入的比例为 39.67%。 现公司应收账款客户财务状况良好、商业信用度高，具有较强 的支付能力， 且与公司建立了良好的合作关系。公司已遵循 谨慎性原则计提了较为充分的应收账款坏账准备，且应收账款 大部分账龄较短，客户资信状况良好，但随着公司销售规模的 扩大，公司客户数量及应收账款可能会进一步增加，公司还可 能存在不可预见的应收账款无法收回而产生坏账的风险。 税收政策优惠风险 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的 通知》（财税[2011]100 号）、《财政部、国家税务总局关于在全 国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点 税收政策的通知》（财税[2013]37 号，有效期为自 2013 年 8 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日）和《财政部国家税务总局关于全面 推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号，自 2016 年 5 月 1 日执行）文件的规定，公司自行开发生产销售 的软件产品增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策 及技术开发收入免征增值税政策。2017 年度、2016 年度，公 司增值税退免税额合计分别为 328,301.89 元、1,201,029.58 元， 对公司的净利润有一定的影响。且 2015 年 11 月，公司重新被 认定为高新技术企业，自 2015 年起享受按 15%税率缴纳企业 所得税的税收优惠政策。如果未来公司享受的税收优惠政策发 生不利变化，将会对公司的业绩产生一定影响。 7 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京智鑫博达科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing ZhiXin boda science and technology co., LTD 证券简称 智鑫博达 证券代码 870286 法定代表人 高旭 办公地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 董世成 职务 财务总监及董事会秘书 电话 010- 56184627 传真 010- 56184627 电子邮箱 beijingzhixinboda@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路 7 号 100124 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002-02-06 挂牌时间 2016-12-20 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软 件开发 主要产品与服务项目 公司主营业务为监测检测软件系统的开发、技术咨询与服务以 及软件产品销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 18,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 北京欢乐牧场食品有限公司 实际控制人 陈金生、杨飞 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110113735570661H 否 注册地址 北京市顺义区赵全营镇兆丰产业 基地园盈路 7 号 否 注册资本 18,000,000.00 否 注册资本与股本相一致 五、 中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马春侠、胡晓岗 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 15,144,519.36 17,153,693.69 -11.71% 毛利率% 30.41% 33.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 107,001.77 589,028.96 -81.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -997,998.23 589,028.96 -269.43% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 0.34% 2.10% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -3.14% 2.10% - 基本每股收益 0.01 0.03 -66.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,196,396.99 33,031,942.58 -2.53% 负债总计 390,690.24 1,333,237.60 -70.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,805,706.75 31,698,704.98 0.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.77 1.76 0.57% 资产负债率%（母公司） 1.21% 4.04% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 7,954.83% 2,453.33% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,755,453.39 10,087,613.28 -157.05% 应收账款周转率 191.81% 187.26% - 存货周转率 1,405.19% 414.35% - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.53% 48.38% - 营业收入增长率% -11.71% 25.40% - 净利润增长率% -81.83% -64.55% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,000,000 18,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 1,300,000.00 非经常性损益合计 1,300,000.00 所得税影响数 195,000.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,105,000.00 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专门从事软件研发、技术咨询与服务、硬件产品销售的高新技术企业，在行业划分中处于 软件和信息技术服务业。 公司主营业务为监测检测软件系统的开发、技术咨询与服务以及软件产品销售，采取订单式业务 模式，为客户提供个性化的整体方案，进行系统软件开发及部分硬件设备的安装调试服务。 公司主要通过提供监测检测软件系统的开发、技术咨询与服务以及销售软件产品等方式获取收 益。公司积极响应国家软件自主可控发展战略，目前的主要产品及研发工作主要集中于监测检测软件。 公司采取“以销定产”的模式，围绕销售开展业务。根据客户的特定需求，依靠较强的自主研发 能力，运用自有专利和计算机软件技术为客户提供软件开发服务，获得销售收入。除此之外，公司还 为客户提供技术咨询与服务，并销售软件产品，以此来获得相应收入，销售产品同时提供的技术服务 通常不单独收取费用。综上，公司通过为客户提供软件开发服务和技术咨询服务，以及销售软件产品 的方式来实现盈利。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层队伍稳定。未来公司 将以前瞻的思想、创新的技术、深刻的商业理解和诚信的服务，立足国内，参照国际软件产业的发展 趋势，完善自身的研发体系建设，逐步实现软件开发的（系列）化、标准化，营销渠道多样化及服务 13 体系的专业化，以维持和进一步扩大公司的市场份额。 报告期内营业收入相比去年同期下降 11.71%，主要是由于公司本年度加大研发力度，集中技术人 员投入自主研发项目，业务量减少所致；报告期内营业成本相比去年同期下降 8.12%，主要是由于公 司的业务成本由人工成本、外协成本等构成，报告期内业务量减少的同时成本也减少，本期较上期成 本下降幅度小于收入下降幅度，毛利率下降；报告期内净利润相比上年同期下降 81.83%，主要是由于 公司毛利下降的同时公司本年增加了市场宣传力度，市场推广费用增加所致。 报告期内，公司研发支出由研发人员费用及外协成本构成，研发支出占收入总额的 22.16%。公司 2017 年主要研发三个项目，分别为主要为交互式在线教育培训系统、电商网站平台系统、安全监测系 统平台。目前，公司研发的三个项目尚未达到无形资产的阶段。公司自成立以来，长期致力于新技术、 新产品的研发，经过多年的积累和创新，公司已拥有 2 项专利、8 项软件著作权。公司将继续加大研 发力量，通过不断的研发投入，提升公司核心竞争力，扩大公司在行业内的知名度，以获取更多的客 户信赖，对公司今后发展产生积极影响。 (二) 行业情况 软件与信息技术服务业是指利用计算机、通信网络等技术对信息进行生产、 收集、处理、加工、 存储、运输、检索和利用，并提供信息服务的业务活动，是国家战略性新兴产业，同时也是国民经济 的支柱产业之一。进入 21 世纪以来，国家对软件与信息技术服务业的发展给予了高度重视，相关部 门从组织领导方面做了一系列部署，从财税、投融资、研究开发、进出口、人才吸引、知识产权保护 等方面连续颁布了鼓励扶持该产业发展的一系列政策，为行业发展创造了良好的政治、经济环境。 软件与信息技术服务业与经济社会各行业领域的深度融合，推动了传统产业转型发展，进而催生 了新型信息消费。目前，工业软件及智能控制技术与产品的应用领域已经不断拓展，除在钢铁、冶金、 矿山、化工等传统工业领域应用之外，农业、金融、医疗、能源、物流、电信、政府应用、公共服务 等的应用也日益增加。 软件产品具有技术更新快、产品生命周期短、技术路径依赖性强等特点。随着云计算、物联网、 移动互联网等新技术的发展应用，信息的获取、存储、传送和处理方式都发生了新的变化，应用软件 持续更新，功能和性能更加完善，进而推动了行业的快速发展与持续进步。 2017 年度，我国软件和信息技术服务业运行总体平稳，业务收入增长稳中有升，利润呈现良好发 展态势。分领域看，工业软件发展加快，部分在线运营服务、电子商务平台技术服务持续较快发展。 分地区看，主要软件大省保持稳步增长，中西部地区部分省市增势突出，中心城市软件业聚集领先发 14 展。 我国软件与信息技术服务业发展与各行业领域融合应用的深度和广度不够，尤其是行业业务知识 和数据积累不足，与工业实际业务和特定应用结合不紧密。搭建关键应用软件和行业解决方案的协同 创新平台，研发大型管理软件、嵌入式软件等软件产品，面向重点行业领域，布局发展面向云计算、 大数据、移动互联网、物联网等新型计算环境的关键应用软件和行业解决方案，构建行业重大集成应 用平台具备重大意义。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,351,790.22 41.47% 20,125,243.61 60.93% -33.66% 应收账款 5,501,788.79 17.09% 9,294,176.80 28.14% -40.80% 预付账款 0 0% 1,150,000.00 3.48% -100.00% 其他应收款 12,225,164.00 37.97% 564,740.19 1.71% 2,064.74% 存货 - - 1,500,000.00 4.54% -100.00% 其他流动资产 - - 74,494.68 0.23% -100.00% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,038,040.83 3.22% 248,037.22 0.75% 318.50% 在建工程 - - - - - 递延所得税资 产 79,613.15 0.25% 75,250.08 0.23% 5.80% 短期借款 - - - - - 应付账款 - - 140,000.00 0.42% -100.00% 应付职工薪酬 246,936.52 0.77% 256,477.06 0.78% -3.72% 应交税费 143,753.72 0.45% 468,427.21 1.42% -69.31% 其他应付款 - - 468,333.33 1.42% -100.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 32,196,396.99 - 33,031,942.58 - -2.53% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内货币资金期末数比期初数减少 6,773,453.39 元，下降 33.66%，主要原因为公司购买新的 运输设备及保证金所致。 报告期内应收账款期末数比期初数减少 3,792,388.01 元，下降 40.80%，主要是由于公司期末已收 15 回部分货款所致，未及时回款的，正在积极催收。 报告期其他应收款期末数比期初数增加 11,660,423.81 元,增长 2,064.74%，主要是由于公司在 2017 年底与北京汇智众鑫科技有限公司签订了智慧城市的开发项目，合同总金额为 6,000.00 万元，合同约 定智鑫博达于 2017 年 12 月 31 日前交纳项目保证金 1,200.00 万元（项目总金额的 20%）。 报告期内存货期末数比期初数减少 1,500,000.00 元，下降 100.00%，主要是由于公司期初的存货 已全部使用到项目中所致。 报告期内其他流动资产期末数比期初数下降 100.00%，主要原因为公司 2016 年待认证的增值税进 项税金和未抵扣的进项税在 2017 年度已全额抵扣。 报告期内固定资产期末数比期初数增长 318.50%，主要是由于公司在 2017 年 10 月新增一辆奔驰 汽车所致。 报告期内应付账款期末数比期初数下降 100.00%，主要是由于公司在 2017 年已支付全部货款所 致。 报告期内应交税费期末数比期初数下降 69.31%，主要是由于公司在 2017 年缴纳上期企业所得税 个人所得税所致。 报告期内其他应付款期末数比期初数下降 100.00%，主要是由于公司在 2017 年全额还款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 15,144,519.36 - 17,153,693.69 - -11.71% 营业成本 10,538,912.59 69.59% 11,469,820.04 66.87% -8.12% 毛利率% 30.41% - 33.13% - - 管理费用 4,192,670.07 27.68% 4,809,935.05 28.04% -12.83% 销售费用 1,532,363.75 10.12% 572,391.05 3.34% 167.71% 财务费用 -806.38 -0.01% -3,925.35 -0.02% 79.46% 营业利润 -1,173,312.73 -7.75% 337,826.74 1.97% -447.31% 营业外收入 1,300,000.00 8.58% 256,878.64 1.50% 406.08% 营业外支出 - - - - - 净利润 107,001.77 0.71% 589,028.96 3.43% -81.83% 项目重大变动原因： 16 报告期内营业收入相比去年同期下降 11.71%，主要是由于公司集中技术人员投入自主研发项目， 业务量减少所致。 报告期内营业成本相比去年同期下降 8.12%，主要是由于公司的业务成本由人工成本、外协成本 等构成，报告期内业务量减少的同时成本也减少，本期较上期成本下降幅度小于收入下降幅度，毛利 率下降。 报告期内管理费用相比去年同期下降 12.83%，主要是由于公司 2016 年度在全国中小企业股份转 让系统挂牌，券商等中介服务费增加所致。 报告期内销售费用相比去年同期增长 167.71%，主要是由于公司 2017 年增加了市场宣传力度，增 加形象宣传、产品宣传等市场推广费用 130.00 万元所致，除广告宣传费用外，公司 2017 年度其他销 售费用变化不大。 报告期内财务费用相比去年同期增长 79.46%，主要是由于公司 2017 年度银行手续费大幅度增加 所致。 报告期内营业外收入相比去年同期增加 1,043,121.36 元，主要是由于北京顺义区政府为支持创业 企业上市，对拟在新三板挂牌企业完成股份制改造后给予 50 万补贴，完成挂牌后，给予 80 万补助， 本年度收到 130 万元补助款所致。 报告期内净利润相比上年同期下降 81.83%，主要是由于公司毛利下降的同时公司本年增加了市场 宣传力度，市场推广费用增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 15,144,519.36 17,153,693.69 -11.71% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 10,538,912.59 11,469,820.04 -8.12% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 软件技术开发 12,503,009.93 82.56% 16,680,000.00 97.24% 软件技术咨询与 服务 2,641,509.43 17.44% 473,693.69 2.76% 软件产品销售 0 0% 0 0% 合计 15,144,519.36 100.00% 17,153,693.69 100.00% 17 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内软件技术开发收入较 2016 年度减少 4,176,990.07 元，下降 25.04%，软件技术咨询与服 务收入较 2016 年增加 2,167,815.74 元，上升 457.64%，软件产生销售收入本年无业务发生，且技术开 发收入占收入总额的 82.56%，主要因为公司将业务重心开始转向盈利能力较强的软件技术开发业务和 软件技术咨询与服务业务所致，公司未来会更偏重于产品的软件开发业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京辉宏世纪科技股份有限公司 8,441,509.43 55.74% 否 2 北京经纬腾云科技股份有限公司 2,264,150.94 14.95% 否 3 北京益诚嘉华科技股份有限公司 2,075,471.70 13.70% 否 4 北京汇智众鑫科技有限公司 1,792,452.83 11.84% 否 5 北京北方朔科技有限公司 570,934.46 3.77% 否 合计 15,144,519.36 100.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏摩尔信息技术有限公司 2,100,000.00 29.44% 否 2 江苏省视讯传媒有限公司 2,000,000.00 28.04% 否 3 北京连众科技有限公司 1,300,000.00 18.23% 否 4 北京浩天新杰科技股份有限公司 1,283,018.83 17.99% 否 5 北京沃德健业科技有限公司 450,000.00 6.30% 否 合计 7,133,018.83 100.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,755,453.39 10,087,613.28 -157.05% 投资活动产生的现金流量净额 -1,018,000.00 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,000,000.00 -100.00% 现金流量分析： 2017 年公司经营活动产生的现金流量净额较 2016 年减少 15,843,066.67 元，下降较大，主要原因 为销售商品提供劳务收到的现金、购买商品接受劳务支付的现金流与公司收入及成本规模相匹配情况 18 下，公司支付的其他与经营活动有关的现金中，2017 年度支付保证金所致。 报告期内公司投资活动产生的现金流量为公司购买固定资产所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补 助》。本次会计政策变更按规定采用未来适用法处理。 2、本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 【2017】30 号），此项会计政策变更暂不影响公司本期及比较期间财务报表列报。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 坚持从严治企，自觉遵纪守法，诚信经营；坚持服务民生，努力增加就业机会，积极构建和谐劳 动关系。 把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的实际问题；完善收入分配制度， 不断提高员工薪酬和福利，实现大众成就大众分享；完善在职培训，注重培养和开发员工潜能，促进 员工健康成长；着力培育积极履行社会责任的企业文化，将其同员工培训相结合，激发员工公益心、 慈爱心和责任心。 19 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行 业地位持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，完善的成本控制机制，保证了公司年 利润目标，拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司各项财务指标健康、良好；经营资金运转较为稳健。公司核心经营团队稳定，管 理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 未来，随着逐渐拓宽市场，加大市场开发力度，项目会更乐观，规模效应也将随之体现，利润水 平有望持续增长，公司规模及抗风险能力也将大大提升，在国家大力发展软件和信息技术服务的市场 政策大力支持的趋势和大背景下，公司未来业务发展具备持续性和稳定性。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术风险 软件行业属于技术密集型产业，软件产品变化迅速，技术更新快，寿命周期短，同时云计算、大 数据、移动互联网等新技术不断涌现。网络和软件技术的快速发展对公司产品不断提出更高、更新的 要求，如果公司技术和产品不能及时更新换代或升级，将可能使公司丧失技术和市场优势，在未来市 场竞争中处于不利地位。 应对措施：公司针对每个项目，在项目开发前，采用内部交流等方式进行技术培训；在项目开发 中，针对出现的技术难题，公司成立专项技术攻关小组；在项目后期，及时总结技术开发经验，按标 准形成文档，以供项目维护和其他项目使用，进而增强公司应对技术风险的能力。 2、人才流失风险 公司从事的监测软件开发业务专业性强、技术含量高，不但需要掌握软件开发知识、熟悉互联网 应用的技术人员，还需要具备市场营销能力、掌握相关技术原理熟悉产品性能的营销和服务人员。因 此，公司对研发和销售人才存在较大依赖，核心人才对公司的发展极为重要，如果核心人才发生流失 可能导致公司丧失竞争优势甚至技术流失，对公司的运营造成不利影响。 应对措施：公司将努力改善员工福利、提高员工收入，增强核心员工的忠诚度、归属感和成就感。 促使核心技术员工持股，同公司共同成长，解决他们在经济上的后顾之忧，促使他们全身心地投入到 20 工作中去，为公司创造更高的经济效益。此外，公司还将建立健全员工职业发展通道，为员工的发展 提供更大、更广阔的平台。 3、客户集中风险 2016 年度、2017 年度，公司前五名客户的销售额占总销售额的比例分别为 92.28%和 100.00%， 且公司存在单一客户销售金额占当期主营业务收入的比例超过 50%的情形，客户较为集中。报告期内， 前五大客户销售收入总额占比超过 80%，构成对少数客户依赖。如果这些主要客户的经营情况、资信 状况、业务模式发生变化或者关键客户流失，将在一定程度上影响公司的经营业绩。 应对措施：公司将在保持现有团队规模的基础上进一步扩大团队规模，增加相关的营销人员和技 术研发人员数量，提高客户开拓能力及产品开发能力，进而逐步降低客户的集中度。 4、应收账款回款风险 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 6,007,543.10 元，占总资产比例为 18.66%，占营业收入 的比例为 39.67%。公司应收账款客户财务状况良好、商业信用度高，具有较强的支付能力， 且与公 司建立了良好的合作关系。公司已遵循谨慎性原则计提了较为充分的应收账款坏账准备，且应收账款 大部分账龄较短，客户资信状况良好，但随着公司销售规模的扩大，应收账款可能会进一步增加，公 司还可能存在不可预见的应收账款无法收回而产生坏账的风险。 应对措施：公司将进一步加强应收账款管理，设置专人及时跟进和敦促客户回款。 5、税收政策优惠风险 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）、《财政部、 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》 （财税[2013]37 号，有效期为自 2013 年 8 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日）和《财政部国家税务总局关 于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号，自 2016 年 5 月 1 日执行）文件的规 定，公司自行开发生产销售的软件产品增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策及技术开发 收入免征增值税政策。2017 年度、2016 年度，公司增值税退免税额合计分别为 328,301.89 元、 1,201,029.58 元，对公司的净利润有一定的影响。且 2015 年 11 月，公司重新被认定为高新技术企业， 自 2015 年起享受按 15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。如果未来公司享受的税收优惠政策发 生不利变化，将会对公司的业绩产生一定影响。 应对措施：公司一方面将加强研发力度，持续增强技术的先进性，形成有竞争力的研发成果；另 一方面将积极开拓市场，扩大客户群，提高公司的盈利能力，减弱税收优惠政策变化发生不利变化对 公司净利润的影响程度。 21 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》和《关于不占用公司资 产、资金或由公司提供担保的承诺》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,750,000 54.17% -9,750,000 0 0% 其中：控股股东、实际控 制人 2,750,000 15.28% -2,750,000 0 0% 董事、监事、高管 2,750,000 15.28% -2,750,000 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,250,000 45.83% 9,750,000 18,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 8,250,000 45.83% 9,750,000 9,750,000 54.17% 董事、监事、高管 8,250,000 45.83% 0 8,250,000 45.83% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 18,000,000 - 0 18,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 北京欢乐牧场 食品有限公司 0 9,750,000 9,750,000 54.17% 9,750,000 0 2 高旭 11,000,000 -2,750,000 8,250,000 45.83% 8,250,000 0 3 北京引航创业 投资有限公司 7,000,000 -7,000,000 0 0% 0 0 合计 18,000,000 0 18,000,000 100% 18,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 自然人股东高旭持有企业法人股东北京引航创业投资有限公司 5.00%的股份，现有股东之间 除上述关联关系外，不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 北京欢乐牧场食品有限公司与股份转让方高旭、北京引航创业投资有限公司于 2017 年 8 月 21 日 分别签订了《股份转让协议》，2017 年 9 月 26 日，北京欢乐牧场食品有限公司与股份转让方完成协 议转让,转让后，北京欢乐牧场食品有限公司持有公司 9,750,000 股股份，持股比例为 54.17%，公司 控股股东由高旭变更为北京欢乐牧场食品有限公司。 北京欢乐牧场食品有限公司持有公司成立于 2011 年 09 月 14 日，统一社会信用代码： 91110113582539734G，注册资本：2,350 万元，法定代表人：陈金生，公司住所：北京市顺义区赵全 营镇稷山营村北二街 3 号，经营范围：销售食品；销售食用农产品、饲料、计算机软硬件及辅助设备、 机械设备；技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广；信息咨询服务（不含中介服务）；物业管理； 专业承包；城市园林绿化施工；清洁服务（不含餐具消毒）；仓储服务（危险化学品除外）；家庭服务； 家居装饰。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） (二) 实际控制人情况 北京欢乐牧场食品有限公司与股份转让方高旭、北京引航创业投资有限公司于 2017 年 8 月 21 日 分别签订了《股份转让协议》，2017 年 9 月 26 日，北京欢乐牧场食品有限公司与股份转让方完成协 议转让,转让后，北京欢乐牧场食品有限公司持有公司 9,750,000 股股份，持股比例为 54.17%，公司 控股股东由高旭变更为北京欢乐牧场食品有限公司。而杨飞和陈金生为北京欢乐牧场食品有限公司的 实际控制人，二人能够通过股东会、执行董事决定对北京欢乐牧场食品有限公司的经营决策、人事任 免施加重大影响，故北京欢乐牧场食品有限公司的实际控制人杨飞和陈金生为公司的实际控制人。 杨飞先生，男，1979 年 07 月 02 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河北大学，本科 学历。2002 年 07 月至 2003 年 08 月在河北保定星光集团有限公司任行政部经理助理；2003 年 08 月 至 2005 年 08 月在河北保定星光集团有限公司任行政部经理；2005 年 09 月至 2010 年 12 月在河北保 定星光集团有限公司任副总经理；2011 年 01 月至今，在河北保定星光集团有限公司任副董事长；2009 年 01 月至今，在中星盛达投资有限公司任董事长。 陈金生先生，男，1966 年 07 月 18 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中共北京市委 党校成人学院，本科学历。1990 年 01 月至 2000 年 10 月在河北省任丘市中建钢管厂任职厂长，2000 年 11 月至 2009 年 10 月在北京市骏骐阳建筑器材租赁站任职经理，2009 年 11 月至今在北京骏业日 24 新园林绿化工程有限公司任职总经理，2007 年 04 月至今在北京欢乐牧场食品有限公司任职执行董事， 2017 年 07 月至今在北京欢乐牧场食品有限公司担任执行董事兼经理。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 高旭 董事长、总 经理 男 41 本科 2016.4.25--- 2019.4.24 是 李昊暘 董事、副总 经理 男 44 大专 2016.4.25--- 2019.4.24 是 董世成 董事、财务 总监兼董事 会秘书 男 30 本科 2016.4.25--- 2019.4.24 是 赵小静 董事 女 27 本科 2016.4.25--- 2019.4.24 是 郭建秀 董事 女 30 大专 2016.4.25--- 2019.4.24 是 夏成 监事会主席 男 28 大专 2016.4.25--- 2019.4.24 是 张琳迪 职工监事 男 30 大专 2016.4.25--- 2019.4.24 是 刘分 职工监事 女 25 大专 2016.4.25--- 2019.4.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 高旭 董事长、总经 理 11,000,000.00 -2,750,000 8,250,000 45.83% 0 李昊暘 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 董世成 董事、财务总 监及董事会秘 书 0 0 0 0% 0 27 赵小静 董事 0 0 0 0% 0 郭建秀 董事 0 0 0 0% 0 夏成 监事会主席 0 0 0 0% 0 张琳迪 职工监事 0 0 0 0% 0 刘分 职工监事 0 0 0 0% 0 合计 - 11,000,000.00 -2,750,000 8,250,000 45.83% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 5 4 综合管理人员 3 5 研发人员 3 6 技术人员 22 16 财务人员 3 3 采购人员 2 2 员工总计 38 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 24 21 专科 10 12 专科以下 2 2 员工总计 38 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进 本报告期内，公司人员总数未有大的变动。公司将加强人力资源的开发和建设工作，积极吸引、 培养并稳定优秀人才，构建高质量可持续发展的良性人才梯队。一方面，公司加大内部人才的发掘和 培养力度，强化对现有员工的培训，以使员工掌握相应的专业知识与技能。另一方面，根据公司业务 发展需要，引进外部优秀技术人员和高级管理人员，促进业务发展，提高公司管理水平。 28 公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司《薪酬管理制度》等规 定，与员工签订劳动合同，为员工提供富有竞争力的薪酬，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生 育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 2、员工培训 公司严格按照相关管理制度和员工入职流程，开展新员工入职培训，同时注重在岗员工的持续培 训。 3、员工招聘：公司建立有严格的员工招聘制度，根据在岗人员情况，动态监督岗位的缺位，及时 通过相应的招聘流程补充在岗人员。 4、薪酬政策：公司制定有完整的薪酬制度，注重绩效考核。本报告期内，薪酬制度无较大变化。 5、公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规 的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、 《担保业务管理制度》、《对外投资管理办法》、《资产减值准备管理办法》防范控股股东及关联方占用 公司资金制度》、《投资者关系管理制度》等重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理 层的权责范围和工作程序，公司成立以来股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、 合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。股份公司成立后， 随着管理层对规范运作公司意识的提高，公司积极针对不规范的情况进行整改，依法建立健全了股东 大会、董事会、监事会，制定了规范的股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，对三 会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》等制度文件明确规定了股东具有查询、索取“三会”会议决议记录及财务会计报告 30 等资料的权利，以及对公司的经营进行监督、提出建议或质询的权利；股东具有依法请求、召集、主 持、参加或者委派股东代理人参加股东大会、并行使相应表决权的权利；符合条件的股东有权利按照 相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼寻求法律救济； 公司章程中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用；公司通过上述治理 机制使股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过 公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。公司重要的经营事项、关联交易等的审批流程上， 均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。 截至报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 （1）2017 年 2 月 27 日，公司召开第二 届董事会第四次会议，审议《关于变更会计 师事务所的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》； （2）2017 年 4 月 20 日，公司召开第二 届董事会第五次会议，审议《2016 年年度报 告及其摘要的议案》、《2016 年度总经理工作 报告的议案》、《2016 年度董事会工作报告的 议案》、《2016 年度财务决算报告的议案》、 《2017 年度财务预算报告的议案》、《2016 年年度利润分配的议案》、《关于聘请中喜会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于北京智鑫博达 31 科技股份有限公司年报信息披露重大差错责 任追究制度的议案》、《关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》; （3）2017 年 08 月 17 日，公司召开第 二届董事会第六次会议，审议《关于公司 2017 年半年度报告的议案》。 监事会 2 （1）2017 年 4 月 20 日，公司召开第二 届监事会第二次会议，审议《公司 2016 年 年度报告及其摘要的议案》、《公司 2016 年 度监事会工作报告的议案》、《公司 2016 年 度财务决算报告的议案》、《公司 2017 年度 财务预算报告的议案》、《公司 2016 年度利 润分配的议案》。 （2）2017 年 08 月 17 日，公司召开第 二届监事会第三次会议，审议《关于公司 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 1 （1）2017 年 03 月 15 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议《关于变 更会计师事务所的议案》、《关于改聘中喜会 计师事务所（特殊普通合伙）的议案》。 （2）2017 年 5 月 11 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议《2016 年年度 报告及其摘要的议案》、《2016 年度董事会工 作报告的议案》、《公司 2016 年度监事会工 作报告》、《2016 年度财务决算报告的议 案》、2017 年度财务预算报告的议案》、 《2016 年年度利润分配的议案》、《关于聘请 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于北京智鑫 32 博达科技股份有限公司年报信息披露重大差 错责任追究制度的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、 董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在治理方面的各项规章制度主要 有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《关联交易决策制度》和《信息披露事务管理制度》等。股份公司自成立以来，股东大会、董事会和 监事会会议的召集和召开程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，也没有损 害股东、债权人及第三人合法利益的情况。公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。 (三) 公司治理改进情况 2017 年度，公司三会的召集、召开和表决程序符合法律法规的规定。公司能够依据《公司法》和 《公 司章程》的规定召开股东大会、董事会、监事会会议；“三会”决议完整，会议记录中时间、地 点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。 (四) 投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。《公司章程》 及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格做出明确规定，在制度 设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；《公司章程》明确规定纠纷解决机制，并对公司关联交 易的程序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于控股股东 规范运行。 报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指 导，构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环 境、财务状况、发展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时 报告，确保信息披露内容真实、准确和完整，提升公司的诚信度。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 33 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完 全独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （1）业务独立情况 公司主营业务系为客户提供平台类软件的开发、技术服务和硬件产品销售。公司在业务上独立于 公司实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。公司的采购、销售 和研发系统等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购、销售渠道。同时，公司实际 控制人索小惠、李鹏飞出具了避免同业竞争的承诺函，避免与公司发生同业竞争。 （2）资产独立情况 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常经营所必需的办公场所、经营设备、软件著作权 及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有 完全的控制和支配权。公司不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损 害公司利益的情况。 （3）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生； 公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公 司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、 管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。 （4）财务独立情况 公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。本公司根据现行法律法规，结合本公司实际， 制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系。本公司财务负责人、财务会计人员均系专职 工作人员，不存在在控股股东及其控制的其它企业兼职的情况。本公司在银行开设了独立账户，独立 支配自有资金和资产，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况，不 存在控股股东任意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。本公司作为独立的纳税人进行纳税申报 及履行纳税义务。 （5）机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立 了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司 34 章程》和各项规章制度行使职权。公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、 合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合实际，公司制定了符合现代企业 特 点的管理制度，在完整性和合规性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部管理制度都能够 得到贯 彻执行，对公司的经营风险起到有效的制约作用。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自 身情况 出发，制定了会计核算的具体制度，并严格按照制度，进行独立核算，保证公司正常开展会计 核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及相 关制 度的指引下，做到有序工作、严格管理。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后评估与改进等措施，从企业 规范的角度 继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《年报信息披露重大差错责任追究度》 ，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守 公司《年报信息披露重大差错责任追究度》，执行情况良好。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜审字【2018】第 0700 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2018 年 3 月 26 日 注册会计师姓名 马春侠、胡晓岗 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 北京智鑫博达科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京智鑫博达科技股份有限公司（以下简称智鑫博达）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了智鑫博达 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于北京智鑫博达科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估智鑫博达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算智鑫博达、终止运营或别无其他现实的选择。 36 治理层负责监督智鑫博达的财务报告过程。 四、 其他信息 智鑫博达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 37 智鑫博达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致智鑫博达不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马春侠 中国 北京 中国注册会计师：胡晓岗 二〇一八年三月二十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 四、（一） 13,351,790.22 20,125,243.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 四、（二） 5,501,788.79 9,294,176.80 预付款项 四、（三） 1,150,000.00 38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 四、（四） 12,225,164.00 564,740.19 买入返售金融资产 存货 四、（五） - 1,500,000.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 四、（六） 74,494.68 流动资产合计 31,078,743.01 32,708,655.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 四、（七） 1,038,040.83 248,037.22 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 四、（八） 79,613.15 75,250.08 其他非流动资产 非流动资产合计 1,117,653.98 323,287.30 资产总计 32,196,396.99 33,031,942.58 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 四、（十） 140,000.00 39 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 四、（十一） 246,936.52 256,477.06 应交税费 四、（十二） 143,753.72 468,427.21 应付利息 应付股利 其他应付款 四、（十三） 468,333.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 390,690.24 1,333,237.6 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 390,690.24 1,333,237.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 四、（十四） 18,000,000.00 18,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 四、（十五） 8,555,299.03 8,555,299.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 四、（十六） 631,019.65 620,319.47 一般风险准备 未分配利润 四、（十七） 4,619,388.07 4,523,086.48 40 归属于母公司所有者权益合 计 31,805,706.75 31,698,704.98 少数股东权益 所有者权益合计 31,805,706.75 31,698,704.98 负债和所有者权益总计 32,196,396.99 33,031,942.58 法定代表人：高旭 主管会计工作负责人：董世成 会计机构负责人：董世成 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 15,144,519.36 17,153,693.69 其中：营业收入 四、（十 八） 15,144,519.36 17,153,693.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,317,832.09 16,815,866.95 其中：营业成本 四、（十 八） 10,538,912.59 11,469,820.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 四、（十 九） 25,604.95 5,488.97 销售费用 四、（二 十） 1,532,363.75 572,391.05 管理费用 四、（二十 一） 4,192,670.07 4,809,935.05 财务费用 四、（二十 二） -806.38 -3,925.35 资产减值损失 四、（二十 三） 29,087.11 -37,842.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 41 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,173,312.73 337,826.74 加：营业外收入 四、（二十 四） 1,300,000.00 256,878.64 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 126,687.27 594,705.38 减：所得税费用 四、（二十 五） 19,685.50 5,676.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 107,001.77 589,028.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 107,001.77 589,028.96 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 107,001.77 589,028.96 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 107,001.77 589,028.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 107,001.77 589,028.96 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.03 42 （二）稀释每股收益 0.01 0.03 法定代表人：高旭 主管会计工作负责人：董世成 会计机构负责人：董世成 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,531,294.22 15,925,834.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 256,878.64 收到其他与经营活动有关的现金 四、（二十 六） 1,633,889.21 9,471,255.18 经营活动现金流入小计 21,165,183.43 25,653,968.75 购买商品、接受劳务支付的现金 6,674,679.86 9,568,599.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,135,095.11 3,178,019.80 支付的各项税费 266,532.52 390,779.72 支付其他与经营活动有关的现金 四、（二十 六） 16,844,329.33 2,428,956.74 经营活动现金流出小计 26,920,636.82 15,566,355.47 经营活动产生的现金流量净额 -5,755,453.39 10,087,613.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 43 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,018,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,018,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,018,000.00 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,773,453.39 20,087,613.28 加：期初现金及现金等价物余额 20,125,243.61 37,630.33 六、期末现金及现金等价物余额 13,351,790.22 20,125,243.61 法定代表人：高旭 主管会计工作负责人：董世成 会计机构负责人：董世成 44 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,000,000.00 8,555,299.03 620,319.47 4,523,086.48 31,698,704.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,000,000.00 8,555,299.03 620,319.47 4,523,086.48 31,698,704.98 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,700.18 96,301.59 107,001.77 （一）综合收益总额 107,001.77 107,001.77 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 45 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 10,700.18 -10,700.18 1．提取盈余公积 10,700.18 -10,700.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 8,555,299.03 631,019.65 4,619,388.07 31,805,706.75 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 46 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 16,000,000.00 555,299.03 561,416.57 3,992,960.42 21,109,676.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,000,000.00 555,299.03 561,416.57 3,992,960.42 21,109,676.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,000,000.00 8,000,000.00 58,902.90 530,126.06 10,589,028.96 （一）综合收益总额 589,028.96 589,028.96 （二）所有者投入和减少资 本 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 58,902.90 -58,902.90 1．提取盈余公积 58,902.90 -58,902.90 2．提取一般风险准备 47 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 8,555,299.03 620,319.47 4,523,086.48 31,698,704.98 法定代表人：高旭 主管会计工作负责人：董世成 会计机构负责人：董世成 48 北京智鑫博达科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 北京智鑫博达科技股份有限公司（以下简称“股份公司”或“本公司”或“公司”）于 2012年11月30日经北京市工商行政管理局海淀分局核准，由原北京智鑫博达科技有限公司 （以下简称“有限公司”）整体变更为股份有限公司，有限公司由自然人王田苗、张瑞君、 张玉茹、雷毅、刘敬猛、魏洪兴、胡耀光、胡磊于2002年1月30日共同出资设立，注册资本50 万元，设立时有限公司名称为北京博创兴业科技有限公司。2002年2月4日，北京中燕通会计 师事务所有限公司出具中燕验字（2002）第1-01-0323号《开业验资报告书》对首期出资进行 了审验，截止2002年2月4日收到股东以货币资金投入的注册资本50万元。出资比例如下：王 田苗29.5万元，持股59%；张瑞君0.5万元，持股1%；张玉茹5万元，持股10%；雷毅10万元， 持股20%；刘敬猛0.5万元，持股1%；魏洪兴2万元，持股4%；胡耀光0.5万元，持股1%；胡磊 2万元，持股4%。2002年02月06日，取得北京市工商行政管理局海淀分局为有限公司颁发的 1101082356527号《企业法人营业执照》。 2010年7月10日，有限公司股东会做出决议：同意股东胡耀光、雷毅、刘敬猛、张瑞君、 胡磊、张玉茹将持有的有限公司全部股份转让给王田苗。2010年7月19日有限公司完成了股权 转让事项的工商变更登记，变更后股权比例如下：王田苗48万元，持股96%；魏洪兴2万元， 持股4%。 2011年7月5日，有限公司股东会做出决议：同意股东王苗田、魏洪兴将其持有的有限公 司全部股份转让给段家茹，同时将有限公司名称变更为北京智鑫博达科技有限公司，并于当 日完成股权转让事项，2011年7月6日，有限公司向北京市工商行政管理局海淀分局完成了股 东及公司名称变更登记，变更后股权比例如下：段家茹50万元，持股100%。 2012年9月10日，有限公司股东会做出决议：同意股东段家茹将其持有的99%有限公司股 份转让给新股东北京汇智众鑫科技有限公司，并于当日完成了股权转让事项的工商变更登记， 变更后股权比例如下：段家茹0.5万元，持股1%；北京汇智众鑫科技有限公司49.5万元，持股 99%。 2012年10月10日，有限公司股东会作出决议：以有限公司盈余公积及未分配利润转增资 本1050万元，（其中历年盈余公积50万元，税后未分配利润1000万元；）本次出资于2012年10月 10日经北京筑标会计师事务所有限公司审验并出具了筑标验字[2012]第337号《验资报告》，公 司于2012年10月20日完成上述事项的工商变更登记，本次股权转增后公司注册资本变更为 49 1100万元，变更后股权比例如下：段家茹11万元，持股1%；北京汇智众鑫科技有限公司1089 万元，持股99%。 2012年11月7日，有限公司临时股东会作出决议：有限公司以2012年10月31日为审计基准 日，以经审计的净资产值折股整体变更为股份有限公司，折合股份1100万元，溢价部分计入 资本公积，本次出资于2012年11月8日经北京筑标会计师事务所有限公司审验并出具了筑标 验字（2012）第396号《验资报告》，2012年11月30日，股份公司取得了北京市工商行政管理局 海淀分局核发的《企业法人营业执照》，公司类型变更为股份有限公司。股份公司设立时股 权比例如下：段家茹11万元，持股1%；北京汇智众鑫科技有限公司1089万元，持股99%。 2012年11月20日，有限公司股东会作出决议：同意公司注册资本由1100万元增加至1600万 元，新增500万元注册资本全部由北京引航创业投资有限公司以货币出资；本次出资于2012年 12月21日经北京真诚会计师事务所有限公司审验并出具了京真诚验字[2012]A0492号《验资报 告》，2012年12月21日，北京市工商行政管理局向公司换发了注册号为110108003565278的《企 业法人营业执照》，变更后公司注册资本1600万元，持股比例如下：段家茹11万元，持股0.69%； 北京汇智众鑫科技有限公司1089万元，持股68.06%；北京引航创业投资有限公司500万元，持 股31.25%。 2015年8月15日，股份公司股东会作出决议：同意北京汇智众鑫科技有限公司将其所持有 的公司全部股份（占总股本的68.0625%）转让给高旭，同时将注册资本由1600万元增至1800 万元，本次增资由北京引航创业投资有限公司以货币资金投入1000万元，其中200万元计入注 册资本，800万元计入资本公积；本次出资向北京市工商行政管理局办理了变更登记手续， 变更后持股比例如下：段家茹11万元，持股0.61%，高旭1089万元，持股60.50%，北京引航创 业投资有限公司700万元，持股38.89%。 2016年4月25日，股份公司股东会作出决议：同意股东段家茹将其所持有的公司全部股份 （占总股本的0.61%）转让给高旭，公司法人代表变更为高旭，并于当日完成股权及法人代 表变更事项登记，变更后持股比例如下：高旭1100万元，持股61.11%，北京引航创业投资有 限公司700万元，持股38.89%。 2017年8月21日，北京欢乐牧场食品有限公司分别与股东北京引航创业投资有限公司、股 东高旭签署《股权转让协议》，北京引航创业投资有限公司将其所持有的公司全部股份700万 股（占总股本的38.89%）、股东高旭将其所持有的公司275万股（占总股本的15.28%）转让给 北京欢乐牧场食品有限公司，上述股权转让于2017年9月26日完成。转让完成后持股比例如 下：高旭825万元，持股45.83%，北京欢乐牧场食品有限公司975万元，持股54.17%。 公司股票于2016年12月20日起在全国股转系统挂牌公开转让。 本公司注册地址为北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路7号，法定代表人为高旭， 注册资本为人民币1,800.00万元，统一社会信用代码为91110113735570661H。 （二）公司所属行业性质、经营范围 50 本公司所属行业为软件和信息技术服务业；经营范围：技术推广、技术开发，技术咨询， 技术服务，技术转让；计算机系统服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售计算 机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、文化用品。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开展经营活动。） 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本 位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （六）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 （七）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（从购买日起三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 （八）金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； 51 D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额 计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 52 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，收到的对价确认为一项金融负 债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事 件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期 未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 ① 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因 53 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值 损失一经确认，不得通过损益转回。 （九）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务 人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 应收款项账面余额大于 100 万元。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包 括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 不同组合的确定依据： 项目 计提方法 无风险组合 员工备用金、公司代垫款、押金、关联方往来等性质的应收款项 账龄组合 除无风险组合外的应收款项 不同组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 54 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值 的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显 迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项以及期末账 龄超过 3 年的应收款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 4、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （十）存货核算方法 1、存货的分类： 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品和在产品等。 2、存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时采用实际成本计价。存货发出时按先进先出计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值是，已取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十一）固定资产 1、 固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 55 ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税 金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创 利能力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按 该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受 捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济 效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 5 5 19.00 电子设备 3 5 31.67 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括新产 品开发成本、专利、软件等。 56 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期 损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、无形资产使用寿命的确定及摊销方法 无形资产使用寿命的确定 （1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权 利或者其他法定权利的期限； （2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付 出大额成本的，续约期一并记入使用寿命； （3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、 参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命； （4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不 确定的无形资产。 无形资产的摊销方法：受用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法 摊销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所产生 的产品或者其他资产实现，其资产摊销金额计入相关资产价值。使用寿命不确定的无形资产 57 不摊销。 3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十三）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给 职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时。（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司 按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期 58 在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福 利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规 定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3） 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损 益或相关资产成本。 （十四）收入确认原则 1、销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 2、让渡资产使用权收入 在让渡资产使用权收入的金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确 认让渡资产使用权收入的实现。让渡资产使用权收入按照有关合同或协议约定的收费时间 和方法计算确定。如果合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，视同销 售该项资产一次性确认收入；如果有关合同或协议包含若干可单独分辨的组成部分，则先 将合同或协议总金额按某种合理的方法分配至每个组成部分。当每个组成部分满足上述收 入确认条件时，确认其对应的收入金额。 3、提供服务收入 在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入。 4、本公司收入确认的具体原则及方法为： 软件技术开发：公司在劳务已经提供，收到价款或取得收款的凭据，于技术开发项目 通过检测投入用户试运行或双方验收通过后确认收入的实现。 软件技术咨询与服务：公司于服务完成并由双方验收后确认收入。 软件产品销售：公司在将软件产品及相应设备移交项目现场并负责安装调试完成，经 客户验收确认后确认收入的实现。 （十五）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 59 司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、公司取得的用于购建或以其他形式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补贴。对于同时 包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的， 整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补贴，用于补偿公司以后期间的相关 费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常经营活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （十六）递延所得税资产和递延所得税负债 1、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损所形成的暂时性差异。 3、同时满足下列条件时，企业将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 示。 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得 税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期 所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以 抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。 4、对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见 60 的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回 即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应 纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。 （十七）租赁 经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成 本或当期损益。 （十八）会计政策及会计估计变更说明 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1、公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则 第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更按规定采用未来适用法处理。 2、本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2017】30 号），此项会计政策变更暂不影响公司本期及比较期间财务报表列报。 三、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 税。 产品销售收入 17% 提供劳务收入 6% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城市建设维护税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% （二）税收优惠情况 公司于2015年11月24日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税 务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号为GR201511001846），有 效期为三年。经北京市海淀区国家税务局第一税务所备案登记后，公司可以享受国家需要 重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策，享受优惠期间 分别为2015年度、2016年度及2017年度。 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文 61 件的规定，对一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税 后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改 征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号，有效期为自2013年8月1日至2016年4月30 日）和《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕 36号，自2016年5月1日执行）文件的规定，公司符合条件的技术开发收入免征增值税。 四、财务报表项目附注 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 18,961.06 银行存款 13,351,790.22 20,106,282.55 其他货币资金 合计 13,351,790.22 20,125,243.61 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收账款 1、应收账款分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,007,543.10 100.00 505,754.31 8.42 5,501,788.79 其中：账龄组合 6,007,543.10 100.00 505,754.31 8.42 5,501,788.79 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 6,007,543.10 100.00 505,754.31 8.42 5,501,788.79 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,783,344.00 100.00 489,167.20 5.00 9,294,176.80 其中：账龄组合 9,783,344.00 100.00 489,167.20 5.00 9,294,176.80 单项金额不重大但单项计 62 提坏账准备的应收账款 合计 9,783,344.00 100.00 489,167.20 5.00 9,294,176.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 1,900,000.00 31.63 95,000.00 9,783,344.00 100.00 489,167.20 1 至 2 年 4,107,543.10 68.37 410,754.31 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 6,007,543.10 100.00 505,754.31 9,783,344.00 100.00 489,167.20 2、本期计提、收回、转回或核销的坏账准备情况 项目 本期 上期 计提坏账准备金额 16,587.11 收回或转回坏账准备金额 5,342.81 核销坏账准备金额 3、期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收款余 额比例(%) 账龄 坏账准备 万盛（中国）科技有限公司 非关联方 2,927,543.10 48.73 1-2 年 292,754.31 北京经纬腾云科技有限公司 非关联方 1,900,000.00 31.63 1 年以内 95,000.00 沈阳金石生物科技有限公司 非关联方 780,000.00 12.98 1-2 年 78,000.00 江苏洪泽湖生物科技股份有限公司 非关联方 400,000.00 6.66 1-2 年 40,000.00 合计 6,007,543.10 100.00 505,754.31 4、应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。 5、本公司报告期无以应收账款为标的进行资产证券化的情况。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 （%） 金额 占总额比例 （%） 1 年以内 1,150,000.00 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 63 合计 1,150,000.00 100.00 2、本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 12,250,164.00 100.00 25,000.00 0.20 12,225,164.00 其中：无风险组合 12,000,164.00 97.96 12,000,164.00 账龄组合 250,000.00 2.04 25,000.00 10.00 225,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 12,250,164.00 100.00 25,000.00 0.20 12,225,164.00 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 577,240.19 100.00 12,500.00 2.17 564,740.19 其中：无风险组合 327,240.19 56.69 327,240.19 账龄组合 250,000.00 43.31 12,500.00 5.00 237,500.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 577,240.19 100.00 12,500.00 2.17 564,740.19 2、其他应收款按照款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 250,000.00 250,000.00 房租押金、物业保证金 227,649.00 备用金、暂付款项 164.00 99,591.19 履约保证金 12,000,000.00 合计 12,250,164.00 577,240.19 3、本期计提、收回、转回或核销的坏账准备情况 项目 本期 上期 计提坏账准备金额 12,500.00 64 项目 本期 上期 收回或转回坏账准备金额 32,500.00 核销坏账准备金额 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占其他应收 款比例(%) 坏账准备 余额 北京汇智众鑫科技有限公司 履约保证金 12,000,000.00 1 年以内 97.96 北京众拓联科技股份有限公司 往来款 250,000.00 1-2 年 2.04 25,000.00 住房公积金 暂付款项 164.00 1 年以内 - 合计 12,250,164.00 100.00 25,000.00 5、公司报告期其他应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 情况。 6、公司报告期其他应收款无为标的进行证券化的情况 7、本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额 （五）存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 在产品 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 （六）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待认证的增值税进项税金 69,919.36 未抵扣的进项税 4,575.32 合 计 74,494.68 （七）固定资产 项 目 运输工具 电子设备 合 计 一、账面原值 1、期初余额 759,343.59 75,739.33 835,082.92 2、本期增加金额 870,085.47 870,085.47 其中：购置 870,085.47 870,085.47 3、本期减少金额 其中：处置或报废 4、期末余额 1,629,429.06 75,739.33 1,705,168.39 二、累计折旧 65 1、期初余额 516,371.28 70,674.42 587,045.70 2、本期增加金额 78,803.98 1,277.88 80,081.86 其中：计提 78,803.98 1,277.88 80,081.86 3、本期减少金额 其中：处置或报废 4、期末余额 595,175.26 71,952.30 667,127.56 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 其中：计提 3、本期减少金额 其中：处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,034,253.80 3,787.03 1,038,040.83 2、期初账面价值 242,972.31 5,064.91 248,037.22 （八）递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 530,754.31 79,613.15 501,667.20 75,250.08 合 计 530,754.31 79,613.15 501,667.20 75,250.08 （九）资产减值准备明细 项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回数 转销数 坏账准备 501,667.20 29,087.11 530,754.31 合计 501,667.20 29,087.11 530,754.31 （十）应付账款 1、按款项性质列示的应付账款情况 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 应付外协费 140,000.00 100.00 合计 140,000.00 100.00 2、按账龄列示的应付账款情况 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 140,000.00 100.00 66 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 140,000.00 100.00 （十一）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬列示 245,499.44 2,752,138.64 2,758,355.48 239,282.60 2、设定提存计划列示 10,977.62 103,033.93 106,357.63 7,653.92 合计 256,477.06 2,855,172.57 2,864,713.11 246,936.52 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 237,299.10 2,628,993.14 2,632,697.24 233,595.00 职工福利费 34,548.00 34,548.00 社会保险费 8,200.34 77,445.50 79,958.24 5,687.60 其中：医疗保险费 7,387.60 69,770.80 72,034.40 5,124.00 工伤保险费 221.68 2,093.08 2,161.06 153.70 生育保险费 591.06 5,581.62 5,762.78 409.90 住房公积金 11,152.00 11,152.00 工会经费和职工教育经费 合计 245,499.44 2,752,138.64 2,758,355.48 239,282.60 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 基本养老保险费 10,533.98 98,870.88 102,060.22 7,344.64 失业保险费 443.64 4,163.05 4,297.41 309.28 合计 10,977.62 103,033.93 106,357.63 7,653.92 （十二）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 9,482.05 城市维护建设税 663.74 教育费附加 284.46 地方教育费附加 189.64 企业所得税 128,025.16 194,366.10 个人所得税 270,382.00 印花税 5,108.67 3,679.11 合计 143,753.72 468,427.21 （十三）其他应付款 67 1、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 咨询服务费 468,333.33 合 计 468,333.33 2、账龄分析 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1 年以内 468,333.33 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 468,333.33 100.00 （十四）股本 股东名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 金 额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 高旭 11,000,000.00 61.11 2,750,000.00 8,250,000.00 45.83 北京引航创业 投资有限公司 7,000,000.00 38.89 7,000,000.00 - 北京欢乐牧场 食品有限公司 9,750,000.00 9,750,000.00 54.17 合计 18,000,000.00 100.00 9,750,000.00 9,750,000.00 18,000,000.00 100.00 注：股本增加见本附注“一、公司基本情况”之“（一）公司历史沿革”。 （十五）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 8,555,299.03 8,555,299.03 合计 8,555,299.03 8,555,299.03 （十六）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 620,319.47 10,700.18 631,019.65 任意盈余公积金 合计 620,319.47 10,700.18 631,019.65 （十七）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 4,523,086.48 3,992,960.42 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 4,523,086.48 3,992,960.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润 107,001.77 589,028.96 减：提取法定盈余公积 10,700.18 58,902.90 68 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,619,388.07 4,523,086.48 （十八）营业收入及营业成本 1、营业收入、营业成本按照类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 15,144,519.36 10,538,912.59 17,153,693.69 11,469,820.04 其中：软件技术开发 12,503,009.93 8,774,874.03 16,680,000.00 11,058,475.93 软件技术咨询与服务 2,641,509.43 1,764,038.56 473,693.69 411,344.11 软件产品销售 合计 15,144,519.36 10,538,912.59 17,153,693.69 11,469,820.04 2、公司前五名客户收入情况 单位名称 营业收入 占全部营业收入比例% 北京辉宏世纪科技股份有限公司 8,441,509.43 55.74 北京经纬腾云科技股份有限公司 2,264,150.94 14.95 北京益诚嘉华科技股份有限公司 2,075,471.70 13.70 北京汇智众鑫科技有限公司 1,792,452.83 11.84 北京北方朔科技有限公司 570,934.46 3.77 合计 15,144,519.36 100.00 （十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 12,187.81 1,055.76 教育费附加 5,223.35 452.46 地方教育费附加 3,482.23 301.64 印花税 4,711.56 3,679.11 合 计 25,604.95 5,488.97 （二十）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 227,480.00 240,180.00 社保 29,239.42 38,816.25 差旅费 6,213.00 20,421.50 交通费 2,981.80 11,446.12 69 折旧费 16,016.38 26,009.32 房租费 199,333.15 235,517.86 宣传费 1,050,428.00 其他 672.00 合计 1,532,363.75 572,391.05 （二十一）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 884,673.14 430,000.00 福利费 34,548.00 社保 78,898.97 60,851.46 折旧费 24,024.55 39,014.00 办公费 8,509.34 25,473.95 交通费 6,871.78 15,195.40 差旅费 3,172.00 14,806.40 通讯费 1,925.00 研发费用 2,694,100.00 2,695,453.27 房屋租赁费 137,120.90 158,069.94 物业及水电费 106,963.07 140,553.22 业务招待费 11,373.50 9,313.60 咨询服务费 181,875.29 1,187,350.69 维修费 8,955.00 其他 20,539.53 22,973.12 合计 4,192,670.07 4,809,935.05 （二十二）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 6,649.02 6,590.45 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 5,842.64 2,665.10 合计 -806.38 -3,925.35 （二十三）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 29,087.11 -37,842.81 合计 29,087.11 -37,842.81 （二十四）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,300,000.00 256,878.64 1,300,000.00 其他 合计 1,300,000.00 256,878.64 1,300,000.00 70 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 256,878.64 与收益相关 新三板挂牌补贴 1,300,000.00 与收益相关 合计 1,300,000.00 256,878.64 （二十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生金额 上期发生金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 24,048.57 递延所得税调整 -4,363.07 5,676.42 合 计 19,685.50 5,676.42 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年 上年 利润总额 126,687.27 594,705.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 19,003.09 89,205.81 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 682.41 619.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发支出加计扣除的所得税影响 -84,148.81 所得税费用 19,685.50 5,676.42 （二十六）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 6,649.02 6,590.45 新三板挂牌补助 1,300,000.00 收回房租及物业押金 227,649.00 收回个人备用金 99,591.19 收回往来款 9,464,664.73 合 计 1,633,889.21 9,471,255.18 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 财务费用-手续费 5,842.64 2,665.10 71 项 目 本期金额 上期金额 付现销售费用 1,271,587.94 267,385.48 付现管理费用 3,158,565.42 1,781,633.97 借出款项 250,000.00 支付国联证券挂牌服务费 408,333.33 支付保证金或备用金 12,000,000.00 127,272.19 合 计 16,844,329.33 2,428,956.74 （二十七）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 107,001.77 589,028.96 加：资产减值准备 29,087.11 -37,842.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 80,081.86 130,046.63 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,363.07 5,676.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,500,000.00 2,536,245.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,524,713.70 6,747,100.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -942,547.36 117,357.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,755,453.39 10,087,613.28 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,351,790.22 20,125,243.61 减：现金的期初余额 20,125,243.61 37,630.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,773,453.39 20,087,613.28 （二十八）现金和现金等价物 72 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 13,351,790.22 20,125,243.61 其中：库存现金 18,961.06 可随时用于支付的银行存款 13,351,790.22 20,106,282.55 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,351,790.22 20,125,243.61 五、关联方关系 （一）本公司实际控制人情况 关联方名称 股权比例（%） 关联关系 北京欢乐牧场食品有限公司 54.17 控股股东 （二）本公司的子公司情况：无 （三）本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京引航创业投资有限公司 原股东 高旭 董事长、总经理 李昊暘 董事、副总经理 董世成 董事、董事会秘书、财务总监 赵小静 董事 郭建秀 董事 夏成 监事会主席 （四）关联方交易：无 （五）关联方应收应付款项：无 六、承诺及或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 七、资产负债表日后事项 截止本财务报告报出日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 八、其他重要事项说明 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 九、补充资料 1、非经常性损益 明细 项 目 本期金额 上期金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,300,000.00 73 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 1,300,000.00 减：所得税影响额 195,000.00 非经常性损益净额（影响净利润） 1,105,000.00 减：少数股东权益影响额 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 1,105,000.00 2、净资产收益率及每股收益 （1）2017 年净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.34 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.14 -0.06 -0.06 （2）2016 年净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.59 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.59 0.03 0.03 74 北京智鑫博达科技股份有限公司 二零一八年三月二十六日 75 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室