870257_2019_龙冈旅游_2019年年度报告_2020-04-28.txt

公告编号：2020-008 1 证券代码：870257 证券简称：龙冈旅游 主办券商：安信证券 2019 年度报告 龙冈旅游 NEEQ : 870257 山东龙冈旅游股份有限公司 Shandong Longgang Tourism Co.,Ltd 公告编号：2020-008 2 公司年度大事记 2019 年 8 月 18 日，公司董事长张善久先生 被聘为洞穴专业委员会第五届委员会副主 任委员。 2019 年 9 月 29 日，喜迎祖国 70 周年华诞， 公司所辖广西八桂壮王城景区冰宫项目正 式开门纳客。 龙冈旅游凭借在业内强大的品牌影响力及 在战略布局、业绩能力等方面的卓越表现， 获得了“2019 年度行业影响力奖”。此次 获奖，显示了业界及媒体对龙冈旅游成绩的 充分肯定。 2019 年 12 月 27 日，龙冈旅游荣获第七届 中国旅游产业发展年会、山东省互联网传媒 集团 2020 年智媒发展论坛颁布的 “2019 中国旅游产业影响力年度社会责任企业”。 公告编号：2020-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 公告编号：2020-008 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、龙冈旅游、本公司 指 山东龙冈旅游股份有限公司 龙冈控股 指 山东龙冈控股集团有限公司 萤光湖 指 沂水地下萤光湖旅游发展有限公司 五六人 指 山东五六人旅游信息技术有限公司 大新龙冈 指 大新龙冈旅游发展有限公司 巴南龙冈 指 重庆市巴南区龙冈旅游发展有限公司 铜仁大峡谷 指 铜仁地下大峡谷旅游发展有限公司 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 安信证券股份有限公司 天健会所、会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中兴华会所、会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 元/万元 指 人民币元/万元 公告编号：2020-008 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张善久、主管会计工作负责人于信波及会计机构负责人（会计主管人员）王生生保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1. 突发意外事件的风险 重大疫情、自然灾害是公司所处的旅游行业在经营中面临 的不可抗力，特别是在旅游旺季，这些疫情或灾害的发生将直 接减少景区客流量。此外，战争、外交事件、政局动荡等事件 对旅游业也有影响；另外，一些社会事件，如恐怖袭击、交通 事故等意外突发事件也是景区客流不稳定的因素。总之，自然 灾害及其他任何可能影响到游客顺利进入旅游区或限制游客观 赏风景的因素均可能对公司的业务造成不利影响 2.安全运营风险 公司在景区内开展的旅游设施项目业务较多，包括管轨车、 滑道车、滑索、漂流等，这些项目存在一定的安全风险，一旦 发生事故，可能会造成人员伤亡或财产损失；若发生重大事故， 公司还可能承担一定的经济赔偿及行业主管部门的处罚等风 险，影响公司的正常经营。 3.公司现金收款占比较高风险 由于公司属于旅游服务类景区，游客以散客为主，主要收 款方式为直接收取现金。由于公司现金收入金额占比较高，若 对现金收款管理不当，将导致公司产生一定的财产损失。 4.公司销售季节性波动风险 由于公司属于旅游行业，每年 5 月至 10 月温度适宜，适宜 旅客出游，且受五一、十一假期游客集中出游影响，收入主要 集中在 5-10 月份，导致公司收入、利润及现金流量在整个年度 中分布不均，业绩存在季节性波动。 公告编号：2020-008 6 5.公司治理风险 公司股份制改造后，逐步建立健全了法人治理结构，制定 了适应企业现阶段发展的内部控制体系，各项管理控制制度得 以实施，公司治理和内部控制体系也在生产经营过程中逐步完 善。然而，随着公司的快速发展，经营规模和业务范围不断扩 展，人员不断增加，这对公司治理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公 司持续、稳定、健康发展的风险。 6.实际控制人控制不当风险 公司董事长兼总经理张善久与其女张倩，共同控制公司 74.00%的股权，为公司实际控制人。公司实际控制人可利用其 控股地位，对公司的发展战略、生产经营、人事任免、利润分 配决策等实施重大影响；公司实际控制人有可能利用其持股优 势，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司 的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规 范，公司和中小股东利益可能会面临实际控制人控制不当的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东龙冈旅游股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Longgang Tourism Co.,Ltd ,SDLG 证券简称 龙冈旅游 证券代码 870257 法定代表人 张善久 办公地址 山东省济南市历下区经十路与姚家东路交汇处华润大厦 57 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 于信波 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0531-88806187 传真 0531-88806187 电子邮箱 lgtourism@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：山东省济南市历下区经十路与姚家东路交汇处华润大 厦 57 层，邮政编码：250014 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 15 日 挂牌时间 2017 年 1 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） N 水利、环境和公共设施管理业-N78 公共设施管理业- N7852 游 览景区管理业 主要产品与服务项目 旅游景区观光和旅游设施服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 107,900,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 0 控股股东 山东龙冈控股集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 张善久、张倩 公告编号：2020-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9137000076095777XR 否 注册地址 山东省沂水县南二环与西二环交汇处 否 注册资本 107,900,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张晓萌、叶寅 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 经公司第二届董事会第八次会议及 2020 年第一次临时股东大会审议通过，公司 2019 年度的审计机 构由天健会计师事务所（特殊普通合伙）变更为中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）。 公告编号：2020-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 176,641,053.03 163,455,817.20 8.07% 毛利率% 76.85% 80.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 66,405,113.09 70,715,300.30 -6.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 69,281,139.33 70,353,784.38 -1.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 18.11% 22.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 18.89% 22.43% - 基本每股收益 0.62 0.66 -6.06% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 513,538,758.40 391,451,341.52 31.19% 负债总计 151,327,559.80 57,880,256.01 161.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 362,211,198.60 333,571,085.51 8.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.36 3.09 8.74% 资产负债率%（母公司） 19.96% 13.50% - 资产负债率%（合并） 29.47% 14.79% - 流动比率 0.59 0.31 - 利息保障倍数 51.51 119.90 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 98,353,005.39 81,578,817.91 20.56% 应收账款周转率 1,105.62 1,263.04 - 存货周转率 42.88 49.36 - 公告编号：2020-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 31.19% 13.67% - 营业收入增长率% 8.07% 6.04% - 净利润增长率% -6.10% 2.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 107,900,000 107,900,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -1,355,007.95 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,535,490.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,284,181.56 非经常性损益合计 -3,103,698.77 所得税影响数 -227,672.53 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -2,876,026.24 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2020-008 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 180,755.24 - 应收账款 - 180,755.24 应收票据 - - 应付票据及应付账款 17,975,658.73 - 应付账款 - 17,975,658.73 应付票据 - - 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”行项目，将原 “应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”行项目。 公告编号：2020-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 按照新三板挂牌公司管理型行业分类，公司属于“N78 公共设施管理业”下的“N7852 游览景区管理”， 主要从事洞穴旅游景区的设计、开发及运营管理，目前主要运营“山东地下大峡谷”、 “沂水萤火虫水洞”、 “大新八桂壮王城”等景区。公司通过对景区内独特的溶洞景观资源进行设计、开发，同时结合地下河漂 流、观光车、小飞龙等旅游设施，为游客提供观光与娱乐深度结合的旅游体验。公司的客户主要是对旅 游观光、休闲娱乐、地质探险等有需求的各类消费者，根据客户组成可分为团体客户和散客。公司采用 “采购+服务+销售”的商业模式。 在公司的采购上，因业务需要公司物资采购分为三个部分：一是景区内设施的维护、保养所需的零 配件及其他零散物质，这部分采购量小、种类多，且较为频繁，由公司景区管理部根据采购需求统一采 购；二是广告服务，公司与广告公司等供应商签订广告业务合同，由其为公司提供发布广告的渠道或载 体；三是公司与各大旅行社及第三方旅游网站签订合作协议，由其为公司提供游客招徕、门票销售等服 务，公司向其支付销售返利作为采购对价。 公司提供服务的过程，主要包括对景区进行改造和维护，确保景区环境和旅游设施、设备状况良好， 同时不断完善服务流程来为游客提供优质高效的服务。 在公司的销售上主要采取两种方式：一是通过媒介宣传、网络营销、品宣活动策划，提高景区的知 名度和影响力，吸引散客到景区游玩；二是针对旅行团游客，公司与旅行社达成协议，由旅行社组织游 客到景区游览，公司给予旅行团一定的价格优惠政策，同时根据一定周期内旅行社组织游客的累计人数， 给予旅行社一定的销售返利。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司以萤火虫水洞·地下大峡谷景区创建 5A 景区为重点工作目标，积极开展旅游设施建 设和旅游提升；市场营销创新求进，品牌影响力持续增强；外部项目稳步推进，全国战略布局初见成效， 整体经营情况良好。 报告期内，公司实现营业收入 176,641,053.03 元，同比增长 8.07%；实现归属于挂牌公司股东净利 润 66,405,113.09 元，同比下降 6.10%。报告期内公司收入较上期增长主要因为现有景区游客量增长，净 公告编号：2020-008 13 利润较上期有所下降主要系报告期内公司运营成本及管理费用增加所致。 截至 2019 年末，公司资产总额 513,538,758.40 元，较期初增长 31.19%；归属于挂牌公司股东的所 有者权益 362,211,198.60 元，较期初增长 8.59%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 25,170,200.25 4.90% 2,270,826.78 0.58% 1,008.42% 应收票据 - - - - - 应收账款 138,777.44 0.03% 180,755.24 0.05% -23.22% 存货 846,948.03 0.16% 1,060,470.30 0.27% -20.13% 投资性房地产 901,305.55 0.18% 1,191,058.96 0.30% -24.33% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 319,167,429.55 62.15% 166,928,701.23 42.64% 91.20% 在建工程 98,525,379.05 19.19% 117,345,243.78 29.98% -16.04% 短期借款 - - - - - 长期借款 88,797,499.07 17.29% 15,281,173.88 3.90% 481.09% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：货币资金较期初增加 1008.42%，主要系公司全资子公司大新龙冈为项目建设增加银行贷 款导致货币资金增加所致。 2. 固定资产：固定资产较期初增加 91.20%，主要系公司全资子公司大新龙冈冰宫项目、漂流项目、崖 壁飞龙等项目本期均已完工，尚未进行工程结算，本期将上述项目根据合同金额暂估转入固定资产 161,265,637.72 元。 3. 长期借款：长期借款较期初增加 481.09%，主要系本期大新龙冈向中国农业银行大新县支行申请贷 款 75,000,000.00 元用于“广西大新登天岩旅游开发项目”建设项目所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 176,641,053.03 - 163,455,817.20 - 8.07% 营业成本 40,895,569.67 23.15% 32,169,217.69 19.68% 27.12% 毛利率 76.85% - 80.32% - - 销售费用 13,674,364.08 7.74% 12,438,725.46 7.61% 9.93% 管理费用 23,362,812.30 13.23% 20,882,666.32 12.78% 11.88% 公告编号：2020-008 14 研发费用 - - - - - 财务费用 2,131,775.45 1.21% 953,741.09 0.58% 123.52% 信用减值损失 137,828.09 0.08% - - - 资产减值损失 - - -188,365.02 -0.12% - 其他收益 113,666.58 0.06% 3,191,759.16 1.95% -96.44% 投资收益 370,088.00 0.21% 352,464.40 0.22% 5.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -18,710.71 -0.01% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 94,877,360.43 53.71% 97,737,626.85 59.79 -2.93% 营业外收入 1,817,989.69 1.03% 176,467.72 0.11 930.21% 营业外支出 5,027,179.20 2.85% 3,236,534.88 1.98 55.33% 净利润 66,405,113.09 37.59% 70,715,300.30 43.26 -6.10% 项目重大变动原因： 1. 营业成本：本期营业成本较上期增加 27.12%，主要系本期公司营业收入较上期有所增加，故营业成 本相应增加，另外，广西大新冰宫项目、漂流项目、崖壁飞龙等项目本期均已完工，转入固定资产， 累计折旧费增加所致。 2. 管理费用：本期管理费用较上期增加 11.88%，主要系本期公司为考察洞穴旅游、研学旅游等项目， 差旅费、招待费增加，另外人员薪酬增加等所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 173,409,509.74 160,904,255.28 7.77% 其他业务收入 3,231,543.29 2,551,561.92 26.65% 主营业务成本 39,134,137.68 31,382,664.73 24.70% 其他业务成本 1,809,529.75 786,552.96 130.06% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 门票 104,048,224.59 58.90% 93,720,176.77 57.34% 11.02% 漂流 41,935,923.98 23.74% 45,255,349.51 27.69% -7.33% 管轨车 12,103,572.02 6.85% 12,673,725.63 7.75% -4.50% 观光车 3,561,189.99 2.02% 2,939,994.05 1.80% 21.13% 停车场 2,353,695.68 1.33% 2,092,152.26 1.28% 12.50% 冒险岛 3,033,049.23 1.72% 2,166,407.85 1.33% 40.00% 滑道车 2,027,815.53 1.15% 1,660,621.37 1.02% 22.11% 公告编号：2020-008 15 滑索 258,567.92 0.15% 236,393.17 0.14% 9.38% 租赁费 837,218.40 0.47% 992,303.24 0.61% -15.63% 餐饮收入 197,364.15 0.11% - - - 冰洞收入 2,874,147.17 1.63% - - - 导服费 3,650.54 0% - - - 商品 2,361,782.81 1.33% - - - 服务费 875,697.33 0.50% - - - 其他 169,153.69 0.10% 1,718,693.35 1.05% -90.16% 合计 176,641,053.03 100% 163,455,817.20 100% 8.07% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 山东临沂 163,234,492.77 92.41% 153,311,420.90 93.79% 6.47% 山东济南 3,374,072.34 1.91% 3,616,433.48 2.21% -6.70% 广西崇左 10,032,487.92 5.68% 6,527,962.82 3.99% 53.68% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成稳定，未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关 联关系 1 济宁环游国际旅行社有限公司 6,230,432.00 3.53% 否 2 青岛盛大国际旅行社有限公司 6,056,120.00 3.43% 否 3 烟台观光国际旅行社有限公司 6,045,000.00 3.42% 否 4 潍坊自由假期旅行社有限公司 4,914,784.00 2.78% 否 5 青岛天柱国际旅行社有限公司 4,864,872.00 2.75% 否 合计 28,111,208.00 15.91% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 山东益通安装有限公司 27,050,000.00 21.66% 否 2 山东中基建安工程有限公司 9,900,000.00 7.93% 否 3 江苏海宝冰雪文旅产业发展集团有限 公司 8,600,000.00 6.89% 否 4 山东中盛建安工程有限公司 8,600,000.00 6.89% 否 公告编号：2020-008 16 5 湖南长工工程建设有限公司 5,756,000.00 4.61% 否 合计 59,906,000.00 47.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 98,353,005.39 81,578,817.91 20.56% 投资活动产生的现金流量净额 -109,586,894.02 -104,847,086.87 -4.52% 筹资活动产生的现金流量净额 34,133,262.10 -29,341,441.35 216.33% 现金流量分析： 1.筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动现金流量净额较上期增加 216.33%，主要系本期大新龙冈申 请银行贷款 7500 万元，本期筹资活动现金流入比上期增加所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有全资子公司 5 家和三级子公司 1 家，分别为： 1.全资子公司：沂水地下萤光湖旅游发展有限公司 沂水地下萤光湖旅游发展有限公司成立于 2004 年 9 月 3 日，主营业务为旅游资源开发、旅游服务、 旅游信息咨询；日用品、工艺美术品销售；昆虫养殖；住宿餐饮；农业观光旅游；景区规划、设计、管 理等。萤光湖目前主要经营沂水萤火虫水洞景区，萤光湖 2019 年全年实现营业收入 52,847,663.70 元、 净利润 22,097,647.82 元。 2.全资子公司：山东五六人旅游信息技术有限公司 五六人公司成立于 2015 年 9 月 18 日，经营范围主要为旅游信息技术开发、技术咨询、技术转让、 技术服务；会议服务；公共关系服务；旅客票务代理；软件开发、技术服务；国内业务广告；销售工艺 品（不含文物）、陶瓷制品、玻璃制品、金属制品、日用品；旅游信息咨询（不含中介服务）；组织文化 艺术交流活动（不含演出）；汽车租赁；信息系统集成服务；电子商务技术咨询；经济贸易咨询；商务 信息咨询；企业管理咨询；餐饮管理咨询；增值电信业务；国内旅游业务、入境旅游业务。（国内旅游 业务、入境旅游业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3.全资子公司：大新龙冈旅游发展有限公司 大新龙冈成立于 2015 年 7 月 3 日，经营范围为旅游开发、服务；果蔬采摘；昆虫养殖；旅游工艺 品销售；住宿、餐饮服务等。 4.全资子公司：重庆市巴南区龙冈旅游发展有限公司 重庆巴南龙冈成立于 2017 年 1 月 12 日，经营范围为旅游开发；摄影服务；停车场服务；销售：工 艺品、日用百货。重庆巴南龙冈为新建项目，2019 年暂未营业。 5. 全资子公司：铜仁地下大峡谷旅游发展有限公司 铜仁大峡谷成立于 2017 年 11 月 1 日，经营范围为旅行社服务、旅游管理服务；摄影扩影服务，停 车场服务；销售工艺品、日用百货。铜仁大峡谷为新建项目，2019 年暂未营业。 6.三级子公司：山东五六人国际旅行社有限公司 山东五六人国际旅行社有限公司系山东五六人旅游信息技术有限公司全资子公司，成立于 2016 年 12 月 30 日，经营范围为旅行社服务；票务服务；会议及展览展示服务；策划创新服务；旅游项目开发； 网络技术开发；销售：日用品、工艺品；旅游信息咨询；电子商务技术咨询等。 公告编号：2020-008 17 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和 金额如下： 单元：元 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 180,755.24 应收票据 应收账款 180,755.24 应付票据及应付账款 17,975,658.73 应付票据 应付账款 17,975,658.73 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会 计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可 比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综 合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以 及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但 在非交易性权益类投资初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或 损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 可供出售金融资产 3,700,880.00 -3,700,880.00 其他非流动金融资产 3,700,880.00 3,700,880.00 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进 行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和应收款项） 2,270,826.78 摊余成本 2,270,826.78 应收账款 摊余成本（贷款和应收款项） 180,755.24 摊余成本 180,755.24 其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项） 4,191,938.12 摊余成本 4,191,938.12 公告编号：2020-008 18 权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入 当期损益（可供出售类资产） 3,700,880.00 以公允价值计 量且其变动计 入 当 期 损 益 （按要求必须 分类为此） 3,700,880.00 应付账款 摊余成本（其他金融负债） 17,975,658.73 摊余成本 17,975,658.73 其他应付款 摊余成本（其他金融负债） 5,852,619.75 摊余成本 5,852,619.75 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行 分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列 示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列 示 的 账 面 价 值 （2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余额 和按新 CAS22 列示的余 额 2,270,826.78 2,270,826.78 应收款项 按原 CAS22 列示的余额 和按新 CAS22 列示的余 额 4,372,693.36 4,372,693.36 以摊余成本计量的总金融 资产 6,643,520.14 6,643,520.14 b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 证券投资-可供出售金融资 产 按原 CAS22 列示的余额 3,700,880.00 减：转出至按照要求必须分 类为以公允价值计量且其 变 动 计 入 当 期 损 益 （ 新 CAS 22） -3,700,880.00 证券投资-按公允价值计量 且变动计入当期损益（按照 要求必须分类为此） 加：自可供出售类转入（原 CAS22） 3,700,880.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的总金融资 产 3,700,880.00 3,700,880.00 B. 金融负债 a. 摊余成本 公告编号：2020-008 19 应付账款 17,975,658.73 17,975,658.73 其他应付款 5,852,619.75 5,852,619.75 以摊余成本计量的总金融 负债 23,828,278.48 23,828,278.48 三、 持续经营评价 旅游业是国民经济战略支柱性产业，随着全面建成小康社会深入推进，城乡居民收入稳步增长，消 费结构加速升级，带薪休假制度逐步落实，航空、高铁、高速公路等基础设施快速发展，旅游业将迎来 黄金发展期。 公司专注于旅游景区开发和旅游景区运营，主要收入来自于主营业务相关收入，公司报告期均实现 盈利，经营活动现金流量为正数；公司客户来源于旅行社和散客，客户分散，不存在对单个客户的依赖。 报告期内公司经营状况良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，财务状况良好，具备较强的持 续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、突发意外事件的风险 重大疫情、自然灾害是公司所处的旅游行业在经营中面临的不可抗力，特别是在旅游旺季，这些疫 情或灾害的发生将直接减少景区客流量。此外，战争、外交事件、政局动荡等事件对旅游业也有影响； 另外，一些社会事件，如恐怖袭击、交通事故等意外突发事件也是景区客流不稳定的因素。总之，自然 灾害及其他任何可能影响到游客顺利进入旅游区或限制游客观赏风景的因素均可能对公司的业务造成 不利影响。 对策：公司将积极关注突发事件的相关信息，根据具体事项及时、积极采取相应措施，尽量将风险 控制在可控范围内，控制损失度，同时公司也将不断完善风险突发事件应对机制。 2、安全运营风险 公司在景区内开展的旅游设施项目业务较多，包括管轨车、滑道车、滑索、漂流等，这些项目存在 一定的安全风险，一旦发生事故，可能会造成人员伤亡或财产损失；若发生重大事故，公司还可能承担 一定的经济赔偿及行业主管部门的处罚等风险，影响公司的正常经营。 对策：加强从业人员突发事件应急培训，公司及子公司萤光湖均为游客购买意外伤害险，以减少旅 客在景区受到伤害给公司带来的损失。 3、现金收款占比较高风险 由于公司属于旅游服务类景区，游客以散客为主，主要收款方式为直接收取现金。由于公司现金收 入金额占比较高，若对现金收款管理不当，将导致公司产生一定的财产损失。 对策：进一步完善现金管理制度，加强门票的保管、销售、检验和票款的管理。鼓励游客采取刷卡、 刷支付宝、刷微信及通过第三方交易平台进行购票。 4、公司销售季节性波动风险 由于公司属于旅游行业，每年 5 月至 10 月温度适宜，适宜旅客出游，且受五一、十一假期游客集 中出游影响，收入主要集中在 5-10 月份，导致公司收入、利润及现金流量在整个年度中分布不均，业绩 存在季节性波动。 对策：逐步加大淡季营销力度，加强淡季活动策划，尽可能提高景区在秋冬季节的观赏性和吸引力。 公告编号：2020-008 20 5、公司治理风险 公司股份制改造后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系， 各项管理控制制度得以实施，公司治理和内部控制体系也在生产经营过程中逐步完善。然而，随着公司 的快速发展，经营规模和业务范围不断扩展，人员不断增加，这对公司治理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 对策：公司将按照《公司法》、《证券法》及全国股转系统的要求逐步健全法人治理结构，强化公司 治理和内部控制体系在公司运营中的执行和实践效力。 6、实际控制人控制不当风险 公司董事长兼总经理张善久与其女张倩，共同控制公司 74.00%的股权，为公司实际控制人。公司实 际控制人可利用其控股地位，对公司的发展战略、生产经营、人事任免、利润分配决策等实施重大影响； 公司实际控制人有可能利用其持股优势，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内 部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，公司和中小股东利益可能会面临实际控制 人控制不当的风险。 对策：公司逐步健全法人治理结构，制定了《公司章程》及三会议事规则、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等一系列制度，在组织和制度上对控股股东的行为进行了 严格规范，以保护中小股东的利益。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-008 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 0 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 27,000,000 元 27,000,000 元 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公告编号：2020-008 22 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 无 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1.购买原材料、燃料、动力 950,000.00 700,843.00 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 50,000.00 24,024.53 3.投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4.财务资助（挂牌公司接受的） - - 5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6.接受担保 17,680,000.00 17,680,000.00 7.关联担保 27,000,000.00 27,000,000.00 8.其他 2,000,000.00 1,879,500.00 合计 47,680,000.00 47,284,367.53 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时间 张善久 为公司贷款 提供担保 75,000,000.00 75,000,000.00 尚未履行 2020 年 4 月 29 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司全资子公司大新龙冈旅发展有限公司向中国农业银行大新县支行申请贷款用于“广 西大新登天岩旅游开发项目”建设项目，贷款金额 75,000,000.00 元，贷款期限为 12 年，还款方式为按 季结息、分期归还本金。项目建设期由本公司提供连带责任保证担保（已经 2019 年 1 月 10 日公司第二 届董事会第三次会议审议通过、2019 年 1 月 30 日 2019 年第一次临时股东大会审议通过），项目建成后 采用“崇左大新龙宫仙境景区”收费权质押担保，项目建成后追加本公司连带责任保证担保及“广西大 新登天岩旅游开发项目”建设项目项下资产抵押，全程追加实际控制人张善久连带责任保证担保。 公司实际控制人之一张善久为全资子公司贷款提供担保，该担保未收取担保费用，对公司经营是有 利的。由于该交易发生时未履行必要决策程序，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于补充确 认关联方为子公司提供担保的关联交易》议案，对该项交易进行补充确认，关联董事张善久回避表决， 并将该议案提请 2019 年年度股东大会审议。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公告编号：2020-008 23 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 5 日 - 挂牌 关联交易 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 5 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 5 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 5 日 - 挂牌 资金占用 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 董监高 2017 年 1 月 5 日 - 挂牌 资金占用 承诺 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 1 月 5 日 - 挂牌 票据使用 见“承诺事项详 细情况”所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 1．承诺事项一 承诺人：公司控股股东山东龙冈控股集团有限公司，公司实际控制人张善久、张倩 承诺事项：减少和规范关联交易 履行情况：承诺事项履行中，未有违背情况。 2．承诺事项二 承诺人：公司控股股东山东龙冈控股集团有限公司，公司实际控制人张善久、张倩，公司董事、监 事、高级管理人员 承诺事项：避免同业竞争的承诺 履行情况：自承诺之日起，再无从事与公司构成竞争的业务及活动，无新的同业竞争业务发生。 3．承诺事项三 承诺人：公司控股股东山东龙冈控股集团有限公司，公司实际控制人张善久、张倩，公司董事、监 事、高级管理人员 承诺事项：避免资金占用的承诺 履行情况：自承诺函签署之日起，无资金占用情形发生。 4．承诺事项四 承诺人：公司实际控制人张善久、张倩 承诺事项：杜绝发生违反票据管理规定的行为 履行情况：自承诺函签署之日起，无违反票据管理规定情形发生。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 济南市历下区解放 东路 95 号院内北 楼华润大厦 2 号楼 57 层房产 房产 抵押 35,547,200.00 6.92% 公司以该房产作为抵 押贷款 17,680,000.00 元用于支付购房款， 贷款期限 10 年，自 2018 年 1 月 11 日至 2028 年 1 月 10 日止。 公告编号：2020-008 24 总计 - - 35,547,200.00 6.92% - (七) 调查处罚事项 因子公司大新龙冈登天岩旅游项目未批先建，大新县环保部门给予公司《大新县环境保护局行政处 罚决定书》，2019 年 6 月，公司支付了 285 万元罚款，该罚款数额按最低额度执行，未达到公司最近一 期经审计净资产 10%。已建项目未对环境带来危害，也无需恢复原状，事后公司已补齐相关手续，该调 查处罚未对公司经营造成重大影响。 公告编号：2020-008 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 71,774,998 66.52% 30,500,002 102,275,000 94.79% 其中：控股股东、实际控制人 49,599,998 45.97% 25,000,002 74,600,000 69.14% 董事、监事、高管 125,000 0.12% 0 125,000 0.12% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 36,125,002 33.48% -30,500,002 5,625,000 5.21% 其中：控股股东、实际控制人 30,250,002 28.04% -25,000,002 5,250,000 4.86% 董事、监事、高管 375,000 0.35% 0 375,000 0.35% 核心员工 - - - - - 总股本 107,900,000 - 0 107,900,000 - 普通股股东人数 34 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 山 东 龙 冈控 股 集团有限公司 67,850,000 0 67,850,000 62.88% 0 67,850,000 2 张善久 7,000,000 0 7,000,000 6.49% 5,250,000 1,750,000 3 陈聪 5,509,000 0 5,509,000 5.11% 0 5,509,000 4 刘公德 5,500,000 -1,000 5,499,000 5.10% 5,499,000 5 济 南 久 朝投 资 管 理 合 伙企 业 (有限合伙) 5,000,000 0 5,000,000 4.63% 0 5,000,000 6 熊建筠 4,963,000 4,000 4,967,000 4.60% 0 4,967,000 7 北 京 九 诣管 理 咨询有限公司 2,150,000 0 2,150,000 1.99% 0 2,150,000 8 拉 萨 大 千红 顶 投 资 管 理有 限 公司-平潭大千 爱 玖 投 资管 理 合伙企业（有限 合伙） 2,050,000 0 2,050,000 1.89% 0 2,050,000 公告编号：2020-008 26 9 霍 尔 果 斯大 千 晋 弘 股 权投 资 管 理 合 伙企 业 （有限合伙） 1,250,000 0 1,250,000 1.16% 0 1,250,000 10 霍 尔 果 斯大 千 晋 成 股 权投 资 管 理 合 伙企 业 （有限合伙） 1,250,000 0 1,250,000 1.16% 0 1,250,000 合计 102,522,000 3,000 102,525,000 95.01% 5,250,000 97,275,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 1.山东龙冈控股集团有限公司、济南久朝投资管理合伙企业(有限合伙)为公司实际控制人张善久控制 的企业，陈聪为张善久配偶陈荣霞之外甥女；2.拉萨大千红顶投资管理有限公司-平潭大千爱玖投资管理 合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯大千晋弘股权投资管理合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯大千晋成股权 投资管理合伙企业（有限合伙）这三个基金的基金管理人均为拉萨大千红顶投资管理有限公司；3.前十 名股东之间，除上述关系外，不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 龙冈控股，成立于 2015 年 7 月 10 日，注册号为 913701003534830522，类型：有限责任公司（自然 人投资或控股），住所：山东省济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 6 号楼 901-3 室，法定代表人：张 倩，注册资本：10,000.00 万元，经营范围： 旅游项目开发及运营；园林绿化工程；景观工程；旅游信 息咨询；酒店管理咨询；销售；饰品、日用品、工艺品、五金产品、建材、预包装食品、散装食品、国 内广告业务；组织文化艺术交流活动；游戏产品的技术开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为张善久、张倩，张善久、张倩系父女关系，为一致行动人。 张善久，男，1958 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，毕业于临沂卫生学校，临床 医学专业，大专学历。1981 年 1 月至 1994 年 7 月，就职于临沂市第二人民医院，任主治医师；1994 年 7 月至 2004 年 3 月，任山东青铜器工艺品公司总经理；2004 年 3 月至 2015 年 8 月，任山东龙冈旅游管 理有限公司董事长、总经理；2015 年 9 月至今，任龙冈旅游董事长、总经理。 张倩，女，1984 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，毕业于加拿大约克大学，本 科学历。2009 年 10 月至 2010 年 10 月，就职于中磊会计师事务所，任审计部助理；2010 年 10 月至 2015 年 8 月，任山东龙冈旅游管理有限公司行政部主任；2015 年 9 月至今，任龙冈旅游行政部主任。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-008 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 发行情况报告书 披露时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2017 年 12 月 1 日 47,500,000 9,867.86 否 不适用 0 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 公司募集资金扣除发行费用后主要用于增加子公司大新龙冈的注册资本金，并由大新龙冈用于广西 大新登天岩旅游项目建设，募集资金使用用途与公开披露的募集资金用途一致，不存在违规存放、提前 使用募集资金、不存在持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 报告期末，公司募集资金已使用完毕。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 √适用 □不适用 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利 率% 存续期间 是否违约 起始日期 终止日期 165808 大峡谷 1 资产支持证券 35,000,000 7% 2020 年 1 月 22 日 2020 年 11 月 26 日 否 165809 大峡谷 2 资产支持证券 38,000,000 7.1% 2020 年 1 月 22 日 2021 年 11 月 25 日 否 165810 大峡谷 3 资产支持证券 40,000,000 7.2% 2020 年 1 月 22 日 2022 年 11 月 25 日 否 165811 大峡谷 4 资产支持证券 42,000,000 7.5% 2020 年 1 月 22 日 2023 年 11 月 27 日 否 165812 大峡谷 5 资产支持证券 45,000,000 7.8% 2020 年 1 月 22 日 2024 年 11 月 27 日 否 165813 大峡谷次 资产支持证券 15,000,000 - 2020 年 1 月 22 日 2024 年 11 月 27 日 否 公告编号：2020-008 28 合计 - - 215,000,000 - - - 2018 年 7 月 20 日，第一届董事会第十五次会议审议通过《关于拟设立“国元证券-山东地下大峡谷 旅游区入园凭证资产支持专项计划”》议案，并经 2018 年第一次临时股东大会审议通过。国元证券-山东 地下大峡谷旅游区入园凭证资产支持专项计划于 2019 年 5 月获得上海证券交易所《关于对国元国元证 券-山东地下大峡谷旅游区入园凭证资产支持专项计划资产支持证券挂牌转让无异议的函》，自 2020 年 1 月 20 日起该专项计划向合格投资者进行推广，推广工作于 2020 年 1 月 21 日结束。 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 长期借款 招商银行股 份有限公司 济南分行 银行 17,680,000 2018 年 1 月 11 日 2028 年 1 月 10 日 5.88 2 长期借款 中国农业银 行股份有限 公司大新县 支行 银行 75,000,000 2019 年 9 月 5 日 2029 年 9 月 5 日 4.9 合 计 - - - 92,680,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 12 月 6 日 3.50 - - 合计 3.50 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2020-008 29 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-008 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 张善久 董事长、总经理 男 1958 年 2 月 大专 2018 年 8 月 24 日 2021 年 8 月 24 日 是 杨洪春 董事、副总经理 男 1972 年 4 月 中专 2018 年 8 月 24 日 2021 年 8 月 24 日 是 陈荣光 董事、副总经理 男 1958 年 8 月 高中 2018 年 8 月 24 日 2021 年 8 月 24 日 是 孔杰 董事 男 1984 年 2 月 本科 2018 年 8 月 24 日 2021 年 8 月 24 日 是 于信波 董事、财务总监 兼董事会秘书 男 1977 年 11 月 本科 2018 年 8 月 24 日 2021 年 8 月 24 日 是 徐健 监事会主席 男 1969年 10 月 本科 2018 年 8 月 24 日 2021 年 8 月 24 日 是 龙凤 监事 女 1982 年 5 月 大专 2018 年 8 月 24 日 2021 年 8 月 24 日 否 袁伟 职工代表监事 女 1988 年 3 月 大专 2018 年 8 月 24 日 2021 年 8 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注：龙凤未在公司领薪。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东为山东龙冈控股集团有限公司，实际控制人为张善久、张倩。公司董事、监事、高级管 理人员中除董事、副总经理陈荣光为实际控制人张善久配偶之哥哥，及实际控制人张倩母亲之哥哥外， 相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张善久 董事长、总经 理 7,000,000 0 7,000,000 6.49% - 杨洪春 董事、副总经 理 - - - - - 陈荣光 董事、副总经 - - - - - 公告编号：2020-008 31 理 孔杰 董事 - - - - - 于信波 董事、财务总 监兼董事会秘 书 500,000 0 500,000 0.46% - 徐健 监事会主席 - - - - - 龙凤 监事 - - - - - 袁伟 职工代表监事 - - - - - 合计 - 7,500,000 0 7,500,000 6.95% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 22 财务人员 19 18 销售人员 11 24 技术人员 34 30 生产人员 170 135 员工总计 250 229 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 5 4 本科 57 37 专科 58 41 专科以下 130 147 员工总计 250 229 公告编号：2020-008 32 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-008 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-008 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司治理规则》以及其它有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构， 建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，形成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间 的相互协调和相互制衡机制，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷的情况，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 为保障全体股东尤其是中小股东的权益，《公司章程》明确规定了股东享有的知情权、参与权、质 询权和表决权等各项股东权利，并对关联交易、对外投资、对外担保等重大事项的审批权限做了安排。 公司制定和完善了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等一系列制度， 促进公司治理的规范发展。 公司股东大会、董事会、监事会以及经营管理层均按照各自议事规则规范运作，各行其责，公司现 有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，能够给所 有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项决策，严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和 要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。� 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未修改《公司章程》。 公告编号：2020-008 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1.2019年1月10日召开第二届董事会第三次会 议，审议通过《关于对全资子公司提供担保》 议案、《提请召开 2019 年年第一次临时股东大 会》议案； 2.2019年4月23日召开第二届董事会第四次会 议，审议通过《2018 年度董事会工作报告》、 《2018 年度总经理工作报告》 、《2018 年年度 报告及其摘要》、《2018 年度财务决算》、《2018 年年度权益分派预案》、《2019 年度财务预算》、 《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易》、 《关于关联方为公司提供资金拆借的关联交 易》、 《关于 2018 年度公司募集资金存放与实际 使用情况的专项报告》，《关于续聘天健会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计 机构》、《提议召开 2018 年年度股东大会》等议 案； 3. 2019 年 4 月 30 日召开第二届董事会第五次 会议，审议通过《2019 年一季度报告》议案、 《对外担保暨关联交易》议案、《关于 2018 年 年度股东大会增加临时提案》议案； 4. 2019 年 8 月 7 日召开第二届董事会第六次会 议，审议通过《2019 年半年度报告》议案、《关 于 2019 年上半年度公司募集资金存放与实际 使用情况的专项报告》议案； 5. 2019 年 11 月 11 日召开第二届董事会第七次 会议，审议通过《2019 年半年度权益分派预案》 议案、 《提请召开 2019 年第二次临时股东大会》 议案。 监事会 3 1. 2019 年 4 月 23 日召开第二届监事会第三次 会议，审议通过《2018 年度监事会工作报告》、 《2018 年年度报告及其摘要》 、《2018 年度财 务决算》、《2018 年年度权益分派预案》、《2019 年度财务预算》 、《关于 2018 年度公司募集资 金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于续 聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构》等议案； 2. 2019 年 4 月 30 日召开第二届监事会第四次 会议，审议通过《2019 年一季度报告》议案； 3. 2019 年 8 月 7 日召开第二届监事会第五次会 议，审议通过《2019 年半年度报告》议案； 公告编号：2020-008 36 股东大会 3 1.2019 年 1 月 30 日召开 2019 年第一次临时股 东大会，审议通过《关于对全资子公司提供担 保》议案； 2.2019 年 5 月 13 日召开 2018 年年度股东大会， 审议通过《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年年度报告及其 摘要》、《2018 年度财务决算》、《2018 年年度权 益分派预案》、《2019 年度财务预算》、《关于预 计公司 2019 年度日常性关联交易》、 《关于关联 方为公司提供资金拆借的关联交易》、《关于 2018 年度公司募集资金存放与实际使用情况 的专项报告》、 《关于续聘天健会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构》、《对 外担保暨关联交易》等议案； 3.2019 年 11 月 27 日召开 2019 年第二次临时股 东大会，审议通过《2019 年半年度权益分派预 案》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知、提案、会议议程、授权委托、议案表决 和会议决议等事项符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等法律法规的有关要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司产权明晰、权责明确、运作规范，业务、资产、人员、财务和机构与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业完全分开、独立运作。公司具有独立完整的研发、采购、销售体系，完全具备独立运 营能力。 1.业务独立性 公司拥有独立的业务经营体系和直接面向市场独立经营能力，拥有独立的研发体系、采购体系和市 场营销体系，具备独立开展业务的能力。公司与股东及其他关联方在业务经营上不存在依赖关系，不存 在同业竞争或显失公平的关联交易。 2.资产独立性 公司具备与生产经营业务体系相匹配的资产，公司具有开展业务所需的设备、设施、场所，具有与 独立的品牌。公司资产独立完整、产权清晰，报告期内不存在控股股东及其关联方资金占用而损害公司 利益的情形。 3.人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产 公告编号：2020-008 37 生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职 务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人 事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。 4.财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度。公司独立在银行开户，依法独立纳税，独立做出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业恶意占用的情形。 5.机构独立性 公司依法建立、健全了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的组织结构体系，形成了完善的法 人治理结构和规范的内部控制体系。同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，独立行使经营管理 职权。公司各组织机构的设置、运行和管理均完全独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业，与控 股股东、实际控制人控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、 合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并得到有效执行。公司的财务管理和内部控制制度较为完整、有效和合理，能够有效保证公司经营业务 的有效进行，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为规范公司及相关信息披露义务人的信息披露行为，保护投资者合法权益，提高年报信息披露的质 量，促进公司管理层恪尽职守，结合公司实际情况，制定了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重 大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错、重大遗漏信息等情况，《信息披露管理 制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》执行良好。 公告编号：2020-008 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）第 011314 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 张晓萌、叶寅 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 15 万 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2020）第 011314 号 山东龙冈旅游股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东龙冈旅游股份有限公司（以下简称“龙冈旅游”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表，2019 年度合并及母公司的利润表、现金流量 表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了龙冈旅游 2019 年 12 月 31 日的财务状况和 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于龙冈旅游，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 山东龙冈旅游股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包 公告编号：2020-008 39 括龙冈旅游 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 龙冈旅游管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估龙冈旅游的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙冈旅游、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督龙冈旅游的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 公告编号：2020-008 40 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对龙冈旅游持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张晓萌 中国·北京 中国注册会计师： 叶寅 2020 年 04 月 29 日 公告编号：2020-008 41 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 附注五（一）-1 25,170,200.25 2,270,826.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注五（一）-2 138,777.44 180,755.24 应收款项融资 预付款项 附注五（一）-3 2,208,653.20 1,872,304.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五（一）-4 1,495,728.69 4,191,938.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五（一）-5 846,948.03 1,060,470.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五（一）-6 5,298,115.58 3,395,649.29 流动资产合计 35,158,423.19 12,971,944.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 附注五（一）-7 3,700,880.00 3,700,880.00 投资性房地产 附注五（一）-8 901,305.55 1,191,058.96 固定资产 附注五（一）-9 319,167,429.55 166,928,701.23 在建工程 附注五（一）-10 98,525,379.05 117,345,243.78 公告编号：2020-008 42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注五（一）-11 27,041,529.11 17,551,683.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五（一）-12 3,446,181.12 1,568,595.52 递延所得税资产 附注五（一）-13 3,056.80 1,460.53 其他非流动资产 附注五（一）-14 25,594,574.03 70,191,774.03 非流动资产合计 478,380,335.21 378,479,397.46 资产总计 513,538,758.40 391,451,341.52 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注五（一）-15 25,876,066.14 17,975,658.73 预收款项 附注五（一）-16 809,621.74 1,161,750.37 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注五（一）-17 2,784,259.00 2,584,449.72 应交税费 附注五（一）-18 22,166,119.80 12,396,786.56 其他应付款 附注五（一）-19 6,287,143.90 5,852,619.75 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五（一）-20 1,483,674.81 1,399,150.92 其他流动负债 流动负债合计 59,406,885.39 41,370,416.05 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 附注五（一）-21 88,797,499.07 15,281,173.88 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-008 43 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 附注五（一）-22 3,123,175.34 1,228,666.08 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 91,920,674.41 16,509,839.96 负债合计 151,327,559.80 57,880,256.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五（一）-23 107,900,000.00 107,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五（一）-24 69,505,905.26 69,505,905.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五（一）-25 29,067,195.63 23,763,289.77 一般风险准备 未分配利润 附注五（一）-26 155,738,097.71 132,401,890.48 归属于母公司所有者权益合计 362,211,198.60 333,571,085.51 少数股东权益 所有者权益合计 362,211,198.60 333,571,085.51 负债和所有者权益总计 513,538,758.40 391,451, 341.52 法定代表人：张善久 主管会计工作负责人：于信波 会计机构负责人：王生生 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 22,352,350.00 921,494.22 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十三（一）-1 1,156,808.10 2,340,972.01 应收款项融资 预付款项 1,051,174.69 455,955.66 公告编号：2020-008 44 其他应收款 附注十三（一）-2 93,672,909.86 67,988,009.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 324,768.35 544,218.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 100,000.00 100,000.00 流动资产合计 118,658,011.00 72,350,650.32 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 附注十三（一）-3 183,450,132.91 183,781,132.91 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 3,700,880.00 3,700,880.00 投资性房地产 676,427.45 943,178.04 固定资产 53,626,414.70 54,722,452.75 在建工程 39,125,819.20 365,000.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,408,167.88 1,527,197.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,138,340.18 1,182,742.64 递延所得税资产 1,502.92 506.18 其他非流动资产 35,547,200.00 非流动资产合计 283,127,685.24 281,770,289.82 资产总计 401,785,696.24 354,120,940.14 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,068,467.58 4,975,561.39 预收款项 508,953.05 387,496.00 卖出回购金融资产款 公告编号：2020-008 45 应付职工薪酬 1,714,670.97 1,540,849.00 应交税费 15,118,108.74 7,027,607.77 其他应付款 42,127,608.46 16,738,929.37 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,483,674.81 1,399,150.92 其他流动负债 流动负债合计 65,021,483.61 32,069,594.45 非流动负债： 长期借款 13,797,499.07 15,281,173.88 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,361,677.08 439,193.90 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,159,176.15 15,720,367.78 负债合计 80,180,659.76 47,789,962.23 所有者权益： 股本 107,900,000.00 107,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 71,759,670.23 71,759,670.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 29,067,195.63 23,763,289.77 一般风险准备 未分配利润 112,878,170.62 102,908,017.91 所有者权益合计 321,605,036.48 306,330,977.91 负债和所有者权益合计 401,785,696.24 354,120,940.14 法定代表人：张善久 主管会计工作负责人：于信波 会计机构负责人：王生生 公告编号：2020-008 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 附注五（二）-1 176,641,053.03 163,455,817.20 其中：营业收入 附注五（二）-1 176,641,053.03 163,455,817.20 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 82,366,564.56 69,074,048.89 其中：营业成本 附注五（二）-1 40,895,569.67 32,169,217.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五（二）-2 2,302,043.06 2,629,698.33 销售费用 附注五（二）-3 13,674,364.08 12,438,725.46 管理费用 附注五（二）-4 23,362,812.30 20,882,666.32 研发费用 财务费用 附注五（二）-5 2,131,775.45 953,741.09 其中：利息费用 1,814,878.65 796,266.15 利息收入 19,353.58 70,191.87 加：其他收益 附注五（二）-6 113,666.58 3,191,759.16 投资收益（损失以“-”号填列） 附注五（二）-7 370,088.00 352,464.40 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五（二）-8 137,828.09 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注五（二）-9 0 -188,365.02 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五（二）-10 -18,710.71 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 94,877,360.43 97,737,626.85 加：营业外收入 附注五（二）-11 1,817,989.69 176,467.72 减：营业外支出 附注五（二）-12 5,027,179.20 3,236,534.88 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 91,668,170.92 94,677,559.69 公告编号：2020-008 47 减：所得税费用 附注五（二）-13 25,263,057.83 23,962,259.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,405,113.09 70,715,300.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 66,405,113.09 70,715,300.30 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 66,405,113.09 70,715,300.30 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损 益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 66,405,113.09 70,715,300.30 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 66,405,113.09 70,715,300.30 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.62 0.66 公告编号：2020-008 48 （二）稀释每股收益（元/股） 0.64 0.66 法定代表人：张善久 主管会计工作负责人：于信波 会计机构负责人：王生生 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 附注十三（二）-1 112,483,787.74 107,866,174.61 减：营业成本 附注十三（二）-1 13,787,300.25 14,305,829.82 税金及附加 1,321,313.46 1,527,537.81 销售费用 7,322,302.60 7,031,401.31 管理费用 18,036,931.37 13,874,733.89 研发费用 财务费用 1,176,267.86 876,997.27 其中：利息费用 943,495.32 757,309.48 利息收入 6,937.24 45,502.19 加：其他收益 77,516.82 1,593,785.24 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十三（二）-2 370,088.00 352,464.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 61,380.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） -73,062.63 资产处置收益（损失以“-”号填列） -18,710.71 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 71,329,946.66 72,122,861.52 加：营业外收入 364,281.54 10,909.76 减：营业外支出 869,675.99 2,451,787.49 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 70,824,552.21 69,681,983.79 减：所得税费用 17,785,493.64 17,477,439.39 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 53,039,058.57 52,204,544.40 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 53,039,058.57 52,204,544.40 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 公告编号：2020-008 49 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 53,039,058.57 52,204,544.40 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - （二）稀释每股收益（元/股） - 法定代表人：张善久 主管会计工作负责人：于信波 会计机构负责人：王生生 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 183,855,998.26 167,535,736.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,254.48 收到其他与经营活动有关的现金 附注五（三）-1 7,847,927.18 5,205,751.80 经营活动现金流入小计 191,706,179.92 172,741,488.51 购买商品、接受劳务支付的现金 8,850,876.65 13,676,951.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 公告编号：2020-008 50 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,260,717.23 23,007,898.78 支付的各项税费 23,991,045.31 33,761,812.24 支付其他与经营活动有关的现金 附注五（三）-2 31,250,535.34 20,716,007.73 经营活动现金流出小计 93,353,174.53 91,162,670.60 经营活动产生的现金流量净额 98,353,005.39 81,578,817.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 370,088.00 176,232.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 附注五（三）-3 6,050,000.00 投资活动现金流入小计 6,423,088.00 176,232.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 116,009,982.02 105,023,319.27 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 116,009,982.02 105,023,319.27 投资活动产生的现金流量净额 -109,586,894.02 -104,847,086.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 75,000,000.00 17,680,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 75,000,000.00 17,680,000.00 偿还债务支付的现金 1,399,150.92 8,999,675.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,467,586.98 38,021,766.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 40,866,737.90 47,021,441.35 筹资活动产生的现金流量净额 34,133,262.10 -29,341,441.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,899,373.47 -52,609,710.31 加：期初现金及现金等价物余额 2,270,826.78 54,880,537.09 六、期末现金及现金等价物余额 25,170,200.25 2,270,826.78 公告编号：2020-008 51 法定代表人：张善久 主管会计工作负责人：于信波 会计机构负责人：王生生 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 112,599,360.43 109,679,038.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,985,737.11 14,018,805.97 经营活动现金流入小计 133,585,097.54 123,697,844.80 购买商品、接受劳务支付的现金 1,527,133.60 6,475,311.61 支付给职工以及为职工支付的现金 17,014,228.98 12,049,275.52 支付的各项税费 14,457,481.53 26,777,891.00 支付其他与经营活动有关的现金 15,985,252.69 14,616,293.96 经营活动现金流出小计 48,984,096.80 59,918,772.09 经营活动产生的现金流量净额 84,601,000.74 63,779,072.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 331,000.00 取得投资收益收到的现金 370,088.00 20,176,232.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 3,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 704,088.00 20,176,232.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,751,207.16 19,815,509.81 投资支付的现金 6,090,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 27,184,000.00 66,192,000.00 投资活动现金流出小计 33,935,207.16 92,097,509.81 投资活动产生的现金流量净额 -33,231,119.16 -71,921,277.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,680,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 79,327,050.00 23,100,000.00 筹资活动现金流入小计 79,327,050.00 40,780,000.00 偿还债务支付的现金 1,399,150.92 999,675.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,708,495.32 37,982,809.48 支付其他与筹资活动有关的现金 69,158,429.56 26,173,685.44 筹资活动现金流出小计 109,266,075.80 65,156,170.12 公告编号：2020-008 52 筹资活动产生的现金流量净额 -29,939,025.80 -24,376,170.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 21,430,855.78 -32,518,374.82 加：期初现金及现金等价物余额 921,494.22 33,439,869.04 六、期末现金及现金等价物余额 22,352,350.00 921,494.22 法定代表人：张善久 主管会计工作负责人：于信波 会计机构负责人：王生生 公告编号：2020-008 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 107,900,000.00 69,505,905.26 23,763,289.77 132,401,890.48 333,571,085.51 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 107,900,000.00 69,505,905.26 23,763,289.77 132,401,890.48 333,571,085.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,303,905.86 23,336,207.23 28,640,113.09 （一）综合收益总额 66,405,113.09 66,405,113.09 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 5,303,905.86 -43,068,905.86 -37,765,000.00 公告编号：2020-008 54 1．提取盈余公积 5,303,905.86 -5,303,905.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -37,765,000.00 -37,765,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 107,900,000.00 69,505,905.26 29,067,195.63 155,738,097.71 362,211,198.60 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 107,900,000.00 69,505,905.26 18,542,835.33 104,132,544.62 300,081,285.21 公告编号：2020-008 55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 107,900,000.00 69,505,905.26 18,542,835.33 104,132,544.62 300,081,285.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,220,454.44 28,269,345.86 33,489,800.30 （一）综合收益总额 70,715,300.30 70,715,300.30 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 5,220,454.44 -42,445,954.44 -37,225,500.00 1．提取盈余公积 5,220,454.44 -5,220,454.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -37,225,500.00 -37,225,500.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2020-008 56 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 107,900,000.00 69,505,905.26 23,763,289.77 132,401,890.48 333,571,085.51 法定代表人：张善久 主管会计工作负责人：于信波 会计机构负责人：王生生 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 107,900,000.00 71,759,670.23 23,763,289.77 102,908,017.91 306,330,977.91 加：会计政策变更 0 前期差错更正 公告编号：2020-008 57 其他 二、本年期初余额 107,900,000.00 71,759,670.23 23,763,289.77 102,908,017.91 306,330,977.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,303,905.86 9,970,152.71 15,274,058.57 （一）综合收益总额 53,039,058.57 53,039,058.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 5,303,905.86 -43,068,905.86 -37,765,000.00 1．提取盈余公积 5,303,905.86 -5,303,905.86 2．提取一般风险准备 -37,765,000.00 -37,765,000.00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2020-008 58 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 107,900,000.00 71,759,670.23 29,067,195.63 112,878,170.62 321,605,036.48 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 107,900,000.00 71,759,670.23 18,542,835.33 93,149,427.95 291,351,933.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 107,900,000.00 71,759,670.23 18,542,835.33 93,149,427.95 291,351,933.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,220,454.44 9,758,589.96 14,979,044.40 （一）综合收益总额 52,204,544.40 52,204,544.40 （二）所有者投入和减少资 本 公告编号：2020-008 59 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 5,220,454.44 -42,445,954.44 -37,225,500.00 1．提取盈余公积 5,220,454.44 -5,220,454.44 2．提取一般风险准备 -37,225,500.00 -37,225,500.00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2020-008 60 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 107,900,000.00 71,759,670.23 23,763,289.77 102,908,017.91 306,330,977.91 法定代表人：张善久 主管会计工作负责人：于信波 会计机构负责人：王生生 公告编号：2020-008 61 山东龙冈旅游股份有限公司 2019 年度财务报表附注 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 山东龙冈旅游股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经山东龙冈旅游管理有限公司 整体变更而来，前身系原山东地下大峡谷旅游开发有限公司（以下简称大峡谷公司）。大峡 谷公司系由张善久先生、张倩女士共同出资组建，于 2004 年 03 月 15 日在山东省工商行政 管理局登记注册，成立时注册资本 2,020.00 万元。大峡谷公司以 2015 年 7 月 31 日为基准日， 整体变更为股份有限公司，于 2015 年 10 月 10 日在临沂市工商行政管理局登记注册，总部 位于山东省临沂市。公司现持有统一社会信用代码为 9137000076095777XR 的营业执照，注 册资本 10,790.00 万元，股份总数 10,790 万股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2017 年 1 月 5 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属旅游服务行业。公司经营范围：旅游资源开发；旅游接待服务；旅游管理服务； 旅游产品开发、销售；旅游信息咨询；农业开发；花卉种植；树木种植；林木育种、育苗； 果蔬采摘；昆虫的养殖及销售；餐饮服务；住宿；酒店管理信息咨询； 销售：日用品、工 艺美术品、装饰品、农副产品、酒、饮料、食品、茶叶；园林绿化工程、景观工程的施工； 农业观光旅游；景区管理；景区的规划、设计、管理；园林景观设计。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经公司 2020 年 4 月 29 日经第二届董事会第九次会议批准对外报出。 本公司将沂水地下萤光湖旅游发展有限公司、山东五六人旅游信息技术有限公司、大新 龙冈旅游发展有限公司(以下简称大新龙冈公司)、重庆市巴南区龙冈旅游发展有限公司、铜 仁地下大峡谷旅游发展有限公司（以下简称铜仁大峡谷公司）及山东五六人国际旅行社有限 公司等 6 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六在其他主体中的 权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 公告编号：2020-008 62 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 公告编号：2020-008 63 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款 的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 公告编号：2020-008 64 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷 款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 公告编号：2020-008 65 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 公告编号：2020-008 66 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——关联方组合 款项性质 不计提信用损失 其他应收款——应收备用金 组合 其他应收款——信用风险特 征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——信用风险特征 组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3-4 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 公告编号：2020-008 67 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 公告编号：2020-008 68 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 公告编号：2020-008 69 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5.00 1.90-4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 电子设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 运输工具 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75 公告编号：2020-008 70 家具及其他设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 公告编号：2020-008 71 土地使用权 30-40 经营权 20 软件 5 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 公告编号：2020-008 72 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 公告编号：2020-008 73 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要提供旅游服务。公司提供的旅游服务收入主要包括门票收入、漂流收入、管轨 车收入等，公司在旅游服务已经提供，旅游服务款项已经收到或取得了收款的证据时，确认 相关旅游服务收入。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 公告编号：2020-008 74 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十四) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十五) 重要会计政策和会计估计变更 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号) 和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 公告编号：2020-008 75 应收票据及应收账款 180,755.24 应收票据 应收账款 180,755.24 应付票据及应付账款 17,975,658.73 应付票据 应付账款 17,975,658.73 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套 期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根 据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差 异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司 考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价 值计量且其变动计入当期损益，但在非交易性权益类投资初始确认时可选择按公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损 益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 可供出售金融资产 3,700,880.00 -3,700,880.00 其他非流动金融资产 3,700,880.00 3,700,880.00 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准 则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和 应收款项） 2,270,826.78 摊余成本 2,270,826.78 应收账款 摊余成本（贷款和 应收款项） 180,755.24 摊余成本 180,755.24 其他应收款 摊余成本（贷款和 应收款项） 4,191,938.12 摊余成本 4,191,938.12 权益工具投资 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益（可供出售类资 产） 3,700,880.00 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益（按 要求必须分类 为此） 3,700,880.00 公告编号：2020-008 76 应付账款 摊余成本（其他金 融负债） 17,975,658.73 摊余成本 17,975,658.73 其他应付款 摊余成本（其他金 融负债） 5,852,619.75 摊余成本 5,852,619.75 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准 则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准 则列示的账面价 值（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准 则列示的账面价 值（2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示 的 余 额 和 按 新 CAS22 列示的余额 2,270,826.78 2,270,826.78 应收款项 按原 CAS22 列示 的 余 额 和 按 新 CAS22 列示的余额 4,372,693.36 4,372,693.36 以摊余成本计量的 总金融资产 6,643,520.14 6,643,520.14 b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 证券投资-可供出 售金融资产 按原 CAS22 列示 的余额 3,700,880.00 减：转出至按照要 求必须分类为以公 允价值计量且其变 动 计 入 当 期 损 益 （新 CAS 22） -3,700,880.00 证券投资-按公允 价值计量且变动计 入当期损益（按照 要 求 必 须 分 类 为 此） 加：自可供出售类 转入（原 CAS22） 3,700,880.00 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的总金融资产 3,700,880.00 3,700,880.00 B. 金融负债 a. 摊余成本 应付账款 17,975,658.73 17,975,658.73 其他应付款 5,852,619.75 5,852,619.75 以摊余成本计量的 总金融负债 23,828,278.48 23,828,278.48 公告编号：2020-008 77 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、5%、6%、9%、13%、 16%[注] 土地使用税 土地面积 4 元/平方米、6.4 元/平方米 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 9%、25% [注]：根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政 部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人发生 增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税 率的，税率调整为 9%。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 大新龙冈公司 9% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家 税务总局公告 2012 年第 12 号)，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地 区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入 占企业收入总额 70%以上的企业，可减按 15%税率缴纳企业所得税。大新龙冈公司“龙宫仙 境景区溶洞景观游览、摄影和登天岩旅游” 项目已于 2018 年 3 月 15 经广西壮族自治区崇左 市发展和改革委员会认定符合《西部地区鼓励类产业目录》范围，且 2019 年度主营业务收 入占企业收入总额 70%以上，可减按 15%的税率计提缴纳企业所得税。 同时，根据《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发 若干政策规定的通知》（桂政发〔2014〕5 号）第六条第（一）项规定，新办的享受国家西 部大开发减按 15%税率征收企业所得税的企业，免征属于地方分享部分的企业所得税。大新 龙冈公司在按照 15%税率计提所得税的基础上，享受免征属于地方分享部分的 40%企业所 得税的税收优惠。 公告编号：2020-008 78 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 826,716.31 511,080.80 银行存款 24,284,050.43 1,353,091.94 其他货币资金[注] 59,433.51 406,654.04 合 计 25,170,200.25 2,270,826.78 [注]：其他货币资金系公司支付宝及微信等账户资金。 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 152,285.62 100.00 13,508.18 8.87 138,777.44 合 计 152,285.62 100.00 13,508.18 8.87 138,777.44 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 193,386.05 100.00 12,630.81 6.53 180,755.24 合 计 193,386.05 100.00 12,630.81 6.53 180,755.24 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 130,471.62 6,523.58 5.00 1-2 年 2,616.00 261.60 10.00 3-4 年 14,380.00 4,314.00 30.00 4-5 年 4,818.00 2,409.00 50.00 小 计 152,285.62 13,508.18 8.87 公告编号：2020-008 79 (2) 坏账准备变动情况 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 12,630.81 877.37 13,508.18 小 计 12,630.81 877.37 13,508.18 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 徐州飞燕国际旅行社有限公司 56,832.00 37.32 2,841.60 广州酷旅旅行社有限公司 28,089.00 18.44 1,404.45 青岛盛大国际旅行社有限公司 17,370.00 11.41 868.50 同程网络科技股份有限公司 12,024.00 7.90 4,570.80 汉海信息技术（上海）有限公司 6,528.00 4.29 1,958.40 小 计 120,843.00 79.36 11,643.75 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 1 年以内 2,176,242.20 98.53 2,176,242.20 1,815,222.33 96.95 1,815,222.33 1-2 年 26,119.00 1.18 26,119.00 57,082.00 3.05 57,082.00 2-3 年 6,292.00 0.29 6,292.00 合 计 2,208,653.20 100.00 2,208,653.20 1,872,304.33 100.00 1,872,304.33 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 上海茗慧管理顾问事务所 500,000.00 22.64 国网山东省电力公司沂水县供电公司 427,799.52 19.37 海太欧林集团有限公司 240,000.00 10.87 福建票付通信息科技有限公司 175,555.42 7.95 广西立盾智能安防工程有限公司 151,586.79 6.86 小 计 1,494,941.73 67.69 公告编号：2020-008 80 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 1,895,562.98 100.00 399,834.29 21.09 1,495,728.69 其中：其他应收款 1,895,562.98 100.00 399,834.29 21.09 1,495,728.69 合 计 1,895,562.98 100.00 399,834.29 21.09 1,495,728.69 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 4,730,477.87 100.00 538,539.75 11.38 4,191,938.12 其中：其他应收款 4,730,477.87 100.00 538,539.75 11.38 4,191,938.12 合 计 4,730,477.87 100.00 538,539.75 11.38 4,191,938.12 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 191.00 应收备用金组合 839,888.35 账龄组合 1,055,483.63 399,834.29 37.88 其中：1 年以内 559,545.61 27,977.28 5.00 1-2 年 92,500.00 9,250.00 10.00 2-3 年 42,740.70 8,548.14 20.00 3-4 年 9,483.50 2,845.05 30.00 5 年以上 351,213.82 351,213.82 100.00 小 计 1,895,562.98 399,834.29 21.09 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 1,331,960.20 1-2 年 106,965.20 2-3 年 95,940.26 公告编号：2020-008 81 3-4 年 9,483.50 5 年以上 351,213.82 小 计 1,895,562.98 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 180,526.96 4,902.27 353,110.52 538,539.75 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -180,526.96 180,526.96 --转入第三阶段 -4,902.27 4,902.27 本期计提 27,977.28 -171,276.96 4,594.22 -138,705.46 期末数 27,977.28 9,250.00 362,607.01 399,834.29 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 关联方往来款 191.00 职工备用金借款 839,888.35 710,218.56 押金保证金 439,131.00 729,010.00 应收暂付款 129,812.00 3,237,306.29 其他 486,540.63 53,943.02 合 计 1,895,562.98 4,730,477.87 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 沂水县助保金 管理办公室 押金保证金 320,000.00 5 年以上 16.88 320,000.00 余绕林 职工备用金借款 250,414.21 1 年以内 13.21 广西雅致雕塑 艺术有限公司 往来款 200,000.00 1 年以内 10.55 10,000.00 大新县众诚商 贸有限公司 往来款 140,000.00 1 年以内 7.39 7,000.00 高浩翔 职工备用金借款 120,414.21 1 年以内 6.35 小 计 1,030,828.42 54.38 337,000.00 5. 存货 公告编号：2020-008 82 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 318,896.96 318,896.96 220,678.07 220,678.07 库存商品 528,051.07 528,051.07 839,792.23 839,792.23 合 计 846,948.03 846,948.03 1,060,470.30 1,060,470.30 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待摊费用 1,027,166.67 110,500.00 待抵扣进项税 4,270,948.91 3,285,149.29 合 计 5,298,115.58 3,395,649.29 7. 其他非流动金融资产 项 目 期末数 期初数[注] 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 3,700,880.00 3,700,880.00 其中：权益工具投资 3,700,880.00 3,700,880.00 合 计 3,700,880.00 3,700,880.00 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十五)2(1) （2)之说明。 8. 投资性房地产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 1,275,621.27 1,275,621.27 本期增加金额 本期减少金额 259,536.99 259,536.99 1) 处置 240,697.99 240,697.99 2) 转回固定资产 18,839.00 18,839.00 期末数 1,016,084.28 1,016,084.28 累计折旧和累计摊销 期初数 84,562.31 84,562.31 本期增加金额 48,328.68 48,328.68 公告编号：2020-008 83 1) 计提或摊销 48,328.68 48,328.68 本期减少金额 18,112.26 18,112.26 1) 处置 13,435.80 13,435.80 2) 其他转出 4,676.46 4,676.46 期末数 114,778.73 114,778.73 减值准备 账面价值 期末账面价值 901,305.55 901,305.55 期初账面价值 1,191,058.96 1,191,058.96 (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 峡谷休闲广场购物区 105,360.53 建设在非自有土地上，无法办理 峡谷 44 米停车场北购物房 21,531.88 建设在非自有土地上，无法办理 峡谷出洞口新购物房 549,535.04 建设在非自有土地上，无法办理 萤光湖峡谷人家 37,171.17 建设在非自有土地上，无法办理 萤光湖购物房 187,706.93 建设在非自有土地上，无法办理 小 计 901,305.55 9. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 家具及其他设备 合 计 账面原值 期初数 192,089,082.59 14,514,030.93 3,318,995.96 5,514,120.60 2,054,154.55 217,490,384.63 本期增加金额 124,072,048.05 42,432,618.48 597,845.88 230,235.40 8,500.00 167,341,247.81 1) 购置 333,723.70 1,130,384.26 597,845.88 230,235.40 8,500.00 2,300,689.24 2) 在 建 工 程 转入[注] 123,719,485.35 41,302,234.22 165,021,719.57 3) 投 资 性 房 地产转回 18,839.00 18,839.00 本期减少金额 3,324,849.80 192,953.67 3,517,803.47 1) 处 置 或 报 废 274,371.30 192,953.67 467,324.97 2) 更新改造 3,050,478.50 3,050,478.50 期末数 312,836,280.84 56,946,649.41 3,916,841.84 5,551,402.33 2,062,654.55 381,313,828.97 累计折旧 期初数 36,503,371.26 7,172,046.15 1,843,980.80 3,414,009.50 1,628,275.69 50,561,683.40 本期增加金额 8,431,553.09 3,194,648.61 517,641.73 307,539.24 121,027.89 12,572,410.56 1) 计提 8,426,876.63 3,194,648.61 517,641.73 307,539.24 121,027.89 12,567,734.10 2) 投 资 性 房 地产转回 4,676.46 4,676.46 本期减少金额 843,575.38 144,119.16 987,694.54 1) 处 置 或 报 废 71,735.08 144,119.16 215,854.24 2) 更新改造 771,840.30 771,840.30 公告编号：2020-008 84 期末数 44,091,348.97 10,366,694.76 2,361,622.53 3,577,429.58 1,749,303.58 62,146,399.42 减值准备 账面价值 期末账面价值 268,744,931.87 46,579,954.65 1,555,219.31 1,973,972.75 313,350.97 319,167,429.55 期初账面价值 155,585,711.33 7,341,984.78 1,475,015.16 2,100,111.10 425,878.86 166,928,701.23 [注]：大新龙冈公司冰宫项目、漂流项目、崖壁飞龙等项目本期均已完工，尚未进行工 程结算，本期将上述项目根据合同金额暂估转入固定资产 161,265,637.72 元。 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 大新龙冈游客中心房屋及购物房 12,324,822.73 正在办理 大新龙冈游客中心及购物房装修 1,023,919.91 正在办理 大新龙冈餐厅 1,025,958.34 正在办理 大新龙冈游客中心凉亭等 1,140,280.21 正在办理 峡谷其他零星景区房屋 3,004,481.43 建设在非自有土地上，无法办理 萤光湖餐饮楼 457,496.52 建设在非自有土地上，无法办理 萤光湖蝴蝶谷钢结构屋面 744,586.60 建设在非自有土地上，无法办理 萤光湖蝴蝶研究所 1,550,325.92 建设在非自有土地上，无法办理 萤光湖其他零星景区房屋 3,377,745.42 建设在非自有土地上，无法办理 小 计 24,649,617.08 注：固定资产房屋建筑物中，需要办理产权证书的建筑物账面价值 28,735,749.51 元； 剩余构筑物账面价值 238,806,399.36 元，主要为景区路面、桥梁、景区游览设施及其他附属 设施。 10. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 大新龙宫景区小飞龙 19,720,016.73 19,720,016.73 大新龙宫景区冰宫 51,863,215.96 51,863,215.96 大新龙宫景区漂流 3,727,828.08 3,727,828.08 铜仁景区游客中心 4,189,137.53 4,189,137.53 1,850,243.00 1,850,243.00 铜仁景区河道治理 12,080,000.00 12,080,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 铜仁景区环山路土石方 24,000,000.00 24,000,000.00 21,820,000.00 21,820,000.00 铜仁景区入洞口隧道 6,531,500.00 6,531,500.00 公告编号：2020-008 85 萤光湖多媒体研学讲堂 5,616,851.28 5,616,851.28 公司华润大厦办公楼 37,972,619.20 37,972,619.20 其他待摊支出 6,715,422.36 6,715,422.36 4,976,428.33 4,976,428.33 其他景区改造工程 1,419,848.68 1,419,848.68 1,387,511.68 1,387,511.68 合 计 98,525,379.05 98,525,379.05 117,345,243.78 117,345,243.78 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 大 新 龙 宫 景 区小飞龙 23,290,000.00 19,720,016.73 3,054,519.48 22,774,536.21 大 新 龙 宫 景 区冰宫 128,937,000.00 51,863,215.96 60,341,798.95 112,205,014.91 大 新 龙 宫 景 区漂流 10,620,000.00 3,727,828.08 6,874,714.98 10,602,543.06 小 计 162,847,000.00 75,311,060.77 70,271,033.41 145,582,094.18 (续上表) 工程名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 大 新 龙 宫 景 区小飞龙 97.79 100.00 自有资金 大 新 龙 宫 景 区冰宫 87.02 100.00 自有资金 大 新 龙 宫 景 区漂流 99.84 100.00 自有资金 小 计 11. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 经营权 合 计 账面原值 期初数 2,471,404.36 585,559.23 16,746,704.88 19,803,668.47 本期增加金额 11,067,141.26 11,300.00 11,078,441.26 1) 购置 11,067,141.26 11,300.00 11,078,441.26 本期减少金额 期末数 13,538,545.62 596,859.23 16,746,704.88 30,882,109.73 累计摊销 期初数 732,001.69 496,573.69 1,023,409.68 2,251,985.06 本期增加金额 280,585.18 66,496.86 1,241,513.52 1,588,595.56 1) 计提 280,585.18 66,496.86 1,241,513.52 1,588,595.56 本期减少金额 期末数 1,012,586.87 563,070.55 2,264,923.20 3,840,580.62 减值准备 账面价值 公告编号：2020-008 86 期末账面价值 12,525,958.75 33,788.68 14,481,781.68 27,041,529.11 期初账面价值 1,739,402.67 88,985.54 15,723,295.20 17,551,683.41 12. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 土地租赁费 1,417,243.95 1,296,410.00 352,710.56 2,360,943.39 溶洞承包费 48,000.00 3,000.00 45,000.00 河道租赁费 45,000.00 15,000.00 30,000.00 企业 400 服 务电话费 6,289.30 50,000.00 31,289.28 25,000.02 办公楼装修 52,062.27 39,046.80 13,015.49 现金管理客户 端系统服务 1,000,000.00 27,777.78 972,222.22 合 计 1,568,595.52 2,346,410.00 468,824.42 3,446,181.12 13. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 13,239.28 3,056.80 6,406.38 1,460.53 合 计 13,239.28 3,056.80 6,406.38 1,460.53 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 288,408.97 544,764.20 可抵扣亏损 7,759,273.14 6,728,068.96 小 计 8,047,682.11 7,272,833.16 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2020 年 215,105.60 215,105.60 2021 年 2,581,491.56 2,581,491.56 2022 年 2,971,121.33 2,971,121.33 2023 年 960,350.47 960,350.47 2024 年 7,759,273.14 小 计 14,487,342.10 6,728,068.96 公告编号：2020-008 87 14. 其他非流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 办公楼预付款 35,547,200.00 重庆巴南景区经营权预付款[注 1] 9,500,000.00 4,500,000.00 重庆巴南景区开发工程预付款 6,611,100.00 12,661,100.00 贵州铜仁景区土地预付款[注 2] 9,383,474.03 9,383,474.03 大新龙冈预付土地出让金 8,000,000.00 其他工程预付款 100,000.00 100,000.00 合 计 25,594,574.03 70,191,774.03 (2) 其他说明 [注 1]：2016 年 12 月 12 日，本公司母公司山东龙冈控股集团有限公司（以下简称龙冈 控股公司）与重庆市巴南区人民政府签订姜家旅游开发项目投资合作协议，重庆市巴南区人 民政府将姜家溶洞经营权以人民币 15,000,000.00 元的价格交给龙冈控股公司开发和经营， 并约定由龙冈控股公司或其控股的子公司在姜家镇独资注册成立具有独立法人资格的目标 公司，目标公司承接龙冈控股公司在上述合同中的全部权利和义务。本公司于 2017 年 1 月 12 日在重庆市工商行政管理局巴南区分局注册成立重庆市巴南区龙冈旅游发展有限公司， 并由重庆市巴南区龙冈旅游发展有限公司根据上述投资合作协议的约定支付合同价款的 30% 即人民币 4,500,000.00 元。2019 年 7 月 27 日重庆市巴南区龙冈旅游发展有限公司与重庆市 巴南公路建设有限公司签订补充协议，并支付首笔尾款 5,000,000.00 元，剩余款项 5,500,000.00 元尚未支付。 [注 2]：截至 2019 年 12 月 31 日，铜仁大峡谷公司共向贵州省铜仁市万山区大坪侗族土 家族苗族乡人民政府（以下简称大坪乡人民政府）预付土地出让款 9,383,474.03 元，用于大 坪乡人民政府征用大坪乡大冲村村民委员会的土地，用途为铜仁大峡谷公司黄腊洞景区项目 开发，铜仁大峡谷公司已预付全部土地征用及补偿款，土地征用的后续手续尚未办妥。 15. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 工程款 19,949,815.39 13,319,488.65 材料采购款 1,802,169.77 1,441,207.59 广告宣传费 3,232,754.08 2,183,722.00 公告编号：2020-008 88 其他 891,326.90 1,031,240.49 合 计 25,876,066.14 17,975,658.73 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 西安吉米游乐设备有限公司 4,940,000.00 工程款，尚未进行最终结算 聂顺民 273,161.57 工程款，尚未进行最终结算 杨增光 163,437.27 工程款，尚未进行最终结算 小 计 5,376,598.84 16. 预收款项 项 目 期末数 期初数 门票款 714,383.64 1,161,750.37 租赁费 95,238.10 合 计 809,621.74 1,161,750.37 17. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,579,704.44 28,989,473.81 28,784,919.25 2,784,259.00 离职后福利—设定提存 计划 4,745.28 1,613,410.61 1,618,155.89 合 计 2,584,449.72 30,602,884.42 30,403,075.14 2,784,259.00 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,404,124.80 26,358,062.72 26,130,670.45 2,631,517.07 职工福利费 1,252,851.12 1,252,851.12 社会保险费 1,727.52 783,063.96 784,791.48 其中：医疗保险费 1,372.24 657,832.75 659,204.99 工伤保险费 101.52 34,699.40 34,800.92 生育保险费 253.76 90,531.81 90,785.57 住房公积金 620.00 225,895.50 226,515.50 工会经费和职工教育经费 173,232.12 369,600.51 390,090.70 152,741.93 小 计 2,579,704.44 28,989,473.81 28,784,919.25 2,784,259.00 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 4,567.68 1,549,260.27 1,553,827.95 公告编号：2020-008 89 失业保险费 177.60 64,150.34 64,327.94 小 计 4,745.28 1,613,410.61 1,618,155.89 18. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 27,735.65 34,577.30 企业所得税 21,653,094.57 11,802,381.74 代扣代缴个人所得税 54,563.89 28,602.54 城市维护建设税 1,273.06 1,644.29 房产税 51,836.33 49,635.72 土地使用税 365,882.61 457,353.29 资源税 8,986.50 19,471.00 教育费附加 763.84 986.58 地方教育附加 509.22 657.72 地方水利建设基金 127.31 164.43 印花税 1,346.82 1,311.95 合 计 22,166,119.80 12,396,786.56 19. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 112,291.67 其他应付款 6,174,852.23 5,852,619.75 合 计 6,287,143.90 5,852,619.75 (2) 应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 112,291.67 小 计 112,291.67 (3) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 741,610.00 389,679.00 应付暂收款 1,229,752.03 1,303,354.38 材料采购款 9,471.50 公告编号：2020-008 90 销售返利 3,290,966.00 3,451,186.07 其他 903,052.70 708,400.30 合 计 6,174,852.23 5,852,619.75 20. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 1,483,674.81 1,399,150.92 合 计 1,483,674.81 1,399,150.92 21. 长期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 保证借款[注 1] 75,000,000.00 抵押及保证借款[注 2] 13,797,499.07 15,281,173.88 合 计 88,797,499.07 15,281,173.88 (2) 其他说明 [注 1]：大新龙冈公司本期向中国农业银行大新县支行申请贷款用于“广西大新登天岩旅 游开发项目”建设项目，贷款金额 75,000,000.00 元，贷款期限为 12 年，还款方式为按季结 息、分期归还本金。项目建设期由本公司提供连带责任保证担保，项目建成后采用“崇左大 新龙宫仙境景区”收费权质押担保，项目建成后追加本公司连带责任保证担保及“广西大新登 天岩旅游开发项目”建设项目项下资产抵押，全程追加实际控制人张善久连带责任保证担保。 [注 2]：公司 2018 年以从华润置地（济南）有限公司购置的房产作为抵押向招商银行股 份有限公司济南分行申请购房贷款用于支付购房款，贷款金额 17,680,000.00 元，贷款期限 为 2018 年 1 月 11 日至 2028 年 1 月 10 日，还款方式为每月等额还本付息。公司实际控制人 之一张善久为该项借款提供担保。 22. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 1,228,666.08 2,000,000.00 105,490.74 3,123,175.34 合 计 1,228,666.08 2,000,000.00 105,490.74 3,123,175.34 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期 损益 [注] 期末数 与资产相关/ 与收益相关 公告编号：2020-008 91 东头地下大峡谷 道路 439,193.90 24,885.24 414,308.66 与资产相关 东头四门洞道路 789,472.18 27,973.92 761,498.26 与资产相关 萤火虫科普乐学 馆项目发展专项 资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 2018 年旅游发展 基金中央补助游 客中心升级改造 款 1,000,000.00 52,631.58 947,368.42 与资产相关 小 计 1,228,666.08 2,000,000.00 105,490.74 3,123,175.34 [注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)之说明。 23. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 107,900,000.00 107,900,000.00 24. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 69,505,905.26 69,505,905.26 合 计 69,505,905.26 69,505,905.26 25. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,763,289.77 5,303,905.86 - 29,067,195.63 合 计 23,763,289.77 5,303,905.86 - 29,067,195.63 (2) 其他说明 按照本公司章程规定每年度按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 26. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 132,401,890.48 104,132,544.62 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 132,401,890.48 104,132,544.62 公告编号：2020-008 92 加：本期归属于母公司所有者的净利润 66,405,113.09 70,715,300.30 减：提取法定盈余公积 5,303,905.86 5,220,454.44 应付普通股股利[注] 37,765,000.00 37,225,500.00 期末未分配利润 155,738,097.71 132,401,890.48 [注]：2019 年 11 月 27 日，公司股东大会审议并通过了《2019 年半年度权益分派预案 的议案》，按 2019 年 12 月 5 日登记在册的总股本数 107,900,000 为基数向全体股东每 10 股 派发现金股利 3.50 元（含税），共分配现金股利 37,765,000.00 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 173,409,509.74 39,086,039.92 160,904,255.28 31,382,664.73 其他业务收入 3,231,543.29 1,809,529.75 2,551,561.92 786,552.96 合 计 176,641,053.03 40,895,569.67 163,455,817.20 32,169,217.69 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 264,620.80 250,152.97 教育费附加 157,444.86 150,091.79 地方教育费附加 104,963.25 100,061.17 地方水利建设基金 26,240.81 25,539.68 印花税 5,130.87 15,143.42 房产税 211,032.03 196,342.64 土地使用税 1,468,835.44 1,829,413.16 车船税 4,080.00 12,300.00 资源税 59,695.00 50,653.50 合 计 2,302,043.06 2,629,698.33 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 广告宣传费 10,574,526.47 10,300,501.98 综合服务费 577,790.98 235,318.80 职工薪酬 2,046,441.31 1,517,133.31 公告编号：2020-008 93 差旅费 250,527.80 183,718.80 租车费 21,480.00 43,647.30 办公邮电费 16,746.62 33,184.67 业务招待费 45,615.11 16,511.00 其他 141,235.79 108,709.60 合 计 13,674,364.08 12,438,725.46 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 13,477,889.17 11,364,853.13 中介服务费 2,591,080.75 3,504,347.28 办公费 481,145.13 518,512.61 差旅费 1,185,902.34 822,134.18 车辆支出 736,499.50 689,490.39 业务招待费 1,571,350.75 1,211,374.64 低值易耗品摊销及物料消耗 412,640.17 291,981.52 保险费 224,043.40 247,720.59 折旧及摊销 513,846.92 625,967.73 劳动保护费 257,008.07 59,312.47 租赁费 661,600.00 636,342.87 其他 1,249,806.10 910,628.91 合 计 23,362,812.30 20,882,666.32 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 1,814,878.65 796,266.15 减：利息收入 19,353.58 70,191.87 银行手续费 336,250.38 227,666.81 合 计 2,131,775.45 953,741.09 6. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与资产相关的政府补助[注] 105,490.74 52,859.16 105,490.74 公告编号：2020-008 94 与收益相关的政府补助 - 3,138,900.00 - 代扣个人所得税手续费返还 3,223.03 - 3,223.03 增值税进项税额加计抵减 4,952.81 - 4,952.81 合 计 113,666.58 3,191,759.16 113,666.58 [注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明。 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 金融工具持有期间的投资收益 - 其中：分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 370,088.00 - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 352,464.40 合 计 370,088.00 352,464.40 8. 信用减值损失 项 目 本期数 坏账损失 137,828.09 合 计 137,828.09 9. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 - -188,365.02 合 计 -188,365.02 10. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置收益 -18,710.71 - -18,710.71 合 计 -18,710.71 - -18,710.71 11. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 延期交房违约金 352,330.00 - 352,330.00 政府补助[注] 1,430,000.00 - 1,430,000.00 罚没收入 1,000.00 2,060.00 1,000.00 公告编号：2020-008 95 保险理赔 18,053.28 155,158.40 18,053.28 废品收入 10,697.63 2,171.35 10,697.63 其他 5,908.78 17,077.97 5,908.78 合 计 1,817,989.69 176,467.72 1,817,989.69 [注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明。 12. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 413,000.00 1,820,000.00 413,000.00 非流动资产毁损报废损失 1,355,007.95 480,918.23 2,557,790.95 赞助支出 3,000.00 9,000.00 3,000.00 罚款支出 2,860,550.00 100,350.00 2,860,550.00 滞纳金 0.26 410,599.21 0.26 赔偿款 341,642.62 407,849.34 341,642.62 其他 53,978.37 7,818.10 53,978.37 合 计 5,027,179.20 3,236,534.88 6,229,962.20 13. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 25,264,654.10 23,962,500.10 递延所得税费用 -1,596.27 -240.71 合 计 25,263,057.83 23,962,259.39 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 91,668,170.92 94,677,559.69 按母公司适用税率计算的所得税费用 22,373,291.42 23,669,389.92 子公司适用不同税率的影响 - -279,904.01 调整以前期间所得税的影响 141,038.42 140,769.66 非应税收入的影响 -92,522.00 -88,116.10 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 901,431.70 269,524.36 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 1,939,818.29 250,595.56 所得税费用 25,263,057.83 23,962,259.39 公告编号：2020-008 96 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 19,221.26 70,191.87 职工往来借款 328,811.09 54,300.00 保险公司赔偿 370,383.28 141,364.00 废品销售收入 10,697.63 2,171.35 政府补助款 3,430,000.00 3,138,900.00 代收代付款 184,822.00 1,667,109.70 保证金押金 660,000.00 50,000.00 收到退回预付款 2,800,000.00 - 其他 43,991.92 81,714.88 合 计 7,847,927.18 5,205,751.80 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 费用化支出 25,203,992.61 17,542,875.09 职工往来借款 382,404.03 66,000.00 对外捐赠 413,000.00 1,820,000.00 罚款及滞纳金 2,850,000.00 510,949.21 赔偿费用 352,192.62 409,939.23 代收代付款 1,598,173.08 14,246.88 押金保证金 - 350,000.00 往来借款 420,000.00 - 其他 30,773.00 1,997.32 合 计 31,250,535.34 20,716,007.73 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 工程款退回 6,050,000.00 - 合 计 6,050,000.00 - 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 公告编号：2020-008 97 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 66,405,113.09 70,715,300.30 加：资产减值准备 -137,828.09 188,365.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 12,548,125.26 7,667,669.36 无形资产摊销 1,588,595.56 732,568.17 长期待摊费用摊销 468,824.42 302,788.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 18,710.71 - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,355,007.95 480,918.23 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 1,814,878.65 796,266.15 投资损失(收益以“－”号填列) -370,088.00 -352,464.40 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,596.27 -240.71 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 213,522.27 -817,467.12 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -13,626,537.19 -4,063,623.34 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 28,076,277.03 5,928,737.60 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 98,353,005.39 81,578,817.91 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 25,170,200.25 2,270,826.78 减：现金的期初余额 2,270,826.78 54,880,537.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 22,899,373.47 -52,609,710.31 (2) 现金和现金等价物的构成 公告编号：2020-008 98 项 目 期末数 期初数 1) 现金 25,170,200.25 2,270,826.78 其中：库存现金 826,716.31 511,080.80 可随时用于支付的银行存款 24,284,050.43 1,353,091.94 可随时用于支付的其他货币资金 59,433.51 406,654.04 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 25,170,200.25 2,270,826.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (四) 其他 政府补助 1. 明细情况 (1) 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 沥青道路改造补 助 439,193.90 24,885.24 414,308.66 其他收益 东头四门洞道路 改造补助 789,472.18 27,973.92 761,498.26 其他收益 萤火虫科普乐学 馆项目发展专项 资金 1,000,000.00 1,000,000.00 鲁 宣 发 〔2018〕7 号 2018 年旅游发展 基金中央补助游 客中心升级改造 款 1,000,000.00 52,631.58 947,368.42 其他收益 临财行指 〔2018〕 29 号 小 计 1,228,666.08 2,000,000.00 105,490.74 3,123,175.34 (2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 大新龙冈景区 4A 级景区奖 励 1,425,000.00 营业外收入 扶贫车间奖补款 5,000.00 营业外收入 小 计 1,430,000.00 2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,535,490.74 元。 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 公告编号：2020-008 99 直接 间接 沂水地下萤 光湖旅游发 展有限公司 临 沂 市 沂 水县 沂水县院东头 乡四门洞村北 旅游服务业 100.00 同 一 控 制 下 企 业 合 并 山东五六人 旅游信息技 术有限公司 济 南 市 高 新区 济南市高新区 舜华路 2000 号 舜泰广场 信息技术服 务 100.00 设立 大新龙冈公 司 广 西 省 崇 左 市 大 新 县 大新县那岭乡 新永二队 旅游服务业 100.00 设立 重庆市巴南 区龙冈旅游 发展有限公 司 重 庆 市 巴 南区 重庆市巴南区 姜家镇米市街 1 号 旅游服务业 100.00 设立 铜仁大峡谷 公司 贵 州 省 铜 仁市 贵州省铜仁市 万山区大坪乡 大冲村黄腊寨 旅游服务业 100.00 设立 山东五六人 国际旅行社 有限公司 济 南 市 高 新区 济南市高新区 舜华路 2000 号 舜泰广场 旅游服务业 100.00 设立 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 公告编号：2020-008 100 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一） 4 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公 司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公 司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 79.36%(2018 年 12 月 31 日：84.02%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 公告编号：2020-008 101 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 90,281,173.88 123,422,685.68 6,078,896.24 17,675,286.16 99,668,503.28 应付账款 25,876,066.14 25,876,066.14 25,876,066.14 其他应付款 6,287,143.90 6,287,143.90 6,287,143.90 小 计 122,444,383.92 155,585,895.72 38,242,106.28 17,675,286.16 99,668,503.28 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 16,680,324.80 21,669,477.72 2,342,646.24 4,685,292.48 14,641,539.00 应付账款 17,975,658.73 17,975,658.73 17,975,658.73 其他应付款 5,852,619.75 5,852,619.75 5,852,619.75 小 计 40,508,603.28 45,497,756.20 26,170,924.72 4,685,292.48 14,641,539.00 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 八、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 公告编号：2020-008 102 1. 交易性金融资产和其他非流动 金融资产 3,700,880.00 3,700,880.00 (1) 分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 3,700,880.00 3,700,880.00 权益工具投资 3,700,880.00 3,700,880.00 持续以公允价值计量的资产总额 3,700,880.00 3,700,880.00 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 因被投资企业山东沂水农村商业银行股份有限公司在公开活跃市场上无报价，且经营环 境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进 行计量。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 山 东 龙 冈 控 股 集团有限公司 山东省济南市高新区舜华 路2000号舜泰广场6号楼 901-3 室 旅游开发 10,000.00 万元 62.88 62.88 (2) 本公司最终控制方是张善久及张倩。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 沂水沂蒙山旅行社有限责任公司 母公司的全资子公司 沂水银河旅游开发有限公司 母公司的全资子公司 山东龙昊投资管理有限公司 母公司的全资子公司 莒南天马岛旅游发展有限公司 张善久先生的外甥李红宾控股公司 山东梦幻星空文化旅游发展有限公司 陈荣霞女士的弟弟陈荣辉控股公司 张善久 实际控制人之一、董事长 张倩 实际控制人之一 陈荣霞 张善久先生的妻子 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 公告编号：2020-008 103 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 沂水银河旅游开发有 限公司 招待费及住宿费 26,268.00 197,962.00 沂水沂蒙山旅行社有 限责任公司 代售门票服务费 12,975.00 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 莒南天马岛旅游发展 有限公司 代售门票服务费 24,024.53 48,722.63 2. 关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 沂水银河旅游开发有限公司 办公楼 100,000.00 100,000.00 山东龙昊投资管理有限公司 办公楼 561,600.00 561,600.00 3. 关联担保情况 (1) 本公司及子公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经 履行完毕 沂水银河旅游开发有限公司 27,000,000.00 2019-5-23 2021-5-23 否 (2) 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 张善久 17,680,000.00 2018-1-11 2028-1-10 否 张善久 75,000,000.00 2019-9-5 2029-9-5 否 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,879,500.00 1,585,657.53 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 沂水沂蒙山旅行社有限责任 公司 8,000.00 小 计 8,000.00 其他应收款 沂水银河旅游开发有限公司 191.00 小 计 191.00 公告编号：2020-008 104 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 山东龙昊投资管理有限公司 306,000.00 234,000.00 其他应付款 莒南天马岛旅游发展有限公司 229,599.00 98,901.00 其他应付款 山东龙冈控股集团有限公司 3,158.42 12,633.68 其他应付款 沂水银河旅游开发有限公司 68,309.24 小 计 538,757.42 413,843.92 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 1. 明细情况 项 目 内容 对财务状况和经 营成果的影响数 无法估计影 响数的原因 股票和债券的发行 山东地下大峡谷旅游区入园凭 证资产支持专项计划 215,000,000.00 2. 其他说明 山东地下大峡谷旅游区入园凭证资产支持专项计划（以下简称该专项计划）的计划管理人 为国元证券股份有限公司，该专项计划成立的目的是将募集的认购资金用于购买基础资产，该 专项计划获得上海证券交易所《关于对国元证券-山东地下大峡谷旅游区入园凭证资产支持专项 计划资产支持证券挂牌转让无异议的函》后设立，自 2020 年 1 月 20 日起本专项计划向合格投 资者进行推广，工作于 2020 年 1 月 21 日全部结束。2020 年 1 月 22 日，所有参与资金已全部 划入在托管银行开立的专项计划账户。具体专项计划情况如下： 证券分层 优先级 次级 简称 大峡谷 1 大峡谷 2 大峡谷 3 大峡谷 4 大峡谷 5 大峡谷次 发行规模 3,500.00 3,800.00 4,000.00 4,200.00 4,500.00 1,500.00 规模占比 16.28% 17.67% 18.60% 19.53% 20.93% 6.98% 面值（元） 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 预期期限（年） 0.85 1.84 2.84 3.85 4.85 4.85 公告编号：2020-008 105 预期收益率 7.00% 7.10% 7.20% 7.50% 7.80% 信用评级 经东方金诚国际信用评估有限公司综合评定，本期证券各档优先级资产支 持证券评级均为 AAA 级，次级资产支持证券未评级。 预期到期日 2020 年 11 月 26 日 2021 年 11 月 25 日 2022 年 11 月 25 日 2023 年 11 月 27 日 2024 年 11 月 27 日 2024 年 11 月 27 日 利率类型 固定利率 —— 付息频率 每年付息一次 —— 本期偿还方式 到期一次偿还 到 期 一 次 偿还 推广对象 优先级资产支持证券的推广对象为中华人民共和国境内具备适当的金融投 资经验和风险承受能力、具有完全民事行为能力的符合《私募投资基金监 督管理暂行办法》和《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》 规定条件的合格的机构投资者。次级资产支持证券由原始权益人山东龙冈 旅游股份有限公司全额认购。 (二) 资产负债表日后利润分配情况 资产负债表日后无分红计划 (三) 其他资产负债表日后事项说明 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响 新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控 新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的 正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下： 受影响的具体情况 对财务状况和经营成果的影响 对销售的影响 新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运行 造成一定影响，从而可能在一定程度上影响公 司旅游服务的提供。 预计 2020 年第一季度销售收入将较去年同期 下降 73.11%。 本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产 生的不利影响。 十二、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售 地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。 2. 报告分部的财务信息 地区分部 项 目 山东临沂 山东济南 广西崇左 公告编号：2020-008 106 主营业务收入 162,314,964.01 3,374,072.34 10,032,487.92 主营业务成本 28,576,118.73 524,908.99 10,033,109.96 资产总额 517,499,130.51 1,120,337.81 233,568,339.51 负债总额 94,924,981.92 3,006,105.29 138,521,717.28 （续上表） 项 目 重庆巴南 贵州铜仁 分部间抵销 合 计 主营业务收入 -2,312,014.53 173,409,509.74 主营业务成本 39,134,137.68 资产总额 20,462,128.10 58,912,162.48 -318,023,340.01 513,538,758.40 负债总额 303,758.36 48,914,204.05 -134,343,207.10 151,327,559.80 (二) 截至本财务报表批准报出日，公司不存在其他需要披露的重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 1,162,819.80 100.00 6,011.70 0.52 1,156,808.10 合 计 1,162,819.80 100.00 6,011.70 0.52 1,156,808.10 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 2,342,996.71 100.00 2,024.70 0.09 2,340,972.01 合 计 2,342,996.71 100.00 2,024.70 0.09 2,340,972.01 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 1,076,345.80 账龄组合 86,474.00 6,011.70 6.95 小 计 1,162,819.80 6,011.70 0.52 公告编号：2020-008 107 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 79,722.00 3,986.10 5.00 3-4 年 6,752.00 2,025.60 30.00 小 计 86,474.00 6,011.70 6.95 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 2,024.70 3,987.00 6,011.70 小 计 2,024.70 3,987.00 6,011.70 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 山东五六人旅游信息技术有限公 司 1,076,345.80 92.56 徐州飞燕国际旅行社有限公司 56,832.00 4.89 2,841.60 青岛盛大国际旅行社有限公司 17,370.00 1.49 868.50 汉海信息技术（上海）有限公司 6,128.00 0.53 1,838.40 山东宝龙假期国际旅行社有限公 司莱西分公司 5,520.00 0.47 276.00 小 计 1,162,195.80 99.94 5,824.50 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 93,682,557.78 100.00 9,647.92 0.01 93,672,909.86 其中：其他应收款 93,682,557.78 100.00 9,647.92 0.01 93,672,909.86 合 计 93,682,557.78 100.00 9,647.92 0.01 93,672,909.86 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 公告编号：2020-008 108 按组合计提坏账准备 68,063,024.96 100.00 75,015.27 0.11 67,988,009.69 其中：其他应收款 68,063,024.96 100.00 75,015.27 0.11 67,988,009.69 合 计 68,063,024.96 100.00 75,015.27 0.11 67,988,009.69 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 93,382,868.56 应收备用金组合 215,335.41 账龄组合 84,353.81 9,647.92 11.44 其中：1 年以内 13,314.61 665.73 5.00 1-2 年 61,940.00 6,194.00 10.00 2-3 年 2,215.70 443.14 20.00 3-4 年 6,483.50 1,945.05 30.00 5 年以上 400.00 400.00 100.00 小 计 93,682,557.78 9,647.92 0.01 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 27,478,164.93 1-2 年 66,155,894.09 2-3 年 41,615.26 3-4 年 6,483.50 5 年以上 400.00 小 计 93,682,557.78 (3) 坏账准备变动情况 1) 明细情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 73,097.00 221.57 1,696.70 75,015.27 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -73,097.00 73,097.00 --转入第三阶段 -221.57 221.57 本期计提 665.73 -66,903.00 869.92 -65,367.35 公告编号：2020-008 109 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 665.73 6,194.00 2,788.19 9,647.92 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 关联方往来款 93,382,868.56 66,206,251.02 职工备用金借款 215,335.41 385,734.74 押金保证金 44,340.00 42,340.00 应收暂付款 1,400,000.00 其他 40,013.81 28,699.20 合 计 93,682,557.78 68,063,024.96 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 大新龙冈公司 关联方往来款 18,320,812.26 1 年以内 50.40 28,899,865.30 1-2 年 铜仁大峡谷公司 关联方往来款 8,866,876.41 1 年以内 49.16 37,185,123.59 1-2 年 张圣岑 职工备用金借款 118,695.00 1 年以内 0.13 山东五六人旅游信 息技术有限公司 关联方往来款 110,000.00 1 年以内 0.12 上海酷远物联网科 技有限公司 押金 41,940.00 1-2 年 0.04 4,194.00 小 计 93,543,312.56 99.75 4,194.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 183,450,132.91 183,450,132.91 183,781,132.91 183,781,132.91 合 计 183,450,132.91 183,450,132.91 183,781,132.91 183,781,132.91 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 沂水地下萤光湖旅 48,341,132.91 48,341,132.91 公告编号：2020-008 110 游发展有限公司 山东五六人旅游信 息技术有限公司 4,950,000.00 4,950,000.00 大新龙冈公司 100,000,000.00 100,000,000.00 重庆市巴南区龙冈 旅游发展有限公司 20,490,000.00 -331,000.00 20,159,000.00 铜仁大峡谷公司 10,000,000.00 10,000,000.00 小 计 183,781,132.91 -331,000.00 183,450,132.91 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 111,225,251.25 13,172,404.29 106,374,012.55 14,059,144.82 其他业务收入 1,258,536.49 614,895.96 1,492,162.06 246,685.00 合 计 112,483,787.74 13,787,300.25 107,866,174.61 14,305,829.82 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 金融工具持有期间的投资收益 —— 分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 370,088.00 —— 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— 352,464.40 合 计 370,088.00 352,464.40 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,355,007.95 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,535,490.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 公告编号：2020-008 111 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价 值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,284,181.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -3,103,698.77 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -227,672.53 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -2,876,026.24 2. 重大非经常性损益项目说明 计入当期损益的政府补助详见本财务报表附注五(四)之说明。 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.11 0.62 0.62 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 18.89 0.64 0.64 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 公告编号：2020-008 112 归属于公司普通股股东的净利润 A 66,405,113.09 非经常性损益 B -2,876,026.24 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 69,281,139.33 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 333,571,085.51 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 37,765,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 0 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K 366,773,642.06 加权平均净资产收益率 M=A/L 18.11% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.89% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 66,405,113.09 非经常性损益 B -2,876,026.24 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 69,281,139.33 期初股份总数 D 107,900,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 107,900,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.62 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.64 (2) 稀释每股收益的计算过程 公告编号：2020-008 113 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 山东龙冈旅游股份有限公司 2020 年 4 月 29 日 公告编号：2020-008 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。