870278_2018_幸运时间_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 幸运时间 NEEQ : 870278 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 Beijing Lucky Time Food Court CO.,Ltd B 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2018 年第一次临时股东大会审议通过，拟将原公司注册地址“北京市朝阳 区东三环南路 88 号”变更为“北京市朝阳区化工路 59 号院 1 号楼 1 至 14 层 01 内 B 座一层 101 室”。 2、公司股票转让方式于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日 （2018 年 1 月 15 日）协议转让方式转为集合竞价转让方式。 3、公司践行企业责任爱心传递与爱同行，向北京青爱教育基金会捐赠价值 10 万元广告位，为防治教育工程公益事业助力。 公告编号：2019-003 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 20 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 23 第九节 行业信息 .......................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 27 第十一节 财务报告 ........................................................ 31 公告编号：2019-003 4 释义 释义项目 释义 幸运时间、公司、股份公司、本公司 指 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 汇越资本、众时汇越 指 西藏众时汇越资本管理中心(有限合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 现行有效的《北京幸运时间餐饮文化股份有限公司章 程》 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2019-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贾玉萍、主管会计工作负责人郝春颖及会计机构负责人（会计主管人员）郝春颖保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 公告编号：2019-003 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司连锁品牌店存在现金收银情况 公司商户中的档口收银全部采用在美食广场办卡、支付宝、微 信及收银模式,而连锁品牌店为提高消费者便捷性,提供卡机收 银和支付宝、微信、现金等多渠道收银模式，其中现金收银情 形的存在会加大公司内部控制风险。 实际控制人不当控制的风险 贾玉萍合计控制公司 58%股权,为公司控股股东、实际控制人。 若控股股东、实际控制人利用控股地位,通过不当行使表决权 或通过其他方式对公司的经营决策、人事、财力等进行不当控 制,可能给公司经营及其他股东的利益带来损失,存在实际控制 人不当控制的风险。 部分商户自行采购的物资的质量、卫 生和食品安全风险 公司对入驻的档口商户所使用的一次性筷子、餐巾纸、食用油、 盐实施统一采购,而酒水、其他食品加工材料、厨房用具、一次 性餐具(除一次性筷子外)等均由商户自行采购,虽然公司对于 商户自行采购的物资按照《餐饮服务单位进货查验记录本》及 《商品购销台帐》进行严格监督管理,但仍不能完全保证商户 自行采购的物资质量、卫生和食品安全。 保底金额条款存在的盈亏平衡风险 公司主要依照“固定比例+保底抽成”形式,通过收取入驻美食 广场商户合作服务费的方式来实现盈利,即公司每月依据入驻 商户的销售额按“固定比例+保底抽成”收取合作方式来确认 公司收益,故公司收益的实现主要依赖于入驻美食广场的商户 收益,存在一定的风险。 市场单一与区域集中的风险 公司目前所有店铺均位于北京,公司业务市场区域集中度较高, 存在单一市场的局限性。若公司未来拓展空间及品牌提升空间 不足,则仍面临着市场单一、区域集中而导致的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是，公司密云店在 2017 上半年度以前出于整体调整密云店品 牌结构的战略考虑，不再续签与部分商户间的协议，导致公司 密云店商户入驻率水平较低，存在持续经营能力风险。目前公 司已调整好密云店整体布局，签订了新了商户，并于 2017 年 10 月重新正式营业，故公司认为原“密云店持续经营能力风 险”本年度消除。 公告编号：2019-003 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Lucky Time Food Court CO.,Ltd 证券简称 幸运时间 证券代码 870278 法定代表人 贾玉萍 办公地址 北京市朝阳区安立路 101 号名人公寓 A 座 906 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李亚纳 职务 董事会秘书 电话 010-84980234 传真 010-67728058 电子邮箱 Xingyunshijian88@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区安立路 101 号名人公寓 A 座 906 室;100101 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 7 月 9 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） H62 大型连锁美食广场的餐饮管理服务 主要产品与服务项目 大型连锁美食广场的餐饮管理服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 贾玉萍 实际控制人及其一致行动人 贾玉萍 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110105740411411P 否 注册地址 北京市朝阳区化工路 59 号院 1 号楼 1 至 14 层 01 内 B 座一层 101 室 是 注册资本 5,000,000.00 否 公告编号：2019-003 8 - 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 范鹏飞、胡红康 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环路 16 号院 7 号楼 1101 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,861,759.08 27,229,204.11 -16.04% 毛利率% 23.98% 40.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 138,811.38 5,759,985.91 -97.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -305,483.66 5,749,370.71 -105.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.08% 58.35% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 1.13% 58.24% - 基本每股收益 0.03 1.15 -97.39% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 25,681,717.42 20,356,251.80 26.16% 负债总计 12,791,286.06 7,604,631.82 68.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,890,431.36 12,751,619.98 1.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.58 2.55 1.09% 资产负债率%（母公司） 68.35% 56.90% - 资产负债率%（合并） 49.81% 37.36% - 流动比率 1.54 1.99 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,170,286.53 5,006,064.16 3.28% 应收账款周转率 3.98 6.51 - 存货周转率 2,865.59 179.95 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 26.16% 32.33% - 营业收入增长率% -16.04% 32.75% - 净利润增长率% -97.59% 378.78% - 五、 股本情况 公告编号：2019-003 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 500,000.00 其他营业外收入和支出 -6,338.84 非经常性损益合计 493,661.16 所得税影响数 49,366.12 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 444,295.04 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 幸运时间主营业务是大中型美食广场的餐饮管理服务，主要客户是餐饮连锁品牌店（以下简称“品 牌店商户”）和提供餐饮服务的小型餐饮企业或个体工商户（以下简称“档口商户”）。公司通过搭建美 食广场餐饮服务平台，提供餐饮服务经营场地，引进品牌店商户和档口商户，为广大食客提供餐饮服 务。店铺选址多在购物中心、写字楼、图书馆、会议中心及公交枢纽等人流密集地段，公司现拥有六 家美食广场门店。 幸运时间子公司西藏幸运时间餐饮管理有限公司，主要承接对外的餐饮管理咨询服务；子公司西 藏幸运时间农业科技发展有限公司，主营农业科技领域的技术开发、技术咨询、技术转让、农产品加 工销售及农业休闲观光。 幸运时间还拥有独立 APP 平台，提供线上点餐及商城购物服务。APP 平台的开通一方面降低了收 取现金的风险，另一方面从获取、积累快餐行业大数据的维度，通过集合数据，形成结构化的分析从 而对店铺内的餐品、客流、客层进行精准优化，最终实现分公司与子公司一体的转化模式。 （一）运营模式： 幸运时间立足核心地段美食广场餐饮服务，具备不同商圈经营的综合能力，店铺内商户分为品牌 店商户和档口商户两大类。从满足市场口味多元化方面考虑，公司结合各地方特色风味，南北兼顾、 中西合璧，引进国内外知名快餐品牌，如赛百味、香港吉野家、台湾呷哺呷哺、权金城权味、李先生 牛肉面、和合谷、庆丰包子、京八珍、味多美、金凤成祥等，从不同层面最大限度的满足食客的味蕾。 公司对档口商户实行“统一管理、统一收银、统一保洁”，针对品牌店商户提供经营场地、业务资质核 查、人员证书审核、日常运营监督及行为规范等方面进行管理。 （二）采购模式： 美食广场业务的开展依托于房屋场地，由于公司目前发展地区全部在北京，相对较集中，各门店 均采取房屋租赁的形式开展业务。强大的内部管理团队，结合目标门店的商圈、消费群体及城市未来 规划等各类因素，进行市场分析、成本测算最终选择适合的经营场地。为加强品质、严把食品安全， 公司取得了食品安全管理体认证证书 GB/T22000-2006/ISO22000：2005/GB/T27306-2008 标准，并为档 口商户提供统一采购、统一配送油、盐、一次性筷子、餐巾纸等商品，且制定了规范的《采购管理制 度》、《供应商选定及询价规定》等制度，严把采购行为，保证产品品质和供应及时性，从而降低采购 成本和采购风险，保证食客吃的放心、吃的安心。 （三）销售模式： 1、从食品卫生角度考虑，幸运时间档口商户售卖过程均不直接收取现金，各个门店设立独立收银 台，为消费者提供就餐卡的办理和充值服务。公司为所有商户配备了统一的刷卡机，方便消费者进行 消费。（1）档口商户通过统一配备的刷卡机、幸运时间 APP、支付宝、微信等支付方式结算。（2）品 牌店商户除刷卡机、幸运时间 APP、支付宝、微信结算外，还可以采用现金、银联卡方式进行消费结 算。2、服务费用标准，幸运时间采取保底加销售额分成的方式计算并收取合作服务费。 （四）盈利模式： 幸运时间盈利模式主要按照“固定比例+保底抽成”形式，通过收取入驻美食广场商户合作服务费 的方式实现。 报告期内及报告期后至报告期披露日，公司的商业模式无重大变化，对公司生产经营无不利影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-003 12 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，尽管面临国内经济结构调整、人工成本增加、房屋经营成本增加、税费和社保负担较 重等内部环境压力的影响下，公司努力克服宏观经济的不利影响，严格按照 2018 年初计划保持经营 业务发展态势，报告期内资产获得稳健增长，公司资产总额为 25,681,717.42 元，较上年度增加 5,325,465.62 元；公司实现营业收入 22,861,759.08 元，较去年同期减少 4,367,445.03 元，净利润为 138,811.38 元，较去年同期减少 5,621,174.53 元，净利润下降主要因公司营业收入下降，同时期间费用 增加所致，但公司 2018 年度运营情况整体较为稳定，公司保持与现有品牌的合作，同时持续关注产品 多元化、寻求更新的拓展渠道，从公司行业地位及客户稳定性上看，公司以优质的服务和良好的信誉 获得了客户的认可，业务规范和业内口碑均处于同行领先地位。 2019 年将紧跟市场和行业发展趋势，围绕年度经营目标，以加强内控管理为基础，继续以开拓市 场和创新为工作重点，集中建设服务体系、产品结构、团队建设，全面提高公司整体竞争力，促进公 司持续发展。 （二） 行业情况 一、行业发展： 餐饮业作为“衣食住行”四大基本生活需求之一的行业，规模庞大。随着市场经济持续快速的发 展，城乡居民可支配收入增加，人们生活水平的不断提高，我国餐饮业发展也非常迅速，自 2010 年以 来，餐饮行业的发展一直是直线上升趋势，据国家统计局数据显示，2018 年，中国餐饮业营收突破 4 万亿元大关，实现 42,716 亿元营收，同比增长 9.5%，占全国 GDP 的 5%，餐饮行业稳增长、促进消 费的作用不容小觑。 二、行业趋势： 1、餐饮业刚需市场广泛，发展前景乐观根据商务部发布的行业相关数据显示，未来五年，我国餐 饮业将力争实现年均 18%的增长速度，零售额达到 3.3 万亿元，吸纳就业人口超过 2,500 万人，并初 步形成以大众化餐饮为主体，各种餐饮业态均衡发展，总体发展水平基本与居民消费要求相适应的餐 饮业发展格局。餐饮业发展即将迎来新一轮的发展契机，市场前景十分广阔。 2、高端餐饮依旧疲软，大众化需求旺盛随着国家“八项规定”出台，公众接待及公款消费的直线下 降，高端餐饮企业受大环境影响十分明显。由于高端餐饮在结构框架、房租、装修，人工等众多方面 投入成本较大，导致其大众化转型之路困难重重，部分高端餐饮企业在转型之后降低了人均消费水平， 上座率有所回升，但是企业利润明显下滑。然而，与之形成显著对比的大众化餐饮企业由于刚性需求 而增长比较稳定，更因其具备经济实惠、方便快捷的特点越来越得到市场的认可和欢迎，成为推动整 个餐饮行业稳步回暖的中流砥柱。 3、消费人群以中产阶级为主，连锁快餐业成发展主流趋势,在我国，现以公司白领、事业单位工 作人员为代表的中产阶级是消费的主要群体，集中在一、二、三线城市。城镇人口一直增加，2010 年 超越农村人口形成剪刀叉。随着我国国民经济的持续健康发展，无论农村还是城镇，人均消费都在稳 公告编号：2019-003 13 步提高，而且外出就餐意愿也不断增强。人口结构变化促使 80、90 后逐渐成为消费主力军，尤其中具 有较高消费能力的 80 后、90 后新中产群体，更是代表中国餐饮消费的未来发展方向，连锁快餐业将 成为我国餐饮业发展的主要趋势。 4、移动互联为时代发展之必然，线上线下一体化被引入餐饮业以来，迅速推动了整个餐饮业营销 模式的变革，餐饮线上点餐、支付显然已成为现代化餐饮企业的市场推广必备手段之一。与此同时互 联网时代背景下，年轻一代消费群体的消费习惯已经离不开互联网及互联网终端设备，餐饮线上点餐 模式，如团购、餐饮外卖、网上餐饮平台（餐饮 APP）、餐饮预订、美食交友等众多餐饮模式必将成为 这一时代的必然，餐饮 O2O 正在改变着我们的生活习惯和消费模式。同时，顾客对餐饮消费便利性、 个性化和品牌化也在与日俱增，这使得餐厅在功能与服务线上化、用户消费体验持续提升以及全链路 线上线下一体化等维度的竞争，将成为国内餐饮行业进一步转型升级的主阵地。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 9,211,885.76 35.87% 5,855,427.92 28.76% 57.32% 应收票据与应 收账款 6,178,562.86 24.06% 5,309,592.62 26.08% 16.37% 存货 1,328.58 0.01% 10,800.58 0.05% -87.70% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 323,695.98 1.26% 485,724.83 2.39% -33.36% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 25,681,717.42 - 20,356,251.80 - 26.16% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增加系本期收到政府补助银行存款增加及本年度未开立新店投资活动减少所致。 2、应收账款增加系密云店调整后场租费增加所致。 3、存货为各店内筷子、餐巾纸、油款，减少的主要原因系店铺内进货量小于出货量。 4、固定资产减少系计提累计折旧额增加所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 22,861,759.08 - 27,229,204.11 - -16.04% 营业成本 17,378,614.78 76.02% 16,169,432.35 59.38% 7.48% 公告编号：2019-003 14 毛利率 23.98% - 40.62% - - 管理费用 4,826,917.56 21.11% 3,414,120.28 12.54% 41.38% 研发费用 - - - - - 销售费用 521,630.84 2.28% 365,169.91 1.34% 42.85% 财务费用 -4,666.50 -0.02% -1,503.51 -0.01% -210.37% 资产减值损失 254,057.04 1.11% 256,853.50 0.94% -1.09% 其他收益 500,000.00 2.19% - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 148,025.86 0.65% 6,731,022.64 24.72% -97.80% 营业外收入 8,661.16 0.04% 14,153.60 0.05% -38.81% 营业外支出 15,000.00 0.07% - - - 净利润 138,811.38 0.61% 5,759,985.91 21.15% -97.59% 项目重大变动原因： （1）营业收入：本期营业收入 22,861,759.08 元，较去年同期下降了 16.04%，原因是受国内经济结构 调整影响，人工成本、房屋成本增加；餐饮毛利率降低所致； （2）管理费用：本期管理费用 4,826,917.56 元，较去年同期增长了 41.38%，原因是人工成本、房屋成 本增加所致； （3）销售费用：本期销售费用 521,630.84 元，较去年同期增长了 42.85%，原因是销售人员人工成本 增加所致； （4）财务费用:本期财务费用较去年同期上涨 210.37%，原因是随着线上支付方式多样化，广大消费 者脱离了原有现金的单一付款方式，转化分布在了现金、微信、支付宝、APP 多个支付平台，导致银 行存款下降，利息收入减少，提现手续费增加所致； （5）其他收益：本期其他收益 500,000 元，取得原因是朝阳区发改委对公司新三板挂牌的奖励； （6）营业利润：本期营业利润较去年同期下降 97.8%，主要系营业收入的减少，期间费用的增加所致； （7）营业外收入：本期营业外收入较去年同期下降 38.81%，原因是收取各店罚款收入减少所致； （8）净利润：本期净利润较去年同期下降 97.59%，原因是营业收入减少，期间费用增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,684,130.43 23,833,367.38 -4.82% 其他业务收入 177,628.65 3,395,836.73 -94.77% 主营业务成本 17,256,912.25 15,389,441.94 12.13% 其他业务成本 121,702.53 779,990.41 -84.40% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公告编号：2019-003 15 - - - - - 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北京 22,861,759.08 100.00% 27,229,204.11 100.00% 收入构成变动的原因： 公司营业收入全部来源于北京地区。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 呷哺呷哺餐饮管理有限公司 2,257,041.03 9.87% 否 2 北京和合谷餐饮管理有限公司 1,313,645.57 5.75% 否 3 北京金凤成祥食品有限责任公司 968,772.20 4.23% 否 4 北京品香园餐饮管理有限公司 991,178.02 4.34% 否 5 北京回龙观庆丰包子铺 865,623.68 3.79% 否 合计 6,396,260.50 27.98% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京临疆美临粮油商商贸有限公司 488,963.50 75.18% 否 2 北京特普竹木有限公司 161,389.69 24.82% 否 合计 650,353.19 100.00% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,170,286.53 5,006,064.16 3.28% 投资活动产生的现金流量净额 -1,813,828.69 -3,951,285.00 54.10% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额增加主要原因系报告期内未开立新店所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司拥有两家全资子公司： 公告编号：2019-003 16 1、西藏幸运时间餐饮管理有限公司，注册资本 1,000 万元，主要业务：餐饮管理；销售农副产品 中。子公司于 2016 年 5 月 12 日取得西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局颁布发的营业执照。截 至 2018 年 12 月 31 日，子公司实现营业收入 570,057.96 元。 2、西藏幸运时间农业科技发展有限公司，注册资本 1,000 万元，主要业务：农业科技领域的技术 开发、技术咨询、技术转让；农作物种植；农产品加工；农副产品加工；农产品销售；农业休闲观光。 子公司于 2016 年 9 月 10 日取得西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局颁布发的营业执照。截至 2018 年 12 月 31 日，子公司未开展业务，暂无收入。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 1、依法纳税，报告期内，缴纳税金 249 万元。 2、公司建立了合理的工作制度及保障制度，除购买养老、医疗、工伤、失业、大病保险和住房公 积金外，还为员工购买了意外伤害商业保险；建立了婚丧嫁娶带薪假期及其他福利制度。 3、公司依照相关规定，制定了一系列内部规章制度，建立了规范、合规的治理机制，充分保障了 职工、债权人、消费者、供应商等利益相关者的合法权益，并将进一步健全完善社会责任工作制度， 不断改进相关工作流程和标准，明确权责，真正把企业社会责任落到实处。 4、公司投身公益事业，与腾讯携手为青少年防治基金会助力。 三、持续经营评价 公司所属行业和商业模式未发生变化，公司主营业务稳定，盈利状况良好。公司业务、资产、人 员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、招商管理、运营 管理、风险控制体系运行良好；经营管理层稳定；与各大餐饮品牌商的良好合作，为公司的持续经营 和健康发展提供了重要的保障，因此公司具备良好的持续经营能力，报告期内未发生对公司持续经营 能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司连锁品牌店存在现金收银情况。 公司商户中的档口收银全部采用在美食广场办卡，卡机、支付宝、微信及收银模式，而连锁品牌 店 为提高消费者便捷性，提供卡机收银和支付宝、微信、现金等多渠道收银模式，其中现金收银情形 公告编号：2019-003 17 的存 在会加大公司内部控制风险。 应对措施：公司拟调整规范收银管理制度，并与连锁品牌店协商，消除现金收银模式，降低公司 内部控制风险。公司新增的幸运时间自营 APP 线上点餐系统的在线支付功能，转化了一部分现金支付 客户，由此降低了内部控制的风险。 2、实际控制人不当控制的风险。 贾玉萍合计控制公司 58%股权，为公司控股股东、实际控制人。若控股股东、实际控制人利用控 股地位，通过不当行使表决权或通过其他方式对公司的经营决策、人事、财力等进行不当控制，可能 给公司经营及其他股东的利益带来损失，存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：为了避免实际控制人不当控制的风险，公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规 的 要求成立了股东大会、董事会和监事会，建立了规范的公司治理结构。同时，公司制定了《股东大 会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对股东大会、董事会和监事会的权力 范围、 成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定。 3、部分商户自行采购的物资的质量、卫生和食品安全风险。 公司对入驻的档口商户所使用的一次性筷子、餐巾纸、食用油、盐实施统一采购，而酒水、其他 食品加工材料、厨房用具、一次性餐具（除一次性筷子外）等均由商户自行采购，虽然公司对于商户 自行 采购的物资按照《餐饮服务单位进货查验记录本》及《商品购销台帐》进行严格监督管理，但仍 不能完全保证商户自行采购的物资质量、卫生和食品安全。 应对措施：公司高度重视食品安全问题，不断完善相关制度的同时规范操作流程，严格要求，已 通 过了食品安全管理体系认证，符合 GB/22000-2006/ISO22000：2005/GB/T27306-2008 的国家标准。 4、保底金额条款存在的盈亏平衡风险。 公司主要依照“固定比例+保底抽成”形式，通过收取入驻美食广场商户合作服务费的方式来实现盈 利，即公司每月依据入驻商户的销售额按“固定比例+保底抽成”收取合作方式来确认公司收益，故公司 收益的实现主要依赖于入驻美食广场的商户收益，存在一定的风险。 应对措施：合并报表子公司西藏幸运时间餐饮管理有限公司主要从事承接对外餐饮管理咨询服 务、 农产品销售等业务，故降低了美食广场保底金额盈亏平衡的风险。 5、市场单一与区域集中风险。 公司目前所有店铺均位于北京，公司业务市场区域集中度较高，存在单一市场的局限性。若公司 未来拓展空间及品牌提升空间不足，则仍面临着市场单一、区域集中而导致的经营风险。 应对措施：公司正在积极走访调研，寻找适合发展的差异化地区。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2019-003 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五、二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临 时 报 告 编号 贾玉萍 为公司提供财务资助 361,954.93 是 2018 年 4 月 20 日 2018-006 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联交易能保障公司生产经营和业务开展，且公司不向关联方支付任何费用，有利于公司 经营发展，不存在损害公司和其他股东利益情况，该事项已经公司第一届董事会第七次会议及2017 年年度股东大会审议通过，且上述财务资助款项已于2018年5月21日报告期内还清。 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司的股东、董事、监事及高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或 参与幸运时间存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何商业上对 幸运时间构成竞争的业务及活动，或拥有与幸运时间存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织 的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。若本人从事上述 与幸运时间相竞争的业务及活动，承诺将所得利益无偿让渡于幸运时间，并赔偿由此给幸运时间造成 的经济损失。 2、为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司的控股股东、实际控制人、主要股东、董事、 监事、高级管理人员已分别向公司出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，内容如下：“（1）本 人将尽量避免本人以本人实际控制或施加重大影响的企业与公司之间产生关联交易事项（自公司领取 公告编号：2019-003 19 薪酬或津贴的情况除外），对于不可避免必生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照 公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。（2）本人将严格遵守 公司章程中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照公司关联交易决策程序进行， 并及时对关联交易事项进行信息披露。（3）本人保证不会利用关联交易转移公司利益，不会影响公司 经营决策损害公司及其他股东的合法权益。” 3、公司控股股东、实际控制人贾玉萍出具《关于规范关联交易的承诺函》，内容如下：“承诺人及 承诺人投资的企业将尽量减少与幸运时间的关联交易，若有不可避免的关联交易，承诺人及承诺人投 资的企业与幸运时间将依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规、《公司章程》等有关 规定履行信息披露义务和办理有关报批事宜，保证不通过关联交易损害幸运时间及其他股东的合法权 益。” 报告期内，董事、监事、高级管理人员以及核心技术人员如实履行以上承诺。 公告编号：2019-003 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 1,529,458 30.59% 333,333 1,862,791 37.26% 其中：控股股东、实际控制 人 475,000 9.50% - 475,000 9.50% 董事、监事、高管 934,625 18.69% 0 934,625 18.69% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 3,470,542 69.41% -333,333 3,137,209 62.74% 其中：控股股东、实际控制 人 1,425,000 28.50% - 1,425,000 28.50% 董事、监事、高管 2,803,875 56.08% 0 2,803,875 56.08% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 9 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 贾玉萍 1,900,000 - 1,900,000 38.00% 1,425,000 475,000 2 李梅 1,608,500 - 1,608,500 32.17% 1,206,375 402,125 3 西 藏 众 时 汇 越 资 本 管 理 中 心 (有限合伙) 1,000,000 - 1,000,000 20.00% 333,334 666,666 4 孙绍峰 180,000 - 180,000 3.60% 135,000 45,000 5 夏绪虎 165,500 - 165,500 3.31% - 165,500 6 江春萍 75,000 - 75,000 1.50% - 75,000 7 程雅丽 50,000 - 50,000 1.00% 37,500 12,500 8 孙颖 20,000 - 20,000 0.40% - 20,000 9 柳青 1,000 - 1,000 0.02% - 1,000 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 3,137,209 1,862,791 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、贾玉萍与孙绍峰系母子关系； 2 、贾玉萍为西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙）的普通合伙人，持有汇越资本 50%的出资额； 3、李梅为西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙）的有限合伙人，持有汇越资本 50%出资额； 除上述情形外，股东之间无其他亲属关系，也无其他关联关系。 公告编号：2019-003 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （一） 控股股东情况 公司控股股东及实际控制人贾玉萍，报告期内未发生变化，直接持有幸运时间 38%股权，因汇越 资本持有幸运时间 20%股权，而贾玉萍持有汇越资本 50%出资并任普通合伙人及执行事务合伙人，故 贾玉萍通过汇越资本间接控制幸运时间 20%的股权，故贾玉萍合计控制幸运时间 58%股权，为公司第 一大股东，目前担任公司董事长兼总经理，实际控制公司的经营管理。 贾玉萍女士，中国国籍，无境外永久居留权，1960 年 8 月出生，毕业于北京建工集团党校，大学 专科学历。1985 年 9 月至 1990 年 5 月就职于北京建工集团机械公司任团委书记；1990 年至 1993 年 任北京建工集团机械公司党支部书记；1993 年至 1999 年就职于北京建工集团下属北京好运包装制品 厂任厂长；1999 年 10 月至 2016 年 8 月职于北京振环兴业经贸发展有限公司任监事；2005 年至 2016 年 3 月就职于北京天怡大和投资管理有限公司任执行董事、总经理；2015 年 8 月至 2016 年 2 月就职 于北京美富贾餐饮有限公司任董事长、总经理；2002 年创办北京幸运时间餐饮文化股份有限公司至 今，现任公司董事长兼总经理。 （二） 实际控制人情况 同上。 公告编号：2019-003 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-003 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 贾玉萍 董事长、总经理 女 1960.08 大专 2016.5.20- 2019.5.19 是 李梅 董事 女 1961.04 大专 2016.5.20- 2019.5.19 否 孙绍峰 董事 男 1987.04 本科 2016.5.20- 2.19.5.19 是 郝春颖 董事、财务总监 女 1979.03 大专 2016-5.20- 2.19.5.19 是 赵伟 董事、副总经理 男 1982.05 研究生 2016.5.20- 2.19.5.19 是 洪宗环 监事会主席 女 1959.12 大专 2016.5.20- 2.19.5.19 是 程雅丽 股东代表、监事 女 1962.11 高中 2016.5.20- 2.19.5.19 是 刘忠秀 职工代表、监事 女 1961.12 大专 2016.5.20- 2.19.5.19 是 李亚纳 董事会秘书 女 1986.03 本科 2017.3.31- 2019.5.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、控股股东贾玉萍与孙绍峰系母子关系； 2、控股股东贾玉萍为汇越资本的普通合伙人，持有汇越资 50%的出资额； 3、股东李梅为汇越资本的有限合伙人，持有汇越资 50%的出资额； 除上述情形外，股东之间无其他亲属关系，也无其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 贾玉萍 董事长、总经理 1,900,000 - 1,900,000 38.00% - 李梅 董事 1,608,500 - 1,608,500 32.17% - 孙绍峰 董事 180,000 - 180,000 3.60% - 郝春颖 董事、财务总监 0 - - - - 赵伟 董事、副总经理 0 - - - - 公告编号：2019-003 24 洪宗环 监事会主席 0 - - - - 程雅丽 股东代表监事 50,000 - 50,000 1.00% - 刘忠秀 职工代表监事 0 - - - - 李亚纳 董事会秘书 0 - - - - 合计 - 3,738,500 0 3,738,500 74.77% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 15 14 技术人员 6 5 销售人员 3 3 一线人员 49 55 员工总计 73 77 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 2 2 专科 17 16 专科以下 53 58 员工总计 73 77 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化：报告期内，公司人员结构稳定，未发生重大变化。 2、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、补贴、奖金，公司依据国家有关法律、法规及相 关社会保险政策规定，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育五项社会保险和住房公积金，为员 工代扣代缴个人所得税费用。 3、人员招聘：公司有针对性的招聘应届毕业生和优秀专业人才，为人才提供发挥自己才干的舞台和机 会，帮助人才实现自身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 4、培养计划：公司注重人才的培养和储备，为员工提供可持续发展的机会与实现自我价值的平台，每 公告编号：2019-003 25 年制订年度培训计划，定期加强对全体员工的培训。 5、报告期内，公司无承担费用的离退休职工人员。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-003 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-003 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》以及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关规范 性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 不断提高公司规范动作水平，确保公司规范动作。公司已依法制定了《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易内部控制制度》、《对外投资管理制度》等一 系列公司治理规章制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法 规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监 事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展 奠定了坚实的基础。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利 保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会讨论一致认为：公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等规范性文件制定的《公司章程》、《股东大会议事规划》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《关联交易内部控制制度》、《对外投资管理制度》等一系列公司治理规章制度，明确了股东大 会、董事会、监事会的权责范围和工程程序，可以充分有效的保证公司股东的知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据《公司章程》等有关内控制度规定的程序和规则进行，根据各事项的审批权 限，经公司董事会、监事会、股东大会的讨论，通过审议。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对章程经营地址进行了修改，原地址：北京市朝阳区东三环南路 88 号，修改为： 北京市朝阳区化工路 59 号院 1 号楼 1 至 14 层 01 内 B 座一层 101 室。 公告编号：2019-003 28 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第七次会议决议通过了： 《关于〈2017 年度总经理工作报告〉的议 案》; 《关于〈2017 年度董事会工作报告〉的议 案》; 《关于〈2017 年年度报告及摘要〉的议案》; 《关于〈2017 年度财务决算报告〉的议案》； 《关于〈2018 年度财务预算报告〉的议案》； 《关于 2017 年度不进行利润分配的议案》； 《关于确认贾玉萍为北京幸运时间餐饮文 化股份有限公司提供财务资助的议案》； 《关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合 伙)作为公司 2018 年度财务报告审计机构的 议案》; 《关于修改〈信息披露管理制度〉的议案》； 《关于北京幸运时间餐饮文化股份有限公 司年报信息披露重大差错责任追究制度的 议案》； 《关于提议召开公司 2017 年年度股东大会 的议案》。 第一届董事会第八次会议决议通过了： 《关于变更公司注册地址的议案》。 第一届董事会第九次会议决议通过了： 《2018 年半年度报告》。 监事会 2 第一届监事会第六次会议审议通过: 《2017 年度监事会工作报告》; 《2017 年年度报告及摘要》; 《2017 年度财务决算报告》; 《2018 年度财务预算报告》; 《关于 2017 年度不进行利润分配的议案》; 《关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合 伙)作为公司 2018 年度财务报告审计机构的 议案》。 第一届监事会第七次会议审议通过: 《2018 年半年度报告》。 股东大会 2 2017 年年度股东大会 2018 年第一次临时股东大会。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织构架由股东大会、董事会、监事会以及经营管理层组成，分别依据《公司章程》 公告编号：2019-003 29 所规定的权力、职责履行权利控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。 报告期内，公司各项内部组织架构和相应的规章制运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行 各自的权利义务，未发现重大违法违规情形，能够给予所有股东提供合适的保护和平等的权利。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文 件的相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级 管理人员各司期职，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度的规定程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和 义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，使公司的各项内 部控制制度更加健全与规范，以有效保证公司正常的经营和规范化运作。公司将在今后的工作中，进 一步改进、充实和完善内部控制制度，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格遵守《公司法》、《公 司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董办负责投资者关系管理工作， 董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。遵循公平、公正、公开的原则， 平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 独立董事的意见： 不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事 项，对 报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治 理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均能够独立运行，具体情况如下： 1、业务独立性：控股股东及实际控制人控制的其他公司均未从事与公司具有实质性竞争的业务。 公司经营决策均严格按照《公司章程》的规定履行必要程序，控股股东除行使股东权利之外，不对公 司的业务活动进行任何干预。公司拥有必要的人员及、资金和设备，在此基础上按照分工协作和职权 划分建立起来的一套完整运营体系，能够独立支配和使用人、财、物等经营要素，顺利组织和实施经 营活动。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业间不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司具有完整的业务流程，具有 独立自主的经营能力，公司业务具有独立性。 公告编号：2019-003 30 2、资产独立性：公司最近三年不存在为控制股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情 形，公司已为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为采取了防范措 施和相应的制度安排，同时公司出具了关于不存在以上情形的书面说明，公司资产具有独立性。 3、人员独立性：公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立 了独立了人力资源管理部门，独立进行人事及工资管理。本公司总经理、副总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员专职于公司，领取薪酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中兼任的情形。 4、财务独立性：公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务负责 人及财务人员均专职于公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的 企业任职。公司按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的 会计核算体系和财务管理制度。公司开立独立的银行账户，作为独立纳税人的依法纳税账户。公司能 够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决策，不存在公司股东或其他关联方干预本公司财 务决策的情况，公司独立对外签订各项合同。 5、机构独立：公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构，并制订了相应 的议事规则，公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构。 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面相互独立，不存 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司、机构设置的运作的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司建立了内部《财务管理制度》，确保各个环节有意可循。公司的财务管理和内部控制制度在完 整性、有效性、合理性方面不存在重大的缺陷，完善的内部控制制度有效的保证了公司经营业务的顺 利进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、 合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守相关制度，严格按照《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关法律法规的要求规范运 作，努力寻求股东权益最大化、切实维护股东的利益，执行情况良好。 公司已于 2018 年 4 月 20 日召开第一届董事会第七次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任 追究制度》。今后，公司在不断完善内控管理体系的基础上，将继续密切关注行业发展动态及监管机构 出台的新政策，结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 公告编号：2019-003 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2019]001924 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2019 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 范鹏飞、胡红康 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 大华审字[2019]001924 号 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京幸运时间餐饮文化股份有限公司(以下简称幸运时间)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京幸运 时间餐饮文化股份有限公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于北京幸运时间餐饮文化股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 幸运时间管理层对其他信息负责。其他信息包括幸运时间 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 公告编号：2019-003 32 四、管理层和治理层对财务报表的责任 幸运时间管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，幸运时间管理层负责评估幸运时间的持续经营能力，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算幸运时间、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督幸运时间的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对幸 运时间持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致幸运时间不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就幸运时间中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：范鹏飞 中国注册会计师：胡红康 公告编号：2019-003 33 中国北京 二零一九年肆月十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 9,211,885.76 5,855,427.92 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 注释 2 6,178,562.86 5,309,592.62 其中：应收票据 - - - 应收账款 - 6,178,562.86 5,309,592.62 预付款项 注释 3 566,283.94 1,086,573.33 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 注释 4 2,031,245.64 1,398,670.28 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 5 1,328.58 10,800.58 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 注释 6 1,361,324.94 1,486,068.88 其他流动资产 注释 7 312,191.36 11,561.10 流动资产合计 - 19,662,823.08 15,158,694.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 8 323,695.98 485,724.83 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 公告编号：2019-003 34 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 9 4,258,572.46 4,519,903.46 递延所得税资产 注释 10 236,625.90 191,928.80 其他非流动资产 注释 11 1,200,000.00 - 非流动资产合计 - 6,018,894.34 5,197,557.09 资产总计 - 25,681,717.42 20,356,251.80 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 注释 12 3,350,200.88 451,488.00 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 3,350,200.88 451,488.00 预收款项 注释 13 - 135,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 14 569,794.47 19,675.28 应交税费 注释 15 395,639.64 343,181.98 其他应付款 注释 16 8,475,651.07 6,655,286.56 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 12,791,286.06 7,604,631.82 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 公告编号：2019-003 35 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 12,791,286.06 7,604,631.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 17 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 18 758,790.48 758,790.48 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 19 217,804.77 179,376.19 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 20 6,913,836.11 6,813,453.31 归属于母公司所有者权益合计 - 12,890,431.36 12,751,619.98 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 12,890,431.36 12,751,619.98 负债和所有者权益总计 - 25,681,717.42 20,356,251.80 法定代表人：贾玉萍 主管会计工作负责人：郝春颖 会计机构负责人：郝春颖 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 9,085,235.88 5,226,985.95 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 注释 1 720,932.02 189,700.00 其中：应收票据 - - - 应收账款 - 720,932.02 189,700.00 预付款项 - 495,143.94 1,025,433.33 其他应收款 注释 2 3,994,986.64 2,056,979.28 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 1,361,324.94 1,486,068.88 其他流动资产 - 261,347.40 11,561.10 流动资产合计 - 15,918,970.82 9,996,728.54 公告编号：2019-003 36 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 322,235.89 483,398.34 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 4,258,572.46 4,519,903.46 递延所得税资产 - 150,700.90 153,817.45 其他非流动资产 - 1,200,000.00 - 非流动资产合计 - 5,931,509.25 5,157,119.25 资产总计 - 21,850,480.07 15,153,847.79 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 3,349,964.88 431,328.00 其中：应付票据 - - - 应付账款 - 3,349,964.88 431,328.00 预收款项 - - 135,000.00 应付职工薪酬 - 569,794.47 19,190.28 应交税费 - 411,221.19 334,296.82 其他应付款 - 10,604,452.61 7,703,271.56 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 14,935,433.15 8,623,086.66 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 公告编号：2019-003 37 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 14,935,433.15 8,623,086.66 所有者权益： 股本 - 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 758,790.48 758,790.48 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 217,804.77 179,376.19 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 938,451.67 592,594.46 所有者权益合计 - 6,915,046.92 6,530,761.13 负债和所有者权益合计 - 21,850,480.07 15,153,847.79 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 21 22,861,759.08 27,229,204.11 其中：营业收入 - 22,861,759.08 27,229,204.11 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 23,213,733.22 20,498,181.47 其中：营业成本 注释 21 17,378,614.78 16,169,432.35 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 注释 22 237,179.50 294,108.94 销售费用 注释 23 521,630.84 365,169.91 管理费用 注释 24 4,826,917.56 3,414,120.28 研发费用 - - - 财务费用 注释 25 -4,666.50 -1,503.51 公告编号：2019-003 38 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 16,802.75 8,279.10 资产减值损失 注释 26 254,057.04 256,853.50 加：其他收益 注释 27 500,000.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 148,025.86 6,731,022.64 加：营业外收入 注释 28 8,661.16 14,153.60 减：营业外支出 注释 29 15,000.00 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 141,687.02 6,745,176.24 减：所得税费用 注释 30 2,875.64 985,190.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 138,811.38 5,759,985.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 138,811.38 5,759,985.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 138,811.38 5,759,985.91 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - 138,811.38 5,759,985.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 138,811.38 5,759,985.91 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 公告编号：2019-003 39 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.03 1.15 （二）稀释每股收益 - 0.03 1.15 法定代表人：贾玉萍 主管会计工作负责人：郝春颖 会计机构负责人：郝春颖 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 3 22,291,701.12 20,669,707.02 减：营业成本 注释 3 17,378,614.78 14,615,704.47 税金及附加 - 237,179.50 213,342.61 销售费用 - 508,316.84 245,428.11 管理费用 - 4,246,590.92 3,161,376.61 研发费用 - - - 财务费用 - -7,848.67 -3,743.59 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 16,236.65 7,637.18 资产减值损失 - -12,466.17 66,920.68 加： 其他收益 - 500,000.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 441,313.92 2,370,678.13 加：营业外收入 - 8,661.16 14,153.60 减：营业外支出 - 15,000.00 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 434,975.08 2,384,831.73 减：所得税费用 - 50,689.29 591,069.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 384,285.79 1,793,761.92 （一）持续经营净利润 - 384,285.79 1,793,761.92 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4. 现金流量套期损益的有效部分 - - - 公告编号：2019-003 40 5. 外币财务报表折算差额 - - - 6. 其他 - - - 六、综合收益总额 - 384,285.79 1,793,761.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 24,336,870.47 27,092,114.47 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 31 28,609,003.87 29,689,614.46 经营活动现金流入小计 - 52,945,874.34 56,781,728.93 购买商品、接受劳务支付的现金 - 13,407,785.67 12,738,609.03 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,504,604.43 4,088,239.36 支付的各项税费 - 2,657,481.91 3,614,660.90 支付其他与经营活动有关的现金 注释 31 27,205,715.80 31,334,155.48 经营活动现金流出小计 - 47,775,587.81 51,775,664.77 经营活动产生的现金流量净额 - 5,170,286.53 5,006,064.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 公告编号：2019-003 41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 1,813,828.69 3,951,285.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,813,828.69 3,951,285.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,813,828.69 -3,951,285.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,356,457.84 1,054,779.16 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,855,427.92 4,800,648.76 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,211,885.76 5,855,427.92 法定代表人：贾玉萍 主管会计工作负责人：郝春颖 会计机构负责人：郝春颖 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 24,336,870.47 22,955,259.95 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 27,255,260.04 30,208,276.54 经营活动现金流入小计 - 51,592,130.51 53,163,536.49 购买商品、接受劳务支付的现金 - 13,387,861.67 11,898,261.03 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,070,073.43 3,133,603.26 支付的各项税费 - 2,549,249.64 2,260,503.24 支付其他与经营活动有关的现金 - 25,912,867.15 31,146,327.51 公告编号：2019-003 42 经营活动现金流出小计 - 45,920,051.89 48,438,695.04 经营活动产生的现金流量净额 - 5,672,078.62 4,724,841.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 1,813,828.69 3,947,906.00 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,813,828.69 3,947,906.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,813,828.69 -3,947,906.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,858,249.93 776,935.45 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,226,985.95 4,450,050.50 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,085,235.88 5,226,985.95 公告编号：2019-003 43 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 179,376.19 - 6,813,453.31 - 12,751,619.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 179,376.19 - 6,813,453.31 - 12,751,619.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 38,428.58 - 100,382.80 - 138,811.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 138,811.38 - 138,811.38 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 38,428.58 - -38,428.58 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 38,428.58 - -38,428.58 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-003 44 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 217,804.77 - 6,913,836.11 - 12,890,431.36 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - - - 1,232,843.59 - 6,991,634.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - - - 1,232,843.59 - 6,991,634.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 179,376.19 - 5,580,609.72 - 5,759,985.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,759,985.91 - 5,759,985.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-003 45 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 179,376.19 - -179,376.19 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 179,376.19 - -179,376.19 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 179,376.19 - 6,813,453.31 - 12,751,619.98 法定代表人：贾玉萍 主管会计工作负责人：郝春颖 会计机构负责人：郝春颖 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 179,376.19 - 592,594.46 6,530,761.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-003 46 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 179,376.19 - 592,594.46 6,530,761.13 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 38,428.58 - 345,857.21 384,285.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 384,285.79 384,285.79 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 38,428.58 - -38,428.58 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 38,428.58 - -38,428.58 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 217,804.77 - 938,451.67 6,915,046.92 公告编号：2019-003 47 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - - - -1,021,791.27 4,736,999.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - - - -1,021,791.27 4,736,999.21 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 179,376.19 - 1,614,385.73 1,793,761.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,793,761.92 1,793,761.92 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 179,376.19 - -179,376.19 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 179,376.19 - -179,376.19 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-003 48 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 758,790.48 - - - 179,376.19 - 592,594.46 6,530,761.13 公告编号：2019-003 49 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 历史沿革 北京幸运时间餐饮文化有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由贾玉萍、程雅丽、孙树成、孙 颖于 2002 年 7 月共同出资组建。组建时注册资本为人民币 50 万元，其中：贾玉萍出资 40 万元、占注 册资本的 80%，程雅丽出资 5 万元、占注册资本的 10%，孙树成出资 3 万元、占注册资本的 6%，孙颖 出资 2 万元、占注册资本的 4%，上述出资已于 2002 年 7 月 3 日经北京中宣育会计师事务所有限责任 公司出具《开业验资报告》中宣育验字（2002）第 2748 号验资报告验证。公司于 2002 年 7 月 9 日领 取了北京市工商行政管理局朝阳分局核发的统一社会信用代码为 1101052393855 的营业执照。 2011 年 11 月 14 日，公司召开股东会议，全体股东一致同意增加公司注册资本为人民币 200 万 元，新增出资 150 万元全部由贾玉萍认缴，由北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）出具《北京幸运 时间餐饮文化有限公司验资报告》验字[2011]第 E-0999 号验资报告验证。 2011 年 11 月 14 日，公司就本次变更办理了工商变更登记手续。 本次增资完成后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 贾玉萍 190.00 95.00 程雅丽 5.00 2.50 孙树成 3.00 1.50 孙颖 2.00 1.00 合计 200.00 100.00 2016 年 3 月 22 日，公司召开股东会，全体股东一致同意股东孙树成将其持有的公司 3 万元股权占 总股本的 1.5%转让与孙绍峰。 2016 年 4 月 21 日，公司召开股东会议，全体股东一致同意增加公司注册资本为人民币 500 万元， 由孙绍峰、李梅、夏绪虎、江春萍、西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙）出资合计 300 万元人民 币。其中：李梅认缴人民币 1,608,500.00 元，占注册资本的 32.17%；夏绪虎认缴人民币 166,500.00 元，占注册资本的 3.33%；孙绍峰认缴人民币 150,000.00 元，占注册资本的 3.00%、江春萍认缴人民币 75,000.00 元，占注册资本的 1.50%、西藏众时越资本管理中心（有限合伙）认缴人民币 1,000,000.00 元，占注册资本的 20.00%。出资方式均为货币资金。 本次增资完成后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 贾玉萍 190.00 38.00 李梅 160.85 32.17 公告编号：2019-003 50 西藏众时汇越资本管理中心（有限合 伙） 100.00 20.00 孙绍锋 18.00 3.60 夏绪虎 16.65 3.33 江春萍 7.50 1.50 程雅丽 5.00 1.00 孙颖 2.00 0.40 合计 500.00 100.00 上述出资已经中财汇信（北京）会计师事务所出具中财汇信（2016）验字第 A001 号验资报告予以 审验。 北京幸运时间餐饮文化有限公司截止 2016 年 4 月 30 日止的净资产经大华会计师事务所（特殊普 通合伙）审计，并出具了大华审字【2016】007287 号审计报告，经审计后的净资产人民币 5,758,790.48 元。根据幸运股份（筹）发起人与 2016 年 5 月 20 日签订的发起人协议及章程（草案的规定），幸运时 间（筹）发起人申请整体变更为股份有限公司的基准日为 2016 年 4 月 30 日。变更后注册资本为人民 币 500 万元，由幸运时间（筹）截止 2016 年 4 月 30 日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 5,758,790.48 元投入，按照 1:1.518 的比例折合股份总额 500 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 500 万元，由原股东按照持股比例分别持有，其中，股东贾玉萍持 190 万股，持股比例 38%；股东李梅持 160.85 万股，持股比例 32.17；股东西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙）持 100 万股，持股比例 20%；股东孙绍锋持 18 万股，持股比例 3.6%；股东夏绪虎持 16.65 万股，持股比例 3.33%；股东江春 萍持 7.5 万股，持股比例 1.5%；股东程雅丽持股 5 万股，持股比例 1%；股东孙颖持股 2 万股，持股比 例 0.4%。上述出资已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字【2016】000862 号验资报 告。 2016 年 12 月 22 日，公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意，股票于 2016 年 12 月 23 日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：幸运时间，证券代码：870278。转让方式：协议转 让。 注册地和总部地址：本公司注册资本为 500 万元，注册地址：北京市朝阳区化工路 59 号院 1 号楼 1 至 14 层 01 内 B 座一层 101 室，实际控制人为贾玉萍。 (二) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 16 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 西藏幸运时间餐饮管理有限公司 全资子公司 1 100 100 公告编号：2019-003 51 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 西藏幸运时间农业科技发展有限公司 全资子公司 1 100 100 三、财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 在分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2019-003 52 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融 工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 （五）合并财务报表的编制方法 公告编号：2019-003 53 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主 体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编 制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要 求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计 期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与 以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中 所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东 权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成 的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方 开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股 权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初 数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方 公告编号：2019-003 54 的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其 他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变 动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公 司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按 处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2019-003 55 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外， 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入 其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置 部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有 金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 公告编号：2019-003 56 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动 计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资 产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大 改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合 工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动 计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资 收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得 价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资 在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出 公告编号：2019-003 57 售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对 该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （3） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活 跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为 初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产 类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金 股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币 性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与 该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 公告编号：2019-003 58 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负 债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市 场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金 融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 公告编号：2019-003 59 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产 的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显 下降、所处行业不景气等； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌， 具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具 投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续 时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收 益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投 资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发 生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现 值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回， 记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 (八) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 公告编号：2019-003 60 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：公司将单项金额为人民币 100 万元以 上（含 100 万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备。 2． 按组合计提坏账准备应收款项 （1） 信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 项目 确定组合的依据 无风险组合 包括公司支付的押金、保证金等，不计提坏账 关联方组合 除资不抵债、严重亏损以外的关联方不计提坏账准备 账龄组合 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项 计提比例作出最佳估计，根据应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2） 根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 ②采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 组合：关联方组合 除资不抵债、严重亏损以外的关联方不计提坏账准备 组合：无风险组合 支付的押金、保证金不计提坏账准备 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方法等。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可 能无法履行还款义务的应收款项等。 (九) 存货 1． 存货的分类 公告编号：2019-003 61 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消 耗性生物资产等。 2． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成 品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 3． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法。 (十) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关 税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造 固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定 资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 公告编号：2019-003 62 账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定 资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继 续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 厨房设备 直线法 5 5.00 19.00 办公设备 直线法 5 5.00 19.00 运输工具 直线法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确 认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费 用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 公告编号：2019-003 63 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 5． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十一) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以 及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 3． 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 公告编号：2019-003 64 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费 用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额 (十二) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化 条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或 公告编号：2019-003 65 者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额 (十三) 无形资产开发与支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专 利权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 公告编号：2019-003 66 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费 用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无 形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收 回金额。 4． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 5． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 公告编号：2019-003 67 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不 在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定用途之日起转为无形资产。 (十四) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2． 摊销年限 类 别 摊销年限 备注 装修支出 根据受益年限与房屋租赁年 限较短者确定 本公司实际受益年限要长于房屋 租赁年限 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬和辞退福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认 为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 (十六) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： (1)、该义务是本公司承担的现时义务； (2)、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 公告编号：2019-003 68 (3)、该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉 及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十七) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司每月与相关商户进行对账，由商户核对无误后在返款结算单上签字或盖章，公司取得经商户 确认的返款结算单后确认销售收入。 公司每月与为其提供餐饮管理服务的餐馆的销售流水进行检查对账，由餐馆核对无误后在销售流 水清单上签字或盖章，公司根据合同约定的扣款比例以及服务进度确认管理服务费收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）服务费收入金额，按照为客户提供餐厅管理服务合同约定的收费时间和方法计算确定。 （2）场地使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 公告编号：2019-003 69 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 本公司确认收入时点及方法 1、场租费、水电费等收入：公司每月与相关商户进行对账，由商户核对无误后在返款结算单上签 字或盖章，公司取得经商户确认的返款结算单后确认销售收入。 2、餐厅经营管理收入：公司每月与为其提供餐饮管理服务的餐馆的销售流水进行检查对账，由餐 馆核对无误后在销售流水清单上签字或盖章，公司根据合同约定的扣款比例确认管理服务费收入。 3、餐厅经营模式设计收入：公司为餐厅线上安装 app 经客户调试确定能够正常运营后确认收入。 (十八) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 公告编号：2019-003 70 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的， 按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统 的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当 期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收 支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠 利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在 相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益 的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公告编号：2019-003 71 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制 并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本 化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融 资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初 始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十一) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 公告编号：2019-003 72 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十二）财务报表列报项目变更说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项 目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求 代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相 关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的， 已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2017 年 12 月 31 日之前列报金额 影响金额 2018 年 1 月 1 日 经重列后金额 备注 应收账款 5,309,592.62 -5,309,592.62 - - 应收票据及应收账款 - -5,309,592.62 -5,309,592.62 - 应付账款 451,488.00 -451,488.00 - - 应付票据及应付账款 - 451,488.00 451,488.00 - 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者 不动产、向租户收取的电费收入 16% 说明 1 向租户收取的场租费收入 10%、5% 向租户收取的水费、燃气费收入 10% 向租户收取的设备使用费、杂费、广告服务费 等收入 6% - 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% - 教育费附加 实缴流转税税额 3% - 地方教育附加 实缴流转税税额 2% - 企业所得税 应纳税所得额 20% 说明 2 说明 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的规定，本 公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分 别调整为 16%、10%。 说明 2：根据财税【2017】43 号文件，公司年度净利润在 100 万元以下时，所得税按 50%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 公告编号：2019-003 73 子公司西藏幸运时间餐饮管理有限公司和西藏幸运时间农业科技发展有限公司主要税种和税率： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者 不动产 17%、3% 说明 1 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% - 教育费附加 实缴流转税税额 3% - 地方教育附加 实缴流转税税额 2% - 企业所得税 应纳税所得额 15% 说明 2 说明 1：子公司西藏幸运时间农业科技发展有限公司系小规模纳税人适用 3%征收率。 说明 2：详见五（二）税收优惠政策及依据。 (二) 税收优惠政策及依据 根据西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知（藏政发[2011]114 号）：对设在我区 的各类企业（含西藏驻区外企业），在 2011 年至 2020 年期间，继续按 15%的税率征收企业所得税。 根据上述规定公司下属子公司西藏幸运时间餐饮管理有限公司和西藏幸运时间农业科技发展有限 公司实际所得税税率 15%。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 1,312,521.58 1,564,234.79 银行存款 7,899,364.18 4,291,193.13 其他货币资金 - - 合 计 9,211,885.76 5,855,427.92 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 6,178,562.86 5,309,592.62 合计 6,178,562.86 5,309,592.62 （一）应收账款 1． 应收账款分类披露 公告编号：2019-003 74 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,850,708.42 100.00 672,145.56 9.81 6,178,562.86 其中：按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 6,850,708.42 100.00 672,145.56 9.81 6,178,562.86 无风险组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 6,850,708.42 100.00 672,145.56 9.81 6,178,562.86 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 5,632,202.76 100.00 322,610.14 5.73 5,309,592.62 其中：按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 5,632,202.76 100.00 322,610.14 5.73 5,309,592.62 无风险组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 5,632,202.76 100.00 322,610.14 5.73 5,309,592.62 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,218,505.66 60,925.28 5.00 1 至 2 年 5,512,202.76 551,220.28 10.00 2 至 3 年 120,000.00 60,000.00 50.00 3 年以上 - - - 合 计 6,850,708.42 672,145.56 9.81 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 349,535.42 元。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准 备 北京云尊府餐饮有限责任公司 2,059,318.10 30.06 187,718.74 西藏鑫又鑫寄卖行有限公司 1,880,000.00 27.44 188,000.00 北京润晟餐饮服务有限公司 720,000.00 10.51 60,000.01 公告编号：2019-003 75 单位名称 期末余额 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准 备 哈奴曼咖喱食品（北京）有限公司 700,000.00 10.22 70,000.00 北京芝麻开餐饮管理服务有限公司 547,178.09 7.99 27,358.90 合 计 5,906,496.19 86.22 533,077.65 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 441,781.70 78.01 906,838.33 83.46 1－2 年 124,502.24 21.99 179,735.00 16.54 2－3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 566,283.94 100.00 1,086,573.33 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 北京远东信德商贸有限公司 150,000.00 26.49 1 年以内 未到结算期 程章法 140,000.00 24.72 1 年以内 未到结算期 北京公联交通枢纽建设管理有限 公司 72,957.26 12.88 1 年以内 未到结算期 北京天融物业管理有限公司 63,362.24 11.19 1-2 年 未到结算期 北京银达物业管理有限责任公司 46,399.44 8.19 1 年以内 未到结算期 合 计 472,718.94 83.48 - - 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,031,245.64 1,398,670.28 合计 2,031,245.64 1,398,670.28 （一）其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,534,737.04 100.00 503,491.40 19.86 2,031,245.64 公告编号：2019-003 76 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄分析法组合 1,206,613.78 47.60 503,491.40 41.73 703,122.38 无风险组合 1,328,123.26 52.40 - - 1,328,123.26 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 2,534,737.04 100.00 503,491.40 19.86 2,031,245.64 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,997,640.06 100.00 598,969.78 29.98 1,398,670.28 其中：账龄分析法组合 1,997,640.06 100.00 598,969.78 29.98 1,398,670.28 无风险组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合 计 1,997,640.06 100.00 598,969.78 29.98 1,398,670.28 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 691,232.75 34,561.64 5.00 1－2 年 51,612.53 5,161.26 10.00 2－3 年 - - - 3 年以上 463,768.50 463,768.50 100.00 合 计 1,206,613.78 503,491.40 41.73 （2）采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合（押金、保证金） 1,328,123.26 - 不计提 合计 1,328,123.26 - - 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 95,478.38 元；本期无计提或收回的坏账准备。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2019-003 77 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京富卓房地产开发有限 公司 保证金 580,154.19 2-3 年 22.89 - 北京北辰实业股份有限公 司 保证金 463,768.50 3 年以上 18.30 463,768.50 世联百纳物业有限公司 保证金 301,125.00 1 年以内 11.88 - 天洋基业投资公司 保证金 282,760.29 1-2 年 11.16 - 呷哺呷哺餐饮管理有限公 司 返款 50,078.67 1 年以内 1.98 2,503.93 合 计 1,677,886.65 66.20 466,272.43 注释5． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 - - - - - - 在产品 - - - - - - 库存商品 1,328.58 - 1,328.58 10,800.58 - 10,800.58 周转材料 - - - - - - 合 计 1,328.58 - 1,328.58 10,800.58 - 10,800.58 注释6． 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内应摊销的长期待摊费用金额 1,361,324.94 1,486,068.88 合 计 1,361,324.94 1,486,068.88 注释7． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税预缴金额 300,630.26 - 增值税期末留抵余额 11,561.10 11,561.10 合计 312,191.36 11,561.10 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 323,695.98 485,724.83 固定资产清理 - - 合计 323,695.98 485,724.83 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项 目 厨房设备 办公设备 运输工具 合计 一. 账面原值 - - - - 公告编号：2019-003 78 项 目 厨房设备 办公设备 运输工具 合计 1． 期初余额 1,302,757.97 256,588.20 8,350.00 1,567,696.17 2． 本期增加金额 6,019.42 6,883.48 - 12,902.90 购置 6,019.42 6,883.48 12,902.90 在建工程转入 - - - - 其他转入 - - - - 3． 本期减少金额 - - - - 处置或报废 - - - - 4． 期末余额 1,308,777.39 263,471.68 - 1,580,599.07 二. 累计折旧 - - - - 1． 期初余额 948,596.40 130,704.95 2,669.99 1,081,971.34 2． 本期增加金额 127,155.53 45,391.24 2,384.98 174,931.75 本期计提 127,155.53 45,391.24 2,384.98 174,931.75 其他转入 - - - - 3． 本期减少金额 - - - - 处置或报废 - - - - 4． 期末余额 1,075,751.94 176,096.18 5,054.97 1,256,903.09 三. 减值准备 - - - - 1． 期初余额 - - - - 2． 本期增加金额 - - - - 本期计提 - - - - 其他转入 - - - - 3． 本期减少金额 - - - - 处置或报废 - - - - 4． 期末余额 - - - - 四. 账面价值 - - - - 1． 期末账面价值 233,025.45 87,375.50 3,295.03 323,695.98 2． 期初账面价值 354,161.57 125,883.25 5,680.01 485,724.83 说明：截止 2018 年 12 月 31 日已提足折旧仍继续使用的固定资产原值金额为 846,429.00 元，账面 价值金额为 49,352.32 元。 注释9． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少 额 期末余额 租入房屋装修费 4,519,903.46 1,324,743.94 1,586,074.94 - 4,258,572.46 合计 4,519,903.46 1,324,743.94 1,586,074.94 - 4,258,572.46 注释10． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 资产减值准备 1,175,636.96 236,625.90 921,579.92 181,385.36 公告编号：2019-003 79 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣亏损 - - 117,149.30 10,543.44 合 计 1,172,521.33 236,625.90 1,038,729.22 191,928.80 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 379,676.95 - 合计 379,676.95 - 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 - - - 2020 - - - 2021 - - - 2022 117,149.30 - - 2023 262,527.65 - - 合计 379,676.95 - - 注释11． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付装修款 1,200,000.00 - 合计 1,200,000.00 - 注释12． 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 3,350,200.88 451,488.00 合计 3,350,200.88 451,488.00 （一）应付账款 项 目 期末余额 期初余额 装修款、租金、水电气暖费等 3,350,200.88 451,488.00 合 计 3,350,200.88 451,488.00 注释13． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 美食广场广告位招商费 - 135,000.00 合计 - 135,000.00 公告编号：2019-003 80 注释14． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 19,675.28 4,861,504.30 4,311,385.11 569,794.47 离职后福利-设定提存计划 - 193,228.32 193,228.32 - 合 计 19,675.28 5,054,732.62 4,504,613.43 569,794.47 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 9,105.52 4,562,336.52 4,011,202.74 560,239.30 职工福利费 - 21,472.80 21,472.80 - 社会保险费 - 160,638.93 160,638.93 - 其中：基本医疗保险费 - 143,770.75 143,770.75 - 补充医疗保险 - - - - 工伤保险费 - 5,461.19 5,461.19 - 生育保险费 - 11,406.99 11,406.99 - 住房公积金 -1,006.00 65,071.00 62,760.00 1,305.00 工会经费和职工教育经费 11,575.76 51,985.05 55,310.64 8,250.17 短期累积带薪缺勤 - - - - 短期利润（奖金）分享计划 - - - - 其他短期薪酬 - - - - 合 计 19,675.28 4,861,504.30 4,311,385.11 569,794.47 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 185,619.03 185,619.03 - 失业保险费 - 7,609.29 7,609.29 - 企业年金缴费 - - - - 合计 - 193,228.32 193,228.32 - 注释15． 应缴税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 352,040.26 247,742.25 企业所得税 - 48,035.64 个人所得税 951.80 3,596.25 城市维护建设税 24,901.53 25,554.60 教育费附加 10,647.64 11,276.61 地方教育费附加 7,098.41 6,976.63 合计 395,639.64 343,181.98 注释16． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 公告编号：2019-003 81 项目 期末余额 期初余额 应付股利 - - 其他应付款 8,475,651.07 6,655,286.56 合计 8,475,651.07 6,655,286.56 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 2,769,479.31 2,473,976.67 关联方资金 - 361,954.93 代收款 5,550,413.25 3,743,870.39 其他 155,758.51 75,484.57 合 计 8,475,651.07 6,655,286.56 注释17． 股本 股东名称 期初余额 本期增加 额 本期减少 额 期末余额 股本 比例 （%） 股本 比例 （%） 贾玉萍 1,900,000.00 38.00 - - 1,900,000.00 38.00 程雅丽 50,000.00 1.00 - - 50,000.00 1.00 孙绍锋 180,000.00 3.60 - - 180,000.00 3.60 孙颖 20,000.00 0.40 - - 20,000.00 0.40 李梅 1,608,500.00 32.17 - - 1,608,500.00 32.17 夏绪虎 166,500.00 3.33 - - 166,500.00 3.33 江春萍 75,000.00 1.50 - - 75,000.00 1.50 西藏众时汇越资本管 理中心（有限合伙） 1,000,000.00 20.00 - - 1,000,000.00 20.00 合 计 5,000,000.00 100.00 - - 5,000,000.00 100.00 注释18． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 758,790.48 - - 758,790.48 其他资本公积 - - - - 合 计 758,790.48 - - 758,790.48 注释19． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 179,376.19 38,428.58 - 217,804.77 合 计 179,376.19 38,428.58 - 217,804.77 说明：本期盈余公积增加额系按母公司净利润的 10%计提形成。 注释20． 未分配利润 公告编号：2019-003 82 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 6,813,453.31 - 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 6,813,453.31 - 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 138,811.38 - 减：提取法定盈余公积 38,428.58 10% 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转为（资本）股本的普通股股利 - - 其他利润分配 - - 加：盈余公积弥补亏损 - - 所有者权益其他内部结转 - - 期末未分配利润 6,913,836.11 - 注释21． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,684,130.43 17,256,912.25 23,833,367.38 15,389,441.94 其他业务 177,628.65 121,702.53 3,395,836.73 779,990.41 合 计 22,861,759.08 17,378,614.78 27,229,204.11 16,169,432.35 注释22． 税金及附加 税 种 本期发生额 上期发生额 营业税 - -17,602.92 城市维护建设税 138,257.70 181,738.56 教育费附加 59,341.10 77,887.99 地方教育附加 39,560.70 51,925.31 印花税 20.00 160.00 合 计 237,179.50 294,108.94 注释23． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 1,260.00 121,336.37 推广费 - 91,701.47 人工成本 309,834.51 112,406.60 办公费 2,136.00 4,596.60 交通费 37,002.89 22,987.28 其他 171,397.44 12,141.59 合计 521,630.84 365,169.91 注释24． 管理费用 公告编号：2019-003 83 项 目 本期发生额 上期发生额 中介服务费 427,276.08 776,415.09 人工成本 2,903,116.01 2,039,210.71 办公费 222,648.23 263,171.35 开办费 260,000.00 - 业务招待费 143,639.68 68,829.83 交通费 92,156.59 103,483.67 通讯费 22,717.81 10,521.50 折旧 52,927.16 72,718.02 残保金 45,077.83 52,784.08 房租 310,000.00 - 其他 347,358.17 26,986.03 合 计 4,826,917.56 3,414,120.28 注释25． 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 16,802.75 8,279.10 汇兑损益 - - 其他 12,136.25 6,775.59 合 计 -4,666.50 -1,503.51 注释26． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 254,057.04 256,853.50 合 计 254,057.04 256,853.50 注释27． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 500,000.00 - 合计 500,000.00 - 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 朝阳区发改委奖励基金 500,000.00 - 与收益相关 合计 500,000.00 - 注释28． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 8,661.16 14,153.60 合 计 8,661.16 14,153.60 注释29． 营业外支出 公告编号：2019-003 84 项 目 本期发生额 上期发生额 债务重组损失 - - 罚款及违约金 - - 其他 15,000.00 - 合计 15,000.00 - 注释30． 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 47,572.74 717,919.53 递延所得税费用 -44,697.10 267,270.80 合 计 2,875.64 985,190.33 1． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 141,687.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 14,168.70 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失影响 3,763.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 -56,951.54 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 41,894.81 所得税费用 2,875.64 注释31． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 16,802.75 8,279.10 押金保证金 618,600.00 1,122,047.00 往来款 - 3,044,917.04 罚款收入 1,870.00 2,863.60 政府补助 500,000.00 - 代收商户消费款 27,471,731.12 25,511,507.72 合 计 28,609,003.87 29,689,614.46 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 金融机构手续费 11,771.25 6,960.11 付现（含预付）的费用 1,793,035.72 2,718,070.35 往来款 - 2,649,169.11 公告编号：2019-003 85 项 目 本期发生额 上期发生额 支付押金 302,525.00 - 暂收代付商户款项 25,098,383.83 25,959,955.91 合 计 27,205,715.80 31,334,155.48 注释32． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 138,811.38 5,759,985.91 加：资产减值准备 254,057.04 256,853.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 174,931.75 131,215.47 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 1,586,074.94 1,508,319.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -44,697.10 267,270.80 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - ---存货的减少（增加以“－”号填列） 9,472.00 158,106.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,567,585.02 -2,680,118.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,619,221.54 -395,569.48 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 5,170,286.53 5,006,064.16 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况 - - 现金的期末余额 9,211,885.76 5,855,427.92 减：现金的期初余额 5,855,427.92 4,800,648.76 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,356,457.84 1,054,779.16 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 9,211,885.76 5,855,427.92 其中：库存现金 1,312,521.58 1,564,234.79 可随时用于支付的银行存款 7,899,364.18 4,291,193.13 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 9,211,885.76 5,855,427.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 - -- 公告编号：2019-003 86 项 目 期末余额 期初余额 价物 -七、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 西藏幸运时间餐饮管理有 限公司 拉萨市 拉萨市 餐饮管 理；销 售农副 产品 100% - 同一控制下企 业合并取得 西藏幸运时间农业科技发 展有限公司 拉萨市 拉萨市 农副产 品的加 工、销 售 100% - 新设取得 八、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利 影响。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主 要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风 险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉 和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设 置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面 催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义 务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控 是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示 公告编号：2019-003 87 如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以 上 货币资金 9,211,885.76 9,211,885.76 9,211,885.76 - - - 应收票据及 应收账款 6,178,562.86 6,850,708.42 6,850,708.42 - - - 其他应收款 2,031,245.64 2,534,737.04 2,534,737.04 - - - 小计 17,421,694.26 18,597,331.22 18,597,331.22 - - - 应付票据及 应付账款 3,350,200.88 3,350,200.88 3,350,200.88 - - - 其他应付款 8,475,651.07 8,475,651.07 8,475,651.07 - - - 小计 11,825,851.95 11,825,851.95 11,825,851.95 - - - 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以 上 货币资金 5,855,427.92 5,855,427.92 5,855,427.92 - - - 应 收 票 据 及 应收账款 5,309,592.62 5,632,202.76 5,632,202.76 - - - 其他应收款 1,398,670.28 1,997,640.06 1,997,640.06 - - - 小计 12,563,690.82 13,485,270.74 13,485,270.74 - - - 应 付 票 据 及 应付账款 451,488.00 451,488.00 451,488.00 - - - 其他应付款 6,655,286.56 6,655,286.56 6,655,286.56 - - - 小计 7,106,774.56 7,106,774.56 7,106,774.56 - - - （三） 市场风险 1． 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票 市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 除上述风险外，根据公司的实际经营业务，公司提供餐饮管理服务，对应的服务价格可能受餐饮消 费群体的流失而对应商户销售额下降而导致的本公司服务费用的下降。公司管理层制定相关正常，以对 上述情况及时作出反馈，公司管理层对要退出或降价的商户要求其提前 1-3 个月告知，此期间对外招商 以替补此类商户，使公司损失降到最小。 2． 租赁场地风险 根据公司的实际经营业务，公司向出租方租赁的经营场地是公司能够正常开展业务的载体，一旦出 租方出于某些原因在租赁期限届满后或者中途因不可抗力因素致使租赁合同终止，将会对公司的正常经 营造成较大的影响。公司管理层基于上述风险在与出租方签订租赁合同时尽量签订长期租赁合同，如果 在租赁期间中途因不可抗力因素致使租赁合同终止在合同里约定相关的赔偿事项，使公司损失降到最小。 公告编号：2019-003 88 九、公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的金融工具。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业控股股东情况 母公司名称 地址 身份证号 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 贾玉萍 北京市朝阳区定福庄西里 1 号 5 楼 4 门 301 号 110105196008104120 48% 58% 说明：本公司控股股东贾玉萍直接持有本公司股份 38%，贾玉萍通过西藏众时汇越资本管理中心 （有限合伙）间接持有公司 10%的股权，间接控制公司 20%的股权，为此贾玉萍合计持有公司 48%股 权，合计控制公司 58%表决权。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李梅 董事，持股 5%以上股东 西藏众时汇越资本管理中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 孙邵峰 董事 郝春颖 董事、财务总监 赵伟 董事、副总经理 洪宗环 监事会主席 程雅丽 监事 刘忠秀 职工代表监事 高希娟 董事会秘书 (三) 关联方交易 1． 关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 贾玉萍 361,954.93 2018 年 1 月 1 日 2018 年 5 月 21 日 - 合计 361,954.93 - - - 2． 关联方应收应付款项 无 十一、 承诺及或有事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的承诺及或有事项。 公告编号：2019-003 89 十二、 资产负债表日后事项 截止财务报告报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 截止财务报告报出日，本公司无其他应披露未披露的重要事项说明。 十四、母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 720,932.02 189,700.00 合计 720,932.02 189,700.00 （一） 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 820,244.23 100.00 99,312.21 - 720,932.02 其中：按账龄分析法计提 坏账准备的应收账款 820,244.23 100.00 99,312.21 - 720,932.02 无风险组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 820,244.23 100.00 99,312.21 - 720,932.02 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 206,000.00 100.00 16,300.00 7.91 189,700.00 其中：按账龄分析法计提坏账 准备的应收账款 206,000.00 100.00 16,300.00 7.91 189,700.00 无风险组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 公告编号：2019-003 90 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合计 206,000.00 100.00 16,300.00 7.91 189,700.00 2． 应收账款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 614,244.23 30,712.21 5.00 1－2 年 86,000.00 8,600.00 10.00 2－3 年 120,000.00 60,000.00 50.00 3 年以上 - - - 合计 820,244.23 99,312.21 12.11 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 83,012.21 元。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 北京芝麻开餐饮管理服务有限公司 547,178.09 66.11 27,358.90 苏洁 120,000.00 14.63 60,000.00 壹万佳成有限公司 86,000.00 10.48 8,600.00 呷哺呷哺餐饮管理有限公司 62,312.54 7.60 3,115.63 瑞幸咖啡有限公司 4,753.60 0.58 237.68 合计 820,244.23 100.00 99,312.21 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 -- - 应收股利 - - 其他应收款 3,994,986.64 2,056,979.28 合计 3,994,986.64 2,056,979.28 （一） 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 公告编号：2019-003 91 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,498,478.04 100.00 503,491.40 11.19 3,994,986.64 其中：账龄分析法组合 1,206,613.78 26.82 503,491.40 41.73 703,122.38 关联方组合 1,993,741.00 44.32 - 11.19 1,993,741.00 无风险组合 1,298,123.26 28.86 - - 1,298,123.26 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 4,498,478.04 100.00 503,491.40 11.19 3,994,986.64 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,655,949.06 100.00 598,969.78 22.55 2,056,979.28 其中：账龄分析法组合 1,997,640.06 75.21 598,969.78 29.98 1,398,670.28 关联方组合 658,309.00 24.79 - - 658,309.00 无风险组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,655,949.06 100.00 598,969.78 22.55 2,056,979.28 2．其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 691,232.75 34,561.64 5.00 1－2 年 51,612.53 5,161.26 10.00 2－3 年 - - - 3 年以上 463,768.50 463,768.50 100.00 合 计 1,206,613.78 503,491.40 41.73 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1：关联方往来款 1,993,741.00 - - 公告编号：2019-003 92 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 2：押金、保证金 1,298,123.26 - - 合计 3,291,864.26 - -- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期冲回坏账准备金额 95,478.38 元,本期无收回或转回的坏账准备。 3． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 西藏幸运时间餐饮管理有限公司 往来款 1,552,432.00 1 年以内 34.51 - 北京富卓房地产开发有限公司 保证金 580,154.19 2-3 年 12.90 - -北京北辰实业股份有限公司 履约保证金 463,768.50 3 年以上 10.31 463,768.50 西藏幸运时间农业科技发展有限 公司 往来款 350,000.00 1 年以内 7.78 - 世联百纳物业有限公司 保证金 301,125.00 1 年以内 6.69 - 合 计 3,247,479.69 - 72.19 463,768.50 注释3． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,114,072.47 17,256,912.25 20,607,004.32 14,573,176.91 其他业务 177,628.65 121,702.53 62,702.70 42,527.56 合 计 22,291,701.12 17,378,614.78 20,669,707.02 14,615,704.47 十五、 补充资料 以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - - 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减 免 - - 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 - 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 6．非货币性资产交换损益 - - 公告编号：2019-003 93 项目 金额 说明 7．委托他人投资或管理资产的损益 - - 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 - - 9．债务重组损益 - - 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 - - 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 - - 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 16．对外委托贷款取得的损益 - - 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - - 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - - 19．受托经营取得的托管费收入 - - 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,338.84 - 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 22．少数股东权益影响额 - - 23.减：所得税影响额 49,366.12 - 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 444,295.04 - (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 （元） 稀释每股收益 （元） 归属于公司普通股股东的净利润 1.08 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 1.13 0.03 0.03 北京幸运时间餐饮文化股份有限公司 二〇一九年四月十六日 公告编号：2019-003 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区安立路 101 号名人公寓 A 座 906 室