870275_2017_伯格森_2017年年度报告[2018-002]_2018-04-12.txt

2017 年年度报告 公告编号：2018-002 1 2017 年度报告 伯格森 NEEQ : 870275 伯格森(北京)科技股份有限公司 BERGSUN TEC. 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 2 公司年度大事记 2017 年 12 月,公司通过中关村科技园区管理委员会复核， 获得“中关村高新技术企业”证书，有效期三年。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、伯格森 指 伯格森（北京）科技股份有限公司 公司章程 指 伯格森（北京）科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 伯格森（北京）科技股份有限公司股东大会 董事会 指 伯格森（北京）科技股份有限公司董事会 监事会 指 伯格森（北京）科技股份有限公司监事会 谱林联合 指 北京谱林联合科技研究中心（有限合伙） 伯格森集团 指 伯格森集团有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 首创证券、主办券商 指 首创证券有限责任公司 兴华、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市中银（上海）律师事务所 光谱仪 指 以光电倍增管等光探测器测量谱线不同波长位置强度 的装置。它由一个入射狭缝，一个色散系统，一个成 像系统和一个或多个出射狭缝组成。以色散元件将辐 射源的电磁辐射分离出所需要的波长或波长区域，并 在选定的波长上（或扫描某一波段）进行强度测定。 分为单色仪和多色仪两种。 光谱分辨率 指 探测光谱辐射能量的最小波长间隔，成像的波段范围， 分得愈细，波段愈多，光谱分辨率就愈高。 信噪比 指 一个电子设备或者电子系统中信号与噪声的比例。一 般来说，信噪比越大，说明混在信号里的噪声越小， 声音回放的音质量越高，否则相反。 CCD 指 称为图像传感器，也叫图像控制器。CCD 是一种半导体 器件，能够把光学影像转化为电信号。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐翔、主管会计工作负责人张吟及会计机构负责人（会计主管人员）张吟保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.控股股东、实际控制人控制不当风险 股东徐翔直接持有公司 60.00%的股份，股东谱林联合持有公司 20.00%的股份，徐翔作为谱林联合的执行事务合伙人，对谱林 联合具有控制权，直接控制谱林联合 20.00%的股权，故徐翔直 接和间接控制公司的股份合计达到 80.00%，为公司第一大股东 并担任公司董事长，对公司经营具有决定性影响，是公司的控 股股东和实际控制人。尽管公司目前已经按照现代企业制度建 立起完善的法人治理结构以防范控制不当的情况发生，但若公 司控股股东本人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式， 对公司经营业务、投融资决策、人事安排、利润分配等方面实 施影响和控制，进而可能损害公司及其他股东的利益。 2.人员流失风险 公司拥有一支稳定的、高素质的人才队伍，对公司的发展起着 非常重要的作用，随着公司规模的不断扩大和业务不断发展， 公司对专业技术人员和行业管理人员的需求不断加强，尽管公 司对核心技术人员进行报酬、股权等激励，并建立了较为公正、 公平的绩效评估体系，努力提高员工对公司的归属感，但如果 未来公司不能从外部引进与公司发展密切相关的技术人才，或 者出现现有关键技术人才的流失，公司仍将在发展过程中面临 人才短缺的风险。 3.市场竞争风险 目前国内仪器仪表厂商大部分规模较小，国内企业的研发能力 与国外巨头相比仍有差距。跨国公司越来越重视国内市场业务， 纷纷在中国设立了生产基地和研发机构。跨国公司除不断加大 在中国高端仪器仪表市场的争夺外，还向一部分颇有潜力的低 端市场扩张，随着中国仪器仪表市场的进一步发展，国内仪器 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 6 仪表市场竞争将逐渐加剧，国内仪器仪表企业将面临巨大挑战。 4.汇率波动风险 公司部分高端仪器设备需组织境外采购，与境外供应商签订的 合同结算货币为美元 2015 年度、2016 年度、2017 年度公司“财 务费用-汇兑损益”科目发生额分别为 249,494.57 元、720,634.39 元，-150,678.14元，占当期营业收入比例为1.55%、1.99%、-0.38%， 2015 年财务费用-汇兑损益占净利润的比例为 31.29%，2016 年 财务费用-汇兑损益占净利润的比例为 92.36%，2017 年财务费用 -汇兑损益占净利润的比例为-16.68%；人民币兑美元的汇率波 动，可能对公司经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期重要风险事项较上期减少三项，分别是：1.高新技术企业认定税收优惠的风险。本期本公司并不属 于国家高新技术企业，不享受高新技术企业税收优惠，所以不存在高新技术企业认定税收优惠的风险。 2.公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策及重要人事变动等事项均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，故不再存在公司治理及内部控制风险。3.技术研发风险。公司主要研发项 目均已在 2017 年获得自主知识产权，故不再存在技术研发风险。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 伯格森(北京)科技股份有限公司 英文名称及缩写 BERGSUN TEC. 证券简称 伯格森 证券代码 870275 法定代表人 徐翔 办公地址 北京市西城区新街口外大街 8 号 11 幢 5 区 101 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张吟 职务 董事会秘书 电话 010-66001770 传真 010-66001770 电子邮箱 yiner610103@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区新街口外大街 8 号 11 幢 5 区 101 号(100088) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市西城区新街口外大街 8 号 11 幢 5 区 101 号董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 1 月 20 日 挂牌时间 2016 年 12 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发零售业（F）-批发业（F51）-其他批发业（F519）-其他未列 明批发业（F5199） 主要产品与服务项目 实验室设备的销售、安装调试及维修保养等服务；提供实验室配 套的科研设备解决方案及检测服务；提供实验室设备的代理进口 服务等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 徐翔 实际控制人 徐翔 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110102771585529X 否 注册地址 北京市西城区新街口外大街 8 号 11 幢 5 区 101 号 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 劳雪红、赵永峰 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2018 年 1 月 15 日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的相关规定，公司股票转让方 式改为采取集合竞价转让方式进行转让。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 39,414,058.12 36,271,017.37 8.67% 毛利率% 21.47% 22.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 903,099.49 780,246.14 15.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -420,699.63 780,472.99 -153.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.82% 8.07% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -3.18% 8.07% - 基本每股收益 0.09 0.10 -10.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 33,169,026.98 27,410,377.66 21.01% 负债总计 19,525,063.78 14,612,761.86 33.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,643,963.20 12,797,615.80 6.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.28 6.25% 资产负债率%（母公司） 55.77% 51.04% - 资产负债率%（合并） 58.87% 53.31% - 流动比率 1.57 1.69 - 利息保障倍数 4.18 11.08 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,529,790.75 -7,473,638.23 - 应收账款周转率 4.69 5.94 - 存货周转率 12.68 7.78 - 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.01% 42.18% - 营业收入增长率% 8.67% 126.03% - 净利润增长率% 15.75% -2.13% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,803,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 18.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,953.45 非经常性损益合计 1,765,065.50 所得税影响数 441,266.38 少数股东权益影响额（税后） -- 非经常性损益净额 1,323,799.12 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为实验室设备的销售、安装调试及维修保养等服务；提供实验室配套的科研设备解决 方案及检测服务；提供实验室设备的代理进口服务等。 公司注重客户的需求，把握国际技术和产品的发展趋势，与国际上知名的品牌制造商、厂家有良好 的合作，同时公司注重科研发展，未来积极与国家重点实验室合作，建立产学研合作关系和完整的试验 研发体系，加大科研投入，使企业具备持续进行新产品开发和产业化的条件。公司拥有生命科学实验仪 器系列、色谱分析仪器系列、光谱分析仪器系列、实验室通用仪器系列和独家代理仪器系列，各个系列 又分别由若干子产品组成，主要产品及服务如下： 1、生命科学实验仪器； 2、色谱分析仪器； 3、光谱分析仪器； 4、实验室通用仪器； 5、独家代理仪器； 6、自主研发产品； 7、实验室配套的科研设备解决方案。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017年度，行业发展稳定，国家对于科研设备的投入缓步提高。随着科学技术发展的日新月异，低 端仪器的附加值逐渐降低；而高技术附加，尤其是某些领域海外产品具有技术垄断优势的产品依然保持 了高增长的趋势。 增长原因主要是公司在2016年做了大量的市场宣传、拓展等铺垫工作，导致2017年营业收入增加 2017年度，公司实现营业收入39,414,058.12元，较2016年增加3,143,040.75元。销售收入出现了小幅 度的增长，实现营业毛利润8,461,891.32元。其中公司的主营产品分析仪器及配件更是实现了 38,728,592.22元的销售收入，比去年增加3,741,405.24元，增长态势良好。 2017年度，公司总资产33,169,026.98元，较2016年增长21.01%；负债总额19,525,063.78元，较2016 年增长33.62%；归属于母公司所有者的股东权益13,643,963.20元，较2016年增长6.61%。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 12 报告期内，公司业务、产品、客户和供应商未发生重大变化。 (二) 行业情况 随着国家积极培育和发展战略新兴市场，推动产业结构升级和经济增长方式的转变，实验分析仪器 市场将迎来发展良机。政府通过制定相关法律法规、行业标准等方式，而控制产品质量、食品安全和药 品安全等问题，加强各行业的监管，促进实验分析仪器市场的发展。 从目前市场情况看，仪器仪表市场相对集中，特别是高端仪器一直被外资垄断。随着仪器仪表市场 的重要性愈来愈明显，市场对仪器仪表的需求不断增加，在国内需求推动与国际产业转移的双重动力带 动下，我国仪器仪表市场将继续保持快速增长的良好态势，促使仪器仪表贸易类企业进行转型，不再从 事单一贸易业务，在产品的销售、生产、研发阶段全方位发展，会面临较好的发展前景。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 15,611,502.10 47.07% 6,944,140.40 25.33% 124.82% 应收账款 5,571,430.80 16.80% 10,158,607.60 37.06% -45.16% 存货 1,839,186.85 5.54% 3,043,184.46 11.10% -39.56% 长期股权投资 - - - 固定资产 1,987,949.25 5.99% 2,559,098.26 9.34% -22.32% 在建工程 - - - 短期借款 4,000,000.00 12.06% 4,000,000.00 14.59% - 长期借款 - - - 预付账款 4,814,293.34 14.51% 2,436,634.42 8.89% 97.58% 预收账款 9,874,341.73 29.77% 5,177,238.31 18.89% 90.73% 资产总计 33,169,026.98 - 27,410,377.66 - 21.01% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金15,611,502.10元，较去年同期的6,944,140.40元，增幅124.82%，增长主要原因：公 司本期收到上年度集中在第三、四季度供货的货款，应收账款减少。 2、应收账款金额5,571,430.80元,较去年同期的10,158,607.60元，减幅45.16%，主要原因为2016 年第三、四季度完工验收的项目在今年完成收款，所以导致应收账款减少。 3、存货金额1,839,186.85元，较去年同期的3,043,184.46元，减幅39.56%，主要是公司今年营业 业务增多，销售的存货增多，使存货减少。 4、预付账款4,814,293.34元，较去年同期的2,436,634.42元，增幅97.58%，增长主要原因：公司 今年下半年签署的合同订货的货款增多。 5、预收账款9,874,341.73元，较去年同期的5,177,238.31元，增幅90.73%，增长主要原因：相较 于2016年，公司代理进口的货物，客户支付代垫货款增多。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 13 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 39,414,058.12 - 36,271,017.37 - 8.67% 营业成本 30,952,166.80 78.53% 28,090,740.57 77.45% 10.19% 毛利率% 21.47% - 22.55% - - 管理费用 4,839,608.76 12.28% 4,431,493.53 12.22% 9.21% 销售费用 4,495,079.63 11.40% 1,591,423.28 4.39% 182.46% 财务费用 110,411.49 0.28% 827,055.39 2.28% -86.65% 营业利润 744,685.17 1.89% 824,676.71 2.27% -9.70% 营业外收入 65.48 0.0002% 1,235.00 0.003% -94.70% 营业外支出 38,019.04 0.10% 2,959.67 0.01% 1,184.57% 净利润 903,099.49 2.29% 780,246.14 2.15% 15.75% 项目重大变动原因： 1、销售费用4,495,079.63元，较去年同期的1,591,423.28元，增长2,903,656.35元,，增幅182.46%。 增长原因一是因为销售业务增多，导致相关费用增多，二是积极开拓新客户及销售渠道导致公司佣 金、差旅费用和职工薪酬的增加。 2、财务费用110,411.49元，较去年同期的827,055.39 元，减少716,643.90元，减幅86.65%，主 要是2017年存在汇兑收益15.07万元，而2016年存在汇兑损失72.06万元。 3、营业外收入65.48元，较去年同期的1,235.00元，减少1,169.5元，减幅94.70%，主要是因为根 据财政部2017年6月颁布的《企业会计准则第16号-政府补助》的规定，公司报告期内采取未来适用法， 公司挂牌新三板取得政府补助的1,803,000.00元计入了其他收益。 4、营业外支出 38,019.04 元，比去年同期的 2,959.67 元，增多 35,059.37 元，增幅 1,184.57%， 主要是 2017 年公司投标保证金 2 万元罚没所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 39,414,058.12 36,271,017.37 8.67% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 30,952,166.80 28,090,740.57 10.19% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 分析仪器及配件 销售 38,728,592.22 98.26% 34,987,186.98 96.46% 技术咨询服务 196,349.86 0.50% 906,530.75 2.50% 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 14 代理进口服务 489,116.04 1.24% 377,299.64 1.04% 合计 39,414,058.12 100% 36,271,017.37 100% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 39,414,058.12 100.00% 36,271,017.37 100.00% 收入构成变动的原因： 无。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中央民族大学 9,401,790.50 23.85% 否 2 广西大学 4,925,060.18 12.50% 否 3 天津首农东疆牧业有限责任公司 2,145,299.15 5.44% 否 4 亚洲联合资源有限公司 2,114,131.57 5.36% 否 5 北京中盾安全技术开发公司 1,683,456.54 4.27% 否 合计 20,269,737.94 51.42% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 赛默飞世尔科技（中国）有限公司 8,291,082.26 27.70% 否 2 蔚海光学仪器（上海）有限公司 2,065,623.50 6.90% 否 3 睿智发展有限公司 2,043,868.81 6.83% 否 4 融京科技贸易有限公司 1,120,125.00 3.74% 否 5 默克有限公司 1,007,763.00 3.37% 否 合计 14,528,462.57 48.54% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,529,790.75 -7,473,638.23 - 投资活动产生的现金流量净额 -131,365.63 -2,048,457.56 - 筹资活动产生的现金流量净额 -207,495.00 12,120,110.80 -101.71% 现金流量分析： 1、2017年度公司经营活动产生的现金流量净流入 852.98万元，而2016年度公司经营活动产生 的现金流量净流出747.36万元，主要原因是2017年收回2016年度大量应收账款，因此2017年度销售商品、 提供劳务收到的现金较2016年度大幅增加。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 15 2、2017年度公司投资活动产生的现金流量净流出13.14万元，而较2016年度投资活动产生的现 金流量净流出204.85万元有所减少，主要原因是公司本期购建固定资产支付的现金较2016年减少。 3、2017 年度公司筹资活动产生的现金流量净额较 2016 年度有所减少的主要原因是本年度未获 得股东增资资金。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司本期合并范围无变更。本期共计合并纳入2家子公司：北京伯绩医学研究有限公司，伯格 森集团有限公司。报告期末，公司拥有1家全资子公司和1家控股子公司，无参股子公司。 1、伯格森集团有限公司（以下简称“伯格森集团”，英文名字“Bergsun Group Limited”）于2016 年2月5日注册成立，登记届满日期为2019年2月4日，注册地址为香港尖沙咀东加连威老道92号幸福 中心4楼405室。根据2016年2月16日北京市商务委员会签发的《企业境外投资证书》（境外投资证 第N1100201600275号）以及编号为N201603025号《境外投资备案表》，伯格森集团为伯格森于中 国香港新设成立的有限公司，投资总额80.00万元人民币（折合12.272万美元），伯格森是其唯一股 东，持股100%；伯格森集团经营范围为自动化植被荧光测序、技术服务等。截止财务报表报出日， 公司尚未对伯格森集团实际出资。2017年度，伯格森集团实现营业收入19,900,212.63元，净利润 383,876.22元。 2、北京伯绩医学研究有限公司（以下简称“北京伯绩”）成立于2016年9月12日，企业类型为其 他有限责任公司，企业统一社会信用代码为91110105MA008FJL4G，法定代表人为徐翔，企业住所 为北京市朝阳区西大望路甲12号2号楼(国家广告产业园孵化器26295号)，企业注册资本为100.00万元 人民币，其中：伯格森认缴出资额70.00万元、持股比例70.00%，自然人陈绩认缴出资额30.00万元、 持股比例30.00%。截止财务报表报出日，公司尚未对北京伯绩实际出资，北京伯绩尚未开始经营。 北京伯绩经营范围：医学研究（不含诊疗活动）；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技 术服务；计算机系统服务；基础软件服务；软件开发；产品设计；教育咨询（不含出国留学咨询及 中介服务）、企业管理咨询；工程和技术研究和试验发展；设计、制作、代理、发布广告。（企业 依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开 展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、委托理财及衍生品投资情况 为了提高公司闲置资金利用率，报告期内，公司共购买了两期理财产品和一期定期存款，截至 2017年12月31日，共取得投资收益18.95元。 具体购买理财产品的详情如下： 1、公司于2017年12月21日向工行购买理财产品。 （1）产品名称：工银理财共赢3号 （2）产品代码：7BJ246QA （3）产品类型：法人理财 （4）购买金额：10万元 （5）投资及收益品种：人民币 （6）理财投资期限:82天 （7）资金来源：企业自有资金 （8）关联关系说明：无关联关系 2、公司于2017年12月26日向招行购买理财产品。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 16 （1）产品名称：招商银行朝招金 （2）产品代码：7007 （3）产品类型：法人理财 （4）购买金额：5万元 （5）投资及收益品种：人民币 （6）理财投资期限:3天 （7）资金来源：企业自有资金 （8）关联关系说明：无关联关系 3、公司于2017年10月19日在东亚银行有一笔定期存款。 （1）产品类型：定期存款 （2）购买金额：30万元 （3）投资及收益品种：美元 （4）理财投资期限:90天 （5）资金来源：企业自有资金 （6）关联关系说明：无关联关系 上述委托理财已于2017年4月24日召开第一届董事会第六次会议审议通过《关于公司2017年度 使用自有资金购买理财产品的议案》，并通过2016年年度股东大会审议。2017年04月26日在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台 ）公布《伯格森（北京）科技股份有限公 司关于公司2017年度使用自有资金购买理财产品的公告》（公告编号：2017-012）。 2017 年 8 月 29 日召开第一届董事会第八次会议审议通过《关于全资子公司伯格森集团有限公 司购买理财产品的议案》，该议案无需提交股东大会审议。2017 年 8 月 29 日在全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台 ）公布《关于全资子公司伯格森集团有限公司购买理 财产品的公告》（公告编号：2017-020）。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）要求，将原列报 于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列 报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 上述两项会计政策变更对本期、比较期间财务报表无影响。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日 起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施 行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。受影响的报表项目为：本期营业外收入减少 1,803,000.00 元、其他收益增加 1,803,000.00 元，变更影响本期净利润数为 0 元。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 17 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，企业积极缴税，履行了基本的社会责任。 三、 持续经营评价 公司的主营业务是实验室设备的销售、安装调试及维修保养等服务；提供实验室配套的科研设备解 决方案及检测服务；提供实验室设备的代理进口服务。公司主要产品为生命科学实验仪器、色谱分析仪 器、光谱分析仪器、实验室通用仪器和独家代理仪器。公司致力于建设优秀团队，树立专家企业形象， 为客户提供专业仪器仪表科研服务，打造国内分析仪器行业的一流企业，目前是国外仪器仪表设备厂家 授权的产品代理商。 从市场开发能力方面来看，公司在仪器设备经销领域具有多年的管理和实践经验，销售团队实践经 验丰富，其产品主要销售对象是政府机构、科研院校和检验检测机构，与各大客户建立起了良好的供销 关系，品牌影响力较强，竞争能力在同行业中位于前列，具有较强的产品市场开发能力。未来，公司会 陆续完成国内 8 个城市的 5S 区域营销中心建设；完成 12 个重点城市的销售网点升级；完成公司总部服 务管理中心建设，加强公司市场开拓能力。 在资金方面，公司一方面与北京银行、招商银行保持着长期稳定的借款合作关系；另一方面公司拟 通过在全国中小企业股份转让系统挂牌后，定向发行股票的方式进行融资，提升公司的资本实力，有利 于公司未来业务的开展，也为公司的持续经营能力提供了一定的保障。同时公司将积极开拓多种融资渠 道，扩充资本实力；以及加强对应收账款及存货的管理，提高应收账款周转率，从而缩短回款期，实现 资金的快速回笼，保证公司的资金持续稳定的周转。 上游供应关系管理方面，公司凭借自身丰富的行业经验和渠道优势，获得了国际仪器仪表制造厂商 赛默飞、步琦、海洋光学的认可，取得了赛默飞、步琦、海洋光学的代理权，公司与上述品牌制造商保 持了多年良好的合作关系，能够稳定持续的获得优质的仪器产品。 下游销售关系管理方面，公司的销售模式采用直销或经销的方式，主要针对各个行业的重点用户， 包括高校、科研院所、企业研发中心以及各级政府部门等，公司主要客户均是有过长期合作经历的用户， 对公司产品质量和性能非常熟悉，公司产品在用户中拥有良好口碑，客户群体较为稳定，为公司销售业 绩持续稳定快速的增长提供了强有力的保证。公司未来将大力研发自主产品，并与经销商签订代理协议， 利用经销商的客户资源，扩大公司的销售渠道，覆盖全国主要市场，提高公司的盈利能力。 未来规划方面，第一，公司继续加大技术的引进、消化和吸收。同时逐步提高自主研发能力，加强 与高校和科研院所的合作，促进创新和科研成果与实际应用的结合，提高产品的技术含量和实用性，逐 步从生产低端产品到试水高端产品，缩小与国外产品的差距。提供完整的技术支持、学术支持、科研支 持等全方位服务，增强客户的使用粘性，提高公司的经营业绩。 第二，未来，公司不仅在仪器设备销售业务上进一步拓展，还会向自主研发相关产品的方向拓展。 公司已启动植被荧光时序测量系统及测量方法、食用油掺劣质油检测仪及检测方法和家用农药残留检测 仪及检测方法的专利申请工作，研发完成后，预计 2018 年展开自主产品的生产、销售，公司将逐步由 纯销售企业转型成为高端仪器仪表代理销售+中端分析仪器生产、销售的复合型企业。 公司持续经营能力良好，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 18 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东、实际控制人控制不当风险。股东徐翔直接持有公司 60.00%的股份，股东谱林联合持 有公司 20.00%的股份，徐翔作为谱林联合的执行事务合伙人，对谱林联合具有控制权，直接控制谱林联 合 20.00%的股权，故徐翔直接和间接控制公司的股份合计达到 80.00%，为公司第一大股东并担任公司 董事长，对公司经营具有决定性影响，是公司的控股股东和实际控制人。尽管公司目前已经按照现代企 业制度建立起完善的法人治理结构以防范控制不当的情况发生，但若公司控股股东本人利用其特殊地 位，通过行使表决权或其他方式，对公司经营业务、投融资决策、人事安排、利润分配等方面实施影响 和控制，进而可能损害公司及其他股东的利益。 应对措施：针对上述风险，公司将不断强化“三会”职能，完善内部控制管理制度并贯彻实施。确保 股东大会和董事会规范地行使相应权利；充分发挥监事会的监督职能；在涉及公司发展的重大事项决策 过程中，充分考虑中小股东利益。通过系统的法规培训不断增强控股股东和管理层的诚信及规范意识， 督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 2、人员流失风险。公司拥有一支稳定的、高素质的人才队伍，对公司的发展起着非常重要的作用， 随着公司规模的不断扩大和业务不断发展，公司对专业技术人员和行业管理人员的需求不断加强，尽管 公司对核心技术人员进行报酬、股权等激励，并建立了较为公正、公平的绩效评估体系，努力提高员工 对公司的归属感，但如果未来公司不能从外部引进与公司发展密切相关的技术人才，或者出现现有关键 技术人才的流失，公司仍将在发展过程中面临人才短缺的风险。 应对措施：公司在不断扩大规模和产能的同时，将大力发展人力资源。一是建立全方位的招聘渠道， 并根据招聘岗位的不同灵活运用网络招聘、媒体招聘、校园招聘、人才推荐、猎头招聘等渠道，拓宽人 才的来源和人才的可选性。二是完善培训方式，健全外出交流学习机制，完善人员外出学习、考察交流 机。三是完善薪酬调整机制，建立薪酬和企业效益、社会环境及员工绩效之间的联动关系。四是完善员 工职业发展通道，建立多元化晋升通道，加强员工职业生涯辅导，更好地留住优秀人才。五是实施股权 激励，公司股东从公司长远发展考虑，增强公司核心技术与业务人员凝聚力，拟挂牌后以定向增发或股 权转让方式实施股权激励。 3、市场竞争风险。目前国内仪器仪表厂商大部分规模较小，国内企业的研发能力与国外巨头相比 仍有差距。跨国公司越来越重视国内市场业务，纷纷在中国设立了生产基地和研发机构。跨国公司除不 断加大在中国高端仪器仪表市场的争夺外，还向一部分颇有潜力的低端市场扩张，随着中国仪器仪表市 场的进一步发展，国内仪器仪表市场竞争将逐渐加剧，国内仪器仪表企业将面临巨大挑战。 应对措施：公司必须在技术创新、产品质量、售后服务等方面进一步加强，拥有自主创新知识产权 的产品，打造自有品牌，从而不断提高抵御市场风险的能力。公司还必须通过自身管理提高产品质量降 低成本，最大限度占有市场，扩大市场占有份额。 4、汇率波动风险。公司部分高端仪器设备需组织境外采购，与境外供应商签订的合同结算货币为 美元 2015 年度、2016 年度、2017 年度公司“财务费用-汇兑损益”科目发生额分别为 249,494.57 元、 720,634.39 元，-150,678.14 元，占当期营业收入比例为 1.55%、1.99%、-0.38%，2015 年财务费用-汇兑 损益占净利润的比例为 31.29%，2016 年财务费用-汇兑损益占净利润的比例为 92.36%，2017 年财务费 用-汇兑损益占净利润的比例为-16.68%；人民币兑美元的汇率波动，可能对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：为了有效规避汇兑风险，公司会密切关注和研究汇率的变动情况，特别的是人民币与美元的 汇率变动，根据汇率变动情况在销售订单允许范围内，积极与国外客户争取有利条件，尽可能在人民币 升值时点实际支付，以最大可能从汇率变动中获益。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 19 (二) 报告期内新增的风险因素 无 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张吟、徐翔、李鹏 李鹏为公司贷 款提供房产抵 押担保，张吟、 徐翔、李鹏为 公司贷款提供 保证担保 4,000,000.00 是 2017 年 12 月 27 日 2017-027 总计 - 4,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 12 月 8 日，公司与北京银行股份有限公司北三环支行签署了编号为 0452214 的《借款合同》， 金额为 300 万元整，贷款期限 1 年。 2016 年 12 月 19 日, 公司与北京银行股份有限公司北三环支行签订了编号为 0385177 的《借款合同》, 金额为 100 万元整, 该笔借款的期限在原基础上展期一年，即借款期限延长至 2018 年 12 月 18 日。 上述借款由关联方李鹏以其个人名下房产做为抵押物，提供抵押担保，同时徐翔、张吟、李鹏提供 保证担保。 1、偶发性关联交易性的必要性、持续性 取得银行贷款是公司经营发展的正常所需，为支持公司发展，促使公司更快更便捷地获得银行贷款， 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 21 关联方李鹏自愿以及个人名下房产进行抵押，关联方李鹏、徐翔、张吟自愿为公司提供担保。 2、偶发性关联交易对公司生产经营的影响 本次关联抵押和担保事项，公司无需向关联方支付任何费用，没有损害公司和其他股东利益的情形。 本次关联交易不会对公司正常经营造成重大不利影响。 公司于 2018 年 01 月 12 日召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于追认关联方为公司银行借款 提供抵押和担保的议案》。 (二) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免同业竞争，保障公司的利益，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东及董事、监事、 高级管理人员已出具《关于避免同业竞争的承诺函》。 2、规范关联交易的承诺 为减少和规范与公司的关联交易，公司的控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监 事、高级管理人员及核心技术人员均出具了《减少和规范关联交易的承诺函》，承诺将尽力减少与公司 之间的关联交易；对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法律、法规及《公司章程》、 《关联交易管理办法》等规定，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格严格按市场公认的合 理价格确定，并按规定履行信息披露义务；双方就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排， 均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易；保证严格遵守 相关法律法规及《公司章程》、《关联交易管理办法》等公司管理制度的规定。 报告期内，公司没有发生违反上述《关联交易管理办法》和承诺函的情形 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 向银行申请开具无条 件、不可撤销的担保函 所存入的保证金存款 冻结 1,033,380.00 3.12% 1、2016 年 7 月 18 日公 司与天津首农东疆牧业 有限责任公司于签订《首 农东疆牧业全链式实验 室建设项目》合同，合同 总金额 2,496,600.00 元。 根据北京银行北京分行 于 2016 年 12 月 5 日开具 的编号为 DG00021162156 号《履约 保函》，公司申请为前述 合同开立独立担保函，合 同受益人为天津首农东 疆牧业有限责任公司，最 高担保限额为人民币 124,830.00 元（合同总金 额的 5%），担保期限至 2018 年 1 月 31 日北京银 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 22 行营业时间结束之时或 最高担保限额已支付完 毕之时（以两者中较早的 为准）。2、2016 年 9 月 13 日公司与中央民族大 学于签订的《2016 中央 民族大学生物成像与系 统生物学实验室一期建 设采购项目》合同，其中 中央民族大学向公司采 购国产设备金额 230,400.00 元。根据北京 银行北京分行于 2016 年 9 月 23 日开具的编号为 DG00021161660 号《质保 期保函》，公司申请为前 述合同开立独立担保函， 合同受益人中央民族大 学，最高担保限额为人民 币 11,520.00 元（国内采 购总金额的 5%），担保期 限至 2018 年 3 月 23 日北 京银行营业时间结束之 时或最高担保限额已支 付完毕之时（以两者中较 早的为准）。3、2017 年 5 月 10 日公司与中央民族 大学签订的《2017 中央 民族大学生物成像与系 统生物学实验室二期建 设采购项目》合同，其中 中央民族大学向公司采 购国产设备金额 10,286,800.00 元。根据北 京银行北京分行于 2017 年 5 月 31 日开具的编号 为 DG00021171749 号《履 约保函》，公司申请为前 述合同开立独立担保函， 合同受益人中央民族大 学，最高担保限额为人民 币 514,340.00 元（国内采 购总金额的 5%），担保期 限至 2019 年 2 月 24 日北 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 23 京银行营业时间结束之 时或最高担保限额已支 付完毕之时（以两者中较 早的为准）。4、2017 年 6 月 1 日公司与中央民族 大学签订的《2017 中央 民族大学神经生物学采 购项目》合同，合同总金 额 6,195,800.00 元。根据 北京银行北京分行于 2017 年 6 月 6 日开具的 编号为 DG00021171855 号《履约保函》，公司申 请为前述合同开立独立 担保函，合同受益人中央 民族大学，最高担保限额 为人民币 309,790.00 元 （国内采购总金额的 5%），担保期限至 2018 年 9 月 7 日北京银行营业 时间结束之时或最高担 保限额已支付完毕之时 （以两者中较早的为 准）。5、2017 年 12 月 5 日公司与北京市药品检 验所签订的《2017 年食 品药品安全风险监测（抽 验）项目（包二）》合同， 合同总金额 729,000.00 元。根据北京银行北京分 行于 2017 年 12 月 12 日 开具的编号为 DG00021174717 号《履约 保函》，公司申请为前述 合同开立独立担保函，合 同受益人北京市药品检 验所，最高担保限额为人 民币 72,900.00 元（国内 采购总金额的 10%），担 保期限至 2018 年 3 月 20 日北京银行营业时间结 束之时或最高担保限额 已支付完毕之时（以两者 中较早的为准）。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 24 其他 冻结 2,189.30 0.01% “其他”项目金额为保证 金账户收到的银行存款 利息。 总计 - 1,035,569.30 3.13% - 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,150,000 11.50% 0 1,150,000 11.50% 其中：控股股东、实际控制 人 600,000 6.00% 0 600,000 6.00% 董事、监事、高管 50,000 0.50% 0 50,000 0.50% 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,850,000 88.50% 0 8,850,000 88.50% 其中：控股股东、实际控制 人 5,400,000 54.00% 0 5,400,000 54.00% 董事、监事、高管 450,000 4.50% 0 450,000 4.50% 核心员工 - - 0 - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 徐翔 6,000,000 0 6,000,000 60.00% 5,400,000 600,000 2 北 京 谱 林 联 合 科 技 研 究 中 心 （有限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 20.00% 2,000,000 - 3 张燕 600,000 0 600,000 6.00% 500,000 100,000 4 李鹏 500,000 0 500,000 5.00% 450,000 50,000 5 李慧颖 500,000 0 500,000 5.00% 500,000 - 合计 9,600,000 0 9,600,000 96.00% 8,850,000 750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名股东间相互关系说明： 徐翔持有北京谱林联合科技研究中心（有限合伙）7.50%的出资，是北京谱林联合科技研究中心（有限 合伙）的执行事务合伙人，李鹏持有北京谱林联合科技研究中心（有限合伙）25.00%的出资。除上述关 系外，股东之间无关联关系。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 股东徐翔直接持有公司 60.00%的股份，股东谱林联合持有公司 20.00%的股份，徐翔作为谱林联 合的执行事务合伙人，对谱林联合具有控制权，直接控制谱林联合 20.00%的股权，故徐翔直接和间 接控制公司的股份合计达到 80.00%，同时徐翔担任公司的董事长及法定代表人，对公司的经营管理 决策能够产生重大影响，能够实际支配公司行为，因此，徐翔为公司的控股股东、实际控制人。 徐翔，男，出生于 1982 年 10 月，中国国籍，汉族，本科学历，无境外永久居留权。2003 年 9 月 至 2007 年 5 月，就职于北京汇安铭科技发展有限公司，任技术部经理；2007 年 6 月至 2009 年 5 月， 就职于有限公司，任副总经理；2009 年 6 月至 2016 年 5 月，就职于有限公司，任执行董事、总经 理；2016 年 6 月至今，就职于股份公司，任董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致，详见“控股股东情况”。报告期内，公司实际控制人未发生变动。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行股份有 限公司 3,000,000.00 5.22% 2017.12.08-2018.12.07 否 银行贷款 北京银行股份有 限公司 1,000,000.00 5.22% 2017.12.19-2018.12.18 否 合计 - 4,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.5 元 0 0 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 徐翔 董事长 男 35 本科 2016.06.08-2019.06.07 是 李鹏 董事、总经 理 男 40 本科 2016.06.08-2019.06.07 是 李萌 董事 女 33 研究生 2016.06.08-2019.06.07 否 李文涛 董事 男 34 本科 2016.06.08-2019.06.07 否 陈绩 董事 男 71 本科 2017.06.12-2019.06.07 是 杨全 原董事 男 34 研究生 2016.06.08-2017.06.11 否 欧阳美惠 监事会主 席、职工代 表监事、商 务部职员 女 28 本科 2016.06.08-2019.06.07 是 柴云飞 监事、销售 代表 男 29 本科 2016.06.08-2019.06.07 是 王立峰 监事、区域 经理 男 34 研究生 2016.06.08-2019.06.07 是 张吟 董事会秘 书、财务负 责人 女 32 本科 2016.06.08-2019.06.07 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长徐翔与董事会秘书、财务负责人张吟为夫妻关系，除此之外，公司董事、监事及高级管理人员中不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 徐翔 董事长 6,000,000 - 6,000,000 60.00% - 李鹏 董事、总经理 500,000 - 500,000 5.00% - 李萌 董事 - - - - - 李文涛 董事 - - - - - 陈绩 董事 - - - - - 欧阳美惠 监事会主席、 - - - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 29 职 工 代 表 监 事、商务部职 员 柴云飞 监事、销售代 表 - - - - - 王立峰 监事、区域经 理 - - - - - 张吟 董事会秘书、 财务负责人 - - - - - 合计 - 6,500,000 0 6,500,000 65.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 徐翔 董事长、总经理 离任 董事长 集中精力履行董事长 职责 李鹏 董事、销售总监 新任 总经理、董事 第一届董事会第五次 会议任命 杨全 董事 离任 - 个人原因辞职 陈绩 - 新任 董事 2017 年第二次临时股 东大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李鹏，男，出生于 1977 年 12 月，65232319771212****，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕 业于西北工业大学机械工程及自动化专业，本科学历。2001 年 9 月至 2010 年 7 月，就职于北京汇安铭 科技发展有限公司，任销售经理；2010 年 8 月至 2015 年 10 月，就职于北京益成恒达国际贸易有限公司， 任销售总监；2015 年 11 月至 2016 年 5 月，就职于有限公司，任销售总监；2016 年 6 月至今，就职于股 份公司，任董事、销售总监。 陈绩，男，1946 年 12 月生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权。1968 年 12 月至 1976 年 1 月， 任职于吉林市电子仪器厂，任技术工程师，从事单边带测试仪的研制工作。1976 年 1 月至 2007 年 1 月， 任职于中国科学院高能物理研究所加速器中心，任技术工程师，从事北京正负电子对撞机的研制工作； 2007 年 2 月至今，退休；2017 年 6 月至今，担任股份公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 30 销售人员 5 5 技术人员 3 4 商务人员 3 3 财务人员 3 3 管理人员 1 1 员工总计 15 16 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 8 9 专科 3 3 专科以下 0 0 员工总计 15 16 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司制订了《企业手册》和基本的人力资源管理制度，并根据实际运营情况，每年予以修订。在薪 酬政策方面，引入与绩效考核紧密相连的绩效工资，明确了薪酬增长机制和考核激励制度的不断完善。 针对仪器行业的发展，公司建立和实施了完整的员工培训体系，鼓励各级管理人员和普通员工学习新知 识、新技术和新观念。当出现空缺岗位时，公司结合内部竞聘与外部招聘相结合的招聘方式，以补充公 司的人才流失。同时，为了保持骨干员工的稳定，增强公司对人才的吸引力，公司采取了以下措施： 1、实行人性化、扁平化的管理，营造奋进、和谐、共享的工作环境； 2、建立公平、公开、公正的绩效考核体系； 3、根据公司主营业务发展和员工职业发展规划的需要，提供职业教育培训等弹性福利； 4、通过企业文化的塑造，培养各级员工对企业的忠诚度和责任感，在实现企业目标的同时，也让 员工在企业发展过程中找到理想的位置，实现员工自身的价值。 报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数为零。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董 事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公 司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事 规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权 利义务。 公司建立了年度报告差错责任追究制度，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水 平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部 约束和责任追究机制。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象，未发生重大会计差错更正、重 大遗漏信息和重大缺陷等情况，能够切实履行应尽的职责和义务，今后，公司将继续密切关注行业发展 动态，以及监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况制定相应的管理制度，保障公司持续、健康、 快速发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在报告期内重视并完善公司治理机制的建设；公司建立了关联股东和董事回避制度、投资者关 系管理制度和信息披露管理制度等，不断充实和完善财务管理和风险控制相关的内部制度，进一步确认 和明晰了股东纠纷的解决机制，公司的现有制度将能够给所有股东提供适当的保护和平等的权利，能够 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 32 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策及重要人事变动等事项均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司未出现违法、违规现象，公司股东、董事、监事及高 级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内不存在公司章程的修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2017 年 03 月 01 日伯格森（北京）科技股份有 限公司第一届董事会第五次会议： 1.审议通过《关于徐翔先生辞去总经理职务的 议案》。2.审议通过《关于任命李鹏为公司总经 理的议案》。 2017 年 4 月 26 日伯格森（北京）科技股份有 限公司第一届董事会第六次会议： 1.审议通过《2016 年度董事会工作报告的议 案》，并提请 2016 年年度股东大会审议。2.审 议通过《2016 年度总经理工作报告的议案》。 3.审议通过《关于公司 2016 年年度报告的议 案》及《关于公司 2016 年年度报告摘要的议 案》，并提请 2016 年年度股东大会审议。 4.审议通过《关于公司 2016 年度财务决算报告 的议案》及《关于公司 2017 年度财务预算报 告的议案》，并提请 2016 年年度股东大会审议。 5.审议通过《控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况汇总表的专项审核报告的议 案》，本议案需提交 2016 年度股东大会审议。 6.审议通过《关于续聘北京兴华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司审计机构的议案》，并 提请 2016 年年度股东大会审议；7.审议通过 《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》， 并提请 2016 年年度股东大会审议；8.审议通过 《关于追认公司 2016 年度使用自有资金购 买理财产品的议案》，并提请 2016 年年度股东 大会审议；9.审议通过《关于公司 2017 年度使 用自有资金购买理财产品的议案》，并提请 2016 年年度股东大会审议；10.审议通过《关 于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议 案》，公司定于 2017 年 5 月 17 日召开 2016 年 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 33 年度股东大会。 2017 年 05 月 24 日伯格森（北京）科技股份有 限公司第一届董事会第七次会议： 1.审议通过《关于同意杨全离职并提名公司董 事候选人的议案》，并提请股东大会审议。2. 审议通过《关于召开 2017 年第二次临时股东 大会的议案》。 2017 年 8 月 29 日伯格森（北京）科技股份有 限公司第一届董事会第八次会议： 1.审议通过《关于<2017 年半年度报告>的议 案》。2.审议通过《关于全资子公司伯格森集团 有限公司购买理财产品的议案》。 2017 年 11 月 14 日伯格森（北京）科技股份有 限公司第一届董事会第九次会议： 1.审议通过《公司与安信证券股份有限公司解 除持续督导协议的议案》，并提请 2017 年第三 次临时股东大会审议。2.审议通过《公司与首 创证券有限责任公司签署持续督导协议的议 案》，并提请 2017 年第三次临时股东大会审议。 3.审议通过《公司与安信证券股份有限公司解 除持续督导协议的说明报告的议案》，并提请 2017 年第三次临时股东大会审议。4.审议通过 《授权董事会全权办理公司持续督导主办券商 变更相关事宜的议案》，并提请 2017 年第三次 临时股东大会审议。5.审议通过《关于提请召 开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 2017 年 12 月 27 日伯格森（北京）科技股份有 限公司第一届董事会第十次会议： 1.审议通过《关于追认关联方为公司银行借款 提供抵押和担保的议案》，并提请 2018 年第一 次临时股东大会审议。2.审议通过《提请召开 2018 年第一次临时股东大会》的议案。 监事会 2 2017 年 4 月 26 日伯格森（北京）科技股份有 限公司第一届监事会第二次会议: 1.审议通过《2016 年度监事会工作报告》，并 提请 2016 年年度股东大会审议；2.审议通过 《关于公司 2016 年年度报告的议案》及《关 于公司 2016 年年度报告摘要的议案》，并提请 2016 年年度股东大会审议；3.审议通过《关于 公 2016 年度财务决算报告的议案》及《关于 公司 2017 年度财务预算报告的议案》，并提请 2016 年年度股东大会审议；4.审议通过《关于 续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司审计机构的议案》，并提请 2016 年年度 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 34 股东大会审议；5.审议通过《关于公司 2016 年 度利润分配方案的议案》，并提请 2016 年年度 股东大会审议；6.审议通过《控股股东、实际 控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项 审核报告的议案》，本议案需提交 2016 年度股 东大会审议；7.审议通过《关于追认公司 2016 年度使用自有资金购买理财产品的议案》，并提 请 2016 年年度股东大会审议；8.审议通过《关 于公司 2017 年度使用自有资金购买理财产品 的议案》，并提请 2016 年年度股东大会审议； 2017 年 8 月 29 日伯格森（北京）科技股份有 限公司第一届监事会第三次会议： 1.审议通过《关于<2017 年半年度报告>的议 案》。 股东大会 4 2017 年 01 月 17 日伯格森（北京）科技股份 有限公司 2017 年第一次（临时）股东大会： 1.审议通过《关于追认关联方为公司银行借款 提供抵押和担保的议案》。 2017 年 05 月 19 日伯格森（北京）科技股份有 限公司 2016 年年度股东大会: 1.审议通过《2016 年度董事会工作报告的议 案》。2.审议通过《关于公司 2016 年年度报告 的议案》及《关于公司 2016 年年度报告摘要 的议案》。3.审议通过《关于公司 2016 年度财 务决算报告的议案》及《关于公司 2017 年度 财务预算报告的议案》。4.审议通过《控股股东、 实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的 专项审核报告的议案》。5.审议通过《关于续聘 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司审计机构的议案》。6.审议通过《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》。7.审议通过 《关于追认公司 2016 年度使用自有资金购买 理财产品的议案》。8.审议通过《关于公司 2017 年度使用自有资金购买理财产品的议案》。9. 审议通过《2016 年度监事会工作报告的议案》。 2017 年 6 月 12 日伯格森（北京）科技股份有 限公司 2017 年第二次临时股东大会： 1.审议通过关于同意杨全离职并提名公司董事 候选人的议案。 2017 年 11 月 29 日伯格森（北京）科技股份有 限公司 2017 年第三次临时股东大会： 1.审议通过《公司与安信证券股份有限公司解 除持续督导协议的议案》。2.审议通过《公司与 首创证券有限责任公司签署持续督导协议的议 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 35 案》。3.审议通过《公司与安信证券股份有限公 司解除持续督导协议的说明报告的议案》。4. 审议通过《授权董事会全权办理公司持续督导 主办券商变更相关事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东 特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 （2）董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规及《公司章程》的要求。 2016 年内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事规则》等的规定，依法行使职权、勤勤恳恳地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席 董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公司监事会严格按照《公司章程》《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会， 监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决 议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽职尽责地对公司财务 以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。截至报 告期末，公司三会的召集、召开及表决程序均符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司股东大 会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。 股份公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司认真做好信息披露工作，保证信息的及时、准备、完整性。使投资者快速全面的了 解公司。其次做好每一次股东大会的召开筹备工作，确保大会顺利进行，股东大会审议事项采取现场记 名投票表决方式，提高每位股东的参与度和决策权。另外，公司通过电话、邮件、网站等途径与潜在投 资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 36 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其 他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及专利、软件著作权等资产的所有权或使用 权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事 中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了年度报告差错责任追究制度，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司 规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度， 健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 （2018）京会兴审字第 11010024 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 劳雪红、赵永峰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文：审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 11010024 号 伯格森（北京）科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了伯格森（北京）科技股份有限公司（以下简称伯格森公司）合并及母公司财务报表（以 下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伯格森公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于伯格森公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 伯格森公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括伯格森公司 2017 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估伯格森公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算伯格森公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督伯格森公司的财务报告过程。 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 38 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险； 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对伯格 森公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致伯格森公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就伯格森公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 （此页无正文，为伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表审计报告签字盖章页） 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：劳雪红 （项目合伙人） 中国·北京中国注册会计师：赵永峰 二○一八年四月十一日 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 15,611,502.10 6,944,140.40 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 5,571,430.80 10,158,607.60 预付款项 六、（三） 4,814,293.34 2,436,634.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 2,674,698.67 1,932,032.95 买入返售金融资产 存货 六、（五） 1,839,186.85 3,043,184.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 113,526.77 148,351.39 流动资产合计 30,624,638.53 24,662,951.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 1,987,949.25 2,559,098.26 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 8,237.31 9,235.77 开发支出 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 40 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（九） 548,201.89 179,092.41 其他非流动资产 非流动资产合计 2,544,388.45 2,747,426.44 资产总计 33,169,026.98 27,410,377.66 流动负债： 短期借款 六、（十） 4,000,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十一） 4,685,148.67 4,720,235.39 预收款项 六、（十二） 9,874,341.73 5,177,238.31 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 93,697.31 88,627.25 应交税费 六、（十四） 850,132.19 576,062.61 应付利息 六、（十五） 16,564.00 1,740.00 应付股利 其他应付款 六、（十六） 5,179.88 48,858.30 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 - 流动负债合计 19,525,063.78 14,612,761.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 41 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,525,063.78 14,612,761.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十八） 1,848,041.74 1,848,041.74 减：库存股 其他综合收益 六、（十九） -28,429.35 28,322.74 专项储备 盈余公积 六、（二十） 69,470.77 17,548.44 一般风险准备 未分配利润 六、（二十一） 1,754,880.04 903,702.88 归属于母公司所有者权益合计 13,643,963.20 12,797,615.80 少数股东权益 所有者权益合计 13,643,963.20 12,797,615.80 负债和所有者权益总计 33,169,026.98 27,410,377.66 法定代表人：徐翔 主管会计工作负责人：张吟 会计机构负责人：张吟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 11,345,079.78 5,320,262.65 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 4,734,549.45 9,258,598.99 预付款项 5,092,618.56 2,287,289.59 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（二） 2,674,698.67 1,932,032.95 存货 1,864,237.50 2,873,369.91 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 113,526.77 148,351.39 流动资产合计 25,824,710.73 21,819,905.48 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 42 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 1,987,949.25 2,559,098.26 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,237.31 9,235.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 534,164.65 169,735.32 其他非流动资产 非流动资产合计 2,530,351.21 2,738,069.35 资产总计 28,355,061.94 24,557,974.83 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,201,284.10 6,331,417.29 预收款项 9,874,341.73 1,653,711.37 应付职工薪酬 93,697.31 88,627.25 应交税费 621,245.55 413,562.99 应付利息 16,564.00 1,740.00 应付股利 其他应付款 5,179.88 45,389.83 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,812,312.57 12,534,448.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 43 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,812,312.57 12,534,448.73 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,848,041.74 1,848,041.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 69,470.77 17,548.44 未分配利润 625,236.86 157,935.92 所有者权益合计 12,542,749.37 12,023,526.10 负债和所有者权益合计 28,355,061.94 24,557,974.83 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 39,414,058.12 36,271,017.37 其中：营业收入 六、（二十 二） 39,414,058.12 36,271,017.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 40,472,391.90 35,447,838.48 其中：营业成本 六、（二十 二） 30,952,166.80 28,090,740.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 三） 82,123.06 62,662.04 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 44 销售费用 六、（二十 四） 4,495,079.63 1,591,423.28 管理费用 六、（二十 五） 4,839,608.76 4,431,493.53 财务费用 六、（二十 六） 110,411.49 827,055.39 资产减值损失 六、（二十 七） -6,997.84 444,463.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十 八） 18.95 1,497.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、（二十 九） 1,803,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 744,685.17 824,676.71 加：营业外收入 六、（三十） 65.48 1,235.00 减：营业外支出 六、（三十 一） 38,019.04 2,959.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 706,731.61 822,952.04 减：所得税费用 六、（三十 二） -196,367.88 42,705.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 六、（三十 三） 903,099.49 780,246.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 903,099.49 780,246.14 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 903,099.49 780,246.14 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 903,099.49 780,246.14 六、其他综合收益的税后净额 六、（十九） -56,752.09 28,322.74 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 六、（十九） -56,752.09 28,322.74 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 六、（十九） -56,752.09 28,322.74 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 45 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 六、（十九） -56,752.09 28,322.74 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 0.10 （二）稀释每股收益 0.09 0.10 法定代表人：徐翔 主管会计工作负责人：张吟 会计机构负责人：张吟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （三） 19,513,845.49 27,545,807.76 减：营业成本 十三、 （三） 15,271,334.93 20,848,881.93 税金及附加 82,123.06 62,662.04 销售费用 1,250,851.84 1,112,882.06 管理费用 4,408,866.22 4,410,682.72 财务费用 21,974.11 789,334.81 资产减值损失 -3,675.36 397,094.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 18.95 1,497.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 1,803,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 285,389.64 -74,232.78 加：营业外收入 65.48 1,235.00 减：营业外支出 38,019.04 2,959.67 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 247,436.08 -75,957.45 减：所得税费用 -271,787.19 -110,436.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 519,223.27 34,479.18 （一）持续经营净利润 519,223.27 34,479.18 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 46 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 519,223.27 34,479.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,468,376.19 33,848,398.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 四） 6,080,624.68 21,398,562.23 经营活动现金流入小计 61,549,000.87 55,246,960.86 购买商品、接受劳务支付的现金 34,588,270.19 32,479,280.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 47 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,717,186.57 1,257,481.04 支付的各项税费 694,067.00 688,318.94 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 四） 16,019,686.36 28,295,518.39 经营活动现金流出小计 53,019,210.12 62,720,599.09 经营活动产生的现金流量净额 8,529,790.75 -7,473,638.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000.00 450,000.00 取得投资收益收到的现金 18.95 1,497.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,018.95 451,497.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 31,384.58 2,099,955.38 投资支付的现金 150,000.00 400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 181,384.58 2,499,955.38 投资活动产生的现金流量净额 -131,365.63 -2,048,457.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 12,200,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 207,495.00 79,889.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,207,495.00 79,889.20 筹资活动产生的现金流量净额 -207,495.00 12,120,110.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -352,681.31 1,696.62 五、现金及现金等价物净增加额 7,838,248.81 2,599,711.63 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十 五） 6,737,683.99 4,137,972.36 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十 五） 14,575,932.80 6,737,683.99 法定代表人：徐翔 主管会计工作负责人：张吟 会计机构负责人：张吟 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 48 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,720,394.36 28,037,199.57 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 31,125,542.01 21,398,562.23 经营活动现金流入小计 54,845,936.37 49,435,761.80 购买商品、接受劳务支付的现金 17,084,872.64 25,443,188.75 支付给职工以及为职工支付的现金 1,717,186.57 1,257,481.04 支付的各项税费 694,067.00 688,318.94 支付其他与经营活动有关的现金 29,815,245.29 31,145,747.04 经营活动现金流出小计 49,311,371.50 58,534,735.77 经营活动产生的现金流量净额 5,534,564.87 -9,098,973.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000.00 450,000.00 取得投资收益收到的现金 18.95 1,497.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,018.95 451,497.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 31,384.58 2,099,955.38 投资支付的现金 150,000.00 400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 181,384.58 2,499,955.38 投资活动产生的现金流量净额 -131,365.63 -2,048,457.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,200,000.00 取得借款收到的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 12,200,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 207,495.00 79,889.20 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,207,495.00 79,889.20 筹资活动产生的现金流量净额 -207,495.00 12,120,110.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,154.61 五、现金及现金等价物净增加额 5,195,704.24 975,833.88 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 49 加：期初现金及现金等价物余额 5,113,806.24 4,137,972.36 六、期末现金及现金等价物余额 10,309,510.48 5,113,806.24 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,848,041.74 28,322.74 17,548.44 903,702.88 12,797,615.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,848,041.74 28,322.74 17,548.44 903,702.88 12,797,615.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -56,752.09 51,922.33 851,177.16 846,347.40 （一）综合收益总额 -56,752.09 903,099.49 846,347.40 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 51 的金额 4．其他 （三）利润分配 51,922.33 -51,922.33 1．提取盈余公积 51,922.33 -51,922.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,848,041.74 -28,429.35 69,470.77 1,754,880.04 13,643,963.20 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他综合 专项 盈余 一 未分配利润 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 52 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 5,200,000.00 74,238.04 668,142.34 5,942,380.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,200,000.00 74,238.04 668,142.34 5,942,380.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,800,000.00 1,848,041.74 28,322.74 -56,689.60 235,560.54 6,855,235.42 （一）综合收益总额 28,322.74 780,246.14 808,568.88 （二）所有者投入和减少资本 4,800,000.00 1,246,666.54 6,046,666.54 1．股东投入的普通股 4,800,000.00 1,246,666.54 6,046,666.54 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 17,548.44 -17,548.44 1．提取盈余公积 17,548.44 -17,548.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 53 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 601,375.20 -74,238.04 -527,137.16 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 601,375.20 -74,238.04 -527,137.16 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,848,041.74 28,322.74 17,548.44 903,702.88 12,797,615.80 法定代表人：徐翔 主管会计工作负责人：张吟 会计机构负责人：张吟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,848,041.74 - - - 17,548.44 157,935.92 12,023,526.10 加：会计政策变更 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 54 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 1,848,041.74 - - - 17,548.44 157,935.92 12,023,526.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 51,922.33 467,300.94 519,223.27 （一）综合收益总额 519,223.27 519,223.27 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 51,922.33 -51,922.33 1．提取盈余公积 51,922.33 -51,922.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 55 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,848,041.74 - - - 69,470.77 625,236.86 12,542,749.37 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,200,000.00 74,238.04 668,142.34 5,942,380.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,200,000.00 74,238.04 668,142.34 5,942,380.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,800,000.00 1,848,041.74 -56,689.60 -510,206.42 6,081,145.72 （一）综合收益总额 34,479.18 34,479.18 （二）所有者投入和减少资 本 4,800,000.00 1,246,666.54 6,046,666.54 1．股东投入的普通股 4,800,000.00 1,246,666.54 6,046,666.54 2．其他权益工具持有者投入 2017 年年度报告 公告编号：2018-002 56 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 17,548.44 -17,548.44 1．提取盈余公积 17,548.44 -17,548.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 601,375.20 -74,238.04 -527,137.16 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 601,375.20 -74,238.04 -527,137.16 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,848,041.74 17,548.44 157,935.92 12,023,526.10 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式、总部地址 伯格森（北京）科技股份有限公司（以下简称“伯格森”、“本公司”或“公司”）成立于 2005 年 1 月 20 日，统一社会信用代码为 91110102771585529X，公司类型为股份有限公司(非上 市、自然人投资或控股)，注册资本为 1,000.00 万元人民币，公司法定代表人为徐翔，公司 住所为北京市西城区新街口外大街 8 号 11 幢 5 区 101 号。 （二）公司历史沿革 公司初始成立于 2005 年 1 月 20 日，公司原名为“北京晟昊天成科技有限公司”，类型为 有限责任公司，法人代表为裴淑东，住所为北京市西城区月坛南街 32 号银岛商务楼（536） 室，公司注册资本和实收资本均为 50.00 万元，其中：股东裴淑东以货币出资 25.00 万元、 持股 50%，股东毕雪松以货币出资 15.00 万元、持股 30%，股东 辛玲以货币出资 10.00 万元、持股 20%。公司于 2005 年 1 月 20 日取得北京市工商行政 管理局西城分局颁发的注册号为 1101022792697 号营业执照。 2006 年 8 月 5 日，根据北京晟昊天辰科技有限公司第一届第二次股东会决议，同意股 东裴淑东、毕雪松、辛玲将其各自持有的 25.00 万元、15.00 万元、10.00 万元股份分别原价 转让徐建、孙燕飞、狄欣。根据 2006 年 8 月 8 日《企业名称变更预先核准通知书》（（京崇） 企名预核（内）变字【2006】第 12292858 号），公司名称变更为“伯格森（北京）科技有限 公司”（以下简称“有限公司”）。2006 年 8 月 8 日，有限公司第二届第一次股东会作出决议， 同意并确认以上股东出资情况，同日原股东分别与新股东签订了股权转让协议。2006 年 8 月 18 日，北京市工商行政管理局崇文分局向有限公司核发变更后的《企业法人营业执照》 （注册号：1101022792697），有限公司法定代表人变更为徐建，有限公司注册资本为 50.00 万元，其中：股东徐建以货币出资 25.00 万元、持股 50%，股东孙燕飞以货币出资 15.00 万 元、持股 30%，股东狄欣以货币出资 10.00 万元、持股 20%。 2006 年 9 月 20 日，有限公司股东会作出决议，一致同意有限公司注册资本由 50.00 万 元增至 100.00 万元，新增的 50.00 万元由股东徐建认缴出资 25.00 万元，股东狄欣认缴出资 10.00 万元，股东孙燕飞认缴出资 15.00 万元，北京国府嘉盈会计师事务所有限公司对本次 增资出具了京国验字【2006】-2452 号《验资报告》。本次股权变更完成后，有限公司注册 资本为 100.00 万元，其中：股东徐建以货币出资 50.00 万元、持股 50%，股东孙燕飞以货币 出资 30.00 万元、持股 30%，股东狄欣以货币出资 20.00 万元、持股 20%。2006 年 09 月 20 日，北京市工商行政管理局崇文分局向有限公司核发变更后的《企业法人营业执照》。 2007 年 7 月 20 日，有限公司股东会作出决议，一致同意原股东徐建将其持有的有限公 司 10%股权以 10.00 万元转让给狄欣、将其持有的有限公司 40%股权以 40.00 万元转让给朱 振，孙燕飞将其持有的有限公司 30%股权以 30.00 万元转让给徐翔，各股东于 2007 年 7 月 23 日签订了股权转让协议。根据国家工商总局工商办字（2007）79 号《工商行政管理注册 号编制规则》规定，北京市工商行政管理局西城分局同意有限公司更换注册号，新注册号为： 110103007926978，2007 年 8 月 20 日，北京市工商行政管理局西城分局向有限公司核发变 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 更后的《企业法人营业执照》，法定代表人变更为朱振。本次股权变更完成后，有限公司注 册资本为 100.00 万元，其中：股东朱振以货币出资 40.00 万元、持股 40%，股东狄欣以货币 出资 30.00 万元、持股 30%，股东徐翔以货币出资 30.00 万元、持股 30%。 2008 年 1 月 3 日，有限公司股东会作出决议，一致同意：朱振将其持有的有限公司 40% 股权以 40.00 万元转让给朱旭东。相关股权转让协议于 2008 年 1 月 3 日签订，有限公司法 定代表人变更为朱旭东。本次股权变更完成后，有限公司注册资本为 100.00 万元，其中： 股东朱旭东以货币出资 40.00 万元、持股 40%，股东狄欣以货币出资 30.00 万元、持股 30%， 股东徐翔以货币出资 30.00 万元、持股 30%。 2009 年 6 月 11 日，有限公司股东会作出决议，一致同意：朱旭东将其持有的有限公司 25%股权以 25.00 万元转让给狄欣，朱旭东将其持有的有限公司 15%股权以 15.00 万元转让 给徐翔；相关股权转让协议于 2009 年 6 月 11 日签订。2009 年 6 月 15 日，北京市工商行政 管理局西城分局向有限公司核发变更后的《企业法人营业执照》，有限公司法定代表人变更 为徐翔。本次股权变更完成后，有限公司注册资本为 100.00 万元，其中：股东狄欣以货币 出资 55.00 万元、持股 55%，股东徐翔以货币出资 45.00 万元、持股 45%。 2011 年 6 月 11 日，有限公司的股东狄欣与股东徐翔签订《出资转让协议书》，股东狄 欣将其持有的有限公司 55%股权以 55.00 万元转让给徐翔。2011 年 8 月 1 日，北京市工商行 政管理局西城分局向有限公司核发变更后的《企业法人营业执照》。本次股权变更完成后， 有限公司注册资本为 100.00 万元，其中：股东徐翔以货币出资 100.00 万元、持股 100%。 2012 年 6 月 10 日，有限公司股东会作出决议，一致同意：有限公司注册资本由 100.00 万元增加至 520.00 万元，其中新增注册资本由新股东李慧颖以货币出资 50.00 万元，原股东 徐翔以货币认缴出资 30.00 万元、以知识产权认缴出资 340.00 万元（北京正和国际资产评估 有限公司于 2012 年 4 月 10 日出具了正和国际评报字【2012】第 112 号《资产评估报告书》）。 2012 年 6 月 27 日，北京市工商行政管理局西城分局向有限公司核发变更后的《企业法人营 业执照》。本次股权变更完成后，有限公司注册资本为 520.00 万元，其中：股东徐翔出资 470.00 万元（其中以货币出资 130.00 万元、以知识产权出资 340.00 万元），持股 90.38%；股东李 慧颖以货币出资 50.00 万元，持股 9.62%。 2015 年 12 月 01 日，有限公司股东会作出决议，一致同意：徐翔减少以知识产权注册 资本 340.00 万。2016 年 02 月 14 日，北京市工商行政管理局西城分局向有限公司核发变更 后的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码为 91110102771585529X。本次减少资本后有 限公司注册资本变更为 180.00 万元，其中：徐翔以货币出资 130.00 万、持股 72.22%，李慧 颖以货币出资 50.00 万、持股 27.78%。 2016 年 03 月 01 日，有限公司 2016 年第一次股东会议决议，同意：注册资本由 180.00 万元增加到 690.00 万元，其中：原股东徐翔以货币方式增加出资 230.00 万元，新股东北京 谱林联合科技研究中心（有限合伙）以货币方式增加出资 200.00 万元，新股东张燕以货币 方式增加出资 50.00 万元，新股东李鹏以货币方式增加出资 30.00 万元。2016 年 03 月 25 日， 北京市工商行政管理局西城分局向有限公司核发变更后的《企业法人营业执照》，北京安正 会计师事务所有限公司于 2016 年 03 月 30 日为本次增资出具了京安会验字【2016】第 237 号验资报告。本次股权变更后有限公司注册资本变更为 690.00 万元，其中：徐翔以货币出 资 360.00 万、持股 52.17%，北京谱林联合科技研究中心（有限合伙）以货币出资 200.00 万 元、持股 28.98%，李慧颖以货币出资 50.00 万、持股 7.25%，张燕以货币出资 50.00 万、持 股 7.25%，李鹏以货币出资 30.00 万、持股 4.35%。 2016 年 06 月 08 日，有限公司召开股东会，一致同意将有限公司整体变更为股份有限 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 公司，股份有限公司名称为“伯格森（北京）科技股份有限公司”，以 2016 年 4 月 30 日有限 公司经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的净资产值 8,748,041.74 元按 1.2678:1 比例折合股份公司总股本为 690.00 万股（每股面值 1 元），公司股东按原有出资比例享有折 股后股本，其中：徐翔持有 360.00 万股、持股比例 52.17%，北京谱林联合科技研究中心（有 限合伙）持有 200.00 万股、持股比例 28.98%，李慧颖持有 50.00 万股、持股比例 7.25%，张 燕持有 50.00 万股、持股比例 7.25%，李鹏持有 30.00 万股、持股比例 4.35%。2016 年 06 月 08 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了【2016】京会兴验字第 11010004 号 《验资报告》。2016 年 06 月 30 日，公司取得了北京市工商行政管理局西城分局向公司核发 的变更后的《企业法人营业执照》。 2016 年 07 月 10 日，伯格森召开 2016 年第一次临时股东大会，一致同意公司增资 310.00 万股，增资金额 310.00 万元，增资价格为每股人民币 1 元，本次增发的股份由原股东徐翔 以货币形式认购 240 万股，出资人民币 240 万元；原股东李鹏以货币形式认购 20 万股，出 资人民币 20 万元；原股东张燕以货币形式认购 10 万股，出资人民币 10 万元；新股东宋乾 卫以货币形式认购 20 万股，出资人民币 20 万元；新股东李萍以货币形式认购 20 万股，出 资人民币 20 万元。本次增资后，公司注册资本由 690.00 万元增加至 1,000.00 万元，其中： 徐翔持有 600.00 万股、持股比例 60.00%，北京谱林联合科技研究中心（有限合伙）持有 200.00 万股、持股比例 20.00%，张燕持有 60.00 万股、持股比例 6.00%，李慧颖持有 50.00 万股、 持股比例 5.00%，李鹏持有 50.00 万股、持股比例 5.00%，宋乾卫持有 20.00 万股、持股比例 2.00%，李萍持有 20.00 万股、持股比例 2.00%。2016 年 8 月 2 日，北京中青瑞会计师事务 所有限公司为本次增资出具了中青瑞验字【2016】第 001 号《验资报告》。2016 年 7 月 21 日，北京市工商行政管理局西城分局向公司核发了变更后的《企业法人营业执照》。 2016 年 11 月 30 日，根据全国股转公司《关于同意伯格森（北京）科技股份有限公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】8789 号），同意公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司股票于 2016 年 12 月 14 日起在全国股转系统挂 牌公开转让，证券简称：伯格森，证券代码 870275，转让方式：协议转让。 （三）公司所处行业、经营范围 公司所处行业：贸易公司与经销商。 公司经营范围：技术开发；技术咨询（不含中介服务）；技术培训；技术交流；技术服 务；市场营销策划；销售办公用品、电子产品、仪器仪表、机械设备、化工产品（不含一类 易制毒化学品及危险品）、日用百货、五金交电、电器设备、通讯设备、计算机及外部设备； 货物进出口、代理进出口；计算机系统服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政 策禁止和限制类项目的经营活动。） （四）公司业务性质和主要经营活动 公司主要业务包括：实验室设备的销售、安装调试及维修保养等服务；提供实验室配套 的科研设备解决方案；提供实验室设备的代理进口服务等。 （五）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 11 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本年纳入合并范围的子公司包括 2 家，伯格森集团有限公司、北京伯绩医学研究有限公 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 司，净增加 0 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》(2014 年修订)有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币（其中：本公司合并 范围内子公司“伯格森集团有限公司”记账本位币为港元）。本公司及子公司选定记账本位 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债，存在活跃市场的，直接参考活跃市场中的报 价。不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值；采用估值技术得出的结果，反映估值 日在公平交易中可能采用的交易价格。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将金额在 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 在资产负债表日，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项与经单 独测试后未减值的应收款项 组合 2：备用金组合 公司职员业务备用金 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：备用金组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 管理层认定 坏账准备的计提方法 个别认定法 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按个别计价法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 （2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 （3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后 本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 （1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、工 器具及仪器、办公家具及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资 产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 工器具及仪器 年限平均法 5 5 19.00 办公家具及其他 年限平均法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 用友畅捷通 T+财务软件 10 年 预计受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期 末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2、提供劳务收入的确认 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 报告期内，公司的业务收入主要来源于实验室用设备及配件销售收入、代理进口服务收 入以及技术服务收入等。 本公司收入确认的具体方法如下： 对实验室用设备及配件销售取得收入的，无需安装的产品以货物交付客户作为收入确认 时点；需安装调试的产品以本公司已发货且安装调试完成作为收入确认时点。 对技术服务收入本公司在按照合同约定的进度提交工作成果并得到客户验收认可后确 认服务收入。 对代理进口服务收入本公司在按照合同约定完成代理进口服务后确认销售收入。 （二十六）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，存在相关递延收 益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （三十）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十二）分部报告 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的， 可以合并为一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十三）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）要求， 将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产 交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”，此项会计政策变更采用追溯调整法。 上述两项会计政策变更对本期、比较期间财务报表无影响。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。受影响 的报表项目为：本期营业外收入减少 1,803,000.00 元、其他收益增加 1,803,000.00 元，变更 影响本期净利润数为 0 元。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、17% 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 税种 计税依据 税率 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 教育费附加 应缴增值税、消费税、营业税 3% 地方教育费附加 应缴增值税、消费税、营业税 2% 企业所得税（利得税） 应纳税所得额 25%、16.50% 说明： 1、公司销售货物收入适用 17%增值税税率，技术服务收入和代理进口服务收入适用 6% 增值税税率。 2、各子公司独立缴纳所得税（利得税），具体适用税率如下： 纳税主体名称 所得税（利得税） 税率 伯格森集团有限公司 香港利得税 16.50% 北京伯绩医学研究有限公司 企业所得税 25.00% 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,662.79 5,347.55 银行存款 14,562,270.01 6,732,336.44 其他货币资金 1,035,569.30 206,456.41 合计 15,611,502.10 6,944,140.40 其中：存放在境外的款项总额 -- -- 说明：其他货币资金为向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 向银行申请开具无条件、不可撤销 的担保函所存入的保证金存款 1,035,569.30 206,456.41 合计 1,035,569.30 206,456.41 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,917,469.58 98.09 346,038.78 5.85 5,571,430.80 其中：账龄分析法 5,917,469.58 98.09 346,038.78 5.85 5,571,430.80 备用金 -- -- -- -- -- 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 115,080.00 1.91 115,080.00 100.00 -- 合计 6,032,549.58 100.00 461,118.78 7.64 5,571,430.80 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,772,217.47 100.00 613,609.87 5.70 10,158,607.60 其中：账龄分析法 10,772,217.47 100.00 613,609.87 5.70 10,158,607.60 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 10,772,217.47 100.00 613,609.87 5.70 10,158,607.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,529,861.66 276,493.09 5.00 1－2 年（含） 261,188.92 26,118.89 10.00 2－3 年（含） 83,334.00 16,666.80 20.00 3－4 年（含） 32,650.00 16,325.00 50.00 5 年以上 10,435.00 10,435.00 100.00 合计 5,917,469.58 346,038.78 5.85 说明：本期转回坏账准备金额 152,491.09 元。 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账面余额 坏账准备 占总额比例 （%） 沈阳师范大学 非关联方 1,531,100.00 76,555.00 25.38 晋城学院筹备处 非关联方 1,132,000.00 56,600.00 18.76 北京施博林格技术有限公司 非关联方 1,025,879.80 51,293.99 17.01 赛尔网络有限公司 非关联方 613,040.98 30,652.05 10.16 首都师范大学 非关联方 403,496.00 20,174.80 6.69 合计 -- 4,705,516.78 235,275.84 78.00 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 4,814,293.34 100.00 2,423,134.42 99.45 1-2 年 -- -- 13,500.00 0.55 合计 4,814,293.34 100.00 2,436,634.42 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例 （%） 预付款 时间 未结算 原因 ION-TOF GmbH 非关联方 1,918,393.87 39.85 2017.1 2 未到结算期 北京中盾安全技术开发公司 非关联方 1,791,000.00 37.20 2017.0 7 未到结算期 德国耶拿分析仪器股份公司 非关联方 327,917.72 6.81 2017.1 1 未到结算期 CHOPIN TECHNOLOGIES 非关联方 156,046.01 3.24 2017.1 2 未到结算期 北京威泽森生物技术有限公司 非关联方 142,762.00 2.97 2017.0 9 未到结算期 合计 -- 4,336,119.60 90.07 -- -- （四）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,981,544.97 100.00 306,846.30 10.29 2,674,698.67 其中：账龄分析法 2,981,544.97 100.00 306,846.30 10.29 2,674,698.67 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 2,981,544.97 100.00 306,846.30 10.29 2,674,698.67 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,093,386.00 100.00 161,353.05 7.71 1,932,032.95 其中：账龄分析法 2,093,386.00 100.00 161,353.05 7.71 1,932,032.95 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 2,093,386.00 100.00 161,353.05 7.71 1,932,032.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,611,843.97 80,592.20 5.00 1－2 年（含） 476,861.00 47,686.10 10.00 2－3 年（含） 892,840.00 178,568.00 20.00 合计 2,981,544.97 306,846.30 10.29 说明：本期计提坏账准备金额 145,493.25 元。 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 2,959,816.97 2,093,386.00 往来款 21,728.00 -- 合计 2,981,544.97 2,093,386.00 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京工业大学 保证金 547,900.00 2-3 年 18.38 109,580.00 北京联合大学 保证金 470,325.00 1 年以内 15.77 23,516.25 北京建筑大学 保证金 262,900.00 2-3 年 8.82 52,580.00 中北大学 保证金 245,635.00 1-2 年 8.24 24,563.50 中国农业科学院原子能利用 研究所 保证金 222,300.00 1 年以内 7.46 11,115.00 合计 -- 1,749,060.00 -- 58.67 221,354.75 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 1,586,910.9 -- 1,586,910.9 3,043,184.4 -- 3,043,184.4 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 0 0 6 6 低值易耗品 252,275.95 -- 252,275.95 -- -- -- 合计 1,839,186.8 5 -- 1,839,186.8 5 3,043,184.4 6 -- 3,043,184.4 6 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 -- 134,824.62 期末多缴纳的企业所得税 13,526.77 13,526.77 理财产品本金 100,000.00 -- 合计 113,526.77 148,351.39 （七）固定资产 项目 工器具及仪器 电子设备 办公家具及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,082,710.59 52,575.31 45,853.01 3,181,138.91 2.本期增加金额 21,367.52 6,940.14 3,076.92 31,384.58 (1)购置 21,367.52 6,940.14 3,076.92 31,384.58 (2)在建工程转入 -- -- -- -- (3)企业合并增加 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 3,104,078.11 59,515.45 48,929.93 3,212,523.49 二、累计折旧 1.期初余额 558,764.20 40,770.45 22,506.00 622,040.65 2.本期增加金额 586,391.60 7,332.45 8,809.54 602,533.59 (1)计提 586,391.60 7,332.45 8,809.54 602,533.59 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 1,145,155.80 48,102.90 31,315.54 1,224,574.24 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- (1)计提 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 1,958,922.31 11,412.55 17,614.39 1,987,949.25 2.期初账面价值 2,523,946.39 11,804.86 23,347.01 2,559,098.26 （八）无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 软件 合计 1.期初余额 9,984.62 9,984.62 2.本期增加金额 -- -- （1）购置 -- -- （2）内部研发 -- -- （3）企业合并增加 -- -- 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- （2）其他转出 -- -- 4.期末余额 9,984.62 9,984.62 二、累计摊销 1.期初余额 748.85 748.85 2.本期增加金额 998.46 998.46 （1）计提 998.46 998.46 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- （2）其他转出 -- -- 4.期末余额 1,747.31 1,747.31 三、减值准备 1.期初余额 -- -- 2.本期增加金额 -- -- （1）计提 -- -- 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4.期末余额 -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 8,237.31 8,237.31 2.期初账面价值 9,235.77 9,235.77 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 767,965.08 188,247.33 774,962.92 116,954.97 内部交易未实现利润 27,078.32 6,769.59 10,274.86 1,541.23 可抵扣亏损 1,412,739.89 353,184.97 403,974.77 60,596.21 合计 2,207,783.29 548,201.89 1,189,212.55 179,092.41 （十）短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 说明：公司于 2016 年 12 月 19 日与北三环支行签订了 400 万元的《综合授信合同》 （0385177 号），综合授信期限为 12 个月，由公司实际控制人徐翔及其妻子张吟及个人股东 兼董事、总经理李鹏提供全程保证，同时李鹏以其个人房产提供抵押担保。 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （十一）应付账款 1、应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,146,169.43 4,670,982.69 1-2 年 538,979.24 49,252.70 合计 4,685,148.67 4,720,235.39 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 悦怡控股有限公司 208,108.11 尚未结算 北京施博林格技术有限公司 138,738.74 尚未结算 北京凯泰威尔科技有限公司 104,054.05 尚未结算 北京动迈世纪科技有限公司 41,621.62 尚未结算 美国麦克仪器公司 46,456.72 尚未结算 合计 538,979.24 （十二）预收款项 项目 期末余额 期初余额 未结算销售款 9,874,341.73 5,177,238.31 合计 9,874,341.73 5,177,238.31 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 80,771.43 1,639,492.63 1,635,720.35 84,543.71 二、离职后福利-设定提存计划 7,855.82 105,107.72 103,809.94 9,153.60 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 88,627.25 1,744,600.35 1,739,530.29 93,697.31 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 72,104.21 1,360,552.40 1,357,881.25 74,775.36 二、职工福利费 - 90,930.96 90,930.96 - 三、社会保险费 6,667.22 89,202.87 88,101.74 7,768.35 其中：医疗保险费 5,952.80 79,644.80 78,661.60 6,936.00 工伤保险费 238.14 3,186.34 3,146.98 277.50 生育保险费 476.28 6,371.73 6,293.16 554.85 四、住房公积金 - 54,144.00 54,144.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 1,162.40 1,162.40 - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他 2,000.00 43,500.00 43,500.00 2,000.00 合计 80,771.43 1,639,492.63 1,635,720.35 84,543.71 说明：“八、其他”项目核算的为公司支付的劳务费。 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 7,538.44 100,860.74 99,615.48 8,783.70 2.失业保险费 317.38 4,246.98 4,194.46 369.90 合计 7,855.82 105,107.72 103,809.94 9,153.60 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 601,916.04 408,215.87 企业所得税 228,886.64 162,499.62 个人所得税 1,980.96 1,743.79 城市维护建设税 8,988.61 2,101.94 教育费附加 4,098.91 900.83 其他 4,261.03 600.56 合计 850,132.19 576,062.61 （十五）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 16,564.00 1,740.00 合计 16,564.00 1,740.00 （十六）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 -- 44,406.30 其他 5,179.88 4,452.00 合计 5,179.88 48,858.30 （十七）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 -- -- -- -- -- 10,000,000.00 具体情况见附注“一、（二）公司历史沿革”的详细说明。 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,848,041.74 -- -- 1,848,041.74 合计 1,848,041.74 -- -- 1,848,041.74 说明：2016 年 06 月 08 日，有限公司召开股东会，一致同意将有限公司整体变更为股 份有限公司，股份有限公司名称为“伯格森（北京）科技股份有限公司”，以 2016 年 4 月 30 日有限公司经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的净资产 8,748,041.74 元按 1.2678:1 比例折合股份公司总股本为 690.00 万股（每股面值 1 元），公司股东按原有出资比 例享有折股后股本，多出部分 1,848,041.74 元计入资本公积。 （十九）其他综合收益 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减： 所 得 税 费 用 税后归属 于母公司 税后 归属 于少 数股 东 一、以后不能重分 类进损益的其他综 合收益 -- -- -- -- -- -- -- 二、以后将重分类 进损益的其他综合 收益 28,322.74 -56,752.09 -- -- -56,752.09 -- -28,429.35 其中：外币财务 报表折算差额 28,322.74 -56,752.09 -- -- -56,752.09 -- -28,429.35 其他综合收益合计 28,322.74 -56,752.09 -- -- -56,752.09 -- -28,429.35 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 17,548.44 51,922.33 -- 69,470.77 合计 17,548.44 51,922.33 -- 69,470.77 说明：公司按照 2017 年度税后净利润的 10%计提法定盈余公积。 （二十一）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 903,702.88 668,142.34 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 903,702.88 668,142.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 903,099.49 780,246.14 减：提取法定盈余公积 51,922.33 17,548.44 减：其他 -- 527,137.16 期末未分配利润 1,754,880.04 903,702.88 说明：2016 年 06 月 08 日，有限公司召开股东会，一致同意将有限公司整体变更为股 份有限公司，股份有限公司名称为“伯格森（北京）科技股份有限公司”，以 2016 年 4 月 30 日有限公司经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的净资产 8,748,041.74 元按 1.2678:1 比例折合股份公司总股本为 690.00 万股（每股面值 1 元），公司股东按原有出资比 例享有折股后股本，多出部分 1,848,041.74 元计入资本公积。改制时将改制基准日未分配利 润 527,137.16 元转入资本公积。 （二十二）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 39,414,058.12 30,952,166.80 36,271,017.37 28,090,740.57 其他业务 -- -- -- -- 合计 39,414,058.12 30,952,166.80 36,271,017.37 28,090,740.57 （二十三）税金及附加 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 44,283.85 35,766.70 教育费附加 18,978.80 15,328.57 地方教育费附加 12,652.51 10,219.07 印花税 6,207.90 1,347.70 合计 82,123.06 62,662.04 （二十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 489,807.07 334,360.75 佣金费用 2,300,986.89 478,541.22 咨询服务费 893,071.99 -- 报关综合费 124,771.23 151,017.78 差旅费 90,597.77 154,397.54 招标服务费 321,639.31 434,264.82 业务招待费 23,726.20 28,928.13 广告及业务推广 183,962.26 9,076.57 办公费 -- 300.00 运输费 61,785.43 -- 保险费 1,374.39 536.47 其他 3,357.09 -- 合计 4,495,079.63 1,591,423.28 （二十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 中介及咨询服务费 1,224,022.69 2,072,468.56 研究与开发费用 2,558,110.37 1,511,973.36 租赁费 316,569.20 246,961.34 职工薪酬 440,272.61 236,988.64 无形资产摊销 998.46 29,082.18 办公费 147,225.33 207,659.40 差旅费 65,222.48 37,817.36 折旧费 16,141.99 24,288.09 业务招待费 10,907.00 33,757.00 税金 16,832.77 15,681.62 物业取暖费 5,124.00 5,246.40 会务费 35,014.00 357.00 其他 3,167.86 9,212.58 合计 4,839,608.76 4,431,493.53 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 222,319.00 81,629.20 减：利息收入 12,505.64 13,747.34 汇兑损益 -150,678.14 720,634.39 手续费及其他 51,276.27 38,539.14 合计 110,411.49 827,055.39 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -6,997.84 444,463.67 合计 -6,997.84 444,463.67 （二十八）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行短期理财产品收益 18.95 1,497.82 合计 18.95 1,497.82 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 政府补助 1,803,000.00 -- 与收益相关 合计 1,803,000.00 -- 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017 年度 与资产相关/与收益相关 北京市西城区鼓励和促进企业上市补助资金 1,500,000.00 与收益相关 中关村国家自主创新示范区企业改制上市和 并购支持资金 300,000.00 与收益相关 中关村促进会补助资金 3,000.00 与收益相关 合计 1,803,000.00 -- （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 -- 1,234.92 -- 其他利得 65.48 0.08 65.48 合计 65.48 1,235.00 65.48 （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 -- 2,954.67 -- 其他支出 38,018.94 5.00 38,018.94 合计 38,018.94 2,959.67 38,018.94 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 172,741.60 172,223.42 递延所得税费用 -369,109.48 -129,517.52 合计 -196,367.88 42,705.90 2、会计利润与所得税费用调整过程 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 本期发生额 利润总额 706,731.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 176,682.90 子公司适用不同税率的影响 -40,471.27 调整以前期间所得税的影响 92,642.14 研究开发费加成扣除的纳税影响 -319,763.80 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,703.05 因税率变动调整年初已确认的递延所得税资产 /负债余额的影响 -116,255.09 其他 2,094.19 所得税费用 -196,367.88 说明：“其他”主要是香港子公司汇率变动的影响。 （三十三）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 持续经营净利润 903,099.49 903,099.49 780,246.14 780,246.14 终止经营净利润 -- -- -- -- 合计 903,099.49 903,099.49 780,246.14 780,246.14 （三十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 4,265,119.04 21,383,579.89 利息收入 12,505.64 13,747.34 政府补助收入 1,803,000.00 1,234.92 其他收入 -- 0.08 合计 6,080,624.68 21,398,562.23 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 9,106,471.01 22,901,113.79 费用支出 6,895,196.45 5,394,399.60 其他支出 18,018.90 5.00 合计 16,019,686.36 28,295,518.39 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 903,099.49 780,246.14 加：资产减值准备 -6,997.84 444,463.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 602,533.59 276,785.61 无形资产摊销 998.46 29,082.18 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 2,954.67 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 575,000.31 79,932.58 投资损失（收益以“－”号填列） -18.95 -1,497.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -369,109.48 -129,517.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,203,997.61 1,137,141.77 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 779,561.73 -7,367,955.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,840,725.83 -2,725,273.66 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 8,529,790.75 -7,473,638.23 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,575,932.80 6,737,683.99 减：现金的期初余额 6,737,683.99 4,137,972.36 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 7,838,248.81 2,599,711.63 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 14,575,932.80 6,737,683.99 其中：库存现金 13,662.79 5,347.55 可随时用于支付的银行存款 14,562,270.01 6,732,336.44 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 14,575,932.80 6,737,683.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 -- -- （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,035,569.30 见本附注六、（一） 合计 1,035,569.30 （三十七）外币货币性项目 1、外币货币性项目 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 569,390.49 6.53 3,720,525.51 欧元 69,281.58 7.80 540,555.70 英镑 608.38 8.78 5,341.11 应收账款 其中：美元 134,817.48 6.53 880,927.74 预付款项 其中：美元 50,184.64 6.53 327,917.72 欧元 265,875.42 7.80 2,074,439.88 应付账款 其中：美元 540,271.82 6.53 3,530,321.29 2、境外经营实体说明 本公司全资子公司伯格森集团有限公司主要经营地为香港，其记账本位币为港元。本公 司按照附注“四、（九）2、外币报表折算”会计政策对其外币报表整体折算为人民币报表并 纳入合并范围。 七、合并范围的变更 本公司本期合并范围无变更。本期共计合并纳入 2 家子公司，2 家子公司的具体信息见 附注“八、在其他主体中的权益”中的备注说明。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 伯格森集团有限 公司 香港 香港 科技推广和应用服务业 100.00 -- 设立 北京伯绩医学研 究有限公司 北京 北京 技术开发 70.00 -- 设立 说明： 1、根据编号 No.2338751 的公司注册证明书以及号码为 65777042-000-02-16-2 的商业登 记证，伯格森集团有限公司（以下简称“伯格森集团”，英文名字“Bergsun Group Limited”） 于 2016 年 2 月 5 日注册成立，注册地址为香港尖沙咀东加连威老道 92 号幸福中心 4 楼 405 室。根据 2016 年 2 月 16 日北京市商务委员会签发的《企业境外投资证书》（境外投资证第 N1100201600275 号）以及编号为 N201603025 号《境外投资备案表》，伯格森集团为伯格森 于中国香港新设成立的有限公司，投资总额 80.00 万元人民币（折合 12.272 万美元），伯格 森是其唯一股东，持股 100%；伯格森集团经营范围为自动化植被荧光测序、技术服务等。 截止财务报表报出日，公司尚未对伯格森集团实际出资。 2、北京伯绩医学研究有限公司（以下简称“北京伯绩”）成立于 2016 年 9 月 12 日，企 业类型为其他有限责任公司，企业统一社会信用代码为 91110105MA008FJL4G，法定代表人 为徐翔，企业住所为北京市朝阳区西大望路甲12 号2号楼(国家广告产业园孵化器26295 号)， 企业注册资本为 100.00 万元人民币，其中：伯格森认缴出资额 70.00 万元、持股比例 70.00%， 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 自然人陈绩认缴出资额 30.00 万元、持股比例 30.00%。截止财务报表报出日，公司及自然人 陈绩尚未对北京伯绩实际出资，北京伯绩尚未开始经营。北京伯绩经营范围：医学研究（不 含诊疗活动）；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务； 基础软件服务；软件开发；产品设计；教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务）、企业管 理咨询；工程和技术研究和试验发展；设计、制作、代理、发布广告。（企业依法自主选择 经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营 活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司无母公司。 本公司实际控制人为徐翔，其对公司直接持股 60.00%、通过北京谱林联合科技研究中 心（有限合伙）对公司间接持股 1.5%，并担任公司的董事长、总经理及法定代表人，2017 年 2 月 28 日徐翔辞去总经理职务。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京谱林联合科技研究中心（有限合伙） 公司股东，持有 20.00%股份 李慧颖 公司股东，持有 5.00%股份 张燕 公司股东，持有 6.00%股份 李鹏 公司股东、董事，自 2017 年 2 月 28 日担任公司总经 理，持有 5.00%股份 宋乾卫 公司股东，持有 2.00%股份 李萍 公司股东，持有 2.00%股份 杨全 公司董事，自 2017 年 5 月 27 日不再担任 陈绩 2017 年 5 月 27 日开始担任公司董事 李萌 公司董事 李文涛 公司董事 张吟 公司董事会秘书兼财务负责人、徐翔配偶 欧阳美惠 公司监事会主席（职工代表监事） 柴云飞 公司监事 王立峰 公司监事 ECW INSTUMENT LTD 在美国投资设立的一家境外公司，公司董事会秘书、 财务负责人、徐翔配偶张吟对其持有 20%股份 伯威生物有限公司(BIONOVO INC) 公司实际控制人徐翔岳母吴娟出资设立的一人有限 公司 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 伯威生物有限 公司 采购商品 协议价格 -- -- 112,728.0 0 0.55 2、关联租赁情况 无。 3、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 无。 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李鹏 4,000,000.00 2016.12.19 2020.12.11 否 徐翔 4,000,000.00 2016.12.19 2020.12.11 否 张吟 4,000,000.00 2016.12.19 2020.12.11 否 说明：1、具体担保情况见本附注“六、（十）短期借款”的备注说明。2、担保起始日 为担保合同签订日，担保到期日为所担保的借款到期日（2018.12.11）后两年诉讼时效期满。 4、关联方资金往来 关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款-徐翔 44,406.30 44,158.83 88,565.13 -- （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 无。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 徐翔 -- 44,406.30 十、政府补助 与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负债 表列报 项目 计入当期损益或 冲减相关成本费 用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 2017 年度 北京市西城区鼓励和促进企业上市 补助资金 -- -- 1,500,000.00 其他收益 中关村国家自主创新示范区企业改 制上市和并购支持资金 -- -- 300,000.00 其他收益 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 项目 金额 资产负债 表列报 项目 计入当期损益或 冲减相关成本费 用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 2017 年度 中关村促进会补助资金 -- -- 3,000.00 其他收益 合计 -- -- 1,803,000.00 续表 1 项目 金额 资产负债 表列报 项目 计入当期损益或 冲减相关成本费 用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 2016 年度 稳岗补贴 -- -- 1,234.92 营业外收入 合计 -- -- 1,234.92 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十二、资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 截至 2017 年 12 月 31 日公司可供股东分配的利润为 625,236.86 元，公司拟以权益分派 股权登记日总股本为基数，向股权登记日在册股东按每 10 股派 0.50 元（含税），共向股东 分派现金股利 500,000.00 元（含税）（最终以中国登记结算有限责任公司计算结果为准）。 利润分配方案尚需提交股东大会表决。 （二）其他 截至财务报表批准报出日止，除了上述事项外，本公司不存在应披露的其他资产负债表 日后事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,036,541.84 97.77 301,992.39 6.00 4,734,549.45 其中：账龄分析法 5,036,541.84 97.77 301,992.39 6.00 4,734,549.45 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 115,080.00 2.23 115,080.00 100.00 -- 合计 5,151,621.84 100.00 417,072.39 8.10 4,734,549.45 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,824,839.99 100.00 566,241.00 5.76 9,258,598.99 其中：账龄分析法 9,824,839.99 100.00 566,241.00 5.76 9,258,598.99 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 9,824,839.99 100.00 566,241.00 5.76 9,258,598.99 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,648,933.92 232,446.70 5.00 1－2 年 261,188.92 26,118.89 10.00 2－3 年 83,334.00 16,666.80 20.00 3－4 年 32,650.00 16,325.00 50.00 5 年以上 10,435.00 10,435.00 100.00 合计 5,036,541.84 301,992.39 6.00 说明：本期转回坏账准备金额 149,168.61 元。 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账面余额 坏账准备 占总额比例 （%） 沈阳师范大学 非关联方 1,531,100.00 76,555.00 29.72 晋城学院筹备处 非关联方 1,132,000.00 56,600.00 21.97 北京施博林格技术有限公司 非关联方 1,025,879.80 51,293.99 19.91 首都师范大学 非关联方 403,496.00 20,174.80 7.83 赛默飞世尔科技（中国）有限公司 非关联方 203,338.00 10,166.90 3.95 合计 -- 4,295,813.80 214,790.69 83.38 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （二）其他应收款 1、其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,981,544.97 100.00 306,846.30 10.29 2,674,698.67 其中：账龄分析法 2,981,544.97 100.00 306,846.30 10.29 2,674,698.67 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 2,981,544.97 100.00 306,846.30 10.29 2,674,698.67 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,093,386.00 100.00 161,353.05 7.71 1,932,032.95 其中：账龄分析法 2,093,386.00 100.00 161,353.05 7.71 1,932,032.95 备用金 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 2,093,386.00 100.00 161,353.05 7.71 1,932,032.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,611,843.97 80,592.20 5.00 1－2 年 476,861.00 47,686.10 10.00 2－3 年 892,840.00 178,568.00 20.00 合计 2,981,544.97 306,846.30 10.29 本期计提坏账准备金额为 145,493.25 元。 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 2,959,816.97 2,093,386.00 往来款 21,728.00 -- 合计 2,981,544.97 2,093,386.00 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 北京联合大学 保证金 470,325.00 1 年以内 15.77 23,516.25 北京工业大学 保证金 547,900.00 2-3 年 18.38 109,580.00 北京建筑大学 保证金 262,900.00 2-3 年 8.82 52,580.00 中北大学 保证金 245,635.00 1-2 年 8.24 24,563.50 中国农业科学院原子能利用 研究所 保证金 222,300.00 1 年以内 7.46 11,115.00 合计 -- 1,749,060.00 -- 58.67 221,354.75 （三）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,513,845.49 15,271,334.93 27,545,807.76 20,848,881.93 其他业务 -- -- -- -- 合计 19,513,845.49 15,271,334.93 27,545,807.76 20,848,881.93 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,803,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 18.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,953.56 小计 1,765,065.39 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 441,266.35 少数股东权益影响额（税后） -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,323,799.04 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 6.82% 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -3.18% -0.04 -0.04 伯格森（北京）科技股份有限公司 二〇一八年四月十一日 伯格森（北京）科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室