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福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 1 大酉科技 NEEQ:870270 司 标 识 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 （FUAN XINRUI MACHINERY CO.,LTD） 图片（如有） 年度报告 2017 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 2 公 司 年 度 大 事 记 1、 2017 年 3 月，公司荣获“福建省科技型企业证书”。 2、 2017 年 4 月成立全资子公司广西大酉中动新能源科技有限公司，主营业务为汽车电 机、直流机的研发、生产及销售。2017 年 12 月，子公司完成增资扩股，公司持有 66.67%的股份，成为公司的控股子公司。目前子公司已经完成汽车电机批量生产。 3、 2017 年 7 月，公司获得 ISO/TS16949:2009 汽车质量管理体系认证，标志着公司步入 新能源汽车用驱动电机的设计与制造规范化的里程。 4、 2017 年 7 月，公司成立全资子公司贵州酉动力工贸有限公司，截至报告期末，该子公 司尚未正式运营。 5、 2017 年 11 月，公司成立控股子公司福建酉合电气有限公司，主营业务为按摩椅机 芯、蜗杆的研发、生产及销售，子公司具有核心竞争技术优势，技术水平国内领先， 拥有先进的设备和管理技术团队。 6、 2017 年 12 月，公司被福建省质量管理协会评为“福建省质量诚信示范单位”，获得福 建省质量诚信示范单位证书。 7、 2017 年 12 月，公司经宁德市经济和信息化委员会认定，评为第九批市级企业技术中 心之一。 8、 2017 年度，公司荣获中共福建福安经济开发区工作委员会“纳税大户”的荣誉称号。 9、 2017 年度，公司新增 8 项专利，另有 2 项发明专利正在申请中。 10、2017 年度，公司成立“酉慈基金”用于扶持企业内部员工及其家人。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 3 目录 第一节 声明与提示 ...................................................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................... 11 第五节 重要事项 ....................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ...................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................... 29 第九节 行业信息 ....................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 ...................................................................... 28 第十一节 财务报告 .................................................................................... 30 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、大酉科技、股份公司 指 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《福建大酉新能源电机科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商 指 万联证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期/本期 指 2017 年度 报告期末/本期末 指 2017 年 12 月 31 日 报告期初/本期初 指 2017 年 1 月 1 日 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴玮、主管会计工作负责人陈菊及会计机构负责人(会计主管人员)陈增成保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 自上世纪五十年代起发展至今，电机行业市场化程度高，企业数 量众多,市场竞争激烈，尤其是中小型电机市场，由于技术难度 要求低，行业进入门槛不高，竞争者数量较多。因此行业内企业 为提高市场占有率，往往采取产品价格竞争的手段，从而造成行 业内的恶性竞争。目前，整个电机行业已处于整合、优化的发展 阶段，与国内上市公司相比，公司在生产规模、资本实力、市场 占有率等方面依然存在一定的差距。若公司无法持续提升核心 竞争优势，将会在未来的行业整合中处于不利地位，从而影响公 司的发展。 高级人才匮乏的风险 电机行业属于传统制造行业，虽然行业内从业者数量较多，但人 员整体的综合素质和专业技术水平仍有待提高。高素质的研发 团队是公司研发和技术优势的基石，是公司的核心竞争力，如果 公司不能持续完善人才管理和激励机制，有效地培养技术人员 的忠诚度，可能面临高端技术人员流失的风险。此外，虽然公司 已对相关产品的核心技术通过申请专利的形式给予保护，但不 排除公司因技术人员的流失或其它原因导致核心技术泄密的风 险。 原材料价格波动风险 公司主要生产和销售中小型电机，原材料的成本占比较大。公司 生产所需的主要原材料包括漆包线、矽钢片、机壳、定子、转子 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 6 等。上游行业钢材、铝、铜及电子元器件等的价格变动对行业的 利润空间有较大影响。原材料的成本受大宗商品价格的直接影 响，近年来钢材、电解铜等大宗商品的价格波动幅度较大。如果 公司不能有效消化原材料价格波动带来的成本压力，公司盈利 可能会受到不利影响。 海外市场的风险 当前全球宏观经济波动频繁，各地区贸易保护主义时有抬头。为 避免海外市场波动风险，公司将积极拓展国内市场销售。因此， 若公司不能积极主动调研市场信息，及时调整销售策略，实现销 售区域的多元化，出口地政治、经济环境及贸易政策的变动将给 公司外销带来一定的风险。 公司治理风险 股份公司设立之后,公司治理机制在逐步建立完善并运行中。未 来随着公司规模进一步扩大，以及公司在全国中小企业股份转 让系统挂牌、成为非上市公众公司，公司治理机制需要在更大的 范围发挥更有效的作用。同时成为公众公司也将对公司治理机 制的规范化运行及公司的信息披露工作提出了更高的要求。如 果公司不能使其治理机制更加有效，信息披露更加及时和完整， 公司未来的经营状况将会面临一定的风险。 汇率波动的风险 2017 年度，公司外销收入为 114,355,622.53 元，占主营业务收 入的比重为 83.70%。2017 年度，公司的汇兑损益为-95,741.34 元，对经营业绩有一定影响。未来如果汇率出现大幅波动，将会 给公司生产经营以及出口产品的价格竞争力带来一定的影响， 公司未来将主要通过密切关注国际金融市场的发展动态，时刻 关注汇率的波动情况，充分进行分析与研究，与客户协商定价时 考虑汇率调整机制，催促客户及时结算减少外汇资金占用等方 式保证公司经营稳定。同时公司已经通过产品结构调整有利于 国内优质市场的开发，增加了国内销售收入，外销收入占比下 降，也有利于公司减少汇率波动对其盈利能力的影响。 税收优惠政策变化风险 报告期内，公司境外销售业务享受出口退税的优惠政策。2017 年收到的出口退税额为 14,801,439.08 元。公司出口退税金额占 当期净利润的比例分别为 355.20%，由于公司外销收入增加，公 司出口退税金额占净利润的比例上升。因此公司享受的出口退 税政策会对公司业绩产生一定影响，如果出口退税政策发生结 构性调整，或者公司可享受的退税率降低，公司的增值税实际税 负会增加，不得免征和抵扣税额也会上升，增加公司销售成本从 而减少公司的利润水平，公司存在一定的出口退税税收优惠政 策变化风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 英文名称及缩写 FUANXINRUI MACHINERY CO., LTD 证券简称 大酉科技 证券代码 870270 法定代表人 吴玮 办公地址 福安市甘棠镇北部 104 国道东侧 F 地块 2#厂房 二、联系方式 董事会秘书 林芬芬 是否通过董秘资格考试 是 电话 0593-6313668 传真 0593-6659088 电子邮箱 lily@xr- 公司网址 http://www.xr- 联系地址及邮政编码 福安市甘棠镇北部 104 国道东侧 F 地块 2#厂房,355009 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 5 月 9 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C38 电器机械和器材制造业-C381 电机制造-C3812 电动机制造 主要产品与服务项目 公司主要从事高效、节能、环保型的电机技术研发、设计制造、 内外贸易销售业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈木金 实际控制人 陈木金 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913509815747011219 否 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 8 注册地址 福安市甘棠镇北部 104 国道东 侧 F 地块 2#厂房 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18、19 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 庞玉文、高敏建 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》和《全国 中小企业股份转让系统股票转让细则》的要求，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 136,749,502.84 128,343,586.3 4 6.55% 毛利率% 15.79% 17.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,443,916.09 6,944,357.92 -36.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 3,863,441.62 6,853,065.81 -43.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 13.50% 36.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.74% 35.64% - 基本每股收益 0.22 0.49 -55.10% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 106,739,316.52 75,179,019.99 41.98% 负债总计 56,581,623.82 44,488,398.71 27.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,134,537.37 30,690,621.28 14.48% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.53 15.03% 资产负债率%（母公司） 60.88% 59.18% - 资产负债率%（合并） 53.01% 59.18% - 流动比率 1.11 1.48 - 利息保障倍数 31.44 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 20,876,392.21 -10,327,754.70 302.14% 应收账款周转率 4.88 5.16 - 存货周转率 7.05 7.84 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.98% 85.48% - 营业收入增长率% 6.55% 84.07% - 净利润增长率% -39.99% 248.69% - 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 10 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密 切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 342,843.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 339,992.03 非经常性损益合计 682,835.03 所得税影响数 105,693.89 少数股东权益影响额（税后） -3,333.33 非经常性损益净额 580,474.47 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用 公司于 2018 年 2 月 26 日披露福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年度业绩快报公告 （公告编号：2018-002），公司年度报告中营业利润和利润总额与业绩报告中披露的财务数据存在差异 且幅度达到 10%以上，主要原因系公司未将部分预付款项确认为当期损益，致期间费用调增约 62.40 万元。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 11 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 1、销售模式：公司产品的主要销售方式为经销，报告期内公司的主要客户是国内外的电机经销 商。外销客户主要集中在俄罗斯、土耳其、德国、意大利、乌克兰等欧洲国家。2016 年至今公司加强 国内市场的开发力度，拓展国内市场，在华东地区已建立完善的销售渠道。公司会继续通过市场开发、 维护，逐步建立了全国的营销体系和网络；另一方面，公司通过长期完善的客户服务及技术支持，与 客户建立了良好稳定的合作关系。报告期内，公司外销主要通过参加展会（国内的广交会和国外的俄 罗斯、德国、伊朗等工业展会）等方式开发新客户，内销主要通过大客户营销模式开发客户。 2、采购模式：公司采购主要的原材料有：漆包线、矽钢片、机壳、定子、转子等材料。公司采购 模式分为按生产订单采购和根据产能制定的生产计划采购。公司主要是按生产订单进行采购，同时公 司根据产能生产计划、原材料价格波动情况等提前安排部分采购作为库存。公司所处福建省福安市， 经过多年的发展，福安市已形成机电行业的产业集群，周边可供选择的供应商较多，公司采购部主要 是根据原材料的质量、价格等各项指标择优选取出符合公司要求的供应商进行采购，品质部对采购的 原材料进行验收入库。 3、生产模式：公司生产部根据客户的订单和公司产能情况编制生产计划，上报至公司的总经理， 下发至各车间，同时抄报至各相关部门，以方便各部门根据生产计划安排相应的工作，确保公司生产 计划准时完成。若公司签订有特殊要求的销售合同，签订的合同将由销售部移交至技术部，由技术部 解决合同中的特殊技术要求并制定具体的技术解决方案，然后再由技术部将技术解决方案移交至生产 部，由生产部编制具体的生产计划并组织相应的生产工作，以满足合同中对产品的特殊要求。另外， 公司配有专门人员跟进生产进度并对各车间的生产进度进行协调调度，落实原材料投入情况，生产部、 质管、仓储等部门相互配合保证生产作业顺利进行。 4、研发模式：公司设置了专门的研发中心，主要负责通过市场调研，充分了解市场需求，不断对 现有产品进行技术更新，并研发新的产品。技术部在经过详细的市场调研或客户特定需求的基础上， 进行产品研发的可行性分析，编制相关设计图纸，设计不同的研发方案进行设计评审，选中最优设计 方案并进行样品试制，检验通过后进行试验、测试、验收鉴定并存档，进而批量生产、包装出库。目 前公司正积极开发国内新能源电机销售领域和按摩椅机芯领域。 报告期内，公司的商业模式较上年度并未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式并未发生较大变化。 核心竞争力分析： 公司公司主营业务为电机的技术研发、设计制造及内外贸易销售，致力于为客户提供高品质的电 机产品和优质的一体化服务。公司拥有通用标准电机、专用特殊电机、水泵电机多系列多规格产品， 产品广泛应用于水泵、空压机、齿轮箱机床、轧钢机、鼓风机、印刷机、抽油机、起重机、传送带、 生产线等机械设备。公司产品已获得出口产品质量许可证，拥有 ISO9001、CE 欧盟、CCC 等国内外 行业认证。经过多年的技术积累和创新发展，公司已成为一家集研发、生产、销售、服务于一体的现 代化专业电机制造企业。 公司拥有一支经验丰富的管理团队及销售团队。公司凭借良好的产品质量、持续不断的产品创新 以及优质的售后服务获取了客户的信任，与客户建立起了长期稳定的合作关系，建立了良好的市场品 牌形象，公司通过各类展会积极开发新客户的同时，旧客户的订单也有所增加，从而得以保证收入稳 定持续增长。 公司近年来不断加大自主研发、创新能力，一方面顺应市场的需求，在现有的产品工艺上通过技 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 12 术改进提高电机产品的能效，力求做到工艺更为精致、细致，性能更为稳定、可靠，从而提高公司产 品的整体市场竞争力。另一方面根据整个电机行业的发展趋势及发展方向，公司也在积极开发一些新 的电机产品，如新能源汽车电机、按摩椅机芯、自动化变频电机、感应电机等，以占领市场先机，从 而提高公司的整体盈利能力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司主营业务情况良好，2017 年公司营业收入达到 136,749,502.84 元，较上年同期增 长 6.55%。其中，海外市场开拓能力持续攀升，海外市场业绩达到预期增长，2017 年度公司海外销售 收入达到 114,355,622.54 元，较上年同期增长 59.91%。2017 年度公司净利润为 4,167,071.42 元，较上 年同期下降 39.99%，主要原因系报告期内公司新设两家控股子公司，由于子公司前期投入较大，故公 司盈利能力有所下降。报告期内公司经营性现金流量净额为 20,876,392.21 元，公司业务能够产生基本 的现金流以维持公司的正常运作。 2017 年度，公司进行产品结构调整，设立控股子公司福建酉合电气有限公司和广西大酉中动新能 源科技有限公司。子公司主要进行汽车电机、直流机，按摩椅机芯、蜗杆等产品的研发、生产及销售， 上述产品由于产品附加值较高，故毛利较高。子公司的运营将为公司的业务快速发张奠定良好的基础。 （二）行业情况 电机作为机电能量转换的重要装置和电气传动的基础部件，广泛应用于工业、农业、国防、交通 及家电等领域，不同的电机根据不同的功能要求而出现，在国民经济和社会发展中具有重要地位和作 用。 随着电力电子技术、计算机技术和控制理论的发展，电机的应用不再局限于工业应用，电机产品 的使用范围扩展到商业及家用设备等领域。同时，随着新材料如稀土永磁材料、磁性复合材料的出现， 使得各种新型、高效、特种电机层出不穷。近十几年，由于国际社会对节约能源、环境保护及可持续 发展的重视程度迅速提高，生产高效电机已成为全球电机工业的发展方向。目前，世界电机制造业正 从通用产品向通用与专用特殊产品并举的方向发展，高效、节能、高品位电机和机电一体化的变频电 机将有良好的市场前景。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 金额 占总资产 金额 占总资产的 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 13 的比重 比重 额变动比例 货币资金 11,375,896.45 10.66% 33,433.85 0.04% 33,925.09% 应收账款 12,640,291.11 11.84% 42,693,177.74 56.79% -70.39% 存货 21,301,667.81 19.96% 11,365,942.97 15.12% 87.42% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 11,544,827.73 10.82% 9,449,057.24 12.57% 22.18% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 14,419,701.69 13.51% 9,223,107.24 12.27% 56.34% 其他流动资产 259,941.76 0.24% 1,703,935.16 2.27% -84.74% 其他应付款 11,003,371.03 10.31% 1,439,205.76 1.91% 664.54% 资产总计 106,739,316.52 - 75,179,019.99 - 41.98% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金：公司本期期末货币资金较上年期末增幅较大，主要原因系期末公司应收账款回笼， 预收账款的增加所致。 2、应收账款：公司本期期末应收账款较上年期末大幅减少，主要原因系 2017 年度，公司进行销 售结构调整，减少应收账款账期较长的内销客户，扩大外销市场，由于外销客户回款速度较快，故应 收账款较上年期末大幅减少。 3、存货：公司本期期末存货较上年期末大幅增长，主要原因系 2017 年年底公司订单大幅增加， 由于货品尚未发出致库存商品大幅增长；同时考虑到 2018 年春节期间的影响，公司于 2017 年期末采 购大批原材料，导致存货增加。 4、预付款项：公司本期预付款项较上年期末大幅增长，主要原因系 2017 年新设两家子公司，子 公司预付材料采购款大幅增加。 5、其他流动资产：公司本期其他流动资产较上年期末大幅减少，主要原因系期末待抵扣进项税较 少。 6、其他应付款：公司本期其他应收款较上年期末大幅增长，主要原因系 2017 年新设子公司，子 公司前期投入较大，公司新增对股东的个人借款致其他应付款增加。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 136,749,502.84 - 128,343,586.34 - 6.55% 营业成本 115,157,858.95 84.21% 105,545,452.52 82.24% 9.11% 毛利率 15.79% - 17.76% - - 管理费用 12,829,223.04 9.38% 11,151,643.88 8.69% 15.04% 销售费用 4,526,103.38 3.31% 3,342,657.29 2.60% 35.40% 财务费用 82,187.53 0.06% -257,746.08 -0.20% -131.89% 营业利润 3,648,804.83 2.67% 7,819,570.70 6.09% -53.34% 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 14 营业外收入 664,625.94 0.49% 107,778.30 0.08% 516.66% 营业外支出 21,790.91 0.02% 375.82 0.00% 5,698.23% 净利润 4,167,071.42 3.05% 6,944,357.92 5.41% -39.99% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入较上年同期上涨，主要原因系报告期内，公司积极拓展业务，重点加 大海外市场的开拓。 2、毛利率：本期毛利率较上年同期有所下降，主要原因系报告期内，公司原材料价格大幅增长， 但产品销售单价未及时提升，营业成本上涨幅度高于营业收入上涨幅度，故毛利率下降。 3、管理费用：本期管理费用较上年同期上涨，主要原因系公司 2017 年合并报表新增两家子公司， 子公司管理费用的增加致合并管理费用增加。 4、销售费用：本期销售费用较上年同期上涨，主要原因系 2017 年积极扩大外销市场，拓展国外 市场的各项费用较高；此外，公司提高销售人员的整体工资水平，故销售费用中职工薪酬较上年同期 增加较多。 5、财务费用：本期财务费用较上年同期增加较多，主要原因系公司增加对个人股东的借款，致利 息支出增加；本期汇兑收益较上年同期减少。 6、营业利润：本期营业利润较上年同期下降，主要原因系 1）公司期间费用的增长幅度高于营业 收入的增长幅度所致；2）报告期内，公司原材料价格大幅增长，但产品销售单价未及时提升，营业成 本上涨幅度高于营业收入上涨幅度，毛利率下降导致营业利润减少。 7、营业外收入：本期营业外收入较上年同期增长幅度较大，主要原因系本期政府补助收入较上年 同期增加约 22.31 万元；其他收入较上年同期增加约 33.38 万元，主要系公司与客户结束合作，部分 预收款不予退还，转增营业外收入处理。 8、营业外支出：本期营业外支出较上年同期大幅增长，主要原因系公司增加滞纳金及扶贫捐赠支 出。 9、净利润：本期净利润较上年同期下降，主要原因系 1）2017 年公司新设两家控股子公司，子公 司目前仍处于前期投入状况，同时公司提高管理人员与销售人员的整体工资水平，各项期间费用的增 长幅度高于营业收入的增长幅度所致；2）原材料价格波动较大，毛利率下降导致盈利能力有所下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 136,618,733.61 128,125,427.79 6.63% 其他业务收入 130,769.23 218,158.55 -40.06% 主营业务成本 115,157,858.95 105,545,452.52 9.11% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电机 136,337,988.93 99.70% 126,521,116.44 98.58% 配件 280,744.68 0.20% 1,604,311.35 1.25% 其他 130,769.23 0.10% 218,158.55 0.17% 按区域分类分析： 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 15 √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 外销 114,355,622.53 83.62% 71,514,170.02 55.72% 内销 22,393,880.31 16.38% 56,829,416.32 44.28% 收入构成变动的原因： 由于 2016 年度，公司内销客户普遍存在账期较长、回款速度较慢的情况。2017 年度，公司主动 调整销售结构，积极扩展海外业务，有利于加快公司应收账款的回款速度，优化公司的现金流情况， 故本期海外销售较去年同期占比增加。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 ADMIRALTEYSKOECO LTD 25,222,667.90 18.44% 否 2 ENERAL CJSC 21,177,487.34 15.49% 否 3 深圳市金鸿达传动设备有限公司 7,854,201.64 5.74% 否 4 DIE SEL SAZ IND. GROUP CO. 6,499,887.05 4.75% 否 5 TEHNOGRUPP 4,810,871.79 3.52% 否 合计 65,565,115.72 47.94% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 福安市中联铝业有限公司 26,883,132.74 22.34% 否 2 苏州阿普拉国际贸易有限公司 20,143,316.02 16.74% 否 3 浙江洪波科技股份有限公司 12,679,896.95 10.54% 否 4 福建富硅铼金属有限责任公司 4,033,890.59 3.35% 否 5 嵊州杰能动力机械有限公司 3,585,432.39 2.98% 否 合计 67,325,668.69 55.95% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 20,876,392.21 -10,327,754.70 302.14% 投资活动产生的现金流量净额 -34,843,979.43 -846,244.70 4,017.48% 筹资活动产生的现金流量净额 25,591,758.18 9,998,976.27 155.94% 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 16 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额较上期大幅增长，主要系公司加强应收账款的管理，应收账款期末余 额减少，同时 2017 年公司减少国内市场销售，国外销售应收账款回笼速度较快，故提供劳务收到的 现金相对增加。 2、投资活动现金流量净额较上期大幅增长，主要系 2017 年公司新设两家控股子公司，子公司 前期设备投入较大，故购建固定资产支付的现金相对增加。 3、筹资活动现金流量净额较上期大幅增长，主要系 2017 年公司增加对股东的借款，子公司吸 收少数股东投资款导致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有一家全资子公司（贵州酉动力工贸有限公司）、两家控股子公司（广西 大酉中动新能源科技有限公司，福建酉合电气有限公司）。 贵州酉动力工贸有限公司成立于 2017 年 7 月 14 日，统一社会信用代码为 91522726MA6E66TD07，法定代表人陈木金，注册资本 2,000 万元，住所为贵州省黔南布依族苗族自 治州独山县百泉镇高新技术产业园区内，经营范围为法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经 营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经 营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（机械产品、五金交 电、金属材料、水泵及其配件销售；电机及配件制造、销售；从事货物和技术进出口业务。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动））。大酉科技持有 100.00%的股权。截至报告期 末，贵州酉动力工贸有限公司尚未实际经营。 广西大酉中动新能源科技有限公司成立于 2017 年 4 月 20 日，统一社会信用代码为 91450704MA5L3E9QXQ，法定代表人陈木金，注册资本 3,000 万元，住所为广西钦州中马钦州产业 园区中马大街 1 号公共服务中心 A223 室，经营范围为新能源汽车电驱动系统（控制器与驱动电机） 的研发、生产、销售，车用驱动电机系统相关产品的技术咨询和服务，新能源汽车动力系统集成及 相关技术拓展服务，自营和代理货物及技术进出口业务（国家法律法规限制或禁止经营的除外）。截 至报告期末，大酉科技持有 66.67%的股权。 福建酉合电气有限公司成立于 2017 年 11 月 20 日，统一社会信用代码为 91350981MA2YQ7TX7M，法定代表人吴玮，注册资本 1,000 万元，住所为福建省宁德市福安市甘棠 镇北部 104 国道东侧 F 地块 2#厂房，经营范围为电气设备制造、销售；传动电器研发、制造、销 售；工业变速箱、涡轮、蜗杆及机械配件的加工、销售；电机、电器、五金交电、金属材料、家用 保健电器具及其配件、计算机软硬件销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）。截至报告期末，大酉科技持有 57.50%股权。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 5,884,915.33 3,797,869.18 研发支出占营业收入的比例 4.30% 2.96% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 17 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 43 39 研发人员总计 43 39 研发人员占员工总量的比例 11.11% 10.77% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 30 22 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发项目情况： 2017 年度，公司新增 8 项实用新型专利，另有 2 项发明专利正在申请中。 2017 年度公司新增研发项目 3 个，从事研发工作人员超过 40 名。公司密切关注市场需求的变化， 集中力量进行永磁电机、直流电机、按摩椅机芯等产品的开发研究，为市场提供了质量上乘的电机和 按摩椅机芯，不断研究开发行业所需的电机相关高新技术和节能环保产品，力求产品适应多功能的要 求，持续追赶国际水平，不断自主创新。 （六）非标准审计意见说明 √不适用 2、关键审计事项说明 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）关键审计事项：收入确认 1、事项描述 大酉科技公司 2017 年度营业收入 1.37 亿元，主要收入包括生产销售电动机和配件产品。营业收 入为大酉科技公司合并利润表重要组成项目，是大酉科技公司的关键绩效指标之一，且本期内外销收 入较上期变动幅度较大，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）我们对大酉科技公司的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试。 （2）检查大酉科技公司本期主要客户的销售合同，检查与收入相关的条款，并评价大酉科技公 司收入确认是否符合会计准则的规定； （3）按照抽样原则选择本年度的样本，检查其销售合同、入账记录及客户验收记录，检查大酉 科技公司收入确认是否与披露的会计政策一致； （4）取得大酉科技公司本年度营业收入及成本明细，分析毛利率的变化是否存在异常。 （5）对本年度营业收入执行截止测试，确认大酉科技公司的收入确认是否记录在正确的会计期 间； （6）按照抽样原则选择主要客户，尤其是本期销售额较大的外销客户，询证应收账款余额及销 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 18 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、会计政策变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公 司已按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售 的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日 之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收 支。 （2）按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收入”、“营 业外支出”行项目。 2、会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 （八）合并报表范围的变化情况 √适用 本期新增子公司广西大酉中动新能源科技有限公司、福建酉合电气有限公司、贵州酉动力工贸有 限公司。 （九）企业社会责任 公司将社会责任与企业战略及管理运营相结合，不断强化社会责任管理，推动企业与社会和谐发 展。 1、对股东及债权人负责 公司不断完善法人治理结构，严格按照公司已制订的各项会议议事规则保证“三会一层”规范管 理、高效运作，公司各职能部门严格按照公司管理体系下各项管理制度相互制约、相互配合，在日常 管理中不断提高规范运作水平。建立稳健的财务体系，坚持诚信经营，在为股东创造更多价值的同时 也保障债权人的合法权益。 2、对员工负责 公司坚持“以人为本”的企业宗旨，建立完整的选人、用人、育人、留人人力资源管理制度，最 大限度的为员工提供就业发展空间，持续关注员工满意度，使员工与企业实现共同成长。 3、对客户及供应商负责 公司坚持诚实守信、互惠互利、合法经营的原则，与供应商、客户共同发展，保持良好的合作关 售额，同时对外销收入实施海关函证程序，获取海关询证函，通过外部证据验证收入的真实性。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 19 系，每年定期对供应商进行评价、对客户进行满意度调查，长期共存，精诚合作。 4、对社区负责 公司在创造经济效益的同时，积极开展社区公益服务，组织“超力志愿者服务队”开展志愿者活 动，同时，积极承担社会责任，每年固定进行扶贫济困慈善捐款。严格遵守法律法规，依法纳税，为 推动当地经济发展作出应有的贡献。 三、持续经营评价 公司主营业务为电机的技术研发、设计制造及内外贸易销售，致力于为客户提供高品质的电机产 品和优质的一体化服务。公司拥有通用标准电机、专用特殊电机、水泵电机多系列多规格产品，产品 广泛应用于水泵、空压机、齿轮箱机床、轧钢机、鼓风机、印刷机、抽油机、起重机、传送带、生产 线等机械设备。公司产品已获得出口产品质量许可证，拥有 ISO9001、CE 欧盟、CCC 等国内外行业 认证。经过多年的技术积累和创新发展，公司已成为一家集研发、生产、销售、服务于一体的现代化 专业电机制造企业。 电机作为机械装备上不可或缺的组件之一，我国电机产业经过多年的发展，特别是改革开放 20 多 年以来的快速发展，取得了长足进步。目前，我国的电机产品种类繁多，应用领域广泛，根据型号、 规格、功率、轴伸、绝缘、编码器、转速开关、热敏元件、加热带等参数的不同可划分出各种各样电 机。机床、轧钢机、鼓风机、印刷机、水泵、抽油机、起重机、传送带、生产线、电梯以及医疗设备 中的心电机、X 光机、CT、牙科手术工具、渗析机、呼吸机、电动轮椅等，都大量使用电动机。电机 产品的广泛应用为电机企业的发展带来了无限的商业机会。 在全球降低能耗的背景下，高效节能电机成为全球电机产业发展的共识。在电机系统节能方面， 中国相继出台了一些指导政策，特别是 2008 年以后，加快了淘汰低效电机及拖动设备的速度，加强了 高效节能电机推广力度；2009 年，财政部和国家发改委将高效、超高效电机应用列入惠民工程；2009 年和 2012 年工业和信息化部也先后发布了两批“高耗能落后机电设备（产品）淘汰目录”。2011 年新 能源汽车保有量增速为 59.58%，在《节能与新能源汽车产业发展规划（2012—2020 年）》等政策刺激 下，中国新能源汽车产业市场预期良好，2020 年新能源汽车保有量将达 50 万辆，带动驱动电机市场 规模迅速增长。另外，混合动力客车是国内主要电动客车产品，而纯电动客车使用的驱动电机系统对 功率有着较高的要求，相关生产企业也比较少。 公司顺应行业发展趋势，为提高产品竞争优势，正积极研发更多的高效节能电机，同时也尝试进 入新的电机应用领域，试制新能源汽车专用电机。报告期内，公司新设两家控股子公司，致力于研发 新能源汽车电机、直流机，按摩椅机芯、蜗杆等产品。公司将持续保证产品研发能力，积极开发新的 电机产品，顺应市场的需求，以提高公司的整体竞争力，保持竞争优势。 公司凭借良好的产品质量、持续不断的产品创新以及优质的售后服务获取了客户的信任，与客户 建立起了长期稳定的合作关系，建立了良好的市场品牌形象，公司通过各类展会积极开发新客户的同 时，旧客户的订单也有所增加，从而得以保证收入稳定持续增长。在采购方面，公司的供应商主要为 铸件配件厂，公司地处素有“中国中小电机之都”之称的福安市，主要原材料如漆包线、定转子等大 部分都是在福安本地采购，不仅降低了公司的采购成本，还能有效保证公司原材料的质量及到货时间。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备良好的独立经营能力。风险控 制、财务管理、会计核算、采购审核、合同评审、工程管理等重大内部控制体系运行良好。技术研发 团队壮大、经营管理层及核心骨干团队稳定。报告期内，公司资产负债结构合理，营业收入较上年有 所增长，随着子公司的运营投入，预计未来公司的盈利能力将稳步增长，公司具备良好的持续经营能 力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 20 （二）公司发展战略 近年来，战略性新兴产业、合同能源管理政策、市场化节能环保服务体系建设、资源综合利用和 再制造及节能产品惠民工程高效电机推广为电机行业发展带来重大机遇，与之相关的电机生产制造商 和电机配套企业也迎来了产品更新换代的市场增长潜力。 同时，近年来福安按摩椅产业集群发展迅速，公司顺应当地行业趋势，设立按摩椅机芯子公司， 把握当地市场需求，提升公司的盈利能力。 公司不断加大自主研发、创新能力，一方面顺应市场的需求，在现有的产品工艺上通过技术改进 提高电机产品的能效，力求做到工艺更为精致、细致，性能更为稳定、可靠，从而提高公司产品的整 体市场竞争力。另一方面根据整个电机行业的发展趋势及发展方向，公司也在积极开发一些新的电机 产品，如自动化变频电机、感应电机等，以占领市场先机，从而提高公司的整体盈利能力；再者，通 过合伙制模式，引进高级技术人才和管理人才并设立子公司，为公司今后的发展奠定良好的基础。 （三）经营计划或目标 2018 年，公司计划实现营业收入和净利润稳步增长。具体经营计划为：公司将保持传统产品产量 和销售收入稳步增长，新项目“按摩椅机芯”将于 2018 年投产；同时，公司将不断提升公司产品质量 和工艺技术，从而保证销售收入及盈利能力的持续增长。 实现这些经营计划的主要资金来源为公司自有资金以及外部资金。以上经营计划并不构成对投资 者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之 间的差异。 （四）不确定性因素 报告期内，公司未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 随着我国经济增长由政策刺激向自主增长的有序转变，随着重工业的结构调整，随着产业升级、 节能降耗及环境保护带来的新型工业化建设需求，预计国内整个电机行业还将处于一个持续上升的周 期当中。在未来工业 4.0 的概念将是对电机行业发展产生举足轻重的影响。德国最先提出工业 4.0，美 国随后提出先进制造业国家战略计划，我国也在推进传统制造业的转型与升级，在这样的大背景下， 传统的电机行业也正在发生变化。各类电机的需求日渐增长，同时促进电机行业的升级换代。 1、电机控制产品集成化。 集成的概念不仅仅停留在电机、电机驱动和电机控制器，还包括整个电机系统的集成。比如电机 和电机驱动的集成、电机控制器和 PLC 的集成、电机控制器和驱动的集成。电机、电机驱动及其控制 系统的高度集成化，使得三者的设计、制造和运行都紧密融为一体，与传统电力传动系统相比，它们 体积更小，重量更轻，功率密度更高。公司目前专注于一体化智能电机的开发。 2、电机行业转型升级 近年来，我国出台了一系列的关于电机行业的政策，促进了电机行业的转型升级，使电机行业迎 来新的发展机遇。2012 年 6 月 16 日，国务院制定《“十二五”节能环保产业发展规划》，该规划提出， 要大力推广高效节能电机技术和设备，提高电机系统整体运行效率。2013 年 6 月 10 日，工业和信 息化部、国家质量监督检验检疫总局制定了《电机能效提升计划（2013-2015 年）》，该计划拟用 3 年 时间，组织和动员全系统力量，通过政策引导、标准约束、监督检察等手段及市场化的运作机制，从 电机生产、应用及回收再制造领域全面提升电机能效，促进电机行业的转型升级。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 21 1、市场竞争风险 自上世纪五十年代起发展至今，电机行业市场化程度高，企业数量众多，市场竞争激烈，尤其是 中小型电机市场，由于技术难度要求低，行业进入门槛不高,竞争者数量较多。因此行业内企业为提高 市场占有率，往往采取产品价格竞争的手段，从而造成行业内的恶性竞争。目前，整个电机行业已处 于整合、优化的发展阶段，与国内上市公司相比，公司在生产规模、资本实力、市场占有率等方面依 然存在一定的差距。若公司无法持续提升核心竞争优势，将会在未来的行业整合中处于不利地位，从 而影响公司的发展。 应对措施：公司将以市场为导向，不断开发新产品，迎合市场需求。同时，在采购、生产及后续 物流运输过程中，持续不断的控制产品质量，保障客户利益，从而在市场竞争中立于不败之地。 2、高级人才匮乏的风险 电机行业属于传统制造行业,虽然行业内从业者数量较多，但人员整体的综合素质和专业技术水 平仍有待提高。高素质的研发团队是公司研发和技术优势的基石，是公司的核心竞争力，如果公司不 能持续完善人才管理和激励机制，有效地培养技术人员的忠诚度，可能面临高端技术人员流失的风险。 此外，虽然公司已对相关产品的核心技术通过申请专利的形式给予保护，但不排除公司因技术人员的 流失或其它原因导致核心技术泄密的风险。 应对措施：一方面，公司通过猎头、高端人才峰会、展会等方式对高级技术人才、职业经理人进 行招聘。另一方面，公司通过人才梯队的建立，逐步培养适合公司发展的高级人才。 3、原材料价格波动风险 公司主要生产和销售中小型电机,原材料的成本占比较大。公司生产所需的主要原材料包括漆包 线、矽钢片、机壳、定子、转子等。上游行业钢材、铝、铜及电子元器件等的价格变动对行业的利润 空间有较大影响。原材料的成本受大宗商品价格的直接影响,近年来钢材、电解铜等大宗商品的价格波 动幅度较大。如果公司不能有效消化原材料价格波动带来的成本压力，公司盈利可能会受到不利影响。 应对措施：（1）调整供应商结构，建立多方供应渠道，不断优化供应商品质；（2）向前端延伸产 业链，开发电机配件生产线；（3）继续开发新能源汽车电机，提高产品附加值。 4、海外市场的风险 当前全球宏观经济波动频繁,各地区贸易保护主义时有抬头。为避免海外市场波动风险，公司将积 极拓展国内市场销售。因此，若公司不能积极主动调研市场信息，及时调整销售策略，实现销售区域 的多元化，出口地政治、经济环境及贸易政策的变动将给公司外销带来一定的风险。 应对措施：公司已经进行产品结构调整，选择国内市场销售好的产品。同时，对海外渠道进行资 源整合，从而进一步节省供应链成本。 5、公司治理风险 股份公司设立之后，公司治理机制在逐步建立完善并运行中。未来随着公司规模进一步扩大，以 及公司在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上市公众公司，公司治理机制需要在更大的范围发 挥更有效的作用。同时成为公众公司也将对公司治理机制的规范化运行及公司的信息披露工作提出了 更高的要求。如果公司不能使其治理机制更加有效，信息披露更加及时和完整，公司未来的经营状况 将会面临一定的风险。 应对措施：公司将进一步完善股东大会、董事会、监事会的工作职能，保障信息披露工作及时和 完整。 6、汇率波动的风险 2017 年度，公司外销收入为 114,355,622.53 元,占主营业务收入的比重为 83.70%。2017 年度，公 司的汇兑损益为-95,741.34 元，对经营业绩有一定影响。未来如果汇率出现大幅波动，将会给公司生 产经营以及出口产品的价格竞争力带来一定的影响，公司未来将主要通过密切关注国际金融市场的发 展动态，时刻关注汇率的波动情况，充分进行分析与研究，与客户协商定价时考虑汇率调整机制，催 促客户及时结算减少外汇资金占用等方式保证公司经营稳定。同时公司已经通过产品结构调整有利于 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 22 国内优质市场的开发，增加了国内销售收入，外销收入占比下降，也有利于公司减少汇率波动对其盈 利能力的影响。 应对措施：公司将继续细化财务管理，特别是对结汇时间和资金使用成本的控制，从而保障股东 利益。 7、税收优惠政策变化风险 报告期内，公司境外销售业务享受出口退税的优惠政策。2017 年收到的出口退税额为 14,801,439.08 元。公司出口退税金额占当期净利润的比例分别为 355.20%，由于公司外销收入增加， 公司出口退税金额占净利润的比例上升。因此公司享受的出口退税政策会对公司业绩产生一定影响， 如果出口退税政策发生结构性调整，或者公司可享受的退税率降低，公司的增值税实际税负会增加， 不得免征和抵扣税额也会上升，增加公司销售成本从而减少公司的利润水平，公司存在一定的出口退 税税收优惠政策变化风险。 应对措施：公司将继续开发利润率更高的产品，开拓国内市场。同时，做好各项与税务监管机构 的沟通工作，有效应对税收优惠政策变化的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 23 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销 售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000.00 10,645,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 1,200,000.00 600,000.00 总计 11,200,000.00 11,245,000.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 临时报告披露时间 临时报告 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 24 必要决策 程序 编号 陈木金、陈菊 股东为公司担保 2,351,282.06 是 2017 年 10 月 30 日 2017-060 吴玮 公司向股东借款 10,000,000.00 是 2017 年 11 月 3 日 2017-064 吴玮 公司向股东借款 350,000.00 是 2016 年 12 月 18 日 2017-074 厦门市中龙杭川 集团股份有限公 司 接受财务咨询服 务 150,000.00 是 2018 年 4 月 24 日 2018-010 总计 - 12,851,282.06 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为满足公司业务发展需要，不存在损害公司和全体股东的利益的情况，不会影响公 司的独立性，有利于补充公司未来发展的流动资金、改善公司财务状况和日常业务的开展，对公司持 续稳定的健康发展有积极的影响。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 3 月 23 日，公司 2017 年第二次临时股东大会决议通过《关于福建大酉新能源电机科技 股份有限公司拟设立全资子公司的议案》，同意设立广西中动新能源科技有限公司（拟注册名）。2017 年 4 月 20 日，广西中动新能源科技有限公司成立。 2017 年 4 月 15 日，公司 2017 年第三次临时股东大会决议通过《关于福建大酉新能源电机科技 股份有限公司拟设立全资子公司的议案》，同意设立贵州大酉工贸科技有限公司（拟注册名）。2017 年 7 月 14 日，贵州酉动力工贸有限公司成立。 2017 年 6 月 15 日，公司 2017 年第五次临时股东大会决议通过《关于福建大酉新能源电机科技 股份有限公司拟设立全资子公司的议案》，同意设立福建省大酉纸制品有限公司（拟注册名）。截至报 告期末，该子公司尚未设立。 2017 年 11 月 9 日，公司 2017 年第七次临时股东大会决议通过《关于对外投资设立控股子公司 的议案》，同意设立福建酉合传动电器科技有限公司（拟注册名）。2017 年 11 月 20 日，福建酉合电气 有限公司成立。 （四）承诺事项的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下承诺：公司股东为避免同业竞争所作的《避免同业竞争的 承诺》、《关于规范关联交易的承诺函》、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他 资源所作的声明与承诺；以及公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国中小企业股 份转让系统有限公司的相关要求对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。 报告期内，公司相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均能严格履行上述承诺，未有 违背承诺事项。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,700,000 23.50% 3,000,000 7,700,000 38.50% 其中：控股股东、实际控 制人 1,150,000 5.75% 645,000 1,795,000 8.98% 董事、监事、高管 1,567,000 7.84% 1,228,000 2,795,000 13.98% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,300,000 76.50% -3,000,000 12,300,000 61.50% 其中：控股股东、实际控 制人 9,450,000 47.25% -1,500,000 7,950,000 39.75% 董事、监事、高管 14,800,000 74.00% -2,500,000 12,300,000 61.50% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 14 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 陈木金 10,600,000 -855,000 9,745,000 48.73% 7,950,000 1,795,000 2 陈菊 4,000,000 0 4,000,000 20.00% 3,000,000 1,000,000 3 贵州西南交通 投资实业集团 有限公司 0 2,000,000 2,000,000 10.00% 0 2,000,000 4 叶美法 1,000,000 0 1,000,000 5.00% 0 1,000,000 5 厦门市中龙杭 川集团股份有 限公司 1,000,000 -11,000 989,000 4.95% 0 989,000 6 吴玮 1,200,000 -300,000 900,000 4.50% 900,000 0 7 福州迅驰贸易 有限公司 568,000 -68,000 500,000 2.50% 0 500,000 8 陈增成 567,000 -117,000 450,000 2.25% 450,000 0 9 徐光明 200,000 0 200,000 1.00% 0 200,000 10 王云华 200,000 0 200,000 1.00% 0 200,000 合计 19,335,000 649,000 19,984,000 99.93% 12,300,000 7,684,000 前十名股东间相互关系说明： 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 26 公司前十大股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为陈木金先生，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 12 月 7 日出生。高中学历， 1994 年毕业于福安市职工业余学校。1997 年 2 月至 2009 年 10 月，个体工商户；2009 年 11 月至 2016 年 2 月，在福建省佳东进出口贸易有限公司任执行董事；2012 年 7 月至 2016 年 6 月，在鑫锐有限任 执行董事兼总经理；2016 年 6 月至 2017 年 12 月，在股份公司任董事长兼总经理；2017 年 12 月至 今，在股份公司任董事。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为陈木金先生，实际控制人情况详见上述“（一）控股股东情况”。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 27 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √适用 单位：元/股 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 28 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年度分配预案 - 3.00 3.00 未提出利润分配预案的说明： √不适用 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 年度薪酬 吴玮 董事长 男 41 硕士 2017.12.11-2019.06.23 150,000.00 陈木金 董事 男 45 高中 2016.06.24-2019.06.23 150,000.00 陈菊 董事 女 35 初中 2016.06.24-2019.06.23 140,000.00 丁建铃 董事 男 57 大专 2017.04.07-2019.06.23 - 陈增成 董事、财务负责人 男 55 高中 2016.06.24-2019.06.23 90,000.00 汪洪胜 监事会主席 男 50 大专 2016.06.24-2019.06.23 110,000.00 殷妹军 监事 男 51 本科 2016.06.24-2019.06.23 110,000.00 余丰食 监事 男 37 中专 2016.06.24-2019.06.23 36,000.00 陈菊 总经理 女 35 初中 2017.12.11-2019.06.23 140,000.00 林芬芬 董事会秘书 女 31 本科 2017.07.06-2019.06.23 80,000.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事及高级管理人员之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票 期权数量 陈木金 董事 10,600,00 0 -855,000 9,745,000 48.73% 0 陈菊 董事、总经理 4,000,000 0 4,000,000 20.00% 0 吴玮 董事长 1,200,000 -300,000 900,000 4.50% 0 陈增成 董事、财务负责人 567,000 -117,000 450,000 2.25% 0 合计 - 16,367,00 0 -1,272,000 15,095,000 75.48% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 30 陈木金 董事长、总经 理 离任 董事 企业发展需要 吴玮 董事 新任 董事长 企业发展需要 陈菊 董事 新任 董事、总经 理 企业发展需要 丁建铃 无 新任 董事 企业发展需要 李鸣芳 董事 离任 无 个人原因 林芬芬 董事会秘书 离任、新任 董事会秘书 企业发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吴玮：董事长，男，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年 8 月出生，研究生学历，2010 年 6 月 毕业于美国华盛顿大学，获知识产权硕士学位。1998 年 9 月至 2002 年 5 月，在香港汇骏集团法务部 历任助理、经理；2002 年 5 月至 2006 年 6 月，在佛山市日丰企业有限公司任市场部主管；2006 年 6 月至 2007 年 3 月，在海口市城建集团任法务部主任；2007 年 4 月至 2010 年 6 月，海外深造；2010 年 10 月至今，在福建创元律师事务所担任律师；2016 年 6 月至 2017 年 12 月，在公司任董事；2017 年 12 月至今，在公司任董事长。 陈菊：董事兼总经理，女，中国国籍，无境外永久居留权，1982年4月出生，初中学历，1998年7 月毕业于福安市第四中学。2000年4月至2013年1月，在福安市力源电机有限公司历任仓管助理、品 控主管、生产经理；2013年3月至2016年6月，在鑫锐有限历任品质部主管、生产中心副总经理。 2016年6月至2017年12月，在公司任董事、生产中心副总经理；2017年12月至今，在公司任董事、总 经理。 丁建铃：董事，男，中国国籍，无境外永久居留权，1962年5月出生，大专学历，1979年7月毕业 于宁德名族中学，1989年毕业于福州大学经管学院。1980年4月至2011年5月，在闽东电机集团公司 曾任车间主任、党支部书记、团委书籍、党办主任、党委委员、闽东电机集团公司监事会监事等 职；2011年6月至2015年12月，在福建亚达隆电机有限公司任总经理；2016年1月至今，在贵州大工 新能源科技有限公司任经理；2017年4月至今，在公司任董事。 林芬芬：董事会秘书，女，中国国籍，无境外永久居留权，1986年11月出生，本科学历，2009年6 月毕业于西安工程大学服装设计与工程专业。2009年9月至2012年6月，在劲霸男装有限公司销售部 任店长；2013年2月至2015年4月，在Inditex集团ZARA销售部任经理职务；2016年6月至2017年4月， 在公司任董事会秘书；2017年7月至今，在公司任董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经办 3 9 财务人员 11 12 人事行政人员 26 20 采购人员 6 7 销售人员 17 16 技术人员 41 43 生产人员 283 255 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 31 员工总计 387 362 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 23 25 专科 18 59 专科以下 344 277 员工总计 387 362 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所 有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规 及地方相关社会保险政策，为员工办理社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 二、培训计划 公司重视员工的培训与职业发展规划。制定了完整的培训计划与人力资源管理政策，全方位的加 强员 工的培训与职业技能的提高。包括新员工入职培训、定期公司文化宣导、普通岗位技能培训、特 殊岗位技能培训、中层管理干部提升培训、专业技能岗位外部培训、高级管理人员外部培训等。全面 提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 三、公司不存在承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 32 第九节行业信息 √适用 自成立以来，公司主营业务为电机的技术研发、设计制造及内外贸易销售，致力于为客户提供高 品质的电机产品和优质的一体化服务。根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业 分类指引》，公司所属行业为“制造业（C）”中的“电气机械和器材制造业（C38）”中的“电机制造 （C381）”中的“电动机制造（C3812）”。 1、行业管理体制 公司主要业务归属于中小型电机行业。中小型电机行业的原主管部门为国家机械工业部，随着国 务院实施机构改革，机械工业部撤销，该行业由地方质量监督局、省质量监督局和国家质监局监管， 由中国电器工业协会中小型电机分会承担部分行业管理的职能。 质量监管部门的主要职责包括：制定产品质量标准，并对产品进行监督和检查；下达产品质量文 件，并制定产品质量目标；按照标准和文件对电机生产企业进行监管。 行业协会的主要职责包括：及时传达和解读上级部门的计划和文件；受主管部门的委托制定行业 和产品标准；组织行业内的企业召开行业会议，传达国内外行业发展形势，引领企业不断发展；统计 行业企业的经营和经济效益情况，并上报上级主管部门。 2、行业主要法律法规和政策 电动机作为机电能量转换的重要装置，是电气传动的基础部件，它不仅是工业设备的动力，更是 实现生活现代化的动力。电动机性能和质量的先进程度是反映一个国家自动化水平的指标，对国民经 济、能源利用、环境保护和人民生活质量的提高起着十分重要的作用。因此，国家出台了多部政策法 规来扶持和规范我国工业自动控制装置行业的发展，也为行业的发展提供了强有力的政策支持和良好 的政策环境。目前，行业主要涉及的法律、法规及产业政策如下： 序 号 时间 法律法规或政策名称 颁布部门 主要内容 1 2011/3/27 《产业结构调整指导 目录（2011 年本）》 国家发展改 革委 为加快转变经济发展方式，推动产业结 构调整和优化升级，完善和发展现代产 业体系，根据《国务院关于发布实施< 促进产业结构调整暂行规定>的决定》， 发改委委会同国务院有关部门对《产业 结构调整指导目录（2005 年本）》进行 了修订，形成了《产业结构调整指导目 录（2011 年本）》。 2 2012/2/27 《工业节能“十二 五”规划》 工业和信息 化部 降低钢铁、有色金属、石化、化工、建 材、机械、轻工、纺织、电子信息等重 点行业单位工业增加值能耗；淘汰落后 产能；发展节能型、高附加值的产品和 装备。 3 2012/09/1 《中小型三相异步电 动机能效限定值及能 效等级》（GB18613- 2012） 国家质量监 督检验检疫 总局、国家 标准化管理 规定电机效率最低保证值，优化产品结 构，促进电机产品升级。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 33 委员会 4 2013/3/21 《2013 年工业节能与 绿色发展专项行动实 施方案》 工业和信息 化部 重点推进实施电机能效提升专项计划， 从推广高效电机、淘汰低效电机以及既 有电机系统节能技术改造等 6 个方面入 手，推广、淘汰和节能改造电机及电机 系统 1 亿千瓦，扩大高效电机市场份 额，促进电机产品升级换代和产业升 级。 5 2013/6/10 《电机能效提升计划 （2013-2015 年）》 工业和信息 化部、国家 质量监督检 验检疫总局 实施电机系统节能改造计划，到 2015 年累计推广高效电机 1.7 亿千瓦，淘汰 在用低效电机 1.6 亿千瓦，实施电机系 统节能技改 1 亿千瓦，实施淘汰电机高 效再制造 2,000 万千瓦。 3、行业发展趋势 随着电力电子技术、计算机技术和控制理论的发展，电机的应用不再局限于工业应用，电机产品 的使用范围扩展到商业及家用设备等领域。同时，随着新材料如稀土永磁材料、磁性复合材料的出现， 使得各种新型、高效、特种电机层出不穷。近十几年，由于国际社会对节约能源、环境保护及可持续 发展的重视程度迅速提高，生产高效电机已成为全球电机工业的发展方向。目前，世界电机制造业正 从通用产品向通用与专用特殊产品并举的方向发展，高效、节能、高品位电机和机电一体化的变频电 机将有良好的市场前景。 在全国降低能耗的背景下，高效节能电机成为全球电机产业发展的共识，美国、加拿大、墨西哥、 巴西、澳大利亚和新西兰等国家都相继制定了电机的能效标准与能效标识制度，明确了电机节能与效 率提高的时间表、执行方式与实施范围。变频器是一种通过控制电力半导体器件的通断作用将工频电 源变换为各种频率，以实现电动机变速运行的设备，可实现对各类电动机驱动的风机、水泵、空气压 缩机、提升机、皮带机等负载的软启动、智能控制和调速节能，从而有效提高工业企业的能源利用率、 工艺控制及自动化水平，是工业控制领域自动化控制的核心装置之一，被广泛应用在国民经济的各个 行业领域。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 34 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理 结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序均符合法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利 和义务。公司管理层能够按照《公司法》、《公司章程》的相关规定，就增加注册资本、股权转让、关 联交易、《公司章程》的修改、公司治理制度的制定和修改、公司财务预决算、利润分配、董事会及监 事会的改选等事项召开董事会、股东大会和监事会，履行决策程序，执行相关决议。截至报告期末， 上述机构和成员均依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定的《公司章程》和《股东大会议事规则》，明确规定了股东的权利及履行相关权利的程序。其 中，股东的权利包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、 参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质 询；依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；查阅本章程、股东名册、公 司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；公司终止或者清算 时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股 东，要求公司收购其股份；法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。以上规定对股东的知情 权、参与权、质询权和表决权等权利的实现提供了充分保障。董事会经过评估认为，公司的治理机制能够 有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司 董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担 保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够 最大限度的促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 2017 年 4 月 27 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，并进行章程 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 35 修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 13 2017 年 2 月 12 日,公司召开第一届董事会第五次会议,审议通过 《向关联方陈木金借款的议案》、《关于提请召开 2017 年第一次 临时股东大会的议案》; 2017 年 3 月 6 日,公司召开第一届董事会第六次会议,审议通过 《关于福建大酉新能源电机科技股份有限公司拟设立全资子公司 的议案》、《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》; 2017 年 3 月 30 日,公司召开第一届董事会第七次会议,审议通过 《关于福建大酉新能源电机科技股份有限公司拟设立全资子公司 的议案》、《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》; 2017 年 4 月 7 日,公司召开第一届董事会第八次会议,审议通过 《关于公司 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》等 16 项议 案; 2017 年 4 月 28 日,公司召开第一届董事会第九次会议,审议通过 《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》; 2017 年 5 月 31 日,公司召开第一届董事会第十次会议,审议通过 《关于福建大酉新能源电机科技股份有限公司拟设立全资子公司 的议案》、《关于提请召开 2017 年第五次临时股东大会的议案》; 2017 年 7 月 6 日,公司召开第一届董事会第十一次会议,审议通过 《关于高级管理人员变动的议案》; 2017 年 8 月 21 日,公司召开第一届董事会第十二次会议,审议通 过《关于 2017 年半年度报告的议案》、《关于广西全资子公司 增资扩股的议案》、《关于提请召开 2017 年第六次临时股东大 会的议案》; 2017 年 10 月 24 日,公司召开第一届董事会第十三次会议,审议通 过《关于对外投资设立控股子公司的议案》、《关于提请召开 2017 年第七次临时股东大会的议案》; 2017 年 10 月 28 日,公司召开第一届董事会第十四次会议,审议通 过《关于公司开展融资租赁业务的议案》、《关于陈木金、陈菊为 公司融资租赁提供连带责任保证担保暨关联交易的议案》、《关 于公司增加 2017 年第七次临时股东大会临时提案的议案》; 2017 年 11 月 2 日,公司召开第一届董事会第十五次会议,审议通 过《福建大酉新能源电机科技股份有限公司关于 2017 年度向股 东借款 1,000 万元的议案》、《公司对控股子公司增资的议案》、 《关于提请召开 2017 年第八次临时股东大会的议案》; 2017 年 12 月 11 日,公司召开第一届董事会第十六次会议,审议通 过《关于任免公司董事长及变更法定代表人的议案》、《关于聘任 陈菊为公司总经理的议案》、《关于更换会计师事务所的议案》、 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 36 《关于提议召开公司 2017 年第九次临时股东会的议案》; 2017 年 12 月 14 日,公司召开第一届董事会第十七次会议,审议通 过《关于向股东吴玮先生借款的议案》、《关于公司增加 2017 年 第九次临时股东大会临时提案的议案》。 监事会 3 2017 年 4 月 7 日,公司召开第一届监事会第二次会议, 审议通过 《关于公司 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》等 7 项议 案; 2017 年 8 月 21 日,公司召开第一届监事会第三次会议,审议通过 《关于 2017 年半年度报告的议案》; 2017 年 12 月 11 日,公司召开第一届监事会第四次会议,审议通过 《关于变更会计师事务所的议案》。 股东大会 10 2017 年 3 月 1 日,公司召开 2017 年第一次临时股东大会会议,审 议通过《向关联方陈木金借款的议案》; 2017 年 3 月 23 日,公司召开 2017 年第二次临时股东大会,审议通 过《关于福建大酉新能源电机科技股份有限公司拟设立全资子公 司的议案》; 2017 年 4 月 15 日,公司召开 2017 年第三次临时股东大会,审议通 过《关于福建大酉新能源电机科技股份有限公司拟设立全资子公 司的议案》; 2017 年 4 月 27 日,公司召开 2016 年年度股东大会,审议通过《关 于公司 2016 年年度报告及年度报告摘要的议案》等 16 项议案; 2017 年 5 月 13 日,公司召开 2017 年第四次临时股东大会,审议通 过《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》; 2017 年 6 月 15 日,公司召开 2017 年第五次临时股东大会,审议通 过《关于福建大酉新能源电机科技股份有限公司拟设立全资子公 司的议案》; 2017 年 9 月 6 日,公司召开 2017 年第六次临时股东大会,审议通 过《关于 2017 年半年度报告的议案》、《关于广西全资子公司增 资扩股的议案》; 2017 年 11 月 9 日,公司召开 2017 年第七次临时股东大会,审议通 过《关于对外投资设立控股子公司的议案》、《关于公司开展融资 租赁业务的议案》、《关于陈木金、陈菊为公司融资租赁提供连带 责任保证担保暨关联交易的议案》; 2017 年 11 月 18 日,公司召开 2017 年第八次临时股东大会,审议 通过《福建大酉新能源电机科技股份有限公司关于 2017 年度向 股东借款 1,000 万元的议案》、《公司对控股子公司增资的议案》。 2017 年 12 月 28 日,公司召开 2017 年第九次临时股东大会,审议 通过《关于更换会计师事务所的议案》、《关于向股东吴玮先生借 款的议案》。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 37 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议、会议记录及信息公告与披露等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求规范运 行，符合法律、法规和公司章程的要求。 （三）公司治理改进情况 公司已建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按 照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。报 告期内，公司新建立了《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》等，进一步完善了公司治理结构。截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转 让系统相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，在经营业务迅速发展的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作， 促进公司规范运营水平的不断提升。公司及时发布相关公告与信息，平等对待关注公司信息与公司发展、 寻找投资与合作机会等的政府部门、银行、证券公司、投资机构等相关机构和个人，及时沟通与回复相关 电话、传真、邮件，真诚接待实地调研，如实回答相关问题。公司在与上述相关单位和个人的沟通与磋商 中，让投资者更好地了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场和公司发展有了更深入的认识。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 2017 年度，公司监事会能够独立运行，监事列席了公司所有的董事会会议、股东大会会议，对本年度 内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立、 完全分开，具有独立、完整的研发、采购、销售系统以及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司的主营业务为电机的技术研发、设计制造及内外贸易销售，致力于为客户提供高品质的电机产品 和优质的一体化服务。公司具有完整的产、供、销、研为一体的业务流程，独立的生产经营场所，以及独 立的研发、采购、销售部门和渠道。报告期内，公司存在从关联方接受劳务的情况，但占公司采购总额的 比重较低，关联交易不会对公司的经营产生实质性的负面影响。公司独立从事其《营业执照》所核定经营 范围内的业务，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及采购、销售渠道，并持有报关单位注册登 记证书等资质，与实际控制人间不存在严重影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。公司业务可独立启动、运转、完成，在业务方面与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 2、资产独立 公司系由福安市鑫锐机械有限公司按照净资产折股整体变更设立，具有开展经营活动所需的固定资产 及无形资产，公司与控股股东及实际控制人之间的资产产权界定清晰，公司对公司资产具有完整的控制支 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 38 配权。报告期内，公司存在向关联方借款的情况，公司的资产不存在以任何形式被控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业占用的情形；公司对所有资产拥有完全支配权，在资产方面与公司控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业完全分开。 3、人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业严格分开，公司按照《劳动法》、《劳动合同法》的规定签订了劳动合同。 公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定通过合法程序产生，不存 在控股股东、实际控制人超越公司股东大会、董事会职权作出人事任免决定的情形。 公司按照《公司法》有关规定建立了健全的法人治理结构。公司的总经理、财务负责人、董事会秘书 均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中领薪。公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中兼职。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，独立与员工签订劳动合 同，在人员方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业人员完全分开。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业 会计准则》的要求建立了独立的财务核算体系，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财务决策。 公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公 司依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。公司在财务方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业财务 完全分开。 5、机构独立 公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，各项规章制度完善，相 关机构及人员能够依法行使经营管理职权。公司已根据生产经营的需要设置了完整的内部组织结构，包括 营销中心、生产中心、研发中心、财务部、人事行政部 5 个一级部门，各部门职责明确、制度完备，能够 有效运作。公司拥有独立的生产经营和办公场所，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分 开，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。公司完全拥有机构 设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司于 2017 年 4 月 7 日召开第一届董事会第八次会议、2017 年 4 月 27 日召开 2016 年年度 股东大会，审议并通过《年度报告重大差错责任追究制度》。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 39 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字(2018)510050 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 庞玉文、高敏建 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）510050 号 福建大酉新能源电机科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建大酉新能源电机科技股份有限公司（以下简称“大酉科技公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大酉科技 公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于大酉科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）关键审计事项：收入确认 1、事项描述 大酉科技公司 2017 年度营业收入 1.37 亿元，主要收入包括生产销售电动机和配件产品。营业收 入为大酉科技公司合并利润表重要组成项目，是大酉科技公司的关键绩效指标之一，且本期内外销收 入较上期变动幅度较大，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）我们对大酉科技公司的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试。 （2）检查大酉科技公司本期主要客户的销售合同，检查与收入相关的条款，并评价大酉科技公司 收入确认是否符合会计准则的规定； 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 40 （3）按照抽样原则选择本年度的样本，检查其销售合同、入账记录及客户验收记录，检查大酉科 技公司收入确认是否与披露的会计政策一致； （4）取得大酉科技公司本年度营业收入及成本明细，分析毛利率的变化是否存在异常。 （5）对本年度营业收入执行截止测试，确认大酉科技公司的收入确认是否记录在正确的会计期 间； （6）按照抽样原则选择主要客户，尤其是本期销售额较大的外销客户，询证应收账款余额及销售 额，同时对外销收入实施海关函证程序，获取海关询证函，通过外部证据验证收入的真实性。 四、其他信息 大酉科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大酉科技公司 2017 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大酉科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大酉科技公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督大酉科技公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 大酉科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致大酉科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 41 （6）就大酉科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：庞玉文 中国•北京 中国注册会计师：高敏建 2018 年 4 月 24 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 11,375,896.45 33,433.85 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 - - 应收账款 六、3 12,640,291.11 42,693,177.74 预付款项 六、4 14,419,701.69 9,223,107.24 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 1,654,682.37 643,356.34 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 21,301,667.81 11,365,942.97 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 42 其他流动资产 六、7 259,941.76 1,703,935.16 流动资产合计 - 61,652,181.19 65,662,953.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 11,544,827.73 9,449,057.24 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 3,822.41 7,098.77 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、10 340,599.19 59,910.68 其他非流动资产 六、11 33,197,886.00 - 非流动资产合计 - 45,087,135.33 9,516,066.69 资产总计 - 106,739,316.52 75,179,019.99 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、12 21,102,110.05 20,464,338.82 预收款项 六、13 20,296,789.67 19,700,050.98 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、14 2,234,606.83 1,842,438.16 应交税费 六、15 391,141.52 1,042,364.99 应付利息 六、16 119,354.67 - 应付股利 - - - 其他应付款 六、17 11,003,371.03 1,439,205.76 应付分保账款 - - - 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 43 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、18 597,352.02 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 55,744,725.79 44,488,398.71 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、19 836,898.03 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 836,898.03 - 负债合计 - 56,581,623.82 44,488,398.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、21 6,803,826.37 6,803,826.37 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、22 1,171,659.48 669,062.13 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、23 7,159,051.52 3,217,732.78 归属于母公司所有者权益合计 - 35,134,537.37 30,690,621.28 少数股东权益 - 15,023,155.33 - 所有者权益总计 - 50,157,692.70 30,690,621.28 负债和所有者权益总计 - 106,739,316.52 75,179,019.99 法定代表人：吴玮 主管会计工作负责人：陈菊 会计机构负责人：陈增成 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 44 流动资产： 货币资金 - 6,546,597.10 33,433.85 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 12,640,291.11 42,693,177.74 预付款项 - 6,719,223.45 9,223,107.24 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 1,803,388.37 643,356.34 存货 - 20,766,290.41 11,365,942.97 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 172,640.87 1,703,935.16 流动资产合计 - 48,648,431.31 65,662,953.30 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 31,500,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 10,827,446.08 9,449,057.24 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 3,822.41 7,098.77 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 54,298.50 59,910.68 其他非流动资产 - 272,100.00 - 非流动资产合计 - 42,657,666.99 9,516,066.69 资产总计 - 91,306,098.30 75,179,019.99 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 21,082,843.05 20,464,338.82 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 45 预收款项 - 19,555,601.67 19,700,050.98 应付职工薪酬 - 2,096,679.40 1,842,438.16 应交税费 - 384,151.52 1,042,364.99 应付利息 - 119,354.67 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 10,916,623.19 1,439,205.76 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 597,352.02 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 54,752,605.52 44,488,398.71 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 836,898.03 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 836,898.03 - 负债合计 - 55,589,503.55 44,488,398.71 所有者权益： 股本 - 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 6,803,826.37 6,803,826.37 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,171,659.48 669,062.13 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 7,741,108.90 3,217,732.78 所有者权益合计 - 35,716,594.75 30,690,621.28 负债和所有者权益总计 - 91,306,098.30 75,179,019.99 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 46 一、营业总收入 - 136,749,502.84 128,343,586.34 其中：营业收入 六、24 136,749,502.84 128,343,586.34 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 133,140,698.01 120,524,015.64 其中：营业成本 六、24 115,157,858.95 105,545,452.52 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、25 582,739.65 442,339.50 销售费用 六、26 4,526,103.38 3,342,657.29 管理费用 六、27 12,829,223.04 11,151,643.88 财务费用 六、28 82,187.53 -257,746.08 资产减值损失 六、29 -37,414.54 299,668.53 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 六、30 40,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 3,648,804.83 7,819,570.70 加：营业外收入 六、31 664,625.94 107,778.30 减：营业外支出 六、32 21,790.91 375.82 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 4,291,639.86 7,926,973.18 减：所得税费用 六、33 124,568.44 982,615.26 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 4,167,071.42 6,944,357.92 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 4,167,071.42 6,944,357.92 2.终止经营净利润 - - - 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 47 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - -276,844.67 - 归属于母公司所有者的净利润 - 4,443,916.09 6,944,357.92 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 4,167,071.42 6,944,357.92 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 4,443,916.09 6,944,357.92 归属于少数股东的综合收益总额 - -276,844.67 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.22 0.49 （二）稀释每股收益 - 0.22 0.49 法定代表人：吴玮 主管会计工作负责人：陈菊 会计机构负责人：陈增成 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 136,749,502.84 128,343,586.34 减:营业成本 十三、4 115,157,858.95 105,545,452.52 税金及附加 - 582,739.65 442,339.50 销售费用 - 4,399,553.77 3,342,657.29 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 48 管理费用 - 11,822,941.40 11,151,643.88 财务费用 - 79,816.04 -257,746.08 资产减值损失 - -37,414.54 299,668.53 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) - - - 投资收益(损失以“-”号填 列) - - - 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 资产处置收益(损失以“-” 号填列) - - - 其他收益 - 40,000.00 - 二、营业利润(亏损以“-”号填 列) - 4,784,007.57 7,819,570.70 加:营业外收入 - 664,625.94 107,778.30 减:营业外支出 - 11,790.91 375.82 三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) - 5,436,842.60 7,926,973.18 减:所得税费用 - 410,869.13 982,615.26 四、净利润(净亏损以“-”号填 列) - 5,025,973.47 6,944,357.92 (一)持续经营净利润 - 5,025,973.47 6,944,357.92 (二)终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - (二)以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 49 六、综合收益总额 - 5,025,973.47 6,944,357.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.25 0.49 （二）稀释每股收益 - 0.25 0.49 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 170,070,209.48 104,883,936.63 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 14,801,439.08 7,037,951.35 收到其他与经营活动有关的现金 六、34(1) 6,452,228.12 2,864,629.95 经营活动现金流入小计 - 191,323,876.68 114,786,517.93 购买商品、接受劳务支付的现金 - 135,535,513.34 95,859,607.53 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,687,678.10 16,580,594.42 支付的各项税费 - 2,362,776.77 785,570.97 支付其他与经营活动有关的现金 六、34(2) 16,861,516.26 11,888,499.71 经营活动现金流出小计 - 170,447,484.47 125,114,272.63 经营活动产生的现金流量净额 - 20,876,392.21 -10,327,754.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 50 收到其他与投资活动有关的现金 六、34(3) - 397,637.07 投资活动现金流入小计 - - 397,637.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 34,843,979.43 1,221,881.77 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、34(4) - 22,000.00 投资活动现金流出小计 - 34,843,979.43 1,243,881.77 投资活动产生的现金流量净额 - -34,843,979.43 -846,244.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 15,300,000.00 14,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 - 15,300,000.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、34(5) 20,995,000.00 15,704,684.02 筹资活动现金流入小计 - 36,295,000.00 29,704,684.02 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34(6) 10,703,241.82 19,705,707.75 筹资活动现金流出小计 - 10,703,241.82 19,705,707.75 筹资活动产生的现金流量净额 - 25,591,758.18 9,998,976.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -281,708.36 291,052.40 五、现金及现金等价物净增加额 - 11,342,462.60 -883,970.73 加：期初现金及现金等价物余额 - 33,433.85 917,404.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,375,896.45 33,433.85 法定代表人：吴玮 主管会计工作负责人：陈菊 会计机构负责人：陈增成 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 169,329,021.48 104,883,936.63 收到的税费返还 - 14,801,439.08 7,037,951.35 收到其他与经营活动有关的现金 - 6,419,201.39 2,864,629.95 经营活动现金流入小计 - 190,549,661.95 114,786,517.93 购买商品、接受劳务支付的现金 - 127,557,965.85 95,859,607.53 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,099,739.10 16,580,594.42 支付的各项税费 - 2,342,496.37 785,570.97 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,372,251.47 11,888,499.71 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 51 经营活动现金流出小计 - 161,372,452.79 125,114,272.63 经营活动产生的现金流量净额 - 29,177,209.16 -10,327,754.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 397,637.07 投资活动现金流入小计 - - 397,637.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,174,095.73 1,221,881.77 投资支付的现金 - 31,500,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 22,000.00 投资活动现金流出小计 - 32,674,095.73 1,243,881.77 投资活动产生的现金流量净额 - -32,674,095.73 -846,244.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 14,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 20,995,000.00 15,704,684.02 筹资活动现金流入小计 - 20,995,000.00 29,704,684.02 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 10,703,241.82 19,705,707.75 筹资活动现金流出小计 - 10,703,241.82 19,705,707.75 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,291,758.18 9,998,976.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -281,708.36 291,052.40 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,513,163.25 -883,970.73 加：期初现金及现金等价物余额 - 33,433.85 917,404.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,546,597.10 33,433.85 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 52 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,803,826.37 - - - 669,062.13 - 3,217,732.78 - 30,690,621.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 6,803,826.37 - - - 669,062.13 - 3,217,732.78 - 30,690,621.28 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 502,597.35 - 3,941,318.74 15,023,155.33 19,467,071.42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,443,916.09 -276,844.67 4,167,071.42 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 15,300,000.00 15,300,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 15,300,000.00 15,300,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 502,597.35 - -502,597.35 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 502,597.35 - -502,597.35 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 53 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,803,826.37 - - - 1,171,659.48 - 7,159,051.52 15,023,155.33 50,157,692.70 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -253,736.64 - 9,746,263.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -253,736.64 - 9,746,263.36 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 6,803,826.37 - - - 669,062.13 - 3,471,469.42 - 20,944,357.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,944,357.92 - 6,944,357.92 （二）所有者投入和减 少资本 10,000,000.00 - - - 4,000,000.00 - - - - - - - 14,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 4,000,000.00 - - - - - - - 14,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 669,062.13 - -669,062.13 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 669,062.13 - -669,062.13 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 2,803,826.37 - - - - - -2,803,826.37 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,803,826.37 - - - - - -2,803,826.37 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 55 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,803,826.37 - - - 669,062.13 - 3,217,732.78 - 30,690,621.28 法定代表人：吴玮 主管会计工作负责人：陈菊 会计机构负责人：陈增成 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,803,826.37 - - - 669,062.13 - 3,217,732.78 30,690,621.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 6,803,826.37 - - - 669,062.13 - 3,217,732.78 30,690,621.28 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 502,597.35 - 4,523,376.12 5,025,973.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,025,973.47 5,025,973.47 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 502,597.35 - -502,597.35 - 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 56 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 502,597.35 - -502,597.35 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,803,826.37 - - - 1,171,659.48 - 7,741,108.90 35,716,594.75 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -253,736.64 9,746,263.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - - -253,736.64 9,746,263.36 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 6,803,826.37 - - - 669,062.13 - 3,471,469.42 20,944,357.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,944,357.92 6,944,357.92 （二）所有者投入和减少资 本 10,000,000.00 - - - 4,000,000.00 - - - - - - 14,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 4,000,000.00 - - - - - - 14,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 669,062.13 -669,062.13 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 669,062.13 -669,062.13 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,803,826.37 - - - - - -2,803,826.37 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,803,826.37 - - - - - -2,803,826.37 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 58 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 6,803,826.37 - - - 669,062.13 - 3,217,732.78 30,690,621.28 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 59 财务报表附注 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 历史沿革 福建大酉新能源电机科技股份有限公司前身系福安鑫锐机械有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 系福安市工商行政管理局批准，由王锐贤和游发树共同出资设立的有限责任公司，于 2011 年 5 月 9 日 取得注册号为 350981100055860 号的《企业法人营业执照》。公司设立时注册资本为 10 万元人民币， 其中王锐贤出资 5 万元人民币，游发树出资 5 万元人民币，经福州鑫融佳会计师事务所有限公司出具榕 鑫融佳字（2011）第 205 号《验资报告》验证确认。 2012 年 7 月 6 日，根据股东会决议和修改后的公司章程，王锐贤平价转让其持有本公司 50%股权 于陈晓芳，游发树平价转让其持有本公司 50%股权于陈木金。 2013 年 7 月 23 日，根据股东会决议和修改后的公司章程，同意本公司的注册资本、实收资本由 10 万元人民币增加至 500 万元人民币，本期增加注册资本、实收资本 490 万元人民币，其中由股东陈木金 增加出资 2 95 万元人民币，股东陈晓芳增加出资 195 万元人民币，经厦门华吉会计师事务所有限公司 出具厦华吉内验（2013）第 1040 号《验资报告》验证确认。 2013 年 12 月 16 日，根据股东会决议和修改后的公司章程，同意本公司的注册资本、实收资本由 500 万元人民币增加至 1000 万元人民币，本期增加注册资本、实收资本 500 万元人民币，其中由股东 陈木金增加出资 300 万元人民币，股东陈晓芳增加出资 200 万元人民币，经福州励隽联合会计师事务所 出具励隽验字（2013）LJ-2767 号《验资报告》验证确认。 2016 年 3 月 20 日，根据股东会决议和修改后的公司章程，陈晓芳以 400 万元人民币转让其持有本 公司 40%股权给陈菊。 2016 年 4 月 20 日，根据股东会决议和修改后的公司章程，同意本公司的注册资本由 1000 万元人 民币增加至 1050 万元人民币，本期增加注册资本 50 万元人民币，由新股东福州讯驰贸易有限公司认缴 出资 50 万元人民币（实缴出资货币资金 70 万元人民币，其中 20 万元人民币计入资本公积），经福建 海峡会计师事务所有限责任公司出具闽海财验字（2016）第 024 号《验资报告》验证确认，并于 2016 年 4 月 26 日取得统一社会信用代码为 913509815747011219 号的《营业执照》。 2016 年 6 月 24 日，福建大酉新能源电机科技股份有限公司召开股东会决议，全体股东一致同意将 公司由有限公司整体变更为股份有限公司。本公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日的净资产，已经中审亚 太会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了中审亚太审字（2016）020650 号审计报告。经审计 后的净资产价值为 13,303,826.37 元，各出资人在此基础上确认的福建大酉新能源电机科技股份有限公 司净资产价值为 13,303,826.37 元，折合股本 10,500,000.00 股，每股面值 1 元，总股本为人民币 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 60 10,500,000.00 元，余额 2,803,826.37 元计入资本公积-股本溢价，并按原股东的持股比例计算持股数及 股本金额。2016 年 6 月 4 日，天源资产评估有限公司出具了天源评报字[2016]第 0208 号资产评估报告， 确认本公司在评估基准日为 2016 年 4 月 30 日的净资产评估价值为 1,394.47 万元，针对本次整体变更， 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中审亚太验字（2016）020755 号《验资报告》。 2016 年 7 月 16 日，根据第一次临时股东大会会议决议和修改后的公司章程，同意本公司的注册资 本由 1050 万元人民币增加至 2000 万元人民币，本期增加注册资本 950 万元人民币。股东陈木金认缴 出资 460 万元人民币（实缴出资货币资金 644 万元，其中 184 万元人民币计入资本公积）；股东福州讯 驰贸易有限公司认缴出资 70 万元人民币（实缴出资货币资金 98 万元人民币，其中 28 万元人民币计入 资本公积）；股东吴玮认缴出资 120 万元人民币（实缴出资货币资金 168 万元人民币，其中 48 万元人 民币计入资本公积）；股东陈增成认缴出资 60 万元人民币（实缴出资货币资金 84 万元人民币，其中 24 万元人民币计入资本公积）；股东叶美法认缴出资 100 万元人民币（实缴出资货币资金 140 万元人民 币，其中 40 万元人民币计入资本公积）；股东厦门市中龙杭川集团股份有限公司认缴出资 100 万元人 民币（实缴出资货币资金 140 万元人民币，其中 40 万元人民币计入资本公积）；股东徐光明认缴出资 20 万元人民币（实缴出资货币资金 28 万元人民币，其中 8 万元人民币计入资本公积）；股东王云华认 缴出资 20 万元人民币（实缴出资货币资金 28 万元人民币，其中 8 万元计入资本公积）。以上注册资本 已经福建海峡会计师事务所有限责任公司出具闽海财验字（2016）第 010 号《验资报告》进行审验。 根据 2016 年 11 月 30 日全国中小企业股转中心《关于同意福建大酉新能源电机科技股份有限公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]8809 号），公司于 2016 年 12 月 9 日 在全国中小企业股份转让系统正式挂牌公开转让，证券简称“大酉科技”，证券代码“870270”，转让方式为 协议转让。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 （人民币万元） 实缴出资额 （人民币万元） 出资方式 出资比例 1 陈木金 9,745,000.00 9,745,000.00 货币出资 48.7250% 2 陈菊 4,000,000.00 4,000,000.00 货币出资 20.0000% 3 贵州西南交通投资 实业集团有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 货币出资 10.0000% 4 叶美法 1,000,000.00 1,000,000.00 货币出资 5.0000% 5 厦门市中龙杭川集 团股份有限公司 989,000.00 989,000.00 货币出资 4.9450% 6 吴玮 900,000.00 900,000.00 货币出资 4.5000% 7 福州讯驰贸易有限 公司 500,000.00 500,000.00 货币出资 2.5000% 8 陈增成 450,000.00 450,000.00 货币出资 2.2500% 9 王云华 200,000.00 200,000.00 货币出资 1.0000% 10 徐光明 200,000.00 200,000.00 货币出资 1.0000% 11 其他投资者 16,000.00 16,000.00 货币出资 0.0800% 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 61 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 100.0000% (二) 公司注册地、法定代表人 公司注册地：福安市甘棠镇北部 104 国道东侧 F 地块 2#厂房。 公司法定代表人：吴玮。 (三) 公司的业务性质和主要经营活动 公司所属电子和电工机械专用设备制造业。经营范围：机械产品销售；电机及配件制造、销售；五 金交电、金属材料、水泵及其配件销售；货物或技术的进出口业务（国家限定或禁止进出口的货物、技 术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本公司及各子公司主要从事电机的技术研发、设计制造及内外贸易销售。 营业期限：2011 年 5 月 9 日—2031 年 5 月 8 日。 (四) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月24日决议批准报出。 (五) 合并报表范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本 期合并范围比上期增加 3 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事高效、节能、环保型的“NEMA”标准电机、IE2(铝壳和铸铁壳)系列的电机 销售业务，同时，也根据客户需求生产 IE1(铝壳和铸铁壳)系列的电机经营。本公司及各子公司根据实际 生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注四、18“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请 参阅附注四、23“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 62 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本 溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 63 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子 交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 64 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续 计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其 他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控 制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权 投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项， 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 65 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资 被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产 生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当 期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资 产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率 折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后 的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类 项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并 丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营 控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的 外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与 该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 66 费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能 够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资 产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优 先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计 量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金 融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务 担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确 认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在 的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融 资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 67 成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更 短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流 量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实 际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应 收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并 扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和 外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续 计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金 融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 68 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指 公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转 出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合 收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉 入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认 部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 69 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动 形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进 行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣 除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计 量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的 公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条 件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具 整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本 公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后 的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 70 销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含 再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项，相同账龄的 应收款项具有类似的信用风险特征 组合 2：低风险组合 关联方的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失 评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 71 项目 计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：低风险组合 关联方款项不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 0-6 月（含 6 月份） 0.00 0.00 7-12 月 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、发出商品、委托加工物资、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有 存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于 其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 72 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资 产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工 具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按 照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成 本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期 投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 73 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和 其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损 益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长 期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的 相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当 期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股 东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 74 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位 的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以 确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资 产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 机器设备 年限平均法 7-10 5.00 9.50-13.57 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前 从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计 量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时 计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 75 作为会计估计变更处理。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可 直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款 费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平 均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司 且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损 益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出 和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在 土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金 额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊 销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 76 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公 司的长期待摊费用主要包括房屋租赁费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 77 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存 计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企 业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳 务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济 利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠 地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确 认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿 的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 78 分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部 分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合 同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经 济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为 完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同 成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确 认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完 工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的 净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货 列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款 项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （6）本公司具体收入确认原则 本公司销售电机及其配件，收入分为内销与外销收入，具体收入确认原则如下： ①内销收入确认 根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关产品生产，由客户委托第三方物流公司上门提货并 签收，公司按照产品销售出库，由第三方物流公司签收时点确认收入，即满足收入确认条件。 ②外销收入确认 根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关产品生产，出库并办理报关出口手续后，根据出口 货物报关单注明的装运日期确认收入。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享 有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政 府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 79 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法 规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税 法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延 所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关 的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的 资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所 得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 80 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产 或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在 未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所 得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后 的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费 用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费 用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他 金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此 外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价 值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 81 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计 入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期 的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计 入当期损益。 22、其他重要的会计政策和会计估计 本公司本期无其他重要的会计政策和会计估计。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 已按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后 发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ②按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收入”、“营 业外支出”行项目。 （2）会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 24、重大会计判断和估计 （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的 可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 82 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金 额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 25、其他 无。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表。 纳税主体名称 所得税税率 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴 广西大酉中动新能源科技有限公司 按应纳税所得额的25%计缴 福建酉合电气有限公司 按应纳税所得额的25%计缴 2、税收优惠及批文 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 83 本公司于 2016 年 12 月 1 日取得了福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省 地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201635000373，有效期限为 2016 年 12 月 1 日 至 2019 年 11 月 30 日，企业所得税按 15%的税率计缴。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 43,620.87 3,456.94 银行存款 11,332,275.58 29,976.91 合计 11,375,896.45 33,433.85 注：期末不存在受限的货币资金。 2、应收票据 （1）期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 391,540.00 合计 391,540.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 13,002,281.08 100.00 361,989.97 2.78 12,640,291.11 其中：账龄分析法组合 13,002,281.08 100.00 361,989.97 2.78 12,640,291.11 低风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 13,002,281.08 100.00 361,989.97 2.78 12,640,291.11 （续） 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 84 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 43,092,582.25 100.00 399,404.51 0.93 42,693,177.74 其中：账龄分析法组合 43,092,582.25 100.00 399,404.51 0.93 42,693,177.74 低风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 43,092,582.25 100.00 399,404.51 0.93 42,693,177.74 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 月（含 6 月） 9,543,837.65 7-12 月 1,282,485.95 64,124.30 5.00 1 至 2 年 1,472,967.07 147,296.71 10.00 2 至 3 年 669,754.14 133,950.83 20.00 3 至 4 年 33,236.27 16,618.13 50.00 合计 13,002,281.08 361,989.97 2.78 (续) 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 月（含 6 月份） 36,072,895.69 7-12 月 6,138,774.37 306,938.72 5.00 1 至 2 年 837,166.55 83,716.66 10.00 2 至 3 年 43,745.64 8,749.13 20.00 合计 43,092,582.25 399,404.51 0.93 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-37,414.54 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 85 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占比% 坏账准备期 末余额 ADMIRALTEYSK OE CO LTD 非关联方 2,790,768.75 0-6 月 21.46 SEVA-TEC GMBH 非关联方 1,154,957.09 0-6 月 8.88 泉州市志鑫机电 贸易有限公司 非关联方 884,120.00 0-6 月 6.80 YURA 非关联方 817,256.60 0-6 月 6.29 DUTCHI DENMARK A/S 非关联方 816,279.35 0-6 月 6.28 合计 6,463,381.79 49.71 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 0-6 月（含 6 月份） 13,219,977.66 91.68 6,837,784.03 74.14 7-12 月 139,654.96 0.97 1,289,743.43 13.98 1 至 2 年 1,060,069.07 7.35 1,095,579.78 11.88 合计 14,419,701.69 100.00 9,223,107.24 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款期末余额合 计数的比例（%） 福安市中联铝业有限公司 非关联方 3,265,200.00 22.64 上海鼎积机电科技有限公司 非关联方 2,009,507.50 13.94 福建任迪实业有限公司 非关联方 1,997,000.00 13.85 上海贵玻实业有限公司 非关联方 1,046,342.00 7.26 广西众志成城商贸有限公司 非关联方 900,000.00 6.24 合计 9,218,049.50 63.93 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 86 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,654,682.37 100.00 1,654,682.37 其中：账龄分析法组合 1,654,682.37 100.00 1,654,682.37 低风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,654,682.37 100.00 1,654,682.37 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 643,356.34 100.00 643,356.34 其中：账龄分析法组合 643,356.34 100.00 643,356.34 低风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 643,356.34 100.00 643,356.34 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 月（含 6 月） 1,654,682.37 0.00 合计 1,654,682.37 0.00 （续） 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 87 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 月（含 6 月份） 643,356.34 0.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 社保 12,160.00 8,704.00 出口退税 1,108,728.37 634,652.34 往来款 529,794.00 押金 4,000.00 合计 1,654,682.37 643,356.34 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,462,009.94 9,462,009.94 在产品 490,283.18 490,283.18 库存商品 7,163,942.43 7,163,942.43 低值易耗品 1,408.79 1,408.79 发出商品 1,664,667.29 1,664,667.29 委托加工物资 2,519,356.18 2,519,356.18 合计 21,301,667.81 21,301,667.81 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,256,909.89 4,256,909.89 在产品 3,184,996.00 3,184,996.00 库存商品 1,658,047.62 1,658,047.62 发出商品 2,265,989.46 2,265,989.46 合计 11,365,942.97 11,365,942.97 注：期末存货不存在减值情况。 7、其他流动资产 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 88 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 259,941.76 1,703,935.16 合计 259,941.76 1,703,935.16 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 运输设备 机器设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 985,593.76 18,000.00 12,964,105.37 13,967,699.13 2、本期增加金额 48,130.11 910,415.38 2,874,556.50 3,833,101.99 （1）购置 48,130.11 910,415.38 711,308.63 1,669,854.12 （2）融资租赁 2,163,247.87 2,163,247.87 3、本期减少金额 4、期末余额 1,033,723.87 928,415.38 15,838,661.87 17,800,801.12 二、累计折旧 1、年初余额 522,568.96 10,545.00 3,985,527.93 4,518,641.89 2、本期增加金额 182,251.91 63,041.99 1,492,037.60 1,737,331.50 （1）计提 182,251.91 63,041.99 1,492,037.60 1,737,331.50 3、本期减少金额 4、期末余额 704,820.87 73,586.99 5,477,565.53 6,255,973.39 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 328,903.00 854,828.39 10,361,096.34 11,544,827.73 2、年初账面价值 463,024.80 7,455.00 8,978,577.44 9,449,057.24 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 2,163,247.87 10,081.92 2,153,165.95 9、无形资产 （1）无形资产情况 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 89 项目 软件 一、账面原值 1、年初余额 9,829.06 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 9,829.06 二、累计摊销 1、年初余额 2,730.29 2、本期增加金额 3,276.36 3、本期减少金额 4、期末余额 6,006.65 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,822.41 2、年初账面价值 7,098.77 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 361,989.97 54,298.50 399,404.51 59,910.68 可抵扣亏损 1,145,202.74 286,300.69 合计 1,507,192.71 340,599.19 399,404.51 59,910.68 11、其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付设备款 33,197,886.00 合计 33,197,886.00 12、应付账款 （1）应付账款列示 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 90 项目 期末余额 年初余额 材料款 21,102,110.05 20,464,338.82 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海高锦金属材料有限公司 322,116.79 未到偿还期 福安市前进电机配件厂 128,379.00 未到偿还期 合计 450,495.79 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 商品预收款 20,296,789.67 19,700,050.98 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 SEA GATE LTD 448,817.93 对方尚未要求发货 STARS LINE TRADING CO. 320,719.72 对方尚未要求发货 DSV ROAD OOO 261,073.96 对方尚未要求发货 IQ LOGISTIC LLC 230,286.44 对方尚未要求发货 SISTEMA LTD 220,502.79 对方尚未要求发货 福州朗拓机电设备有限公司 205,104.50 对方尚未要求发货 合计 1,686,505.34 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,842,438.16 15,801,901.88 15,409,733.21 2,234,606.83 二、离职后福利-设定提存计划 333,078.00 333,078.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,842,438.16 16,134,979.88 15,742,811.21 2,234,606.83 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,810,592.16 15,661,472.40 15,269,303.73 2,202,760.83 2、职工福利费 22,320.00 22,320.00 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 91 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3、社会保险费 16,070.00 116,909.48 116,909.48 16,070.00 其中：医疗保险费 15,776.00 15,776.00 工伤保险费 110,560.70 110,560.70 生育保险费 294.00 6,348.78 6,348.78 294.00 4、住房公积金 15,776.00 15,776.00 5、工会经费和职工教育经费 1,200.00 1,200.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,842,438.16 15,801,901.88 15,409,733.21 2,234,606.83 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 314,712.00 314,712.00 2、失业保险费 18,366.00 18,366.00 3、企业年金缴费 合计 333,078.00 333,078.00 15、应交税费 项目 期末余额 年初余额 企业所得税 330,777.90 984,661.53 个人所得税 53,207.34 31,474.50 城市维护建设税 2,390.49 7,404.43 教育费附加 1,434.29 6,289.48 地方教育附加 956.20 1,114.95 印花税 2,375.30 11,420.10 合计 391,141.52 1,042,364.99 16、应付利息 项目 期末余额 年初余额 个人借款应付利息 119,354.67 合计 119,354.67 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 11,003,371.03 1,439,205.76 合计 11,003,371.03 1,439,205.76 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 92 18、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 1 年内到期的长期应付款（附注六、19） 597,352.02 合计 597,352.02 19、长期应付款 项目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 1,712,536.87 减：未确认融资费用 278,286.82 减：一年内到期部分（附注六、18） 597,352.02 合计 836,898.03 20、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 21、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 6,803,826.37 6,803,826.37 22、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 669,062.13 502,597.35 1,171,659.48 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额 为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以 前年度亏损或增加股本。 23、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 3,217,732.78 -253,736.64 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,217,732.78 -253,736.64 加：本期归属于母公司股东的净利润 4,443,916.09 6,944,357.92 减：提取法定盈余公积 502,597.35 669,062.13 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 93 项目 本期金额 上期金额 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 2,803,826.37 期末未分配利润 7,159,051.52 3,217,732.78 24、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 136,618,733.61 115,157,858.95 128,125,427.79 105,545,452.52 其他业务 130,769.23 218,158.55 合计 136,749,502.84 115,157,858.95 128,343,586.34 105,545,452.52 （1）主营业务（分地区） 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 外销 114,355,622.53 97,608,839.49 71,514,170.02 59,750,263.30 内销 22,263,111.08 17,549,019.46 56,611,257.77 45,795,189.22 合计 136,618,733.61 115,157,858.95 128,125,427.79 105,545,452.52 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 电机 136,337,988.93 114,983,745.72 126,521,116.44 104,021,973.75 配件 280,744.68 174,113.23 1,604,311.35 1,523,478.77 合计 136,618,733.61 115,157,858.95 128,125,427.79 105,545,452.52 25、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 254,695.09 197,459.69 教育费附加 150,970.21 118,475.82 地方教育附加 103,724.85 78,983.88 印花税 73,109.50 47,420.11 车船税 240.00 合计 582,739.65 442,339.50 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 94 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 942,848.20 596,716.28 差旅费 88,761.25 136,547.64 办公费 363,065.23 49,741.35 折旧费 15,997.68 15,997.68 运输费 2,032,862.94 1,586,930.84 检测费 8,317.09 36,362.00 报关费 23,967.12 26,391.29 展销费 644,519.23 791,342.68 认证费 7,050.89 23,397.94 信保费 234.71 8,685.70 业务招待费 57,861.56 54,394.48 租赁费 13,521.10 13,732.29 其他 327,096.38 2,417.12 合计 4,526,103.38 3,342,657.29 27、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,547,432.26 2,361,288.59 折旧费 180,957.23 116,874.68 办公费 944,652.85 784,903.45 差旅费 372,914.34 143,173.04 招待费 37,169.01 94,618.00 车辆费 169,612.87 334,270.73 运杂费 27,851.44 47,081.14 中介机构费 1,839,775.72 1,932,561.69 无形资产摊销 3,276.36 2,730.29 印花税 17,159.14 租赁费 391,616.62 333,727.62 保险费 75,876.44 56,746.95 研发费用 5,884,915.33 3,797,869.18 物料消耗 1,898.00 489,779.21 装修费 177,314.18 615,784.37 其他 173,960.39 23,075.80 合计 12,829,223.04 11,151,643.88 28、财务费用 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 95 项目 本期金额 上期金额 利息支出 140,987.15 0.00 减：利息收入 4,906.82 3,217.90 汇兑损益 -95,741.34 -307,020.73 银行手续费 41,848.54 52,492.55 合计 82,187.53 -257,746.08 29、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -37,414.54 299,668.53 30、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 40,000.00 40,000.00 合计 40,000.00 40,000.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 境外展费补贴 40,000.00 与收益相关 31、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 302,843.00 79,764.00 302,843.00 违约金收入 361,782.94 28,014.30 361,782.94 合计 664,625.94 107,778.30 664,625.94 其中，政府补助明细如下 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 外贸出口企业增量扶持 292,600.00 79,764.00 与收益相关 科技保险保费补贴 10,243.00 与收益相关 合计 302,843.00 79,764.00 32、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 滞纳金 11,790.91 375.82 11,790.91 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 96 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 合计 21,790.91 375.82 21,790.91 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 405,256.95 1,017,591.94 递延所得税费用 -280,688.51 -34,976.68 合计 124,568.44 982,615.26 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 4,291,639.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 643,745.98 子公司适用不同税率的影响 -114,520.28 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,488.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费加计扣除 -410,145.50 所得税费用 124,568.44 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 公司往来款 5,742,695.36 2,753,633.75 利息收入 4,906.82 3,217.90 与收益相关政府补助 342,843.00 79,764.00 其他 361,782.94 28,014.30 合计 6,452,228.12 2,864,629.95 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付销售费用 3,567,257.50 2,729,943.33 支付管理费用 10,101,073.55 6,982,404.18 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 97 项目 本期金额 上期金额 公司往来款 3,129,545.76 2,123,283.83 支付手续费 41,848.54 52,492.55 其他 21,790.91 375.82 合计 16,861,516.26 11,888,499.71 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 397,637.07 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 22,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 20,995,000.00 15,704,684.02 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 10,645,000.00 19,705,707.75 融资租入固定资产所支付的租赁费 58,241.82 合计 10,703,241.82 19,705,707.75 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,167,071.42 6,944,357.92 加：资产减值准备 -37,414.54 299,668.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,737,331.50 1,565,646.68 无形资产摊销 3,276.36 2,730.29 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 140,987.15 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 98 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -280,688.51 -34,976.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,935,724.84 4,187,616.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,177,308.73 -40,094,900.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,904,244.94 16,802,102.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 20,876,392.21 -10,327,754.70 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 2,163,247.87 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,375,896.45 33,433.85 减：现金的期初余额 33,433.85 917,404.58 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,342,462.60 -883,970.73 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,375,896.45 33,433.85 其中：库存现金 43,620.87 3,456.94 可随时用于支付的银行存款 11,332,275.58 29,976.91 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,375,896.45 33,433.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 99 36、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 2,921,390.82 其中：美元 447,091.19 6.5342 2,921,383.25 欧元 0.97 7.8023 7.57 应收账款 14,660,513.96 其中：美元 1,371,029.65 6.5342 8,958,581.96 欧元 730,801.40 7.8023 5,701,932.00 预收款项 11,043,983.51 其中：美元 1,662,200.76 6.5342 10,861,152.21 欧元 23,433.00 7.8023 182,831.30 37、政府补助 （1）本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收益 营业外收入 冲减成 本费用 外贸出口企业增量 扶持 292,600.00 292,600.00 是 科技保险保费补贴 10,243.00 10,243.00 是 境外展费补贴 40,000.00 40,000.00 是 合计 342,843.00 40,000.00 302,843.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 外贸出口企业增量扶持 财政补助 292,600.00 科技保险保费补贴 财政补助 10,243.00 境外展费补贴 财政补助 40,000.00 合计 —— 40,000.00 302,843.00 七、合并范围的变更 本期新增子公司广西大酉中动新能源科技有限公司、福建酉合电气有限公司、贵州酉动力工贸有限 公司。 截止 2017 年 12 月 31 日子公司出资及比例情况如下表： 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 100 子公司名称 认缴出资 实缴出资 认缴比例% 实缴比例% 广西大酉中动新能源科技 有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 66.67 66.67 福建酉合电气有限公司 5,750,000.00 1,500,000.00 57.50 83.33 贵州酉动力工贸有限公司 20,000,000.00 100.00 截止 2017 年 12 月 31 日，贵州酉动力工贸有限公司尚未实际出资。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广西大酉中动新能源科 技有限公司 钦州 钦州 电动机制造 66.67 直接投入 福建酉合电气有限公司 福安 福安 电气设备制造、销售 57.50 直接投入 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东分派的股利 期末少数股东权 益余额 广西大酉中动新能源科技有限公司 33.33 -267,388.65 14,732,611.35 福建酉合电气有限公司 42.50 -9,456.02 290,543.98 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 广西大酉中动 新能源科技有 限公司 13,012,120.27 32,834,851.63 45,846,971.90 1,649,137.84 1,649,137.84 福建酉合电气 有限公司 674,129.61 1,094,616.71 1,768,746.32 25,482.43 25,482.43 （续） 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 101 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广西大酉中动 新能源科技有 限公司 福建酉合电气 有限公司 子公司名称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金 流量 营业 收入 净利 润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 广西大酉中动 新能源科技有 限公司 - 802,165.94 - 802,165.94 - 7,949,140.46 福建酉合电气 有限公司 -56,736.11 -56,736.11 -351,676.49 九、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况 股东 对本公司的持股比例 陈木金 48.7250% 注：本公司其他股东之间未签署一致行动人协议，根据公司章程规定，陈木金以其持有的股份所享 有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响。因此陈木金为控股股东。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 福州讯驰贸易有限公司 参股股东 陈菊 参股股东、董事 吴玮 参股股东、董事 厦门市中龙杭川集团股份有限公司 参股股东 中龙佑航（深圳）财务管理咨询有限公司 公司股东徐光明参股公司，与厦门市中龙杭川集团股份 有限公司为同一实际控制人控制的公司 王云华 参股股东 叶美法 参股股东 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 102 陈增成 参股股东、董事、高级管理人员 徐光明 参股股东 陈成义 参股股东直系亲属 郑妙英 参股股东直系亲属 福建省嘉华电器有限责任公司 高管关联 福建鑫旺电机集团有限公司 高管关联 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 厦门市中龙杭川集团股份有限公司 接受咨询服务 150,000.00 500,000.00 （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 福建省嘉华电器有限责任公司 房屋土地租赁 600,000.00 1,200,000.00 2014 年 1 月 1 日，本公司与福建省嘉华电器有限责任公司签订《房屋租赁合同》，房屋坐落福安市 赛岐开发区工业园区加招片 104 国道旁，房屋所有权证号：0120120656、0120120657、0120120658、 0120120659，土地使用权证号：2006 第 0233 号；合同约定租房用于办公和生产，租赁面积 19,923.13 平方米，土地使用面积 30,662 平方米；租赁期限为壹拾年，即从 2014 年 1 月 1 日起至 2024 年 1 月 1 日止；年租金为人民币 120 万元整，于每年 1 月 1 日或该日以前向福建省嘉华电器有限责任公司支付当 年租金。 2017 年 7 月 1 日，本公司与福建省嘉华电器有限责任公司、福建省酉福电机有限公司签订《房屋 租赁合同》项下权利义务转移协议。义务转移协议约定原于 2014 年 1 月 1 日签订的《房屋租赁合同》 项下福建省嘉华电器有限责任公司的权利义务全部由福建省酉福电机有限公司承接，福建省嘉华电器有 限责任公司不再承担任何权利义务。 （3）关联方资金拆借 关联方 期初拆借资金余额 本期资金拆入累计 发生金额 本期偿还累计 发生金额 期末拆借资金余 额 拆借利息 备注 拆入： 福 州 讯 驰 贸 易有限公司 150,000.00 150,000.00 陈木金 10,645,000.00 10,645,000.00 81,123.00 吴玮 10,350,000.00 10,350,000.00 38,231.67 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 103 关联方 期初拆借资金余额 本期资金拆入累计 发生金额 本期偿还累计 发生金额 期末拆借资金余 额 拆借利息 备注 合计 150,000.00 20,995,000.00 10,645,000.00 10,500,000.00 119,354.67 （4）关联担保 ①本公司作为被担保方 担保方 担保物 担保物入账金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 陈木金、陈菊 融资租赁设备：机器设备 177,777.78 2017-10-30 2022-10-31 否 陈木金、陈菊 融资租赁设备：机器设备 149,572.65 2017-10-31 2022-10-31 否 陈木金、陈菊 融资租赁设备：机器设备 73,504.27 2017-10-30 2022-10-31 否 陈木金、陈菊 融资租赁设备：机器设备 56,410.26 2017-10-30 2022-10-31 否 陈木金、陈菊 融资租赁设备：机器设备 816,239.32 2017-11-10 2022-11-30 否 陈木金、陈菊 融资租赁设备：机器设备 383,760.68 2017-11-10 2022-11-30 否 陈木金、陈菊 融资租赁设备：机器设备 505,982.91 2017-11-22 2022-11-30 否 陈木金、陈菊 融资租赁设备：机器设备 188,034.19 2017-11-24 2022-11-30 否 实际于 2018 年 1 月取得 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项： 福建省嘉华电器有限责任公司 1,200,000.00 （2）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 福州讯驰贸易有限公司 150,000.00 150,000.00 吴玮 10,350,000.00 小计 10,500,000.00 150,000.00 应付利息： 陈木金 81,123.00 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 104 项目名称 期末余额 期初余额 吴玮 38,231.67 小计 119,354.67 十、承诺及或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的关联方承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 13,002,281.08 100.00 361,989.97 2.78 12,640,291.11 其中：账龄分析法组合 13,002,281.08 100.00 361,989.97 2.78 12,640,291.11 低风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 13,002,281.08 100.00 361,989.97 2.78 12,640,291.11 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 105 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 43,092,582.25 100.00 399,404.51 0.93 42,693,177.74 其中：账龄分析法组合 43,092,582.25 100.00 399,404.51 0.93 42,693,177.74 低风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 43,092,582.25 100.00 399,404.51 0.93 42,693,177.74 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 月（含 6 月） 9,543,837.65 0.00 7-12 个月 1,282,485.95 64,124.30 5.00 1 至 2 年 1,472,967.07 147,296.71 10.00 2 至 3 年 669,754.14 133,950.83 20.00 3 至 4 年 33,236.27 16,618.13 50.00 合计 13,002,281.08 361,989.97 2.78 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 月（含 6 月） 36,072,895.69 7-12 个月 6,138,774.37 306,938.72 5.00 1 至 2 年 837,166.55 83,716.66 10.00 2 至 3 年 43,745.64 8,749.13 20.00 合计 43,092,582.25 399,404.51 0.93 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-37,414.54 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占比% 坏账准备期 末余额 ADMIRALTEYSK 非关联方 2,790,768.75 0-6 个月 21.46 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 106 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占比% 坏账准备期 末余额 OE CO LTD SEVA-TEC GMBH 非关联方 1,154,957.09 0-6 个月 8.88 泉州市志鑫机电 贸易有限公司 非关联方 884,120.00 0-6 个月 6.80 YURA 非关联方 817,256.60 0-6 个月 6.29 DUTCHI DENMARK A/S 非关联方 816,279.35 0-6 个月 6.28 合计 6,463,381.79 49.71 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,803,388.37 100.00 1,803,388.37 其中：账龄分析法组合 1,120,888.37 62.15 1,120,888.37 低风险组合 682,500.00 37.85 682,500.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,803,388.37 100.00 1,803,388.37 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 643,356.34 100.00 643,356.34 其中：账龄分析法组合 643,356.34 100.00 643,356.34 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 107 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 低风险组合 - 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 643,356.34 100.00 643,356.34 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 月（含 6 月） 1,120,888.37 0.00 合计 1,120,888.37 0.00 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 月（含 6 月） 643,356.34 0.00 合计 643,356.34 0.00 ②组合中，低风险组合的其他应收款 单位名称 款项性质 与本公司关系 金额 年限 广西大酉中动新能源科 技有限公司 往来款 关联方 682,500.00 0-6 月 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 社保 12,160.00 8,704.00 出口退税 1,108,728.37 634,652.34 往来款 682,500.00 合计 1,803,388.37 643,356.34 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 108 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 福安市国家税务局 出口退税 1,108,728.37 0-6 月 61.48 广西大酉中动新能 源科技有限公司 往来款 682,500.00 0-6 月 37.85 员工社保 代扣代缴个人社保 12,160.00 0-6 月 0.67 合计 — 1,803,388.37 — 100.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余 额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 31,500,000.00 31,500,000.00 合计 31,500,000.00 31,500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余 额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 广西大酉中动新能 源科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 福建酉合电气有限 公司 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 31,500,000.00 31,500,000.00 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 136,618,733.61 115,020,222.84 128,125,427.79 105,545,452.52 其他业务 130,769.23 137,636.11 218,158.55 合计 136,749,502.84 115,157,858.95 128,343,586.34 105,545,452.52 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 109 项目 金额 说明 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 342,843.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 339,992.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 682,835.03 减：所得税影响额 105,693.89 少数股东权益影响额（税后） -3,333.33 合计 580,474.47 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 110 经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.50 0.2222 0.2222 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.74 0.1932 0.1932 福建大酉新能源电机科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 111 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室