870264_2021_奥瑞拓_2021年年度报告_2022-04-26.txt

1 2021 年度报告 奥瑞拓 NEEQ : 870264 奥瑞拓能源科技股份有限公司 Orient Energy & Technologies Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2021 年 4 月“煤层气钻导新品发 布会”在山西·沁水·嘉峰隆重举行。 2021 年 6 月参加第二十一届公众 国际石油石化技术装备展览会。 公司承担的东营盐矿 KS-2A 井 （开窗侧钻联通井）一次性对接成功。 公司与北华航天工业学院、重庆 科技学院、重庆大学、中国石油天然 气管道科学研究院有限公司、中国石 油管道局工程有限公司第四分公司合 作的“硬岩穿越大扭矩动力钻具复合 破岩装备研发和产业化”项目列入 2021 年河北省重大科技成果转化专 项。 2021 年 8 月河北省工信厅认定 公司为第三批省级“专精特新”示范 企业。 2021 年 8 月工业和信息化部认定 公司为第三批专精特新“小巨人”企 业。 2021 年 7 月公司通过 GB/T29490 知识产权管理体系认证。 2021 年 11 月中国发明协会授予 “井下动力及信号传输关键技术及应 用”发明创业奖创新奖一等奖。 电阻率迭代升级成功，完成探边 电阻率试制和现场试验，经论证完全 满足地质识别需求。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................... 11 第四节 重大事件 .......................................................... 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 32 第八节 财务会计报告 ...................................................... 36 第九节 备查文件目录 ..................................................... 130 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐晓明、主管会计工作负责人陈红及会计机构负责人（会计主管人员）陈红保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 行业周期性风险 石油钻采专用设备制造及相关技术服务行业的发展与石油 天然气行业的发展紧密相关,其市场需求受到下游石油天然气开 采和生产投资规模的直接影响。石油天然气行业本身受宏观经 济的影响较大,是一个周期性较强的行业,油气价格呈周期性波 动,而石油价格的剧烈波动会直接影响到石油开采投资的活跃程 度。当石油价格处于高位时,石油专用设备制造业景气度较高,钻 采设备和钻井服务市场需求大;当石油价格持续处于低位时,石 油钻采行业将大幅减少对钻采设备和钻井服务的需求,从而导致 石油专用设备制造企业业绩出现波动。如果经济不景气或者石 油价格长期处于低位,将可能降低公司产品的市场需求,并对公 司生产经营产生不利影响。 应对措施：公司将持续研究行业周期性变化的趋势，当行 业低迷时能够提前应对，当行业景气时把握住发展机遇；公司 也将不断探索新的业务领域，降低单一行业变化对公司生产经 营的影响。 应收账款较高的风险 截 至 2021 年 12 月 31 日 , 公 司 应 收 账 款 余 额 为 5 147,221,028.55 元，公司应收账款余额占当期营业收入的比重为 76.43%，占公司净资产比重为 107.35%，维持在较高水平。公司 主要合作客户为中石油下属各油服公司和钻探公司,经济实力较 强,信誉良好,此类应收账款发生坏账的损失的风险较小,但若客 户持续延长付款期,会增加公司的财务成本,对公司的资金周转 造成一定压力,对公司的生产经营产生不利影响。 应对措施：完善应收账款内控管理制度，对所有客户制定 合理的信用政策及信用额度，加大对应收账款的回收的考核力 度，加快结算手续和付款手续办理进度，提高应收账款的周转 率。 技术研发风险 石油专用设备制造行业中的石油钻采工具制造和提供相关 的技术服务需要较高的技术含量,各项指标参数要求较高,生产 工艺流程需要严格控制,因此对于原材料的选择及生产设备的控 制均有较高的要求。公司为应对不断增加的市场竞争,不断进行 新产品的研发和增加技术服务业务收入的规模,并且不断探索新 的业务领域。随着新技术、新工艺和新材料在生产加工中的不 断应用,公司产品在质量、安全性和可靠性上不断提出新的要求。 尽管公司不断提升技术研发能力,但新产品的研发扔需要大量的 资源投入,因而如果公司无法在生产技术研发上保持一定的领先 性,将对公司的经营业绩持续性带来一定的风险。 应对措施：公司将不断加大研发投入和技术人员的培养， 密切关注行业前沿科技的发展，在提高核心技术水平的基础上， 加大创新力度，增强产品工艺优势和技术研发优势，引领行业 技术的发展，满足未来油气行业的更高要求。 市场竞争的风险 随着石油行业国企改革的不断深入,将有更多的市场主体参 与到石油行业中,市场活力将不断提升。石油专用设备制造及服 务领域原有的行政壁垒将逐步被打破,市场竞争和行业洗牌将逐 渐成为发展趋势,各类石油专用设备制造企业之间的竞争将日趋 激烈。公司从事石油专用设备制造业已有十余年的时间,积累了 一定的生产、研发、技术经验,并占据了一定的市场份额,但若公 司在石油行业改革的过程中,不能迅速扩大生产规模、进一步提 高品牌知名度和技术研发能力,公司可能存在由于市场激烈竞争 导致公司市场份额下降的风险。 应对措施：面对日益激烈的市场竞争，公司将保持技术研 发的优势，不断提高产品质量，保证产品的竞争力；另一方面， 公司依靠自己的技术优势为客户提供相关技术服务，为客户项 目提供优质解决方案，并不断探索新的业务模式。 实际控制人控制不当风险 截止年报出具之日,股东尹永清、赵立华合计持有公司 85% 的股份,尹永清担任公司董事长,赵立华担任公司董事,二人对公 司形成实际控制。根据公司章程和相关法律法规规定,公司共同 实际控制人能够通过股东大会和董事会行使表决权对公司实施 控制和重大影响,有能力按照其意愿通过选举董事和间接挑选高 级管理人员、修改《公司章程》、确定股利分配政策等行为,对公 司业务、管理、人事安排等方面加以影响和控制,从而形成有利 6 于共同实际控制人的决策行为,有可能损害公司及公司其他股东 利益。 应对措施：公司制定了三会议事规则、《关联交易决策与 控制制度》、《重大投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》等一系列规 章制度，从制度上有效的对控股股东和实际控制人的行为进行 约束；公司还将加强对实际控制人及管理层的培训，不断增强 实际控制人及管理层的诚信和规范意识。争取引进股东，使股 权分散。 企业所得税税收优惠政策变化风险 公司于 2014 年 9 月 19 日获得河北省科学技术厅、河北省 财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局联合颁发的高 新技术企业证书,有效期为三年,公司按照15%的所得税优惠税率 缴纳企业所得税。 2017 年和 2020 年公司通过高新技术企业认定。如果未来 国家有关高新技术企业的相关税收优惠政策发生调整,或公司未 来不再符合高新技术企业的认定条件,导致丧失高新技术企业资 格,公司都将可能承担所得税率提高的风险。 应对措施：报告期内，公司继续重视研发投入，保证公司 研发投入金额、研发人员数量等符合高新技术企业认定条件， 为公司继续申请高新技术企业证书做好准备工作。 准入许可持续风险 公司从事石油专用设备制造行业中的石油钻采工具制造及 技术服务行业,该行业对资质、认证要求较高。公司目前已取得 中国石油天然气集团公司的物资供应商准入证、渤海钻探工程 公司国内石油工程市场准入证、川庆钻探工程有限公司承包商 准入证、西部钻探工程和服务市场准入证、长城钻探工程有限 公司工程技术服务商准入许可证和中海油能源发展有限公司物 资准入等多家公司的准入资质。如果未来公司取得的相关资质 和技术实力不符合已有客户的准入要求而丧失供货或提供技术 服务的资格,将会对公司产品的市场销售产生不利影响。 应对措施：公司密切关注主要客户对于准入条件要求的变 化，进行适时调整，维护业务和市场准入资质，持续提高产品 质量，按时接受有关部门的质检和抽检并提供相关证明文件， 定期按客户要求进行必要的资质认证，保证公司业务资质和市 场准入的延续，公司也将不断扩大客户群体，降低单一客户的 变化对公司经营业绩的影响。 客户集中度较高的风险 由于石油、天然气行业关系国家能源安全，我国油气资源 的勘探开发主要由中石油、中石化、中海油三大石油公司进行， 因此石油钻采设备制造业普遍存在客户集中度较高的情形，最 大客户群体为中石油、中石化、中海油三大石油公司及下属经 营单位，如果三大石油公司的采购政策发生变化，将对整个石 油钻采设备制造业产生较大影响。 应对措施：公司在稳定现有市场情况下，不断开拓新市场， 特别是国际市场，扩大目标客户群体，降低对大客户的依赖度， 另一方面，公司持续进行研发投入，不断开发新产品，增加业 7 务增长点。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 8 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、奥瑞拓 指 奥瑞拓能源科技股份有限公司 中石油 指 中国石油天然气集团公司 中石化 指 中国石油化工集团公司 中海油 指 中国海洋石油总公司 峰铭石油 指 廊坊峰铭石油机械设备有限公司 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 审计报告 指 中兴财光华审会字（2021）第 220025 号 冀华律师 指 河北冀华律师事务所 中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 业务规则(试行) 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 《奥瑞拓能源科技股份有限公司公司章程》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 螺杆钻具 指 是一种以钻井液为动力,把液体压力能转为机械能的 容积式井下动力钻具 定向井 指 沿着预先设计的井眼轨道,按既定的方向偏离井口垂 线一定距离,钻达目标的井 水平井 指 井斜角大于或等于 86 度,并保持这种角度钻完一定长 度的水平段的定向井 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 奥瑞拓能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Orient Energy Technologies Co., Ltd - 证券简称 奥瑞拓 证券代码 870264 法定代表人 徐晓明 二、 联系方式 董事会秘书 王建楠 联系地址 廊坊市安次区龙河经济开发区富饶道 118 号 电话 0316-5178000 传真 0316-5178000 电子邮箱 lfort@ 公司网址 办公地址 廊坊市安次区龙河经济开发区富饶道 118 号 邮政编码 065000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 奥瑞拓能源科技股份有限公司档案室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 5 月 17 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-专用设备制造业(35)-采矿、冶金、建筑专用设备制 造(351)-石油钻采专用设备制造(3512) 主要业务 钻井工程所使用的螺杆钻具、钻头、随钻测量仪器等专用设备的 研发、生产、销售和租赁以及提供钻井工程技术服务。 主要产品与服务项目 产品：螺杆钻具、钻头、随钻测量仪器、近钻头地质导向系统、 钻井提速工具、非开挖钻探工具； 服务：钻井工程提速服务、开窗侧钻工程技术服务、地质导向钻 井工程技术服务、地热能源开发工程技术服务、非开挖工程技术 服务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,500,000.00 10 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（尹永清） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（尹永清），一致行动人为（赵立华） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911310007401767737 否 注册地址 河北省廊坊市安次区龙河经济开发区富饶道 118 号 否 注册资本 50,500,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华龙证券股份有限公司 主办券商办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华龙证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈跃华 董富波 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 192,612,510.41 166,401,050.17 15.75% 毛利率% 36.71% 33.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 24,940,589.80 12,475,807.71 99.91% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 18,758,980.64 8,564,828.00 119.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.10% 10.09% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 14.37% 6.93% - 基本每股收益 0.49 0.25 96% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 278,273,393.04 238,068,766.50 16.89% 负债总计 141,128,577.96 115,764,541.22 21.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 137,144,815.08 122,304,225.28 12.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.72 2.42 12.40% 资产负债率%（母公司） 50.50% 48.58% - 资产负债率%（合并） 50.72% 48.63% - 流动比率 1.46 1.48 - 利息保障倍数 11.21 5.72 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,549,744.07 -2,295,005.74 646.83% 应收账款周转率 1.41 1.34 - 存货周转率 3.11 3.32 - 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.89% -7.15% - 营业收入增长率% 15.75% -25.01% - 净利润增长率% 99.91% -55.09% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,500,000.00 50,500,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 4,488.66 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 6,091,143.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,176,849.55 非经常性损益合计 7,272,481.37 所得税影响数 1,090,872.21 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 6,181,609.16 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 13 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①新租赁准则 财政部2018年12月7日发布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）（以下 简称“新租赁准则”），本公司2021年1月1日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司 对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金 额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对2021年期初报表项目无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2021 年 5 月 8 日公司设立全资子公司克拉玛依伊瑞拓能源科技有限公司，具体内容详见公司于 2021 年 5 月 10 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《奥瑞拓能源 科技股份有限公司对外投资的公告》（公告编号：2021-09），公司与子公司合并报表。 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司致力于石油钻井专用工具制造行业, 专注石油、地热、煤炭和非开挖工程钻探设备的研发、制 造、销售和服务以及钻井提速。企业拥有各类先进的生产及检测设备，研发能力强。依托公司强大的技 术研发优势，公司与国内多家知名企业建立了稳定的战略协作关系，业务范围遍布全国。公司利润来源 主要来自于石油钻井工程用螺杆钻具、钻头、随钻仪器系列产品的销售和租赁以及提供石油钻井工程相 关的技术服务，主要经营模式如下： （一）采购模式 公司设立了专门的采购部门负责原材料的采购工作，采购的主要原材料为生产螺杆钻具用的各类型 钢材。采购部门专门制定了供应商的甄选程序与标准，在综合考量其供货及时性、质量、服务、价格、 付款方式等因素后，选择合适的供应商。 公司根据市场部门的销售订单和生产部门的生产计划，考量库存原材料量及安全备货量，生成采购 计划，采购人员根据计划向相应供应商发出采购订单，对收到的原材料进行验收入库，完成采购活动。 （二）生产模式 公司采取“以销定产”的订单生产管理方式，以销售合同为基础带动生产流程。生产部门在收到由销 售部门的销售订单，按照交货期、产品类型、产品规格等进行归并处理，提出原材料的计划需求量和批 次生产计划，提交管理部门审定后，按照批次生产计划进行滚动生产，并与品管部一起对生产全过程进 行控制，同时对生产计划根据订单情况及时进行调整，确保生产流程高效运转。 （三）销售模式 公司的产品主要采取直接销售的方式进行销售，以保证对市场需求变化的了解并提高客户满意度。 公司的主要客户 是中国石油天然气集团公司下属的油服、钻探公司，公司与大部分客户建立了长期合作关系，根据 历年销售情况及客户的业务发展需要，直接供应客户相关公司产品。部分客户采用招投标的方式开展采 购，公司销售部门根据该类客户产品的需要，依据市场情况和公司本身的生产状况确立订单需求，并依 此与客户开展业务合作。 （四）研发模式 公司拥有一批从事多年钻具、钻头设计、力学及流体动力学研究的研发人员，并与西南石油大学研 究所保持密切的研发合作。公司研发和生产的钻具产品能够满足通用性、个性化定制研发和设计。 对于新产品的研发和设计，公司形成了一套正确的、科学的研究方法：针对地层，对获得的岩石样本， 进行的力学性质的分析和研究，并采用数值仿真的方法，进行破岩分析，为科学的选型和设计提供理论 依据；针对产品结构，对关键切削结构或钻进整体进行力学性能的试验和分析，保证钻具整体性能的可 靠和稳定；针对钻具水力结构，使用先进的计算流体动力学分析方法，保证钻具具优良的水力结构和性 能；针对 PDC 复合片材料进行性能试验和分析，保证钻头具有高的耐磨性能和抗冲击性能，延长钻头的 使用寿命。 此外，对产品的研发、试验和应用形成了一套完整的新产品数据库和钻具选型系统，为新产品的研 发和推广提供可靠的科学依据。 商业模式本期无变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 15 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 河北省科技小巨人企业 - 河北省科学技术厅 其他与创新属性相关的认定情况 河北省工业企业 A 级研发机构 - 河北省工业和信息化厅 详细情况 1、2021 年 8 月 4 日，国家工业和信息化部下发《关于公布第三 批专精特新“小巨人”企业名单的通告》（工信部企业函【2021】197 号），认定公司为第三批专精特新“小巨人”企业，有效期 3 年，从 2021 年 7 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日。 2、2020 年 12 月 1 日，河北省科学技术、河北省财政厅、国家税 务总局河北省税务局认定公司为国家高新技术企业，证书编号： GR202013000809，有效期：三年。 3、2020 年 8 月 11 日，河北省科学技术厅认定公司为河北省科技型 中小企业，证书编号：KZX201409061126，有效期：三年。 4、2020 年 11 月 05 日，河北省科学技术厅认定公司为河北省科技 小巨人企业，证书编号：KJR20170460007，有效期：三年。 5、2017 年 11 月 20 日，河北省工业和信息化厅认定公司为河北省 工业企业 A 级研发机构，证书编号：2017A0434。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 16 货币资金 4,390,089.10 1.58% 10,066,280.30 4.22% -56.39% 应收票据 2,411,368.96 0.87% 3,455,000.00 1.45% -30.21% 应收账款 134,205,139.63 48.23% 116,186,730.03 48.68% 15.51% 存货 47,916,909.70 17.22% 30,403,045.47 12.74% 57.61% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 60,021,583.61 21.57% 54,798,445.85 22.96% 9.53% 在建工程 - - - 无形资产 10,234,213.18 3.68% 10,325,825.25 4.33% -0.89% 商誉 - - - - - 短期借款 48,600,000.00 17.46% 49,300,000.00 20.66% -1.42% 长期借款 - - - 应付票据 应付账款 52,970,719.89 19.04% 44,606,829.12 18.69% 18.75% 预收账款 合同负债 13,693,843.11 4.92% 4,392,271.37 18.4% 211.77% 应付职工薪酬 10,562,637.60 3.80% 9,362,492.21 3.92% 12.82% 盈余公积 9,842,056.77 3.54% 7,295,869.32 3.06% 34.90% 未分配利润 57,632,310.65 20.71% 45,337,908.30 19.04% 27.12% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金： 报告期末货币资金为：4,390,089.10 元，比去年同期降低了 5,676,191.20 元，降低的幅度为 56.39%， 减少原因是：年底回款较少。 2.应收票据： 报告期应收票据为：2,411,368.96 元，去年同期为：3,455,000.00 元，报告期较上年降低了 1,043,631.04 元，降低幅度为：30.21%。 报告期应收票据降低的原因是：年底应收票据回款较少。 3.应收账款： 报告期末应收账款为：134,205,139.63 元，去年同期为：116,186,730.03 元，较去年同期上升了 18,018,409.60 元，上升幅度为 15.51%。 应收账款上升的主要原因是：报告期主营业务收入增加了 26,211,460.24 元，增加幅度为 15.75%。 4.存货： 报告期末存货为 47,916,909.70 元，去年同期为 30,403,045.47 元，报告期比去年同期上升了 17,513,864.23 元，上升幅度为 57.61%。 报告期存货上升的原因是：公司收入增加，导致的备货所致。 5.固定资产： 报告期末固定资产净值为：60,021,583.61 元，去年同期为 54,788,445.85 元，报告期较上年同期上升 5,223,137.76 元，上升幅度为：9.53%。 固定资产增大的原因是：研发类仪器项目完结，转为固定资产。 6. 应付账款： 报告期应付账款为 52,970,719.89 元，去年同期为 44,606,829.12 元，报告期较上年上升了 8,363,890.77 元，上升幅度为 18.75%。 报告期应付账款上升的主要原因是：公司收入增加，备货增加，导致采购增加。 17 7.合同负债： 报告期末合同负债为 13,693,843.11 元，去年同期为 4,392,271.37 元，报告期比去年同期增长了 9,301,571.74 元，增长得幅度为 211.77%。 报告期合同负债增长的原因为：公司项目增加，已收取的客户对价增多所致。 8.应付职工薪酬： 报告期应付职工薪酬为 10,562,637.60 元，去年同期为 9,362,492.21 元，报告期较上年增加了 1,200,145.39 元，增加幅度为 12.82%。 主要原因是：公司主要客户结账回款主要集中在年底及次年初，导致公司现金回款不平均，未能及 时支付员工工资，且报告年度应付职工薪酬总额增加，致应付职工薪酬年底余额增加。 9.未分配利润： 报告期未分配利润为 57,632,310.65 元，去年同期为 45,337,908.30 元，报告期较上年上升了 12,294,402.35 元，上升幅度为 27.12%。 报告期未分配上升的主要原因是：公司本年盈利能力提升所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 192,612,510.41 - 166,401,050.17 - 15.75% 营业成本 121,902,507.73 63.29% 110,158,822.86 66.20% 10.66% 毛利率 36.71% - 33.80% - - 销售费用 16,011,465.70 8.31% 14,633,601.99 8.79% 9.42% 管理费用 10,446,425.53 5.42% 12,011,614.06 7.22% -13.03% 研发费用 15,081,360.80 7.83% 12,845,184.57 7.72% 17.41% 财务费用 4,322,357.83 2.24% 4,234,115.12 2.54% 2.08% 信用减值损失 -2,698,860.09 -1.40% -1,679,842.66 -1.01% 60.66% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 - - - - - 投资收益 - - 26.87 - -100.00% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 4,488.66 - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 20,556,904.81 10.67% 9,332,437.04 5.61% 120.27% 营业外收入 7,298,305.48 3.79% 4,913,287.14 2.95% 48.54% 营业外支出 30,312.77 0.02% 312,134.54 0.19% -90.29% 净利润 24,940,589.80 12.95% 12,475,807.71 7.50% 99.91% 项目重大变动原因： 1、 营业收入： 报告期营业收入为 192,612,510.41 元，去年同期为 166,401,050.17 元，报告期比去年同期上升了 18 26,211,460.24 元，上升的幅度为 15.75%， 营业收入上升的主要原因是：上年受新冠疫情影响，钻井行业执行的项目减少，导致营业收入降低， 本年受疫情影响较低，恢复至正常水平。 2、 营业成本： 报告期营业成本为 121,902,507.73 元，去年同期为 110,158,822.86 元，报告期比去年同期上升了 11,743,684.87 元，上升幅度为 10.66%， 营业成本上升的主要原因是：报告期营业收入上升，营业成本相应上升。 3、管理费用： 报告期管理费用为：10,446,425.53 元，去年同期为 12,011,614.06 元，较去年同期下降了 1,565,188.53 元，下降幅度为：13.03%。 管理费用下降的主要原因是：公司优化人员结构，职工薪酬减少所致。 4、销售费用： 报告期销售费用为 16,011,465.70 元，去年同期为 14,633,601.99 元，报告期比去年同期上升了 1,377,863.71 元，上升幅度为 9.42%。 销售费用上升的主要原因是：营业收入上升，销售相关费用上升。 5、研发费用： 报告期研发费用为 15,081,360.80 元，去年同期为 12,845,184.57 元，报告期比去年同期上升了 2,236,176.23 元，上升的幅度为 17.41%。 研发费用上升的主要原因是：公司加大研发投入。 6、财务费用： 报告期财务费用为 4,322,357.83 元，去年同期为 4,234,115.12 元，报告期较上年同期上升了 88,242.71 元，上升幅度为 2.08%。 财务费用和上年同期持平。 7、营业利润： 报告期营业利润为 20,556,904.81 元，去年同期为 9,332,437.64 元，报告期较上年同期上升了 11,224,467.77 元，上升幅度为 120.27%。 营业利润降低的主要原因是：报告期营业收入比去年同期上升了 26,211,460.24 元。 8、营业外收入： 营业外收入比去年同期增加 2,385,018.34 元， 增加的主要原因是：公司申报的政府项目奖励增加。 9、营业外支出： 报告期营业外支出为 30,312.77 元，去年同期为 312,134.54 元，报告期比去年同期下降了 281,821.77 元，下降的幅度为 90.29%， 营业外支出下降的原因是：去年同期疫情期间为廊坊市安次区红十字会捐赠。 10、净利润： 报告期为 24,940,589.80 元，去年同期为 12,475,807.71 元，报告期较去年同期上升了 12,464,782.09 元，上升的幅度为 99.91%. 净利润上升的主要原因是：报告期营业收入较上一年上升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 191,500,764.69 165,681,501.58 15.58% 其他业务收入 1,111,745.72 719,548.59 54.51% 19 主营业务成本 121,902,507.73 110,158,822.86 10.66% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 销售类 66,062,134.50 38,781,279.01 41.30% 41.66% 47.56% -5.38% 租赁类 24,773,776.22 15,114,929.32 38.99% -1.33% 5.80% -9.54% 技术服务类 99,269,362.82 67,276,765.20 32.23% 7.13% -2.69% 26.93% 维修类 1,395,491.15 729,534.20 47.72% 9.35% 60.05% -25.76% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 国内 191,307,441.69 121,803,049.71 36.33% 15.55% 10.63% 8.47% 国外 193,323.00 99,458.02 48.55% 55.95% 77.99% -11.60% 收入构成变动的原因： 受疫情好转影响，本期收入有所增长，特别是销售类业务的增长较多。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 中国石油集团西部钻探工程有限公司 25,036,133.81 13.07% 否 2 中国石油集团长城钻探工程有限公司 钻井技术服务公司 14,679,100.00 7.67% 否 3 中国石油集团西部钻探工程有限公司 吐哈钻井公司 12,439,576.90 6.50% 否 4 中国石油集团长城钻探工程有限公司 钻井二公司 10,502,015.64 5.48% 否 5 中煤科工集团西安研究院有限公司 9,891,150.43 5.17% 否 合计 72,547,976.78 37.89% - (4) 主要供应商情况 单位：元 20 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 廊坊峰铭石油机械设备有限公司 24,169,348.00 11.36% 是 2 成都海锐能源科技有限公司 22,610,076.83 10.63% 否 3 北京天和元盛国际贸易有限公司 18,000,441.40 8.46% 否 4 潍坊宏海石油机械有限公司 7,284,580.00 3.42% 否 5 株洲金韦硬质合金有限公司 5,580,580.20 2.62% 否 合计 77,645,026.43 36.49% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,549,744.07 -2,295,005.74 646.83% 投资活动产生的现金流量净额 -1,592,618.85 -2,865,140.64 44.41% 筹资活动产生的现金流量净额 -16,633,584.09 2,682,027.22 -720.19% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期上升 646.83%。 原因分析： （1）本年度销售收入上升，销售商品、技术服务的收入比去年同期增长 26,035,112.73 元，相应收 到的现金增加 16,156,524.22 元； （2）本年度采购支付的现金减少 10,825,472.95 元； （3）支付职工工资等的现金增长了 11,423,915.91 元。 以上综合影响导致经营活动产生的现金流量净额较去年同期上升 646.83%。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期上升 44.41%。 原因分析：固定资产投资减少且绝对金额不大，导致上升幅度较大。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期下降 720.19%。 原因分析：主要原因为偿还银行借款支出的现金增加 14,300,000.00 元所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京中奥 拓科技有 限公司 控股子公 司 技术推广、 开发、咨 询、服务； 销售机械 设备及仪 器仪表 1,000,000 89,584.07 -445,358.98 1,093,069.24 -520,443.40 21 克拉玛依 伊瑞拓能 源科技有 限公司 控股子公 司 技术推广、 开发、咨 询、服务； 石油钻采 专用设备 制造、销 售；石油天 然气技术 服务。 1,000,000 5,008.68 4,158.68 0 -841.32 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司拥有先进的产品加工和检验设备，取得美国石油协会质量体系和产品认证、ISO9001 质量管理 体系和环境、健康、安全、知识产权管理体系的认证，产品和服务广泛应用于石油、天然气、页岩气、 地热开采等领域。公司与中石油、中石化、中海油等国内大型集团公司保持长期稳定的合作。同时，公 司加大研发投入，研发用于开窗的钻井及钻井系统工具、一种近钻头随钻测量系统、一种具有开放式水 孔的钻头、变径稳定器等技术成功，产品稳定。 公司拥有独立完整的研发、采购、生产和产品销售体系，能够根据自身情况、市场规划，独立进行 经营活动。公司具有相应的关键资源要素，具备投入、处理和产出能力，能够与商业合同、收入成本费 用等相匹配。 报告期内公司实现营业收入 192,612,510,41 元，比上年同期增加 15.75%，销售毛利率较上一年同期 上升了 2.91%，实现归属于挂牌公司股东的净利润为 24,940,589.80 元，较上一年同期上升 99.91%。 报告期内，公司资产、业务、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此公司整体经营情况稳定,资产负债结构合理,具备良好的 独立自主的持续经营能力, 未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 - - 2．销售产品、商品，提供劳务 25,000,000.00 24,169,348.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 - - 23 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 11 日 - 挂牌 其他承诺（关 联交易） 其他（承诺关于 减少及避免关联 交易） 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 11 日 - 挂牌 其他承诺（关 联交易） 其他（承诺关于 减少及避免关联 交易） 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 11 日 - 挂牌 其他承诺（关 联交易） 其他（承诺关于 减少及避免关联 交易） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 11 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 11 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 11 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 公司 2016 年 11 月 11 日 - 挂牌 其他承诺（环 境保护） 其他（出具了关 于环境保护的相 关承诺） 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 1、关于关联交易承诺 公司持股 5%以上自然人股东以及董事、监事、高级管理人员签署了《关于减少及避免关联交易的承 诺函》，为规范和减少保证关联交易的公开、公平、公正，股份公司在《公司章程》、《公司章程（草 案）》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策与控制制度》中进行制度设计， 对关联交易的决策权限和程序作出明确有效的规定，以保障关联交易的公允性和合规性。对于不可避免 的关联交易将严格遵守《公司法》、《公司章程》和《关联交易决策与控制制度》等的有关规定，遵照 一般市场交易规则依法进行，不损害本公司的利益。 股份公司成立后，公司严格执行相关制度。 2、关于避免同业竞争的承诺 为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员均 出具了《避免同业竞争的承诺函》。 本报告期内，公司实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高级管理人员及控制的其他 24 企业未直接或间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或相类似的业务或项目，未进行任何损 害或可能损害公司利益的其他竞争行为。 3、关于环境保护的承诺 公司出具承诺，本公司能遵守国家关于环境保护及污染物排放方面的法律、法规及规范性文件，不 存在因违反环境保护及污染物排放方面的法律、法规及规范性文件而受到处罚的情形，亦不存在任何第 三方以其违反环境保护及污染物排放相关法律、法规及规范性文件而对其提出举报或投诉及其他请求的 情形。截至报告期末，公司在地方环境保护部门的日常监管中，未出现过环境污染事故，无环境违法行 为，也不存在因违反环保法律法规而受到处罚的情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 不动产权抵押 固定资产 抵押 24,421,628.48 8.78% 银行借款 不动产权抵押 无形资产 抵押 9,824,785.12 3.53% 银行借款 总计 - - 34,246,413.60 12.31% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司向银行借款是日常经营业务和发展的正常所需，有利于公司的持续经营，对公司的生产经营将 产生积极的影响，符合公司和全体股东的利益，提供抵押担保是合理和必要的。 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,412,500 32.5% 0 16,412,500 32.5% 其中：控股股东、实际控 制人 10,731,250 21.25% 0 10,731,250 21.25% 董事、监事、高管 11,362,500 22.5% 0 11,362,500 22.5% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,087,500 67.5% 0 34,087,500 67.5% 其中：控股股东、实际控 制人 32,193,750 63.75% 0 32,193,750 63.75% 董事、监事、高管 34,087,500 67.5% 0 34,087,500 67.5% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,500,000.00 - 0 50,500,000.00 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 尹永清 40,402,000 0 40,402,000 80.0040% 30,300,000 10,102,000 0 0 2 尹永奇 2,525,000 0 2,525,000 5.0000% 1,893,750 631,250 0 0 3 赵立华 2,523,000 0 2,523,000 4.9960% 1,893,750 629,250 0 0 4 尹永生 2,525,000 0 2,525,000 5.0000% 0 2,525,000 0 0 5 尹广强 2,525,000 0 2,525,000 5.0000% 0 2,525,000 0 0 合计 50,500,000 0 50,500,000 100% 34,087,500 16,412,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东尹永清、尹永生、尹永奇为兄弟关系，尹永清和赵立华为夫妻关系，除此之外，股东 之间不存在其他关联关系。 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国邮政 储蓄银行 股份有限 公司廊坊 安次区支 行 银行 5,000,000.00 2021 年 7 月 8 日 2022 年 2 月 17 日 4.50% 2 抵押贷 廊坊银行 银行 5,600,000.00 2021 年 6 月 17 2022 年 1 月 5.50% 27 款 股份有限 公司龙河 支行 日 28 日 3 抵押贷 款、保 证担保 沧州银行 股份有限 公司霸州 支行 银行 30,000,000.00 2021 年 9 月 8 日 2022 年 9 月 1 日 5.66% 4 抵押贷 款、保 证担保 沧州银行 股份有限 公司霸州 支行 银行 8,000,000.00 2021 年 9 月 22 日 2022 年 9 月 1 日 5.66% 合计 - - - 48,600,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 7 月 14 日 2.00 0 0 合计 2.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.00 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 尹永清 董事长 男 否 1970 年 12 月 2020 年 4 月 9 日 2023 年 4 月 8 日 赵立华 董事 女 否 1970 年 11 月 2020 年 4 月 7 日 2023 年 4 月 6 日 贾柏成 董事 男 否 1969 年 9 月 2020 年 4 月 7 日 2023 年 4 月 6 日 姚颖慧 董事 女 否 1985 年 7 月 2020 年 4 月 7 日 2023 年 4 月 6 日 尹永奇 董事 男 否 1968 年 7 月 2020 年 4 月 7 日 2023 年 4 月 6 日 尹欢欢 监事会主席 男 否 1983 年 4 月 2020 年 4 月 7 日 2022 年 3 月 2 日 王曦远 职工监事 男 否 1990 年 12 月 2020 年 3 月 18 日 2022 年 2 月 10 日 张培文 职工监事 男 否 1970 年 10 月 2020 年 3 月 18 日 2022 年 2 月 10 日 徐晓明 总经理 男 否 1968 年 11 月 2020 年 9 月 16 日 2023 年 4 月 8 日 陈红 财务负责人 女 否 1966 年 10 月 2020 年 4 月 9 日 2023 年 4 月 8 日 王建楠 董事会秘书 男 否 1989 年 5 月 2020 年 4 月 9 日 2023 年 4 月 8 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长尹永清与董事赵立华为夫妻关系，与董事尹永奇为兄弟关系，除此之外，公司董事、监事、 高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 29 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 中级会计师职称，从事会 计工作 35 年 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 董事长尹永清与董事赵立 华为夫妻关系，与董事尹 永奇为兄弟关系。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 13 0 0 13 技术人员 32 9 0 41 财务人员 8 0 0 8 销售人员 49 0 3 46 行政人员 16 0 1 15 采购人员 4 1 0 5 生产人员 69 0 4 65 质检人员 6 0 0 6 30 钻井技术服务人员 69 0 4 65 员工总计 266 10 12 264 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 48 49 专科 132 129 专科以下 84 84 员工总计 266 264 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 薪酬政策：公司与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付薪酬，同时根据员工岗位分类、技能水 平、绩效考核结果确定薪酬标准。依据国家、地方规定办理社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。 培训计划：公司重视员工培训，人力资源部结合企业发展战略、培训需求制订详细的培训计划，通 过采用外聘讲师、内部培训、脱产培训、学历晋升等多种方式满足培训需求，不断提升员工的素质和能 力，提高工作效能，为公司战略和经营计划的实现提供坚实的基础。 目前无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司监事会于 2022 年 1 月 17 日收到监事、监事会主席尹欢欢先生递交的辞职报告，自选举产生新 任监事和监事会主席之日起辞职生效，辞职后尹欢欢继续担任营销总监职务，2022 年 2 月 10 日公司召 开 2022 年第二次临时股东大会选举周丽平女士担任公司监事，2022 年 3 月 2 日公司召开第二届监事会 第七次会议审议通过选举周丽平女士担任监事会主席，任职期限与第二届监事会任期一致。 公司监事会于 2022 年 2 月 9 日收到职工代表监事王曦远先生、张培文先生递交的辞职报告，自职 工代表大会选举产生新任职工代表监事之日起辞职生效，辞职后王曦远继续担任西南大区经理助理职 务，张培文继续担任商务经理职务，2022 年 2 月 10 日公司召开 2022 年第一次职工代表大会，选举刘江 浩先生、李鹏程先生担任职工代表监事，任职期限与第二届监事会任期一致。 新任监事履历： 周丽平，女，满族，1983 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权， 2012 年毕业于北京师范大 学，本科学历。2005 年 7 月至 2007 年 11 月，在秦皇岛市工商行政管理局办公室工作；2007 年 12 月 至 2009 年 11 月，在北京震宇电气集团工作，任销售行政主管；2009 年 12 月至 2017 年 11 月，在菲亿 频电气集团有限公司工作，历任销售行政主管、行政经理、总经理助理；2017 年 11 月至今，在奥瑞拓 能源科技股份有限公司工作，任营销中心办公室主管。 刘江浩，男，汉族，1980 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2004 年毕业于天津纺织工学 院，大专学历；2004 年 8 月至 2006 年 3 月在烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司物流部，任物流专员；2006 年 3 月至 2011 年 1 月在天津中油现代石油设备有限公司市场部，任职物流专员；2011 年 1 月至 2019 年 4 月在天津斯普润物流有限公司物流部，任物流主管。2019 年 5 月至今在奥瑞拓能源科技股份有限公司 运营部，任物流专员。 31 李鹏程，男，汉族，1989 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2016 年毕业于北华航天工业 学院，本科学历。2012 年 7 月至 2015 年 4 月，在中国石油天然气管道科学研究院国家工程实验室，任 实验员；2015 年 4 月至今，在奥瑞拓能源科技股份有限公司生产计划部，历任技术员、计划员，现任生 产计划主管。 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格遵照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律法规要求和《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会、监事会和经 理层“三会一层”的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 和《总经理工作细则》，并制定了相关内部管理和控制制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限， 形成科学有效的职责分工和制衡机制，逐步建立健全了法人治理结构。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规 以及证监会和全国股份转让系统公司规定的相关规范性文件的要求进行运作，在政策性文件指导下，不 断完善公司法人治理结构、健全内部控制体系、规范公司运作。 报告期内，公司重大经营决策、财务决策、投资决策等均按照《公司章程》及有关内部控制规定的 程序和规则进行。 公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法 规的规定，做到及时、准确、完整。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。公司将进一步按照股转系统的要求， 接受中国证监会等有关部门、机构的持续督导，广泛认真听取对于治理机制和经营管理的意见，有效落 实公司治理机制的不断改进，进一步提高法人治理水平。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护所有股东的利益。首先， 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露，依法 保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司建立了完善的投资者关系管理制度和内部管理 制度，公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均严格依 照《公司法》、《公司章程》及其他法律法规的规定执行，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等 地位，充分行使股东权利。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上 市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利保障。 33 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策均依据《公司章程》及有关内部控制制度进行，经过公司三会讨论、审 议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、关联交易、财务决策保等事项均按照《公司法》、 《证券 法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善了《公司章程》。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案提议、表决程序符合有关法律、法规的要求， 公司重大决策均按照规定程序进行。 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策 程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公 司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、 人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有完整的业务体系 和面向市场独立经营的能力。 1、业务分开情况：公司具备与经营有关的运营系统、管理系统及相关配套设施，拥有与经营有关 的资产，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施经营活 动。公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，无需依赖控股股东、实际控制人，具有直接面向市场 的独立经营能力。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人及持 有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产分开情况：公司是由有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。 整体变更设立后，公司已完成相关资产权属的更名手续。公司的资产独立于股东资产，与股东资产权属 关系界定明确，不存在资金、资产被公司控股股东、实际控制人占用的情形，也不存在公司股东利用公 司资产为股东个人债务提供担保的情形。 3、人员分开情况：公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立 的人力资源管理部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公 司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情 况。本公司总经理、财务总监等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4、财务分开情况：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权， 拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作 出财务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 5、机构分开情况：公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人 治理结构。公司具有完备的内部管理制度，公司设有财务部、市场营销部、综合管理部、生产技术部、 仓储质检部、采购部、客户服务部等职能部门，各部门之间分工明确，协调合作，公司完全拥有机构设 置自主权，拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人控制的其它企业合署办公、 混合经营的情形，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 否 35 作 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2020 年，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内未发现对公司产生重大影 响的重大差错。截至本报告披露时，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况 良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 220050 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈跃华 董富波 4 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2022）第 220050 号 奥瑞拓能源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了奥瑞拓能源科技股份有限公司（以下简称“奥瑞拓公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 奥瑞拓公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 37 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于奥瑞拓公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 奥瑞拓公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括奥瑞拓公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估奥瑞拓公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥瑞拓公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督奥瑞拓公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 38 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对奥瑞拓公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥瑞拓 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就奥瑞拓公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：陈跃华 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：董富波 中国•北京 2022 年 4 月 27 日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 4,390,089.10 10,066,280.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 2,411,368.96 3,455,000.00 应收账款 五、3 134,205,139.63 116,186,730.03 应收款项融资 预付款项 五、4 9,920,544.86 5,585,314.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 4,073,899.84 3,426,036.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 47,916,909.70 30,403,045.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 2,971,648.11 2,091,361.33 流动资产合计 205,889,600.20 171,213,768.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 固定资产 五、8 60,021,583.61 54,798,445.85 在建工程 五、9 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 40 无形资产 五、10 10,234,213.18 10,325,825.25 开发支出 商誉 - - 长期待摊费用 递延所得税资产 五、11 2,127,996.05 1,730,727.04 其他非流动资产 非流动资产合计 72,383,792.84 66,854,998.14 资产总计 278,273,393.04 238,068,766.50 流动负债： 短期借款 五、12 48,600,000.00 49,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 52,970,719.89 44,606,829.12 预收款项 合同负债 五、14 13,693,843.11 4,392,271.37 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、15 10,562,637.60 9,362,492.21 应交税费 五、16 1,626,328.09 269,803.93 其他应付款 五、17 12,775,115.45 7,478,250.05 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、18 899,933.82 354,894.54 流动负债合计 141,128,577.96 115,764,541.22 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 41 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 141,128,577.96 115,764,541.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 50,500,000.00 50,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 19,170,447.66 19,170,447.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 9,842,056.77 7,295,869.32 一般风险准备 未分配利润 五、22 57,632,310.65 45,337,908.30 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 137,144,815.08 122,304,225.28 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 137,144,815.08 122,304,225.28 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 278,273,393.04 238,068,766.50 法定代表人：徐晓明 主管会计工作负责人：陈红 会计机构负责人：陈红 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,348,302.40 9,887,689.30 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,411,368.96 3,455,000.00 应收账款 十二、1 134,205,139.63 116,186,730.03 应收款项融资 预付款项 9,920,544.86 5,585,314.93 其他应收款 十二、2 4,021,093.79 3,416,441.30 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 47,916,909.70 30,403,045.47 42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,971,648.11 2,091,361.33 流动资产合计 205,795,007.45 171,025,582.36 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 205,000.00 200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 60,021,583.61 54,798,445.85 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 10,234,213.18 10,325,825.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,127,996.05 1,730,727.04 其他非流动资产 非流动资产合计 72,588,792.84 67,054,998.14 资产总计 278,383,800.29 238,080,580.50 流动负债： 短期借款 48,600,000.00 49,300,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 52,970,719.89 44,606,829.12 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 10,027,694.55 9,249,520.03 应交税费 1,626,328.09 269,703.93 其他应付款 12,774,265.45 7,478,220.65 其中：应付利息 应付股利 合同负债 13,693,843.11 4,392,271.37 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 899,933.82 354,894.54 43 流动负债合计 140,592,784.91 115,651,439.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 140,592,784.91 115,651,439.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 50,500,000.00 50,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 19,170,447.66 19,170,447.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,842,056.77 7,295,869.32 一般风险准备 未分配利润 58,278,510.95 45,462,823.88 所有者权益（或股东权益）合计 137,791,015.38 122,429,140.86 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 278,383,800.29 238,080,580.50 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 五、23 192,612,510.41 166,401,050.17 其中：营业收入 192,612,510.41 166,401,050.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 169,361,234.17 155,388,797.34 44 其中：营业成本 五、23 121,902,507.73 110,158,822.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 1,597,116.58 1,505,458.74 销售费用 五、25 16,011,465.70 14,633,601.99 管理费用 五、26 10,446,425.53 12,011,614.06 研发费用 五、27 15,081,360.80 12,845,184.57 财务费用 五、28 4,322,357.83 4,234,115.12 其中：利息费用 2,725,584.09 2,949,118.14 利息收入 5,311.47 21,599.34 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“-”号填列） 五、29 - 26.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -2,698,860.09 -1,679,842.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 4,488.66 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,556,904.81 9,332,437.04 加：营业外收入 7,298,305.48 4,913,287.14 减：营业外支出 30,312.77 312,134.54 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27,824,897.52 13,933,589.64 减：所得税费用 2,884,307.72 1,457,781.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,940,589.80 12,475,807.71 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 24,940,589.80 12,475,807.71 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 24,940,589.80 12,475,807.71 六、其他综合收益的税后净额 45 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 24,940,589.80 12,475,807.71 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 24,940,589.80 12,475,807.71 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.49 0.25 （二）稀释每股收益（元/股） 0.49 0.17 法定代表人：徐晓明 主管会计工作负责人：陈红 会计机构负责人：陈红 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、4 192,612,510.41 166,401,050.17 减：营业成本 十二、4 122,599,278.97 110,158,822.86 税金及附加 1,596,968.98 1,505,358.74 销售费用 16,011,465.70 14,633,601.99 管理费用 9,988,502.76 11,953,551.00 研发费用 14,310,570.44 12,778,710.57 财务费用 4,322,016.82 4,233,836.60 其中：利息费用 2,725,584.09 2,949,118.14 利息收入 5,143.48 21,508.46 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 26.87 46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,698,860.09 -1,679,842.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -7,872.02 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,076,974.63 9,457,352.62 加：营业外收入 7,287,159.70 4,913,287.14 减：营业外支出 17,952.09 312,134.54 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,346,182.24 14,058,505.22 减：所得税费用 2,884,307.72 1,457,781.93 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,461,874.52 12,600,723.29 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 25,461,874.52 12,600,723.29 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 25,461,874.52 12,600,723.29 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 202,311,777.07 186,155,252.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 29,548,265.71 24,224,303.43 经营活动现金流入小计 231,860,042.78 210,379,556.28 购买商品、接受劳务支付的现金 124,311,109.97 135,136,582.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 40,784,044.53 29,360,128.62 支付的各项税费 10,640,675.48 12,908,791.70 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 43,574,468.73 35,269,058.78 经营活动现金流出小计 219,310,298.71 212,674,562.02 经营活动产生的现金流量净额 12,549,744.07 -2,295,005.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 26.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 26.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,592,618.85 2,865,167.51 投资支付的现金 48 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,592,618.85 2,865,167.51 投资活动产生的现金流量净额 -1,592,618.85 -2,865,140.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 48,600,000.00 49,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 10,600,000.00 13,055,082.29 筹资活动现金流入小计 59,200,000.00 62,355,082.29 偿还债务支付的现金 49,300,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,825,584.09 13,049,055.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 13,708,000.00 11,624,000.00 筹资活动现金流出小计 75,833,584.09 59,673,055.07 筹资活动产生的现金流量净额 -16,633,584.09 2,682,027.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,676,458.87 -2,478,119.16 加：期初现金及现金等价物余额 10,007,799.11 12,485,918.27 六、期末现金及现金等价物余额 4,331,340.24 10,007,799.11 法定代表人：徐晓明 主管会计工作负责人：陈红 会计机构负责人：陈红 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 202,300,846.31 186,155,252.85 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 29,527,623.70 24,224,183.15 经营活动现金流入小计 231,828,470.01 210,379,436.00 购买商品、接受劳务支付的现金 125,007,881.21 135,136,582.92 支付给职工以及为职工支付的现金 40,097,548.69 29,360,128.62 支付的各项税费 10,473,094.41 12,907,375.88 支付其他与经营活动有关的现金 43,558,397.33 35,248,945.32 经营活动现金流出小计 219,136,921.64 212,653,032.74 经营活动产生的现金流量净额 12,691,548.37 -2,273,596.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 49 取得投资收益收到的现金 26.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 26.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,592,618.85 2,865,167.51 投资支付的现金 5,000.00 200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,597,618.85 3,065,167.51 投资活动产生的现金流量净额 -1,597,618.85 -3,065,140.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 48,600,000.00 49,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,600,000.00 13,055,082.29 筹资活动现金流入小计 59,200,000.00 62,355,082.29 偿还债务支付的现金 49,300,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,825,584.09 13,049,055.07 支付其他与筹资活动有关的现金 13,708,000.00 11,624,000.00 筹资活动现金流出小计 75,833,584.09 59,673,055.07 筹资活动产生的现金流量净额 -16,633,584.09 2,682,027.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,539,654.57 -2,656,710.16 加：期初现金及现金等价物余额 9,829,208.11 12,485,918.27 六、期末现金及现金等价物余额 4,289,553.54 9,829,208.11 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,500,000.00 - - - 19,170,447.66 - - - 7,295,869.32 45,337,908.30 - 122,304,225.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,500,000.00 19,170,447.66 7,295,869.32 45,337,908.30 122,304,225.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,546,187.45 12,294,402.35 - 14,840,589.80 （一）综合收益总额 24,940,589.80 24,940,589.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 51 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,546,187.45 -12,646,187.45 - -10,100,000.00 1．提取盈余公积 2,546,187.45 -2,546,187.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -10,100,000.00 -10,100,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,500,000.00 - - - 19,170,447.66 9,842,056.77 57,632,310.65 - 137,144,815.08 52 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,500,000.00 19,170,447.66 6,035,796.99 44,222,172.92 119,928,417.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,500,000.00 19,170,447.66 6,035,796.99 44,222,172.92 119,928,417.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,260,072.33 1,115,735.38 - 2,375,807.71 （一）综合收益总额 12,475,807.71 12,475,807.71 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 53 （三）利润分配 1,260,072.33 -11,360,072.33 - -10,100,000.00 1．提取盈余公积 1,260,072.33 -1,260,072.33 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -10,100,000.00 -10,100,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,500,000.00 - - - 19,170,447.66 - - - 7,295,869.32 45,337,908.30 - 122,304,225.28 法定代表人：徐晓明 主管会计工作负责人：陈红 会计机构负责人：陈红 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 50,500,000.00 - - - 19,170,447.66 - - - 7,295,869.32 45,462,823.88 122,429,140.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,500,000.00 19,170,447.66 7,295,869.32 45,462,823.88 122,429,140.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,546,187.45 12,815,687.07 15,361,874.52 （一）综合收益总额 25,461,874.52 25,461,874.52 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,546,187.45 -12,646,187.45 -10,100,000.00 1．提取盈余公积 2,546,187.45 -2,546,187.45 - 55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -10,100,000.00 -10,100,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,500,000.00 - - - 19,170,447.66 - - - 9,842,056.77 58,278,510.95 137,791,015.38 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 永续 其 56 先 股 债 他 一、上年期末余额 50,500,000.00 19,170,447.66 6,035,796.99 44,222,172.92 119,928,417.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,500,000.00 19,170,447.66 6,035,796.99 44,222,172.92 119,928,417.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,260,072.33 1,240,650.96 2,500,723.29 （一）综合收益总额 12,600,723.29 12,600,723.29 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,260,072.33 -11,360,072.33 -10,100,000.00 1．提取盈余公积 1,260,072.33 -1,260,072.33 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -10,100,000.00 -10,100,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 57 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,500,000.00 - - - 19,170,447.66 - - - 7,295,869.32 45,462,823.88 122,429,140.86 58 三、 财务报表附注 奥瑞拓能源科技股份有限公司 2021年度财务报表附注 一、 公司基本情况 1、公司注册地、组织形式、总部地址 奥瑞拓能源科技股份有限公司成立于2002年05月17日，经廊坊市工商局行政 管理局批准，由尹永清、尹永奇、尹永生、尹广强共同出资设立，统一社会信用 代码911310007401767737；法定代表人：徐晓明；住所：廊坊市安次区龙河经济 开发区富饶道118号。 2、经营范围 螺杆钻具、钻头、无线随钻测量仪器、近钻头、近端测量仪器、开窗及侧钻 工具、钻杆、钻铤、钻井设备、钻采配件、石油机电产品、井下工具的研发、生 产、销售、租赁及维修；石油钻井、钻井提速、定向井、水平井、完井、近钻头、 地质导向、石油勘探、开发、测井、录井、试油、钻井液、完井液的技术开发及 服务；地热能源开采及利用、技术咨询及技术服务；钻井工程施工、修井工程施 工、定向井作业、完井下套管、固井、射孔、修井、压裂、钻井设备安装、拆除 服务；管道穿越工程施工；油气层改造的设计、施工、评价；货物及技术的进出 口业务、房屋租赁、道路货物运输（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动）。 3、公司业务性质和主要经营活动 主要经营活动：石油钻井工程专用工具的研发、生产与销售，以及提供石油 钻井工程技术服务。 4、财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于2022年4月27日批准报出。 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注六“合并范 围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 59 财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部 分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对报告期末超12个月的持续经营能力进行评价，未发现对持续经营能 力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编 制。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12 月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 60 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 61 产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表 明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的 经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足 冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号— —合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 62 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 63 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 64 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购 建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资 本化期间内予以资本化。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 65 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 66 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 67 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、应付债券等。对于此类金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 68 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信 用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该 金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用 减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息 收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 69 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合1 ：商业承兑汇票； 应收票据组合2 ：银行承兑汇票； 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合1 ：账龄组合； B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合1：应收押金和保证金。 其他应收款组合2：应收代垫款 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入 当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同 构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司 不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融 工具准则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条 70 件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行 处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵消。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。存货成 本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个类别、合并存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影 响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 71 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利， 且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对 价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分， 本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认 为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生信用损失，认定相关合同资产无 法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同 一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动 性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减 值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或 其他非流动负债。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决 议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力 机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 72 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待 售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为 持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政 策详见附注三、10“金融工具”。 73 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方 股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 74 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 75 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 76 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资 产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 15-20 5.00 4.75-6.33 机器设备 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 77 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 78 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 79 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 80 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 81 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入确认 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相 82 关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司 按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交 易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一 时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 ①商品销售收入 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 销售收入：公司主要系螺杆钻具销售收入，内销产品收入确认的时点是公司 将产品交付给买方并获得其验收确认后，即已按合同约定将商品所有权上的主要 风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，货款己经 收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，确认 营业收入的实现；外销产品主要以CIF和CFR价格成交，外销收入确认需满足以下 条件，公司己根据合同约定发出产品，开具出库单，取得装箱提单，报关出口并 83 得到海关核准放行，且产品销售收入己确定，已经收回货款或取得收款凭证且相 关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠计量。 ②提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据己完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，则按已发生的劳务成 本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生 的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 技术服务收入主要核算的是公司向客户提供钻井服务。公司在与客户签订技 术服务合同后，组织人员进行工程作业，在项目完成后经客户验收合格，依客户 签章确认的完井验收表及合同中约定的价格计算服务收入，向客户开具发票并确 认相关收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地 计量时，本公司确认收入。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 84 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用 或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 85 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中 产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 86 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 31、租赁 2021年1月1日之前适用 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命中较短的期间内计提折旧。 87 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 2021年1月1日起适用 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的 合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一 方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该 合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合 同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行 会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆， 按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对 价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ① 用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产 的类别主要包括机器设备。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A. 租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租 赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸 及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态 预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号— —存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据 与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产 计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定 重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始 日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 88 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利 相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租 赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时 根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时， 购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使 终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确 定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础， 考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选 择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的 应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定 付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增 加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该 租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分 摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁 认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资 产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁 付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产 成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定， 89 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面 价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并 仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让 资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁 资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本 公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资 租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租 赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收 款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租 人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租 赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C. 购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使 终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择 权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三 方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法（根据实际情况描述），将经营租赁 的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计 处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 90 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定， 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会 计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①新租赁准则 财政部2018年12月7日发布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》（财会 [2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），本公司2021年1月1日起执行新租赁准 则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调 整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比 期间信息。执行新租赁准则对2021年期初报表项目无影响 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、9%、6% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 2、优惠税负及批文 （1）本公司于 2020 年 9 月 27 日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、 国家税务总局河北省税务局核发的高新技术企业证书，编号为 GR202013000809， 有效期为三年，有效期内享受关于高新技术企业的相关优惠政策，按减至 15％ 的税率缴纳企业所得税。公司从 2020 年起开始实际享受该优惠政策。 （2）根据《企业所得税法》第二十八条“符合条件的小型微利企业，减按 20%的税率征收企业所得税。” 《根据财税[2019]13 号财政部税务总局关于实施小微 91 企业普惠性税收减免政策的通知》规定：“自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳 税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不 超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税。”子公司-北京中奥科技有限公司、克拉玛依伊瑞拓能源科技有限公司享受该 优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2021年1月1日】，期末指【2021年12 月31日】，本期指2021年度，上期指2020年度。 1、货币资金 项 目 2021.12.31 2020.12.31 库存现金 21,559.04 19,574.39 银行存款 4,309,781.20 9,988,224.72 其他货币资金 58,748.86 58,481.19 合 计 4,390,089.10 10,066,280.30 其中，受限制的货币资金明细如下： 项 目 2021.12.31 2020.12.31 银行承兑汇票保证金 58,748.86 58,481.19 合 计 58,748.86 58,481.19 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类 别 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 500,000.00 500,000.00 商业承兑汇票 1,911,368.96 1,911,368.96 合 计 2,411,368.96 2,411,368.96 (续) 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 3,455,000.00 3,455,000.00 合 计 3,455,000.00 3,455,000.00 92 （2）坏账准备 本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 银行承兑汇票：无 ② 商业承兑汇票：无 ③ 坏账准备的变动：无 （3）期末公司已质押的应收票据：无 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无 （5）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 （6）其他说明：无 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 147,221,028.55 13,015,888.92 134,205,139.63 126,866,497.09 10,679,767.06 116,186,730.03 合计 147,221,028.55 13,015,888.92 134,205,139.63 126,866,497.09 10,679,767.06 116,186,730.03 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：无 ②2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄 项目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 127,520,105.51 5.00 6,376,005.28 1 至 2 年 10,038,689.19 10.00 1,003,868.92 2 至 3 年 3,686,064.50 30.00 1,105,819.35 3 至 4 年 2,086,810.00 50.00 1,043,405.00 4 至 5 年 2,012,844.89 80.00 1,610,275.91 5 年以上 1,876,514.46 100.00 1,876,514.46 93 合计 147,221,028.55 13,015,888.92 （3）坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏 账准备 10,679,767.06 2,386,521.86 50,400.00 13,015,888.92 （4）报告期坏账准备转回或转销金额重要的：无 （5）报告期实际核销的应收账款情况： 项目 核销金额 实际核销的应收账款 50,400.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因 关联交易产 生 新疆聚航石油工程 技术有限公司 货款 30,000.00 款项无法收回 坏账处理批 复文件 否 华油飞达集团机械 设备技术开发有限 公司 货款 7,400.00 款项无法收回 坏账处理批 复文件 否 庆阳市诚祥石油工 程有限公司 货款 13,000.00 款项无法收回 坏账处理批 复文件 否 合 计 50,400.00 应收账款核销说明：①新疆聚航石油工程技术有限公司：货物安装调试出现 功能争议问题，客户拒绝支付尾款保证金 30,000.00 元，故确认坏账处理。②华 油飞达集团机械设备技术开发有限公司：货物在使用中出现质量问题，根据合同 约定，不再支付尾款保证金 7,400.00 元，故确认坏账处理。③庆阳市诚祥石油工 程有限公司：经核实部分款项已收回，后续不会产生业务往来，尾款 13,000.00 元无法收回，经管理层确认，故确认坏账处理。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 72,924,706.68 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 49.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 3,646,235.34 元。 94 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余 额 中国石油集团西部 钻探工程有限公司 27,438,419.93 1 年以 内 18.64 1,371,921.00 中国石油集团西部 钻探工程有限公司 吐哈钻井公司 12,731,785.67 1 年以 内 8.65 636,589.28 中国石油集团长城 钻探工程有限公司 钻井技术服务公司 12,314,367.12 1 年以 内 8.36 615,718.36 中国石油集团长城 钻探工程有限公司 钻井二公司 10,963,882.00 1 年以 内 7.45 548,194.10 长城西部钻井有限 公司 9,476,251.96 1 年以 内 6.44 473,812.60 合 计 72,924,706.68 49.54 3,646,235.34 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 项目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 10,442,678.80 522,133.94 9,920,544.86 5,879,278.87 293,963.94 5,585,314.93 合计 10,442,678.80 522,133.94 9,920,544.86 5,879,278.87 293,963.94 5,585,314.93 说明：无账龄超过 1 年的重要预付账款。预付款项按账龄组合法计提坏账： 1 年以内按 5%计提坏账准备。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 天津乾野科技有 限公司 非关联方 7,775,686.09 74.46 1年以内 未到结算期 天津地泽临地热 能开发有限公司 非关联方 677,000.00 6.48 1年以内 未到结算期 天津众歆科技有 限公司 非关联方 507,500.00 4.86 1年以内 未到结算期 95 北京宏科铭创科 技有限责任公司 非关联方 300,000.00 2.87 1年以内 未到结算期 上海天鸣贸易有 限公司 非关联方 221,201.00 2.12 1年以内 未到结算期 合 计 9,481,387.09 90.79 5、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 4,073,899.84 3,426,036.30 合 计 4,073,899.84 3,426,036.30 （1）其他应收款情况 项目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 4,722,517.34 648,617.50 4,073,899.84 3,990,485.57 564,449.27 3,426,036.30 合计 4,722,517.34 648,617.50 4,073,899.84 3,990,485.57 564,449.27 3,426,036.30 ①坏账准备 A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内预期信 用损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 组合计提: 无风险组合 52,806.05 账龄组合 1年以内 3,899,418.10 5.00 194,970.90 1至2年 3至4年 5年以上 合计 3,899,418.10 194,970.90 B．2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内预期信 用损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 96 组合计提: 无风险组合 账龄组合 1年以内 1至2年 341,250.00 10.00 34,125.00 3至4年 19,043.19 50.00 9,521.60 5年以上 410,000.00 100.00 410,000.00 合计 770,293.19 453,646.60 C．2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：无 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2021 年1 月 1 日余额 145,774.27 418,675.00 564,449.27 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 -145,774.27 145,774.27 —转入第三阶段 本期计提 49,196.63 34,971.60 84,168.23 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 49,196.63 599,420.87 648,617.50 ③报告期坏账准备转回或转销金额重要的：无 ④报告期实际核销的其他应收款情况：无 ⑤其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 保证金 4,485,243.19 3,476,252.77 备用金 150,158.10 126,532.66 押金 34,310.00 25,450.00 社保费 52,806.05 362,250.14 合 计 4,722,517.34 3,990,485.57 97 ⑥其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 是否为关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期末 余额 昆仑银行电子招投标保证 金 非关联方 保证金 2,775,000.00 1 年以内 58.76 138,750.00 非关联方 保证金 295,000.00 1 年至 2 年 6.25 29,500.00 中国石油集团川庆钻探工 程有限公司长庆钻井总公 司 非关联方 保证金 390,000.00 5 年以上 8.26 390,000.00 张文礼 非关联方 备用金 132,829.50 1 年以内 2.81 6,641.48 中国石油集团长城钻探工 程有限公司钻井技术服务 公司 非关联方 保证金 58,200.00 1 年以内 1.23 2,910.00 中煤科工集团西安研究院 有限公司 非关联方 保证金 43,500.00 1 年以内 0.92 2,175.00 合 计 — 3,694,529.50 78.23 569,976.48 6、存货 （1）存货分类 项 目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 25,780,480.61 25,780,480.61 在产品 2,796,709.75 2,796,709.75 库存商品 11,924,868.88 11,924,868.88 发出商品 7,414,850.46 7,414,850.46 合 计 47,916,909.70 47,916,909.70 （续） 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 21,038,236.10 21,038,236.10 在产品 2,652,936.99 2,652,936.99 库存商品 5,004,455.84 5,004,455.84 发出商品 1,707,416.54 1,707,416.54 合 计 30,403,045.47 30,403,045.47 98 7、其他流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 待认证进项税额 2,971,648.11 1,583,905.50 预缴税费 507,455.83 合计 2,971,648.11 2,091,361.33 8、固定资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 固定资产 60,021,583.61 54,798,445.85 固定资产清理 合 计 60,021,583.61 54,798,445.85 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 A.持有自用的固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 41,641,637.90 55,317,205.45 2,930,950.91 14,399,782.62 114,289,576.88 2、本年增加金额 61,946.90 789,802.66 89,093.46 13,275,938.10 14,216,781.12 （1）购置 61,946.90 789,802.66 89,093.46 261,470.83 1,202,313.85 （2）在建工程转入 13,014,467.27 13,014,467.27 （3）企业合并增加 （4）经营租赁转为自用 3、本年减少金额 37,512.81 247,213.69 284,726.50 （1）处置或报废 37,512.81 247,213.69 284,726.50 （2）合并范围减少 （3）自用转为经营租赁 4、年末余额 41,703,584.80 56,069,495.30 3,020,044.37 27,428,507.03 128,221,631.50 二、累计折旧 1、年初余额 15,181,649.38 38,220,819.18 2,085,164.80 4,003,497.67 59,491,131.03 2、本年增加金额 1,999,966.10 3,242,006.30 310,141.00 3,405,657.94 8,957,771.34 99 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 其他 合 计 （1）计提 1,999,966.10 3,242,006.30 310,141.00 3,405,657.94 8,957,771.34 （2）企业合并增加 （3）经营租赁转为自用 3、本年减少金额 14,001.47 234,853.01 248,854.48 （1）处置或报废 14,001.47 234,853.01 248,854.48 （2）合并范围减少 （3）自用转为经营租赁 4、年末余额 17,181,615.48 41,448,824.01 2,395,305.80 7,174,302.60 68,200,047.89 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 （3）经营租赁转为自用 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 （3）自用转为经营租赁 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 24,521,969.32 14,620,671.29 624,738.57 20,254,204.43 60,021,583.61 2、年初账面价值 26,459,988.52 17,096,386.27 845,786.11 10,396,284.95 54,798,445.85 B.经营租赁租出的固定资产：无 ②暂时闲置的固定资产情况：无 ③未办妥产权证书的固定资产情况：无 9、在建工程 （1）在建工程项目本年变动情况 100 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度% 近钻头 1,300,000.00 企业自筹 104.47% 100.00 电阻率 5,000,000.00 企业自筹 100.17% 100.00 38仪器 500,000.00 企业自筹 102.45% 100.00 48仪器 6,300,000.00 企业自筹 100.11% 100.00 合 计 13,100,000.00 续： 工程名称 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转入固定资产 其他减少 近钻头 1,241,942.16 1,241,942.16 电阻率 4,991,431.10 4,991,431.10 38仪器 487,725.62 487,725.62 48仪器 6,293,368.39 6,293,368.39 合 计 13,014,467.27 13,014,467.27 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 12,515,650.00 573,503.21 13,089,153.21 2、本年增加金额 （1）购置 390,305.00 390,305.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 12,515,650.00 963,808.21 13,479,458.21 二、累计摊销 1、年初余额 2,440,551.80 322,776.16 2,763,327.96 101 项 目 土地使用权 软件 合 计 2、本年增加金额 （1）摊销 250,313.00 231,604.07 481,917.07 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 2,690,864.80 554,380.23 3,245,245.03 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,824,785.20 409,427.98 10,234,213.18 2、年初账面价值 10,075,098.20 250,727.05 10,325,825.25 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 信用减值准备 2,127,996.05 14,186,640.36 1,730,727.04 11,538,180.27 合计 2,127,996.05 14,186,640.36 1,730,727.04 11,538,180.27 （2）未经抵销的递延所得税负债：无 （3）未确认递延所得税资产明细 项目 2021.12.31 2020.12.31 可弥补亏损 646,200.30 124,915.58 合计 646,200.30 124,915.58 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 102 项目 2021.12.31 2020.12.31 2023 年 2024 年 2025 年 124,915.58 124,915.58 2026 年 521,284.72 合计 646,200.30 124,915.58 12、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 信用借款 保证借款 5,000,000.00 抵押、保证、质押借款 48,600,000.00 44,300,000.00 质押借款 合计 48,600,000.00 49,300,000.00 注：①根据编号为“廊银（2021）年（龙支）借字第 301”号借款合同，公司向廊坊银 行股份有限公司龙河支行借款 560.00 万元。签订了编号为“廊银（2021）年（龙支）抵字第 301-1 号”“廊银（2021）年（龙支）抵字第 301-2 号”“廊银（2021）年（龙支）抵字第 301-3 号”“廊银（2021）年（龙支）抵字第 301-4 号”的《抵押合同》提供抵押担保。 ②根据编号为“13000421100219070002”号借款合同补充协议，公司向中国邮政储蓄银行 股份有限公司廊坊安次区支行借款 500.00 万元。，签订了编号为“13000421100419070002”号、 “13000421100619070002”号《小企业最高额保证合同》和《小企业最高额抵押合同》提供担 保。 ③根据编号为“2021 年借字第 09020002”号借款合同，公司向沧州银行股份有限公司霸 州支行借款 3,800.00 万元。签订了编号为“2021 年抵字第 09020241 号” “2021 年保字第 09020242 号”“2021 年保字第 09020243 号”“2021 年保字第 09020244 号”的《抵押合同》和《保证合 同》提供担保。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2021.12.31 2020.12.31 材料采购款 41,472,149.23 36,511,420.94 技术服务款 11,498,570.66 8,095,408.18 合 计 52,970,719.89 44,606,829.12 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 14、合同负债 103 项 目 2021.12.31 2020.12.31 合同负债 14,593,776.93 4,747,165.91 减：列示于其他流动负债的部分 899,933.82 354,894.54 合 计 13,693,843.11 4,392,271.37 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,362,492.21 38,550,055.22 37,366,965.09 10,545,582.34 二、离职后福利-设定提存计划 2,747,638.86 2,730,583.60 17,055.26 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 9,362,492.21 41,297,694.08 40,097,548.69 10,562,637.60 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 9,313,795.83 35,859,073.55 34,686,996.99 10,485,872.39 2、职工福利费 9,949.54 9,949.54 3、社会保险费 1,996,198.75 1,988,003.23 8,195.52 其中：医疗保险费 1,860,968.68 1,852,909.60 8,059.08 工伤保险费 135,230.07 135,093.63 136.44 生育保险费 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育 经费 48,696.38 684,833.38 682,015.33 51,514.43 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 9,362,492.21 38,550,055.22 37,366,965.09 10,545,582.34 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,646,775.08 2,630,402.04 16,373.04 2、失业保险费 100,863.78 100,181.56 682.22 3、企业年金缴费 104 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 2,747,638.86 2,730,583.60 17,055.26 16、应交税费 税 项 2021.12.31 2020.12.31 企业所得税 1,270,232.95 城市维护建设税 188,822.91 141,863.15 教育费附加 80,924.10 60,798.49 地方教育费附加 53,949.40 40,532.33 印花税 32,316.20 26,520.70 环保税 82.53 89.26 合 计 1,626,328.09 269,803.93 17、其他应付款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 12,775,115.45 7,478,250.05 合 计 12,775,115.45 7,478,250.05 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 往来借款 12,722,802.00 7,222,475.64 押金 40,000.00 40,000.00 劳务费 176,151.40 筹资利息 39,623.01 工会会费 12,313.45 合 计 12,775,115.45 7,478,250.05 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 18、其他流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 105 项 目 2021.12.31 2020.12.31 待转销项税额 899,933.82 354,894.54 合 计 899,933.82 354,894.54 19、股本 项目 2021.01.01 本期增减 2021.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,500,000.00 50,500,000.00 股东名称 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 尹永清 40,402,000.00 - - 40,402,000.00 尹永奇 2,525,000.00 - - 2,525,000.00 尹永生 2,525,000.00 - - 2,525,000.00 尹广强 2,525,000.00 - - 2,525,000.00 赵立华 2,523,000.00 - - 2,523,000.00 合 计 50,500,000.00 - - 50,500,000.00 20、资本公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 股本溢价 19,170,447.66 19,170,447.66 其他资本公积 合 计 19,170,447.66 19,170,447.66 21、盈余公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 法定盈余公积 7,295,869.32 2,546,187.45 9,842,056.77 任意盈余公积 合 计 7,295,869.32 2,546,187.45 9,842,056.77 22、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 45,337,908.30 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 45,337,908.30 106 加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,940,589.80 减：提取法定盈余公积 2,546,187.45 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 10,100,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 57,632,310.65 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 191,500,764.69 121,902,507.73 165,681,501.58 110,158,822.86 其他业务 1,111,745.72 719,548.59 合 计 192,612,510.41 121,902,507.73 166,401,050.17 110,158,822.86 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 销售类 66,062,134.50 38,781,279.01 46,633,873.12 26,281,443.26 租赁类 24,773,776.22 15,114,929.32 25,108,931.85 14,286,831.04 技术服务类 99,269,362.82 67,276,765.20 92,662,511.47 69,134,737.78 维修类 1,395,491.15 729,534.20 1,276,185.14 455,810.78 合 计 191,500,764.69 121,902,507.73 165,681,501.58 110,158,822.86 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 国内 191,307,441.69 121,803,049.71 165,557,539.10 110,102,943.53 国外 193,323.00 99,458.02 123,962.48 55,879.33 合 计 191,500,764.69 121,902,507.73 165,681,501.58 110,158,822.86 （4）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 技术服务收入 租赁收入 销售产品 维修收入 合计 107 在某一时段 内确认收入 99,394,788.49 25,760,096.27 91,822,230.77 在某一时点 确认收入 66,062,134.50 1,395,491.15 100,790,279.64 合 计 99,394,788.49 25,760,096.27 66,062,134.50 1,395,491.15 192,612,510.41 （5）本年度作为出租人相关损益情况列示如下： 经营租赁： 租赁收入 25,760,096.27 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的 收入 24、税金及附加 项 目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 406,711.84 373,020.27 教育费附加 174,305.07 159,624.21 地方教育费附加 116,203.36 106,416.17 房产税 490,490.76 468,138.24 土地使用税 330,668.72 330,668.72 印花税 78,402.10 67,258.30 环保税 334.73 332.83 合 计 1,597,116.58 1,505,458.74 25、销售费用 项 目 2021 年度 2020 年度 办公费 628,144.03 1,175,120.29 差旅费 672,925.99 737,375.61 职工薪酬 9,362,826.87 8,207,842.80 广告费 237,593.24 29,392.81 交通费 1,203.87 1,656.82 汽车费用 1,686,796.68 1,354,451.29 邮寄费 89,867.41 52,608.41 折旧费 55,544.28 招待费 2,216,070.42 1,617,304.30 电话费 3,445.76 3,909.73 108 维修费 351,279.44 100,392.36 租赁费 273,685.14 219,351.89 咨询费 9,990.00 399,662.03 培训费 137,164.15 84,276.87 劳保费 85,799.97 112,008.19 物料消耗 199,128.45 533,953.50 其他 4,295.09 合 计 16,011,465.70 14,633,601.99 26、管理费用 项 目 2021 年度 2020 年度 办公费 631,863.01 725,244.92 差旅费 58,307.49 83,260.23 职工薪酬 4,903,217.94 5,803,506.44 话费 7,449.45 5,064.64 汽车费用、市内交通费 422,829.24 440,353.23 水电费 41,560.85 36,024.94 无形资产摊销 460,250.49 342,346.32 邮费 8,035.91 8,538.08 招待费 290,942.81 229,831.52 折旧 1,567,989.64 1,597,870.65 咨询费 1,309,653.27 1,602,360.18 培训费 8,502.48 32,706.61 法律咨询费 165,909.16 128,955.62 租车费 38,585.26 49,172.89 劳保费 155,742.61 189,091.86 维修费 121,557.44 40,936.35 运输费 5,400.00 6,880.00 警卫消防费 40,038.00 3,000.00 房屋修缮费 48,765.30 70,055.52 广告宣传 108,977.92 608,643.01 其他 7,532.89 7,771.05 109 专利维护费 43,314.37 合 计 10,446,425.53 12,011,614.06 27、研发费用 项 目 2021 年度 2020 年度 人工成本 5,710,520.30 4,264,295.51 直接材料 8,430,419.48 7,962,567.80 燃料及动力 97,656.58 140,344.31 折旧 60,103.95 74,717.30 设计费 80,000.00 专家咨询费 20,000.00 外部研发费 42,466.74 其他 702,660.49 340,792.91 合 计 15,081,360.80 12,845,184.57 28、财务费用 项 目 2021 年度 2020 年度 利息费用 2,725,584.09 2,949,118.14 减：利息收入 5,311.47 21,599.34 承兑汇票贴息 1,078,799.38 汇兑损失 261,000.93 95,936.07 减：汇兑收益 4,866.44 手续费 210,678.79 1,210,660.25 现金折扣 56,472.55 合 计 4,322,357.83 4,234,115.12 29、投资收益 项目 2021 年度 2020 年度 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 26.87 合 计 26.87 30、信用减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 110 应收账款信用减值损失 -2,386,521.86 -1,427,149.86 预付账款信用减值损失 -228,170.00 -88,273.40 其他应收款信用减值损失 -84,168.23 -164,419.40 合 计 -2,698,860.09 -1,679,842.66 31、资产处置收益 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 4,488.66 4,488.66 其中：固定资产处置利得 4,488.66 4,488.66 32、营业外收入 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 6,091,143.16 4,743,029.34 6,091,143.16 废品收入 169,973.39 税收优惠 1,207,022.30 1,207,022.30 其他 140.02 284.41 140.02 合 计 7,298,305.48 4,913,287.14 7,298,305.48 计入当期损益的政府补助： 项目 2021 年度 2020 年度 与资产相关： 与收益相关： 6,091,143.16 4,743,029.34 廊坊外贸发展专项资金 15,000.00 工业设计成果转化应用资助 229,100.00 专利补助资金 5,000.00 专利保险、专利补助资金 49,689.00 2020 年市级重大科技成果转化项 目奖励资金 500,000.00 2020 年高新技术企业奖励资金 100,000.00 2020 年省级科技小巨人企业奖励 名单 100,000.00 2019 年度研发投入奖励资金 160,000.00 2019年度研发投入500万元以上单 160,000.00 111 位奖励资金 重大科技成果转化专项 3,000,000.00 2021 年廊坊市科技创新券补助资 金 20,000.00 2020 年度市级第一批技术合同登 记奖励补助 8,000.00 2020 科技型中小企业奖励资金 5,000.00 2020 年度安次区技术合同登记奖 励资金 20,000.00 2020 年度统计工作先进“四上”企业 奖励金 10,000.00 2021 年廊坊市安次区工业转型升 级（技改）专项资金 50,000.00 企业知识产权贯标认证经费 15,000.00 2021 年度安次区科技成果转化项 目（省县域创新跃升计划） 200,000.00 2021 年省级工业设计发展专项资 金 200,000.00 2021 年市级工业设计产业发展专 项资金 227,800.00 2021 年省级工业转型升级（技改） 专项资金（第一批） 1,000,000.00 廊坊市安次区就业服务中心失业 保险基金（稳岗补贴） 16,554.16 专利授权补助资金 7,000.00 专利保险企业后补助资金 18,570.00 专利权质押贷款补助资金 200,000.00 2019 年廊坊市“双创”示范基地奖励 500,000.00 2015 年至 2016 年知识产权金融创 新补助经费 52,200.00 2020 年廊坊市科技计划项目“定向” 穿越动力钻进一体化系统 1,000,000.00 知识产权保护资金 80,000.00 2018 年研发投入 500 万以上奖励 80,000.00 廊坊市 2019 年度第二批技术合同 登记奖励性补贴 53,000.00 知识产权保护资金 40,689.00 2019 年新认定技术交易额奖励 53,000.00 112 2019 年新认定省级研发平台奖励 250,000.00 2019 年新认定市级双创示范基地 奖励 250,000.00 在岗职工社会保险补助 1,278,198.40 进项税加计抵减 880,371.94 合 计 6,091,143.16 4,743,029.34 33、营业外支出 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性 损益 捐赠支出 293,100.00 非流动资产毁损报废损失 12,360.68 3,459.17 12,360.68 税收滞纳金 2,552.09 15,527.62 2,552.09 其他 15,400.00 47.75 15,400.00 合 计 30,312.77 312,134.54 30,312.77 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2021年度 2020年度 当期所得税费用 3,281,576.73 1,121,710.97 递延所得税费用 -397,269.01 336,070.96 合 计 2,884,307.72 1,457,781.93 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 27,824,897.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,173,734.63 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 税法规定的额外可扣除费用 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 894,584.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 78,192.71 113 研发费用加计扣除的影响 -2,262,204.12 所得税费用 2,884,307.72 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 政府补助 6,091,143.16 3,862,657.40 废品收入 169,973.39 收到其他往来 23,451,811.08 20,170,073.30 利息收入 5,311.47 21,599.34 合 计 29,548,265.71 24,224,303.43 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 付现费用 19,418,798.56 11,491,837.15 营业外支出 312,134.54 付现其他往来 23,944,991.38 22,254,163.02 手续费 210,678.79 1,210,924.07 合 计 43,574,468.73 35,269,058.78 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 收回银行承兑保证金 12,305,082.29 收到其他应付款-个人借款 10,600,000.00 750,000.00 合 计 10,600,000.00 13,055,082.29 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 银行承兑保证金 6,150,000.00 融资租赁款 1,819,000.00 个人借款 13,708,000.00 3,655,000.00 合 计 13,708,000.00 11,624,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 114 补充资料 2021年度 2020年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 24,940,589.80 12,475,807.71 加：信用减值损失 2,648,460.09 1,679,842.66 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,957,771.34 6,099,214.73 使用权资产折旧 无形资产摊销 481,917.07 342,346.32 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） -4,488.66 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,360.68 3,459.17 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,725,584.09 2,949,118.14 投资损失（收益以“－”号填列） -26.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -397,269.01 336,070.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,513,864.23 5,520,644.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,606,332.12 10,804,771.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,305,015.02 -42,506,254.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,549,744.07 -2,295,005.74 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 — 确认使用权资产的租赁 — 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,331,340.24 10,007,799.11 减：现金的期初余额 10,007,799.11 12,485,918.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,676,458.87 -2,478,119.16 115 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2021年度 2020年度 一、现金 4,331,340.24 10,007,799.11 其中：库存现金 21,559.04 19,574.39 可随时用于支付的银行存款 4,309,781.20 9,988,224.72 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,331,340.24 10,007,799.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 37、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 58,748.86 用于银行承兑汇票的保证金 合 计 58,748.86 38、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 327.80 6.3757 2,089.95 欧元 应收账款 其中：美元 315,705.71 6.3757 2,012,844.89 欧元 259,915.85 7.2197 1,876,514.46 39、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收 益 营业外收入 冲减成 本费用 116 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收 益 营业外收入 冲减成 本费用 廊坊外贸发展 专项资金 15,000.00 15,000.00 是 工业设计成果 转化应用资助 229,100.00 229,100.00 是 专利补助资金 5,000.00 5,000.00 是 专利保险、专利 补助资金 49,689.00 49,689.00 是 2020 年市级重大 科技成果转化 项目奖励资金 500,000.00 500,000.00 是 2020 年高新技术 企业奖励资金 100,000.00 100,000.00 是 2020 年省级科技 小巨人企业奖 励名单 100,000.00 100,000.00 是 2019 年度研发投 入奖励资金 160,000.00 160,000.00 是 2019 年度研发投 入 500 万元以上 单位奖励资金 160,000.00 160,000.00 是 重大科技成果 转化专项 3,000,000.00 3,000,000.00 是 2021 年廊坊市科 技创新券补助 资金 20,000.00 20,000.00 是 2020 年度市级第 一批技术合同 登记奖励补助 8,000.00 8,000.00 是 2020 科技型中小 企业奖励资金 5,000.00 5,000.00 是 2020 年度安次区 技术合同登记 奖励资金 20,000.00 20,000.00 是 2020 年度统计工 作先进“四上”企 业奖励金 10,000.00 10,000.00 是 2021 年廊坊市安 次区工业转型 升级（技改）专 项资金 50,000.00 50,000.00 是 117 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收 益 营业外收入 冲减成 本费用 企业知识产权 贯标认证经费 15,000.00 15,000.00 是 2021 年度安次区 科技成果转化 项目（省县域创 新跃升计划） 200,000.00 200,000.00 是 2021 年省级工业 设计发展专项 资金 200,000.00 200,000.00 是 2021 年市级工业 设计产业发展 专项资金 227,800.00 227,800.00 是 2021 年省级工业 转型升级（技 改）专项资金 （第一批） 1,000,000.00 1,000,000.00 是 廊坊市安次区 就业服务中心 失业保险基金 （稳岗补贴） 16,554.16 16,554.16 是 合 计 6,091,143.16 6,091,143.16 — （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 廊坊外贸发展专项 资金 与收益相关 15,000.00 工业设计成果转化 应用资助 与收益相关 229,100.00 专利补助资金 与收益相关 5,000.00 专利保险、专利补 助资金 与收益相关 49,689.00 2020 年市级重大科 技成果转化项目奖 励资金 与收益相关 500,000.00 2020 年高新技术企 业奖励资金 与收益相关 100,000.00 2020 年省级科技小 巨人企业奖励名单 与收益相关 100,000.00 2019 年度研发投入 奖励资金 与收益相关 160,000.00 118 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 2019 年度研发投入 500 万元以上单位 奖励资金 与收益相关 160,000.00 重大科技成果转化 专项 与收益相关 3,000,000.00 2021 年廊坊市科技 创新券补助资金 与收益相关 20,000.00 2020 年度市级第一 批技术合同登记奖 励补助 与收益相关 8,000.00 2020 科技型中小企 业奖励资金 与收益相关 5,000.00 2020 年度安次区技 术合同登记奖励资 金 与收益相关 20,000.00 2020 年度统计工作 先进“四上”企业奖 励金 与收益相关 10,000.00 2021 年廊坊市安次 区工业转型升级 （技改）专项资金 与收益相关 50,000.00 企业知识产权贯标 认证经费 与收益相关 15,000.00 2021 年度安次区科 技成果转化项目 （省县域创新跃升 计划） 与收益相关 200,000.00 2021 年省级工业设 计发展专项资金 与收益相关 200,000.00 2021 年市级工业设 计产业发展专项资 金 与收益相关 227,800.00 2021 年省级工业转 型升级（技改）专 项资金（第一批） 与收益相关 1,000,000.00 廊坊市安次区就业 服务中心失业保险 基金（稳岗补贴） 与收益相关 16,554.16 合 计 6,091,143.16 六、合并范围的变更 1、新设子公司 119 子公司名称 注册地点 注册资本 成立日期 企业在新设子 公司的权益比 例（%） 法定代表人 克拉玛依伊瑞 拓能源科技有 限公司 新疆克拉玛 依市白碱滩 区金西三街 4980-1-1 号 -107 100.00 万元 2021 年 5 月 8 日 100.00 李营 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京中奥拓 科技有限公 司 北京 北京通 州区 技术推广、技术开发、技术 咨询、技术转让、技术服务； 销售机械设备、仪器仪表； 租赁机械设备；维修机械设 备；软件开发；货物进出口； 专业承包；劳务分包；施工 总承包；工程勘察；工程设 计。（市场主体依法自主选 择经营项目，开展经营活 动；工程勘察、工程设计以 及依法须经批准的项目，经 相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动；不得从 事国家和本市产业政策禁 止和限制类项目的经营活 动。） 100.00 出资设立 克拉玛依伊 瑞拓能源科 技有限公司 新疆 新疆克 拉玛依 市 技术服务、技术开发、技术 咨询、技术交流、技术转让、 技术推广；石油天然气技术 服务；专用设备修理；地质 勘探和地震专用仪器制造； 地质勘探和地震专用仪器 销售；石油钻采专用设备制 造；石油钻采专用设备销 售；机械设备研发；机械设 备销售；普通机械设备安装 服务；工程和技术研究和试 验发展；阀门和旋塞研发； 100.00 出资设立 120 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 普通阀门和旋塞制造(不含 特种设备制造）；阀门和旋 塞销售；通用设备制造（不 含特种设备制造）；通用设 备修理；电工机械专用设备 制造；专用设备制造（不含 许可类专业设备制造）；地 质勘查专用设备制造；地质 勘查专用设备销售；机械电 气设备制造；机械电气设备 销售；电气设备修理；电气 设备销售；机械设备租赁； 运输设备租赁服务；石油制 品制造（不含危险化学品）； 石油制品销售（不含危险化 学品）；机械零件、零部件 加工；机械零件、零部件销 售。 （依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开 展经营活动） 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业情况。 4、其他关联方情况 （1）控股股东、实际控制人及其它持有 5%股份以上的股东情况 其他关联方名称 与本公司的关系 尹永清 本公司的控股股东、实际控制人 赵立华 公司董事、控股股东及实际控制人配偶 尹永生 持有 5%股份的股东 121 尹广强 持有 5%股份的股东 尹永奇 公司董事 （2）本公司的董事、监事、高级管理人员 关联方名称 关联方与本公司关系 尹永清 董事长 赵立华 董事 贾柏成 董事 尹永奇 董事 姚颖慧 董事 周丽平 监事会主席 李鹏程 监事 刘江浩 监事 陈红 财务负责人 王建楠 董事会秘书 尹春北 尹永生之子 徐晓明 总经理 尹萱 尹永生之女 杨耀霞 尹永生之妻 邵宝乐 实际控制人近亲属 廊坊峰铭石油机械设备有限公司 报告期内的出资人近亲属关联 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2021年度 2020年度 廊坊峰铭石油机械设备 有限公司 外协加工 24,169,348.00 22,077,340.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 122 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 尹永清、赵立华、 尹永奇、赵志趁 5,000,000.00 2019-7-10 2026-7-9 否 尹永清、赵立华、 尹永奇 48,000,000.00 2021-9-2 2022-9-1 否 赵立华 5,600,000.00 2022-6-17 2025-6-17 否 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 尹永清 5,000,000.00 2021-7-15 2022-7-14 尹永清 3,100,000.00 2021-7-22 2022-7-22 尹永清 2,000,000.00 2020-11-18 2022-11-17 赵立华 500,000.00 2021-7-14 2022-7-14 尹永奇 1,100,000.00 2021-7-27 2022-7-22 尹广强 500,000.00 2021-8-9 2022-8-9 （4）关键管理人员报酬 项 目 2021年度 2020年度 关键管理人员报酬 2,514,214.07 2,160,330.10 6、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方名称 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 廊坊峰铭石油机械 设备有限公司 3,255,003.69 62,975.69 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至出具报告日，本公司无需要披露的日后事项。 123 十一、其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 147,221,028.55 13,015,888.92 134,205,139.63 126,866,497.09 10,679,767.06 116,186,730.03 合计 147,221,028.55 13,015,888.92 134,205,139.63 126,866,497.09 10,679,767.06 116,186,730.03 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备：无 ② 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄 项目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 127,520,105.51 5.00 6,376,005.28 1 至 2 年 10,038,689.19 10.00 1,003,868.92 2 至 3 年 3,686,064.50 30.00 1,105,819.35 3 至 4 年 2,086,810.00 50.00 1,043,405.00 4 至 5 年 2,012,844.89 80.00 1,610,275.91 5 年以上 1,876,514.46 100.00 1,876,514.46 合计 147,221,028.55 13,015,888.92 （3）坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏 账准备 10,679,767.06 2,386,521.86 50,400.00 13,015,888.92 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 124 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 72,924,706.68 元，占应收账款期末余额合计数的比例 49.54%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 3,646,235.34 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余 额 中国石油集团西部 钻探工程有限公司 27,438,419.93 1 年以 内 18.64 1,371,921.00 中国石油集团西部 钻探工程有限公司 吐哈钻井公司 12,731,785.67 1 年以 内 8.65 636,589.28 中国石油集团长城 钻探工程有限公司 钻井技术服务公司 12,314,367.12 1 年以 内 8.36 615,718.36 中国石油集团长城 钻探工程有限公司 钻井二公司 10,963,882.00 1 年以 内 7.45 548,194.10 长城西部钻井有限 公司 9,476,251.96 1 年以 内 6.44 473,812.60 合 计 72,924,706.68 49.54 3,646,235.34 2、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 4,021,093.79 3,416,441.30 合 计 4,021,093.79 3,416,441.30 （1）其他应收款情况 项目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 4,669,711.29 648,617.50 4,021,093.79 3,980,890.57 564,449.27 3,416,441.30 ①坏账准备 A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内预期信 用损失率% 坏账准备 理由 125 组合计提: 无风险组合 账龄组合 1年以内 3,899,418.10 5.00 194,970.90 1至2年 3至4年 5年以上 合计 3,899,418.10 194,970.90 B．2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来12月内预期信 用损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 无风险组合 账龄组合 1年以内 1至2年 341,250.00 10.00 34,125.00 3至4年 19,043.19 50.00 9,521.60 5年以上 410,000.00 100.00 410,000.00 合计 770,293.19 453,646.60 C．2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：无 ②坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 145,774.27 418,675.00 564,449.27 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 -145,774.27 145,774.27 —转入第三阶段 本期计提 49,196.63 34,971.60 84,168.23 本期转回 126 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 49,196.63 599,420.87 648,617.50 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 保证金 4,485,243.19 3,476,252.77 备用金 150,158.10 126,532.66 押金 34,310.00 25,450.00 社保费 352,655.14 合 计 4,669,711.29 3,980,890.57 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 昆仑银行电子招投标保证金 非关联方 保证金 2,775,000.00 1 年以内 59.43 138,750.00 非关联方 保证金 295,000.00 1 年至 2 年 6.32 29,500.00 中国石油集团川庆钻探工程 有限公司长庆钻井总公司 非关联方 保证金 390,000.00 5 年以上 8.35 390,000.00 张文礼 非关联方 备用金 132,829.50 1 年以内 2.84 6,641.48 中国石油集团长城钻探工程 有限公司钻井技术服务公司 非关联方 保证金 58,200.00 1 年以内 1.25 2,910.00 中煤科工集团西安研究院有 限公司 非关联方 保证金 43,500.00 1 年以内 0.93 2,175.00 合 计 — 3,694,529.50 79.12 569,976.48 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 205,000.00 205,000.00 200,000.00 200,000.00 127 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 205,000.00 205,000.00 200,000.00 200,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京中奥拓科技有限公司 200,000.00 200,000.00 克拉玛依伊瑞拓能源科技有 限公司 5,000.00 5,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 200,000.00 5,000.00 205,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 191,500,764.69 122,599,278.97 165,681,501.58 110,158,822.86 其他业务 1,111,745.72 719,548.59 合 计 192,612,510.41 122,599,278.97 166,401,050.17 110,158,822.86 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 销售类 66,062,134.50 39,874,348.25 46,633,873.12 26,281,443.26 租赁类 24,773,776.22 15,114,929.32 25,108,931.85 14,286,831.04 技术服务类 99,269,362.82 66,880,467.20 92,662,511.47 69,134,737.78 维修类 1,395,491.15 729,534.20 1,276,185.14 455,810.78 合 计 191,500,764.69 122,599,278.97 165,681,501.58 110,158,822.86 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 国内 191,307,441.69 122,499,820.95 165,557,539.10 110,102,943.53 国外 193,323.00 99,458.02 123,962.48 55,879.33 128 合 计 191,500,764.69 122,599,278.97 165,681,501.58 110,158,822.86 （4）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 技术服务收入 租赁收入 销售产品 维修收入 合计 在某一时段内确认收入 99,394,788.49 25,760,096.27 91,822,230.77 在某一时点确认收入 66,062,134.50 1,395,491.15 100,790,279.64 合 计 99,394,788.49 25,760,096.27 66,062,134.50 1,395,491.15 192,612,510.41 （5）本年度作为出租人相关损益情况列示如下： 经营租赁： 租赁收入 25,760,096.27 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 4,488.66 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,091,143.16 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 129 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、 衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其 他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,176,849.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 7,272,481.37 减：非经常性损益的所得税影响数 1,090,872.21 非经常性损益净额 6,181,609.16 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 6,181,609.16 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 19.10% 0.49 0.49 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 14.37% 0.37 0.37 奥瑞拓能源科技股份有限公司 2022 年 04 月 27 日 130 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 奥瑞拓能源科技股份有限公司档案室