870251_2020_汤辰机械_2020年年度报告_2021-04-27.txt

公告编号：2021-006 1 2020 年度报告 汤辰机械 NEEQ : 870251 江苏汤辰机械装备制造股份有限公司 Jiangsu Tangchen Machinery Equipments Manufacturing CO.,LTD. 公告编号：2021-006 2 目 录 目 录 ....................................................................................................................................... 2 第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..................................................................... 10 第四节 重大事件 ............................................................................................................... 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................. 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ..................................................................... 36 第八节 财务会计报告 ....................................................................................................... 42 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................136 公告编号：2021-006 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐鹏、主管会计工作负责人徐鹏及会计机构负责人（会计主管人员）高月弟保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 产业政策风险 公司主要产品为混凝土管桩、电杆、预制构件生产线成套 设备及模具。预制混凝土构件行业的发展与国家基础设施建设 的产业政策息息相关。受益于国内基础建设的开工建设，与预 制混凝土构件密切相关的设备制造也获得了相应的发展。未来 期间，国家可能会对基础建设进行政策调整。若行业政策发生 不利变动，则预制混凝土构件项目势必会受到不同程度地影响。 可能会给公司的生产经营带来不利的影响。 市场竞争风险 经过多年的行业发展，国内预应力混凝土管桩市场已形成 了相对稳定的竞争格局。但是随着国内基础投资建设的深入， 若公司不能抓住行业发展机遇逐步实现市场转型，不能扩大品 牌竞争力，进一步增加市场份额，则将面临市场竞争淘汰的风 险。 公告编号：2021-006 4 技术与人力缺失的风险 国内预应力混凝土管桩的生产工艺从引进到现在虽已有近二十 年的历史，但由于过度追求经济效益，生产工艺几乎没有改变， 对预制桩的结构力学性能缺乏系统的研究，混凝土预制件生产 线企业更是起步较晚。目前，生产线新工艺和技术的研发大都 掌握在大型管桩生产企业的研究中心，行业内其他混凝土预制 件配套设备生产企业基本状况大多是生产单机设备，缺乏系统 整合与集成技术。混凝土预制件生产线行业的生产与技术创新 依赖于积累与掌握核心技术的科研人员、技术人员和关键管理 人员，人才的缺失将会对混凝土预制件生产线行业的持续发展 造成重大影响。 产业上下游的关联风险 混凝土预制件生产线行业产品主要为机械设备，对各类钢 材的需求较大。国内钢材生产厂家数量众多、行业竞争充分、 产能充足，能够充分满足行业的生产需求。然而，国内钢材的 市场价格波动幅度较大，对机械设备生产企业的成本控制和经 营成果有一定影响。 混凝土预制件生产线行业的客户群集中于管桩、电杆及其他混 凝土预制件生产企业，因此，管桩、电杆及其他混凝土预制件 生产企业的发展状况及景气程度将直接影响混凝土预制件生产 线行业生产企业的经营业绩。未来期间，如果管桩、电杆及其 他混凝土预制件生产企业增长趋缓或者发生重大不利变化，将 会直接影响混凝土预制件生产线行业的经营业绩并带来收益下 滑的风险。 公司的财务风险 2020 年公司的应收账款账面余额是 7,689.47 万元，出于市 场开拓的需要，公司采取了宽松的信用销售策略。宽松的赊销 政策有助于公司稳步发展其主营业务，且大部分应收账款在合 同约定的信用期内，发生坏账的风险较小。但是，宽松的赊销 政策也增加了公司资金的机会成本，且客观上增加了潜在坏账 风险发生的可能性。未来期间，若公司未能正确评估信用销售 政策的收益和成本、未能采取有效的措施加强应收账款的管理， 公告编号：2021-006 5 则将面临较大的应收账款回款风险。2020 年公司实现的经营流 动现金净流量是 1,060.30 万元，表明公司能够通过经营活动为 其带来稳定的现金净流入。 未来期间，考虑到行业市场竞争和公司业务发展过程中存 在诸多不确定性因素，若公司未能采取有效措施降低应收账款， 则公司资金风险将会增加。 集中销售、集中采购风险 2020 年公司向前五名客户实现的销售金额占同期营业收入 的比例是 46.23%，存在客户集中销售的风险。未来期间，公司 若未能通过拓宽销售渠道来分散客户集中销售的风险，在部分 重要客户调整期采购意向或数量时，可能对公司的生产经营产 生不利的影响。2020 年公司向前五名供应商发生的采购金额占 同期采购总额的比例是 50.61%。 公司房产证暂未取得的风险 公司生产活动所用位于江苏省镇江市句容市下蜀镇临港工 业集中区 1-2 号的综合楼（2011 年 01 月开工建设该房产，2011 年 11 月建成）、厂房（分次建成 2011 年 01 月开工建设该房产， 2011 年 10 月建成厂房一，2011 年 09 月开工建设该房产，2012 年 12 月建成厂房二）尚未取得产权证，相关手续正在办理过程 中。2013 年 04 月、2013 年 09 月、2015 年 12 月、2016 年 6 月， 公司取得了上述四宗土地的土地使用权证书，于 2015 年 08 月 04 日取得句容市规划局颁发的上述三处房产的《建设用地规划 许可证》（地字第 321183201560043 号），2017 年 2 月 24 日取 得句容市规划局颁发的《建设工程规划许可证》（建字第 321183201760010 号），至今尚未通过竣工验收，以致无法办理 房产证。未来期间，如果公司仍然无法取得房产证，可能会对 公司的持续经营造成重大不利影响。 公司控股股东出具的承诺，将协助公司积极办理上述房产 的所有权证书，直至办理完毕为止，以彻底消除产权瑕疵风险； 若因上述房屋建筑物权属瑕疵致使公司产生的任何损失，均由 控股股东全部承担。公司共同实际控制人出具承诺，若因无法 公告编号：2021-006 6 取得产权证书而导致公司无法进行生产，公司可以利用建华集 团在镇江生产基地的厂房进行生产经营。同时，公司将加强与 相关政府部门沟通，推进房产证办理。 控股股东、实际控制人不当控制风险 公司已经建立了较为完善的法人治理结构和规章体系，在 组织结构和制度体系上对控股股东、实际控制人的行为进行了 规范，最大程度地保了公司、债权以及其他第三方的合法权益。 未来期间，若控股股东、实际控制人利用其特殊地位，通过行 使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、 对外投资等进行控制，则会对公司、债权人及其他第三方的合 法权益产生不利影响。 境外销售发生的外汇结算风险 2020 年 12 月 31 日公司实现境外销售收入 1,219.08 万元， 产生的汇兑损失 301.23 万元，境外销售全部采取美元结算，对 同期利润的影响较小。未来期间，随着公司海外销售渠道的逐 步完善，公司境外销售规模可能会进一步增加。受到外汇汇率 波动的影响，若销售合同中结算的外汇发生大额汇率波动，而 公司未能采取有效的金融工具规避汇率风险，则可能对公司经 营业绩造成一定风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-006 7 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、汤辰机械 指 江苏汤辰机械装备制造股份有限公司 股东大会 指 江苏汤辰机械装备制造股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏汤辰机械装备制造股份有限公司董事会 监事会 指 江苏汤辰机械装备制造股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《全国股转系统业务规则 》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 （2013 年 12 月 30 日修改） 全国股转公司 指 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司》 全国股转系统 指 《全国中小企业股份转让系统 》 集团、建华集团 指 建华建材（中国）有限公司直接、间接控股子公司及 汤和有限公司直接、间接控股子公司 汤辰东马 指 江苏汤辰东马装备科技有限公司 报告期内、本期 指 2020 年 上期、上年同期 指 2019 年 本期期末、期末 指 2020 年 12 月 31 日 上年期末 指 2019 年 12 月 31 日 期初 指 2020 年 1 月 1 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 公告编号：2021-006 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏汤辰机械装备制造股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU TANG CHEN MACHINERY EQUIPMENT MANUFACTURING CO.,LTD. 证券简称 汤辰机械 证券代码 870251 法定代表人 徐鹏 二、 联系方式 信息披露事务负责人 高月弟 联系地址 句容市下蜀镇临港工业集中区 1-2 号 电话 0511-87183586 传真 0511-87189891 电子邮箱 gaoyuedi@ 公司网址 办公地址 句容市下蜀镇临港工业集中区 1-2 号 邮政编码 212413 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 5 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-专用设备制造业(C35)-采矿、冶金、建筑专用设备制 造（C351）-建筑材料生产专用机械制造(C3515) 主要业务 混凝土管桩、电杆、预制构件生产线成套设备及模具的研发、生 产和销售 主要产品与服务项目 混凝土离心管桩、电杆钢模；混凝土泵送布料系统（管桩/电杆）； 液压泵站、液压顶升；纵向鳞板式钢模输送链条机；管桩 PC 钢棒 自动镦头机；笼筋自动滚焊机；混凝土管桩、电桩离心机；钢模 自动吊具等。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 25,000,000 优先股总股本（股） 0 公告编号：2021-006 9 控股股东 丹阳市建材机械有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为许景新、卢娟好、许培锋，一致行动人为许景新、 卢娟好、许培锋 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91321183567780589R 否 注册地址 江苏省镇江市句容下蜀镇临港工业集中区 1-2 号 否 注册资本 25,000,000.00 元 否 公司注册资本与股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 汤威 施龙荣 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 229,090,440.89 194,172,932.17 17.98% 毛利率% 17.55% 27.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,046,584.48 14,243,444.79 -43.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,719,539.00 13,349,238.85 -49.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.03% 11.63% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 5.03% 10.90% - 基本每股收益 0.32 0.57 -43.86% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 290,385,668.17 284,631,714.11 2.02% 负债总计 148,977,867.70 151,086,015.60 -1.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 137,563,746.88 129,517,162.40 6.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.50 5.18 6.18% 资产负债率%（母公司） 49.18% 52.46% - 资产负债率%（合并） 51.30% 53.08% - 流动比率 1.54 1.47 - 利息保障倍数 17.77 46.88 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,574,867.37 18,849,101.53 -43.90% 应收账款周转率 2.62 1.83 - 存货周转率 3.30 2.89 - 公告编号：2021-006 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2.02% 3.60% - 营业收入增长率% 17.98% -33.07% - 净利润增长率% -39.34% -75.33% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 128,912.62 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 539,001.49 对非金融企业收取的资金占用费 -163,333.34 债务重组损益 117,820.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 458,132.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 411,921.25 非经常性损益合计 1,492,454.08 所得税影响数 191,170.19 少数股东权益影响额（税后） -25,761.59 非经常性损益净额 1,327,045.48 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 3,295,363.00 3,317,312.04 未分配利润 75,662,847.42 75,677,114.30 归属于母公司所有 者权益 129,502,895.52 129,517,162.40 少数股东权益 4,020,853.95 4,028,536.11 管理费用 16,324,734.83 15,691,769.78 研发费用 12,358,116.89 12,991,081.94 所得税费用 1,161,428.79 1,139,479.75 净利润 12,938,657.98 12,960,607.02 归属于母公司所有 者的净利润 14,229,177.91 14,243,444.79 少数股东损益 -1,290,519.93 -1,282,837.77 归属于母公司所有 者的综合收益总额 14,229,177.91 14,243,444.79 归属于少数股东的 综合收益总额 -1,290,519.93 -1,282,837.77 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1．执行新收入准则导致的会计政策变更： 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会【2017】 22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本 公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司根据新收入准则将已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务确认为合同负债。具体调 整内容如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响数 预收款项 3,619,826.48 -3,619,826.48 公告编号：2021-006 13 合同负债 3,203,386.27 -3,203,386.27 其他流动负债 416,440.21 -416,440.21 2．前期会计差错更正 本公司控股子公司江苏汤辰东马装备科技有限公司将建工租赁网站研发费用计入管理费用中。根据 《企业会计准则》及子公司网站建设的开发业务性质，经审计，应将列入管理费用中网站建设的研发费 用 632,965.05 元重新列报为研发费用，由此形成会计差错。根据《企业会计准则》的规定，公司对上 述事项追溯调整了 2019 年度财务报表。 3．报告期内公司无重大会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司从事混凝土管桩、电杆、预制构件生产线成套设备及模具的研发、生产和销售。公司已经建立 了成熟的商业模式：（1）依托现有的技术储备和技术团队，通过研发资源持续的投入，开发出满足客户 需求的产品。新产品的持续开发不仅丰富了产品的种类，而且大大提升了产品的市场竞争力；（2）凭借 强大的技术实力和市场影响力，通过销售资源持续的投入，公司不断开拓新的客户市场，增加市场份额； （3）借助研发优势、市场优势和标准化的生产流程，在保证产品质量的前提下，公司持续提高产品的 生产效率，降低产品的单位生产成本；（4）依托集团投资企业的便利条件，公司能够优先获取集团公司 的订单，增强市场资源优势。 通过对研发、采购、生产和销售业务流程的进一步梳理、优化并加以严格地执行，公司才能对市场 的需求作出敏锐地反应，才能实现规模化生产，进而不断增强盈利能力和持续经营能力。 1.研发模式 公司根据市场调研结果及其他部门的反馈信息发掘潜在市场需求，通过丰富的客户资源，筛选出具 有技术实力的潜在合作对象，并与之沟通研发合作意向。在双方达成一致意向时，公司或与其联合研发 或单方面委托其进行研发。研发成果经过“生产试验—发现问题—修正问题—生产试验”等流程后，若 符合了初始确定的研发目标，则公司进行批量生产并拓展相关市场。目前，公司的产品研发已形成良性 循环：一是技术的良性循环，公司通过不断地吸收研发机构的科研成果，将其转化为市场产品，同时将 在市场发展中遇到新的技术问题，带入到新一轮的研发中去攻克；二是经济的良性循环，公司将研发成 果投入市场，将其转化为经济效益，再将取得的经济效益投入到新一轮的技术研发中；三是人才的良性 循环，公司研发组织采取了开放、灵活的竞争机制，研发团队不断吸收新的血液，保持精干力量，逐步 形成年龄梯次、专业结构合理的项目研发队伍。随着研发团队、研发项目、研发资源和外部市场环境等 因素的变化，公司将不断梳理并优化其研发流程体系，确保该业务流程务实、高效。公司拥有专业的研 发团队，现有研发人员能够完全满足公司日常的研发需求，对于较为庞大或复杂的项目，公司将采用与 高校合作的模式共同研发。 2.采购模式 为了保证生产所需原材料的质量、供货及时性，公司建立了标准化采购模式，采购品质管控和采购 量价稳定管理并重，借助于 ERP 系统加强原材料采购规模、采购时间及安全库存量的管理。在充分预估 公告编号：2021-006 15 缺货风险的前提下，公司持续降低库存原材料占用资金的成本。随着业务规模的扩张，公司外购原材料 的数量将随之扩大。在对原材料供应商持续评估的基础上，在保证原材料供货质量的前提下，公司继续 与现有主要供应商保持战略业务合作，这将有利于降低采购成本。随着采购管理标准化流程的持续优化 和主要供应商战略合作的实施，公司将不断地梳理并优化其采购流程体系，确保流程务实、高效。 3.生产模式 公司在产品生产过程中坚持“质量第一”的经营策略。强化落实生产规范措施，加强产前、产中、 产后的质量管控，保证产品的质量。公司根据以销定产的原则，每个月按照销售计划安排生产计划和采 购计划。对于客户个性化需求的产品，或技术难度大但利润率高的产品，采用自主立项、开发，实验批 量、自产供应。通过上述生产模式能够保证公司利用生产线生产技术含量高、附加值高的产品。随着产 销规模的扩大，公司将不断梳理并优化其生产业务流程，确保该过程合理、顺畅、效率。 4.销售模式 公司坚持以市场需求为导向，密切关注市场的发展趋势，实施国内、外并举的市场策略。公司国内、 外销售全部采取直销模式。公司境外销售采取直销模式，以美元作为境外销售合同的结算币种，具体情 况是：公司通过境外信息中介公司提供的意向客户资料，及时联系境外客户。在明确初步合作意向后， 公司邀请境外客户到公司进行现场考察。客户对产品评估认定通过后，与公司签订销售合同，合同以美 元作为结算币种。鉴于公司产品过硬的技术、良好的质量和完善的售后服务，境外客户通常会与公司保 持长期的业务合作关系。根据市场和客户的需求，规划产品的研发与生产，同时充分利用集团的影响力， 邀请部分客户到公司进行实地考察与技术交流，稳固和发展用户单位，与国内、外管桩、电杆生产企业 建立了长期合作关系。 未来期间，公司将根据海外市场发展情况增设海外办事处，进一步深耕海外市场。同时，公司借助 集团在海外市场成立的混凝土管桩、混凝土构件及钢材销售办事处，集团海外办事处的客户群体与公司 的客户群体高度重合，因此公司与集团国际事业部达成合作协议共享资源信息，共同开发海外市场。 公司产品定价为市场定价。产品生产完成后，运送到客户厂区交货，根据客户对象的不同及合同金 额的大小，运输费用及运输过程中的风险在合同中另行约定。设备到达客户厂区后，客户以双方确认的 图纸和设备材料为依据进行初步验收，其后，公司安排技术人员指导客户安装，安装调试完成正常使用 7-10 日未出现故障或异常后，双方签署验收单完成交付。 综上，未来期间，公司将不断优化其商业模式，增强其研发能力、开拓新的客户市场，将资源优势 持续不断地转化为竞争优势，进而增强其持续经营能力和盈利能力。 公告编号：2021-006 16 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 50,790,795.32 17.49% 17,624,237.04 6.19% 188.19% 应收票据 应收账款 72,695,347.41 25.03% 91,818,656.20 32.26% -20.83% 存货 65,582,445.19 22.58% 48,844,997.64 17.16% 34.27% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 49,495,769.62 17.04% 56,847,067.70 19.97% -12.93% 在建工程 4,740,179.00 1.63% 1,847,291.68 0.65% 156.60% 无形资产 商誉 短期借款 15,011,836.94 5.17% 5,000,000.00 1.76% 200.24% 长期借款 应收款项融资 19,196,044.32 6.61% 14,534,280.00 5.00% 32.07% 应付账款 56,119,104.70 19.33% 31,946,816.91 11.22% 75.66% 其他应付款 52,456,183.96 18.06% 91,868,190.44 32.28% -42.90% 资产负债项目重大变动原因： 1．2020 年期末公司货币资金为 5,079.08 万元，较上年同期增加 3,316.66 万元，较 2019 年增长 188.19%。主要原因：报告期内公司严控应收账款管理制度，加强到期货款和逾期货款的催收，同时公 司购买的结构性存款到期，未进行新的购买。 公告编号：2021-006 17 2．2020 年期末公司存货为 6,558.24 万元，较上年同期增加 1,673.44 万元，较 2019 年增长 34.27%。 主要原因：报告期内公司公司营业收入增加，为提服务、抓质量、保交期设置合理库存，增加了原材料 及库存商品储备。 3. 2020 年期末公司在建工程 474.02 万元，较上年同期增加 289.29 万元，较 2019 年增长 156.60%。 主要原因：报告期内公司为提升生产效率、规范现场管理，对车间生产线进行改造及新建模具堆场，报 告期末项目尚未竣工。 4. 2020年期末公司短期借款 1,501.18 万元，较上年同期增加1001.18 万元，较 2019 年增长 200.24%。 主要原因：报告期内为满足生产经营及业务发展对流动资金需求，公司于 2020 年 6 月 19 日与江苏银行 股份续签《流动资金借款合同》，取得信用贷款 500 万元，于 2020 年 9 月 30 日与交通银行股份有限公 司分行签订《流动资金借款合同》，取得信用贷款 500 万元，于 2020 年 10 月 9 日与交通银行股份有限 公司分行签订《流动资金借款合同》，取得信用贷款 500 万元，三笔贷款合计 1500 万元。 5.2020 年期末公司应收账款融资 1,919.60 万元，较上年同期增加 466.18 万元，较 2019 年增长 32.07%。主要原因是报告期内公司收到的尚未到期的应收票据。 6．2020 年期末公司应付账款 5,611.91 万元，较上年同期增加 2,417.22 万元，较 2019 年增长 75.66%。 主要原因：报告期内公司为保证正常生产采购生产物资，增加了原材料的采购。 7．2020 年期末公司其他应付款 5,245.62 万元，较上年同期减少 3,941.20 万元，较 2019 年下降 42.90%。主要原因：公司清理了与汤始投资有限公司往来款 1,500.00 万元，调整汤始投资有限公司代 集团内隆安公司和地越公司垫付的往来款 3,703.00 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 229,090,440.89 - 194,172,932.17 - 17.98% 营业成本 188,891,603.93 82.45% 140,128,715.74 72.17% 34.80% 毛利率 17.55% - 27.83% - - 销售费用 6,444,051.62 2.81% 11,298,123.19 5.82% -42.96% 管理费用 16,156,156.63 7.05% 15,691,769.78 8.08% 2.96% 研发费用 7,490,417.56 3.27% 12,991,081.94 6.69% -42.34% 财务费用 3,430,457.11 1.50% -319,612.33 -0.16% 1,173.32% 信用减值损失 1,841,339.60 0.80% -87,868.45 -0.05% 2,195.56% 公告编号：2021-006 18 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 539,001.49 0.24% 249,276.60 0.13% 116.23% 投资收益 575,952.06 0.25% 117,619.18 0.06% 389.68% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 128,912.62 0.06% -43,117.15 -0.02% 398.98% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 7,943,886.99 3.47% 13,453,064.65 6.93% -40.95% 营业外收入 435,212.70 0.19% 724,131.63 0.37% -39.90% 营业外支出 23,291.45 0.01% 77,109.51 0.04% -69.79% 净利润 7,862,101.96 3.43% 12,960,607.02 6.67% -39.34% 项目重大变动原因： 1．报告期内，公司营业收入 22,909.04 万元，较上年增加 3,491.75 万元，增长 17.98%。主要原因 为：报告期内，受疫情影响上半年销售较上年同期有下降，海外市场订单延期，国内部分客户交期延付。 随着复工复产的逐步推进，扩大内需拉动经济，以及国家对新型基础建设的投入，为公司在报告期内营 业收入的稳增长起到了保障。 2.报告期内，公司营业成本 18,889.16 万元，较上年增加 4,876.29 万元，增长 34.80%。主要原因 为：报告期内随着营业收入的增加，营业成本相应增加，另根据新收入准则，产品销售控制权转移前发 生的运费，作为非单项履约义务，计入营业成本。 3．报告期内，销售费用 644.40 万元，较上年同期减少 485.41 万元，下降 42.96%。主要原因是报 告期内市场环境受疫情影响国外业务减少,对接客户方式以电话或视频方式，减少了差旅费和业务招待 费，另根据新收入准则，产品销售控制权转移前发生的运费，作为非单项履约义务计入营业成本，因此 销售费用中的运费较 2019 年减产 413.29 万元。 4．报告期末，研发费用 749.04 万元，较上年同期减少 550.07 万元，下降 42.34%。主要原因：公 司部分研发项目进入测试或调试过程，材料领用有减少，同时新项目仍在方案设计及市场调研过程，尚 未进入试生产过程。 5．报告期内，财务费用 343.5 万元，较上年同期增加 375 万元，增长 1173.32%。主要原因：1） 受美元汇率变动影响，美元汇率由报告期初 6.9762 下降至报告期末的 6.5249，汇兑损失 301.23 万元； 2）报告期内银行借款产生的利息支出 49.18 万元，银行手续费 2.82 万元，较 2019 年增加 18.66 万元。 6．报告期内，信用减值损失 184.13 万元，较上年同期增加 192.92 万元，较上年同期增长 2,195.56%。 主要原因是在新金融工具准则下，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，依据应收账款账龄与整个存续预期信用损失率，计算的预期信用损失共计 184.13 万元。 公告编号：2021-006 19 7．报告期内，其他收益 53.90 万元，较上年同期增加 28.97 万元，增长 116.23%。主要原因是 2020 年公司收到岗前培训补贴、商务发展资金、金山英才资助金、稳岗补助、税收减免优惠、企业人才和科 技创新等共计 23.90 万元，江苏省重点研发项目专项资金 30.00 万元等。 8．报告期内，投资收益 57.60 万元，较上年同期增加 45.83 万元，增长 389.68%。主要原因是购 买结构性存款取得的利息收益 45.81 万元；处理长期往来款 11.78 万元。 9．报告期内，营业利润 794.39 万元，较上年同期下降 550.92 万元，下降 40.95%。主要原因是集 团内部设备改造，模具报废更新，使得公司模具销售较上年同期增长 32.78%，由于模具毛利相较于设备 和配件毛利低，因此整体营业利润较上年同期下降。 10．报告期内，营业外收入 43.52 万元，较上年同期下降 28.89 万元，下降 39.90%。主要原因是 报告期内扣款收入较上年同期减少 22.47 万元，其他减少 6.48 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 217,907,416.34 184,422,118.43 18.16% 其他业务收入 11,183,024.55 9,750,813.74 14.69% 主营业务成本 183,506,978.26 136,707,542.80 34.23% 其他业务成本 5,384,625.67 3,421,172.94 57.39% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 模具收入 144,032,192.99 128,287,038.77 10.93% 32.78% 44.84% -7.41% 设备收入 67,908,688.49 49,893,201.50 26.53% -1.39% 15.22% -10.59% 配件收入 5,966,534.86 5,326,737.99 10.72% -15.79% 10.24% -21.08% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 公告编号：2021-006 20 国内销售 205,716,664.02 174,064,774.48 15.39% 20.18% 35.70% -9.68% 国外销售 12,190,752.32 9,442,203.78 22.55% -7.98% 11.98% -13.80% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成未发生变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 江苏建景物资贸易有限公司 64,481,659.59 28.15% 是 2 建华建材（海南）有限公司 16,051,398.31 7.01% 是 3 建华建材（中国）有限公司 12,496,461.93 5.45% 是 4 建华建材（安徽）有限公司 6,748,646.85 2.95% 是 5 建华建材（隆安）有限责任公司 6,119,035.65 2.67% 是 合计 105,897,202.33 46.23% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 常州市科顺物资有限公司 31,170,350.75 22.13% 否 2 常州市海碳金属材料有限公司 17,698,492.71 12.56% 否 3 镇江市中马钢铁有限公司 8,924,251.17 6.34% 否 4 江苏建景物资贸易有限公司 6,993,839.42 4.97% 是 5 江苏福旺重工科技有限公司 6,488,193.50 4.61% 否 合计 71,275,127.55 50.61% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,574,867.37 18,849,101.53 -43.90% 投资活动产生的现金流量净额 19,812,125.55 -34,029,021.73 158.22% 筹资活动产生的现金流量净额 4,508,273.74 8,745,203.20 -48.45% 现金流量分析： 1．报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,057.49 万元，与上年同期比较减少 827.42 公告编号：2021-006 21 万元，下降 43.90%。主要原因是依据合同约定，部分应收货款未到收款期限，应付货款未到付款期限， 2020 年经营活动流入现金较上年减少 4,123.18 万元，经营活动流出现金较上年减少 3,295.95 万元。 2．报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 1,981.21 万元，与上年同期比较上升 158.22%。 主要原因是：1）2020 年公司购买银行结构性存款；2)公司车间改造及建设模具堆场，新增工程项目款 919.73 万元，新购买生产用机械设备 40.94 万元，更新办公电子设备及后勤用物资 44.27 万元。 3．报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 450.82 万元，与上年同期比较下降 48.45%。主 要原因是借款减少 500 万元，利息支出减少 23.69 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 江苏汤 辰东马 装备科 技有限 公司 控股子 公司 模具研 发、设 计、生 产销售 及模具 租赁业 务 30,466,339.43 10,983,010.26 59,991,068.25 -527,092.92 主要控股参股公司情况说明 公司于 2018 年 2 月 7 日新设控股公司江苏汤辰东马装备科技有限公司，注册资本 1,500.00 万元。 其中，本公司出资人民币 975.00 万元，占注册资本的 65%，参股自然人马海东，出资人民币 525.00 万 元，占注册资本的 35%。江苏汤辰东马装备科技有限公司主要经营范围：模具、模具生产线设备以及预 埋件产品的研发、设计、生产、销售及技术服务；模具租赁业务；自营和代理各类商品和技术的进出口； 增值电信业务和经营电信业务。 报告期内，江苏汤辰东马装备科技有限公司实现营业收入 5,999.10 万元，营业成本 5,125.10 万元, 毛利率 14.57%，净利润-52.71 万元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 22 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 1. 国务院总理李克强 2020 年 1 月 3 日主持召开国务院常务会议，确定促进制造业稳增长的措施， 稳定经济发展的基本盘；一要推进改革创新。大力改善营商环境，继续实施以制造业为重点的减税降费 措施。推动降低制造业用电成本和企业电信资费，全部放开规模以上工业企业参与电力市场化交易。引 导金融机构创新方式，缓解中小企业融资难融资贵。实施差异化信贷政策，鼓励增加制造业中长期贷款， 股权投资、债券融资等更多向制造业倾斜。加大产权和知识产权保护。二要大力发展先进制造业，出台 信息网络等新型基础设施投资支持政策，推进智能、绿色制造。更好发挥民营和中小企业在制造业投资 中的作用，鼓励企业加大技术改造投入，运用先进适用技术升级传统产业，推动重大创新技术和产品应 用、工业基础能力提升、新动能成长，提高劳动生产率。三要扩大制造业开放。清除影响制造业开放政 策落地的各种障碍，鼓励企业面向国际市场参与竞争、开展合作。完善规划、用地、用海、能耗等政策， 推进制造业重大内外资项目尽快落地投产。 2.2018 年 4 月 12 日，国发[2018]9 号《国务院关于落实<政府工作报告>重点工作部门分工的意见》 中提出：①促进区域协调发展，提高新型城镇化质量，要深入推进新型城镇化，更好解决群众住房问题， 落实城市主体责任，改革完善住房市场体系和保障体系，促进房地产市场平衡健康发展。继续推进保障 性住房建设和城镇棚户区改造，保障困难群体基本居住需求。继续推进地下综合管廊建设。城镇老旧小 区量大面广，要大力进行改造提升，更新水电路气等配套设施；②加强污染防治和生态建设，大力推动 绿色发展，壮大绿色环保产业，加大城市污水管网和处理设施建设力度。随着城镇化率的不断提高、环 保产业的推动，必然会带动基础设施、公共服务、住宅建设等更多的基础建设。 3.2016 年 9 月，国务院办公厅发布了《关于大力发展装配式建筑的指导意见》（国办发〔2016〕71 号），意见指出：发展装配式建筑是建造方式的重大变革，是推进供给侧结构性改革和新型城镇化发展 的重要举措，有利于节约资源能源、减少施工污染、提升劳动生产效率和质量安全水平，有利于促进建 筑业与信息化工业化深度融合、培育新产业新动能、推动化解过剩产能。结合节能减排、产业发展、科 技创新、污染防治等方面政策，加大对装配式建筑的支持力度。 4. “一带一路”沿线国家和地区对装备制造业具有巨大市场需求，未来对铁路、管线、机场、港 口、核电、电信等能源装备和基础设施的需求量将持续增长。此外，对基础设施建设、配套设施及装备、 相关产业设备和民生设备需求也十分巨大。 5.公司将加大技术团队的研发和设计能力，改进工艺流程、提升生产效率，为完成相关科研、提高 公告编号：2021-006 23 市场竞争创造更多条件。 6.随着国家推进装配式建筑，各类构件实现了工厂化生产，对构件生产线的模具的需求也越来越多， 2019 年公司构件模具主要研究开发简易小型构件生产线及各类构件模具。 7.业务拓展方面，公司将积极开拓海外市场，增加海外销售合作者；开拓除基础建设、房地产行业 外的混凝土构件生产客户，丰富混凝土构件模具种类；目前与公司有合作意向的主要有越南、缅甸、泰 国、柬埔寨等东南亚区域客户。 报告期内，公司未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项，公司有持续经营的能力在未来继 续发展，提高营收。 公告编号：2021-006 24 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2021-006 25 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 12,000,000.00 9,007,451.60 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 164,000,000.00 180,062,362.77 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 10,000,000.00 10,793,224.70 关联交易均属于公司与关联方正常的经营性关联交易，向关联方采购原材料、向关联方销售产品、 租赁房屋、出租设备、出售设备、接受劳务等。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 16 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 16 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 15 日 挂牌 资金占用承诺 不利用实际控制 能力侵占公司资 金、资产，损害 公司及其他股东 的利益。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 15 日 挂牌 资金占用承诺 不利用实际控制 能力侵占公司资 金、资产，损害 公司及其他股东 的利益。 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 16 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 1．2016 年 6 月 16 日，公司实际控制人出具《关于避免同业竞争的承诺函》； 2．2016 年 6 月 16 日，公司股东丹阳市建材机械有限公司和新余建诚投资管理中心（有限合伙）出 具了《关于避免同业竞争的承诺函》，郑重承诺：“本公司/机构目前没有直接或间接从事与江苏汤辰 机械装备制造股份有限公司构成同业竞争的任何业务活动。未来期间，只要本公司/机构与江苏汤辰机 械装备制造股份有限公司的关联关系仍然存续，则公司/机构无条件放弃从事与江苏汤辰机械装备制造 股份有限公司构成同业竞争的任何业务活动。对违反本声明而给江苏汤辰机械装备制造股份有限公司造 公告编号：2021-006 26 成的经济损失承担赔偿责任。” 3．2016 年 6 月 15 日，公司实际控制人许景新、卢娟好、许培锋出具《承诺函》，承诺；“本人承 诺不利用实际控制能力，通过关联交易、垫付费用、提供担保及其他方式直接或者间接侵占公司资金、 资产，损害公司及其他股东的利益。” 4．2016 年 6 月 15 日，公司控股股东丹阳市建材机械有限公司出具《承诺函》，承诺：“本股东承 诺不利用自身股东权利或实际控制能力，通过关联交易、垫付费用、提供担保及其他方式直接或者间接 侵占公司资金、资产，损害公司及其他股东的利益。” 报告期内，公司控股股东丹阳市建材机械有限公司、新余建诚投资管理中心（有限合伙）及实际控 制人严格履行承诺，未有违背承诺事项。 公告编号：2021-006 27 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,000,000 100% 0 25,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 23,750,000 95% 0 23,750,000 95% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 25,000,000 - 0 25,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 丹阳市建 材机械有 限公司 23,750,000 0 23,750,000 95% 23,750,000 0 0 0 2 新余建诚 投资管理 中心（有 限合伙） 1,250,000 0 1,250,000 5% 1,250,000 0 0 0 合计 25,000,000 0 25,000,000 100% 25,000,000 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东丹阳市建材机械有限公司、新余建诚投资管理 公告编号：2021-006 28 中心（有限合伙）同属于公司实际控制人间接控制的公司，存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至 2020 年 12 月 31 日，法人股东丹阳市建材机械有限公司直接持有本公司 95.00%的股份。根据 《公司法》相关规定，认定股东丹阳市建材机械有限公司对公司拥有控制权，为本公司的控股股东。基 本情况如下： 公司名称 丹阳市建材机械有限公司 住所 丹阳市吕城镇圣旨西路 92 号 法定代表人 杨余明 统一社会信用代码 91321181142448599G 类型 有限责任公司（法人独资） 注册资本 1,085 万元人民币 经营范围 建材销售、厂房租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 成立日期 1981 年 1 月 20 日 丹阳市建材机械有限公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%） 1 中山建华管桩有限公司 10,850,000.00 100.00 合计 10,850,000.00 100.00 (二) 实际控制人情况 截至 2020 年 12 月 31 日，公司共同实际控制人为许景新、卢娟好、许培锋。许景新、卢娟好、许 培锋虽然不是公司股东，未直接持有公司的股份，但是其通过投资关系 100%控制公司。此外，许景新与 公告编号：2021-006 29 卢娟好系夫妻关系，许景新与许培锋系父子关系，卢娟好与许培锋系母子关系，并签订了《一致行动协 议》，可以认定许景新、卢娟好、许培锋为本公司的共同实际控制人。 许景新，男，1948 年 11 月出生，中国国籍，香港居民，中学学历。1965 年 7 月至 1972 年 1 月， 中山县小榄公社农科站职工；1972 年 2 月至 1979 年 9 月，中山县小榄石场会计；1979 年 10 月至 1982 年 12 月，中山县小榄公社建材四厂副厂长；1983 年 1 月至 1986 年 12 月，中山市小榄石场经理；1987 年 1 月至 1993 年 7 月，中山市小榄城建物资公司经理；1993 年 8 月至 2001 年 12 月，中山建华管桩有 限公司总经理；2000 年 9 月至 2010 年 3 月，建华管桩集团有限公司董事长；2009 年 8 月至今，汤和有 限公司董事；2009 年 12 月至 2016 年 7 月，句容长安石料有限公司董事长；2011 年 5 月至 2016 年 4 月， 建华物流有限公司董事长；2011 年 11 月至今，丹阳恒兴建材有限公司董事长。 卢娟好，女，1950 年 10 月出生，中国国籍，香港居民，中学学历。1963 年 8 月至 1980 年 1 月， 中山县小榄公社北区大队务农；1980 年 2 月至 1980 年 12 月，待业；1980 年 12 月至 1982 年 1 月，中 山县小榄石场工人；1982 年 2 月至 1985 年 6 月，中山县小榄塑料厂食管员；1985 年 7 月至 1993 年 2 月，中山市小榄广厦装修部财务主管；1993 年 3 月至 2007 年 8 月，中山建华管桩有限公司董事；2000 年 7 月至 2007 年 8 月，中山新建华管桩有限公司董事；2002 年 6 月至 2004 年 9 月，福建建华管桩有限 公司董事；2002 年 1 月至 2007 年 8 月，上海建华管桩有限公司董事；1991 年 3 月至 2010 年 2 月，汤 始有限公司董事。 许培锋，男，1976 年 11 月出生，中国国籍，香港居民，中学学历。1998 年 1 月至 2002 年 6 月， 中山建华管桩有限公司供应部主管；2002 年 10 月至 2007 年 5 月，江苏建华管桩有限公司总经理；2006 年 4 月至今，建华管桩集团有限公司董事、董事长；2010 年 3 月至今，汤始有限公司董事；2011 年 2 月至今，汤始控股有限公司董事；2011 年 2 月至今，建华控股有限公司董事；2011 年 2 月至今，建华 控股有限公司董事会主席。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 30 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 交通银行 股份有限 公司 银行 5,000,000.00 2020 年 9 月 30 日 2021 年 9 月 29 日 3.75% 2 信用 贷款 交通银行 股份有限 公司 银行 5,000,000.00 2020 年 10 月 9 日 2021 年 10 月 8 日 3.75% 3 信用 贷款 江苏银行 股份有限 公司 银行 5,000,000.00 2020 年 6 月 20 日 2021 年 6 月 19 日 3.9% 合 计 - - - 15,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 31 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杨余明 董事长 男 1972 年 12 月 2020 年 12 月 2 日 2022 年 7 月 3 日 何海平 董事 男 1976 年 4 月 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 张雁 董事 男 1963 年 10 月 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 方谦 董事 男 1972 年 9 月 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 徐鹏 董事兼总经理 男 1977 年 2 月 2019 年 12 月 27 日 2022 年 7 月 3 日 赵玉华 监事会主席 女 1983 年 1 月 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 左绍琪 监事 男 1984 年 4 月 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 陈东旭 职工代表监事 男 1987 年 7 月 2020 年 11 月 12 日 2022 年 7 月 3 日 高月弟 财务负责人 女 1973 年 11 月 2019 年 7 月 4 日 2022 年 7 月 3 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事和高级管理人员之间不存在亲属关系。董事、监事和高级管理人员与控股股东、实际控 制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 杨余明 董事长 0 0 0 0% 0 0 何海平 董事 0 0 0 0% 0 0 张雁 董事 0 0 0 0% 0 0 公告编号：2021-006 33 方谦 董事 0 0 0 0% 0 0 徐鹏 董事 0 0 0 0% 0 0 赵玉华 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 左绍琪 监事 0 0 0 0% 0 0 陈东旭 职工代表监事 0 0 0 0% 0 0 高月弟 财务负责人 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 何海平 董事长 离任 董事 工作原因变动 杨余明 新任 董事长 新任 王卫民 董事 离任 董事 辞职 赵俊杰 职工代表监事 离任 个人原因辞职 陈东旭 新任 职工代表监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 杨余明，男，48 岁，大学本科学历、高级工程师，中国国籍，无境外永久居留权，1994 年 7 月至 2002 年 4 月，在江西新洛煤电公司任车间主管；2002 年 5 至 2003 年 8 月，任顺德新艺华建材公司电气 主管；2003 年 9 月至 2007 年 10 月，历任建华集团子公司电气工程师、筹建项目负责人、生产部副经理、 供应部经理；2007 年 11 月至 2010 年 11 月，历任湖南建华管桩有限公司、淮安建华管桩有限公司、江 苏建华管桩有限公司、江苏汤始建华管桩有限公司总经理；2010 年 12 月至 2014 年 12 月，历任建华管 桩集团副总裁、华东片区运营管理中心副总裁、中南片区运营管理中心副总裁；2015 年 1 月至 2020 年 11 月，历任安徽建华管桩有限公司、南昌建华管桩有限公司、蚌埠建华管桩有限公司、芜湖中天管桩有 限公司、汤始建华建材（上海）有限公司、建华建材（嘉兴）有限公司总经理；2020 年 11 月至今任建 华建材（镇江）有限公司总裁助理兼研发中心、制造管理中心总监。 陈东旭，男，33 岁，大学本科，中国国籍，无境外永久居留权，2011 年 1 月至 2018 年 9 月，在福 公告编号：2021-006 34 建建华建材有限公司历任人力资源部招聘专员、员工关系专员、员工关系主管、行政主管、副经理、经 理；2018 年 9 月至 2020 年 8 月，在泉州建华建材有限公司总经理办公室任公司经理；2020 年 11 月至 今，在江苏汤辰机械装备制造股份有限公司任人力资源部经理，长期从事人力资源相关工作，具有丰富 的工作经验，能够切实履行监事职责。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 43 0 20 23 生产人员 163 32 195 销售人员 14 4 18 技术人员 28 4 32 财务人员 6 6 行政人员 20 5 15 员工总计 254 60 25 289 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 35 37 专科 37 40 专科以下 181 211 员工总计 254 289 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 以岗定级：公司主要付酬要素是岗位，基于科学的岗位分析和岗位评估体系，对各工作岗位的相对 价值进行准确、客观、全面的衡量和判断，以保证各岗位薪酬的内部公平性，进而根据岗位评估结果确 定不同岗位的薪酬等级。 以能定薪：通过薪酬带宽设置，兼顾任职人员能力的不同，以保证能力的提升有相应的回报。 以绩定奖：将员工绩效表现和浮动工资直接挂钩，通过绩效考核实现责任风险与收益对等的有效激 励。 公告编号：2021-006 35 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 公司制定了一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的权责范围和工作程 序，实现了制度建设上的完善。在股东大会、董事会、监事会召开前均按照规定履行了通知程序，按照 《公司法》、《公司章程》充分保证公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，通过股东大会 的决策程序，公司的投资者的股东权利得到较为有效的保障，保证公司对公司股东权利的平等保护。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 公告编号：2021-006 37 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报报告期内，公司重大事项能够按照相关制度进行决策。公司重大事项通过了董事会或股东大会审 议，未出现董事会或股东大会召集程序、表决方式违反法律、法规或者公司章程情形。 报告期内，公司现行的制度能够得到有效地执行，有利于公司加强管理、规范运行、提高经济效益 以及长远发展，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽 的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份转让公司新颁布 的《公司治理规则》要求，挂牌公司应当按照法律法规、部门规章和全国股转系统业务规则的规定，建 立健全公司治理机制和内部控制机制，完善公司章程和股东大会、董事会、监事会议事规则与运作机制， 为此公司对《公司章程》进行了补充和完善。 2020 年 3 月 27 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》， 2020 年 4 月 16 日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过了上述修改章程的议案，详见 2020 年 3 月 31 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《江苏汤辰机 械装备制造股份有限公司关于拟修订<公司章程>的公告》（公告编号 2020-006）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2020 年 3 月 27 日，公司第二届董事会第六次会议，审议并通过《关 于拟修订<公司章程>的议案》、《关于提议召开 2020 年第三次临时股东 大会的议案》； 2020 年 4 月 29 日，公司第二届董事会第七次会议，审议并通过《公 司 2019 年度总经理工作报告议案》、《公司 2019 年度董事会工作报告议 案》、《2019 年年度报告及年度报告摘要议案》、《公司 2019 年度财务决 算报告及 2020 年财务预算报告议案》、《公司 2019 年度利润分配方案议 案》、《关于会计政策变更议案》、《关于补充确认偶发性关联交易公告议 公告编号：2021-006 38 案》、《关于续聘会计师事务所议案》、《2019 年审计报告议案》、《关于提 议召开公司 2019 年年度股东大会议案》； 2020 年 6 月 19 日，公司第二届董事会第八次会议，审议并通过《关 于拟向江苏银行股份有限公司镇江分行申请贷款的议案》； 2020 年 8 月 21 日，公司第二届董事会第九次会议，审议并通过《公 司 2020 年半年度报告》议案； 2020 年 12 月 2 日，公司第二届董事会第十次会议，审议并通过《关 于提名杨余明先生为公司董事的议案》、《关于提议召开公司 2020 年第 五次临时股东大会的议案》； 2020 年 12 月 17 日，公司第二届董事会第十一次会议，审议并通过 《关于变更第二届董事会董事长的议案》、《关于预计 2021 年日常性关 联交易的议案》、《关于提议召开第六次临时股东大会通知的议案》； 监事会 2 2020 年 4 月 29 日，公司第二届监事会第三次会议，审议并通过《公 司 2019 年度监事会工作报告议案》、《公司 2019 年度财务决算报告及 2020 年财务预算报告议案》、《关于会计政策变更议案》、《2019 年年度 报告及年度报告摘要议案》、《公司 2019 年度利润分配方案议案》、《2019 年审计报告议案》； 2020 年 8 月 21 日，公司第二届监事会第四次会议，审议并通过《公 司 2020 年半年度报告》； 股东大会 6 2020 年 1 月 9 日，2020 年第一次临时股东大会，审议并通过《关 于补充预计 2019 年日常性关联交易的议案》、《关于预计 2020 年日常性 关联交易的议案》； 2020 年 1 月 14 日，2020 年第二次临时股东大会，审议并通过《关 于提名徐鹏先生为公司董事候选人的议案》； 2020 年 4 月 16 日，2020 年第三次临时股东大会，审议并通过《关 于修订<公司章程>的议案》； 2020 年 5 月 22 日，2019 年年度股东大会，审议并通过《公司 2019 年度董事会工作报告议案》、《公司 2019 年度监事会工作报告议案》、 《2019 年年度报告及年度报告摘要议案》、《公司 2019 年度财务决算报 公告编号：2021-006 39 告及 2020 年财务预算报告议案》、《公司 2019 年度利润分配议案》、《公 司会计政策变更议案》、《关于补充确认偶发性关联交易议案》、《关于续 聘会计师事务所议案》； 2020 年 7 月 7 日，2020 年第四次临时股东大会，审议并通过《关 于拟向江苏银行股份有限公司镇江分行申请贷款的议案》； 2020 年 12 月 17 日，2020 年第五次临时股东大会，审议并通过《关 于提名杨余明先生董事的议案》、 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1.报告期内，公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《股东大会议事规则》的规 定，规范了股东大会的召集、召开、表决程序，公平对待全体股东，确保所有股东，特别是中小股东， 享有平等地位，充分行使其股东权利。 2.报告期内，公司董事会成员数量、资格符合法律法规的要求，公司董事会能够依法召集会议，并 就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉尽 责地履行义务，熟悉相关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和 股东的合法。 3.报告期内，公司监事会成员数量、资格、结构符合法律法规的要求。公司监事会能够依法召集会 议，并形成有效的决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行职责，诚信、勤勉、 尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履职的合法合规性进行监督，切实维护公司和股东的合法权 益。 公司将继续强化“三会”在公司治理中的作用，为决策重大事项提供有力的保障。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司 章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文件 公告编号：2021-006 40 的相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理。公司股东大会、董事会、监事会和高级管理 人员各司其职、履行各自的权利和义务。重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及 有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义 务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格遵守《公司 法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，在《公司章程》和公司股东大会的具体授权范围内，董事会 负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理人员在董事会的授权范围内负责公司的日常生产经营活 动。 未来期间，公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，使公司的各 项内部控制制度更加健全，治理更加规范，有效保证公司正常的经营和规范化运作。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司独立从事其经营范围内的业务，并以公司自身名义独立开展业务和签订合同，拥有 与经营业务有关的各项技术所有权，独立的研发、设计、生产、采购、销售和售后服务系统，业务上独 立于控股股东、实际控制人，具有直接面向市场的独立经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证 监会公告【2011】41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，建立了完 整的内部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理及运行。 公司现行的内部控制制度均是依照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求， 建立了适应公司管理要求的内部控制体系，体系涵盖了研发、综合（人力资源、行政办公）、财务等各 业务及管理环节。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是 完整、合理和有效的，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司产品研发、项目 执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 1．关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 公告编号：2021-006 41 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2．关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3．关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 26 日，公司第一届董事会第四次会议审议并通过《关于公司<年报信息披露重大差错责 任追究制度>的议案》，于全国股份转让系统指定信息披露平台上披露《江苏汤辰机械装备制造股份有限 公司年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号 2017-011）。 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-006 42 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W[2021]A857 号 审计机构名称 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 汤威 施龙荣 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 21 万元 审计报告 苏公 W[2021]A857 号 江苏汤辰机械装备制造股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏汤辰机械装备制造股份有限公司（以下简称汤辰机械公司）财务报表， 包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了汤辰机械公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 公告编号：2021-006 43 师职业道德守则，我们独立于汤辰机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 汤辰机械公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汤辰机械公 司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汤辰机械公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汤辰机械公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汤辰机械公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 公告编号：2021-006 44 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对汤辰机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汤辰机 械公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就汤辰机械公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公证天业会计师事务所 中国注册会计师：汤威 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：施龙荣 中国·无锡 2021 年 04 月 28 日 公告编号：2021-006 45 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 50,790,795.32 17,624,237.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 29,500,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 72,695,347.41 91,818,656.20 应收款项融资 五、4 19,196,044.32 14,534,280.00 预付款项 五、5 2,201,664.00 1,094,834.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 213,950.40 169,077.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 65,582,445.19 48,844,997.64 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 207,356.39 563,274.54 流动资产合计 210,887,603.03 204,149,357.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 49,495,769.62 56,847,067.70 在建工程 五、10 4,740,179.00 1,847,291.68 公告编号：2021-006 46 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 17,957,715.62 18,470,685.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 142,137.91 递延所得税资产 五、13 2,824,043.46 3,317,312.04 其他非流动资产 五、14 4,338,219.53 非流动资产合计 79,498,065.14 80,482,356.45 资产总计 290,385,668.17 284,631,714.11 流动负债： 短期借款 五、15 15,011,836.94 5,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 56,119,104.70 31,946,816.91 预收款项 合同负债 五、17 6,203,738.13 3,203,386.27 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 5,343,008.95 4,189,839.94 应交税费 五、19 1,359,739.85 2,513,934.18 其他应付款 五、20 52,456,183.96 91,868,190.44 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、21 806,485.96 416,440.21 流动负债合计 137,300,098.49 139,138,607.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 公告编号：2021-006 47 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、22 11,677,769.21 11,947,407.65 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,677,769.21 11,947,407.65 负债合计 148,977,867.70 151,086,015.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、24 20,179,431.74 20,179,431.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、25 9,499,535.84 8,660,616.36 一般风险准备 未分配利润 五、26 82,884,779.30 75,677,114.30 归属于母公司所有者权益合计 137,563,746.88 129,517,162.40 少数股东权益 3,844,053.59 4,028,536.11 所有者权益合计 141,407,800.47 133,545,698.51 负债和所有者权益总计 290,385,668.17 284,631,714.11 法定代表人：徐鹏 主管会计工作负责人：徐鹏 会计机构负责人：高月弟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 49,477,552.34 16,026,640.69 交易性金融资产 29,500,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 60,220,614.66 89,901,095.16 应收款项融资 十四、2 19,096,044.32 13,934,280.00 预付款项 1,966,829.95 510,262.80 其他应收款 十四、3 5,727,202.17 5,224,982.66 其中：应收利息 应收股利 公告编号：2021-006 48 买入返售金融资产 存货 57,349,338.45 39,802,024.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 128,433.17 203,616.57 流动资产合计 193,966,015.06 195,102,902.61 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、4 9,750,000.00 9,750,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 42,693,249.85 50,824,423.89 在建工程 4,535,164.68 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 17,935,407.90 18,438,462.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 101,911.50 递延所得税资产 2,526,040.89 3,098,413.61 其他非流动资产 4,338,219.53 非流动资产合计 81,879,994.35 82,111,300.29 资产总计 275,846,009.41 277,214,202.90 流动负债： 短期借款 15,011,836.94 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 45,754,655.78 28,472,162.42 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,492,796.95 3,275,940.85 应交税费 1,003,014.52 2,328,934.00 其他应付款 52,088,981.72 91,604,804.35 其中：应付利息 应付股利 合同负债 5,878,021.31 2,477,308.23 持有待售负债 公告编号：2021-006 49 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 764,142.77 322,050.07 流动负债合计 123,993,449.99 133,481,199.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 11,677,769.21 11,947,407.65 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,677,769.21 11,947,407.65 负债合计 135,671,219.20 145,428,607.57 所有者权益： 股本 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 20,179,431.74 20,179,431.74 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,499,535.84 8,660,616.36 一般风险准备 未分配利润 85,495,822.63 77,945,547.23 所有者权益合计 140,174,790.21 131,785,595.33 负债和所有者权益合计 275,846,009.41 277,214,202.90 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 229,090,440.89 194,172,932.17 其中：营业收入 五、27 229,090,440.89 194,172,932.17 公告编号：2021-006 50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 224,231,759.67 180,955,777.70 其中：营业成本 五、27 188,891,603.93 140,128,715.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、28 1,819,072.82 1,165,699.38 销售费用 五、29 6,444,051.62 11,298,123.19 管理费用 五、30 16,156,156.63 15,691,769.78 研发费用 五、31 7,490,417.56 12,991,081.94 财务费用 五、32 3,430,457.11 -319,612.33 其中：利息费用 498,189.41 307,311.95 利息收入 108,337.83 82,230.30 加：其他收益 五、33 539,001.49 249,276.60 投资收益（损失以“-”号填列） 五、34 575,952.06 117,619.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 1,841,339.60 -87,868.45 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、36 128,912.62 -43,117.15 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,943,886.99 13,453,064.65 加：营业外收入 五、37 435,212.70 724,131.63 减：营业外支出 五、38 23,291.45 77,109.51 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,355,808.24 14,100,086.77 减：所得税费用 五、39 493,706.28 1,139,479.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,862,101.96 12,960,607.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,862,101.96 12,960,607.02 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -184,482.52 -1,282,837.77 公告编号：2021-006 51 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 8,046,584.48 14,243,444.79 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 7,862,101.96 12,960,607.02 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 8,046,584.48 14,243,444.79 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -184,482.52 -1,282,837.77 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.32 0.57 （二）稀释每股收益（元/股） 0.32 0.57 法定代表人：徐鹏 主管会计工作负责人：徐鹏 会计机构负责人：高月弟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、5 170,709,953.17 164,613,827.50 减：营业成本 十四、5 139,251,162.30 115,453,659.04 税金及附加 1,408,891.41 1,053,923.86 销售费用 4,918,886.94 8,682,516.02 管理费用 10,968,560.96 10,632,785.94 研发费用 5,950,850.67 12,210,368.55 财务费用 3,096,298.96 -458,824.66 其中：利息费用 472,653.62 3,577.77 公告编号：2021-006 52 利息收入 410,462.51 57,821.17 加：其他收益 408,547.05 246,700.00 投资收益（损失以“-”号填列） 575,952.06 117,619.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,418,437.48 -6,986.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 65,197.93 -1,615.71 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,583,436.45 17,395,115.51 加：营业外收入 401,860.30 664,796.20 减：营业外支出 23,291.45 77,109.51 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,962,005.30 17,982,802.20 减：所得税费用 572,810.42 1,356,944.41 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,389,194.88 16,625,857.79 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 8,389,194.88 16,625,857.79 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2021-006 53 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,076,148.76 197,087,419.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、40 3,951,949.54 2,172,438.79 经营活动现金流入小计 158,028,098.30 199,259,858.23 购买商品、接受劳务支付的现金 82,978,658.29 101,889,494.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 39,530,490.09 42,086,675.82 支付的各项税费 8,126,505.64 11,731,676.52 支付其他与经营活动有关的现金 五、40 16,817,576.91 24,702,909.39 经营活动现金流出小计 147,453,230.93 180,410,756.70 经营活动产生的现金流量净额 10,574,867.37 18,849,101.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,500,000.00 取得投资收益收到的现金 458,132.06 117,619.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 611,100.00 976,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,569,232.06 1,093,619.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 10,757,106.51 5,622,640.91 公告编号：2021-006 54 的现金 投资支付的现金 29,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,757,106.51 35,122,640.91 投资活动产生的现金流量净额 19,812,125.55 -34,029,021.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、40 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 305,059.59 133,963.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、40 5,186,666.67 5,120,833.33 筹资活动现金流出小计 10,491,726.26 6,254,796.80 筹资活动产生的现金流量净额 4,508,273.74 8,745,203.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,516.02 -45,062.70 五、现金及现金等价物净增加额 34,898,782.68 -6,479,779.70 加：期初现金及现金等价物余额 15,892,012.64 22,371,792.34 六、期末现金及现金等价物余额 50,790,795.32 15,892,012.64 法定代表人：徐鹏 主管会计工作负责人：徐鹏 会计机构负责人：高月弟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,656,704.97 167,436,822.99 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,784,238.06 2,107,602.37 经营活动现金流入小计 122,440,943.03 169,544,425.36 购买商品、接受劳务支付的现金 66,919,213.42 80,344,256.47 支付给职工以及为职工支付的现金 26,314,149.20 29,032,170.23 支付的各项税费 4,991,904.01 11,210,651.48 支付其他与经营活动有关的现金 13,612,711.27 21,989,239.63 经营活动现金流出小计 111,837,977.90 142,576,317.81 经营活动产生的现金流量净额 10,602,965.13 26,968,107.55 公告编号：2021-006 55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,500,000.00 取得投资收益收到的现金 458,132.06 117,619.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 353,000.00 32,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 406,666.66 40,000.00 投资活动现金流入小计 30,717,798.72 189,619.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 10,049,417.56 2,216,198.84 投资支付的现金 29,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 600,000.00 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 10,649,417.56 36,716,198.84 投资活动产生的现金流量净额 20,068,381.16 -36,526,579.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 305,059.59 133,963.47 支付其他与筹资活动有关的现金 5,186,666.67 5,120,833.33 筹资活动现金流出小计 10,491,726.26 6,254,796.80 筹资活动产生的现金流量净额 4,508,273.74 8,745,203.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,516.02 -45,062.70 五、现金及现金等价物净增加额 35,183,136.05 -858,331.61 加：期初现金及现金等价物余额 14,294,416.29 15,152,747.90 六、期末现金及现金等价物余额 49,477,552.34 14,294,416.29 公告编号：2021-006 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 20,179,431.74 8,660,616.36 75,677,114.30 4,028,536.11 133,545,698.51 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 20,179,431.74 8,660,616.36 75,677,114.30 4,028,536.11 133,545,698.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 838,919.48 7,207,665.00 -184,482.52 7,862,101.96 （一）综合收益总额 8,046,584.48 -184,482.52 7,862,101.96 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2021-006 57 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 838,919.48 -838,919.48 1．提取盈余公积 838,919.48 -838,919.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 20,179,431.74 9,499,535.84 82,884,779.30 3,844,053.59 141,407,800.47 公告编号：2021-006 58 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 20,179,431.74 6,998,030.58 63,096,255.29 5,311,373.88 120,585,091.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 20,179,431.74 6,998,030.58 63,096,255.29 5,311,373.88 120,585,091.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,662,585.78 12,580,859.01 -1,282,837.77 12,960,607.02 （一）综合收益总额 14,243,444.79 -1,282,837.77 12,960,607.02 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2021-006 59 （三）利润分配 1,662,585.78 -1,662,585.78 1．提取盈余公积 1,662,585.78 -1,662,585.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 20,179,431.74 8,660,616.36 75,677,114.30 4,028,536.11 133,545,698.51 法定代表人：徐鹏 主管会计工作负责人：徐鹏 会计机构负责人：高月弟 公告编号：2021-006 60 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 20,179,431.74 8,660,616.36 77,945,547.23 131,785,595.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 20,179,431.74 8,660,616.36 77,945,547.23 131,785,595.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 838,919.48 7,550,275.40 8,389,194.88 （一）综合收益总额 8,389,194.88 8,389,194.88 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 838,919.48 -838,919.48 1．提取盈余公积 838,919.48 -838,919.48 2．提取一般风险准备 公告编号：2021-006 61 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 20,179,431.74 9,499,535.84 85,495,822.63 140,174,790.21 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 20,179,431.74 6,998,030.58 62,982,275.22 115,159,737.54 公告编号：2021-006 62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 20,179,431.74 6,998,030.58 62,982,275.22 115,159,737.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,662,585.78 14,963,272.01 16,625,857.79 （一）综合收益总额 16,625,857.79 16,625,857.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,662,585.78 -1,662,585.78 1．提取盈余公积 1,662,585.78 -1,662,585.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2021-006 63 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 20,179,431.74 8,660,616.36 77,945,547.23 131,785,595.33 公告编号：2021-006 64 财务报表附注 一、 公司基本情况 1．公司概况 江苏汤辰机械装备制造股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由江苏汤辰 机械装备制造有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立的股份有限公司。有限公司 成立于 2011 年 1 月 5 日，注册资本 2000 万元人民币，该出资业经句容恒信会计师事务所有 限公司出具的句恒会验（2011）5001 号《验资报告》予以验证，并于 2011 年 1 月 5 日领取 《企业法人营业执照》，股东出资及股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 出资比例（%） 1 建华建材（江苏）有限公司 20,000,000.00 100.00 合 计 20,000,000.00 100.00 2014 年 6 月 1 日有限公司股东同意建华建材（江苏）有限公司将其在公司 2000 万元股 权（占公司注册资本 100%）转让给丹阳市建材机械有限公司，并于 2014 年 6 月 26 日办理 了工商变更，此次变更后，股东出资及股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 出资比例（%） 1 丹阳市建材机械有限公司 20,000,000.00 100.00 合 计 20,000,000.00 100.00 2016 年 4 月 15 日有限公司股东决定增加注册资本人民币 500 万元，出资业经公证天业 会计师事务所（特殊普通合伙）镇江分所出具的苏公 Z[2016]B001 号《验资报告》予以验证。 于 2016 年 4 月 21 日办理了工商变更，此次变更后，股东出资及股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 出资比例（%） 1 丹阳市建材机械有限公司 25,000,000.00 100.00 合 计 25,000,000.00 100.00 2016 年 4 月 23 日有限公司股东同意丹阳市建材机械有限公司将其在有限公司 125 万元 股权（占公司注册资本 5%）转让给新余建诚投资管理中心（有限合伙），并于 2016 年 4 月 29 日办理了工商变更，此次变更后，股东出资及股权结构如下： 序号 股东名称 出资额 出资比例（%） 1 丹阳市建材机械有限公司 23,750,000.00 95.00 2 新余建诚投资管理中心（有限 合伙） 1,250,000.00 5.00 公告编号：2021-006 65 合 计 25,000,000.00 100.00 2016 年 6 月 14 日有限公司股东会决议同意有限公司整体变更为股份公司，变更后的公 司名称为江苏汤辰机械装备制造股份有限公司，由原全体股东作为发起人，以截止 2016 年 4 月 30 日经审计的江苏汤辰机械装备制造有限公司净资产 45,179,431.74 元折为股份 2,500 万股，每股面值 1.00 元，其中股本 25,000,000.00 元，其余 20,179,431.74 元作为股本溢价计 入资本公积。其中：丹阳市建材机械有限公司出资 23,750,000.00 元人民币，出资比例 95%、 新余建诚投资管理中心（有限合伙）出资 1,250,000.00 元人民币，出资比例 5%。该项出资 已经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）苏公 W[2016]B117 号《验资报告》验证，并 于 2016 年 6 月 27 日办理了工商变更登记。 截止 2019 年 12 月 31 日本公司股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（股） 比例（%） 有限售股份 无限售股份 合计 1 丹阳市建材机械有限公司 23,750,000.00 23,750,000.00 95.00 2 新余建诚投资管理中心 （有限合伙） 1,250,000.00 1,250,000.00 5.00 合 计 25,000,000.00 25,000,000.00 100.00 公司统一社会信用代码：91321183567780589R；公司类型：股份有限公司（非上市）； 住所：句容市下蜀镇临港工业集中区 1--2 号；法定代表人：曾晓文；注册资本：2500 万元 人民币。 本公司及子公司的业务性质和主要经营活动（经营范围）：主要所处行业为专用设备制 造业中的建筑材料生产专用机械制造。主要产品与服务项目为混凝土管桩、电杆、预制构件 生产线成套设备及模具的研发、生产和销售。 本财务报告于 2021 年 4 月 28 日经公司董事会批准报出。 2．合并报表范围 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 公司名称 是否纳入合并财务报表范围 江苏汤辰东马装备科技有限公司 是 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 他主体中的权益”。 公告编号：2021-006 66 二、财务报表的编制基础 1．编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费 用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2．持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持 续经营能力的因素。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、10“金融工具”、23 “收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、28 “重大会计判断和估计”。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2021-006 67 3. 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公告编号：2021-006 68 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 ① 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②处置子公司或业务 a 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 公告编号：2021-006 69 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 b 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 ③购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 7. 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 公告编号：2021-006 70 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： 1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14.长期股权投资”。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务 1）外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将 外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按 照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2）资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别 进行处理： ①外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率 （中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时 作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑 差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 ②外币非货币性项目的会计处理原则 对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价） 折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确 定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位 币反映的存货成本进行比较。 对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该 公告编号：2021-006 71 外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行 比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 10. 金融工具 1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产； （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债； （3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利 率贷款的贷款承诺； （4）以摊余成本计量的金融负债。 2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 （1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 （2）金融资产的后续计量方法 ①以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 公告编号：2021-006 72 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 （3）金融负债的后续计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。 终止确认时将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 ③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款 承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a、按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额； b、 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 ④以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： a、收取金融资产现金流量的合同权利已终止； b、金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》关于金融 资产终止确认的规定。 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 公告编号：2021-006 73 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债； （2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a、所转移金融资产在终止确认日的账面价值； b、因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认 条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转 移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资）之和。 4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： （1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； （2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； （3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。 5）金融工具减值计量和会计处理 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 公告编号：2021-006 74 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 本公司于每个资产负债表日，本公司对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进 行计量，金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照相当于 未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加 但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量损失准备；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后未显著增加。按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司对处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值 准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面金额 减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其 他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对 于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或单项金融资产 无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账 款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定 组合的依据如下： 项 目 组合 确定组合的依据 应收票据、应收款项融资 组合 1 银行承兑汇票 组合 2 商业承兑汇票 应收账款、其他应收款 组合 1 合并报表范围内主体之间的应收款项 组合 2 应收客户或其他应收款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失； 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失，银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流 公告编号：2021-006 75 量义务的能力很强，本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账 准备。 对于以摊余成本计量的应收票据、应收账款和其他应收款，本公司将计提或转回的损失 准备计入当期损益；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，本公 司将减值损失或得利计入当期损益的同时调整其他综合收益。 当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记 该金融资产的账面余额。 6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 11. 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期 限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为 其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、10“金融工具”。 12. 存货 1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发出商品等。 2）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出产成品采用加权平均法核算。 3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收 回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额提取。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变 公告编号：2021-006 76 现净值以一般销售价格为基础计算。 4）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 ②装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 13. 合同资产 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、10.金融工具之金融工 具减值中的应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 14. 合同成本 （1）取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的， 确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当 期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发 生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。 （2）履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满 足下列条件的，确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关； ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的 资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 （3）合同成本减值 合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失： ①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； ① 转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超 公告编号：2021-006 77 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 13. 持有待售资产 1）持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动， 且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素； ②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司 在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2）持有待售的非流动资产或处置组的计量 ①初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 ②资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 公告编号：2021-006 78 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 ③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： a、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确 认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； b、可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 14. 长期股权投资 1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 公告编号：2021-006 79 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 公告编号：2021-006 80 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15. 固定资产 1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 2）折旧方法 公告编号：2021-006 81 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 20 10 4.50 机械设备 直线法 10 10 9.00 运输工具 直线法 4 10 22.50 办公及电子设备 直线法 3 10 30.00 工具器具 直线法 5、10 10 18.00、9.00 3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： ①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期 届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； ②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价 值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定 资产公允价值的 90%及以上； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。 4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、15“长期资产减值”。 16. 在建工程 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际 成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对 固定资产原值差异作调整。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、15“长期资产减值”。 17. 借款费用 1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固 公告编号：2021-006 82 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同 时具备以下三个条件时开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性 房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18. 无形资产 1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法： 本公司的无形资产包括土地使用权和软件。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账； 不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 ②无形资产摊销方法和期限： 本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和 法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本 和当期损益。 公告编号：2021-006 83 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、15“长期资产减值”。 2）内部研究开发支出会计政策 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 19. 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产可收回金额进行估计的，以该资产所属资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 公告编号：2021-006 84 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该等费用在受益期内 平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21. 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示。 22. 职工薪酬 1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据 实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计 量；公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提 基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产 成本。 2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义 务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本 公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保 险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 公告编号：2021-006 85 23. 预计负债 1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 26. 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商 品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义 务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取 的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时 即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同 期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务： ①户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额 确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取 得相关商品控制权时点确认收入。 ①商品销售收入 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点或客户自提时，将购买方签收时点作为控 制权转移时点，确认收入。 公告编号：2021-006 86 本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。 ②提供劳务收入 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的 进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进 度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为 应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认 损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合 同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 27. 政府补助 1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3）与公司日常经营活动相关的政府补助 按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补 助，计入营业外收支。 24. 递延所得税资产/递延所得税负债 1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 公告编号：2021-006 87 3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 25. 租赁 （1）经营租赁 ①租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 ②租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 ①租入资产 公司于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期 负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 ②租出资产 公司于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 26. 重要会计政策和会计估计变更 1） 重要会计政策变更 公告编号：2021-006 88 执行新收入准则导致的会计政策变更： 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财 会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述 新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则 的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，首次执行的 累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则对 2020 年期初合并报表相关项目 的影响如下： 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 影响数 预收款项 3,619,826.48 -3,619,826.48 合同负债 3,203,386.27 3,203,386.27 其他流动负债 416,440.21 416,440.21 调整说明：本公司根据新收入准则将已收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务确 认为合同负债。 2）重要会计估计变更 报告期内公司无重大会计估计变更。 27. 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1）坏账准备计提 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项的减值进行评估。运用预期 信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。实际的减值结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响应收款项的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 公告编号：2021-006 89 2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 公告编号：2021-006 90 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 32. 前期会计差错更正 （一）前期会计差错更正原因 本公司控股子公司江苏汤辰东马装备科技有限公司将建工租赁网站研发费用计入管理 费用中。根据《企业会计准则》及子公司网站建设的开发业务性质，经审计，应将列入管理 费用中网站建设的研发费用 632,965.05 元重新列报为研发费用，由此形成会计差错。 （二）会计差错更正对财务报表相关项目的影响 根据《企业会计准则》的规定，公司对上述事项追溯调整了 2019 年度财务报表，追溯 调整对本公司报表相关项目产生的影响如下： （1）2019 年 12 月 31 日合并资产负债表 报表项目 更正前 调整数 更正后 递延所得税资产 3,295,363.00 21,949.04 3,317,312.04 未分配利润 75,662,847.42 14,266.88 75,677,114.3 0 归属于母公司所有者权益 129,502,895.52 14,266.88 129,517,162.40 少数股东权益 4,020,853.95 7,682.16 4,028,536.11 （2）2019 年度合并利润表 报表项目 更正前 调整数 更正后 管理费用 16,324,734.83 -632,965.05 15,691,769.78 研发费用 12,358,116.89 632,965.05 12,991,081.94 所得税费用 1,161,428.79 -21,949.04 1,139,479.75 净利润 12,938,657.98 21,949.04 12,960,607.02 归属于母公司所有者的净利润 14,229,177.91 14,266.88 14,243,444.79 少数股东损益 -1,290,519.93 7,682.16 -1,282,837.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,229,177.91 14,266.88 14,243,444.79 归属于少数股东的综合收益总额 -1,290,519.93 7,682.16 -1,282,837.77 四、税项 1．主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 13% 公告编号：2021-006 91 收入为基础计算销项税额，扣除当期允许 抵扣的进项税额，差额部分为应交增值税 自营出口产品免征增值税 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、5% 环境保护税 每污染当量 6 元 注 1：根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》：2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元、100 万元 到 300 万元的部分，分别减按 25%、50%计入应纳税所得额，税负降至 5%和 10%。子公司 江苏汤辰东马装备科技有限公司享受 5%的所得税优惠税率。 2．税收优惠 1）依据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税 [2012]39 号）规定，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务， 以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包 括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。 2）公司于 2020 年 12 月 2 日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局 江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号 GR202032002271，有效期三年。2020 年 至 2022 年公司享受 15%的所得税优惠税率。 五、财务报表项目注释 下列注释项目除特别注明之外，货币单位为人民币元；“期初”指 2020 年 1 月 1 日，“期 末”指 2020 年 12 月 31 日；“上期”指 2019 年度，“本期”指 2020 年度。 1．货币资金 分类列示： 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 26,952.25 76,153.80 银行存款 50,763,843.07 15,815,858.84 其他货币资金 1,732,224.40 合 计 50,790,795.32 17,624,237.04 公告编号：2021-006 92 2．交易性金融资产 项 目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 --短期理财产品 29,500,000.00 合 计 29,500,000.00 3．应收账款 1）分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 组合计提坏账准备 76,894,720.38 100.00 4,199,372.97 5.46 72,695,347.41 其中：组合 1 组合 2 76,894,720.38 100.00 4,199,372.97 5.46 72,695,347.41 合 计 76,894,720.38 100.00 4,199,372.97 5.46 72,695,347.41 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 组合计提坏账准备 97,913,309.16 100.00 6,094,652.96 6.22 91,818,656.20 其中：组合 1 组合 2 97,913,309.16 100.00 6,094,652.96 6.22 91,818,656.20 合 计 97,913,309.16 100.00 6,094,652.96 6.22 91,818,656.20 组合 2 中，按预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 71,348,415.04 3,567,420.74 5.00 1 至 2 年 5,297,993.14 529,799.33 10.00 公告编号：2021-006 93 2 至 3 年 81,210.00 16,242.00 20.00 3 至 4 年 159,236.20 79,618.10 50.00 4 至 5 年 7,866.00 6,292.80 80.00 合 计 76,894,720.38 4,199,372.97 5.46 2）计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元、收回或转回坏账准备金额 1,895,279.99 元。 1） 本期实际核销的应收账款 51,699.99 元； 4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 占应收账款期 末余额的比例 (%) 江苏建景物资贸易有限公司 21,061,706.27 1,053,085.31 1 年以内 27.39 建华建材（中国）有限公司 9,347,482.44 467,374.12 1 年以内 12.16 汤始建华建材（淮安）有限公司 5,761,558.92 332,152.35 注 7.49 建华建材（海南）有限公司 4,654,587.41 232,729.37 1 年以内 6.05 建华建材（安徽）有限公司 3,688,931.58 184,446.58 1 年以内 4.80 合 计 44,514,266.62 2,269,787.73 57.89 注：应收账款-汤始建华建材（淮安）有限公司期末余额为 5,761,558.92 元，账龄分别 为：1 年以内 4,880,070.92 元，1-2 年 881,488.00 元。 5）期末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款； 6）期末本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4．应收款项融资 1）分类列示： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 19,196,044.32 14,534,280.00 合 计 19,196,044.32 14,534,280.00 2）期末公司无已质押的应收票据； 3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 44,407,148.37 合 计 44,407,148.37 公告编号：2021-006 94 5．预付款项 1）按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,958,987.88 88.98 895,998.51 81.84 1 到 2 年 120,738.57 5.48 133,642.06 12.21 2 至 3 年 63,304.36 2.88 57,835.35 5.28 3 至 4 年 51,274.38 2.33 7,358.81 0.67 4 至 5 年 7,358.81 0.33 合 计 2,201,664.00 100.00 1,094,834.73 100.00 2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 金额 账龄 占预付账款期 末余额的比例 (%) 湖州诺宸达物流机械有限公司 420,144.00 1 年以内 19.08 江苏凯晋锋装备科技有限公司 356,067.35 1 年以内 16.17 江苏海诚工程机械制造有限公司 228,528.00 1 年以内 10.38 句容华博电子科技有限公司 169,560.27 1 年以内 7.70 SEW-传动设备（苏州）有限公司 138,000.00 1 年以内 6.27 合 计 1,312,299.62 59.60 6．其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 应收股利 其他应收 款 226,674.10 12,723.70 213,950.40 179,560.81 10,483.30 169,077.51 合 计 226,674.10 12,723.70 213,950.40 179,560.81 10,483.30 169,077.51 公告编号：2021-006 95 1）其他应收款 ①分类列示： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 组合计提坏账准备 226,674.10 100.00 12,723.70 5.61 213,950.40 其中：组合 1 组合 2 226,674.10 100.00 12,723.70 5.61 213,950.40 合 计 226,674.10 100.00 12,723.70 5.61 213,950.40 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 179,560.81 100.00 10,483.30 5.84 169,077.51 其中：组合 1 组合 2 179,560.81 100.00 10,483.30 5.84 169,077.51 合 计 179,560.81 100.00 10,483.30 5.84 169,077.51 组合 2 中计提坏账准备的情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 10,483.30 10,483.30 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 2,240.40 2,240.40 公告编号：2021-006 96 本期收回或转回 本期转销或核销 其他变动 期末余额 12,723.70 12,723.70 ②计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,240.40 元、收回或转回坏账准备金额 0 元； ③本期无核销的其他应收款； ④按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 投标保证金、租赁押金等 52,000.00 代收代垫(交)款 45,436.59 47,447.44 往来及备用金 127,494.68 122,770.00 其 他 1,742.84 9,343.37 合 计 226,674.1 179,560.81 ⑤按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 胡晨放 否 备用金 88,900.00 1 年以 内 39.22 4,445.00 个人社保 否 代 收代付 款 45,436.59 1 年以 内 20.04 2,271.83 武陟县得劳斯建材有 限公司 否 厢房押金 22,500.00 1 年以 内 9.93 1,125.00 孟宪旭 否 往来 20,000.00 1-2 年 8.82 2,000.00 王亮 否 备用金 18,594.82 1 年以 内 8.20 929.74 合 计 195,431.41 86.21 10,771.57 ⑥期末本公司无涉及政府补助的其他应收款； ⑦期末本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； ⑧期末本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 7．存货 1）分类： 公告编号：2021-006 97 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 32,015,517.20 32,015,517.20 24,068,810.33 24,068,810.33 在产品 6,392,903.62 6,392,903.62 2,318,609.29 2,318,609.29 库存商品 25,458,045.41 25,458,045.41 20,250,425.86 20,250,425.86 发出商品 1,039,913.50 1,039,913.50 1,913,608.90 1,913,608.90 委托加工物 资 676,065.46 676,065.46 293,543.26 293,543.26 合 计 65,582,445.19 65,582,445.19 48,844,997.64 48,844,997.64 2）期末存货跌价准备： 本公司期末存货可变现净值均高于成本价，未发现减值迹象，报告期内无计提、转回存 货跌价准备。 8．其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 留抵增值税进项税 11,927.16 52,044.41 待认证增值税进项税 26,815.79 426,714.63 暂估增值税进项税 143,613.44 84,515.50 预交企业所得税 2,5000.00 合 计 207,356.39 563,274.54 9．固定资产 分项列示： 项 目 期末 期初 账面原值 累计折旧 减 值 准 备 账面价值 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 固定 资产 91,655,110.73 42,159,341.11 49,495,769.62 103,221,615.92 42,754,254.48 3,620,293.74 56,847,067.70 固定 资产 清理 公告编号：2021-006 98 合 计 91,655,110.73 42,159,341.11 49,495,769.62 103,221,615.92 42,754,254.48 3,620,293.74 56,847,067.70 1）固定资产 ①明细情况： 项 目 房屋建筑物 机械设备 运输工具 办公及电子设 备 工具器具 合计 一、账面原值 1.期初余额 55,866,919.12 31,681,615.61 1,447,425.56 2,426,347.88 11,799,307.75 103,221,615.92 2.本期增加金额 190,917.43 2,706,824.05 220,222.45 205,658.29 3,323,622.22 （1）外购 758,269.99 220,222.45 205,658.29 1,184,150.73 （2）在建工程转 入 190,917.43 1,948,554.06 2,139,471.49 3.本期减少金额 14,379,004.73 511,122.68 14,890,127.41 （1）处置或报废 14,379,004.73 511,122.68 14,890,127.41 （2）盘亏 （3）其他 4.期末余额 56,057,836.55 20,009,434.93 1,447,425.56 2,646,570.33 11,493,843.36 91,655,110.73 二、累计折旧 1.期初余额 19,053,101.05 15,077,758.92 576,481.06 1,832,429.43 6,214,484.02 42,754,254.48 2.本期增加金额 2,523,206.80 2,380,791.18 277,436.02 202,775.52 1,312,485.13 6,696,694.65 （1）计提 2,523,206.80 2,380,791.18 277,436.02 202,775.52 1,312,485.13 6,696,694.65 3.本期减少金额 7,050,934.84 240,673.18 7,291,608.02 （1）处置或报废 7,050,934.84 240,673.18 7,291,608.02 （2）盘亏 （3）其他 4.期末余额 21,576,307.85 10,407,615.26 853,917.08 2,035,204.95 7,286,295.97 42,159,341.11 三、减值准备 1.期初余额 3,620,293.74 3,620,293.74 2.本期增加金额 3.本期减少金额 3,620,293.74 3,620,293.74 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 34,481,528.70 9,601,819.67 593,508.48 611,365.38 4,207,547.39 49,495,769.62 2.期初账面价值 36,813,818.07 12,978,605.68 870,944.50 593,918.45 5,589,781.00 56,847,067.70 ②本公司无暂时闲置的固定资产； ③本公司无通过融资租赁租入的固定资产； 公告编号：2021-006 99 ④本公司通过经营租赁租出的固定资产： 项 目 期末账面价值 期初账面价值 机械设备（桩机） 4,088,990.07 合 计 4,088,990.07 ⑤本公司未办妥产权证的固定资产： 项 目 账面原值 账面净值 未办妥产权证书的原 因 综合楼（一） 13,048,999.26 7,753,378.20 正在办理 厂房（一） 16,378,055.06 9,683,524.89 正在办理 厂房（二） 19,386,068.16 12,407,083.68 正在办理 10. 在建工程 分项列示： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 4,740,179.00 4,740,179.00 1,847,291.68 1,847,291.68 工程物资 合 计 4,740,179.00 4,740,179.00 1,847,291.68 1,847,291.68 2） 按项目明细列示： 项 目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 门式起重机 205,014.32 205,014.32 堆场库房建造 4,386,590.69 4,386,590.69 自制磨台 10,584.89 10,584.89 自制离心机 111,391.21 111,391.21 自制简易离心机 15,003.37 15,003.37 自制简易雨棚 975.05 975.05 车间地坪基础改造 10,619.47 10,619.47 合 计 4,740,179.00 4,740,179.00 公告编号：2021-006 100 项 目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 光纤激光切割机 1,604,371.33 1,604,371.33 数控车床 （CKA61100A/1500） 242,920.35 242,920.35 合 计 1,847,291.68 1,847,291.68 2）在建工程项目本期变动情况： 项目名称 预算 数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 光纤激光切割机 1,604,371.33 1,592.02 1,605,963.35 数控车床 /CKA61100A/1500 242,920.35 650.00 243,570.35 模台 96,026.21 96,026.21 方桩吊具 2,994.15 2,994.15 食堂操作间改造 52,293.58 52,293.58 危品库房改造 138,623.85 138,623.85 门式起重机 205,014.32 205,014.32 堆场库房建造 4,386,590.69 4,386,590.69 自制磨台 10,584.89 10,584.89 自制离心机 111,391.21 111,391.21 自制简易离心机 15,003.37 15,003.37 自制简易雨棚 975.05 975.05 车间地坪基础改造 10,619.47 10,619.47 合 计 1,847,291.68 5,032,358.81 2,139,471.49 4,740,179.00 3）公司在建工程无减值情况。 11．无形资产 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 20,765,500.0 0 564,931.02 21,330,431.02 2.本期增加金额 公告编号：2021-006 101 3.本期减少金额 4.期末余额 20,765,500.0 0 564,931.02 21,330,431.02 二、累计摊销 1.期初余额 2,474,618.52 385,127.47 2,859,745.99 2.本期增加金额 415,368.00 97,601.41 512,969.41 （1）计提 415,368.00 97,601.41 512,969.41 3.本期减少金额 4.期末余额 2,889,986.52 482,728.88 3,372,715.40 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 17,875,513.4 8 82,202.14 17,957,715.62 2.期初账面价值 18,290,881.4 8 179,803.55 18,470,685.03 12．长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 网络服务费 142,137.91 142,137.91 合 计 142,137.91 142,137.91 13．递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产： 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 坏账准备 4,212,096.67 563,636.48 6,105,136.26 905,302.19 固定资产减值准 备 2,708,229.37 406,234.41 递延收益 11,677,769.21 1,751,665.38 11,947,407.65 1,792,111.14 可弥补亏损 6,903,756.06 508,741.60 4,273,286.00 213,664.30 合 计 22,793,621.94 2,824,043.46 25,034,059.28 3,317,312.04 14．其他非流动资产 1）分项列示： 公告编号：2021-006 102 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 在建工程预付款 4,338,219.53 100.00 合 计 4,338,219.53 100.00 15．短期借款, 1）分类列示： 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 信用借款 15,000,000.00 5,000,000.00 短期借款利息 11,836.94 合 计 15,011,836.94 5,000,000.00 2）借款情况 公司于 2020 年 6 月 19 日与江苏银行股份有限公司镇江分行签订了编号为 JK111120000363 的《流动资金借款合同》，取得信用贷款 500.00 万元，期限：2020 年 6 月 20 日至 2021 年 6 月 19 日，利率：3.9000%。 公司于 2020 年 9 月 30 日和 10 月 9 日分别与交通银行股份有限公司镇江分行签订了编 号为 D-2020X-236 和 D-2020X-237 的《流动资金借款合同》，分别取得信用贷款 500.00 万元 和 500.00 万元，期限分别为：2020 年 9 月 30 日至 2021 年 9 月 29 日和 2020 年 10 月 9 日 至 2021 年 10 月 8 日。 16．应付账款 1）按账龄列示： 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 46,054,569.68 21,985,030.47 1-2 年 1,469,760.57 1,415,551.71 2-3 年 142,780.92 5,511,432.20 3-4 年 5,418,890.20 2,652,526.48 4-5 年 2,652,526.48 50,454.21 5 年以上 380,576.85 331,821.84 合 计 56,119,104.70 31,946,816.91 2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 公告编号：2021-006 103 丹阳恒兴建材有限公司 7,729,136.47 关联方,未结算 江苏太湖锅炉股份有限公司 250,000.00 未结算 苏州春勤精密机械有限公司 210,662.38 未结算 浙江麒龙起重机械有限公司 184,555.00 未结算 东莞市力星激光科技有限公司苏州分公 司 120,000.00 未结算 武汉博德天泰热力技术有限公司 119,350.00 未结算 合 计 8,613,703.85 17．合同负债 1）按账龄列示： 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 5,909,986.44 3,021,085.65 1 至 2 年 235,216.38 136,005.05 2 至 3 年 13,681.33 32,229.20 3 至 4 年 30,787.61 - 5 年以上 14,066.37 14,066.37 合 计 6,203,738.13 3,203,386.27 注：期初余额与上期期末余额（2019 年 12 月 31 日）差异详见本附注三之 30 之 1）“重 要会计政策变更”。 2）期末账龄超过 1 年的重要预收款项： 客户名称 期末余额 未偿还或结转的原因 PHAN VN INVESTMENT CORPORATION 132,068.59 未结算 蕉岭县新塔建材科技有限公司 63,716.81 项目洽谈中 合 计 195,785.40 18．应付职工薪酬 1）分项列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,189,839.94 40,317,789.27 39,164,620.26 5,343,008.95 公告编号：2021-006 104 二、离职后福利-设定提存计划 165,685.99 165,685.99 三、辞退福利 2,000.00 2,000.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 4,189,839.94 40,485,475.26 39,332,306.25 5,343,008.95 2）短期薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,139,283.94 36,472,082.65 35,278,913.64 5,332,452.95 2、职工福利费 50,556.00 2,255,869.91 2,295,869.91 10,556.00 3、社会保险费 1,104,709.04 1,104,709.04 其中： 医疗保险费 1,016,445.48 1,016,445.48 工伤保险费 12,070.38 12,070.38 生育保险费 76,193.18 76,193.18 4、住房公积金 321,002.60 321,002.60 5、工会经费和职工教育经费 164,125.07 164,125.07 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 4,189,839.94 40,317,789.27 39,164,620.26 5,343,008.95 3）设定提存计划列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 160,659.35 160,659.35 2、失业保险费 5,026.64 5,026.64 合 计 165,685.99 165,685.99 19．应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 296,783.78 177,133.54 企业所得税 1,201,151.65 个人所得税 660,210.75 858,394.59 城市维护建设税 104,232.44 51,463.45 教育费附加 103,815.39 51,463.43 印花税 11,595.10 5,961.90 土地使用税 22,611.15 22,611.15 房产税 160,030.56 144,832.71 公告编号：2021-006 105 环境保护税 460.68 921.76 合 计 1,359,739.85 2,513,934.18 20．其他应付款 1）分项列示： 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 22,500.00 应付股利 其他应付款 52,433,683.96 91,868,190.44 合 计 52,456,183.96 91,868,190.44 2）其他应付款 ①按款项性质列示： 项 目 期末余额 期初余额 押金/质保金 782,800.00 155,000.00 代收(扣)代付款 196,188.44 166,571.01 往来款 50,751,594.68 90,943,573.07 佣 金 446,335.30 416,134.94 其 他 256,765.54 186,911.42 合 计 52,433,683.96 91,868,190.44 ②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 建华建材投资有限公司 48,000,000.00 关联方往来 汤始投资有限公司 1,114,779.24 关联方往来 李树鸿 416,134.94 未结算的佣金 丹阳恒兴建材有限公司 700,548.27 关联方往来 江苏埃菲尔钢结构有限公司 95,000.00 未结算的保证金 合 计 50,326,462.45 21. 其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税 806,485.96 416,440.21 合 计 806,485.96 416,440.21 公告编号：2021-006 106 22. 递延收益 1）本期增减变动情况： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 11,947,407.65 269,638.44 11,677,769.21 土地返还款 合 计 11,947,407.65 269,638.44 11,677,769.21 -- 2）本期涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入营 业外收入金 额 其 他 变 动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 土地返还款 11,947,407.65 269,638.44 11,677,769.21 与资产相 关 合 计 11,947,407.65 269,638.44 11,677,769.21 -- 23．股本 股份性质 期初余额 本次变动增减（+－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其 他 小计 无 限 售 条 件 股 份 有 限 售 条 件 股 份 25,000,000.00 25,000,000.00 合 计 25,000,000.00 25,000,000.00 24．资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 20,179,431.74 20,179,431.74 合 计 20,179,431.74 20,179,431.74 说明：公司资本公积增加系整体变更为股份公司折股所致，见“附注一、公司基本情况”。 25．盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,660,616.3 838,919.48 9,499,535.8 公告编号：2021-006 107 6 4 合 计 8,660,616.3 6 838,919.48 9,499,535.8 4 说明：公司盈余公积本期增加系按 10%计提的法定盈余公积。 26．未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 75,677,114.30 63,096,255.29 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 75,677,114.30 63,096,255.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,046,584.48 14,243,444.7 9 减：提取法定盈余公积 838,919.48 1,662,585.78 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 82,884,779.30 75,677,114.30 27．营业收入和营业成本 1）营业收入和营业成本列示： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 217,907,416.34 183,506,978.26 184,422,118.43 136,707,542.80 其他业务 11,183,024.55 5,384,625.67 9,750,813.74 3,421,172.94 合 计 229,090,440.89 188,891,603.93 194,172,932.17 140,128,715.74 2）主营业务按产品分类： 产品分类 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 模具收入 144,032,192.99 128,287,038.77 108,471,062.36 88,573,572.40 配件收入 5,966,534.86 5,326,737.99 7,084,992.78 4,831,845.12 设备收入 67,908,688.49 49,893,201.50 68,866,063.29 43,302,125.28 合 计 217,907,416.34 183,506,978.26 184,422,118.43 136,707,542.80 3）主营业务按地区分类： 公告编号：2021-006 108 产品分类 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内销售 205,716,664.02 174,064,774.48 171,174,344.10 128,275,211.65 国外销售 12,190,752.32 9,442,203.78 13,247,774.33 8,432,331.15 合 计 217,907,416.34 183,506,978.26 184,422,118.43 136,707,542.80 28．税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 389,909.57 184,144.60 教育费附加 381,981.14 177,250.34 印花税 88,378.10 66,782.70 房产税 760,501.57 579,330.84 车船使用税 3,097.44 3,476.00 土地使用税 90,444.60 90,444.60 环境保护税 2,304.78 3,687.66 就业保障金 102,455.62 60,582.64 合 计 1,819,072.82 1,165,699.38 29．销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运卸费 4,132,853.32 职工薪酬 3,868,004.55 3,848,534.84 销售佣金 657,301.15 45,686.72 售后维修服务费 161,386.29 179,812.00 差旅费 1,258,737.12 2,197,711.04 业务招待费 250,835.94 421,322.26 办公费 25,284.30 7,696.99 车辆费用 8,325.50 20,244.17 会务费 34,197.00 3,200.00 折旧费 51,556.94 45,598.79 广告宣传费 8,000.00 352,084.63 其 他 120,422.83 43,378.43 合 计 6,444,051.62 11,298,123.19 公告编号：2021-006 109 30．管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,482,085.54 11,043,049.39 折旧费 1,330,085.52 1,286,050.96 水电费 403,330.55 455,654.89 无形资产摊销 512,969.41 597,068.71 车辆费用 358,295.53 316,349.92 差旅费 278,959.66 306,193.11 业务招待费 202,784.78 183,968.37 通讯费 81,913.64 95,208.91 办公费 399,156.81 340,932.12 中介及咨询费 1,057,715.99 398,110.45 排污费 50,589.56 - 快递费 17,935.91 51,428.39 招聘培训费 69,905.72 121,784.96 修理费 508,329.84 1,018,790.60 会务费 168,609.72 9,805.53 绿化费 4,100.00 10,028.00 诉讼费 -1,160.00 1,539.00 企业形象宣传费 141,878.82 140,146.32 租赁费 204,392.95 107,479.53 存货盘盈(亏) -271,106.58 -949,596.95 其 他 155,383.26 157,777.57 合 计 16,156,156.63 15,691,769.78 31．研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,066,125.36 2,234,783.32 直接投入 2,214,337.36 9,404,460.15 折旧费用及长期费用摊销 1,762,030.38 1,103,570.71 其 他 121,191.78 72,418.70 委托外部研究开发投入 326,732.68 175,849.06 合 计 7,490,417.56 12,991,081.94 公告编号：2021-006 110 32．财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 498,189.41 307,311.95 减：利息收入 108,337.83 82,230.30 汇兑损益 3,012,359.93 -577,242.68 手续费 28,245.60 32,548.70 合 计 3,430,457.11 -319,612.33 33．其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 金额 计入当期非经 常性损益的金 额 金额 计入当期非经 常性损益的金 额 政府补助 539,001.49 539,001.49 249,276.60 249,276.60 合 计 539,001.49 539,001.49 249,276.60 249,276.60 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 企业人才和科技创新 14,700.00 118,700.00 与收益相关 商务发展专项资金 23,300.00 30,000.00 与收益相关 下蜀镇政府机关金山英才计划资助 20,000.00 50,000.00 与收益相关 退役军人税收减免优惠 36,000.00 48,000.00 与收益相关 个税手续费返还 11,901.49 2,576.60 与收益相关 培训补贴 43,100.00 与收益相关 稳岗补助 90,000.00 与收益相关 江苏省重点研发项目专项资金 300,000.0 0 与收益相关 合 计 539,001.49 249,276.60 34．投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品投资收益 458,132.06 117,619.18 债务重组收益 公告编号：2021-006 111 117,820.00 合 计 575,952.06 117,619.18 35．信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,841,339.60 -87,868.45 合 计 1,841,339.60 -87,868.45 36．资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 金额 计入当期非经 常性损益的金 额 金额 计入当期非经 常性损益的金 额 处置固定资产 128,912.62 128,912.62 -43,117.15 -43,117.15 合 计 128,912.62 128,912.62 -43,117.15 -43,117.15 37．营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 金额 计入当期非经常 性损益的金额 金额 计入当期非经 常性损益的金 额 政府补助 269,638.44 269,638.44 269,638.44 269,638.44 扣款收入 149,685.80 149,685.80 373,782.33 373,782.33 其 他 15,888.4 6 15,888.46 80,710.86 80,710.86 合 计 435,212.70 435,212.70 724,131.63 724,131.63 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 土地返还款 269,638.4 4 269,638.44 与资产相关 合 计 269,638.44 269,638.44 38．营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2021-006 112 金额 计入当期非经常 性损益的金额 金额 计入当期非经 常性损益的金 额 税收滞纳金 23,291.45 23,291.45 罚款支出 9,000.00 9,000.00 公益性捐赠支出 2,917.95 2,917.95 其他支出 65,191.56 65,191.56 合 计 23,291.45 23,291.45 77,109.51 77,109.51 39．所得税费用 1）所得税费用表： 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 437.70 1,317,790.38 其中：查补以前年度所得税 437.70 递延所得税费用 493,268.58 -178,310.63 合 计 493,706.28 1,139,479.75 2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 8,355,808.24 14,100,086.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,253,371.24 2,115,013.00 子公司适用不同税率的影响 60,619.71 388,271.54 调整以前期间所得税的影响 -136,371.96 243.73 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,330.31 35,082.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性 差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余 额的 变化 公告编号：2021-006 113 税法规定额外可扣除费用的影响 -723,243.02 -1,399,131.06 所得税费用 493,706.28 1,139,479.75 40．现金流量表项目 1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息 108,337.83 82,230.30 政府补助 539,001.49 249,276.60 收到的往来款 1,426,188.16 收回保函及质押保证金 1,732,224.40 1,521,914.43 其他收入 146,197.66 319,017.46 合 计 3,951,949.54 2,172,438.79 3） 支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 16,717,251.25 24,124,501.08 银行费用 28,245.60 32,548.70 支付的往来款 48,788.61 402,299.39 其他支出 23,291.45 143,560.22 合 计 16,817,576.91 24,702,909.39 3）收到的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 向关联方借款 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 4）支付的其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 偿还关联方借款 5,000,000.00 5,000,000.00 关联方资金占用费 186,666.67 120,833.33 合 计 5,186,666.67 5,120,833.33 41．现金流量表补充资料 1）现金流量表补充资料： 补充资料 本期发生额 上期发生额 公告编号：2021-006 114 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,862,101.96 12,960,607.0 2 加：信用减值准备 -1,841,339.60 87,868.45 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 6,696,694.65 6,852,831.55 无形资产摊销 512,969.41 597,068.71 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -128,912.62 43,117.15 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 469,137.59 352,374.65 投资损失（收益以“－”号填列） -458,132.06 -117,619.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 493,268.58 -178,310.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -16,737,447.55 -741,211.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,551,692.78 9,034,258.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,575,527.33 -9,772,244.1 9 其他 -269,638.44 -269,638.44 经营活动产生的现金流量净额 10,574,867.37 18,849,101.5 3 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金及现金等价物的期末余额 50,790,795.32 15,892,012.6 4 减：现金及现金等价物的期初余额 15,892,012.64 22,371,792.3 4 公告编号：2021-006 115 加：现金及现金等价物的期末余额 减：现金及现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 34,898,782.68 -6,479,779.7 0 2）现金和现金等价物的构成： 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 50,790,795.32 15,892,012.64 其中：库存现金 26,952.25 76,153.80 可随时用于支付的银行存款 50,763,843.07 15,815,858.8 4 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 50,790,795.32 15,892,012.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 42. 所有权或使用权受到限制的资产 无。 六、合并范围的变更 本期无合并范围的变更。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 江苏汤辰东马 装备科技有限 公司 镇江句 容 镇江句容 模具的研发、设计、生产、 销售及技术服务；模具租赁 服务 65.00 投资设 立 公告编号：2021-006 116 八、关联方及关联交易 1．本公司的母公司情况 母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资 本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 丹 阳 市建 材机 械有限公司 有限责任公司 （法人独资） 江苏丹 阳 建材销售， 厂房租赁 1085 万 元人民 币 95.00 95.00 丹阳市建材机械有限公司成立于 1981 年 1 月，系由中山建华管桩有限公司投资设立， 注册资本 618.00 万元人民币，注册地为江苏丹阳，统一社会信用代码 91321181142448599G。 2016 年 7 月对经营范围和注册资本进行变更，变更后注册资本为 1,085.00 万元人民币。 本公司最终控制方是许景新、卢娟好、许培锋。 2．本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 3．本公司合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 4．其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 新余建诚投资管理中心（有限合伙） 公司股东 徐 鹏 公司总经理 马海东 子公司股东 丹阳恒兴建材机械有限公司 同一母公司 大连东马混凝土构件有限公司 子公司股东控制的企业 滨州建华建材有限公司 同一实际控制人 常州龙泉管道工程有限公司 同一实际控制人 丹阳恒兴建材有限公司 同一实际控制人 丹阳市建材机械有限公司 同一实际控制人 福建建华建材有限公司 同一实际控制人 广东建华管桩有限公司 同一实际控制人 广和基业（天津）有限公司 同一实际控制人 公告编号：2021-006 117 衡阳大华建材有限公司 同一实际控制人 湖北龙泉管业有限公司 同一实际控制人 湖南盛世管道工程有限公司 同一实际控制人 建华呈隆建材（台州）有限公司 同一实际控制人 建华地越管桩有限责任公司 同一实际控制人 建华海天建材（运城）有限公司 同一实际控制人 建华建材（安徽）有限公司 同一实际控制人 建华建材（蚌埠）有限公司 同一实际控制人 建华建材（沧州）有限公司 同一实际控制人 建华建材（鄂州）有限公司 同一实际控制人 建华建材（广西）有限公司 同一实际控制人 建华建材（海南）有限公司 同一实际控制人 建华建材（河北）有限公司 同一实际控制人 建华建材（河南）有限公司 同一实际控制人 建华建材（菏泽）有限公司 同一实际控制人 建华建材（黑龙江）有限公司 同一实际控制人 建华建材（湖北）有限公司 同一实际控制人 建华建材（湖南）有限公司 同一实际控制人 建华建材（惠州）有限公司 同一实际控制人 建华建材（吉林）有限公司 同一实际控制人 建华建材（嘉兴）有限公司 同一实际控制人 建华建材（江苏）有限公司 同一实际控制人 建华建材（江西）有限公司 同一实际控制人 建华建材（荆州）有限公司 同一实际控制人 建华建材（莱阳）有限公司 同一实际控制人 建华建材（连云港）有限公司 同一实际控制人 建华建材（辽宁）有限公司 同一实际控制人 建华建材（隆安）有限责任公司 同一实际控制人 建华建材（山西）有限公司 同一实际控制人 建华建材（陕西）有限公司 同一实际控制人 建华建材（沈阳）有限公司 同一实际控制人 建华建材（四川）有限公司 同一实际控制人 建华建材（铁岭）有限公司 同一实际控制人 公告编号：2021-006 118 建华建材（烟台）有限公司 同一实际控制人 建华建材（阳江）有限公司 同一实际控制人 建华建材（营口）有限公司 同一实际控制人 建华建材（肇庆）有限公司 同一实际控制人 建华建材（镇江）有限公司 同一实际控制人 建华建材（中国）有限公司 同一实际控制人 建华建材（中山）有限公司 同一实际控制人 建华建材交通科技（湖北）有限公司 同一实际控制人 建华建材投资有限公司 同一实际控制人 建华建华（山西）有限公司 同一实际控制人 江苏建华新型墙材有限公司 同一实际控制人 江苏建景物资贸易有限公司 同一实际控制人 江苏卡满行物联科技有限公司 同一实际控制人 江苏汤辰机械装备制造股份有限公司 同一实际控制人 江苏扬泰中天管桩有限公司 同一实际控制人 江苏毅马铸锻有限公司 同一实际控制人 江苏裕本物资贸易有限公司 同一实际控制人 九江中泰来新型建材有限公司 同一实际控制人 句容新运程物流有限公司 同一实际控制人 泉州建华建材有限公司 同一实际控制人 山东龙泉管道工程股份有限公司 同一实际控制人 上海裕景泰供应链管理有限公司 同一实际控制人 苏州裕景泰控股有限公司 同一实际控制人 苏州裕景泰贸易有限公司 同一实际控制人 汤始建华建材（淮安）有限公司 同一实际控制人 汤始建华建材（南通）有限公司 同一实际控制人 汤始建华建材（山东）有限公司 同一实际控制人 汤始建华建材（上海）有限公司 同一实际控制人 汤始建华建材（苏州）有限公司 同一实际控制人 汤始建华建材（天津）有限公司 同一实际控制人 汤始建华建材（宿迁）有限公司 同一实际控制人 汤始建华建材（盐城）有限公司 同一实际控制人 汤始秦河建材（邯郸）有限公司 同一实际控制人 公告编号：2021-006 119 汤始秦河建材（邢台）有限公司 同一实际控制人 汤始投资有限公司 同一实际控制人 芜湖市中天管桩股份有限公司 同一实际控制人 漳州建华建材有限公司 同一实际控制人 中山建华墙体材料有限公司 同一实际控制人 5．关联交易情况 1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 交易内容 本期金额 上期金额 大连东马混凝土构件有限公司 采购商品 65,564.03 174,647.67 丹阳恒兴建材机械有限公司 采购商品 334,722.76 丹阳恒兴建材有限公司 采购商品 446,845.66 建华建材（河南）有限公司 采购商品 1,539.82 1,394.69 建华建材（惠州）有限公司 采购商品 51,681.42 建华建材（江苏）有限公司 采购商品 44,121.24 建华建材（莱阳）有限公司 采购商品 511.14 建华建材（山西）有限公司 采购商品 29,032.72 建华建材（阳江）有限公司 采购商品 40,771.68 建华建材（营口）有限公司 采购商品 479.31 建华建材（中国）有限公司 采购商品 143,547.08 1,735.78 江苏建华新型墙材有限公司 采购商品 317,839.65 江苏建景物资贸易有限公司 采购商品 6,993,839.42 257,222.31 江苏裕本物资贸易有限公司 采购商品 3,212,421.60 上海裕景泰供应链管理有限公司 采购商品 802,375.97 319,008.16 苏州裕景泰贸易有限公司 采购商品 1,368,520.14 汤始建华建材（淮安）有限公司 采购商品 144,129.35 汤始建华建材（上海）有限公司 采购商品 50,998.94 大连东马混凝土构件有限公司 接受劳务 72,126.63 江苏卡满行物联科技有限公司 接受劳务 796,518.35 句容新运程物流有限公司 接受劳务 5,431.19 5,764.80 建华建材（肇庆）有限公司 接受劳务 806.72 建华建材（中山）有限公司 接受劳务 32,945.13 销售商品/提供劳务情况表： 公告编号：2021-006 120 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 滨州建华建材有限公司 出售商品 4,899,993.79 5,771,461.17 常州龙泉管道工程有限公司 出售商品 1,882,247.79 大连东马混凝土构件有限公司 出售商品 62,630.35 160,650.30 福建建华建材有限公司 出售商品 180,247.83 2,727,230.97 广东建华管桩有限公司 出售商品 4,359,447.00 4,676,269.99 广和基业（天津）有限公司 出售商品 2,048,566.39 衡阳大华建材有限公司 出售商品 1,051,568.55 3,960,757.08 湖北龙泉管业有限公司 出售商品 663.72 湖南盛世管道工程有限公司 出售商品 79,646.02 建华呈隆建材（台州）有限公司 出售商品 2,096,973.47 1,015,192.63 建华地越管桩有限责任公司 出售商品 1,823,803.35 1,477,341.17 建华海天建材（运城）有限公司 出售商品 149,642.46 177,073.45 建华建材（安徽）有限公司 出售商品 6,748,646.85 5,323,018.91 建华建材（蚌埠）有限公司 出售商品 156,637.18 944,120.89 建华建材（沧州）有限公司 出售商品 83,619.47 4,469.03 建华建材（鄂州）有限公司 出售商品 1,828,298.39 759,373.51 建华建材（广西）有限公司 出售商品 339,805.82 4,508,085.24 建华建材（海南）有限公司 出售商品 16,051,398.31 建华建材（河北）有限公司 出售商品 100,407.10 2,097,418.22 建华建材（河南）有限公司 出售商品 1,707,144.49 3,741,447.36 建华建材（菏泽）有限公司 出售商品 1,739,777.90 1,521,491.85 建华建材（黑龙江）有限公司 出售商品 518,194.69 1,310,937.87 建华建材（湖北）有限公司 出售商品 1,662,823.02 1,566,161.51 建华建材（湖南）有限公司 出售商品 888,654.87 961,417.37 建华建材（惠州）有限公司 出售商品 936,729.90 196,881.93 建华建材（吉林）有限公司 出售商品 622,513.63 146,577.28 建华建材（嘉兴）有限公司 出售商品 4,906,766.54 2,069,099.82 建华建材（江西）有限公司 出售商品 1,233,745.17 571,641.18 建华建材（荆州）有限公司 出售商品 178,501.76 837,504.52 建华建材（莱阳）有限公司 出售商品 345,356.64 1,440,034.30 建华建材（连云港）有限公司 出售商品 489,619.50 302,595.93 建华建材（辽宁）有限公司 出售商品 179,637.17 公告编号：2021-006 121 建华建材（隆安）有限责任公司 出售商品 6,119,035.65 7,397,749.12 建华建材（山西）有限公司 出售商品 1,599,919.45 2,137,944.63 建华建材（陕西）有限公司 出售商品 282,131.75 2,999,358.79 建华建材（沈阳）有限公司 出售商品 102,321.03 建华建材（四川）有限公司 出售商品 1,702,600.23 830,381.29 建华建材（铁岭）有限公司 出售商品 41,681.42 建华建材（烟台）有限公司 出售商品 1,062,329.20 158,162.04 建华建材（阳江）有限公司 出售商品 1,637,792.05 404,544.58 建华建材（营口）有限公司 出售商品 2,546,802.68 1,874,733.75 建华建材（肇庆）有限公司 出售商品 2,829,981.40 2,662,677.68 建华建材（中国）有限公司 出售商品 11,348,674.32 3,065,257.75 建华建材（中山）有限公司 出售商品 385,044.24 204,389.99 建华建材交通科技（湖北）有限公司 出售商品 212,389.38 建华建华（山西）有限公司 出售商品 248,275.86 江苏建华新型墙材有限公司 出售商品 900,266.96 450,496.85 江苏建景物资贸易有限公司 出售商品 64,445,287.91 36,843,486.48 江苏汤辰机械装备制造股份有限公司 出售商品 1,618,984.49 江苏扬泰中天管桩有限公司 出售商品 957,159.77 4,218,063.75 九江中泰来新型建材有限公司 出售商品 143,362.83 句容新运程物流有限公司 出售商品 12,389.38 泉州建华建材有限公司 出售商品 289,293.83 265,250.53 山东龙泉管道工程股份公司福建分公司 出售商品 460,176.99 山东龙泉管道工程股份公司河南分公司 出售商品 75,221.24 苏州裕景泰控股有限公司 出售商品 212,566.36 苏州裕景泰贸易有限公司 出售商品 125,768.14 汤始建华建材（淮安）有限公司 出售商品 5,786,865.39 10,076,981.45 汤始建华建材（南通）有限公司 出售商品 308,522.10 1,279,904.12 汤始建华建材（山东）有限公司 出售商品 -2,212.39 294,536.39 汤始建华建材（上海）有限公司 出售商品 5,149,566.29 6,316,331.74 汤始建华建材（苏州）有限公司 出售商品 295,672.55 239,473.66 汤始建华建材（天津）有限公司 出售商品 933,796.48 505,241.91 汤始建华建材（宿迁）有限公司 出售商品 443,798.68 汤始建华建材（盐城）有限公司 出售商品 3,921,557.17 公告编号：2021-006 122 汤始秦河建材（邯郸）有限公司 出售商品 590,168.14 汤始秦河建材（邢台）有限公司 出售商品 1,060,377.22 芜湖市中天管桩股份有限公司 出售商品 1,136,243.36 1,631,680.71 漳州建华建材有限公司 出售商品 1,475,745.12 5,575,764.60 中山建华墙体材料有限公司 出售商品 475,830.10 2）关联方提供资金情况 关联方向本公司拆借资金：无 本公司向关联方拆借资金： 关联方 期初余额 借款金额 还款金额 期末余额 建华建材投资有限公司 48,000,000.00 48,000,000.0 0 汤始投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 53,000,000.00 5,000,000.00 48,000,000.0 0 3）关联方租赁情况 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 大连东马混凝土构件有限公司 承租厂房设备 226,905.95 286,123.90 丹阳恒兴建材有限公司 承租厂房设备 550,069.01 丹阳市建材机械有限公司 承租厂房设备 119,047.62 常州龙泉管道工程有限公司 出租设备 55,338.20 74,026.55 建华建材（江西）有限公司 出租设备 34,194.69 38,513.88 建华建材（中国）有限公司 出租设备 1,147,787.61 1,368,439.88 江苏建景物资贸易有限公司 出租设备 40,566.37 汤始建华建材（淮安）有限公司 出租设备 57,345.13 汤始建华建材（南通）有限公司 出租设备 1,379.31 4） 关联方资产转让情况 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 汤始建华建材（淮安）有限公司 出售设备 1,039,380.53 大连东马混凝土构件有限公司 出售设备 101,740.03 116,523.01 江苏建景物资贸易有限公司 出售设备 119,469.03 江苏建景物资贸易有限公司 出售设备 36,371.68 汤始建华建材（南通）有限公司 出售设备 1,212,610.62 公告编号：2021-006 123 汤始建华建材（苏州）有限公司 出售设备 1,212,610.62 江苏建景物资贸易有限公司 受让设备 57,168.14 42,241.38 5）关键管理人员报酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,627,032.82 1,982,581.36 6．关联方应收应付款项 1）应收项目： 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收 账款 滨州建华建材有限公司 2,141,760.30 107,088.02 应收 账款 大连东马混凝土构件有限公司 521,060.44 41,336.14 209,568.94 10,478.45 应收 账款 福建建华建材有限公司 2,776,866.00 138,843.30 应收 账款 广东建华管桩有限公司 2,046,079.00 102,303.95 2,827,529.10 141,376.46 应收 账款 广和基业（天津）有限公司 1,045,544.00 52,277.20 1,130,000.00 56,500.00 应收 账款 衡阳大华建材有限公司 402,974.05 20,148.70 应收 账款 湖北龙泉管业有限公司 750.00 37.50 应收 账款 湖南盛世管道工程有限公司 93,000.00 9,300.00 应收 账款 建华呈隆建材（台州）有限公司 346,105.68 17,305.28 557,190.00 27,859.50 应收 账款 建华地越管桩有限责任公司 18,648,484.84 1,770,644.95 应收 账款 建华海天建材（运城）有限公司 9,794.00 489.70 应收 账款 建华建材（安徽）有限公司 3,688,931.58 184,446.58 5,081,048.91 254,052.45 应收 账款 建华建材（蚌埠）有限公司 33,900.00 1,695.00 203,205.80 10,160.29 应收 账款 建华建材（沧州）有限公司 74,050.00 3,702.50 应收 账款 建华建材（鄂州）有限公司 798,225.62 39,911.28 397,007.00 19,850.35 应收 账款 建华建材（广西）有限公司 44,110.00 2,205.00 721,906.18 36,095.31 应收 账款 建华建材（海南）有限公司 4,654,587.41 232,729.37 应收 账款 建华建材（河北）有限公司 497,691.00 24,884.55 应收 账款 建华建材(河南)有限公司 876,498.38 43,824.92 465,063.81 23,253.19 应收 账款 建华建材（河南）有限公司 782,656.00 39,132.80 应收 账款 建华建材（菏泽）有限公司 959,550.00 47,977.50 588,552.00 29,427.60 公告编号：2021-006 124 应收 账款 建华建材（黑龙江）有限公司 273,532.00 13,676.60 123,075.00 6,153.75 应收 账款 建华建材（湖北）有限公司 167,999.00 8,399.95 64,025.00 3,201.25 应收 账款 建华建材（湖南）有限公司 631,533.50 31,576.68 1,405,786.44 86,189.25 应收 账款 建华建材（惠州）有限公司 980,624.80 49,031.24 应收 账款 建华建材（吉林）有限公司 40,773.00 2,038.65 6,600.00 330.00 应收 账款 建华建材（嘉兴）有限公司 2,164,475.25 108,223.76 165,555.00 8,277.75 应收 账款 建华建材（江西）有限公司 278,479.37 13,923.97 415,160.00 20,758.00 应收 账款 建华建材（荆州）有限公司 148,932.50 7,446.63 179,461.35 8,973.07 应收 账款 建华建材（莱阳）有限公司 193,226.00 9,661.30 434,820.00 21,741.00 应收 账款 建华建材（连云港）有限公司 91,824.00 4,591.20 454,607.00 28,335.95 应收 账款 建华建材（隆安）有限责任公司 24,848,402.59 1,242,420.13 应收 账款 建华建材（山西）有限公司 283,455.00 14,172.75 298,953.30 14,947.67 应收 账款 建华建材（陕西）有限公司 592,053.20 58,732.16 2,734,251.00 136,712.55 应收 账款 建华建材（沈阳）有限公司 2,240.00 112.00 应收 账款 建华建材（四川）有限公司 268,651.11 13,432.56 556,276.95 27,813.85 应收 账款 建华建材（铁岭）有限公司 2,133.00 106.65 应收 账款 建华建材（烟台）有限公司 715,442.00 35,772.10 1,560.00 78.00 应收 账款 建华建材（阳江）有限公司 225,283.00 11,264.15 11,900.00 595.00 应收 账款 建华建材（营口）有限公司 60,395.00 3,019.75 23,850.00 1,192.50 应收 账款 建华建材（肇庆）有限公司 254,585.00 12,729.25 153,013.00 7,650.65 应收 账款 建华建材（中国）有限公司 9,347,482.44 467,374.12 424,177.89 21,208.89 应收 账款 建华建材（中山）有限公司 5,500.00 275.00 1,394,670.78 127,695.08 应收 账款 江苏建华新型墙材有限公司 83,019.75 4,150.99 118,897.04 5,944.85 应收 账款 江苏建景物资贸易有限公司 21,061,706.27 1,053,085.31 8,434,333.92 421,716.70 应收 账款 江苏扬泰中天管桩有限公司 37,382.29 1,869.11 691,005.75 34,550.29 应收 账款 泉州建华建材有限公司 201,962.00 10,098.10 36,253.25 1,812.66 应收 账款 山东龙泉管道工程股份公司河 南分公司 36,000.00 1,800.00 应收 账款 山东龙泉管道工程股份有限公司 506,000.00 25,300.00 应收 账款 山东龙泉管道工程股份有限公 司内蒙古分公司 90,000.00 9,000.00 公告编号：2021-006 125 应收 账款 苏州裕景泰控股有限公司 1,020.00 51.00 应收 账款 苏州裕景泰贸易有限公司 1,900.00 95.00 应收 账款 汤始建华建材（淮安）有限公司 5,761,558.92 332,152.35 3,905,861.00 195,293.05 应收 账款 汤始建华建材（南通）有限公司 1,299,730.00 64,986.50 应收 账款 汤始建华建材（山东）有限公司 16,000.00 800.00 65,600.00 3,280.00 应收 账款 汤始建华建材（上海）有限公司 2,320,401.83 116,020.09 217,373.70 10,868.69 应收 账款 汤始建华建材（苏州）有限公司 1,650,560.00 82,528.00 14,400.00 720.00 应收 账款 汤始建华建材（天津）有限公司 353,808.00 17,690.40 365,060.00 18,253.00 应收 账款 汤始建华建材（宿迁）有限公司 501,492.50 25,074.63 应收 账款 汤始建华建材（盐城）有限公司 227,333.60 11,366.68 应收 账款 汤始秦河建材（邢台）有限公司 110,743.70 5,537.19 应收 账款 芜湖市中天管桩股份有限公司 813,028.80 41,623.44 953,961.00 47,698.05 应收 账款 漳州建华建材有限公司 238,741.00 11,937.05 832,062.00 41,603.10 应收 账款 中山建华墙体材料有限公司 177,660.00 8,883.00 138,000.00 6,900.00 其他应 收款 建华建材（镇江）有限公司 1,358.60 67.93 其他应 收款 建华建材投资有限公司 300.00 30.00 300.00 15.00 其他应 收款 福建建华建材有限公司 77.63 3.88 预付 账款 江苏建景物资贸易有限公司 9,630.29 预付 账款 上海裕景泰供应链管理有限公司 12,474.00 5） 应付项目： 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 大连东马混凝土构件有限公司 492,485.91 应付账款 丹阳恒兴建材有限公司 8,359,731.57 7,970,428.67 应付账款 丹阳市建材机械有限公司 125,000.00 应付账款 建华建材（蚌埠）有限公司 49,857.00 49,857.00 应付账款 建华建材（江苏）有限公司 5,984.32 应付账款 建华建材（莱阳）有限公司 511.14 应付账款 建华建材（山西）有限公司 33,677.95 33,677.95 应付账款 建华建材（阳江）有限公司 46,072.00 公告编号：2021-006 126 应付账款 建华建材（中国）有限公司 29,574.62 16,347.90 应付账款 江苏建景物资贸易有限公司 4,075,852.32 912,066.70 应付账款 江苏卡满行物联科技有限公司 243,471.56 应付账款 江苏毅马铸锻有限公司 2,635.90 应付账款 江苏裕本物资贸易有限公司 18,998.10 18,998.10 应付账款 句容新运程物流有限公司 3,000.00 预收账款 建华建材交通科技（湖北）有限公司 6,000.00 预收账款 汤始建华建材（南通）有限公司 499,381.50 预收账款 汤始秦河建材（邯郸）有限公司 89,021.00 预收账款 建华建材（惠州）有限公司 5,340.00 预收账款 滨州建华建材有限公司 260,897.00 预收账款 常州龙泉管道工程有限公司 82,850.00 预收账款 建华建材（中国）有限公司 236,293.53 其他应付款 常州龙泉管道工程有限公司 45,000.00 其他应付款 丹阳恒兴建材有限公司 1,178,419.03 857,344.88 其他应付款 丹阳市建材机械有限公司 40,363.81 14,000.00 其他应付款 建华建材投资有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 其他应付款 汤始投资有限公司 1,114,779.24 42,030,000.00 其他应付款 泉州建华建材有限公司 22,668.00 应付利息 建华建材（中国）有限公司 22,500.00 22,500.00 7．关联方承诺 本公司无关联方承诺。 九、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动面临的金融风险主要为信用风险：信用风险主要产生于应收账款和其 他应收款。对于以上应收款项本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估客户的信用资质。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 公告编号：2021-006 127 下表列示了在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告 期末的 公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值 计量整体而 言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下： 第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。 项 目 期末余额 合 计 第一层次 公 允价值计 量 第二层次 公 允价值计 量 第三层次公 允价值计量 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1、以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 （1）理财产品 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2、指定以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）应收款项融资 19,196,044.32 19,196,044.32 （三）其他债权投资 （四）其他权益工具投资 （五）投资性房地产 1、出租用的土地使用权 2、出租的建筑物 3、持有并准备增值后转让的土地 使用权 （六）生物资产 公告编号：2021-006 128 1、消耗性生物资产 2、生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 19,196,044.32 19,196,044.32 （七）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （八）指定为以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售的资产 非持续以公允价值计量的资产总 额 非持续以公允价值计量的负债总 额 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，鉴于其属于流动资产，其期限不超过一年， 资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，并且在实际操作中，票据背书的前后手双方 均认可按票据的面值抵偿等额的应收应付账款，不打折扣，因此可以近似认为该等应收款项 的期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本 等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大。 十一、承诺及或有事项 1．重要承诺事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在的需要披露重要承诺。 2．或有事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 3．其他 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 公告编号：2021-006 129 十二、资产负债表日后事项 1．重要的非调整事项 截止 2021 年 4 月 28 日，本公司不存在需要披露的重要的非调整事项。 2．其他资产负债表日后事项说明 截止 2021 年 4 月 28 日，本公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 报告分部的确定依据和分部会计政策： 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价 其业绩； （3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 本公司业务单一，主要为研发、生产和销售管桩生产线装备、电杆生产线装备及其他混 凝土预制构件模具及装备。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此， 本财务报表不呈报分部信息。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 1）应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备 组合计提坏账准备 63,744,229.04 100.00 3,523,614.38 5.53 60,220,614.66 其中：组合 1 组合 2 63,744,229.04 100.00 3,523,614.38 5.53 60,220,614.66 公告编号：2021-006 130 合 计 63,744,229.04 100.00 3,523,614.38 5.53 60,220,614.66 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 组合计提坏账准备 95,894,813.33 100.00 5,993,718.17 6.25 89,901,095.16 其中：组合 1 200.00 200.00 组合 2 95,894,613.3 3 100.00 5,993,718.17 6.25 89,900,895.16 合 计 95,894,813.33 100.00 5,993,718.17 6.25 89,901,095.16 组合 2 中，按预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 58,562,604.14 2,928,130.22 5.00 1 至 2 年 4,933,312.70 493,331.26 10.00 2 至 3 年 81,210.00 16,242.00 20.00 3 至 4 年 159,236.20 79,618.10 50.00 4 至 5 年 7,866.00 6,292.80 80.00 合 计 63,744,229.04 3,523,614.38 5.53 2）计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元、收回或转回坏账准备金额 2,470,103.79 元。 3）本期实际核销的应收账款 51,699.99 元； 4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 账面余额 坏账准备 账 龄 占应收账 款期末余 额的比例 (%) 江苏建景物资贸易有限公司 15,107,566.46 755,378.32 1 年以内 23.70 建华建材（中国）有限公司 9,347,482.44 467,374.12 1 年以内 14.66 建华建材（海南）有限公司 4,537,467.41 226,873.37 1 年以内 7.12 汤始建华建材（淮安）有限公司 3,575,186.70 222,833.74 注 5.61 公告编号：2021-006 131 建华建材（安徽）有限公司 3,297,701.58 164,885.08 1 年以内 5.17 合 计 35,865,404.59 1,837,344.63 56.26 注：应收账款-汤始建华建材（淮安）有限公司期末余额为 3,575,186.70 元，账龄分别 为：1 年以内 2,693,698.70 元，1-2 年 881,488.00 元。 2．应收款项融资 1）分类列示： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 19,096,044.32 13,934,280.00 合 计 19,096,044.32 13,934,280.00 2）期末公司无已质押的应收票据； 3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 29,530,951.45 合 计 29,530,951.45 3．其他应收款 分类列示： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 1,666.67 1,666.67 103,333.33 103,333.33 应收股利 其他应收 款 5,732,237.37 6,701.87 5,725,535.50 5,128,384.88 6,735.55 5,121,649.33 合 计 5,733,904.04 6,701.87 5,727,202.17 5,231,718.21 6,735.55 5,224,982.66 1）其他应收款 ①分类列示： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 组合计提坏账准备 5,732,237.37 100.00 6,701.87 0.12 5,725,535.50 其中：组合 1 5,600,000.00 97.69 5,600,000.00 公告编号：2021-006 132 组合 2 132,237.37 2.31 6,701.87 5.07 125,535.50 合 计 5,732,237.37 100.00 6,701.87 0.12 5,725,535.50 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 组合计提坏账准备 5,128,384.88 100.00 6,735.55 0.13 5,121,649.33 其中：组合 1 5,000,000.00 97.50 5,000,000.00 组合 2 128,384.88 2.50 6,735.55 5.25 121,649.33 合 计 5,128,384.88 100.00 6,735.55 0.13 5,121,649.33 组合 2 中计提坏账准备的情况： 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 6,735.55 6,735.55 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期收回或转回 33.68 33.68 本期转销或核销 其他变动 期末余额 6,701.87 6,701.87 28. 计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元、收回或转回坏账准备金额 33.68 元； ③本期无核销的其他应收款； ④其他应收款按款项性质分类情况： 公告编号：2021-006 133 款项性质 期末余额 期初余额 租赁押金 3,500.00 代收代垫(交)款 11,306.32 25,614.17 往来及备用金 5,717,431.05 5,102,770.00 其 他 0.71 合 计 5,732,237.37 5,128,384.88 ⑤按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性 质 期末余额 账 龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 江苏汤辰东马装备科技 有限公司 是 往来 5,600,000.00 注 97.69 胡晨放 否 备用金 88,900.00 1 年以 内 1.55 4,445.00 王亮 否 备用金 18,594.82 1 年以 内 0.32 929.74 代收个人社保 否 代收代付 款 11,306.32 1 年以 内 0.20 565.32 谢明敏 否 备用金 5,000.00 1 年以 内 0.09 250.00 合 计 5,723,801.14 99.85 6,190.06 注：其他应收款-江苏汤辰东马装备科技有限公司期末余额为 5,600,000.00 元，其中 1 年以内 600,000.00 元，1 至 2 年内 5,000,000.00 元。 ⑥期末本公司无涉及政府补助的其他应收款； ⑦期末本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； ⑧期末本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 4．长期股权投资 1）分类列示： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 9,750,000.00 9,750,000.00 9,750,000.00 9,750,000.00 公告编号：2021-006 134 合 计 9,750,000.00 9,750,000.00 9,750,000.00 9,750,000.00 2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江苏汤辰东马 装备科技有限公 司 9,750,000.00 9,750,000.00 合 计 9,750,000.00 9,750,000.00 5．营业收入和营业成本 1）营业收入和营业成本列示： 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 161,599,048.90 135,483,012.12 155,488,781.09 112,459,168.87 其他业务 9,110,904.27 3,768,150.18 9,125,046.41 2,994,490.17 合 计 170,709,953.17 139,251,162.30 164,613,827.50 115,453,659.04 2）主营业务按产品分类： 产品分类 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 模具收入 87,723,825.55 80,263,072.63 79,537,725.02 64,325,198.47 配件收入 5,966,534.86 5,326,737.99 7,084,992.78 4,831,845.12 设备收入 67,908,688.49 49,893,201.50 68,866,063.29 43,302,125.28 合 计 161,599,048.90 135,483,012.12 155,488,781.09 112,459,168.87 3）主营业务按地区分类： 产品分类 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内销售 149,408,296.58 125,971,397.75 142,241,006.76 104,026,837.72 国外销售 12,190,752.32 9,511,614.37 13,247,774.33 8,432,331.15 合 计 161,599,048.90 135,483,012.12 155,488,781.09 112,459,168.87 公告编号：2021-006 135 十五、补充资料 1．当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 128,912.62 -43,117.15 非流动资产报废损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 539,001.49 518,915.04 对非金融企业收取的资金占用费 债务重组损益 117,820.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 458,132.06 117,619.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 411,921.25 377,383.68 所得税影响额 -214,670.19 -117,466.62 少数股东权益影响额 25,761.59 40,871.81 合 计 1,465,878.82 894,205.94 2．净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.03% 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 4.93% 0.26 0.26 江苏汤辰机械装备制造股份有限公司 2021 年 4 月 28 日 公告编号：2021-006 136 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室。