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北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 成翼传媒 NEEQ：870228 北京成翼文化传媒股份有限公司 Beijing Chengyi Media Co.,Ltd 年度报告 2016 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 26 日，经有限公司临时股东会审议 通过，同意有限公司以整体变更的方式将公司 整体变更为股份有限公司，有限公司股东为股 份公司的发起人，改制基准日为 2016 年 4 月 30 日。 2016 年 6 月 12 日，全体发起人召开创立大会暨 第一次股东大会，成翼传媒正式成为股份制公 司。 2016 年 11 月 30 日，全国中小企业股份转让 系统有限责任公司出具了《关于同意北京成 翼文化传媒股份有限公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌的函》，同意公司以 协议转让的方式转让股票。 2016 年 12 月 13 日，成翼传媒在全国股转系 统挂牌公开转让，证券简称：成翼传媒，证 券代码：870228。详见公告《成翼传媒:关于 公司股票将在全国股份转让系统挂牌公开 转让的提示性公告》。 2016 年，成翼传媒在网剧和网络综艺的营销方面有了很大突破，如爱奇艺、搜狐等平台的 优质节目，成为了公司盈利新的增长点，相关业务的收入占公司总收入的 45.15%。 2016 年，在资源合作方面，成翼传媒给客户带来了更多的商业价值，实现了多方共赢。在 搜狐网剧《执念师 2》等项目中，与爱回收、江边城外、宅急送等企业的合作，为节目的宣 传带来了新的商业价值，也为企业的宣传开辟了新的渠道。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 目录 第一节声明与提示 ............................................................................................ 2 第二节公司概况 ............................................................................................... 4 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 6 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 8 第五节重要事项 ............................................................................................. 18 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 20 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 23 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 27 第十节财务报告 ............................................................................................. 31 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 1 释义 释义项目 释义 有限公司 指 股份公司前身,即北京成翼文化传媒有限公司、北京英 智成翼咨询有限公司,即北京成翼文化传媒有限公司 前身 公司、本公司、股份公司、成翼传媒 指 北京成翼文化传媒股份有限公司 成翼兄弟 指 北京成翼兄弟文化信息咨询中心(有限合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 山西证券 指 山西证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 股东会 指 北京成翼文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 北京成翼文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 北京成翼文化传媒股份有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监等 章程 指 北京成翼文化传媒股份有限公司章程 元、万元 指 指人民币元、人民币万元 注：本年度报告中合计数与各单项加总不符均由四舍五入所致。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 2 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司出具了标准无保留审计意见，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 控股股东、实际控制人控制不当风险 截至 2016 年 12 月 31 日,陆建先生直接持有公司 490,000 股, 占公司股本总额的 51.58% ,并通过北京成翼兄弟文化信息咨询 中心(有限合伙)间接控制公司 230,000 股,占公司股本总额的 24.21% ,被认定为公司的控股股东、实际控制人。虽然在股份 公司成立时,公司在法人治理结构、重大投资与经营决策机制、 关联交易决策机制、内控制度等方面都做了适应股份公司的规 范安排,对减少大股东控制、保护中小股东利益起到保障。但陆 建依然可以利用其控制股东地位,通过在董事会、股东大会行使 表决权的方式影响公司的重大决策。若公司控股股东、实际控 制人利用其实际控制权,对公司日常经营、人事、财务等决策进 行不当控制和施加影响,可以能会给公司日常运营和其他股东 带来不利影响,侵害公司或公众投资者的利益。 内部激励和约束机制不够健全的风险 随着公司规模的扩大、市场竞争的加剧和科学技术水平的发展, 为了公司长期稳定发展,公司需要吸引和留住高素质的人才,提 高公司整体竞争能力。公司会逐步完善相关约束、激励机制,稳 定现有管理及技术队伍,吸引更多的人才加盟公司,为公司的可 持续发展提供人才保障。与此同时,公司通过制定及完善“三 会”议事规则、总经理工作细则及其他一系列内部管理制度,对 经营层的履职行为、权限、职责等作了相应的限制性规定,上述 制度和措施有利于避免因激励不足导致人才流失,或因约束力 不足导致局部管理失控的风险。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 3 公司治理风险 有限公司阶段,公司治理机制较为简单且不够规范,未建立完善 的治理机制及内部控制制度。公司在重大事项审批、关联交易 审批、对外投资管理等方面均存在诸多不足。有限公司整体变 更为股份公司后,建立了较为健全的治理结构,制定了“三会” 议事规则、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等内部控制制 度。新的治理机构和制度对公司治理的要求比有限公司阶段高, 但由于股份公司成立时间较短,公司管理层的管理意识需要进 一步提高,对执行更加规范的治理机制需要逐步理解、熟悉,短 期内公司仍可能存在治理不够完善的风险。如果公司不能使其 治理机制逐步实现科学化、高效化和制度化,或未能做到信息披 露的客观、及时,将会在一定程度上影响公司的整体运营和投资 者的利益。 资产负债率偏高,净资产偏低 公司发展的资金主要来自股东投资、自有资本及外部往来资金 拆借。截至 2016 年 12 月 31 日,资产负债率为 94.15%,公司资产 负债率偏高,主要是由于公司处于初创发展期,公司注册资本过 低,增加了公司对资金的管理难度,公司存在一定的偿债风险。 2016 年非经常性损益金额较大 截至 2016 年 12 月 31 日,非经常性损益金额为 5,081,649.59 元 ,对公司本期净利润影响较大。主要原因为公司 2016 年 4 月 计提了以权益结算的股份支付金额为 5,083,000.00 元,对公司 非经常性损益影响金额较大。 潜在同业竞争的风险 公司与控股股东、实际控制人陆建控制的北京静娅管理咨询有 限公司及其妻子张静控制的北京盛世达观咨询有限公司存在经 营范围上的重合。北京静娅管理咨询有限公司已将其经营范围 变更为企业管理咨询、公共关系服务。(企业依法自主选择经营 项目,开展经营活动:依法须经批准的项目,经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限 制类项目的经营活动。)北京静娅管理咨询有限公司亦出具承 诺,该公司尚未有实际经营且不会经营与成翼传媒相同或相近 的业务,避免同业竞争;根据北京盛世达观咨询有限公司出具的 承诺,该公司主营业务为宏观经济咨询,与成翼传媒的主营业务 不同,不存在同业竞争。因此,报告期内,公司与控股股东、实际 控制人控制的其他公司之间不存在同业竞争情况。但是,由于公 司目前从事的综艺节目及网络剧的宣传推广服务业务的壁垒较 低,可能存在潜在同业竞争的风险。 商业模式变化风险 随着互联网、移动互联网等新兴技术的发展,传统媒介的影响力 与价值将受到挑战,新媒体成为影视宣传推广的阵地。公司能否 增加传播途径与方式、调整传播策略与方法,能否根据用户变化 建立新的商业模式,能否真正拥抱互联网与大数据时代的来临, 将决定未来发展的成败。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 4 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京成翼文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Chengyi Media Co.,Ltd 证券简称 成翼传媒 证券代码 870228 法定代表人 陆建 注册地址 北京市怀柔区北房镇恒利街 69 号 办公地址 北京市朝阳区酒仙桥东路 10 号青麦时代创新园 1 层 111 室 主办券商 山西证券股份有限公司 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 吴长波 张洪义 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 B2 座 301 室 二、联系方式 董事会秘书 刘征 电话 010-84357362 传真 010-84357362-815 电子邮箱 wheeler.liu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区酒仙桥东路 10 号青麦时代创新园 1 层 111 室 100015 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 综艺类节目、粉丝和电影营销、网络自制剧的策划与咨询、宣传 与推广 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 950,000 做市商数量 0 控股股东 陆建 实际控制人 陆建 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110116569493604T 是 税务登记证号码 91110116569493604T 是 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 5 组织机构代码 91110116569493604T 是 注:按照“三证合一”相关规定,公司于 2016 年 4 月 26 日变更三证合一营业执照,并取得 统一社会信用代码 91110116569493604T。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 6 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,076,866.77 13,581,073.25 -40.53% 毛利率 53.20% 50.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,406,550.82 1,307,291.32 -590.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -1,324,901.23 1,310,040.23 -201.13% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 注 1 -1,063.07% - - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 注1 -219.85% - - 基本每股收益 -9.61 13.07 -173.53% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 3,833,436.58 4,983,120.89 -23.07% 负债总计 3,609,232.85 4,285,366.34 -15.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 224,203.73 697,754.55 -67.87% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.24 6.98 -96.56% 资产负债率（母公司） 94.15% 86.00% - 资产负债率（合并） 94.15% 86.00% - 流动比率 0.98 1.16 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,649,472.47 1,888,475.84 - 应收账款周转率 8.70 11.82 - 存货周转率 9.52 22.32 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -23.07% 126.83% - 营业收入增长率 -40.53% 101.63% - 净利润增长率 -590.06% 284.29% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 950,000 100,000 850.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业收入和支出 1,350.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,083,000.00 注 1：因为 2014 年底的净资产是负数，加权没意义，故不计算 2015 年度的加权平均净资产收益率。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 7 非经常性损益合计 -5,081,649.59 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -5,081,649.59 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 8 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 成翼传媒在娱乐营销领域拥有一定的品牌知名度和行业影响力，是多家卫视、影视制作公司的长期 合作伙伴，拥有丰富的策划和传播案例、广泛的媒体资源及优秀的策划执行团队。 成翼传媒主要业务为电视综艺节目的宣传和推广，同时为企业和城市提供品牌传播、产品推广、危 机管理等链式服务。凭借公司资深的行业资源、人脉资源以及优秀的团队媒体运营能力，成翼传媒为电视 综艺节目、娱乐视频等提供节目包装和娱乐营销服务，与营销平台合作，开展强粘合度的线上与线下推广 业务，满足客户需求，并收取相应的宣传推广费、服务费以及策划设计费用以获取利润。公司营销渠道主 要包括传统媒介营销、互联网营销以及线下活动商业品牌整合营销等。 （一）销售模式 公司销售的重要方式是业内资源的引荐。在公司过去的发展中，业内推荐产生的订单逐年增加，体 现了公司在行业内累积的良好口碑。通过与客户深入沟通，介绍公司及成功案例分享，获取客户的需求信 息，根据不同的客户需求和产品特质，制定有针对性的个性化宣传策划案。公司与客户达成一致协议后签 署商务合同，根据合同规定，公司内部各部门通力配合，提供策划服务等内容。通过一些制度安排鼓励内 部员工参与到销售中，针对公司的目标客户主动提供解决方案和行业政策动态分析，最终达成销售服务， 提高公司知名度和口碑，实现客户产品价值提升。 （二）采购模式 公司采购通过比价的方式寻找合格供应商。在内部团队不足以满足客户需求的情况下，公司会邀请 经济学家、社会学家、教育学家、传播学家等外部大脑与公司一起分析研究，产出报告；寻找最适合公司 的数据研发公司，为公司的策划和决策以及客户的决策提供数据支持；当客户有新闻发布会、专家研讨会 和粉丝见面会等需求时，通过比价、全程监管和策略支持等来完成；来自自由撰稿人提供的稿件供公司宣 传；对供应商的内部综合评价机制，稳定了与优质供应商的合作关系，同时增加了公司采购的宽度和节省 了成本。随着公司发展，客户需求增加，公司的采购模式和内容也在同步与时俱进。 （三）服务模式 公司所属行业为商务服务业，商务部分一经确定，由事业部组建的项目团队直接对接客户，秉承“客 户的需求是公司服务发展的方向和目标”的理念，项目团队对项目一对一直接负责和参与，由该项目的项 目负责人专门管理，同时项目的督导员监控和配合项目负责人的工作，全程与客户沟通、协调，做到提供 的服务让客户满意，产生良好的口碑和业内品牌，推动公司销售和采购业务的发展。 （四）盈利模式 公司有详细的报价流程和相应的管理模式，根据不同的项目，结合公司的成本和合理利润给出报价， 报价包含公司的直接成本、间接成本和合理利润。客户付款条款分为预付款、项目结束款和尾款等，结合 项目本身服务内容制定相应付款条款。随着公司规模的扩大，客户数量稳定增长，服务质量得到客户认可， 回款及时，公司的盈利就有保障。 报告期内,公司的商业模式各项要素没有发生变化,对公司经营没有影响。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司的总资产为 3,833,436.58 元，较去年同期下降了 23.07%；净资产为 224,203.73 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 9 元，较去年同期减少了 67.87%；归属于公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,324,901.23 元，较 去年同期下降了 201.13%。报告期内，公司实现营业收入 8,076,866.77 元，同比下降 40.53%；净利润 -6,406,550.82 元，较去年同期下降 590.06%。 1、收入下降原因分析： 近两年电视行业的变化，尤其是电视台采用制播分离机制，很多传统电视台不再自己制作节目，节 目营销的预算大幅下降。公司曾经在 2014 年服务于深圳卫视《极速前进》第一季的宣传与营销，但随 着制作团队的独立，节目制作团队有了独立的营销预算，在 2015 年，公司宣传的节目虽然还是《极速 前进》，但收入来源已经从电视台变为制作公司，因此，电视台的节目营销的预算大幅下降。 回顾 2016 年，电视综艺节目数量增加，制作水平总体有提升，但缺乏现象级内容；电视综艺节目 内容原创能力不足，内容生产受限，电视综艺内容题材偏向大众化。正因如此，2016 年电视综艺节目 类型逐渐收缩集中，户外竞技类节目成为大势所趋，歌唱类节目崛起，而才艺类、喜剧类节目数量整体 下滑。从收视率来看，2016 年电视综艺的整体收视率并不理想，暑期档收视全面下滑，没有综艺爆款。 导致节目招商数量和质量的下降，营销预算整体普遍下滑。 而与此同时，视频网站强势崛起，网络综艺分流传统综艺节目的收视率，年轻观众收视模式改变严 重，更加依赖于网络平台或客户端，远离电视端。视频网站不断的加大自制综艺节目的投入，不仅有自 己的制作团队，也有外部的制作公司，网络综艺节目的题材相较于电视综艺节目，更加丰富，既有真人 秀、偶像养成、音乐节目、喜剧综艺等大众题材，也有脱口秀、推理、时尚、美食、生活服务等细分垂 直领域，也不乏模式引进节目。不同于电视综艺的大众化，快节奏、互动性高，成为越来越多视频网站 自制综艺的标签。 因此，在 2016 年，综艺节目市场虽然快速增长，但电视综艺节目一方面受奥运年冲击，另一方面 自身内容无创新，再加上网络综艺节目的冲击，电视综艺节目市场整体并不乐观。 公司在2016年以前的主要业务收入来源于电视综艺节目，而2016年电视综艺节目市场的整体下滑， 对公司业务收入带来了直接的影响。 2、利润下降原因分析： 原因一是公司总体收入下降，二是因公司申请新三板挂牌，给第三方服务机构的成本增加，三是股 权支付（2016 年 4 月 22 日，陆建、高鹏、北京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限合伙）、张桂森以每 股 1 元的价格对公司进行增资 85 万元，低于 2015 年 12 月 31 日的每股净资产 6.98 元，形成股份支付 5,083,000.00 元）。 3、报告期业务分析： 报告期内，公司高管稳定，新产品开发和新市场拓展有较大进展。新产品是跨界资源整合，报告期 内，公司已经和爱回收、宅急送、江边城外烤全鱼等非媒体组织达成合作，为客户提供更高性价比的宣 传服务。新市场拓展是指与乐视、优土、爱奇艺、搜狐等视频平台达成了合作。业务市场从传统的电视 台向视频网站转变。这些转变会在报告期内带来的营业收入占公司营业总收入的比重已经有所增加，在 未来会产生更大的商业价值。 4、报告期内大事件： 报告期内，公司成功挂牌新三板，这对资本市场的介入，让公司进入快车道的发展提供了极大的便 利条件，同时，公司成为公众公司，更加规范，使品牌价值大大增加，对公司发展了起到积极的作用。 5、报告期市场环境分析： 公司专注于影视娱乐营销，属于朝阳行业，物质生活日益丰富的国内消费者对文化产品的消费需求 日益提高。国内文化产品的供给还属于初级阶段，娱乐营销行业有着极大的发挥和增长空间，公司未来 发展可期。 6、报告期新产品调研分析： 报告期内，公司在粉丝平台的前期市场调研及规划上，投入了部分人力、物力、财力，这部分投入 在报告期内并没有直接发挥作用，也未直接带来营业收入，通过一段时间的打磨和市场推广，粉丝平台 和相关产品会在未来产生积极的影响。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 10 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 8,076,866.77 -40.53% - 13,581,073.25 101.63% - 营业成本 3,779,599.54 -44.01% 46.80% 6,749,951.20 97.71% 49.70% 毛利率 53.20% - - 50.30% - - 管理费用 8,975,520.67 201.84% 111.13% 2,973,596.97 75.81% 21.90% 销售费用 1,699,662.47 -10.67% 21.04% 1,902,575.18 -16.17% 14.01% 财务费用 2,314.13 -52.75% 0.03% 4,897.25 93.55% 0.04% 营业利润 -6,407,901.23 -442.08% -79.34% 1,873,230.33 -381.21% 13.79% 营业外收入 1,350.41 - 0.02% - - - 营业外支出 - -100.00% - 3,665.22 3,565.22% 0.03% 净利润 -6,406,550.82 -590.06% -79.32% 1,307,291.32 -284.29% 9.63% 项目重大变动原因： 营业收入、营业成本： 1、本公司 2016 年营业收入为 8,076,866.77 元,较上年同期减少了 40.53%，下降净额为 5,504,206.48 元。主要原因是公司过去的收入主要来源于对电视综艺节目的宣传推广，而随着广播电视行业制播分离改 革的进一步深化，以及电视广告投放量的下滑，制作公司和电视台对电视综艺节目的营销预算都大幅下跌， 导致公司来源于电视综艺节目的收入大幅减少，虽然公司逐步开拓了网络综艺节目新市场，但 2016 年综 艺节目整体收入仍减少了 4,723,857.73 元，下滑了 52.13%。此外，由于公司战略发展的调整，对企业客 户的服务逐渐由传统的公关服务转为给企业提供娱乐营销、跨界资源整合等服务，转型过程中，导致部分 原有企业客户的流失，企业客户方面收入减少了 2,325,317.96 元。为了应对行业的发展变化，公司加大 了对影视剧市场的投入，在该领域比上年同期增加了 1,544,969.21 元的收入。 2、2016 年营业成本为 3,779,599.54 元，较上年同期下降了 44.01%，下降净额为 2,970,351.66 元， 主要原因是营业收入的大幅度下降导致营业成本同趋势下降，总体毛利率与去年相比基本保持稳定。 3、2016 年管理费用 8,975,520.67 元，较上年同期增长了 201.84%，增长净额 6,001,923.70 元。主 要原因一方面是股东 2016 年对公司增资，确认一次性股份支付 5,083,000 元，约占公司当期管理费用的 56.63%；另一方面公司为提高规范化水平，在保持人员数量不变的情况下提升了员工质量，导致职工薪酬 增长 20.83 万元，并且为了留住人才，给员工提供良好的工作环境，租用了新的办公区域，增加了办公房 租 53.78 万元；另外，2016 年公司完成了股改及新三板挂牌工作，中介机构费用同比增加 38.26 元。 4、2016 年财务费用 2,314.13 元，较上年同期下降 52.75%，下降净额为 2,583.12 元。2015 年公司 的财务费用 4,897.25 元为存款利息收入和银行手续费，基数较小；2016 年向大连中融瑞达投资管理中心 （有限合伙）借款 200 万元，新增了计提的利息费用 4,750 元，公司 2016 年利息收入 8,905.97 元，两者 相抵后的利息净支出为-4,155.87 元，较 2015 年的利息净支出-4585.14 元减少 9.36%；此外银行手续费 支出较上年同期减少 3,012.39 元。 5、2016 年营业利润-6,407,901.23 元,较上年同期下降 442.08%，下降净额为 8,281,131.56 元，扣 除一次性股份支付 5,083,000 万元，营业利润较上年同期下降 170.73%,下降净额 3,198,131.56 元。营业 利润系营业收入、营业成本和营业费用综合因素所致。2016 年营业利润下降的主要原因是营业收入较上 年减少了 5,504,206.48 元, 成本相应减少 2,970,351.66 元，此外，公司租用新办公区域租金费用的增加 以及新三板挂牌费用的增加等因素导致管理费用增加了 918,923.70 元，以上原因导致了营业利润的减少。 6、2016 年营业外支出金额为 0，2015 年营业外支出的内容为增值税专用发票退票未向税局申请退 款而产生的费用，2016 年不再有此项费用。 7、2016 年净利润-6,406,550.82 元，较上年同期下降 590.06%，下降净额为-7,713,842.14 元，主 要是营业收入较上年减少了 550.42 万元，营业成本较上年同期只减少了 297.03 万元，股份支付及新三牌 挂牌等因素导致管理费用增加 600.19 万元，因此导致公司的净利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 11 主营业务收入 8,076,866.77 3,779,599.54 13,581,073.25 6,749,951.20 其他业务收入 - - - - 合计 8,076,866.77 3,779,599.54 13,581,073.25 6,749,951.20 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 影视剧 1,832,341.48 22.69% 287,372.27 2.12% 企业娱乐营销 1,907,170.71 23.61% 4,232,488.67 31.16% 综艺节目 4,337,354.58 53.70% 9,061,212.31 66.72% 收入构成变动的原因： 1、2016 年公司收入构成全部来自于主营业务收入，报告期内未产生其他业务收入。 2、影视剧收入占比增加 20.57%。由于报告期内公司在新产品及新市场上的开拓，新增加了与乐视、 优酷土豆、爱奇艺、搜狐等视频网站的合作，合作内容以网络剧为主，因此，报告期内公司影视剧的收入 占比大幅增加。说明公司的新市场开拓已出现成效，公司收入构成进一步多元化。 3、综艺节目收入占比下降 13.02%。在 2014-2015 年，公司的主要营业收入是来自电视台的综艺节目 宣传与策划营销服务，而广播电视行业的大趋势，促使电视台逐步走向制播分离，报告期内，电视台的营 销模式发生了巨大变化，制播分离导致电视台不再自己制作节目，而是从制作公司购买节目成品，变成了 单纯的播出平台，因此电视台的广告收入下降，在节目营销上的费用也大幅下降，直接带来的结果，就是 公司在报告期内，在电视综艺节目方面收入上的下降。也正是因为这种行业变化，公司提早做出了判断， 在报告期内做出了主营业务内容的调整，拓展新的市场，寻求新的业务收入增长点。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,649,472.47 1,888,475.84 投资活动产生的现金流量净额 -374,399.00 -6,494.87 筹资活动产生的现金流量净额 2,850,000.00 - 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额-2,649,472.47 元，较上年同期减少了 4,537,948.31 元，主要原因 是公司 2015 年销售情况较好，销售商品收到的现金为 14,570,709.74 元,而 2016 年业绩大幅下滑，销售 商品收到的现金仅为 8,826,882.20 元，比上年减少-5,743,827.54 元；虽然收入减少，购买商品、接受 劳务支付的现金也相应减少，但是公司为挂牌新三板支出的中介服务费、租用新办公区域新增的房屋租赁 和押金费用，以及为提升员工质量使得职工薪酬费用的增加，导致经营活动现金流出只比去年减少 1,109,477.79 元，导致经营活动产生的净现金流量大幅下降。 公司经营活动产生的现金流量净额-2,649,472.47 元与净利润-6,406,550.82 元存在较大差异，主要 系报告期内股份支付计入管理费用 5,083,000.00 元，且公司经营性应收款项减少 888,955.82 元，经营性 应付款项减少 2,719,111.83 元，存货减少 415,374.32 元。 2.投资活动产生的现金流量净额为-374,399 元，较上年同期减少了 367,904.13 元，主要原因为公司 搬入新办公室，进行了办公室的装修以及购入了新办公家具及电子设备。 3.筹资活动产生的现金流量净额为 2,850,000 元，较上年同期增加了 2,850,000 元，主要原因是 2016 年公司股东向公司增资了 85 万元，同时向大连中融瑞达投资管理中心（有限合伙）借款 200 万元，而 2015 年未发生此类筹资活动。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江东阳新媒诚品文化传媒有限公司 1,886,792.45 23.36% 否 2 天津金狐文化传播有限公司 1,832,341.51 22.69% 否 3 飞狐信息技术(天津)有限公司 755,000.00 9.35% 否 4 北京长江文化股份有限公司 637,161.32 7.89% 否 5 北京爱奇艺科技有限公司 567,323.58 7.02% 否 合计 5,678,618.86 70.31% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 12 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 海宁红璃时尚文化传播有限公司 305,028.00 8.07% 否 2 天津腾龙时代科技有限公司 164,000.00 4.34% 否 3 北京立行润德咨询有限公司 155,563.43 4.12% 否 4 上海德彧企业服务有限公司 93,158.00 2.46% 否 5 余江县知了文化传播有限公司 84,000.00 2.22% 否 合计 801,749.43 21.21% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,672,455.66 -6.11% 69.71% 2,846,327.13 195.16% 57.12% 12.59% 应收账款 348,949.00 -76.87% 9.10% 1,508,541.20 91.17% 30.27% -21.17% 存货 189,336.93 -68.69% 4.94% 604,711.25 - 12.14% -7.20% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 118,034.20 948.88% 3.08% 11,253.31 7.85% 0.23% 2.85% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 3,833,436.58 -23.07% - 4,983,120.89 126.83% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1. 2016 年应收账款为 348,949 元,较上年同期下降 76.87%，下降净额 1,159,592.20 元，主要原因是 公司在前期与客户洽谈时，加强了对客户的甄选；在合同执行阶段，对应收账款采取了专人负责，多级催 收的政策，加大了应收账款的催收力度，客户的回款比较及时。 2. 2016 年存货为 189,336.93 元，较上年同期减少了 68.69%，减少净额 415,374.32 元，主要原因是 公司 2016 年的项目大部分都达到了收入确认的标准，在结转收入的同时，结转了项目实施过程发生的差 旅费用、咨询费用、工资费用、办公费用、物料等支出,导致存货大幅减少。 3. 2016 年固定资产为 118,034.20 元，较上年同期增加 948.88%元，增加净额 106,780.89 元，主要 原因是公司租赁了新的办公区域，除了进行全新装修，还购置了新的空调、办公用家具以及网络设备等固 定资产，以便满足公司未来发展的需要。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 13 报告期内无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境：宏观环境持续向好。文化产品的供给会持续增加。优秀产品还很匮乏。而需求及其旺 盛。 2、行业发展：传统的广告业务因为新媒体的兴起而没落，公司以口碑、跨界和粉丝平台为基础的发 展会有较快生长速度和较大发展空间。 3、周期波动：公司受宏观经济波动影响。但不大。 4、市场竞争的现状：竞争公司目前还没有出现独角兽，整体规模都不算高，但随着大公司对影视娱 乐营销公司的重视，随着新技术的不断发展，不排除部分竞争对手脱颖而出的可能。但一家独大的局面发 生的概率极低。 5、已知趋势：直播平台的兴起对公司的发展是一个机会，直播平台对内容的渴望为我们营销公司以 及营销公司向制作公司转型多提供了后队变前队的可能性。公司会密切关注行业趋势的发展和变化，及时 应对风险，并尽可能把握机会让公司取得跨越式发展。 6、重大事件对公司的影响。无 （四）竞争优势分析 1、专业富有创意的团队 公司核心团队的成员主要来自于新闻、广播电视编导、汉语言文学、市场营销等相关专业，基础扎实， 经验丰富，有很强的专业性。公司团队主要专注于影视作品，特别是综艺节目的营销策划及推广，通过理 解大众需求，利用互联网、新媒体的营销推广技术，以“整合创意营销”的方式，对渠道资源进行整合， 使节目的模式、定位、亮点、媒介与市场相结合，赋予传播内容更高的传播价值和精确性，更准的与目标 受众沟通，促进节观与观众的互动，努力达到推广效果最大化的目标。 2、大量丰富的媒体资源 公司与全国 200 多家平面媒体（包括报纸和杂志）建立了长期合作关系，覆盖了上百家主要网络媒体， 十几家视频媒体，与几十个微博大号、公众微信号有长期合作联系，并与数十家 APP 建立了联系，形成了 多层次、全方位的推广渠道。同事，公司对推广渠道进行整合，依托专业性团队和媒介，形成以影视内容 为中心，以平面媒体、互联网、移动互联网等新兴媒体为平台的创意整合营销渠道。 平面媒体包括：北京、上海、广州、深圳、重庆、四川等全国省、市的主流媒体，如人民日报、经济 日报、光明日报、第一财经日报、中国新闻周刊、三联生活周刊、新京报、京华时报、广州日报、南方都 市报、新闻晨报、深圳都市报、重庆晨报、华西都市报、扬子晚报等全国 200 多家平面媒体。 门户网站：新浪网、腾讯网、搜狐网、网易网、人民网、凤凰网等。 综合网站：光明网、北青网、新民网、新华网、千龙网等。 视频媒体：优酷土豆、爱奇艺、乐视网、腾讯、搜狐、迅雷等。 新媒体：新浪微博、腾讯微博、微信等。 3、丰富的企业文化以及右后的激励机制是人才充盈的保证 公司坚信行业的核心竞争力是人才，在新员工的培养和业务骨干员工的激励上花足了气力。公司将专 业立身、快乐成长的文化深入到公司的各个层面，企业制度、激励机制、出国旅游的安排等都体现了以人 为本的企业文化。目前公司核心管理团队流失率为零，优秀的核心团队保证了公司可持续发展。 4、行业专家指导与点拨 公司通过和盘古智库合作，可以得到最新和最为专业的人员点拨，在行业飞速发展的今天，这样的信 息和建议给公司的业务带来很大的提升。 盘古智库是由中外知名学者组成的公共政策研究机构。秉持客观、开放、包容的宗旨，推行经世致用、 和谐共生的理念，促进社会共识，推动经济社会持续健康发展，努力打造中国最具影响力的新智库。 5、开创性的提出粉丝营销 公司开创性的提出把粉丝作为营销团队骨干，这样的创新已在公司《极速前进》第一季、第二季中体 现出来。粉丝营销是使综艺节目和艺人的粉丝不仅作为观众，更要把他们打造为节目宣传甚至策划的主力 军。公司已开发出粉丝福利平台，将这一营销方式运用到娱乐营销中去。 6、公司成功在新三板挂牌，品牌价值提升，综合竞争力提升。借助资本市场，可以快速发展。 （五）持续经营评价 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 14 报告期内,公司各项业务进展顺利,会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 主要财务、业务等经营指标无重大异常；实际控制人及经营管理层、核心业务人员稳定。公司和全体员工 没有发生违法、违规行为,公司持续经营情况良好。 公司不存在以下事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 公司持续经营能力分析如下： 1、良好的行业发展前景 公司所处行业为娱乐营销行业。娱乐营销伴随我国综艺、影视行业的发展崛起而逐渐成为一个热门服 务行业，电视综艺、影视产业链的各个环节都在积极整合资源，引入娱乐营销，将其宣传渗透到居民生活 的各个领域。国内各档电视综艺节目、网络综艺和网络自制剧层出不穷。行业呈良性发展态势，公司目前 主要业务集中在综艺节目及网络自制剧的娱乐营销方向，结合目前各大省级卫视、各大视频网站对综艺节 目及自制剧的渗透及推广的情况，公司目前业务前景广阔，行业潜在规模呈逐年上升趋势。 2、报告期期后合同签订情况 公司与客户建立了较为稳定的合作关系，截止本报告签署之日，公司与天津狐文化传播有限公司、杭 萧钢构股份有限公司、上海星晖企业营销策划有限公司等签署了业务合同，与北京元纯传媒有限公司签署 了战略合作协议。 公司合同签订及履行情况良好，具有持续获取合同订单的能力。公司与原有客户建立了较为稳定的合 作关系，并不断拓展新的客户，合同签订及履行情况逐步增强，未来经营具有明显的可持续性。 3、持续的营运记录及发展规划 公司报告期内实现营业收入 8,076,866.77 元，有持续经营的记录，且根据公司资产负债表日后已签署 合同情况及公司发展规划，公司已于 2017 年 3 月 16 日在 中披露了股票发行方 案，公司募集资金总额预计为 8,000,021.25 元，其中采取债转股募集的资金为 1,999,959.00 元，不存在募集 资金的资金流入；采取现金方式募集的资金为 6,000,062.25 元，计划用于补充公司流动资金、开发具有竞 争性的服务产品、用于电影、电视剧、综艺节目的投资。 4、公司财务状况分析 公司报告期内经营活动产生的现金流量为-2,649,472.47 元，为负数，较上年同期减少了 4,537,948.31 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 15 元，主要原因是公司 2015 年销售情况较好，销售商品收到的现金为 14,570,709.74 元,而 2016 年业绩大幅 下滑，销售商品收到的现金仅为 8,826,882.20 元，比上年减少-5,743,827.54 元；虽然收入减少，购买商 品、接受劳务支付的现金也相应减少，但是公司为挂牌新三板支出的中介服务费、租用新办公区域新增的 房屋租赁和押金费用，以及为提升员工质量使得职工薪酬费用的增加，导致经营活动现金流出只比去年减 少 1,109,477.79 元，导致经营活动产生的净现金流量大幅下降。 截至 2016 年 12 月 31 日,资产负债率为 94.15%,公司资产负债率偏高,主要是由于公司处于初创发展期, 公司注册资本过低,增加了公司对资金的管理难度,公司存在一定的偿债风险。公司已于 2017 年 3 月 16 日 在 中披露了股票发行方案，公司募集资金总额预计为 8,000,021.25 元，其中 采取债转股募集的资金为 1,999,959.00 元，采取现金方式募集的资金为 6,000,062.25 元，此次定增完成 后，将有助于优化公司资本结构，缓解公司偿债压力。 综上所述，公司具有持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内,公司诚信经营、照章纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益,尽力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到 发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展,和社会共享企业发展成果。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）控股股东、实际控制人控制不当风险 截至 2016 年 12 月 31 日,陆建先生直接持有公司 490,000 股,占公司股本总额的 51.58% ,并通过北 京成翼兄弟文化信息咨询中心(有限合伙)间接控制公司 230,000 股,占公司股本总额的 24.21% ,被认定 为公司的控股股东、实际控制人。虽然在股份公司成立时,公司在法人治理结构、重大投资与经营决策机 制、关联交易决策机制、内控制度等方面都做了适应股份公司的规范安排,对减少大股东控制、保护中小 股东利益起到保障。但陆建依然可以利用其控制股东地位,通过在董事会、股东大会行使表决权的方式影 响公司的重大决策。若公司控股股东、实际控制人利用其实际控制权,对公司日常经营、人事、财务等决 策进行不当控制和施加影响,可以能会给公司日常运营和其他股东带来不利影响,侵害公司或公众投资者 的利益。 应对措施：1、公司在《公司章程》中指定了保护中小股东利益的条款，公司逐步建立健全了法人治 理结构，制定了三会议事规则等一系列公司内部控制制度，制定适应企业现阶段发展的内部控制体系，并 在未来的生产经营过程中严格执行。2、公司未来将通过引入外部监事、独立董事等方式，从决策、监督 层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。3、公司实际控制人陆建先 生签署了《股东避免同业竞争采取的措施及作出的承诺》、《关于避免和规范关联交易的承诺函》，承诺 其本人及与本人关系密切的家庭成员将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司 构成竞争的业务及活动，承诺在公司股东大会对涉及本人与公司（及其控股子公司）有关关联交易事项进 行表决时，履行回避表决义务等。上述制度和措施有利于避免公司实际控制人利用实际控制权侵害公司或 公众投资者利益的风险。 （二）内部激励和约束机制不够健全的风险 随着公司规模的扩大、市场竞争的加剧和科学技术水平的发展,为了公司长期稳定发展,公司需要吸 引和留住高素质的人才,提高公司整体竞争能力。公司会逐步完善相关约束、激励机制,稳定现有管理及技 术队伍,吸引更多的人才加盟公司,为公司的可持续发展提供人才保障。与此同时,公司通过制定及完善“三 会”议事规则、总经理工作细则及其他一系列内部管理制度,对经营层的履职行为、权限、职责等作了相 应的限制性规定,上述制度和措施有利于避免因激励不足导致人才流失,或因约束力不足导致局部管理失 控的风险。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 16 应对措施：公司将通过加强企业文化建设，完善用人机制和提供薪酬福利与公司现有管理及技术团 队签署了《竞业禁止协议》，建立员工持股平台等措施为公司的可持续发展提供人才保障。股份公司成立 之后，逐步完善治理结构，对经营层的履职行为、权限、职责等作出了相应的限制性规定。 （三）公司治理风险 有限公司阶段,公司治理机制较为简单且不够规范,未建立完善的治理机制及内部控制制度。公司在 重大事项审批、关联交易审批、对外投资管理等方面均存在诸多不足。有限公司整体变更为股份公司后, 建立了较为健全的治理结构,制定了“三会”议事规则、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等内部控制制度。新的治理机构和制度对公司治理的要求 比有限公司阶段高,但由于股份公司成立时间较短,公司管理层的管理意识需要进一步提高,对执行更加规 范的治理机制需要逐步理解、熟悉,短期内公司仍可能存在治理不够完善的风险。如果公司不能使其治理 机制逐步实现科学化、高效化和制度化,或未能做到信息披露的客观、及时,将会在一定程度上影响公司的 整体运营和投资者的利益。 应对措施：公司积极完善自身治理结构和内部控制制度，强化对管理层长效激励机制和信息披露制 度。在执行层面，提升经营管理层及公司员工的合规意识，加强学习，持续完善相关制度，优化公司业务 流程，切实维护公司利益，保障公司健康、稳定发展。 （四）资产负债率偏高,净资产偏低 公司发展的资金主要来自股东投资、自有资本及外部往来资金拆借。截至 2016 年 12 月 31 日,资产 负债率为 94.15%,公司资产负债率偏高,主要是由于公司处于初创发展期,公司注册资本过低,增加了公司 对资金的管理难度,公司存在一定的偿债风险。 应对措施：公司已于 2016 年 4 月增加注册资本金 850,000.00 元。公司已于 2017 年 3 月 16 日在 中披露了股票发行方案，公司募集资金总额预计为 8,000,021.25 元，其中采取 债转股募集的资金为 1,999,959.00 元，采取现金方式募集的资金为 6,000,062.25 元，此次定增完成后， 将有助于优化公司资本结构，缓解公司偿债压力。此外，公司将加强对业务的推广，拓展自身的销售渠道， 从而提高公司的销售额，增强公司的盈利能力，保证公司稳健、持续地发展。 （五）2016 年非经常性损益金额较大 公司 2016 年度,非经常性损益金额为 5,081,649.59 元 ,对公司本期净利润影响较大。主要原因为公 司 2016 年 4 月计提了以权益结算的股份支付金额为 5,083,000.00 元,对公司非经常损益影响金额较大。 应对措施：公司将进一步加强主营业务市场的培育和发展，拓展自身的销售渠道，从而提高公司的 销售额，公司的盈利能力将逐步增强，非经常性损益对公司的影响将逐渐减少。 （六）潜在同业竞争的风险 公司与控股股东、实际控制人陆建控制的北京静娅管理咨询有限公司及其妻子张静控制的北京盛世 达观咨询有限公司存在经营范围上的重合。北京静娅管理咨询有限公司已将其经营范围变更为企业管理咨 询、公共关系服务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动:依法须经批准的项目,经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)北京静娅管理咨询有 限公司亦出具承诺,该公司尚未有实际经营且不会经营与成翼传媒相同或相近的业务,避免同业竞争;根据 北京盛世达观咨询有限公司出具的承诺,该公司主营业务为宏观经济咨询,与成翼传媒的主营业务不同,不 存在同业竞争。因此,报告期内,公司与控股股东、实际控制人控制的其他公司之间不存在同业竞争情况。 但是,由于公司目前从事的综艺节目及网络剧的宣传推广服务业务的壁垒较低,可能存在潜在同业竞争的 风险。 应对措施：为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人陆建及其妻子、公司董事、监事及高级管 理人员均出具了避免同业竞争的承诺，保证如果将来出现同业竞争，将承担由于同业竞争给公司经营带来 的所有损失。 （七）商业模式变化风险 随着互联网、移动互联网等新兴技术的发展,传统媒介的影响力与价值将受到挑战,新媒体成为影视 宣传推广的阵地。公司能否增加传播途径与方式、调整传播策略与方法,能否根据用户变化建立新的商业 模式,能否真正拥抱互联网与大数据时代的来临,将决定未来发展的成败。 应对措施：（1）公司遵循微创新、小步快跑的原则，遏制盲目动作和公司不熟悉领域的项目。公司 从电视节目营销向电影营销、电视剧营销、网剧营销、网络综艺自制节目的营销，都是基于服务内容的一 致性，只是客户类型不同，这样的战略转变和市场的扩张，公司核心优势还会持续发挥作用，风险会大幅 下降；（2）公司开发的粉丝福利平台，基于公司过去 5 年累积的娱乐营销资源进行战略部署，是作为原 有资源的整合，借助平台开发的数据继续服务现有客户。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 17 （二）报告期内新增的风险因素 1、公司报告期内净利润为负数的且经营活动产生的现金流量为负数的风险 公司 2016 年度实现归属于公司股东的净利润为-6,406,550.82 元，归属于公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润-1,324,901.23 元，较去年同期下降了 201.13%，主要原因系（1）公司总体收入下降，公 司 2016 年营业收入较 8,076,866.77 元较 2015 年度减少了 40.53%，（2）因公司申请新三板挂牌，给第 三方服务机构的成本增加（3）2016 年 4 月 22 日，陆建、高鹏、北京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限 合伙）、张桂森以每股 1 元的价格对公司进行增资 85 万元，低于 2015 年 12 月 31 日的每股净资产 6.98 元，形成股份支付 5,083,000.00 元。公司实现的净利润为负数直接导致了公司经营活动产生的现金流量 为负数。 应对措施：公司专注的娱乐营销行业，随着消费者对文化产品的消费需求日益提高，有着极大的发 挥和增长空间。公司将适应市场的需求，进一步开拓及深挖电影营销、网络综艺节目、网络自制节目及自 制剧营销等新市场，为客户提供跨界资源整合等新产品，加强主营业务市场的培育和发展，拓展自身的销 售渠道并加强对客户收款的控制，从而提高公司的销售额,增强公司的盈利能力和现金获取能力。同时公 司将积极开发具有竞争性的服务产品；投资于电影、电视剧等以促进公司在该行业的多元化发展。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节二、(二) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 700,000.00 47,169.81 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 700,000.00 47,169.81 （二）股权激励计划在本年度的具体实施情况 2016 年 4 月 22 日资本公积增加系根据股东会决议，2016 年 4 月公司增加注册资本人民币 85.00 万元，新增注册资本由北京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限合伙）、高鹏、陆建及张桂森以人民币 85.00 万元认缴。其中，北京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限合伙）为公司设立的员工持股平台，陆建为公司 董事长兼总经理，公司在该次增资中职工入股的价格较最近一期的每股净资产低，职工入股未按照公允价 值进行增资，公司计提了以权益结算的股份支付，增加资本公积金额为 5,083,000.00 元。 （三）承诺事项的履行情况 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺： 控股股东、实际控制人陆建先生承诺，在股份公司挂牌前通过成翼兄弟间接持有的股份公司股票分 三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别 为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 履行情况：上述承诺在持续履行。 2、房屋租赁情况承诺： 公司控股股东、实际控制人陆建对此作出承诺，承诺如公司因房屋租赁未办理登记备案手续被有关 主管部门处罚的，公司受到的一切经济损失由控股股东、实际控制人陆建全部承担。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 19 履行情况：上述承诺在持续履行。 3、公司董事、监事、高级管理人员对外投资的承诺： 公司董事金天承诺，将其持有的北京展现文化传播有限责任公司的股权转让给无关联关系的第三方， 截至本公开转让说明书签署之日，股权转让双方已经签署《股权转让协议》，股权转让款已支付完毕，并 已提供股权转让款的银行凭证。 履行情况：公司董事金天持有的北京展现文化传播有限责任公司的股权已签署《股权转让协议》， 股权转让价款支付完毕，并且在 2016 年 11 月 24 日办理完成工商变更登记，该承诺已履行完毕。 4、避免同业竞争的承诺： 实际控制人陆建及妻子、控股股东、董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股东均出具了《避 免同业竞争承诺函》，保证如果将来出现同业竞争，将承担由于同业竞争给公司经营带来的所有损失。 履行情况：上述承诺在持续履行。 5、避免资金和其他资产占用的承诺： 公司实际控制人、控股股东及持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员已出具《关于避免资 金和其他资产占用的承诺函》。 履行情况：上述承诺在持续履行。 6、现任董事、监事、高级管理人员竞业禁止情况： 在公司领薪的董事、监事均与公司签署了劳动合同，公司全体高级管理人员均与公司签署了劳动合 同。另外，公司与公司董事、监事及高级管理人员均已签署《竞业禁止的声明和承诺》，承诺在职期间及 辞去职务后六个月内均不从事与公司利益相冲突的自营或他营行为。 履行情况：上述承诺在持续履行。 7、减少并规范关联交易及资金往来的承诺： 公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具《关于减少并规范关联交易及资金往来的 承诺书》，承诺将尽量减少并规范与本公司的关联方之间的关联交易及资金往来。 履行情况：上述承诺在持续履行。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 20 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 100,000 100.00% -100,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 51,000 51.00% -51,000 0 0.00% 董事、监事、高管 100,000 100.00% -100,000 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 950,000 950,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 490,000 490,000 51.58% 董事、监事、高管 0 0.00% 490,000 490,000 51.58% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 100,000 - 850,000 950,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陆建 49,000 441,000 490,000 51.58% 490,000 0 2 北京成翼兄弟 文化信息咨询 中心(有限合 伙) 0 230,000 230,000 24.21% 230,000 0 3 高鹏 51,000 159,000 210,000 22.10% 210,000 0 4 张桂森 0 20,000 20,000 2.11% 20,000 0 合计 100,000 850,000 950,000 100.00% 950,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人陆建先生担任公司股东成翼兄弟的执行事务合伙人，对成翼兄弟出资比例为 77.27%。除此之外，公司其他股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东、实际控制人情况 陆建，男，1973 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 2001 年 7 月，担任北京建材集团五金试验厂销售总监；2001 年 8 月至 2002 年 12 月，担任北京晨报社记者编辑； 2002 年 12 月至 2004 年 12 月，担任香港环球经济电讯社编辑；2005 年 1 月 2006 年 3 月，担任新财经杂 志社副主编；2006 年 3 月至 2010 年 6 月，担任北京蓝色光标市场顾问有限公司总监； 2010 年 7 月至 2011 年 1 月， 筹备北京英智成翼咨询有限公司；2011 年 2 月至 2012 年 5 月，担任北京英智成翼咨询有限公 司（公司前身）监事；2012 年 6 月至 2016 年 7 月，担任北京成翼文化传媒有限公司（及公司前身北京英 智成翼咨询有限公司）执行董事、经理；2012 年 7 月至今，担任辽宁江荟菌业生产有限公司董事；2016 年 3 月至 2016 年 8 月，担任北京静娅管理咨询有限公司法定代表人、执行董事、经理；2016 年 9 月至今， 担任北京静娅管理咨询有限公司法定代表人、执行董事；2016 年 4 月至今，担任成翼兄弟执行事务合伙 人；2016 年 7 月，股份公司成立后担任公司董事长、总经理。 陆建先生直接持有股份公司 490,000 股，占总股本的 51.58%；其担任成翼兄弟执行事务合伙人，通 过成翼兄弟间接控制股份公司 230,000 股，占总股本的 24.21%。 报告期内，公司控股股东、实际控制人发生变化。报告期初，高鹏先生持有公司 51.00%的股权，系 公司的控股股东、实际控制人。2016 年 4 月 22 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意，公司注册 资本变更为 95.00 万元人民币，新增注册资本 85.00 万元分别由股东陆建以货币形式出资 44.10 万元， 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 21 股东高鹏以货币形式出资 15.90 万元，张桂森以货币形式出资 2.00 万元，北京成翼兄弟文化信息咨询中 心（有限合伙）以货币形式出资 23.00 万元；本次增资完成后，陆建先生直接持有公司股份 490,000 股， 占公司股本总额的 51.58%，通过成翼兄弟间接控制公司股份 230,000 股，占公司股本总额的 24.21%，成 为公司的控股股东、实际控制人。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 22 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陆建 董事长兼总经 理 男 43 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 LINGLINGWU 董事、财务总 监 女 38 硕士 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 刘征 董事、董事会 秘书 女 31 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 金天 董事 女 38 硕士 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 董昆 董事 女 30 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 张美娜 监事会主席 女 30 硕士 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 吴琼 监事 男 27 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 何龙妹 监事 女 24 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 陆建 董事长兼总经 理 49,000 441,000 490,000 51.58% 0 LINGLINGWU 董事、财务总监 0 0 0 0.00% 0 刘征 董事、董事会秘 书 0 0 0 0.00% 0 金天 董事 0 0 0 0.00% 0 董昆 董事 0 0 0 0.00% 0 张美娜 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 吴琼 监事 0 0 0 0.00% 0 何龙妹 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 49,000 441,000 490,000 51.58% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 陆建 执行董事、经理 新任 董事长、总经理 股东大会选举、董事会聘任 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 24 刘征 无 新任 董事、董事会秘书 股东大会选举、董事会聘任 LINGINGWU 无 新任 董事、财务总监 股东大会选举、董事会聘任 金天 无 新任 董事 股东大会选举 董昆 无 新任 董事 股东大会选举 张美娜 无 新任 监事会主席 股东大会选举 吴琼 无 新任 监事 股东大会选举 何龙妹 无 新任 监事 股东大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陆建，男，1973 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 7 月至 2001 年 7 月， 担任北京建材集团五金试验厂销售总监；2001 年 8 月至 2002 年 12 月，担任北京晨报社记者编辑；2002 年 12 月至 2004 年 12 月，担任香港环球经济电讯社编辑；2005 年 1 月 2006 年 3 月，担任新财经杂志社副主 编；2006 年 3 月至 2010 年 6 月，担任北京蓝色光标市场顾问有限公司总监； 2010 年 7 月至 2011 年 1 月， 筹备北京英智成翼咨询有限公司；2011 年 2 月至 2012 年 5 月，担任北京英智成翼咨询有限公司（公司前 身）监事；2012 年 6 月至 2016 年 7 月，担任北京成翼文化传媒有限公司（及公司前身北京英智成翼咨询 有限公司）执行董事、经理；2012 年 7 月至今，担任辽宁江荟菌业生产有限公司董事；2016 年 3 月至 2016 年 8 月，担任北京静娅管理咨询有限公司法定代表人、执行董事、经理；2016 年 9 月至今，担任北京静娅 管理咨询有限公司法定代表人、执行董事；2016 年 4 月至今，担任成翼兄弟执行事务合伙人；2016 年 7 月， 股份公司成立后担任公司董事长、总经理。 LINGLINGWU，女，1978 年 1 月出生，澳大利亚国籍，研究生学历。1999 年 9 月至 2001 年 6 月，担任 世华国际金融有限公司财经编辑；2001 年 7 月至 2003 年 4 月，担任北京晨报证券部记者、编辑；2003 年 5 月至 2004 年 6 月，待业；2004 年 7 月至 2006 年 6 月，澳洲新南威尔士大学会计专业硕士；2006 年 7 月 至 2008 年 4 月，担任澳洲 Harris Farm 会计；2008 年 5 月至 2015 年 2 月，担任北京耀中国际学校财务主 管；2015 年 3 月至 2016 年 7 月，担任北京成翼文化传媒有限公司财务总监。2016 年 7 月，股份公司成立 后担任公司董事、财务总监。 刘征，女，1985 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月至 2007 年 10 月担任中国人寿股份有限公司中山分公司收展部业务员；2007 年 11 月，待业；2007 年 12 月至 2010 年 6 月，担任北京智扬唯美科技咨询服务有限公司客户主任；2010 年 6 月至 2013 年 12 月，担任北京英智沃华 咨询有限公司客户主任； 2014 年 1 月至 2015 年 3 月，担任北京成翼文化传媒有限公司（及公司前身北京 英智成翼咨询有限公司）客户经理；2015 年 3 月至 2016 年 7 月，担任北京成翼文化传媒有限公司总经理 助理；2016 年 7 月，股份公司成立后担任公司董事、董事会秘书。 金天，女，1978 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2004 年 12 月至 2005 年 7 月，担任《经济参考报》编辑记者；2005 年 8 月至 2005 年 10 月，担任中国华电集团公司公关部专员；2005 年 11 月至 2006 年 2 月，担任《财经时报》记者；2006 年 3 月至 2011 年 6 月，担任北京智扬唯美科技咨 询有限公司客户经理；2011 年 7 月至 2013 年 12 月，担任北京英智沃华咨询有限公司客户副总监，2014 年 1 月至 2015 年 3 月，担任北京成翼文化传媒有限公司（及公司前身北京英智成翼咨询有限公司）客户副总 监；2015 年 3 月至 2016 年 7 月，担任北京成翼文化传媒有限公司客户总监；2016 年 7 月，股份公司成立 后担任公司董事、客户总监。 董昆，女，1986 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 6 月至 2009 年 8 月， 担任中国商业文化研究会/北京新商论杂志记者；2009 年 9 月至 2010 年 3 月，待业；2010 年 4 月至 2011 年 4 月，担任北京商报记者；2011 年 4 月至 2013 年 12 月，担任北京英智沃华咨询有限公司客户经理；2014 年 1 月至 2015 年 3 月，担任北京成翼文化传媒有限公司（及公司前身北京英智成翼咨询有限公司）客户经 理；2015 年 3 月至 2016 年 7 月，担任北京成翼文化传媒有限公司客户总监；2016 年 7 月，股份公司成立 后担任公司董事、客户总监。 张美娜，女，1986 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2012 年 7 月至 2014 年 4 月，担任北京英智沃华咨询有限公司客户主任、客户经理；2014 年 5 月至 2014 年 7 月，担任高阳圣思园 信息科技有限公司运营经理；2014 年 8 月至 2014 年 11 月，担任载信软件（上海）有限公司高级公关专员； 2014 年 11 月至 2015 年 6 月，担任北京英智沃华咨询有限公司客户经理；2015 年 7 月至 2016 年 7 月，担 任北京成翼文化传媒有限公司高级客户经理；2016 年 7 月，股份公司成立后担任公司监事会主席、高级客 户经理。 吴琼，男，1989 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 10 月 2014 年 4 月， 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 25 在北京贝才文化发展有限公司从事文案工作；2014 年 5 月 2016 年 7 月，担任北京成翼文化传媒有限公司 （及公司前身北京英智成翼咨询有限公司）客户经理；2016 年 7 月，股份公司成立后担任公司监事、客户 经理。 何龙妹，女，1992 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2014 年 5 月至 2016 年 7 月，担任北京成翼文化传媒有限公司客户经理；2016 年 7 月，股份公司成立后担任公司职工代表监事、客 户经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 宣传策划及设计人员 19 17 财务人员 2 2 行政人事人员 2 2 销售人员 0 4 员工总计 25 27 注：由于财务总监属于财务人员，同时又是公司管理人员，因此表格中同时将财务 总监归为财务人员和管理人员，期初、期末人数总计仍为 25 人、27 人。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 3 本科 19 20 专科 2 4 专科以下 0 0 员工总计 25 27 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动： 报告期内，公司人员数量变化不大，公司中高层及核心业务人员保持稳定,没有变动。 2、人才引进： 公司根据业务发展状况,合理安排人才引进与招聘计划,采取招聘应届毕业生和社会专业人才相结合的方式 引进人才,为公司补充新鲜血液,充实公司策划团队和中高层管理队伍。 3、员工培训： 公司重视对员工的培训，根据不同的岗位，制定了不同的培训计划。从入职培训、岗位职责培训到总经理 培训，每一次培训都是严格按照流程规定进行，确保新入职员工对公司和同事能够快速的了解、很好的融 入，保持员工的稳定性。 公司会定期进行内部、外部的培训，包括业务技能培训、公司文化理念培训、管理干部培训等，不断提升 员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略 目标的实现提供坚实的基础。 4、薪酬政策： 公司坚持客观、公开、公平、公正的原则,建立健全了统一的薪酬制度和绩效考核制度。公司员工薪酬包括 基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。公司实行劳动合同制,公司与员工签订《劳动合同书》,按国家有关 法律法规及地方相关社会保障制度,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险、住房公积金。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内,公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 26 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 27 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内,公司建立健全了“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担 保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等规章制度。 报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善 法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务, 公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行, 截至 报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责 和义务 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2016 年度公司建立了健全了“三会”制度，制定了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司 章程》包含投资者关系 管理、纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利。 报告期内,公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合 法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格遵守《公司章程》，依据已经建立的重大事项相关内部控制制度实施决策程序，公司重要的人事变 动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月 22 日，经有限公司股东会决议，同意（1）增加新股东北京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限 合伙）、张桂森；（2）公司注册资本变更为 95.00 万元人民币，新增注册资本 85.00 万元分别由股东陆建以货币 形式出资 44.10 万元，股东高鹏以货币形式出资 15.90 万元，张桂森以货币形式出资 2.00 万元，北京成翼兄弟 文化信息咨询中心（有限合伙）以货币形式出资 23.00 万元；（3）同意修改公司章程。 2016 年 7 月 25 日股份公司成立后，建立健全了公司的治理结构，制定完善了《公司章程》。公司按照《公 司法》、《公司章程》等相关规定的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构，建立健全了 股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对 外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、 《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》、 《信息披露事务管理制度》、 《投资者关系管理制度》等一系列制度来规范公司管理，公司目前现有的治理机制能够得到执行。 2016 年 8 月 11 日，股份公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更注册地址的议案》、 《变更公司章程的议案》。 （二）三会运作情况 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 28 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、审议《关于选举陆建为董事长并担任法定代表人的议案》 、 《关于聘任陆建为总经理的议案》、《关于<总经理工作细则> 的议案》、《关于<董事会秘书工作制度>的议案》、《关于< 信息披露事务管理制度>的议案》、《关于<投资者关系管理制 度>的议案》 2、审议《关于变更公司注册地址的议案》、《公司章程修正 的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第一次临时股东大会 的议案》 3、审议《关于聘任刘征为董事会秘书的议案》、《关于聘任 Lingling Wu 为财务总监的议案》、《关于<总经理工作细则> 的议案》、《关于<董事会秘书工作制度>的议案》、《关于< 信息披露事务管理制度>的议案》、《关于<投资者关系管理制 度>的议案》、《关于对公司治理机制进行评估、依法建立健 全公司治理机制的议案》、《关于<防止大股东资金占用管理 制度>的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌后采用协议方式转让的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、《关于 <年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于确认 公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1 月至 7 月关联交易的 议案》、《关于预计 2016 年度日常关联交易的议案》、《关 于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》 监事会 1 审议《关于选举张美娜为监事会主席的议案》 股东大会 2 1、审议《关于变更公司注册地址的议案》、《关于公司章程 修正的议案》。 2、审议《关于<防止大股东资金占用管理制度>的议案》、《关 于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌后采用协议方式转让的议案》、《关于授权董事会全权办理 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 相关事宜的议案》、《关于确认公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1 月至 7 月关联交易的议案》、《关于预计 2016 年 度日常关联交易的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内,公司不断改善规范公司治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人 员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的 要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存 在差异。 报告期内,公司管理层暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 29 报告期内,公司未发生与公司的股权、债权投资人或潜在投资者之间的沟通联系、事务处理等管理工作的情 形。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和公司章程规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业务、资产、 机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 1、业务独立：公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系；公司 拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统，具有完整的业务流程，公司独立获取业务收入和利润，具 有独立自主的经营能力，与控股股东之间不存在显失公平的关联交易，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他 关联方进行生产经营的情形，具有直接面向市场的独立经营能力，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5% 以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、人员独立：公司拥有独立的员工队伍，建立了独立的劳动人事和薪酬管理体系，与员工均已签订了劳动 合同。公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。公司董事、监事、高级管 理人员的任职均符合《公司法》关于公司董事、监事和高级管理人员任职的相关规定。公司的总经理、财务总监 及董事会秘书等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外 的其他职务，且均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 3、资产独立：公司由北京成翼文化传媒有限公司整体变更设立，有限公司资产负债及人员完整进入公司， 公司拥有原有限公司拥有的与经营相适应的资产。公司对其资产拥有所有权或使用权，权属清晰。公司依法独立 在经营范围内开展业务，独立于公司股东及其控制的其他企业，公司资产不存在被控股股东和实际控制人占用而 损害公司利益的情形，不存在以资产、权益为控股股东和实际控制人担保的情形。 4、机构独立：公司依据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的要求，经法定程序制定了《公司章程》 并设置了相应的组织机构，建立了股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，独立运作， 相互制衡，建立了有效的法人治理结构。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织架构，公司高级管理人 员的聘用履行了相应的程序，各部门职责明确、工作流程清晰。公司不存在与公司股东合署办公、混合经营的情 形。公司机构独立。 5、财务独立：公司内部设有独立的财务部门，配有专业人员进行财务审核，上述人员均专职在公司工 作，不存在在其他公司兼职的情形；制定了完善的财务管理制度，具有独立的会计核算体系、独立的财务 会计制度和内部控制体系，能够独立作出财务决策，根据自身经营的需要决定资金使用事宜，不存在公司 股东干预公司资金使用的情况；公司在银行独立开户，拥有独立的银行账号，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股 东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。公司财务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细 节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管 理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 30 截至报告期末,年度报告差错责任追究制度已建立。2016 年 8 月 1 日,公司召开第一届董事会第三次会议, 审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵 守相关制度,执行情况良好。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 31 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)0619 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 B2 座 301 室 审计报告日期 2017 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 吴长波 张洪义 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会 B 审字（2017）0619 号 北京成翼文化传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京成翼文化传媒股份有限公司(以下简称“成翼”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表，2016 年度利润表、现金流量表和股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是成翼管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，成翼财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了成翼 2016 年 12 月 31 日财务状况以及 2016 年度经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：吴长波 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：张洪义 二〇一七年四月十日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 第十节 五、注释 1 2,672,455.66 2,846,327.13 结算备付金 - - - 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 32 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 第十节 五、注释 2 348,949.00 1,508,541.20 预付款项 第十节 五、注释 3 33,322.38 9,000.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十节 五、注释 4 249,602.00 3,288.00 买入返售金融资产 - - - 存货 第十节 五、注释 5 189,336.93 604,711.25 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 第十节 五、注释 6 49,372.79 0.00 流动资产合计 3,543,038.76 4,971,867.58 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 第十节 五、注释 7 118,034.20 11,253.31 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 第十节 五、注释 8 172,363.62 - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 290,397.82 11,253.31 资产总计 3,833,436.58 4,983,120.89 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 33 应付账款 第十节 五、注释 9 1,169,924.00 2,145,029.40 预收款项 第十节 五、注释 10 0.00 843,574.53 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 第十节 五、注释 11 434,558.85 472,284.50 应交税费 第十节 五、注释 12 0.00 458,580.71 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 第十节 五、注释 13 2,004,750.00 365,897.20 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 3,609,232.85 4,285,366.34 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 负债合计 - 3,609,232.85 4,285,366.34 所有者权益（或股东权益）： - 股本 第十节 五、注释 14 950,000.00 100,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 第十节 五、注释 15 1,006,205.12 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 第十节 五、注释 16 - 59,775.46 一般风险准备 - - - 未分配利润 第十节 五、注释 17 -1,732,001.39 537,979.09 归属于母公司所有者权益合计 - 224,203.73 697,754.55 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 224,203.73 697,754.55 负债和所有者权益总计 - 3,833,436.58 4,983,120.89 法定代表人：陆建 主管会计工作负责人：WULINGLING 会计机构负责人：WULINGLING 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 34 （二）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 第十节 五、注释 18 8,076,866.77 13,581,073.25 其中：营业收入 第十节 五、注释 18 8,076,866.77 13,581,073.25 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 14,484,768.00 11,707,842.92 其中：营业成本 第十节 五、注释 18 3,779,599.54 6,749,951.20 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 第十节 五、注释 19 27,671.19 76,822.32 销售费用 第十节 五、注释 20 1,699,662.47 1,902,575.18 管理费用 第十节 五、注释 21 8,975,520.67 2,973,596.97 财务费用 第十节 五、注释 22 2,314.13 4,897.25 资产减值损失 - - - 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -6,407,901.23 1,873,230.33 加：营业外收入 第十节 五、注释 23 1,350.41 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 第十节 五、注释 24 - 3,665.22 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - -6,406,550.82 1,869,565.11 减：所得税费用 第十节 五、注释 25 0.00 562,273.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -6,406,550.82 1,307,291.32 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -6,406,550.82 1,307,291.32 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 35 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - -6,406,550.82 1,307,291.32 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - -6,406,550.82 1,307,291.32 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -9.61 13.07 （二）稀释每股收益 - -9.61 13.07 法定代表人：陆建 主管会计工作负责人：WULINGLING 会计机构负责人：WULINGLING （三）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 8,826,882.20 14,570,709.74 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 第十节 五、注释 26(1) 504,631.49 408,230.05 经营活动现金流入小计 9,331,513.69 14,978,939.79 购买商品、接受劳务支付的现金 - 3,717,725.83 5,790,178.75 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,808,391.12 2,981,025.79 支付的各项税费 - 799,117.27 1,097,234.23 支付其他与经营活动有关的现金 第十节 五、注释 26(2) 3,655,751.94 3,222,025.18 经营活动现金流出小计 - 11,980,986.16 13,090,463.95 经营活动产生的现金流量净额 - -2,649,472.47 1,888,475.84 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 36 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 374,399.00 6,494.87 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 374,399.00 6,494.87 投资活动产生的现金流量净额 - -374,399.00 -6,494.87 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - 850,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,850,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,850,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -173,871.47 1,881,980.97 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,846,327.13 964,346.16 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,672,455.66 2,846,327.13 法定代表人：陆建 主管会计工作负责人：WULINGLING 会计机构负责人：WULINGLING 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 37 （四）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000.00 - - - - - - - 59,775.46 - 537,979.09 - 697,754.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000.00 - - - - - - - 59,775.46 - 537,979.09 - 697,754.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 850,000.00 - - - 1,006,205.12 - - - -59,775.46 - -2,269,980.4 8 - -473,550.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -6,406,550.8 2 - -6,406,550.82 （二）所有者投入和减少 资本 850,000.00 - - - 5,083,000.00 - - - - - - - 5,933,000.00 1．股东投入的普通股 850,000.00 - - - - - - - - - - - 850,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - 5,083,000.00 - - - - - - - 5,083,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - -- -4,076,794.88 - - - -59,775.46 - 4,136,570.34 - - 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 38 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -4,076,794.88 - - - -59,775.46 - 4,136,570.34 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - -- - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 950,000.00 - - - 1,006,205.12 - - - - - -1,732,001.3 9 - 224,203.73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000.00 - - - - - - - - - -709,536.77 - -609,536.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000.00 - - - - - - - - - -709,536.77 - -609,536.77 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 59,775.46 - 1,247,515.86 - 1,307,291.32 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,307,291.32 - 1,307,291.32 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 39 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 59,775.46 - -59,775.46 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 59,775.46 - -59,775.46 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - -- - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000.00 - - - - - - - 59,775.46 - 537,979.09 - 697,754.55 法定代表人：陆建 主管会计工作负责人：WULINGLING 会计机构负责人：WULINGLING 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 40 财务报表附注 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地 1． 历史沿革 北京成翼文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）于 2011 年 02 月 15 日取得北京市工 商行政管理局怀柔分局颁发的注册号为 110116013590912 的企业法人营业执照。 公司原名北京成翼文化传媒有限公司，成立时注册资本为 10 万元，股东实际出资额为 人民币 10 万元，其中：北京英智沃华咨询有限公司认缴人民币 5.1 万元，占注册资本的 51%， 出资方式为货币 5.1 万元；陆建认缴人民币 4.9 万元，占注册资本的 49%，出资方式为货币 4.9 万元；北京英智沃华咨询有限公司、陆建缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币 10 万 元，实收资本占注册资本的 100%，由北京汇德源会计师事务所有限责任公司审验并出具京 汇验字（2011）251120 号验资报告书进行验证。选举周宇桁为执行董事，聘任周宇桁为经理。 2012 年 05 月 04 日，股东会决议、股权转让协议，北京英智沃华咨询有限公司将其持 有的 51%股权转让给高鹏。同时免除周宇桁执行董事、经理的职务，选举陆建为执行董事， 聘任陆建为经理。 2016 年 04 月 22 日，公司股东会决议变更注册资本，公司新增注册资本人民币 85 万元， 其中：北京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限合伙）货币出资 23 万元，高鹏货币出资 15.9 万元，陆建货币出资 44.1 万元，张桂森货币出资 2 万元。新增实收资本占新增注册资本的 100%，由北京科勤会计师事务所有限责任公司审验并出具科勤（2016）验第 003 号验资报告 书进行验证。2016 年 4 月 26 日变更完成并取得北京市工商行政管理局怀柔分局颁发的营业 执照，统一社会信用代码为 91110116569493604T。 根据公司 2016 年 5 月 26 日的发起人协议书和章程的规定，公司以 2016 年 4 月 30 日为 基准日，将北京成翼文化传媒有限公司依法整体变更为北京成翼文化传媒股份有限公司，申 请登记的注册资本为人民币 95 万元，股本总额为 95 万股，每股面值 1 元，由各发起人以其 各自拥有的北京成翼文化传媒有限公司截至 2016 年 04 月 30 日止的净资产折股投入，净资 产超过申请注册资本的部分转为资本公积。本次变更由亚太（集团）会计师事务所（特殊普 通合伙）审验并出具亚会 B 验字（2016）0482 号验资报告书进行验证。 依据全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准并出具《关于同意北京成翼文化传媒 股份有限公司股票在全国中小企业股票转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]8841 号），公 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 41 司股票于 2016 年 11 月 30 日，在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，转让方式 为协议转让，股票代码 870228 注册地：北京市怀柔区北房镇恒利街 69 号，法定代表人：陆建，公司类型：股份有限 公司。 (二) 经营范围 组织文化艺术交流活动（不含演出）；文化艺术咨询；市场营销策划；影视策划；广播 电视节目制作。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营 活动。） (三) 公司业务性质和主要经营活动 公司是文化传媒企业，主要为企业、电视节目提供传播咨询、策划、发布等服务。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 10 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 42 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 43 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 （五） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 44 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 45 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 46 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 47 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 48 （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项 可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交 易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风 险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 （九） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：大于 100 万元（含 100 万元）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 49 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 60.00 60.00 4 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要为项目实施过程发生的差旅费、劳 务费、工资费用、办公费用、物料等支出。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 50 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十一） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（四） 同 一 控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 51 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 52 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 53 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 54 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 3 5 31.67 办公家具 直线法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 55 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十三） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 56 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十四） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 57 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。每期末， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十五） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 58 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 （十六） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师（根据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精 算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资 产成本。 （十七） 股份支付 股份支付，为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 59 以股权或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者 权益总额进行调整。 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件【如服务 期限条件或非市场的业绩条件】而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为 加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具 的取消处理。 （十八） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 60 （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已收或预计能够收回的金额确认劳 务收入，并结转已经发生的劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按 完工百分比法确认相关的劳务收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳 务交易的结果不能可靠估计的情况下，则以取得客户验收并收款或取得收款权利后确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （十九） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 61 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十一） 经营租赁、融资租赁 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 62 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十二） 主要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期会计政策未发生变更。 2． 会计估计变更 本报告期会计估计未发生变更。 （二十三） 重大会计差错更正 本报告期无重大会计差错更正。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 应税劳务收入 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税税率： 税种 2016 年度 企业所得税 25% (二) 税收优惠政策及依据 无 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 2016 年 12 月 31 日账面余额 2015 年 12 月 31 日账面余额 库存现金 17,500.65 58,110.39 银行存款 2,654,955.01 2,788,216.74 合 计 2,672,455.66 2,846,327.13 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 63 1． 应收账款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 348,949.00 100 348,949.00 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 348,949.00 100 348,949.00 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,508,541.20 100.00 1,508,541.20 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 1,508,541.20 100.00 1,508,541.20 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 348,949.00 1－2 年 3 年以上 合计 348,949.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 0.00 元； 3． 本报告期内实际核销的应收账款 本报告期内无实际核销的应收账款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应收账款 期末余额的 比例(%) 款项性质 已计提 坏账准 备 晶采文化传媒（北京）有限公司 194,887.00 55.85 提供宣传策划服务 杭萧钢构股份有限公司 77,550.00 22.22 提供宣传策划服务 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 64 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应收账款 期末余额的 比例(%) 款项性质 已计提 坏账准 备 北京格琳龙体育文化发展有限公司 76,512.00 21.93 提供宣传策划服务 合 计 348,949.00 100.00 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 33,322.38 100.00 9,000.00 100.00 合计 33,322.38 100.00 9,000.00 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付账款总 额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 北京青麦时代文化传播有限公司 17,255.71 51.78 1 年内 合同正在执行 北京康诚尚德通信技术有限公司 14,666.67 44.01 1 年内 合同正在执行 北京北知商标代理有限公司 1,400.00 4.21 1 年内 合同正在执行 合计 33,322.38 100.00 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 249,602.00 100 249,602.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 249,602.00 100 249,602.00 续： 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,288.00 100.00 3,288.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 3,288.00 100.00 3,288.00 其他应收款分类的说明： 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 65 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 249,602.00 1－2 年 合计 249,602.00 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备金额 0.00 元。 3． 报告期内实际核销的其他应收款情况 报告期内无实际核销的其他应收款 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 房屋押金 217,422.00 代扣社保公积金 12,180.00 投标保证金 20,000.00 备用金 3,288.00 合计 249,602.00 3,288.00 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京青麦时代文化传播有限公司 房屋押金 217,422.00 1 年以内 87.11 辽宁浩亿招投标有限公司 投标保证 金 20,000.00 1 年以内 8.01 代扣社保公积金 代扣款 12,180.00 1 年以内 4.88 合计 249,602.00 100.00 注释5． 存货 1 存货分类 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 项目成本 189,336.93 189,336.93 604,711.25 604,711.25 合计 189,336.93 189,336.93 604,711.25 604,711.25 注释6． 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣进项税金 49,372.79 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 66 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合计 49,372.79 注释7． 固定资产 1． 固定资产情况 项 目 电子设备 办公家具 合计 账面原值合计 2015 年 12 月 31 日 18,465.77 18,465.77 本期增加金额 40,769.23 85,485.32 126,254.55 购置 本期减少金额 处置或报废 2016 年 12 月 31 日 59,235.00 85,485.32 144,720.32 累计折旧 2015 年 12 月 31 日 7,212.46 7,212.46 本期增加金额 12,302.60 7,171.06 19,473.66 计提 12,302.60 7,171.06 19,473.66 本期减少金额 处置或报废 其他转出 2016 年 12 月 31 日 19,515.06 7,171.06 26,686.12 减值准备 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 计提 其他转入 本期减少金额 处置或报废 其他转出 2016 年 12 月 31 日 账面价值合计 2016 年 12 月 31 日 39,719.94 78,314.26 118,034.20 2015 年 12 月 31 日 11,253.31 0.00 11,253.31 注释8． 长期待摊费用 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 办公室装修费 172,363.62 合计 172,363.62 注释9． 应付账款 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 67 1、 应付账款按账龄列示： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 119,924.00 2,145,029.40 1-2 年 1,050,000.00 合计 1,169,924.00 2,145,029.40 2、 应付账款按款项性质划分： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付货款 1,169,924.00 2,145,029.40 合计 1,169,924.00 2,145,029.40 3、 期末余额前五名应付账款- 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应付账款总 额的比例(%) 款项性质 未结算原因 海宁红璃时尚文化传播有限公司 219,924.00 18.80 采购服务款 未到付款期限 北京英智永新广告传媒有限责任公司 650,000.00 55.56 采购服务款 未到付款期限 北京英智沃华咨询有限公司 300,000.00 25.64 采购服务款 未到付款期限 合计 1,169,924.00 100.00 注释10． 预收账款 1、预收账款按账龄列示： 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 843,574.53 合计 843,574.53 2、预收账款按性质划分： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收货款 843,574.53 合计 843,574.53 注释11． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 444,490.05 3,540,142.07 3,570,138.96 414,493.16 离职后福利-设定提存计划 27,794.45 230,523.40 238,252.16 20,065.69 合计 472,284.50 3,770,665.47 3,808,391.12 434,558.85 2． 短期薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 428,447.23 2,988,401.08 3,016,050.60 400,797.71 职工福利费 200,181.18 200,181.18 社会保险费 15,442.82 154,479.81 156,227.18 13,695.45 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 68 其中：基本医疗保险费 13,940.76 138,245.60 139,958.36 12,228.00 工伤保险费 577.74 5,174.59 5,263.18 489.15 生育保险费 924.32 11,059.62 11,005.64 978.30 住房公积金 600.00 139,080.00 139,680.00 工会经费和职工教育经费 58,000.00 58,000.00 短期带薪缺勤 合 计 444,490.05 3,540,142.07 3,570,138.96 414,493.16 3． 设定提存计划列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险 26,677.00 220,639.24 228,061.26 19,254.98 失业保险费 1,117.45 9,884.16 10,190.90 810.71 合计 27,794.45 230,523.40 238,252.16 20,065.69 注释12． 应交税费 税费项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 10,479.62 企业所得税 442,490.79 城市维护建设税 708.49 教育费附加 303.64 地方教育费附加 202.42 代扣代缴个人所得税 4,395.75 合计 458,580.71 注释13． 其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 非关联方借款 2,004,750.00 未支付款项 125,622.00 关联方借款 240,275.20 合计 2,004,750.00 365,897.20 2．按账龄列示的其他应付款 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 2,004,750.00 365,897.20 合计 2,004,750.00 365,897.20 4． 期末余额前五名其他应付款 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占其他应付款 总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 大连中融瑞达投资管理中心（有 限合伙） 2,004,750.00 100.00 1 年以内 尚未支付 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 69 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占其他应付款 总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 合计 2,004,750.00 100.00 注释14． 股本 1． 各期股本情况如下： 股东名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 陆建 490,000.00 49,000.00 高鹏 210,000.00 51,000.00 北京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限 合伙） 230,000.00 张桂森 20,000.00 合 计 950,000.00 100,000.00 2016 年度股本变动情况 股东名称 2016 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 陆建 49,000.00 441,000.00 490,000.00 高鹏 51,000.00 159,000.00 210,000.00 北京成翼兄弟文化信息 咨询中心（有限合伙） 230,000.00 230,000.00 张桂森 20,000.00 20,000.00 合计 100,000.00 850,000.00 950,000.00 注：股本变动见本附注一、公司基本情况（一）1． 历史沿革 注释15． 资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资本(股本)溢价 1,006,205.12 其他资本公积 合计 1,006,205.12 注释16． 盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积 59,775.46 合计 59,775.46 注释17． 未分配利润 1． 未分配利润增减变动情况 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 537,979.09 -709,536.77 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 537,979.09 -709,536.77 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 70 项目 2016 年度 2015 年度 加：本期的净利润 -6,406,550.82 1,307,291.32 资本公积转入（股份制改造） 4,136,570.34 减：提取法定盈余公积 59,775.46 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其它 期末未分配利润 -1,732,001.39 537,979.09 注释18． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,076,866.77 3,779,599.54 13,581,073.25 6,749,951.20 其他业务 合计 8,076,866.77 3,779,599.54 13,581,073.25 6,749,951.20 2． 主营业务按行业类别列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 文化传媒 8,076,866.77 3,779,599.54 13,581,073.25 6,749,951.20 合计 8,076,866.77 3,779,599.54 13,581,073.25 6,749,951.20 3．主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 宣传推广服务 8,076,866.77 3,779,599.54 13,581,073.25 6,749,951.20 合计 8,076,866.77 3,779,599.54 13,581,073.25 6,749,951.20 4. 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 2016 年度 销售额 占当期营业收入的比例% 浙江东阳新媒诚品文化传媒有限公司 1,886,792.45 23.36 天津金狐文化传播有限公司 1,832,341.51 22.69 飞狐信息技术（天津）有限公司 755,000.00 9.35 北京长江文化股份有限公司 637,161.32 7.89 北京爱奇艺科技有限公司 567,323.58 7.02 合计 5,678,618.86 70.31 注释19． 税金及附加 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 71 税 种 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 13,835.61 38,512.37 教育费附加 8,301.36 22,985.97 地方教育费附加 5,534.22 15,323.98 合计 27,671.19 76,822.32 注释20． 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 1,141,887.93 660,742.83 社会保险 152,213.74 68,000.87 住房公积金 53,513.40 24,780.00 福利费 18,552.00 0.00 办公费 27,564.73 73,659.80 咨询费 1,132.08 704,106.24 差旅费 129,152.28 156,495.00 会议费 41,284.90 服务费 62,919.75 42,000.00 物料费 6,476.00 交通费 20,080.50 24,741.00 通讯费 17,151.56 广告宣传费 88,858.49 招待费 50,569.50 3,886.50 邮递费用 3,157.00 2,574.21 其他 21,768.00 4,969.34 合计 1,699,662.47 1,902,575.18 注释21． 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 930,627.69 758,069.78 社会保险 111,800.90 99,914.62 住房公积金 44,580.00 35,280.00 员工福利费 170,195.61 155,636.11 办公费 315,792.74 232,915.89 办公房租 537,784.29 市内交通费 47,446.70 51,359.58 通讯费 27,938.59 23,322.24 招待费 51,383.90 30,616.50 邮寄费 3,564.71 1,651.78 差旅费 95,917.63 257,028.35 会议费 45,825.99 41,019.00 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 72 项目 2016 年度 2015 年度 培训费 1,300.00 79,474.00 残保金 33,996.31 20,564.00 印花税 6,911.15 4,535.88 折旧 19,473.66 5,676.09 外包服务费 76,278.74 制作费用 1,445.00 64,739.40 中介服务费 1,356,106.55 973,496.14 职工教育经费 58,000.00 58,000.00 股份支付 5,083,000.00 其他 32,429.25 4,018.87 合计 8,975,520.67 2,973,596.97 注释22． 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 4,750.00 减：利息收入 8,905.87 4,585.14 汇兑损益 手续费及其他 6,470.00 9,482.39 合计 2,314.13 4,897.25 注释23． 营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 员工罚款 1,350.00 其他 0.41 合 计 1,350.41 注释24． 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 税务处罚支出 其他 3,665.22 合 计 3,665.22 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 73 项目 2016 年度 2015 年度 无形资产处置损失 其他 1,350.41 -3,665.22 合 计 1,350.41 -3,665.22 注释25． 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 436,912.04 递延所得税费用 125,361.75 合 计 562,273.79 注释26． 现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 员工备用金还款 331,714.75 92,791.00 代收社保公积金 17,802.00 10,853.91 收社保生育津贴及公积金中心退款 48,145.06 收关联公司或股东款 300,000.00 利息收入 8,905.87 4,585.14 押金退还 18,329.00 预付款退还 79,734.40 收到账户测试费 0.41 合计 504,631.49 408,230.05 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 员工备用金 329,114.745 2,000.00 银行手续费支出 6,470.00 9,369.00 支付员工离职后自己承担的社保、公积金 17,802.00 11,072.00 社保生育津贴 16,184.02 出借给关联公司款项 491,879.90 办公费 360,594.12 845,266.69 差旅费 225,088.53 735,647.35 广告费 80,358.49 会议费 40,825.99 125,586.92 交通费 67,527.20 76,100.58 培训费 1,300.00 79,474.00 外包服务费 94,909.86 118,278.74 咨询费 1,440,960.00 479,440.24 业务招待费 101,953.40 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 74 项目 2016 年度 2015 年度 业务拓展费 17,168.00 办公室房租 582,792.00 办公房屋、装修、项目押金 255,751.00 其他费用 97,311.07 167,551.27 合 计 3,655,751.94 3,222,025.18 注释27． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,406,550.82 1,307,291.32 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,473.66 5,676.09 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 64,636.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 4,750.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 125,361.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 415,374.32 -604,711.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 888,955.82 -424,106.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,719,111.83 1,478,964.13 其他（股份支付） 5,083,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -2,649,472.47 1888,475.84 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,672,455.66 2,846,327.13 减：现金的年初余额 2,846,327.13 964,346.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -173,871.47 1,881,980.97 2． 现金和现金等价物的构成 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 75 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 2,672,455.66 2,846,327.13 其中：库存现金 17,500.65 58,110.39 可随时用于支付的银行存款 2,654,955.01 2,788,216.74 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,672,455.66 2,846,327.13 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司股东情况 其他关联方名称 对本公司的持股比例 对本公司表决权比例 陆建 51.58% 51.58% 高鹏 22.10% 22.10% 北京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限合伙） 24.21% 24.21% 张桂森 2.11% 2.11% (二) 本企业的实际控制人情况 本公司实际控制人为：陆建 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 本公司的关系 陆建 执行董事 经理 刘征 董事、董事会秘书、间接持股 1.05% WULINGLING 董事、财务总监 金天 董事、间接持股 0.56% 董昆 董事、间接持股 0.57% 张美娜 监事会主席、间接持股 0.35% 吴琼 监事、间接持股 0.21% 何龙妹 监事、间接持股 0.20% 北京英智永新广告传媒有限责任公司 高鹏持有 100%股权 北京璞金创投资产管理有限公司 高鹏持有 30%股权 北京英智思铂咨询有限公司 高鹏持有 45%股权 北京锐思爱特咨询股份有限公司 高鹏持有 15%股权 张桂森持有 10.7% 北京英智鑫博品牌文化传播有限公司 高鹏持有 50%股权 北京英智沃华咨询有限公司 高鹏持有 25%股权 北京英智韦伯咨询有限公司 高鹏持有 4%股权 盘古智库（北京）信息咨询有限公司 高鹏持有 20%股权 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 76 北京益跑科技股份有限公司 高鹏持有 12.6%股权 北京盛世达观咨询有限公司 陆建之妻张静持有其 50%股权 辽宁江荟菌业生产有限公司 陆建持有其 8.33%股权 北京静娅管理咨询有限公司 陆建持有其 100%股权 北京奕扬科技有限公司 北京奕扬科技有限公司原名北京奕博名道咨询有限公司，高鹏、张桂森为原股东， 持股比例分别为 28%、24%；2015 年 6 月 18 日高鹏、张桂森分别将股权转让无关 联第三方贺咏光、王文利、陆鹏；至此，高鹏、张桂森已无该公司股权 北京名道奕博咨询有限公司 高鹏、张桂森为原股东，持股比例分别为 40%、30%；2014 年 4 月 11 日高鹏将 22% 股权转让给无关联第三方贺咏光、张晓娟，张桂森将 30%股权转让给无关联第三 方张晓娟；2015 年 12 月 5 日高鹏将 18%股权转让给无关联第三方贺咏光；至此， 高鹏、张桂森已无该公司股权 北京新橙博瑞文化传媒有限公司 北京英智韦伯咨询有限公司持有其 49%股权 北京益锐体育管理有限公司 北京益跑科技股份有限公司持有其 51%股权 北京益跑爱思信息技术有限公司 北京益跑科技股份有限公司持有其 80%股权 北京香蕉国际旅行社有限公司 北京益跑科技股份有限公司持有其 100%股权 计时科技（北京）有限公司 北京益跑科技股份有限公司持有其 51%股权 张静 控股股东陆建之妻 (四) 关联方交易 1． 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2016 年发生额 2015 年发生额 金额 占公司同类业 务的比例(%) 金额 占公司同类业 务的比例(%) 北京英智韦伯咨询有限公司 杭萧、造梦者、雷山大酒店 媒体发布 460,365.31 6.82 北京锐思爱特咨询股份有限 公司 节目舆情监测、行业汇报、 新闻传播等服务 32,093.20 0.48 北京英智沃华咨询有限公司 企业营销管理咨询 283,018.86 46.62 北京英智永新广告传媒有限 责任公司 战略咨询 791,262.14 81.28 上海智宣公关顾问有限公司 节目舆情监测、行业汇报、 新闻传播等服务 582,400.00 8.63 盘古智库（北京）信息咨询 有限公司 专家及研讨会 135,922.33 27.51 合计 2,285,061.84 （2）提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 2016 年发生额 2015 年发生额 金额 占公司同类业 务的比例(%) 金额 占公司同类业 务的比例(%) 北京锐思爱特咨询股份有限公司 传播策划服务 3,150.94 0.02 北京英智鑫博品牌文化传播有限 公司 营销咨询服务 3,141.51 0.02 北京新橙博瑞文化传媒有限公司 传播策划服务 494,326.31 3.64 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 77 北京英智永新广告传媒有限责任 公司 新媒体行业发展咨询 47,169.81 1.79 合计 47,169.81 1.79 500,618.77 3.69 2． 关联方提供办公房屋 依据本公司与北京新橙博瑞文化传媒有限公司签订的协议，本公司的办公房屋由北京新 橙博瑞文化传媒有限公司提供，本公司无偿使用，使用期限为 2015 年 5 月 23 日至 2016 年 11 月 22 日。从 2016 年 5 月 1 日起，本公司不再继续使用北京新橙博瑞文化传媒有限公司 无偿提供的办公房屋。 3． 关联方资金拆借 （1） 从关联方拆入资金 关联方 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 陆建 240,275.20 3,168.00 243,443.20 合计 240,275.20 3,168.00 243,443.20 （2） 向关联方拆出资金 无 4． 关键管理人员薪酬 项目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员薪酬 1,146,840.23 688,500.00 5． 关联方往来款项余额 （1） 应付账款 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 北京英智永新广告传媒有限责任公司 650,000.00 800,000.00 上海智宣公关顾问有限公司 310,000.00 北京英智沃华咨询有限公司 300,000.00 300,000.00 合计 950,000.00 1,410,000.00 （2） 其他应付款 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 陆建 240,275.20 合计 240,275.20 七、 股份支付 1、股份支付的总体情况 项目 2016 年度 2015 年度 公司本期行权的各项权益工具总额 5,083,000.00 合计 5,083,000.00 2、以权益结算的股份支付情况 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 78 项目 2016 年度 2015 年度 授予日权益工具公允价值的确定方法 2015 年 12 月 31 日的净资产 可行权权益工具数量的确定依据 内部员工及其他服务方的股 份数量 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计数 5,083,000.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,083,000.00 注：2016 年 4 月 22 日，陆建、高鹏、北京成翼兄弟文化信息咨询中心（有限合伙）、张桂森以每股 1 元的价格对本公司进行增资 85 万元，本公司 2015 年 12 月 31 日的净资产为 697,754.55 元，股份支付金额为 （697,754.55/10 万-1)*85 万=5,083,000.00 元。 八、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 79 项目 2016 年度 2015 年度 说明 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,350.41 -3,665.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,083,000.00 股份支付 所得税影响额 916.31 少数股东权益影响额 合计 -5,081,649.59 -2,748.91 法定代表人：陆建 主管会计工作的负责人：WULINGLING 会计机构负责人：WULINGLING 北京成翼文化传媒股份有限公司 二〇一七年四月十日 北京成翼文化传媒股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号:2017-020 80 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室