870225_2022_华聪股份_2022年年度报告_2023-04-26.txt

1 2022 华聪股份 NEEQ:870225 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司 Zhejiang Huacong Smart Building Scientific & Technology Development Co., Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 浙江省委领导赴公司代表项目“和丰未来社区”考 察。作为第一批完成省级验收、第一个市级落地的 “双一”未来社区，和丰未来社区参与了全省数字 化改革成果展示，并多次被省市级主流媒体宣传报 道。 此外，由公司承担设计施工总承包的另一个未来社 区项目“新明街道明珠未来社区项目”亦已通过浙 江省 2022 年度第二批未来社区验收工作，并入选 “浙里未来社区在线”应用贯通第一批优秀案例。 公司全年新获实用新型专利证书 16 项，计算机软件 著作权登记证书 19 项。 公司主持的多个项目先后获省市级各类奖项，其中 “万科云谷（电商创新园区前洋 E 镇东侧 1#、2#地 块）项目 2#地块工程项目”获浙江省优秀勘察设计 二等奖、宁波市优秀勘察设计一等奖，“装配式钢 结构住宅创新体系成套技术研究与工程应用项目” 获中国建筑金属结构协会科学技术奖一等奖，“应 嘉丽园北侧（租赁住房）一、二、三标段（施工） 智慧工地项目”获 2022 年度浙江省智慧工地示范项 目。 2022 年 4 月，浙江省委领导赴我司代表项目——和 丰未来社区考察，作为第一批完成省级验收、第一 个市级落地的“双一”未来社区，和丰未来社区参 与到全省数字化改革成果展示，并多次被省市级主 流媒体报道，未来社区建设获得省领导充分肯定。 公司主持或参与了《浙江省绿色建筑专项规划编制 导则》（2022 版）、《宁波市租赁住房设计导则》 （施行）、《宁波市既有公共建筑节能改造技术实 施细则》等多项省、市级课题的研究或标准的编 制，其中由公司主编的《宁波市绿色建筑专项规划 （2022-2030）》入选浙江省住建厅“2022 年度建 筑领域碳达峰相关工作优秀案例”。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 15 第五节 重大事件 .......................................................... 37 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 41 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 50 第八节 行业信息 .......................................................... 54 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 62 第十节 财务会计报告 ...................................................... 65 第十一节 备查文件目录 ................................................... 215 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈洪、主管会计工作负责人王庆及会计机构负责人（会计主管人员）王庆保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报 告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完 整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、李 志磊、万国龙、桑方圆、冯晔晨、柳建波九人合计控 制公司 79.21%的表决权。如果实际控制人利用其控制 地位，通过行使表决权等方式对公司的经营和财务决 策、重大人事任免和利润分配等重大事项施加影响， 可能损害公司及公司其他股东的利益。 应对措施：进一步完善法人治理结构及公司内控制 度，提高科学决策水平。严格按照公司章程及内部控 制制度进行决策，避免实际控制人不当控制风险。 2、公司治理风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结 构，并制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系。 随着新业务的拓展和经营规模的扩大，对公司治理体 系将会提出更高的要求，公司面临能否建立与规模相 适应的高效管理体系和经营管理团队的风险。 5 应对措施：公司将进一步完善公司治理结构、提高治 理水平，确保重大决策的科学高效，最大限度地降低 经营决策风险和公司治理风险。 3、应收账款的回收风险 截至报告期末，公司应收账款及合同资产账面价值合 计为 12,568.37 万元。由于工程设计合同所对应的项 目通常整体施工周期较长，部分项目周期甚至长达数 年，并需要待项目施工完毕并竣工验收后才能够收取 尾款，因此，公司的应收账款余额水平较高。公司目 前的主要客户为各级地方政府、企事业单位以及各类 房地产开发商。如果客户受国家政策、宏观调控或自 身经营管理等因素影响，导致不能或拖延付款，则公 司面临资金款项无法回收以及计提坏账损失导致业绩 下滑的风险。 应对措施：公司将继续加大应收账款的催收力度，对 业务人员实施回款考核与激励机制，进一步加强应收 账款的管理，加快回款进度。同时，通过建立客户信 用调查及评估机制，优化应收账款结构，提升应收账 款质量。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 1、宏观经济形势波动及政策风险 公司所属的建筑设计行业与国家宏观经济形势密切相关。宏观经济形势的变化将影 响国家固定资产投资规划，进而影响规划设计等工程技术与设计服务企业的发展。此 外，公司下游行业中的房地产行业具有较强的周期性，国家对房地产进行宏观调控可能 会抑制房地产的投资需求、减少房地产开发规模，继而对建筑设计企业的发展产生不利 影响。 2、业务的区域集中风险 公司业务主要集中在宁波及浙江地区，具有较为明显的区域集中特征。近年来宁波 及浙江地区 GDP 和固定资产投资规模均呈上升趋势，若未来宁波及浙江地区建筑工程的 开发建设出现投资增速放缓或投资总额下降，可能会对公司的经营业绩产生不利影响。 释义 释义项目 释义 公司、本公司、我司、股份公 司、华聪、华聪股份 指 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司 华聪管理 指 宁波华聪股权投资管理有限公司 6 华聪新科 指 宁波华聪新科股权投资管理合伙企业（有限 合伙） 华聪智科 指 宁波华聪智科企业管理合伙企业(有限合伙) 房屋设计院 指 宁波市房屋建筑设计研究院有限公司 浙华智慧 指 宁波浙华智慧能源科技发展有限公司 华聪节能 指 宁波华聪建筑节能科技有限公司 华聪信息 指 宁波华聪建筑信息科技有限公司 杭州华聪 指 杭州华聪信息技术有限公司 东衡工科 指 宁波东衡工程科技发展有限公司 东衡合伙 指 宁波东衡工程技术合伙企业（有限合伙） 杭州云焓 指 杭州云焓能源科技有限公司 绿碳认证 指 浙江绿碳认证有限公司 盈捷工程 指 宁波盈捷工程咨询有限公司 EPC 总承包 指 EPC 总承包全称 Engineering Procurement Construction（即“设计-采购-施工”）， 工程总承包企业按照合同约定，承担工程项 目的勘察设计、采购、施工等全过程工作， 并对承包工程的质量、安全、工期、造价全 面负责。 装配式建筑 指 将建筑所需要的墙体、叠合板等预制构件在 工厂按标准生产好后，直接运输至现场进行 施工装配，实现建筑过程从“建造”到“制 造”的转变。 BIM 指 建筑信息模型（Building Information Modeling），在 CAD 等技术基础上发展起来 的多维模型信息集成技术，是对建筑工程物 理特征和功能特性信息的数字化承载和可视 化表达。 股东大会 指 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司股 东大会 董事会 指 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司董 事会 监事会 指 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司监 事会 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司章 程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统、股转 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 推荐主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 7 立信所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Huacong Smart Building Scientific and Technology Development Co., Ltd. - 证券简称 华聪股份 证券代码 870225 法定代表人 陈洪 二、 联系方式 董事会秘书姓名 刘贺然 联系地址 浙江省宁波市江东北路 435 号和丰创意广场 E 幢 705 室 电话 0574-87056163 传真 0574-87077389 电子邮箱 xny@ 办公地址 宁波市高新区江南路 598 号九五商务大厦 A 座 1908 室 邮政编码 315040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 5 月 25 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 科学研究和技术服务业（M）-专业技术服务业（M74） -工程设计活动（M748）-工程勘察设计（M7482） 主要产品与服务项目 建筑设计、咨询及产业链延伸业务，包括建筑设计与 咨询、绿色节能服务、数字化、EPC 总承包等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,234,774 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 控股股东为宁波华聪股权投资管理有限公司 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、李志 磊、万国龙、桑方圆、冯晔晨、柳建波，九人为一致 行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913302015736897225 否 注册地址 浙江省宁波市鄞州区姜山镇 朝阳路 120 号（一幢）2 层 206 否 注册资本 50,234,774 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国金证券 主办券商办公地址 四川省成都市青羊区东城根上街 95 号成证大厦 16 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 国金证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡俊杰 陈炎 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 211,487,597.48 200,520,231.68 5.47% 毛利率% 42.55% 46.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 39,080,553.09 42,392,229.35 -7.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 31,438,522.54 35,780,325.36 -12.13% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） 17.78% 24.51% - 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） 14.30% 20.69% - 基本每股收益 0.78 0.89 -12.59% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 389,452,499.06 351,995,059.44 10.64% 负债总计 151,906,022.08 145,256,988.50 4.58% 归属于挂牌公司股东的净资产 235,175,545.29 204,551,298.48 14.97% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 4.68 4.07 14.97% 资产负债率%（母公司） 4.30% 4.38% - 资产负债率%（合并） 39.01% 41.27% - 流动比率 2.15 2.01 - 利息保障倍数 396.88 280.79 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 31,539,322.71 28,729,046.29 9.78% 应收账款周转率 1.53 1.65 - 存货周转率 20.08 14.52 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.64% 9.59% - 营业收入增长率% 5.47% -2.08% - 净利润增长率% -9.59% 1.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,234,774.00 50,234,774.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,068.52 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 7,756,104.67 委托他人投资或管理资产的损益 840,508.42 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 -18,217.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -209,943.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 528,388.00 非经常性损益合计 8,898,909.33 所得税影响数 1,255,159.23 少数股东权益影响额（税后） 1,719.55 12 非经常性损益净额 7,642,030.55 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - 941,770.09 884,687.67 应收账款 98,378,500.33 104,611,366.48 66,600,134.15 101,313,890.82 预付款项 1,347,217.85 3,556,544.95 2,406,722.51 4,310,356.68 其他应收款 2,648,301.27 1,835,235.01 4,294,628.43 3,202,320.65 存货 6,886,016.83 8,157,223.74 6,712,825.53 6,542,732.64 合同资产 19,853,532.07 2,020,285.98 32,870,223.87 901,755.02 其他流动资产 907,885.43 2,831,018.66 1,530,914.69 2,598,495.99 长期股权投资 29,991,831.12 30,237,082.11 - - 固定资产 8,824,795.38 9,093,712.60 9,230,189.38 9,409,555.10 递延所得税资 产 2,897,230.68 5,210,427.79 2,535,796.13 5,199,976.57 其他非流动资 产 0.00 1,422,932.99 219,469.04 2,551,855.77 资产总计 354,754,540.09 351,995,059.44 304,180,448.20 313,753,401.29 应付账款 26,553,507.14 34,264,804.28 28,902,367.03 38,464,605.85 合同负债 7,977,334.45 21,922,038.11 7,429,872.29 26,117,977.26 应付职工薪酬 63,683,540.93 55,131,523.17 58,137,947.07 52,817,445.80 应交税费 10,537,091.40 13,413,765.67 19,652,300.38 22,233,294.97 其他应付款 1,569,349.31 5,286,368.31 541,445.62 1,834,177.47 其他流动负债 4,942,699.53 1,403,345.39 4,749,916.05 1,836,973.77 递延所得税负 债 0.00 5,649.75 - - 负债合计 129,093,016.58 145,256,988.50 135,311,825.54 159,202,452.22 资本公积 27,703,814.24 28,469,830.39 19,150,087.31 19,476,709.83 盈余公积 7,125,672.25 7,154,784.22 4,907,251.60 4,884,932.13 未分配利润 138,416,621.49 118,691,909.87 122,021,183.75 107,399,207.11 归属于母公司 所有者权益合 计 223,480,881.98 204,551,298.48 168,868,622.66 154,550,949.07 少数股东权益 2,180,641.53 2,186,772.46 - - 13 所有者权益合 计 225,661,523.51 206,738,070.94 168,868,622.66 154,550,949.07 营业收入 213,921,011.51 200,520,231.68 223,046,880.89 200,103,005.74 营业成本 114,105,717.80 106,755,686.78 123,183,898.52 107,739,710.89 税金及附加 1,270,844.26 1,278,805.80 1,617,309.09 1,377,165.58 销售费用 4,289,487.25 5,157,528.92 1,999,914.68 4,561,750.84 管理费用 25,474,080.81 25,256,037.39 26,508,026.46 22,348,361.90 研发费用 13,440,703.37 11,537,769.75 10,903,539.81 9,890,705.81 财务费用 -547,022.18 -510,609.34 -191,515.47 -145,458.17 其他收益 - - 917,266.95 1,247,266.95 信用减值损失 （损失以“-” 号填列） -4,577,624.02 -5,873,068.01 -1,754,621.20 -5,625,420.99 资产减值损失 （损失以“-” 号填列） -1,113,735.41 84,367.61 -1,149,126.27 -73,803.87 营业外收入 - - 2,896,035.80 2,566,035.80 所得税费用 10,055,839.92 10,006,601.13 14,688,283.73 12,104,534.26 净利润（净亏 损以“-”号填 列） 47,910,584.79 43,020,294.79 45,760,347.01 40,853,680.18 归属于母公司 所有者的净利 润 47,364,542.76 42,392,229.35 45,760,347.01 40,853,680.18 少数股东损益 546,042.03 628,065.44 - - 销售商品、提 供劳务收到的 现金 204,310,055.48 197,426,665.09 203,123,044.95 195,116,353.16 收到其他与经 营活动有关的 现金 24,912,222.06 23,972,554.92 12,083,624.39 19,026,028.45 经营活动现金 流入小计 229,222,277.54 221,399,220.01 215,206,669.34 214,142,381.61 购买商品、接 受劳务支付的 现金 67,140,331.56 63,991,083.04 49,266,102.48 42,104,951.36 支付给职工以 及为职工支付 的现金 84,197,099.98 83,122,298.19 60,276,829.51 60,244,136.65 支付的各项税 费 28,310,151.92 29,272,232.88 17,487,122.01 18,216,507.13 14 支付其他与经 营活动有关的 现金 20,861,006.15 16,284,559.61 24,383,552.66 29,298,708.73 经营活动现金 流出小计 200,508,589.61 192,670,173.72 151,413,606.66 149,864,303.87 经营活动产生 的现金流量净 额 28,713,687.93 28,729,046.29 63,793,062.68 64,278,077.74 收回投资收到 的现金 - - 89,700,000.00 97,700,000.00 投资活动现金 流入小计 - - 90,409,190.35 98,409,190.35 购建固定资 产、无形资产 和其他长期资 产支付的现金 3,092,133.95 2,153,160.47 1,464,663.53 1,949,678.59 投资支付的现 金 - - 90,400,000.00 98,400,000.00 投资活动现金 流出小计 142,377,716.35 141,438,742.87 91,864,663.53 100,349,678.59 投资活动产生 的现金流量净 额 -38,198,867.22 -37,259,893.74 -1,455,473.18 -1,940,488.24 吸收投资收到 的现金 27,758,367.43 28,502,465.98 - - 筹资活动现金 流入小计 27,758,367.43 28,502,465.98 - - 分配股利、利 润或偿付利息 支付的现金 17,692,575.00 17,786,906.84 - - 支付其他与筹 资活动有关的 现金 1,365,394.00 2,969,492.55 - - 筹资活动现金 流出小计 19,057,969.00 20,756,399.39 - - 筹资活动产生 的现金流量净 额 8,700,398.43 7,746,066.59 - - 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司定位“智慧建筑未来”的企业使命，以常规建筑设计为基础，以 BIM 技术和装 配式建筑技术为支撑，致力于为客户提供人性化、现代化、绿色化、数字化的建筑设计 综合解决方案。公司具备建筑行业（建筑工程）甲级、工程勘察专业类（岩土工程（设 计））甲级等资质，主要从事建筑设计、咨询及产业链延伸业务。 建筑设计与咨询是公司的核心业务，主要包括居住建筑设计、公共建筑设计、园林 景观设计、市政设计、装配式建筑设计等。基于自身长期在品牌、技术、客户资源等方 面的积累和沉淀，目前公司已在区域内形成较为稳固的市场地位。 绿色节能服务主要包括绿色建筑认证与咨询、建筑节能咨询、智慧能源系统集成 等。公司围绕绿色建筑、低碳节能展开创新研究，绿色节能技术不断突破，已经成为公 司重要的业务板块。 数字化业务主要包括 BIM 正向设计、BIM 咨询、智慧建筑系统平台开发等。公司致 力于探索建筑全生命周期的数字化应用与服务场景，借助重点项目的技术应用积累，成 立 BIM、未来社区等专业团队，推动公司数字化转型升级。 公司积极拓展设计牵头的 EPC 总承包业务，通过整合公司在建筑设计、绿色节能、 项目管理等领域的优势，从设计源头优化建筑工程项目，为工程项目有序推进提供技术 管理支持，业务领域已涵盖城市更新、海绵城市、未来社区、老旧小区改造等。 报告期内，公司主要通过项目招投标或者客户直接委托等方式获取业务，收入来源 包括服务收费和产品销售。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 16 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，面对需求萎缩、景气下行的市场环境，公司在管理层的带领下积极应 对，推动各项业务平稳发展，继续保持稳健经营态势。报告期内，公司实现营业收入 2.11 亿元，同比上升 5.47%；实现净利润 3,889.47 万元，同比下降 9.59%。本年度公司 主要经营情况回顾如下： （1）巩固传统设计主业，奠定经营基础 公司坚持以市场为导向，以客户为中心，基于对本地客户需求的精准理解和全面及 时的配合服务，不断增强客户满意度，提升市场开拓及业务合作效率，有效积累服务案 例。 报告期内，公司建筑设计与咨询业务稳中有升，全年实现营业收入 1.96 亿元，设 计项目完成量接近历史最高。在住宅类项目领域，公司继续与绿城、万科等大型房地产 企业保持良好的合作关系，通过客户直接委托的形式获取项目；同时积极参与招投标， 本年度中标了雄镇地块安置房项目及镇海区 ZH07-08-15、17、21 地块项目等一批在区 域内具有影响力的项目。在非住宅类项目领域，继沈阳奥莱、郑州奥莱二期后，南宁奥 莱项目在 2022 年 9 月顺利交付，天津奥莱项目有序推进；此外，公司还承接了聚贤街 道体育活动中心、宁波市慈城镇普迪学校迁建工程等项目。 （2）重视新兴业务领域，创新驱动发展 ①绿色节能领域：公司继续保持在绿色建筑、低碳节能领域的特色优势，为客户提 供多样化的绿色节能服务。报告期内，公司主持或参与了 10 余项省市级课题、规范、 标准的编制工作。其中，由公司主编的《宁波市绿色建筑专项规划（2022-2030）》入 选浙江省住房和城乡建设厅 2022 年度建筑领域碳达峰相关工作优秀案例。 本年度，公司继续展开光伏和节能改造市场布局，智慧能源系统集成业务量有所下 降。 ②数字化领域：公司以浙江省数字化改革为契机，将数字化、智能化与建筑设计深 度融合，在未来社区、智慧建筑、智慧工地等项目应用实践中取得了显著成效。报告期 内，公司为和丰、明珠、湾头等 10 余个未来社区提供了方案编制服务和“智慧社区管 理平台”研发服务，其中新明街道明珠未来社区项目通过省级验收，数字化平台入选 “浙里未来社区在线”应用贯通第一批优秀案例。 作为区域内最早从事 BIM 技术应用研究的企业之一，公司 BIM 业务模式逐渐从单一 化过渡到多样化，借助华聪筑云平台的研发创新，成功拓展并落地应用到智慧工地项 目。2022 年，由公司承接的应嘉丽园北侧(租赁住房) 一、二、三标段（施工）智慧工 地项目获得浙江省智慧工地示范项目的荣誉称号。 （3）加强人才队伍建设，培育长期价值 公司注重团队综合能力的培养与提升，在项目过程中不断发掘行业需求变化、应用 先进设计理念、加强内外交流合作，实现业绩提升和团队建设的正向循环。同时，通过 3 类 7 个岗位的职业发展通道、能力素质模型，为人才搭建起全领域、多层次职业平 台，打造清晰可见的晋升目标、成长路径。 2022 年，公司新增 2 名建设工程专业正高级工程师，1 名员工获评宁波市领军和拔 尖人才第二层次，2 名员工被评为“宁波市级青年岗位能手”、1 名员工被评为宁波市 住建系统“最美建设人”。 17 (二) 行业情况 进入 21 世纪以来，国家经济高速发展，城市建设明显提速，固定资产投资总体规 模的持续稳定扩张为建筑设计行业的发展提供了直接的需求基础，建筑设计行业实现了 跨越式发展，企业数量、从业人员、经营规模、经济效益均稳步增长。根据国家住建部 2022 年 9 月公布的全国工程勘察设计统计公报，2021 年全国工程勘察设计企业数量为 26,748 个、从业人员 483.30 万人，分别较上年增长 12.67%、9.84%；全国工程勘察设 计企业营业收入总额由 2017 年的 43,391.30 亿元增长至 2021 年的 84,016.10 亿元，近 五年的年复合增长率达 14.13%。建筑设计行业整体发展良好。 我国经济正处于由高速增长转向高质量发展的阶段，本年度，受宏观经济形式变化 及房地产调控政策等多重因素的叠加影响，全年房地产行业呈现下行趋势。根据国家统 计局公布的数据，2022 年房地产开发投资比上年下降 10.0%、房屋施工面积比上年下降 7.20%、房屋新开工面积比上年下降 39.40%，房地产开发企业到位资金比上年下降 25.90%；全年房地产开发景气指数逐月下滑，自 2022 年 8 月以来处于较低水平。受此 影响，处于上游的建筑设计企业项目承接难度提升、项目服务周期延长，收入规模、回 款速度等均受到不同程度的不利影响，经营压力明显增加。2022 年底以来，房企融资环 境发生积极变化，国家层面提出适度超前部署新型基础设施投资，行业开始出现回暖迹 象。 当前，建筑设计行业市场集中化、规模化程度不断加深，行业竞争不断加剧。随着 “十四五”期间国家碳达峰、新基建、城市更新、乡村振兴等政策的出台与落地，绿色 建筑、低碳节能成为行业发展的新方向，数字化、智能化技术快速更新，创新多元的服 务模式接连涌现。未来，新的发展阶段和发展理念将继续推动行业转型升级，具有规模 优势、核心技术和综合服务能力的设计企业将在竞争中占据优势地位。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 181,647,753.27 46.64% 163,658,031.24 46.49% 10.99% 应收票据 732,357.05 0.19% 2,084,509.81 0.59% -64.87% 应收账款 124,790,305.37 32.04% 104,611,366.48 29.72% 19.29% 预付款项 5,147,423.46 1.32% 3,556,544.95 1.01% 44.73% 其他应收 款 3,076,125.59 0.79% 1,835,235.01 0.52% 67.61% 存货 3,947,543.99 1.01% 8,157,223.74 2.32% -51.61% 合同资产 893,400.07 0.23% 2,020,285.98 0.57% -55.78% 其他流动 资产 4,167,783.48 1.07% 2,831,018.66 0.80% 47.22% 投资性房 地产 9,824,155.07 2.52% 10,711,350.83 3.04% -8.28% 18 长期股权 投资 33,369,185.41 8.57% 30,237,082.11 8.59% 10.36% 固定资产 8,748,839.58 2.25% 9,093,712.60 2.58% -3.79% 无形资产 1,671,442.77 0.43% 2,389,267.42 0.68% -30.04% 应付票据 8,971,076.96 2.30% 11,399,185.56 3.24% -21.30% 应付账款 48,410,086.44 12.43% 34,264,804.28 9.73% 41.28% 应付职工 薪酬 53,307,009.06 13.69% 55,131,523.17 15.66% -3.31% 合同负债 23,796,746.20 6.11% 21,922,038.11 6.23% 8.55% 其他应付 款 2,289,464.13 0.59% 5,286,368.31 1.50% -56.69% 一年内到 期的非流 动负债 751,889.82 0.19% 1,532,741.36 0.44% -50.94% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据：2022 年期末余额为 73.24 万元，较上年末减少 64.87%，主要系报告期内 商业承兑汇票到期汇兑，其次系按账龄计提商业承兑汇票坏账准备所致。 2、预付款项: 2022 年期末余额为 514.74 万元，较上年末增长 44.73%,主要系报告期内 支付给外部协作单位款项增加，期末尚未满足阶段收入成本确认条件所致。 3、其他应收款：2022 年期末余额为 307.61 万元，较上年末增长 67.61%，主要系报告 期内投标保证金同比增加 130 万，期末尚未退回所致。 4、存货：2022 年期末余额为 394.75 万元，较上年末减少 51.61%，主要系报告期内工 程项目竣工验收，确认营业收入，结转营业成本所致。 5、合同资产：2022 年期末余额为 89.34 万元，较上年末减少 55.78%，主要系报告期内 1 年以上的工程质保金增加，调整到“其他非流动资产”列示所致。 6、其他流动资产：2022 年期末余额为 416.78 万元，较上年末增长 47.22%，主要系预 缴增值税额及增值税留抵税额增加所致。 7、无形资产：2022 年期末余额为 167.14 万元，较上年末减少 30.04%，主要系报告期 内无形资产摊销所致。 8、应付账款：2022 年期末余额为 4,841.01 万元，较上年末增长 41.28%，主要系报告 期内确认服务成本，款项尚未支付所致。 9、其他应付款：2022 年期末余额为 228.95 万元，较上年末减少 56.69%，主要系报告 期末 EPC 项目代收代付款项较上年同期减少 327 万元所致。 10、一年内到期的非流动负债: 2022 年期末余额为 75.19 万元，较上年末减少 50.94%，主要系报告期内分期支付租赁费用所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 19 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业收 入的比 重% 本期与上年同 期金额变动比 例% 营业收入 211,487,597.48 - 200,520,231.68 - 5.47% 营业成本 121,503,349.96 57.45% 106,755,686.78 53.24% 13.81% 毛利率 42.55% - 46.76% - - 销售费用 5,053,650.48 2.39% 5,157,528.92 2.57% -2.01% 管理费用 28,884,733.41 13.66% 25,256,037.39 12.60% 14.37% 研发费用 12,820,634.86 6.06% 11,537,769.75 5.75% 11.12% 财务费用 -957,971.47 -0.45% -510,609.34 -0.25% 87.61% 信用减值 损失 -5,390,332.82 -2.55% -5,873,068.01 -2.93% -8.22% 资产减值 损失 145,554.82 0.07% 84,367.61 0.04% 72.52% 其他收益 1,899,682.67 0.90% 1,497,655.21 0.75% 26.84% 投资收益 799,991.72 0.38% 1,066,814.60 0.53% -25.01% 公允价值 变动收益 -18,217.21 -0.01% 12,040.67 0.01% -251.30% 资产处置 收益 2,068.52 0.00% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 40,041,159.85 18.93% 47,832,822.46 23.85% -16.29% 营业外收 入 6,390,477.29 3.02% 5,315,741.86 2.65% 20.22% 营业外支 出 215,610.36 0.10% 121,668.4 0.06% 77.21% 净利润 38,894,712.32 18.39% 43,020,294.79 21.45% -9.59% 项目重大变动原因： 1、财务费用：2022 年度财务收益 95.80 万元，较上年度增加 87.61%，主要系报告期内 货币资金增加，办理协定存款，协定存款利率大于活期存款利率，利息收入增加所致。 2、资产减值损失：2022 年度计提资产减值损失 14.56 万元，较上年同期增加 6.12 万 元，主要系报告期按新收入准则确认的合同资产，按账龄分析计提的合同资产减值损失 所致。 3、公允价值变动收益：2022 年度公允价值变动损失 1.82 万元，较上年同期减少 3.03 万元，主要系报告期内交易性金融资产利率波动，银行理财亏损所致。 4、营业外支出：2022 年度发生额 21.56 万元，较上年同期增加 9.39 万元，主要系报告 期内对外捐赠 16.78 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 210,007,162.92 193,467,675.44 8.55% 20 其他业务收入 1,480,434.56 7,052,556.24 -79.01% 主营业务成本 120,298,836.40 101,208,767.49 18.86% 其他业务成本 1,204,513.56 5,546,919.29 -78.28% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减百分 点 工程设 计与咨 询 150,416,110.78 79,626,816.72 47.06% 11.45% 30.64% -7.78% 绿色节 能服务 45,299,042.75 36,601,587.25 19.20% -18.90% -6.46% -10.75% 数字化 13,159,064.86 4,020,907.59 69.44% - - - EPC 总承 包及其 他 1,132,944.53 49,524.84 95.63% -57.14% -95.61% 38.33% 注：公司根据业务开展的实际情况，对业务分类重新进行调整，将原建筑节能服务拆分为 绿色节能服务和数字化两个业务板块。根据调整后的业务分类口径，2021 年收入按产品分 类情况如下（以下金额均为不含税金额）： 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 工程设计与咨询 134,965,889.71 60,951,200.35 54.84% 绿色节能服务 48,365,532.92 33,861,688.56 29.99% 数字化 7,492,953.47 5,267,064.64 29.71% EPC 总承包及其他 2,643,299.34 1,128,813.94 57.30% 与 2022 年数据分析情况如下： 类别/项目 营业收入比上年同 期增减% 营业成本比上年同 期增减% 毛利率比上年同期 增减百分点 工程设计与咨询 11.45% 30.64% -7.78% 绿色节能服务 -6.34% 8.09% -10.79% 数字化 75.62% -23.66% 39.74% EPC 总承包及其他 -57.14% -95.61% 38.33% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，其他业务收入 148.04 万元，占营业收入的 0.70%，较上年同期下降 79.01%，主要系报告期内工程合同附带销售业务大幅度下降所致。 2、“EPC 总承包及其他”分类，营业收入、营业成本均较上年同期下降，主要系报告期 内承接 EPC 总承包项目，按净额法确认收入、成本所致。 21 3、“建筑节能服务”分类，营业收入、营业成本均较上年同期下降，主要系报告期内 整合、优化公司内部资源分配所致。 4、“数字化”分类，主要系报告期内结合公司战略转型，开拓新兴业务所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 宁波浙电房地产开发有限责任公 司 10,394,406.60 4.91% 否 2 绿城房地产建设管理集团有限公 司 9,349,056.60 4.42% 否 3 宁波领瑞置业有限公司 8,391,338.92 3.97% 否 4 宁波市轨道交通物产置业有限公 司 6,529,938.68 3.09% 否 5 宁波经开科技发展有限公司 6,038,325.47 2.86% 否 合计 40,703,066.27 19.25% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 上海希伽笛建筑设计有限公司 8,837,781.13 14.22% 否 2 南京因威特新能源科技有限公司 3,347,894.29 5.39% 否 3 杭州九米建筑设计有限公司 3,122,641.51 5.02% 否 4 宁波永邦建筑劳务有限公司 2,577,479.69 4.15% 否 5 浙江蓝城卓时建筑环境设计有限 公司 2,547,169.81 4.10% 否 合计 20,432,966.43 32.88% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净 额 31,539,322.71 28,729,046.29 9.78% 投资活动产生的现金流量净 额 -3,895,499.22 -37,259,893.74 -89.55% 筹资活动产生的现金流量净 额 -11,318,929.59 7,746,066.59 -246.12% 现金流量分析： 22 1、2022 年度，投资活动产生的现金流量净额-389.55 万元，较上年产生较大负差，主 要系报告期内对外投资同比减少约 3100 万所致。 2、2022 年度，筹资活动产生的现金流量净额-1131.89 万元，较上年同期下降 246.12%，主要系报告期内支付股利 1004.70 万元所致。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 宁 波 市 房 屋 建 筑 设 计 研 究 院 有 限 公 司 控 股 子 公 司 建 筑 设 计 与 咨 询 、 装 配 式 建 筑 、 EPC 总 承 包 等 27,000,000. 00 248,265,465 .02 141,796,258 .32 145,142,316 .70 39,375,994 .42 宁 波 浙 华 智 慧 能 源 科 技 控 股 子 公 司 智 慧 能 源 系 统 集 成 服 务 10,000,000. 00 54,665,953. 14 11,767,010. 73 35,241,468. 26 625,214.82 23 发 展 有 限 公 司 宁 波 华 聪 建 筑 节 能 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 建 筑 节 能 咨 询 ； 绿 色 建 筑 咨 询 及 认 证 1,000,000.0 0 29,001,657. 59 21,124,025. 52 15,361,733. 78 6,640,929. 24 宁 波 华 聪 建 筑 信 息 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 BIM 咨 询 、 智 慧 建 筑 系 统 平 台 开 发 1,000,000.0 0 30,403,102. 02 16,103,386. 80 17,111,730. 91 2,049,229. 35 宁 波 东 衡 工 程 科 技 控 股 子 公 司 建 筑 结 构 减 隔 震 设 3,000,000.0 0 6,928,452.8 6 4,657,336.5 4 1,806,598.3 5 -59,939.58 24 发 展 有 限 公 司 计 咨 询 ， 减 隔 震 产 品 的 研 发 、 生 产 与 销 售 杭 州 华 聪 信 息 技 术 有 限 公 司 控 股 子 公 司 智 慧 建 筑 系 统 平 台 开 发 、 人 工 智 能 应 用 软 件 开 发 5,714,286.0 0 5,405,883.1 6 3,151,304.3 5 3,405,050.0 0 - 781,628.01 浙 江 绿 碳 认 控 股 子 公 司 绿 色 建 材 产 10,000,000. 00 169,143.87 20,457.15 0.00 -79,542.85 25 证 有 限 公 司 品 认 证 杭 州 云 焓 能 源 科 技 有 限 公 司 参 股 公 司 新 能 源 技 术 开 发 与 服 务 1,650,000.0 0 1,390,112.2 4 1,012,730.7 8 1,638,761.8 6 153,408.03 宁 波 盈 捷 工 程 咨 询 有 限 公 司 参 股 公 司 （ 无 实 际 经 营 ） 126,492,000 .00 186,435,362 .48 125,876,980 .92 0.00 - 393,751.87 宁 波 东 衡 工 程 技 术 合 伙 企 业 （ 有 限 控 股 子 公 司 （ 无 实 际 经 营 ） 2,100,000.0 0 2,104,679.8 8 2,103,679.8 8 0.00 -206.81 26 合 伙 ） 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 宁波盈捷工程咨询有限公司 项目公司，主要从事海曙区 设计产业园新建工程项目 （CX08-01-03d 地块）的开发 建设。公司子公司房屋院与 宁波建工建乐工程有限公 司、中建科工集团有限公司 组成联合体承接了该 EPC 总 承包项目。 参与海曙区设计产业园新 建工程项目（CX08-01- 03d 地块）的开发建设 杭州云焓能源科技有限公司 新能源技术开发与服务 加强智慧建筑领域的技术 研发 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金 额 预期无法收回 本金或存在其 他可能导致减 值的情形对公 司的影响说明 银行理财产品 自有资金 1,000,000.00 0.00 不存在 合计 - 1,000,000 0.00 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 12,820,634.86 11,537,769.75 研发支出占营业收入的比例 6.06% 5.75% 27 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 18 本科以下 26 43 研发人员总计 34 61 研发人员占员工总量的比例 12.41% 22.51% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 57 41 公司拥有的发明专利数量 2 2 研发项目情况： 公司正在进行的研发项目如下： 序 号 项目名称 进展情 况 研发目标 1 基于椭球面断裂 模型的高强钢及 其对接焊缝连接 的疲劳寿命预测 新方法和抗疲劳 构造措施研究 正在进 行 提出考虑初始缺陷尺寸和位置、统一计 算疲劳裂纹形成与稳定扩展寿命的高强 钢及其对接焊 缝连接的疲劳寿命计算式 和抗疲劳构造措施，可应用在宁波市、 浙江省乃至全国的结构工程 和桥梁工程 中，取得明显的经济效益和社会效应， 有望推广应用于机械、船舶、航空航 天、军工、压力容器和压力管道等承受 循环动力载荷的金属结构中，促进宁波 市、浙江省乃至全国包括土木工程在内 的金属结构抗疲劳设计的科技进步。 2 关于预制混凝土 陶粒自保温墙板 的应用研究 正在进 行 目前新型墙体材料预制混凝土陶粒自保 温墙板产品暂无相关标准规范可参考， 相关性能指标要求参差不齐、产品质量 难以把控，相关技术体系缺失，产品质 量验收及工程施工应用尚无标准可依 据，不利于新型墙体材料的推广应用。 本项目将针对钢结构住宅开展预制混凝 土陶粒自保温墙板的设计、施工及验收 等研究，推进钢结构住宅相关技术体系 标准规范的建立及完善。 3 城市更新项目前 期策划与后评估 的研究 正在进 行 目前我国已迈入存量经济时代，许多一 线城市随着城市发展、产业提升，逐步 开始进行城市更新，以满足城市居民日 益变化的对美好生活的需求。 28 然而在实际项目操作中，由于一些建设 单位缺少对市场调查，对项目现状分析 和前期策划不足，容易造成投资的浪 费，致使项目最终的经济效益、社会效 益并不显著。 本研究根据城市更新项目实践，通过建 立完善更科学、更合理的前期策划和后 评估的技术标准，以后评估来带动前期 策划，建立城市更新项目前期策划与后 评估标准，真正把策划、设计、咨询与 建筑物最终使用状况紧密联系，指导城 市更新实践。 4 《宁波市住宅设 计实施细则 （2022 年版）》 编制 已完成 国家标准《住宅设计规范》GB50096- 2011 为全国适用的标准，部分条款难免 存在一些宽泛或定性的规定，为便于更 好地指导我市的住宅建筑设计，拟对部 分条款在调查研究、总结经验的基础上 提出具体规定，本研究是对国家标准 《住宅设计规范》GB50096-2011 的细化 和量化研究，其成果《宁波市住宅设计 实施细则》将作为指导我市住宅建筑设 计的依据。 5 浙江省《既有居 住区更新改造设 计标准》编制 已完成 为规范浙江省既有居住区更新改造设 计，提升既有居住区基础设施、配套设 施和居住环境建设，推进浙江共同富裕 示范区建设目标，制定本标准。 本标准拟适用于浙江省既有居住区的更 新改造设计。 6 宁波市既有线路 轨道车辆振动对 相邻建筑及人体 舒适度影响评估 及隔振研究 正在进 行 地铁逐渐成为城市中不可或缺的交通工 具。但随着城市用地的日益紧张，对于 城市交通规划的设计要求也不断提升， 如何实现对地铁站及车辆段上方等轨道 交通临近空间的合理利用成为了当代城 市交通建设过程中研究的重要问题。与 此同时，地铁运行引起的相邻建筑振动 问题也日益突出，长期重复作用、具有 显著卓越频率的地铁车致振动显著影响 建筑内部的振动舒适度，对居民的休息 和生活造成严重的影响，此外车致振动 可能造成建筑物墙体或楼板开裂以及疲 劳损伤，对结构安全造成一定的影响， 因此对于地铁线路上盖及周边建筑的振 动影响进行研究具有充分的必要性和实 际应用意义。 29 7 宁波地区建筑工 程减隔震技术研 发与应用研究 已完成 《建设工程抗震管理条例》自 2021 年 9 月 1 日起执行，条例明确规定了位于地 震重点监视防御区的新建学校、幼儿 园、医院、养老机构、儿童福利机构、 应急指挥中心、应急避难场所、广播电 视等建筑应当按照国家有关规定采用隔 震减震等技术，保证发生本区域设防地 震时能够满足正常使用要求。 本课题研究目的在于《建设工程抗震管 理条例》实施后，为宁波地区条例规定 的建筑工程建设采用减隔震技术提供技 术及经济参考依据。对于提高建筑工程 抗震性能，有效降低地震灾害，全面提 高宁波地区防震减灾能力，保护国家及 人民生命财产安全具有重要意义，为宁 波市相关部门制定减隔震技术的相关政 策提供可靠的科学依据。 8 标准化租赁住房 户型研发 已完成 随着国家城镇化水平的不断提升，住房 供应体系不断优化，住房租赁市场将存 在较大的发展潜力。然而当下国内租赁 住房的建设发展还处于起步阶段，住房 品质参差不齐，空间浪费及布局不合理 情况也屡见不鲜。本项目意在明晰租赁 住房的基本特征，并从目标使用人群的 特征及其需求、租赁住房盈利模式及其 空间特征的分析出发，以优化空间布 局、集约社会资源、降低租住成本、改 善居住环境为目标，试图提出“新租 房”时代背景下租赁住房的设计策略， 以期对今后租赁住房建设提供具有参考 价值的策略和建议。 9 陶粒发泡混凝土 内隔墙研究及工 程应用 正在进 行 现阶段我国内墙板种类众多，包括发泡 水泥基、石膏基、轻骨料混凝土基等众 多材质产品。 内墙板与砖、砌块等同类 传统墙体材料相比，具有尺寸大、规格 标准、整体性好、施工效率高等优点。 符合我国装配式建筑的发展需求，所以 得到了市场的认可。但由于内墙板行业 的准入门槛较低，较多企业产品生产的 自动化程度低，对内墙板的技术缺少研 究，造成了市场上内墙板质量参差不 齐，存在强度低、密度大、干缩开裂等 问题，阻碍了墙板行业的健康发展。故 本次将新型陶粒发泡混凝土内墙板的设 30 计、生产、施工等过程的研究成果形成 图集，指导陶粒发泡混凝土内墙板的实 施。 10 宁波市绿色建筑 专项规划技术标 准编制研究 完成 融合碳排放的绿色建筑专项规划技术标 准是在基础资料相对完备的条件下，以 区域控制性详细规划用地的控制和管理 为重点，以衔接宏观层面理念目标与微 观层面的技术应用为目的开展的工作， 能够指导项目从规划到落地，全面的、 系统的专项规划。内容上不仅应有宏观 的绿色低碳建筑目标要求、空间分布， 深度上还应有地块的技术要求与指导措 施，以及便于后续实施的管理办法与保 障措施。 11 基于 BIM 模型的 建筑采光环境模 拟软件研究 完成 基于 BIM 模型的建筑采光环境模拟软件 是基于传输控制协议(IP) 技术，在互联 网上进行清晰的实时数据传输的独立式 服务器。只需将服务器连接到现有的网 络上，就可以在任何时间、任何地点通 过系统了解到实时的数据。 12 绿色建筑保温墙 体研究 完成 研究出一种绿色建筑保温墙体，使得多 个保温板材之间相互压紧连接，分散应 力，提高固定稳定性，锚杆可以通过阻 燃板完全压住保温板材，提高压紧面 积，提高固定牢固性，同时提高阻燃效 果，提高实用性，而且保温板材的边缘 相互嵌合，降低雨水的渗入。 13 宁波市绿色建筑 专项规划修编研 究 完成 本次修编在原《宁波市绿色建筑专项规 划(2018~2025 年)》基础上，对宁波市的 绿色低碳建筑、建筑工业化和既有建筑 绿色低碳化改造的发展现状和现有技术 经济条件进行详尽的前期调研（包括市 城乡规划、发改、国土资源、经济和信 息化等相关政府职能部门的调研和座谈 等），依据宁波市的气候、环境、能 源、经济及产业发展等特点，合理调整 设区的市、县(市)绿色低碳建筑和建筑 工业化的总体发展目标和技术路径，科 学划定绿色低碳建筑发展目标管理分区 和政策单元，并根据属地化情况明确各 目标管理分区内高星级绿色建筑占新建 民用建筑的面积比例、装配式建筑占新 建民用建筑的面积比例和全装修住宅占 新建住宅的面积比例等目标要求，以及 31 各政策单元的绿色建筑等级、装配式建 筑比例、住宅全装修比例和雨水径流量 控制率等控制指标；并在此基础上，重 点研究建筑生命周期内碳排放维度，确 定建筑领域碳排放的发展方法及策略， 在目标管理分区和政策单元约束性指标 中融入建筑全生命周期碳排放指标。 14 绿色建筑节能墙 体研究 完成 通过特殊的连接方式，采用绿色建筑节 能墙体，从而便于根据使用者需要对该 墙体的隔音性能进行改变，从而便于使 用者进行使用。 15 慈溪市建筑领域 碳达峰行动方案 研究 完成 （1）完成慈溪市建筑领域碳达峰基础情 况摸底和调研；（2）碳达峰关键任务指 标核算；（3）既有建筑节能改造实施方 案；（4）屋顶太阳能光伏建设实施方 案。 16 一种新型部分埋 入式钢柱脚研究 完成 提供了一种锚筋组合半埋入式钢柱脚结 构。解决现有半埋入式柱脚结构复杂、 传力繁琐、制造繁复、稳固性有待提高 等问题。 17 基于 REVIT 软件 的自动分析区域 净高插件软件研 究 完成 为广大用户开发的多窗口程序级开发调 试软件,它的友好的 WINDOWS 的界面使用 户的使用简单快捷，极大的提高了程序 的开发效率。 18 钢结构住宅现状 调查研究 完成 为推进装配式钢结构住宅的试点，迫切 需要对国内装配式钢结构住宅体系进行 调研，形成适合宁波市的装配式钢结构 住宅体系，并通过出台《宁波市钢结构 装配式住宅体系指引》方式进行引导和 规范，保证装配式钢结构建筑的健康发 展。 19 基于 WEB 端的轻 量化 BIM 模型展 示平台软件研究 完成 研发一款针对轻量化模型策略的软 件， 在此页面用户可对其信息进行查看和编 辑，对某一个功能的修改不影响其他功 能运行，支持多种数据格式的导入/导出 操作，保证整个过程快速有序地进行。 20 钢结构深化设计 关键节点软件研 究 完成 1.用于电梯柱脚节点管理分析管理；2. 用于内全隔板节点管理分析管理；3.用 于内半隔板节点管理分析管理；4.用于 梁柱（长条柱）竖隔板节点管理分析管 理；5.用于方形柱内拼接节点管理分析 管理。 32 21 华聪智慧社区防 疫可视化管理平 台软件研究 完成 研发一款基于前 Web 端三维可视化技 术，将辅助宁波地区老旧社区进行三维 可视化管理的信息技术平台，从而实现 防疫精准到户的需求功能。 22 华聪 BIM 模型成 果安全管理插件 软件研究 完成 研发是一款控制操作软件，使得操作人 员对系统更清晰的辨识，是一套具备高 可靠性、成熟性、容错性和易恢复性的 软件，用户可以在该软件上进行 BIM 操 作管理。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 华聪股份的主要业务包括房屋设 计、建筑节能评估及竣工能效测 评、建筑信息模型（BIM）技术 咨询、建筑能源系统实施服务等 业务。 2022 年度，华聪股份确认的营业 收入为 2.11 亿元。 自 2020 年 1 月 1 日起，华聪股 份开始执行《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简 称“新收入准则”）。 收入是衡量华聪股份的关键业绩 指标之一，收入的真实性及是否 计入恰当的会计期间对华聪股份 经营成果有重大影响，可能存在 潜在的错报风险，因此，我们将 收入确认识别为关键审计事项。 （1）了解与收入确认相关的关键财务报告 内部控制，并评价其设计的合理性和运行 的有效性； （2）选取华聪股份与客户签订的服务合 同，检查其主要条款，评价华聪股份收入 确认的会计政策是否符合企业会计准则的 要求； （3）对于按履约进度确认的收入，在抽样 的基础上，将本年度 确认的收入核对至经客户确认的成果交付 件等确认证明、政府批文、第三方审验证 明或其他能够证明该阶段工作已完成的支 持性文件； （4）选取本年度收入项目，就项目已完成 工作量实施函证程序； （5）选取接近资产负债表日前后的收入确 认记录，核对至相关收入确认的支持性文 件，以评价收入是否记录于恰当的会计期 间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 33 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”）。 ① 关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的 产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本 后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财 务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯 调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成 本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。 该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务 的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项 目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果 产生重大影响。 （2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通 知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处 理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺 炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前 的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用 条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处 理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并 对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前 期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规 定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 （3）执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕 31 号，以下简称“解释第 16 号”）。 ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政 策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得 税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方 式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间 的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成 果产生重大影响。 ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 34 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为 以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所 授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入 资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差 额计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定 进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行 追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期 比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、重要会计估计变更 本公司在报告期内未发生重要会计估计变更。 3、重大会计差错更正 公司于 2022 年自查发现前期会计差错事项，已对这些前期会计差错进行了更正， 并对 2020 年度及 2021 年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整，差错更正事项详见 “信会师报字[2023]第 ZA12686 号”《关于浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司 2020 年度及 2021 年度前期会计差错更正专项说明的专项报告》所述。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2022 年，公司以货币资金出资，设立的子公司明细如下： 设立日期 公司名称 注册资 本 实收资 本 注册 地 出资人 持股 比例 备 注 2022 年 4 月 浙江绿碳 认证有限 公司 1000 万 10 万 宁波 浙江华聪智 慧建筑科技 发展股份有 限公司 100% (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司不忘初心、热心公益，积极承担社会责任。2022 年，公司向集士港镇人民政 府、集士港镇慈善分会捐款 10 万元，用于该镇助困、助残、助老、助学等慈善事业。 公司继续开展“爱心助学”活动，帮扶贵州省黔西南布依族苗族自治州安龙县 30 名贫 困生完成学业和改善教育资源条件，四年已累计捐款 30.0446 万元。同时，报告期内， 公司还积极开展各类志愿服务活动，以实际行动奉献社会。 35 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况稳定，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制 体系运行良好；主要财务、业务等经营指标正常；经营管理层、核心技术人员队伍稳 定；未发生重大经营、财务风险事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险，具备 持续经营的能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当风险 公司实际控制人陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、李志磊、万国龙、桑方圆、冯晔 晨、柳建波九人合计控制公司 79.21%的表决权。如果实际控制人利用其控制地位，通过 行使表决权等方式对公司的经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等重大事项施加 影响，可能损害公司及公司其他股东的利益。 应对措施：进一步完善法人治理结构及公司内控制度，提高科学决策水平。严格按 照公司章程及内部控制制度进行决策，避免实际控制人不当控制风险。 2、公司治理风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，并制定了适应公司现阶段发 展的内部控制体系。随着新业务的拓展和经营规模的扩大，对公司治理体系将会提出更 高的要求，公司面临能否建立与规模相适应的高效管理体系和经营管理团队的风险。 应对措施：公司将进一步完善公司治理结构、提高治理水平，确保重大决策的科学 高效，最大限度地降低经营决策风险和公司治理风险。 3、应收账款的回收风险 截至报告期末，公司应收账款及合同资产账面价值合计为 12,568.37 万元。由于工 程设计合同所对应的项目通常整体施工周期较长，部分项目周期甚至长达数年，并需要 待项目施工完毕并竣工验收后才能够收取尾款，因此，公司的应收账款余额水平较高。 公司目前的主要客户为各级地方政府、企事业单位以及各类房地产开发商。如果客户受 国家政策、宏观调控或自身经营管理等因素影响，导致不能或拖延付款，则公司面临资 金款项无法回收以及计提坏账损失导致业绩下滑的风险。 应对措施：公司将继续加大应收账款的催收力度，对业务人员实施回款考核与激励 机制，进一步加强应收账款的管理，加快回款进度。同时，通过建立客户信用调查及评 估机制，优化应收账款结构，提升应收账款质量。 36 (二) 报告期内新增的风险因素 无 37 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 产及其他资源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、 对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工 激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资 产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 4,061,078.84 0.00 4,061,078.84 1.71% 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 38 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被 担 保 人 担保金额 实 际 履 行 担 保 责 任 的 金 额 担 保 余 额 担保期间 责 任 类 型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 1 宁 波 盈 捷 工 程 咨 询 有 限 公 司 13,096,597.60 0.00 0.00 2021 年 11 月 4 日 2022 年 9 月 1 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 合 计 - 13,096,597.60 0.00 0.00 - - - - - - - - 担保合同履行情况 √适用 □不适用 2022 年 9 月 1 日，宁波市房屋建筑设计研究院有限公司与太平洋财险、盈捷工程、 宁波市海曙集士港城市建设投资发展有限公司、浙江仁欣环科院有限公司、宁波市水利 水电规划设计研究院有限公司共同签订了《建设工程支付保证保险追偿协议补充协 议》，各方确认：自协议签订之日起，宁波市房屋建筑设计研究院有限公司在《建设工 39 程支付保证保险追偿协议》项下的连带保证责任全部解除。截至报告期末，公司不存在 对外提供担保的情况。 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提 供担保） - - 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及 其关联方提供担保 13,096,597.60 0.00 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数） 的被担保人提供担保 - - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金 额 - - 公司为报告期内出表公司提供担保 - - 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 预计担保及执行情况 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2,000,000 463,586.47 销售产品、商品，提供劳务 22,750,000 0 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 - - 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 133,502,400 0.00 40 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2022 年 12 月 30 日，公司召开第三届董事会第七次会议审议通过《关于公司全资子 公司拟收购资产暨关联交易的议案》。公司的全资子公司房屋院与其参股公司盈捷工程 拟签订《资产所有权变更协议》，待海曙区设计产业园新建工程项目（CX08-01-03d 地 块）竣工验收合格后，房屋院以不动产变更形式受让建字第 330203202100103 号《建 设工程规划许可证》附图所载地上建筑 3#楼、其地下室相应功能区域和车位及对应土 地使用权，并办理不动产权证书。 2023 年 1 月 16 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会审议通过前述议案；同 日，房屋院与盈捷工程签订了《资产所有权变更协议》。 本次拟收购资产暨关联交易系为满足公司战略发展的需要，有助于提升公司综合竞 争优势，对公司发展具有积极的意义。本次关联交易风险可控，不会对公司产生不利的 风险。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 临时公告披 露时间 交易/投资/合 并标的 交易/投资/合 并对价 是否构成关 联交易 是否构成重 大资产重组 出售资产 2022 年 7 月 18 日 固定资产 17,500,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司分别于 2022 年 7 月 18 日、2022 年 8 月 2 日召开了第三届董事会第二次会议及 2022 年第五次临时股东大会，审议通过《关于出售资产》的议案。公司拟以 17,500,000 元向自然人吴英燕出售公司子公司拥有的坐落于宁波市翡翠湾 11、31 号 1- 1、11 号 2-1、11 号 3-1、11 号 4-1 的四层房屋及房屋附属的翡翠湾 B 区地下室-1- 118、地下室-1-119、地下室-1-120、地下室-1-121、地下室-1-122、地下室-1-123、 地下室-1-124、地下室-1-125 车库。该房屋《不动产权证书》编号为“浙（2020）宁波 市高新不动产权第 0259798”、“浙（2020）宁波市高新不动产权第 0259291”、“浙 （2020）宁波市高新不动产权第 0259278”、“浙（2020）宁波市高新不动产权第 0259290”，房屋用途为商业及办公，附属车库《不动产权证书》编号为“浙（2020） 宁波市高新不动产权第 0259275”、“浙（2020）宁波市高新不动产权第 0259302”、 “浙（2020）宁波市高新不动产权第 0259296”、“浙（2020）宁波市高新不动产权第 0259716”、“ 浙（2020）宁波市高新不动产权第 0259783”。 报告期内，公司出售上 述资产符合公司经营发展需要，符合全体股东的利益，对公司业务连续性、管理层稳定 性及其他方面无重大不利影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺内容 承诺履行 情况 41 实际控制 人或控股 股东 2016 年 4 月 30 日 2019 年 4 月 29 日 挂牌 限售承 诺 见如下承诺事 项详细情况 已履行完 毕 其他股东 2016 年 4 月 30 日 2019 年 4 月 29 日 挂牌 限售承 诺 见如下承诺事 项详细情况 已履行完 毕 实际控制 人或控股 股东 2016 年 4 月 30 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行 中 董监高 2016 年 4 月 30 日 - 挂牌 其他承 诺（防 范关联 方资产 占有） 见如下承诺事 项详细情况 正在履行 中 承诺事项详细情况： 为避免今后出现同业竞争情形，本公司的控股股东、其他股东以及与公司控股股 东、实际控制人陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、李志磊、万国龙、桑方圆、冯晔晨、 柳建波都出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下： “本人/本单位作为浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司（以下简称股份公司） 的股东。除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。本人/本 单位未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避 免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人/本单位承诺如下： 1、本人/本单位将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司 构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济 组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经 济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、本人/本单位在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。 3、本人/本单位愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 为防止股东及其他关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保 障公司权益，本公司的所有董事、监事、高管都出具了《规范关联交易的承诺》。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售股份总数 4,971,574 9.90% 0 4,971,574 9.90% 42 无限 售条 件股 份 其中：控股股东、实 际控制人 1,660,500 3.31% 0 1,660,500 3.31% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 45,263,200 90.10% 0 45,263,200 90.10% 其中：控股股东、实 际控制人 37,472,000 74.59% 0 37,472,000 74.59% 董事、监事、高管 828,000 1.65% 0 828,000 1.65% 核心员工 1,676,000 3.34% 0 1,676,000 3.34% 总股本 50,234,774 - 0 50,234,774 - 普通股股东人数 70 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 宁波 华聪 股权 投资 管理 有限 公司 25,202,000 0 25,202,000 50.17% 25,200,000 2,000 0 0 2 宁波 华聪 新科 股权 投资 管理 合伙 3,842,000 0 3,842,000 7.65% 2,184,000 1,658,000 0 0 43 企业 （有 限合 伙） 3 宁波 市鄞 州区 金融 控股 有限 公司 2,954,574 0 2,954,574 5.88% 0 2,954,574 0 0 4 陈洪 2,380,000 0 2,380,000 4.74% 2,380,000 0 0 0 5 宁波 华聪 智科 企业 管理 合伙 企业 （有 限合 伙） 1,700,000 0 1,700,000 3.38% 1,700,000 0 0 0 6 王杰 辉 1,324,500 0 1,324,500 2.64% 1,324,000 500 0 0 7 范义 文 1,128,000 0 1,128,000 2.25% 1,128,000 0 0 0 8 朱昌 炜 824,000 0 824,000 1.64% 824,000 0 0 0 9 李志 磊 800,000 0 800,000 1.59% 800,000 0 0 0 10 万国 龙 788,000 0 788,000 1.57% 788,000 0 0 0 合计 40,943,074 0 40,943,074 81.51% 36,328,000 4,615,074 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： （1）陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、李志磊、万国龙为一致行动人； （2）陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、李志磊、万国龙均系华聪管理之股东， 此外，陈洪任华聪管理执行董事、王杰辉任华聪管理经理、范义文任华聪管理监 事； （3）陈洪任华聪新科、华聪智科之普通合伙人，王杰辉系华聪新科、华聪智科 的有限合伙人。 除此之外，公司前十名股东之间无其他关联关系。 44 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 公司名称：宁波华聪股权投资管理有限公司 法定代表人：陈洪 成立日期：2014 年 12 月 29 日 统一社会信用代码：913302043089159795 注册资本：300 万元 主要经营业务：股权投资管理。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融 资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、李志磊、万国龙、桑方圆、冯 晔晨、柳建波九人。截至报告期末，九人合计直接持有公司 18.01%的股权；九人合计持 有控股股东华聪管理 100%的股权，从而间接持有公司 50.17%的股权；陈洪任华聪新科 及华聪智科的执行事务合伙人，从而间接控制华聪新科和华聪智科分别持有的公司 7.65%、3.38%股权对应的表决权。因此，九人实际可支配公司表决权比例合计为 79.21%，为公司共同实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 45 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发 行 次 数 募集金额 报告期内使 用金额 期末募集资 金余额 是 否 存 在 余 额 转 出 余 额 转 出 金 额 是 否 变 更 募 集 资 金 变 更 用 途 情 况 变更用途的募 集资金金额 变 更 用 途 是 否 履 行 46 用 途 必 要 决 策 程 序 1 20,002,465.9 8 17,928,794. 6 8,934.34 否 - 是 增 加 “ 全 资 子 公 司 职 工 薪 酬 ” 用 途 、 增 加 “ 中 介 机 构 服 务 费 ” 用 途 金 额 13,502,465.9 8 已 事 后 补 充 履 行 2 8,500,000 3,003,326.0 4 5,612,228.9 9 否 - 是 增 加 “ 全 资 子 公 7,642,239.16 已 事 后 补 充 履 行 47 司 职 工 薪 酬 ” 用 途 募集资金使用详细情况： 1、2021 年第一次定向发行股票募集资金实际使用情况 公司本次通过股票发行募集的资金用于补充流动资金-职工薪酬及中介机构服务费。 公司本次募集资金共计 20,002,465.98 元，已于 2021 年 9 月 6 日存入账号为 33150198443600003771 的募集资金专项账户。截至 2021 年 12 月 31 日，本次募集资金余 额为 17,830,513.08 元。截至 2022 年 12 月 31 日，本次募集资金已实际使用 20,120,508.21 元，实际余额 8,934.34 元。 本次公司募集资金实际使用情况具体如下： 单位：人民币元 项目 金额 一、募集资金总额 20,002,465.98 减：发行费用 二、变更用途的募集资金总额 13,502,465.98 三、使用募集资金总额 20,120,508.21 其中： 本期使用募集资金金额 截至 2022 年 12 月 31 日已累计投入金额 具体用途： -- -- 补充流动 资金 职工薪酬 4,227,115.92 4,852,829.53 全资子公司职工 薪酬 12,805,678.68 12,805,678.68 中介机构服务费 896,000.00 2,462,000.00 四、利息收入总额（扣除手续费） 107,215.86 126,976.57 五、募集资金结余金额 8,934.34 8,934.34 2、2021 年第二次定向发行股票募集资金实际使用情况 公司本次通过股票发行募集的资金用于补充流动资金-职工薪酬。 公司本次募集资金共计 8,500,000.00 元，已于 2021 年 11 月 30 日存入账号为 33150199504000001120 的募集资金专项账户。截至 2021 年 12 月 31 日，本次募集资金余 额 8,503,695.67 元。截至 2022 年 12 月 31 日，本次募集资金已实际使用 3,003,326.04 元， 实际余额 5,612,228.99 元。 本次公司募集资金实际使用情况具体如下： 48 单位：人民币元 项目 金额 一、募集资金总额 8,500,000.00 减：发行费用 二、变更用途的募集资金总额 7,642,239.16 三、使用募集资金总额 其中： 本期使用募集资金金额 截至 2022 年 12 月 31 日 已累计投入金额 具体用途： -- -- 补充流动 资金 职工薪酬 1,182,300.45 1,182,300.45 全资子公司职工薪 酬 1,821,025.59 1,821,025.59 四、利息收入总额（扣除手续费） 111,859.36 115,555.03 五、募集资金结余金额 5,612,228.99 5,612,228.99 3、变更募集资金使用情况 2022 年 9 月 2 日，公司召开第三届董事会第五次会议及第三届监事会第三次会议； 2022 年 9 月 19 日，公司召开 2022 年第七次临时股东大会，审议通过了《补充确认并变 更募集资金用途》议案。 为了提高募集资金使用效率，公司实际使用募集资金过程中调整了各明细用途的金 额。本次调整前后，募集资金使用结构情况如下： 项目 用途 调整前拟投入 金额（元） 调整后拟投入 金额（元） 2021 年第一次定 向发行股票募集资 金 职工薪酬 18,502,465.98 5,000,000.00 全资子公司职工薪酬 - 12,540,465.98 中介机构服务费 1,500,000.00 2,462,000.00 合计 - 20,002,465.98 20,002,465.98 2021 年第二次定 向发行股票募集资 金 职工薪酬 8,500,000.00 857,760.84 全资子公司职工薪酬 - 7,642,239.16 合计 - 8,500,000.00 8,500,000.00 公司本次变更部分募集资金使用用途有利于公司的业务发展，提升公司的盈利能 力，不会对公司发展带来不利影响，符合公司的战略规划，符合公司及全体股东利益， 本次变更事项符合全国中小企业股份转让系统关于募集资金管理的相关规定，符合公司 《募集资金管理制度》的相关规定。 公司对原募集资金使用计划进行调整时，未对上述情况进行及时审议，现已完成相 关审议程序。募集资金用途的改变仅为各明细用途额度的调整，未损害公司及股东利 益。公司董事会已要求相关负责人对本次募集资金使用情况进行内部核查，总结经验教 训，加强相关人员培训，规范管理流程，杜绝违规使用募集资金的情况发生。 49 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 18 日 2.00 0 0 合计 2.00 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 2022 年 4 月 28 日，公司发布 2021 年年度权益分派预案公告：以公司现有总股本 50,234,774 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.00 元人民币现金。本次权益分派共预计 派发现金红利 10,046,954.80 元。 2022 年 5 月 18 日，公司召开 2021 年度股东大会审议通过上述权益分派方案。 2022 年 5 月 25 日，发行人发布本次权益分派实施公告。 截至 2022 年 6 月 2 日，上述权益分派已执行完毕。 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.00 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 50 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈洪 董事长、总经理 女 1966 年 10 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 王杰辉 董事 男 1967 年 10 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 范义文 董事、副总经理 男 1967 年 12 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 朱昌炜 董事 男 1973 年 12 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 李志磊 董事 男 1979 年 6 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 万国龙 董事 男 1971 年 1 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 桑方圆 董事 男 1964 年 10 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 冯晔晨 董事 男 1974 年 10 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 柳建波 董事 男 1962 年 6 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 杨丹萍 独立董事 女 1968 年 7 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 张宇 独立董事 男 1974 年 10 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 曾宝玺 监事会主席 男 1978 年 7 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 刘静洁 职工监事 女 1977 年 11 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 郑宝军 监事 男 1974 年 6 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 王庆 财务总监 男 1990 年 1 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 刘贺然 董事会秘书 男 1989 年 5 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 董事会人数： 11 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 51 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： （1）董事、总经理陈洪，董事、副总经理范义文，以及董事王杰辉、朱昌炜、李 志磊、万国龙、桑方圆、冯晔晨、柳建波九人合计持有控股股东华聪管理 100%的股权； 同时陈洪任华聪管理执行董事、王杰辉任华聪管理经理、范义文任华聪管理监事。 （2）陈洪任股东华聪新科、华聪智科之普通合伙人，王杰辉系华聪新科、华聪智 科的有限合伙人。 除此之外，董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 陈洪 董事长、总 经理 2,380,000 0 2,380,000 4.74% 0 0 王杰 辉 董事 1,324,500 0 1,324,500 2.64% 0 0 范义 文 董事、副总 经理 1,128,000 0 1,128,000 2.25% 0 0 朱昌 炜 董事 824,000 0 824,000 1.64% 0 0 李志 磊 董事 800,000 0 800,000 1.59% 0 0 万国 龙 董事 788,000 0 788,000 1.57% 0 0 桑方 圆 董事 776,000 0 776,000 1.54% 0 0 冯晔 晨 董事 656,000 0 656,000 1.31% 0 0 柳建 波 董事 368,000 0 368,000 0.73% 0 0 杨丹 萍 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 张宇 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 曾宝 玺 监事会主席 722,000 0 722,000 1.44% 0 0 刘静 洁 职工监事 106,000 0 106,000 0.21% 0 0 52 郑宝 军 监事 0 0 0 0.00% 0 0 王庆 财务总监 0 0 0 0.00% 0 0 刘贺 然 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 9,872,500 - 9,872,500 19.66% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 颜乾 独立董事 离任 - 个人原因离任 - 张宇 - 新任 独立董事 增选独立董事 - 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 张宇先生，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级会 计师。历任埃索中化（宁波）石油化工储配有限公司会计主管；埃索（浙江）沥青有限 公司会计主管；镇海炼化碧辟（宁波）液化气有限公司财务经理；宁波财经学院财务处 副处长。现任宁波财经学院采购与招投标管理中心主任、宁波财经学院资产经营有限责 任公司法人代表、董事兼总经理、农工民主党宁波市第十三届市委会委员兼农工民主党 宁波财经学院支部主委、浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司独立董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 34 0 0 34 销售人员 8 0 0 8 技术人员 226 26 22 230 财务人员 6 0 0 6 员工总计 274 26 22 278 按教育程度分类 期初人数 期末人数 53 博士 0 0 硕士 36 38 本科 214 212 专科 21 19 专科以下 3 9 员工总计 274 278 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司将岗位分为管理（M）、技术（P）、服务（S）三大序列，依据相关 法律法规并结合自身实际情况制定了合理、具备竞争力的薪酬体系和绩效考核制度。 2、培训计划：公司根据业务发展情况和员工自身需求，开展多形式的内训和外训，提 升员工业务技能和管理能力，不断强化员工综合素质，为员工晋升和发展创造条件。 3、公司不存在需要公司承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 54 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 √专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 主要服务内容 √适用 □不适用 服务内容 服务对象 服务类型 细分领域 居住建筑设计、公 共建筑设计、园林 景观设计、市政设 计、装配式建筑设 计等 政府机构、企事业 单位及房地产开发 商 建筑工程设计与咨 询 M7482 绿色建筑认证与咨 询、建筑节能咨 询、智慧能源系统 集成 政府机构、企事业 单位及房地产开发 商 绿色节能服务 M7482 BIM 正向设计、BIM 咨询、智慧建筑系 统平台开发 政府机构、企事业 单位及房地产开发 商 数字化服务 M7482 对工程项目提供勘 察设计、采购、施 工等全过程服务 政府机构、企事业 单位及房地产开发 商 EPC 总承包 M7482 二、 资质与业务许可 √适用 □不适用 名称 发证机构 资质等级 许可的业务范围 发证日期 到期日期 工程设计 资质证书 中华人民 共和国住 房和城乡 建设部 建筑行业 （建筑工 程）甲级 可承担建筑装饰工 程设计、建筑幕墙 工程设计、轻型钢 结构工程设计、建 筑智能化系统设 计、照明工程设计 和消防设施工程设 计相应范围的甲级 专项工程设计业 务。可从事资质证 书许可范围内相应 的建设工程总承包 2018/11/13 2023/11/13 55 业务以及项目管理 和相关的技术与管 理服务。 工程勘察 资质证书 中华人民 共和国住 房和城乡 建设部 工程勘察 专业类 （岩土工 程（设 计））甲 级 可承担本专业资质 范围内各类工程项 目的工程勘察业 务，其规模不受限 制。 2022/1/11 2023/12/31 城乡规划 编制证书 浙江省自 然资源厅 城乡规划 编制乙级 镇、20 万现状人口 以下城市总体规划 的编制；镇、登记 注册所在地城市和 100 万现状人口以 下城市相关专项规 划的编制；详细规 划的编制；乡、村 庄规划的编制；建 设工程项目规划选 址的可行性研究。 2022/12/26 2023/12/31 工程设计 资质证书 浙江省住 房和城乡 建设厅 市政行业 (道路、桥 梁、给 水、排水 工程)专业 乙级；风 景园林工 程设计专 项乙级； 电力行业 （送电、 变电工 程）专业 丙级 市政行业(道路、 桥梁、给水、排水 工程)专业；风景 园林工程设计专 项；电力行业（送 电、变电工程）专 业 2019/6/21 2023/12/31 房屋安全 鉴定机构 备案证明 宁波市住 房和城乡 建设委员 会 无等级 房屋安全鉴定、检 验检测 2016/2/23 - 承装 （修、 试）电力 设施许可 证 国家能源 局浙江监 管办公室 承装类五 级、承修 类五级、 承试类五 级 从事承装（修、 试）电力设施业务 2022/11/8 2028/10/09 56 建筑业企 业资质证 书 宁波市住 房和城乡 建设局 建筑机电 安装工程 专业承包 三级、施 工劳务不 分等级 建筑机电安装工程 专业承包 2022/12/9 2023/12/31 建筑施工 安全生产 许可证 浙江省住 房和城乡 建设厅 建筑施工 建筑施工 2016/7/12 2025/5/31 工程造价 咨询资质 证书 浙江省住 房和城乡 建设厅 工程造价 咨询乙级 工程造价咨询 2021/6/21 - 工程设计 资质证书 浙江省住 房和城乡 建设厅 建筑行业 （建筑工 程）乙级 可承担建筑装饰工 程设计、建筑幕墙 工程设计、轻型钢 结构工程设计、建 筑智能化系统设 计、照明工程设计 和消防设施工程设 计相应范围的乙级 专项工程设计业 务。可从事资质证 书许可范围内相应 的建设工程总承包 业务以及项目管理 和相关的技术与管 理服务。 2022/6/1 2027/5/31 三、 专业技术与技能 √适用 □不适用 报告期内，公司取得 16 项实用新型专利： 序 号 专利名称 专利证号 专利类型 （发明、 实用新 型、外观 设计） 申请日期 授权日期 1 一种装配式钢框架-耗 能梯形波纹钢板墙 ZL 2021 2 1883784.9 实用新型 2021/8/12 2022/1/25 2 新型锚梁埋入式钢柱 脚 ZL 2021 2 0206450.1 实用新型 2021/1/25 2022/2/18 57 3 风能与光能交替式节 能房屋 ZL 2021 2 1508090.7 实用新型 2021/7/2 2022/2/25 4 具有双钢板组合剪力 墙与钢骨转换梁的骨 架、双钢板组合钢骨 转换梁的剪力墙 ZL 2021 2 0340741.X 实用新型 2021/2/5 2022/3/15 5 一种螺杆端板式梁柱 节点结构 ZL 2022 2 0340741.X 实用新型 2022/1/13 2022/7/1 6 一种锚杆端板式梁柱 节点结构 ZL 2022 2 0088264.7 实用新型 2022/1/13 2022/7/1 7 一种预制叠合板后浇 带防漏浆结构及预制 叠合板 ZL 2022 2 0123195.9 实用新型 2022/1/18 2022/7/8 8 一种装配式蒸压加气 混凝土板防水抗裂的 窗边结构 ZL 2022 2 0131472.0 实用新型 2022/1/18 2022/7/12 9 一种钢管混凝土柱弱 轴加强结构 ZL 2022 2 0491177.6 实用新型 2022/3/8 2022/8/9 10 一种 T 型钢管混凝土 柱节点连接结构 ZL 2022 2 0691831.8 实用新型 2022/3/28 2022/8/9 11 一种插板端板式节点 梁柱节点及框架结构 ZL 2022 2 0427858.6 实用新型 2022/2/28 2022/8/26 12 一种锚筋组合半埋入 式钢柱脚结构 ZL 2022 2 0918694.7 实用新型 2022/4/20 2022/9/2 13 一种半埋入式钢柱脚 节点 ZL 2022 2 0918734.8 实用新型 2022/4/20 2022/9/2 14 一种地下室外包式钢 柱脚防水结构及建筑 ZL 2022 2 0589746.0 实用新型 2022/3/17 2022/10/28 15 蝶扣幕墙安装结构 ZL 2022 2 1578913.8 实用新型 2022/6/22 2022/10/28 16 一种建筑保温墙体 ZL 2022 2 1864376.3 实用新型 2022/7/20 2022/12/16 报告期内，公司取得 19 项计算机软件著作权： 序 号 名称 登记号 登记机构 登记日期 首次出版/ 制作日期 1 基于 LoRa 通信技 术的光伏监测系统 软件 V1.0 2022SR0027556 中华人民 共和国国 家版权局 2022/1/6 2021/11/19 2 CAD TO TEKLA 自 动导入插件开发软 件 V1.0 2022SR0085400 中华人民 共和国国 家版权局 2022/1/13 2021/12/2 58 3 下加劲肋预埋式钢 柱脚计算设计软件 V1.0 2022SR172317 中华人民 共和国国 家版权局 2022/1/26 2021/9/15 4 柱梁半隔板节点智 能化控制软件 V1.0 2022SR0295368 中华人民 共和国国 家版权局 2022/3/2 2021/12/10 5 柱梁侧板节点参数 配置软件 V1.0 2022SR0295382 中华人民 共和国国 家版权局 2022/3/2 2021/12/10 6 装配式钢结构建筑 自动化辅助设计软 件 V1.0 2022SR0295383 中华人民 共和国国 家版权局 2022/3/2 2021/12/10 7 钢板剪力墙带栓钉 节点参数优化软件 V1.0 2022SR0295442 中华人民 共和国国 家版权局 2022/3/2 2021/12/10 8 基于 REVIT 软件的 车位编号自动生成 查询软件 V1.0 2022SR0359823 中华人民 共和国国 家版权局 2022/3/17 2021/12/2 9 基于 REVIT 软件的 自动分析区域净高 插件软件 V1.0 2022SR0613159 中华人民 共和国国 家版权局 2022/5/20 2022/4/2 10 基于 BIM 模型的建 筑采光环境模拟软 件 V1.0 2022SR0619670 中华人民 共和国国 家版权局 2022/5/23 2022/4/2 11 方形柱内拼接节点 机构设计软件 V1.0 2022SR1263147 中华人民 共和国国 家版权局 2022/8/24 2022/7/3 12 电梯柱脚节点管理 分析软件 V1.0 2022SR1277203 中华人民 共和国国 家版权局 2022/8/25 2022/6/14 13 梁柱（长条柱）竖 隔板节点智能控制 软件 V1.0 2022SR1287839 中华人民 共和国国 家版权局 2022/8/25 2022/6/30 14 内半隔节点查询系 统 V1.0 2022SR1287840 中华人民 共和国国 家版权局 2022/8/25 2022/6/22 15 内全隔板节点数据 统计平台 V1.0 2022SR1287841 中华人民 共和国国 家版权局 2022/8/25 2022/6/16 16 华聪协同设计系统 [简称：华聪协同 设计]V1.0 2022SR1611875 中华人民 共和国国 家版权局 2022/12/25 2022/9/30 59 17 华聪业财融合系统 [简称：华聪业财 融合]V1.0 2022SR1611805 中华人民 共和国国 家版权局 2022/12/25 2022/9/30 18 华聪人才体系建设 系统[简称：华聪 人才体系评 价]V1.0 2022SR1612153 中华人民 共和国国 家版权局 2022/12/25 2022/9/30 19 华聪 EDS 系统[简 称：华聪 EDS]V1.0 2022SR1612152 中华人民 共和国国 家版权局 2022/12/25 2022/9/30 四、 核心专业设备和软件 □适用 √不适用 五、 研发情况 公司技术研发部是研发项目的归口管理部门，每年年初各生产部门依据项目执行过 程中遇到的实际问题、年度技术创新目标、行业发展趋势进行研发项目选题及提出立项 申请，然后由技术研发部组织评审组对研发项目进行立项评审，对拟立项项目的可行 性、市场分析、经营效益、预算成本等进行细致研究和分析。立项评审通过后，各设计 院、事业部指定项目负责人，抽调技术人员组成研发项目组，制定研发计划及分解研发 目标和任务，并开展具体的研发工作。 研发项目实施过程中，由技术研发部组织人员对研发过程进行监督和管理，对研发进 度实施定期和不定期抽查，并对研发过程进行考核。 研发项目完成后，由技术研发部组织评审组对研发成果进行评审；通过评审后，各生 产部门在实际的项目执行过程中进行运用和推广，并根据实际情况申请专利或软件著作 权等。 六、 技术人员 报告期内公司主要技术负责人、核心技术人员未变化。不存在核心技术负责人、核 心技术人员在其他机构任职的情况。报告期内专业技术人员共 230 人，占员工总人数的 82.73%。 七、 业务外包 □适用 √不适用 八、 特殊用工 □适用 √不适用 60 九、 子公司管控 □适用 √不适用 十、 诉讼与仲裁 □适用 √不适用 十一、 项目情况 截止报告期末，公司在执行项目情况如下：(注：以下金额均为不含税金额) 类别/项目 本期新增订单 本期确认收入订单 期末在手订单 数量 金额（万 元） 数量 金额（万 元） 数量 未确认收 入金额 （万元） 工程设计 与咨询 203 18,274.25 282 15,041.62 288 13,077.34 绿色节能 服务 208 5,219.86 205 4,529.90 155 6,390.54 数字化 23 2,143.60 40 1,315.91 48 1,632.74 EPC 总承 包及其他 1 132.05 1 113.29 3 480.51 合计 435 25,769.76 528 21,000.72 494 21,581.13 注 1：根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定，公司与宁波市鄞州区人民政府新明 街道办事处签订的《新明街道明珠未来社区项目设计施工总承包合同》以净额法确认收 入，不包含施工单位建安工程费用，该项目总金额为 3,164.21 万元（含税），扣除施 工单位建安工程等费用 2973.77 万元（含税），归属于公司的收入为 190.44 万元（含 税）。报告期内确认收入，确认金额约为 162.64 万元。 注 2：公司根据业务开展的实际情况，对业务分类重新进行调整，将原建筑节能服务拆 分为绿色节能服务和数字化两个业务板块。根据调整后的业务分类口径，2021 年在手订 单情况如下（以下金额均为不含税金额）： 类别/项 目 本期新增订单 本期确认收入订单 期末在手订单 数量 金额（万 元） 数量 金额（万 元） 数量 未确认收 入金额 （万元） 工程设计 200 11,591.1 5 369 13,496.59 250 10,391.72 建筑节能 服务 191 6,095.09 170 4,836.55 118 5,038.96 数字化 26 1,369.47 45 749.30 73 661.62 61 EPC 总承 包及其他 1 707.55 1 264.33 2 461.75 合计 418 19763.26 585 19,346.77 443 16554.05 十二、 工程技术 □适用 √不适用 十三、 质检技术服务 □适用 √不适用 十四、 测绘服务 □适用 √不适用 62 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律 法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董 事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，能严格按照相关法律 法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营和投资决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，公司在召开股东大会前均按规定履行了通知义 务，出席的股东及股东代理人对各项议案予以审议并参与表决，股东可以充分行使表决 权等股东权利。及时、准确、完整的信息披露和投资者关系管理能保证股东充分和平等 的行使知情权、参与权和质询权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》和《对外投资管理制度》等内部控制制度的程序 和规则进行，经过公司“三会一层”审议通过，完全符合《公司法》、《公司章程》等 相关法律法规及规范性文件的要求。截止报告期末，三会依法运作，未出现违法违规情 形和重大缺陷，公司管理层均能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规的规定，公司 对《公司章程》部分条款进行了修订。公司分别于 2022 年 4 月 27 日、2022 年 5 月 18 日召开了第二届董事会第二十五次会议及 2021 年度股东大会，审议通过《关于修订< 63 公司章程>的议案》，并履行了信息披露义务。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 8 12 6 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵守有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规定，历次股东大会、 董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程 序均符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》等法律、法规、规范性文件的要求，全面梳理并修订《公司章程》，制 定了《内幕信息知情人登记管理制度》、《印鉴管理制度》等，不断完善内部管理，提 升治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章 程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等的要求自觉履行信息披 露义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期公告和临时公告，确保公司股东、潜 在投资者准确及时地掌握公司生产经营、财务状况等信息，加强投资者对公司的了解。 公司邮箱、电话均保持畅通，构建多渠道的投资者沟通体系，认真做好投资者管理工 作，切实保护投资者的合法权益，促进公司与投资者之间建立长期、稳定的良好关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大 风险事项，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东或实际控制人保持相互独 立，能够保持自主经营能力。 64 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系和直接面对市场独立经营的能力，与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争以及严重影响独立性或显失公平 的关联交易。 2、人员独立：公司在劳动关系，员工薪酬管理方面独立，公司不存在高级管理人 员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务或领 薪的情形，公司不存在财务人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情 形依照相关法律法规，依法与员工签订劳动合同，按期支付薪酬，按规定缴纳社会保 险。 3、资产独立：公司具备与经营有关的业务体系及主要相关资产，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业资产混同或被资产被占用的情形。 4、机构独立：公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，不存 在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。 5、财务独立：公司已建立独立的财务核算体系、 能够独立作出财务决策；具有规 范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；公司不存在与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 管理制度，能够满足公司管理的要求和发展的需要，不断更新和完善相关制度，保障公 司健康平稳运行。报告期内，各项制度得到了有效的实施，未发现有重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司依据《年度报告重大差错责任追究制度》，进一步加强信息披露事 务管理，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性， 提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司进 行了会计差错更正，具体见本年度报告之“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营 情况回顾”之“（七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正”。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 65 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2023]第 ZA12687 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 胡俊杰 陈炎 4 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 40 万元 审计报告 信会师报字[2023]第 ZA12687 号 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司（以下简称华聪股份）财务报 表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了华聪股份 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于华聪股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 66 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 华聪股份的主要业务包括房屋设 计、建筑节能评估及竣工能效测 评、建筑信息模型（BIM）技术 咨询、建筑能源系统实施服务等 业务。 2022 年度，华聪股份确认的营业 收入为 2.11 亿元。 自 2020 年 1 月 1 日起，华聪股 份开始执行《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简 称“新收入准则”）。 收入是衡量华聪股份的关键业绩 指标之一，收入的真实性及是否 计入恰当的会计期间对华聪股份 经营成果有重大影响，可能存在 潜在的错报风险，因此，我们将 收入确认识别为关键审计事项。 （1）了解与收入确认相关的关键财务报告 内部控制，并评价其设计的合理性和运行 的有效性； （2）选取华聪股份与客户签订的服务合 同，检查其主要条款，评价华聪股份收入 确认的会计政策是否符合企业会计准则的 要求； （3）对于按履约进度确认的收入，在抽样 的基础上，将本年度 确认的收入核对至经客户确认的成果交付 件等确认证明、政府批文、第三方审验证 明或其他能够证明该阶段工作已完成的支 持性文件； （4）选取本年度收入项目，就项目已完成 工作量实施函证程序； （5）选取接近资产负债表日前后的收入确 认记录，核对至相关收入确认的支持性文 件，以评价收入是否记录于恰当的会计期 间。 四、 其他信息 华聪股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华聪股份 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 67 在编制财务报表时，管理层负责评估华聪股份的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督华聪股份的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对华聪股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致华聪股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 （六）就华聪股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担 全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适 用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这 些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：胡俊杰 68 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：陈炎 中国•上海 2023 年 4 月 27 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （一） 181,647,753.27 163,658,031.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 993,823.46 1,012,040.67 衍生金融资产 应收票据 （三） 732,357.05 2,084,509.81 应收账款 （四） 124,790,305.37 104,611,366.48 应收款项融资 预付款项 （五） 5,147,423.46 3,556,544.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六） 3,076,125.59 1,835,235.01 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （七） 3,947,543.99 8,157,223.74 合同资产 （八） 893,400.07 2,020,285.98 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （九） 4,167,783.48 2,831,018.66 流动资产合计 325,396,515.74 289,766,256.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （十） 33,369,185.41 30,237,082.11 其他权益工具投资 69 其他非流动金融资产 投资性房地产 （十一） 9,824,155.07 10,711,350.83 固定资产 （十二） 8,748,839.58 9,093,712.60 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （十三） 1,211,132.82 2,584,306.55 无形资产 （十四） 1,671,442.77 2,389,267.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十五） 495,928.61 579,722.61 递延所得税资产 （十六） 6,488,893.33 5,210,427.79 其他非流动资产 （十七） 2,246,405.73 1,422,932.99 非流动资产合计 64,055,983.32 62,228,802.90 资产总计 389,452,499.06 351,995,059.44 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十八） 8,971,076.96 11,399,185.56 应付账款 （十九） 48,410,086.44 34,264,804.28 预收款项 合同负债 （二十） 23,796,746.20 21,922,038.11 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （二十一） 53,307,009.06 55,131,523.17 应交税费 （二十二） 12,550,978.99 13,413,765.67 其他应付款 （二十三） 2,289,464.13 5,286,368.31 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十四） 751,889.82 1,532,741.36 其他流动负债 (二十五） 1,569,811.39 1,403,345.39 流动负债合计 151,647,062.99 144,353,771.85 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 70 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 （二十六） 205,014.25 897,566.90 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 53,944.84 5,649.75 其他非流动负债 非流动负债合计 258,959.09 903,216.65 负债合计 151,906,022.08 145,256,988.50 所有者权益（或股东权 益）： 股本 （二十七） 50,234,774.00 50,234,774.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十八） 30,060,478.91 28,469,830.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十九） 8,040,569.06 7,154,784.22 一般风险准备 未分配利润 （三十） 146,839,723.32 118,691,909.87 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 235,175,545.29 204,551,298.48 少数股东权益 2,370,931.69 2,186,772.46 所有者权益（或股东权 益）合计 237,546,476.98 206,738,070.94 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 389,452,499.06 351,995,059.44 法定代表人：陈洪 主管会计工作负责人：王庆 会计机构负责人：王 庆 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 47,886,142.97 54,017,562.57 71 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 594,515.16 419,144.69 应收款项融资 预付款项 228,995.66 129,187.15 其他应收款 （二） 5,426,451.10 175,893.39 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 124,069.43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 199,011.94 流动资产合计 54,136,104.89 55,064,869.17 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 48,430,979.00 48,130,979.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,079,290.40 1,123,898.63 在建工程 121,100.92 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 101,851.95 160,053.03 无形资产 131,692.09 240,717.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,717.09 14,151.01 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 49,748,530.53 49,790,900.00 资产总计 103,884,635.42 104,855,769.17 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 251,261.07 439,072.64 72 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,006,477.93 3,920,406.92 应交税费 51,494.61 30,140.65 其他应付款 66,588.82 59,990.04 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 58,785.68 56,464.95 其他流动负债 流动负债合计 4,434,608.11 4,506,075.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 30,547.74 88,695.33 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 30,547.74 88,695.33 负债合计 4,465,155.85 4,594,770.53 所有者权益（或股东权 益）： 股本 50,234,774.00 50,234,774.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 28,757,612.58 28,410,025.23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,040,569.06 7,154,784.22 一般风险准备 未分配利润 12,386,523.93 14,461,415.19 所有者权益（或股东权 益）合计 99,419,479.57 100,260,998.64 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 103,884,635.42 104,855,769.17 73 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 211,487,597.48 200,520,231.68 其中：营业收入 （三十 一） 211,487,597.48 200,520,231.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 168,885,185.33 149,475,219.30 其中：营业成本 （三十 一） 121,503,349.96 106,755,686.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十 二） 1,580,788.09 1,278,805.80 销售费用 （三十 三） 5,053,650.48 5,157,528.92 管理费用 （三十 四） 28,884,733.41 25,256,037.39 研发费用 （三十 五） 12,820,634.86 11,537,769.75 财务费用 （三十 六） -957,971.47 -510,609.34 其中：利息费用 116,743.64 189,526.49 利息收入 1,181,188.90 870,502.31 加：其他收益 （三十 七） 1,899,682.67 1,497,655.21 投资收益（损失以“-”号填列） （三十 八） 799,991.72 1,066,814.60 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） -40,516.70 -22,034.53 74 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） （三十 九） -18,217.21 12,040.67 信用减值损失（损失以“-”号填 列） （四十） -5,390,332.82 -5,873,068.01 资产减值损失（损失以“-”号填 列） （四十 一） 145,554.82 84,367.61 资产处置收益（损失以“-”号填 列） （四十 二） 2,068.52 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 40,041,159.85 47,832,822.46 加：营业外收入 （四十 三） 6,390,477.29 5,315,741.86 减：营业外支出 （四十 四） 215,610.36 121,668.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 46,216,026.78 53,026,895.92 减：所得税费用 （四十 五） 7,321,314.46 10,006,601.13 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 38,894,712.32 43,020,294.79 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） -185,840.77 628,065.44 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 39,080,553.09 42,392,229.35 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 75 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 38,894,712.32 43,020,294.79 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 39,080,553.09 42,392,229.35 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 -185,840.77 628,065.44 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.78 0.89 （二）稀释每股收益（元/股） 0.78 0.89 法定代表人：陈洪 主管会计工作负责人：王庆 会计机构负责人：王 庆 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 （四） 275,712.88 138,230.60 减：营业成本 （四） 358,341.98 145,804.32 税金及附加 4,692.22 9,596.55 销售费用 1,210,258.26 1,262,679.71 管理费用 8,803,036.65 6,132,557.15 研发费用 财务费用 -319,832.53 -64,363.45 其中：利息费用 6,174.28 1,557.54 利息收入 331,436.61 70,530.09 加：其他收益 72,499.61 14,440.62 76 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 18,436,324.97 30,074,020.62 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -64,588.98 -49,153.29 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 6,529.97 125,156.65 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 8,669,981.87 22,816,420.92 加：营业外收入 260,000.10 减：营业外支出 72,133.59 117,900.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 8,857,848.38 22,698,520.92 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 8,857,848.38 22,698,520.92 （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 8,857,848.38 22,698,520.92 （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 77 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 8,857,848.38 22,698,520.92 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 202,673,224.11 197,426,665.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （四十 七） 35,166,749.00 23,972,554.92 经营活动现金流入小计 237,839,973.11 221,399,220.01 购买商品、接受劳务支付的现金 56,271,963.12 63,991,083.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加 额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 78 支付给职工以及为职工支付的现金 87,324,489.95 83,122,298.19 支付的各项税费 22,439,965.47 29,272,232.88 支付其他与经营活动有关的现金 （四十 七） 40,264,231.86 16,284,559.61 经营活动现金流出小计 206,300,650.40 192,670,173.72 经营活动产生的现金流量净额 31,539,322.71 28,729,046.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 105,000,000.00 103,090,000.00 取得投资收益收到的现金 840,508.42 1,088,849.13 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 105,840,508.42 104,178,849.13 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 1,563,387.64 2,153,160.47 投资支付的现金 108,172,620.00 139,285,582.40 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 109,736,007.64 141,438,742.87 投资活动产生的现金流量净额 -3,895,499.22 -37,259,893.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 370,000.00 28,502,465.98 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 370,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 370,000.00 28,502,465.98 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 10,046,954.80 17,786,906.84 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十 七） 1,641,974.79 2,969,492.55 筹资活动现金流出小计 11,688,929.59 20,756,399.39 筹资活动产生的现金流量净额 -11,318,929.59 7,746,066.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 79 五、现金及现金等价物净增加额 16,324,893.90 -784,780.86 加：期初现金及现金等价物余额 151,094,317.21 151,879,098.07 六、期末现金及现金等价物余额 167,419,211.11 151,094,317.21 法定代表人：陈洪 主管会计工作负责人：王庆 会计机构负责人： 王庆 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 206,718.79 365,012.19 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 663,936.32 381,204.78 经营活动现金流入小计 870,655.11 746,216.97 购买商品、接受劳务支付的现金 256,120.34 196,518.27 支付给职工以及为职工支付的现金 6,991,476.17 5,928,890.12 支付的各项税费 58,350.09 56,464.12 支付其他与经营活动有关的现金 7,723,497.14 1,132,938.39 经营活动现金流出小计 15,029,443.74 7,314,810.90 经营活动产生的现金流量净额 -14,158,788.63 -6,568,593.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,000,000.00 10,000,000.00 取得投资收益收到的现金 18,436,324.97 46,074,020.62 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 9.00 投资活动现金流入小计 63,436,324.97 56,074,029.62 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 投资支付的现金 45,300,000.00 14,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,300,000.00 14,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 18,136,324.97 42,074,029.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 28,502,465.98 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 80 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,502,465.98 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 10,046,954.80 17,092,575.00 支付其他与筹资活动有关的现金 62,001.14 775,099.12 筹资活动现金流出小计 10,108,955.94 17,867,674.12 筹资活动产生的现金流量净额 -10,108,955.94 10,634,791.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,131,419.60 46,140,227.55 加：期初现金及现金等价物余额 54,017,562.57 7,877,335.02 六、期末现金及现金等价物余额 47,886,142.97 54,017,562.57 81 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 期末 余额 50,234,774.0 0 28,469,830.3 9 7,154,784.2 2 118,691,909.8 7 2,186,772.4 6 206,738,070.9 4 加： 会 计 政 策 变 更 前 期差 错更 正 82 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 50,234,774.0 0 28,469,830.3 9 7,154,784.2 2 118,691,909.8 7 2,186,772.4 6 206,738,070.9 4 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 1,590,648.52 885,784.84 28,147,813.45 184,159.23 30,808,406.04 （一 ）综 合收 39,080,553.09 -185,840.77 38,894,712.32 83 益总 额 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 1,590,648.52 370,000.00 1,960,648.52 1.股 东投 入的 普通 股 370,000.00 370,000.00 2.其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3.股 份支 付计 入所 有者 1,590,648.52 1,590,648.52 84 权益 的金 额 4.其 他 （三 ）利 润分 配 885,784.84 - 10,932,739.64 - 10,046,954.80 1.提 取盈 余公 积 885,784.84 -885,784.84 2.提 取一 般风 险准 备 3.对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 - 10,046,954.80 - 10,046,954.80 85 4.其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1.资 本公 积转 增资 本 （或 股 本） 2.盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3.盈 余公 86 积弥 补亏 损 4.设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5.其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6.其 他 （五 ）专 项储 备 87 1.本 期提 取 2.本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本年 期末 余额 50,234,774.0 0 30,060,478.9 1 8,040,569.0 6 146,839,723.3 2 2,370,931.6 9 237,546,476.9 8 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 22,790,100.0 0 21,006,709.8 3 4,884,932.1 3 107,795,800.6 1 1,852,707.0 2 158,330,249.5 9 88 期末 余额 加： 会 计 政 策 变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 22,790,100.0 0 21,006,709.8 3 4,884,932.1 3 107,795,800.6 1 1,852,707.0 2 158,330,249.5 9 三、 本期 27,444,674.0 0 7,463,120.56 2,269,852.0 9 10,896,109.26 334,065.44 48,407,821.35 89 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） （一 ）综 合收 益总 额 42,392,229.35 628,065.44 43,020,294.79 （二 ）所 有者 投入 和减 少资 本 3,177,287.00 19,902,814.5 6 23,080,101.56 1.股 东投 入的 普通 股 3,177,287.00 24,581,080.4 3 27,758,367.43 90 2.其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3.股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 523,734.13 523,734.13 4.其 他 - 5,202,000.00 -5,202,000.00 （三 ）利 润分 配 12,133,693.0 0 -306,000.00 2,269,852.0 9 - 31,496,120.09 -294,000.00 - 17,692,575.00 1.提 取盈 余公 积 2,269,852.0 9 -2,269,852.09 91 2.提 取一 般风 险准 备 3.对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 12,133,693.0 0 - 29,226,268.00 -294,000.00 - 17,386,575.00 4.其 他 -306,000.00 -306,000.00 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 12,133,694.0 0 - 12,133,694.0 0 1.资 本公 积转 增资 本 12,133,694.0 0 - 12,133,694.0 0 92 （或 股 本） 2.盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3.盈 余公 积弥 补亏 损 4.设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5.其 他综 93 合收 益结 转留 存收 益 6.其 他 （五 ）专 项储 备 1.本 期提 取 2.本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本年 期末 余额 50,234,774.0 0 28,469,830.3 9 7,154,784.2 2 118,691,909.8 7 2,186,772.4 6 206,738,070.9 4 法定代表人：陈洪 主管会计工作负责人：王庆 会计机构负责人：王庆 94 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 50,234,774.00 28,410,025.23 7,154,784.22 14,461,415.19 100,260,998.64 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余 额 50,234,774.00 28,410,025.23 7,154,784.22 14,461,415.19 100,260,998.64 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 347,587.35 885,784.84 -2,074,891.26 -841,519.07 （一）综合收益 总额 8,857,848.38 8,857,848.38 95 （二）所有者投 入和减少资本 347,587.35 347,587.35 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 347,587.35 347,587.35 4.其他 （三）利润分配 885,784.84 - 10,932,739.64 -10,046,954.80 1.提取盈余公积 885,784.84 -885,784.84 2.提取一般风险 准备 3.对所有者（或 股东）的分配 - 10,046,954.80 -10,046,954.80 4.其他 （四）所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 96 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余 额 50,234,774.00 28,757,612.58 8,040,569.06 12,386,523.93 99,419,479.57 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,790,100.00 15,864,431.52 4,884,932.13 23,259,014.36 66,798,478.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,790,100.00 15,864,431.52 4,884,932.13 23,259,014.36 66,798,478.01 97 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 27,444,674.00 12,545,593.71 2,269,852.09 -8,797,599.17 33,462,520.63 （一）综合收益总额 22,698,520.92 22,698,520.92 （二）所有者投入和减 少资本 3,177,287.00 24,679,287.71 27,856,574.71 1.股东投入的普通股 3,177,287.00 24,581,080.43 27,758,367.43 2.其他权益工具持有者 投入资本 3.股份支付计入所有者 权益的金额 98,207.28 98,207.28 4.其他 （三）利润分配 12,133,693.00 2,269,852.09 - 31,496,120.09 -17,092,575.00 1.提取盈余公积 2,269,852.09 -2,269,852.09 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东） 的分配 12,133,693.00 - 29,226,268.00 -17,092,575.00 4.其他 （四）所有者权益内部 结转 12,133,694.00 - 12,133,694.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 12,133,694.00 - 12,133,694.00 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 98 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,234,774.00 28,410,025.23 7,154,784.22 14,461,415.19 100,260,998.64 99 三、 财务报表附注 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司 二○二二年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是 由宁波华聪股权投资管理有限公司、宁波华聪新科股权投资管理合伙企业（有限合 伙）、陈洪等 22 位自然人出资成立的有限责任公司，公司于 2016 年 8 月整体变更 为股份有限公司。统一社会信用代码：913302015736897225。2016 年 11 月在全国 中小企业股份转让系统挂牌。 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 5023.4774 万股，注册资本 为 5023.4774 万元，注册地址：浙江省宁波市鄞州区姜山镇朝阳路 120 号(一幢)2 层 206。许可项目：建设工程设计；建设工程勘察；国土空间规划编制；房屋建筑 和市政基础设施项目工程总承包；建筑智能化系统设计；发电、输电、供电业务； 技术进出口；货物进出口；进出口代理；建设工程质量检测(依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般 项目：工程管理服务；节能管理服务；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技 术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；合同能源管理；建筑信息模 型技术开发、技术咨询、技术服务；物联网技术研发；物联网应用服务；物联网技 术服务；软件开发；信息系统集成服务；建筑材料销售(除依法须经批准的项目 外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。 本公司的母公司为宁波华聪股权投资管理有限公司，本公司的实际控制人为陈洪、 王杰辉、范义文、朱昌炜、万国龙、桑方圆、冯晔晨、李志磊、柳建波等 9 个一致 行动人。 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。 100 (二) 合并财务报表范围 子公司名称 1、宁波华聪建筑信息科技有限公司 2、宁波华聪建筑节能科技有限公司 3、宁波市房屋建筑设计研究院有限公司 4、宁波浙华智慧能源科技发展有限公司 5、杭州华聪信息技术有限公司 6、宁波东衡工程科技发展有限公司 7、宁波东衡工程技术合伙企业（有限合伙） 8、浙江绿碳认证有限公司 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 101 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财 务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 102 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子 公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财 务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关 资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务 合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对 合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 103 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并 方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处 于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并 财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被 购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类 进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 104 ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子 公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 105 （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十）长期股权投 资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (九) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 106 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该 指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的 定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内 部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司无按照上述条件指定为这类的金融负债。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 107 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应 收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综 合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其 他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。 108 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 109 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交 易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损 益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 110 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 111 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预 期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以 评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。 112 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断， 依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失。 组合名 称 计提方法 确定组合的依据 组合 1 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及未来经济状况的预测，编制应 收账款账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表，计算预期信用风险 包括除上述组合之外的应收款 项，本公司根据以往的历史经 验对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄 进行信用风险组合分类 组合 2 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及未来经济状况的预测，预期无 信用损失 合并关联方之间的应收款项、 工程类保证金 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减 记该金融资产的账面余额。 对于除应收账款、其他应收款以外其他的应收款项（如应收票据-商业承兑汇 票）的减值损失计量，比照本附注上述金融资产减值的测试方法及会计处理 方法处理。 (十) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：合同履约成本。 113 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货 达到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 合同履约成本照单个项目为核算对象归集成本，包括人工薪酬成本、服务采 购成本等。年末或项目完工时，确认收入的同时结转该项目相应进度的项目 成本。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于 其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。 (十一) 合同资产 114 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间 流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账 面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不 足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单 115 位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的 条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 116 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份 额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公 司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调 整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或 出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资 的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权 益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他 所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务 报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取 得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相 117 关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者 权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综 合收益和其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易 的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资 账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失 控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一 项交易分别进行会计处理。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 (十四) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 118 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能 够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价 值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按 扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各 组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同 折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方 法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑 物 年 限 平 均法 20 5 4.75 运输设备 年 限 平 均法 4 5 23.75 电子及其他 设备 年 限 平 均法 3、5、10 5 31.67、19.00、 9.5 3、 固定资产处置 119 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 120 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及 其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 121 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿 命 摊销方法 依据 项目 软件 3、5 年 年限平均法 预计受益年限 软件 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权 资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 122 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费、保险费、CAD 服务。 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 摊销年限 装修费按照 4 年平均摊销。 设计责任保险按照 3 年平均摊销。 CAD 服务按照 3 年平均摊销。 (二十) 合同负债 123 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与 了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工 资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损 益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 124 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资 产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时。 (二十二) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 125 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资 产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性 工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益， 同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日 认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权 益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 (二十三) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用 并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履 约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分 的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对 价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否 则，属于在某一时点履行履约义务： 126 • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合 同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性 质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经 发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下 列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有 现时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法 定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取 得该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 (二十四) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 127 • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 128 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计 入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其 他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用 或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处 理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 129 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括 其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得 税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 130 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (二十七) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否 发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： • 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可； • 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 131 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使 用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： ⚫ 租赁负债的初始计量金额； ⚫ 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额； ⚫ 本公司发生的初始直接费用； ⚫ 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而 发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否 则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资 产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租 赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付 款额包括： ⚫ 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励 相关金额； ⚫ 取决于指数或比率的可变租赁付款额； ⚫ 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； ⚫ 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； ⚫ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终 止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率 的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 132 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相 应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进 一步调减的，将差额计入当期损益： • 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述 选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付 款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； • 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于 确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款 额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动 源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并 将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资 产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购 买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较 低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租 赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁 进行会计处理： ⚫ 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 133 ⚫ 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重 新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修 订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的 账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面 价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租 赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当 期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租 金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解 除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本 或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲 减前期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原 合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金 作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金 的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲 减前期确认的应付款项。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无 论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部 134 风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作 为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照 与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租 赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生 效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收 租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租 赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应 收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未 收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应 收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会 计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租 赁进行会计处理： • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形 对变更后的租赁进行处理： 135 • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自 租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更 生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按 照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行 会计处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让 • 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续 按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收 入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收 款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 • 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续 按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃 原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租 赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁 款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租 赁款。 3、 售后租回交易 公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中 的资产转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值 中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并 仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让 不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让 136 收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工 具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会 计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处 理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转 让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见 本附注“三、（九）金融工具”。 (二十八) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置 的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 137 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会 〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”）。 ① 关于试运行销售的会计处理 解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产 出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相 关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间 发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定未对本公司财务 状况和经营成果产生重大影响。 ②关于亏损合同的判断 解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同 的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成 本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年 年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。 本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的 通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让 会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用 简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先 “仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方 法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租 赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租 金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法 进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合 同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该 138 通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根 据该通知进行调整。 （3）执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会 〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”）。 ① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税 收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与 股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所 采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者 权益项目（含其他综合收益项目）。 该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日 之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工 具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未 对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其 成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束 后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股 份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支 付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。 该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照 该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行 处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及 其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务 状况和经营成果产生重大影响。 139 2、 重要会计估计变更 本公司在报告期内未发生重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 13%、9%、 6%、3% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、 15%、20% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司 25% 宁波华聪建筑信息科技有限公司 15% 宁波华聪建筑节能科技有限公司 15% 宁波市房屋建筑设计研究院有限公司 15% 宁波浙华智慧能源科技发展有限公司 25% 杭州华聪信息技术有限公司 20% 宁波东衡工程科技发展有限公司 20% 浙江绿碳认证有限公司 20% (二) 税收优惠 1、根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组出具的《关于公布宁波市 2020 年度第一批高新技术企业名单的通知》（甬高企认领[2021]1 号），子公司宁波华 140 聪建筑节能科技有限公司被认定为高新技术企业，取得证书编号为 GR202033100064 的高新技术企业证书，发证时间为 2020 年 12 月 1 日，有效期三 年。 2、根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组出具的《关于公布宁波市 2021 年度第一批高新技术企业名单的通知》（甬高企认领[2022]1 号），子公司宁波市 房屋建筑设计研究院有限公司被认定为高新技术企业，取得证书编号为 GR202133100487 的高新技术企业证书，发证时间为 2021 年 12 月 10 日，有效期三 年。 3、根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组出具的《关于公布宁波市 2021 年度第一批高新技术企业名单的通知》（甬高企认领[2022]1 号），子公司宁波华 聪建筑信息科技有限公司被认定为高新技术企业，取得证书编号为 GR202133100873 的高新技术企业证书，发证时间为 2021 年 12 月 10 日，有效期三 年。 4、子公司杭州华聪信息技术有限公司、浙江绿碳认证有限公司和孙公司宁波东衡 工程科技发展有限公司系小型微利企业，依据税务总局公告 2021 年第 12 号《关于 实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税。 5、依据财政部税务总局科技部公告 2022 年第 28 号《关于加大支持科技创新税前 扣除力度的公告》：高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间 新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在 税前实行 100%加计扣除。凡在 2022 年第四季度内具有高新技术企业资格的企业， 均可适用该项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按 现行有关规定执行。本公司 2022 年度享受上述购置设备、器具税收优惠政策。 6、依据财政部税务总局科技部公告 2022 年第 28 号《关于加大支持科技创新税前 扣除力度的公告》，明确现行适用研发费用税前加计扣除比例 75%的企业，在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，税前加计扣除比例提高至 100%。 141 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 13,856.87 80,069.68 银行存款 167,405,354.24 151,014,247.53 其他货币资金 14,228,542.16 12,563,714.03 合计 181,647,753.27 163,658,031.24 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境 外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 4,211,464.49 4,670,030.47 履约保证金 10,017,077.67 7,893,683.56 合计 14,228,542.16 12,563,714.03 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 993,823.46 1,012,040.67 其中：理财产品 993,823.46 1,012,040.67 合计 993,823.46 1,012,040.67 (三) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 商业承兑汇票 2,256,068.43 3,049,603.97 142 商业承兑汇票坏账准备 1,523,711.38 965,094.16 合计 732,357.05 2,084,509.81 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 (四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 91,651,449.41 78,685,873.51 1 至 2 年 31,946,701.03 32,131,659.18 2 至 3 年 16,948,402.13 7,728,179.48 3 至 4 年 4,332,761.85 2,629,841.75 4 至 5 年 1,925,915.35 2,064,448.15 5 年以上 3,802,857.85 2,348,797.75 小计 150,608,087.62 125,588,799.82 减：坏账准备 25,817,782.25 20,977,433.34 合计 124,790,305.37 104,611,366.48 143 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 9,351,709.13 6.21 9,351,709.13 100.0 0 8,170,559.51 6.51 8,170,559.51 100.0 0 其 中 ： 144 单 项 计 提 坏 账 准 备 组 合 9,351,709.13 6.21 9,351,709.13 100.0 0 8,170,559.51 6.51 8,170,559.51 100.0 0 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 141,256,378.4 9 93.79 16,466,073.1 2 11.66 124,790,305.3 7 117,418,240.3 1 93.49 12,806,873.8 3 10.91 104,611,366.4 8 145 其 中 ： 组 合 1 141,256,378.4 9 93.79 16,466,073.1 2 11.66 124,790,305.3 7 117,418,240.3 1 93.49 12,806,873.8 3 10.91 104,611,366.4 8 合 计 150,608,087.6 2 100.0 0 25,817,782.2 5 124,790,305.3 7 125,588,799.8 2 100.0 0 20,977,433.3 4 104,611,366.4 8 146 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 宁波杭州湾新区盛 海置业有限公司 1,022,920.00 1,022,920.00 100.00 预计无法收 回 宁波海曙绿地明州 置业有限公司 588,520.00 588,520.00 100.00 预计无法收 回 安吉银凯置业有限 公司 580,394.68 580,394.68 100.00 预计无法收 回 宁波杭州湾新区泛 海置业有限公司 531,900.00 531,900.00 100.00 预计无法收 回 余姚华宇业瑞房地 产开发有限公司 515,192.55 515,192.55 100.00 预计无法收 回 宁波华惠通置业有 限公司 499,235.20 499,235.20 100.00 预计无法收 回 宁波恒威创城置业 有限公司 448,065.00 448,065.00 100.00 预计无法收 回 宁波杭州湾新区博 海置业有限公司 438,035.28 438,035.28 100.00 预计无法收 回 宁波奉化盛建置业 有限公司 414,740.78 414,740.78 100.00 预计无法收 回 宁波杭州湾新区智 海置业有限公司 401,124.00 401,124.00 100.00 预计无法收 回 宁波恒威壹佰房地 产开发有限公司 381,920.20 381,920.20 100.00 预计无法收 回 宁波慈茂房地产开 发有限公司 314,705.00 314,705.00 100.00 预计无法收 回 宁波世茂新领航置 业有限公司 267,704.00 267,704.00 100.00 预计无法收 回 浙江万华建设有限 公司 250,313.30 250,313.30 100.00 预计无法收 回 147 宁波保利置业有限 公司 233,277.00 233,277.00 100.00 预计无法收 回 宁波奉化蓝煜置业 有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收 回 宁波金沃商业投资 有限公司 197,688.73 197,688.73 100.00 预计无法收 回 宁波杭州湾新区观 海置业有限公司 183,297.60 183,297.60 100.00 预计无法收 回 浙江凯鸿文旅集团 有限公司 171,870.00 171,870.00 100.00 预计无法收 回 宁波永进合能房地 产有限公司 170,000.00 170,000.00 100.00 预计无法收 回 宁波杭州湾新区慧 海置业有限公司 141,581.00 141,581.00 100.00 预计无法收 回 宁波恒威北城置业 有限公司 134,029.40 134,029.40 100.00 预计无法收 回 宁波市海诚房地产 开发有限公司 130,500.00 130,500.00 100.00 预计无法收 回 宁波杭州湾新区新 星房地产开发有限 公司 125,000.00 125,000.00 100.00 预计无法收 回 余姚市弘利明伟置 业有限公司 118,455.52 118,455.52 100.00 预计无法收 回 宁波凯创置业有限 公司 107,787.00 107,787.00 100.00 预计无法收 回 上海柏澎城市环境 规划设计有限公司 98,340.00 98,340.00 100.00 预计无法收 回 宁波骏逸房地产有 限公司 88,000.00 88,000.00 100.00 预计无法收 回 浙江欣捷建设有限 公司 84,000.00 84,000.00 100.00 预计无法收 回 宁波保嘉置业有限 公司 82,350.00 82,350.00 100.00 预计无法收 回 148 宁波建工工程集团 有限公司 71,371.00 71,371.00 100.00 预计无法收 回 宁波景浩置业有限 公司 62,500.00 62,500.00 100.00 预计无法收 回 城博（宁波）置业 有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收 回 余姚市蓝骏置业有 限公司 38,000.00 38,000.00 100.00 预计无法收 回 宁波融创乾湖置业 有限公司 37,050.00 37,050.00 100.00 预计无法收 回 宁波恒威奉起置业 有限公司 34,000.00 34,000.00 100.00 预计无法收 回 余姚保利置业有限 公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收 回 宁波鸿大置业有限 公司 27,260.00 27,260.00 100.00 预计无法收 回 宁波融创东新置业 有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 预计无法收 回 宁波悦远置业有限 公司 16,770.00 16,770.00 100.00 预计无法收 回 慈溪恒坤置业有限 公司 16,001.91 16,001.91 100.00 预计无法收 回 宁波恒威新四明房 地产开发有限公司 9,276.40 9,276.40 100.00 预计无法收 回 宁波荣慈置业有限 公司 6,708.30 6,708.30 100.00 预计无法收 回 宁波赫威斯初然教 育信息服务有限公 司 5,059.20 5,059.20 100.00 预计无法收 回 余姚市环恒置业有 限公司 1,017.54 1,017.54 100.00 预计无法收 回 宁波恒威地产控股 有限公司 748.55 748.55 100.00 预计无法收 回 149 合计 9,351,709.13 9,351,709.13 100.00 预计无法收 回 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 90,692,129.58 4,534,606.49 5.00 1 至 2 年 29,240,948.47 2,924,094.84 10.00 2 至 3 年 12,694,209.09 2,538,841.81 20.00 3 至 4 年 3,863,213.45 1,931,606.74 50.00 4 至 5 年 1,144,773.30 915,818.64 80.00 5 年以上 3,621,104.60 3,621,104.60 100.00 合计 141,256,378.49 16,466,073.12 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 单项计 提 8,170,559.51 1,181,149.62 9,351,709.13 组合计 提 12,806,873.83 3,659,199.29 16,466,073.12 合计 20,977,433.34 4,840,348.91 25,817,782.25 4、 本期无实际核销的应收账款 150 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账 款合计数 的比例(%) 坏账准备 宁波浙电房地产开发有限责任公司 4,944,885.70 3.28 247,244.29 浙江华之建筑设计有限公司 4,466,468.20 2.97 223,323.41 宁波领瑞置业有限公司 3,918,662.45 2.60 195,933.12 宁波经开科技发展有限公司 3,031,875.00 2.01 151,593.75 宁波市鄞州区住房和城乡建设局 2,768,490.00 1.84 138,424.50 合计 19,130,381.35 12.70 956,519.07 6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款 项目 终止确认金额 金融资产转移 的方式 与终止确认相 关的利得或损 失 杭州千岛湖生态居房地产 有限公司 1,205,755.20 不附追索权的 应收账款保理 47,024.45 宁波保盈置业有限公司 730,960.00 不附追索权的 应收账款保理 29,450.52 合计 1,936,715.20 76,474.97 7、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 151 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,992,818.69 77.57 2,614,572.76 73.51 1 至 2 年 836,358.31 16.25 563,048.63 15.83 2 至 3 年 259,980.82 5.05 27,600.00 0.78 3 年以上 58,265.64 1.13 351,323.56 9.88 合计 5,147,423.46 100.00 3,556,544.95 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 宁波红云节能设备有限公司 940,950.00 18.28 中煤浙江勘测设计有限公司 809,339.62 15.72 上海牧笛室内设计工程有限公司 471,245.28 9.15 浙江颂誉节能科技有限公司 403,020.00 7.83 杭州欧塬建筑设计有限公司 215,849.06 4.19 合计 2,840,403.96 55.17 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 3,076,125.59 1,835,235.01 合计 3,076,125.59 1,835,235.01 其他应收款项 （1）按账龄披露 152 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,384,190.78 1,503,899.91 1 至 2 年 963,268.26 197,543.85 2 至 3 年 81,059.51 496,990.06 3 年以上 993,426.61 991,254.07 小计 4,421,945.16 3,189,687.89 减：坏账准备 1,345,819.57 1,354,452.88 合计 3,076,125.59 1,835,235.01 153 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计 提坏账准 备 按组合计 提坏账准 备 4,421,945.16 100.00 1,345,819.57 30.44 3,076,125.59 3,189,687.89 100.00 1,354,452.88 42.46 1,835,235.01 其中： 组合 1 4,421,945.16 100.00 1,345,819.57 30.44 3,076,125.59 3,189,687.89 100.00 1,354,452.88 42.46 1,835,235.01 合计 4,421,945.16 100.00 1,345,819.57 3,076,125.59 3,189,687.89 100.00 1,354,452.88 1,835,235.01 154 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,384,190.78 119,209.55 5.00 1-2 年（含 2 年） 963,268.26 192,653.65 20.00 2-3 年（含 3 年） 81,059.51 40,529.76 50.00 3 年以上 993,426.61 993,426.61 100.00 合计 4,421,945.16 1,345,819.57 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 75,195.01 1,279,257.87 1,354,452.88 上年年末余额在本 期 --转入第二阶段 -48,163.41 48,163.41 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 92,177.95 -100,811.26 -8,633.31 本期转回 155 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 119,209.55 1,226,610.02 1,345,819.57 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 1,503,899.91 1,685,787.98 3,189,687.89 上年年末余额在本 期 --转入第二阶段 -963,268.26 963,268.26 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 2,384,190.78 2,384,190.78 本期终止确认 540,631.65 611,301.86 1,151,933.51 其他变动 期末余额 2,384,190.78 2,037,754.38 4,421,945.16 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 156 组合计 提 1,354,452.88 -8,633.31 1,345,819.57 合计 1,354,452.88 -8,633.31 1,345,819.57 （5）本期无实际核销的其他应收款项 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 193,799.83 206,722.32 暂借款 93,885.34 273,109.18 保证金 4,035,271.96 2,702,950.57 其他 98,988.03 6,905.82 合计 4,421,945.16 3,189,687.89 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准 备期末 余额 宁波和丰创意 广场投资经营 有限公司 保证金及 往来款 313,341. 51 1-2 年 53,189.26 元； 2-3 年 69,019.37 元；3 年以上 191,132.88 元 7.09 236,28 0.42 157 宁波奉化浙加 房地产开发有 限公司 保证金及 押金 216,825. 61 1 年以内 4.90 10,841 .28 宁波滨海华侨 城投资发展有 限公司 保证金及 押金 199,577. 20 1 年以内 4.51 9,978. 86 宁波东恩房地 产有限公司 保证金及 押金 156,168. 00 1 年以内 10,000.00 元， 1-2 年 146,168.00 元 3.53 29,733 .60 宁波市鄞州区 公共资源交易 中心 保证金及 押金 136,000. 00 1 年以内 56,000.00 元； 1-2 年 80,000.00 元 3.08 18,800 .00 合计 1,021,91 2.32 23.11 305,63 4.16 (七) 存货 1、 存货分类 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存 货 跌 价 准 备/ 合 同 履 约 成 本 账面价值 账面余额 存 货 跌 价 准 备/ 合 同 履 约 成 本 账面价值 158 减 值 准 备 减 值 准 备 合 同 履 约 成 本 3,947,543.99 3,947,543.99 8,157,223.74 8,157,223.74 合 计 3,947,543.99 3,947,543.99 8,157,223.74 8,157,223.74 159 (八) 合同资产 1、 合同资产情况 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 一 年 以 内 的 质 保 金 940,421.13 47,021.06 893,400.07 2,256,549.89 236,263.91 2,020,285.98 合 计 940,421.13 47,021.06 893,400.07 2,256,549.89 236,263.91 2,020,285.98 160 2、 合同资产按减值计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提减 值准备 129,933.07 5.76 129,933.07 100.00 单项计提坏账 准备组合 129,933.07 5.76 129,933.07 100.00 按组合计提减 值准备 940,421.13 100.00 47,021.06 5.00 893,400.07 2,126,616.82 94.24 106,330.84 5.00 2,020,285.98 其中： 组合 1 940,421.13 100.00 47,021.06 5.00 893,400.07 2,126,616.82 94.24 106,330.84 5.00 2,020,285.98 合计 940,421.13 100.00 47,021.06 893,400.07 2,256,549.89 100.00 236,263.91 2,020,285.98 161 3、 本期合同资产计提减值准备情况 项目 上年年末余 额 本期计提 本期转 回 本期转销 /核销 期末余额 原因 单项计提 129,933.07 - 129,933.07 组合计提 106,330.84 -59,309.78 47,021.06 合计 236,263.91 - 189,242.85 47,021.06 162 (九) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预缴增值税额及增值税留抵税额 4,115,319.99 2,477,126.51 预缴企业所得税 52,463.49 353,892.15 合计 4,167,783.48 2,831,018.66 163 (十) 长期股权投资 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其他 1．合营企业 宁波盈捷工程 咨询有限公司 29,532,932.11 3,172,620.00 -100,950.11 32,604,602.00 小计 29,532,932.11 3,172,620.00 -100,950.11 32,604,602.00 2．联营企业 杭州云焓能源 科技有限公司 704,150.00 60,433.41 764,583.41 小计 704,150.00 60,433.41 764,583.41 合计 30,237,082.11 3,172,620.00 -40,516.70 33,369,185.41 164 (十一) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 1．账面原值 （1）上年年末余额 18,676,467.31 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 18,676,467.31 2．累计折旧和累计摊销 （1）上年年末余额 7,965,116.48 （2）本期增加金额 887,195.76 —计提或摊销 887,195.76 （3）本期减少金额 （4）期末余额 8,852,312.24 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 9,824,155.07 （2）上年年末账面价值 10,711,350.83 2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况 (十二) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 165 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 8,748,839.58 9,093,712.60 固定资产清理 合计 8,748,839.58 9,093,712.60 166 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其 他办公设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末 余额 16,083,528.29 1,596,823.40 4,872,164.45 22,552,516.14 （2）本期增加 金额 366,893.80 579,403.96 946,297.76 —购置 366,893.80 458,303.04 825,196.84 —在建工 程转入 121,100.92 121,100.92 （3）本期减少 金额 （4）期末余额 16,083,528.29 1,963,717.20 5,451,568.41 23,498,813.90 2．累计折旧 （1）上年年末 余额 8,798,553.39 1,526,179.10 3,134,071.05 13,458,803.54 （2）本期增加 金额 769,544.70 13,894.40 507,731.68 1,291,170.78 —计提 769,544.70 13,894.40 507,731.68 1,291,170.78 （3）本期减少 金额 （4）期末余额 9,568,098.09 1,540,073.50 3,641,802.73 14,749,974.32 3．减值准备 （1）上年年末 余额 （2）本期增加 金额 （3）本期减少 金额 （4）期末余额 4．账面价值 167 （1）期末账面 价值 6,515,430.20 423,643.70 1,809,765.68 8,748,839.58 （2）上年年末 账面价值 7,284,974.90 70,644.30 1,738,093.40 9,093,712.60 168 3、 期末无暂时闲置的固定资产 4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况 5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况 6、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况 (十三) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 1．账面原值 （1）上年年末余额 3,789,764.84 （2）本期增加金额 370,826.52 —新增租赁 370,826.52 （3）本期减少金额 174,603.31 —处置 174,603.31 （4）期末余额 3,985,988.05 2．累计折旧 （1）上年年末余额 1,205,458.29 （2）本期增加金额 1,598,497.49 —计提 1,598,497.49 （3）本期减少金额 29,100.55 —处置 29,100.55 （4）期末余额 2,774,855.23 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 169 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,211,132.82 （2）上年年末账面价值 2,584,306.55 (十四) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 5,373,568.86 （2）本期增加金额 462,122.40 —购置 462,122.40 （3）本期减少金额 （4）期末余额 5,835,691.26 2．累计摊销 （1）上年年末余额 2,984,301.44 （2）本期增加金额 1,179,947.05 —计提 1,179,947.05 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4,164,248.49 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,671,442.77 （2）上年年末账面价值 2,389,267.42 170 (十五) 长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少 金额 期末余额 装修工程 317,461.60 219,206.00 174,959.64 361,707.96 保险 180,817.72 94,339.68 86,478.04 CAD 服务 81,443.29 33,700.68 47,742.61 合计 579,722.61 219,206.00 303,000.00 495,928.61 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 28,094,872.09 4,918,203.10 22,832,949.48 3,952,631.18 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产的公 允价值变动 6,176.54 926.48 股份支付所产 生的暂时性差 异 1,944,313.27 291,646.99 701,252.10 105,187.82 可用以后年度 税前利润弥补 的亏损 4,384,970.07 219,248.50 1,340,410.39 67,020.52 内部交易抵销 产生的暂时性 差异 6,771,269.75 1,055,535.91 6,879,027.90 1,077,728.01 租赁 22,215.65 3,332.35 52,401.73 7,860.26 合计 41,223,817.37 6,488,893.33 31,806,041.60 5,210,427.79 171 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时 性差异 递延所得税 负债 固定资产一次性 扣除 359,632.24 53,944.84 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产的公允价值变 动 12,040.67 1,806.10 租赁 15,374.58 3,843.65 合计 359,632.24 53,944.84 27,415.25 5,649.75 (十七) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 一年 以上 的质 保金 2,364,637.60 2,364,637.60 1,497,476.83 1,497,476.83 减： 坏账 准备 118,231.87 118,231.87 74,543.84 74,543.84 合计 2,246,405.73 2,246,405.73 1,422,932.99 1,422,932.99 172 (十八) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 8,971,076.96 11,399,185.56 合计 8,971,076.96 11,399,185.56 (十九) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 未付供应商款项 48,410,086.44 34,264,804.28 合计 48,410,086.44 34,264,804.28 (二十) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收项目合同款 23,796,746.20 21,922,038.11 合计 23,796,746.20 21,922,038.11 (二十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 54,973,238.14 83,445,592.42 85,258,813.30 53,160,017.26 离职后福利 -设定提存 计划 158,285.03 2,076,991.45 2,088,284.68 146,991.80 合计 55,131,523.17 85,522,583.87 87,347,097.98 53,307,009.06 173 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工 资、奖金、 津贴和补贴 54,681,768.74 73,936,273.28 75,672,597.34 52,945,444.68 （2）职工 福利费 5,482,517.96 5,482,517.96 （3）社会 保险费 96,615.42 1,187,594.40 1,194,612.44 89,597.38 其中：医 疗保险费 93,643.13 1,148,420.61 1,154,788.79 87,274.95 工 伤保险费 2,972.29 39,173.79 39,823.65 2,322.43 生 育保险费 （4）住房 公积金 1,271,256.00 1,271,256.00 （5）工会 经费和职工 教育经费 194,853.98 1,567,950.78 1,637,829.56 124,975.20 合计 54,973,238.14 83,445,592.42 85,258,813.30 53,160,017.26 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 152,786.34 2,005,075.44 2,015,983.26 141,878.52 失业保险费 5,498.69 71,916.01 72,301.42 5,113.28 合计 158,285.03 2,076,991.45 2,088,284.68 146,991.80 174 (二十二) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 8,846,687.78 7,940,933.59 企业所得税 2,984,342.28 4,932,758.51 个人所得税 255,935.46 216,169.64 城市维护建设税 120,417.34 18,142.82 房产税 186,119.55 186,119.55 教育费附加 51,578.79 7,817.95 地方教育费附加 66,690.54 5,211.96 土地使用税 14,281.05 14,281.05 印花税 24,926.20 92,330.60 合计 12,550,978.99 13,413,765.67 (二十三) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 2,289,464.13 5,286,368.31 合计 2,289,464.13 5,286,368.31 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 699,339.16 759,565.20 保证金及押金 564,476.24 529,703.40 其他 353,706.86 41,695.93 代扣代缴个人社保 199,351.88 218,384.78 代收代付款项 472,589.99 3,737,019.00 175 合计 2,289,464.13 5,286,368.31 (二十四) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 751,889.82 1,532,741.36 合计 751,889.82 1,532,741.36 (二十五) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 短期应付债券 应付退货款 待转销项税额 1,569,811.39 1,403,345.39 合计 1,569,811.39 1,403,345.39 (二十六) 租赁负债 项目 期末余额 上年年末余额 房屋建筑物 205,014.25 897,566.90 合计 205,014.25 897,566.90 (二十七) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 176 股份总 额 50,234,774.00 50,234,774.00 说明：根据公司 2020 年年度股东大会审议通过的《关于浙江华聪智慧建筑科技发 展股份有限公司<股票定向发行说明书>的议案》以及股票定向发行认购公告，公司 向宁波市鄞州区金融控股有限公司定向发行 1,477,287 股股票，每股面值 1 元，每 股发行价格为人民币 13.54 元，变更后注册资本为人民币 24,267,387.00 元。 根据公司 2021 年第四次临时股东大会决议贵公司以未分配利润向全体股东每 10 股 送红股 5 股、以资本公积（股本溢价）向全体股东每 10 股转增 5 股。变更后注册 资本为人民币 48,534,774.00 元，股本为人民币 48,534,774.00 元。 根据公司 2021 年度第六次临时股东大会审议通过的股票发行方案以及股票发行认 购公告，公司向宁波华聪智科企业管理合伙企业（有限合伙）定向发行 1,700,000 股股票，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 5.00 元，变更后的注册资本为人 民币 50,234,774.00 元。 177 (二十八) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 27,619,473.74 27,619,473.74 其他资本公积 850,356.65 1,590,648.52 2,441,005.17 合计 28,469,830.39 1,590,648.52 30,060,478.91 增加说明：2022 年度，公司因股权激励确认资本公积 1,590,648.52 元，详见本附 注“十、（一）以权益结算的股份支付情况”。 (二十九) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 法定盈 余公积 7,154,784.22 7,154,784.22 885,784.84 8,040,569.06 合计 7,154,784.22 7,154,784.22 885,784.84 8,040,569.06 (三十) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 138,416,621.49 122,496,767.38 调整年初未分配利润合计数（调增+， 调减－） -19,724,711.62 -14,700,966.77 调整后年初未分配利润 118,691,909.87 107,795,800.61 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 39,080,553.09 42,392,229.35 减：提取法定盈余公积 885,784.84 2,269,852.09 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 178 应付普通股股利 10,046,954.80 17,092,575.00 转作股本的普通股股利 12,133,693.00 期末未分配利润 146,839,723.32 118,691,909.87 调整上期和本期年初未分配利润事项： 公司于 2022 年自查发现前期会计差错事项，已对这些前期会计差错进行了更正， 并对 2020 年度及 2021 年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整，详见本附注 “十三、（一）前期会计差错更正”。 (三十一) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营 业务 210,007,162.92 120,298,836.40 193,467,675.44 101,208,767.49 其他 业务 1,480,434.56 1,204,513.56 7,052,556.24 5,546,919.29 合计 211,487,597.48 121,503,349.96 200,520,231.68 106,755,686.78 (三十二) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 693,573.94 556,956.46 教育费附加 296,556.38 238,382.66 地方教育费附加 230,008.97 159,466.10 房产税 186,119.55 186,119.55 土地使用税 14,281.05 14,281.05 车船使用税 3,000.00 3,360.00 印花税 157,248.20 120,239.98 合计 1,580,788.09 1,278,805.80 179 (三十三) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,334,899.22 4,301,177.59 业务招待费 406,599.13 624,583.22 招投标费用 258,839.95 138,416.79 办公费及差旅费 12,636.91 14,097.31 折旧及摊销 12,165.86 7,360.18 广告宣传费 11,009.41 45,785.17 其他 17,500.00 26,108.66 合计 5,053,650.48 5,157,528.92 (三十四) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资福利及社保 16,752,074.49 15,138,943.78 业务招待费 2,360,245.93 2,067,608.62 中介机构服务费 3,242,445.05 2,202,120.34 折旧及摊销 3,256,283.11 2,372,478.00 办公费 1,158,354.45 1,514,144.66 股份支付 1,594,212.52 523,734.13 交通及差旅费 344,766.02 465,801.30 其他 176,351.84 971,206.56 合计 28,884,733.41 25,256,037.39 (三十五) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 12,219,236.37 10,722,245.68 折旧费 168,440.92 113,667.37 180 无形资产摊销 70,628.48 96,601.03 其他 362,329.09 378,840.57 委外研发费用 226,415.10 合计 12,820,634.86 11,537,769.75 (三十六) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 116,743.64 189,526.49 其中：租赁负债利息费用 84,054.96 156,837.81 减：利息收入 1,181,188.90 870,502.31 其他 106,473.79 170,366.48 合计 -957,971.47 -510,609.34 (三十七) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,371,294.67 1,296,816.63 进项税加计抵减 395,509.84 128,079.38 代扣个人所得税手续费 132,878.16 72,759.20 合计 1,899,682.67 1,497,655.21 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关 /与收益相 关 国家高新技术企业认定奖励 350,000.00 200,000.00 与收益相关 服务业发展专项资金补助 300,000.00 与收益相关 科技经费补助 200,000.00 与收益相关 181 稳岗返还 143,694.67 7,253.40 与收益相关 科技服务业奖励 100,000.00 100,000.00 与收益相关 宁波市社会公益研究第二批奖励 100,000.00 与收益相关 工业经济政策奖励 50,000.00 与收益相关 鄞州区第二批科技创新券兑现奖 励 44,200.00 与收益相关 “一区多园”分园发展基金补助 35,000.00 与收益相关 区高新技术苗子企业培育奖励 30,000.00 与收益相关 一次性扩岗补助 7,500.00 与收益相关 DSF 一次性留工培训补贴 6,500.00 与收益相关 激励研发投入补助 4,400.00 与收益相关 宁波和丰创意广场投资经营有限 公司经济扶持资金 655,181.23 与收益相关 鄞州区科技服务业示范企业补助 183,800.00 与收益相关 鄞州区科技服务业发展专项资金 补助 55,000.00 与收益相关 以工代训补贴 47,500.00 与收益相关 高新技术企业培育库入库补助 20,000.00 与收益相关 第二批科技创新产业政策经费 13,600.00 与收益相关 建筑业人才培育经费补贴 9,000.00 与收益相关 中小微企业吸纳高校毕业生一次 性就业补贴 3,000.00 与收益相关 社保返还与补贴 2,482.00 与收益相关 合计 1,371,294.67 1,296,816.63 (三十八) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -40,516.70 -22,034.53 银行理财收益 840,508.42 1,088,849.13 合计 799,991.72 1,066,814.60 182 (三十九) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 -18,217.21 12,040.67 合计 -18,217.21 12,040.67 (四十) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 558,617.22 833,135.08 应收账款坏账损失 4,840,348.91 5,658,192.46 其他应收款坏账损失 -8,633.31 -618,259.53 合计 5,390,332.82 5,873,068.01 (四十一) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 其他非流动资产减值损失 43,688.03 -68,631.72 合同资产坏账损失 -189,242.85 -15,735.89 合计 -145,554.82 -84,367.61 (四十二) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置 收益 2,068.52 2,068.52 合计 2,068.52 2,068.52 183 (四十三) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 6,384,810.00 5,313,000.00 6,384,810.00 其他 5,667.29 2,741.86 5,667.29 合计 6,390,477.29 5,315,741.86 6,390,477.29 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 集士港镇经济 发展政策奖励 6,100,000.00 与收益相关 建筑业企业发展奖励 24,810.00 75,000.00 与收益相关 重点企业招商奖励 5,238,000.00 与收益相关 企业直接融资奖 200,000.00 与收益相关 凤凰计划专项资金 60,000.00 与收益相关 合计 6,384,810.00 5,313,000.00 (四十四) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠 167,800.00 117,600.00 167,800.00 其他 47,810.36 4,068.40 47,810.36 合计 215,610.36 121,668.40 215,610.36 (四十五) 所得税费用 1、 所得税费用表 184 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 8,551,484.91 10,005,050.64 递延所得税费用 -1,230,170.45 1,550.49 合计 7,321,314.46 10,006,601.13 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 46,216,026.78 按法定税率计算的所得税费用 11,554,006.70 子公司适用不同税率的影响 -5,340,462.88 调整以前期间所得税的影响 152,969.85 归属于合营企业和联营企业的损益 34.17 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 121,384.32 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -407.66 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 2,276,036.24 加计扣除（研发费、残疾人工资等） -1,442,246.28 所得税费用 7,321,314.46 (四十六) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 39,080,553.09 42,392,229.35 本公司发行在外普通股的加权平均数 50,234,774.00 47,426,808.75 基本每股收益 0.78 0.89 其中：持续经营基本每股收益 0.78 0.89 终止经营基本每股收益 185 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司 发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 （稀释） 39,080,553.09 42,392,229.35 本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 50,234,774.00 47,426,808.75 稀释每股收益 0.78 0.89 其中：持续经营稀释每股收益 0.78 0.89 终止经营稀释每股收益 (四十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 7,756,104.67 6,609,816.63 收到其他往来 6,950,920.95 10,833,756.92 利息收入 1,181,188.90 870,502.31 其他 138,545.45 75,501.06 代收款项 19,139,989.03 5,582,978.00 合计 35,166,749.00 23,972,554.92 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付其他往来 9,250,821.10 5,136,389.75 支付的付现费用款项 8,319,824.36 8,734,050.46 186 对外捐赠 167,800.00 117,600.00 代付款项 22,477,976.04 2,292,451.00 其他 47,810.36 4,068.40 合计 40,264,231.86 16,284,559.61 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 租赁支付的现金 1,641,974.79 1,365,394.00 借款归还的资金 860,000.00 发行费用（交易费用） 744,098.55 合计 1,641,974.79 2,969,492.55 (四十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 38,894,712.32 43,020,294.79 加：信用减值损失 5,390,332.82 5,873,068.01 资产减值准备 -145,554.82 -84,367.61 固定资产折旧 2,178,366.54 1,992,714.31 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 使用权资产折旧 1,598,497.49 1,205,458.29 无形资产摊销 1,179,947.05 943,206.67 长期待摊费用摊销 303,000.00 225,482.12 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -2,068.52 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 187 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 18,217.21 -12,040.67 财务费用（收益以“－”号填列） 661,554.96 189,526.49 投资损失（收益以“－”号填列） -799,991.72 -1,066,814.60 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -1,278,465.54 -4,099.26 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 48,295.09 5,649.75 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,209,679.75 -1,614,491.10 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -28,481,496.19 -7,817,201.33 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 6,173,647.75 -14,651,073.70 其他 1,590,648.52 523,734.13 经营活动产生的现金流量净额 31,539,322.71 28,729,046.29 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 167,419,211.11 151,094,317.21 减：现金的期初余额 151,094,317.21 151,879,098.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,324,893.90 -784,780.86 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 167,419,211.11 151,094,317.21 其中：库存现金 13,856.87 80,069.68 可随时用于支付的数字货币 188 可随时用于支付的银行存款 167,405,354.24 151,014,247.53 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 167,419,211.11 151,094,317.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 (四十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,228,542.16 保证金 合计 14,228,542.16 (五十) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损 益或冲减相 关成本费用 损失的项目 本期金额 上期金额 集士港镇经济发 展政策奖励 6,100,000.00 6,100,000.00 营业外收入 重点企业招商奖 励 5,238,000.00 5,238,000.00 营业外收入 宁波和丰创意广 场投资经营有限 655,181.23 655,181.23 其他收益 189 公司经济扶持资 金 国家高新技术企 业认定奖励 550,000.00 350,000.00 200,000.00 其他收益 企业直接融资奖 200,000.00 200,000.00 营业外收入 服务业发展专项 资金补助 300,000.00 300,000.00 其他收益 科技经费补助 200,000.00 200,000.00 其他收益 科技服务业奖励 200,000.00 100,000.00 100,000.00 其他收益 鄞州区科技服务 业示范企业补助 183,800.00 183,800.00 其他收益 稳岗返还 150,948.07 143,694.67 7,253.40 其他收益 凤凰计划专项资 金 60,000.00 60,000.00 营业外收入 宁波市社会公益 研究第二批奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益 建筑业企业发展 奖励 99,810.00 24,810.00 75,000.00 营业外收入 鄞州区科技服务 业发展专项资金 补助 55,000.00 55,000.00 其他收益 工业经济政策奖 励 50,000.00 50,000.00 其他收益 以工代训补贴 47,500.00 47,500.00 其他收益 鄞州区第二批科 技创新券兑现奖 励 44,200.00 44,200.00 其他收益 “一区多园”分 园发展基金补助 35,000.00 35,000.00 其他收益 区高新技术苗子 企业培育奖励 30,000.00 30,000.00 其他收益 高新技术企业培 育库入库补助 20,000.00 20,000.00 其他收益 190 第二批科技创新 产业政策经费 13,600.00 13,600.00 其他收益 建筑业人才培育 经费补贴 9,000.00 9,000.00 其他收益 一次性扩岗补助 7,500.00 7,500.00 其他收益 DSF 一次性留工 培训补贴 6,500.00 6,500.00 其他收益 激励研发投入补 助 4,400.00 4,400.00 其他收益 中小微企业吸纳 高校毕业生一次 性就业补贴 3,000.00 3,000.00 其他收益 社保返还与补贴 2,482.00 2,482.00 其他收益 14,365,921.30 7,756,104.67 6,609,816.63 (五十一) 租赁 1、 作为承租人 项目 本期金额 上期金额 租赁负债的利息费用 84,054.96 156,837.81 计入相关资产成本或当期损益的简化 处理的短期租赁费用 计入相关资产成本或当期损益的简化 处理的低价值资产租赁费用（低价值 资产的短期租赁费用除外） 计入相关资产成本或当期损益的未纳 入租赁负债计量的可变租赁付款额 其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 1,641,974.79 1,365,394.00 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 191 六、 并范围的变更 2022 年，公司以货币资金出资，设立的子公司明细如下： 设立日期 公司名称 注册资 本 实收资 本 注册 地 出资人 持股 比例 备 注 2022 年 4 月 浙江绿碳 认证有限 公司 1000 万 10 万 宁波 浙江华聪智 慧建筑科技 发展股份有 限公司 100% 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 宁波华聪建筑信息科技有 限公司 宁波 宁波 服务 100 设立 宁波华聪建筑节能科技有 限公司 宁波 宁波 服务 100 非同一 控制企 业合并 宁波市房屋建筑设计研究 院有限公司 宁波 宁波 服务 100 非同一 控制企 业合并 宁波浙华智慧能源科技发 展有限公司 宁波 宁波 服务 100 设立 杭州华聪信息技术有限公 司 杭州 杭州 服务 80 设立 宁波东衡工程科技发展有 限公司 宁波 宁波 服务 30 21 同一控 制企业 合并 192 宁波东衡工程技术合伙企 业（有限合伙） 宁波 宁波 服务 30 同一控 制企业 合并 宁波绿碳新能源有限公司 宁波 宁波 服务 100 设立 193 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要 经营 地 注 册 地 业务 性质 持股比例 (%) 对合营企 业或联营 企业投资 的会计处 理方法 对本公司 活动是否 具有战略 性 直 接 间接 宁波盈捷工程咨 询有限公司 宁波 宁 波 服务 26.22 权益法 杭州云焓能源科 技有限公司 杭州 杭 州 服务 39.39 权益法 2、 重要合营企业的主要财务信息 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金 额 宁波盈捷工程咨询 有限公司 宁波盈捷工程咨询 有限公司 流动资产 24,565,310.81 2,619,454.26 其中：现金和现金等价物 19,241,913.66 1,549,845.77 非流动资产 161,870,051.67 114,754,318.53 资产合计 186,435,362.48 117,373,772.79 流动负债 29,769,153.56 3,211,780.00 非流动负债 30,789,228.00 负债合计 60,558,381.56 3,211,780.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 125,876,980.92 114,161,992.79 按持股比例计算的净资产份额 33,004,944.40 29,933,274.51 调整事项 -400,342.40 -400,342.40 —商誉 —内部交易未实现利润 -400,342.40 -400,342.40 194 —其他 对合营企业权益投资的账面价 值 32,604,602.00 29,532,932.11 存在公开报价的合营企业权益 投资的公允价值 营业收入 财务费用 -7,435.73 -21,898.18 所得税费用 净利润 -393,751.87 -230,007.21 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -393,751.87 -230,007.21 本期收到的来自合营企业的股 利 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述 ： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风 险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的 风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 195 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同 资产、其他应收款等 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公 司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获 取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并 设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客 户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的资金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册 地 业务性 质 注册资本 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对 本公司的 表决权比 例(%) 196 宁波华聪股权投资管理有 限公司 宁波 企业管 理 300 万元 50.17 50.17 本公司最终控制方是：陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、万国龙、桑方圆、冯晔 晨、 李志磊、柳建波等 9 个一致行动人。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 杭州云焓能源科技有限公司 接受劳务/采购 商品 463,586.47 1,212,202.59 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内 容 本期金额 上期金额 宁波盈捷工程咨询有限公司 提供劳务 2,756,009.43 197 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 宁波盈捷工程 咨询有限公司 57,072.38 2,853.62 150,000.00 7,500.00 杭州云焓能源 科技有限公司 36,000.00 1,800.00 其他应收款 冯烨晨 133,843.74 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余 额 应付账款 杭州云焓能源科技 有限公司 1,179,880.28 502,090.00 合同负债 宁波盈捷工程咨询 有限公司 989,245.13 989,245.13 其他应付款 李志磊 60,000.00 十、 股份支付 (一) 以权益结算的股份支付情况 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：等待期内每个资产负债表日，根据 最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计 198 本期估计与上期估计有重大差异的原因：无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：2,441,005.17 元 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：1,590,648.52 元 其他说明： （1）2019 年 5 月，宁波华聪智科企业管理合伙企业（有限合伙）受让宁波永欣贰 期股权投资合伙企业（有限合伙）829,000.05 股股票，受让价格为 6,001,960.00 元。其中陈洪、王杰辉、范义文以 8.09 元/股的价格通过员工持股计划载体宁波华 聪新科股权投资管理合伙企业（有限合伙）认购公司 385,000.05 股股票，受让价 格高出公允价值，不做股份支付处理。25 名公司员工以 6.50 元/股的价格通过员 工持股计划载体宁波华聪新科股权投资管理合伙企业（有限合伙）认购公司 444,000.00 股股票，2019 年 7 月，1 名员工因离职将所持有的宁波华聪新科股权 投资管理合伙企业（有限合伙）份额，对应公司 10,500 股股票转让给王杰辉，转 让价格为 6.5 元，王杰辉受让后实际转让给其他职工，不确认股份支付，故 433,500 股股票参考转让日按照市场法评估的公司股东全部权益价值折合每份出资 份额价值为 7.24 元，共计应确认股份支付费用 320,790.00 元，根据可行权条件对 费用进行分摊，2022 年度以权益结算的股份支付费用总额为 42,134.69 元，计入 资本公积的金额为 42,134.69 元。 （2）2020 年 4 月，公司员工受让实际控制人持有的宁波华聪新科股权投资管理合 伙企业（有限合伙）份额，对应公司 555,000 股股票，受让价格为 6.60 元/股。参 考转让日按照市场法评估的公司股东全部权益价值折合每份出资份额价值为 10.85 元，共计应确认股份支付费用 2,358,750.00 元，根据可行权条件对费用进行分 摊，2022 年度以权益结算的股份支付费用总额为 322,706.90 元，计入资本公积的 金额为 322,706.90 元。 （3）2021 年 12 月，公司员工受让实际控制人持有的宁波华聪新科股权投资管理 合伙企业（有限合伙）份额，对应公司 1,159,000 股股票，受让价格为 5.00 元/ 股。参考转让日按照市场法评估的公司股东全部权益价值折合每份出资份额价值为 7.46 元，共计应确认股份支付费用 2,851,140.00 元，根据可行权条件对费用进行 分摊，2022 年度以权益结算的股份支付费用总额为 510,651.94 元，计入资本公积 的金额为 510,651.94 元。 199 （4）根据公司 2021 年度第六次临时股东大会审议通过的《关于公司 2021 年员工 持股计划（草案）》议案，公司员工以 5.00 元/股的价格通过员工持股计划载体宁 波华聪智科企业管理合伙企业（有限合伙）认购公司 1,700,000 股股票。因本次认 购存在老股东非等比例增资情况，折合成股份支付数为 1,647,376 股股票，参考转 让日按照市场法评估的公司股东全部权益价值折合每份出资份额价值为 7.46 元/ 股，共计应确认股份支付费用 4,052,544.96 元，根据可行权条件对费用进行分 摊，2022 年度以权益结算的股份支付费用总额为 715,154.99 元，计入资本公积的 金额为 715,154.99 元。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1、截至资产负债日，本公司子公司宁波华聪建筑信息科技有限公司以保证金存款 145,000.00 元在宁波银行海曙支行开具 145,000.00 元的履约保函。 2、截至资产负债表日，本公司子公司宁波浙华智慧能源科技发展有限公司以保证 金存款 4,211,464.49 元在宁波银行海曙支行开具 8,971,076.96 元银行承兑汇票。 3、截至资产负债表日，本公司子公司宁波浙华智慧能源科技发展有限公司以保证 金存款 143,636.09 元在宁波银行海曙支行开具 203,847.80 元的履约保函。 4、截至资产负债表日，本公司子公司宁波浙华智慧能源科技发展有限公司以保证 金存款 120,422.08 元在宁波银行海曙支行开具 400,000.00 元的人工工资支付保 函。 5、截至资产负债表日，本公司子公司宁波市房屋建筑设计研究院有限公司以保证 金存款 9,559,867.50 元在中国建设银行宁波住房城市建设支行开具 9,554,735.50 元的履约保证金保函，履约保证金中 6,441,749.55 元对应的保函已到期，但因工 程尚未完工而未取出。 6、截至资产负债表日，本公司子公司宁波市房屋建筑设计研究院有限公司以保证 金存款 6,176.00 元在宁波银行四明支行开具 6,176.00 元的履约保证金保函，履约 保证金对应的保函已到期，但因工程尚未完工而未取出。 200 7、截至资产负债表日，本公司子公司宁波华聪建筑节能科技有限公司以保证金存 款 41,976.00 元在宁波银行湖东支行开具 41,976.00 元的履约保函。 (二) 或有事项 无需要披露的重要或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 2023 年 4 月 27 日，公司第三届董事会第九次会议审议通过《2022 年年度权益分派 预案》，公司 2022 年 12 月 31 日总股本 50,234,774 股，拟以权益分派实施时股权 登记日应分配股数为基础，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元 （含税），本次分红不送红股、不以资本公积转增股本。本次权益分派共预计派发 现金红利 10,046,954.80 元（税前）。 十三、 其他重要事项 公司子公司宁波市房屋建筑设计研究院有限公司于 2023 年 3 月 9 日与非关联方个 人吴英燕、柳林中就“宁波市鄞州区新明街道翡翠湾房产”签订存量房屋买卖合同， 合同标的作价为 1750 万元，于 2023 年 3 月 15 日完成产权过户。 前期会计差错更正 追溯重述法 公司于 2022 年自查发现前期会计差错事项，已对这些前期会计差错进行了更 正，并对 2020 年度及 2021 年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整，差 错更正事项详见“信会师报字[2023]第 ZA12686 号”《关于浙江华聪智慧建 筑科技发展股份有限公司 2020 年度及 2021 年度前期会计差错更正专项说明 的专项报告》所述。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 201 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 355,599.37 133,156.65 1 至 2 年 125,156.65 180,557.92 2 至 3 年 180,557.92 117,577.29 3 至 4 年 117,577.29 276,827.90 4 至 5 年 211,053.90 207,990.55 5 年以上 215,290.55 50,855.45 小计 1,205,235.68 966,965.76 减：坏账准备 610,720.52 547,821.07 合计 594,515.16 419,144.69 202 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏 账准备 250,313.30 20.77 250,313.30 100.00 250,313.30 25.89 250,313.30 100.00 其中： 单项计提坏账 准备组合 250,313.30 20.77 250,313.30 100.00 250,313.30 25.89 250,313.30 100.00 按组合计提坏 账准备 954,922.38 79.23 360,407.22 37.74 594,515.16 716,652.46 74.11 297,507.77 41.51 419,144.69 其中： 组合 1 729,922.41 60.56 360,407.22 49.38 369,515.19 716,652.46 74.11 297,507.77 41.51 419,144.69 组合 2 224,999.97 18.67 224,999.97 合计 1,205,235.68 100.00 610,720.52 594,515.16 966,965.76 100.00 547,821.07 419,144.69 203 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 浙江万华建设 有限公司 250,313.30 250,313.30 100.00 预计无法收回 合计 250,313.30 250,313.30 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 组合 1： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 130,599.40 6,529.97 5.00 2 至 3 年 180,557.92 36,111.58 20.00 3 至 4 年 117,577.29 58,788.65 50.00 4 至 5 年 211,053.90 168,843.12 80.00 5 年以上 90,133.90 90,133.90 100.00 合计 729,922.41 360,407.22 组合 2： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 关联方往来款 224,999.97 合计 224,999.97 204 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 单项计提 250,313.30 250,313.30 组合计提 297,507.77 62,899.45 360,407.22 合计 547,821.07 62,899.45 610,720.52 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 宁波海曙城投置业有限公司 261,198.80 21.67 111,009.49 浙江万华建设有限公司 250,313.30 20.77 250,313.30 宁波市房屋建筑设计研究院有限 公司 224,999.97 18.67 宁波恒海伟业建设有限公司 153,568.40 12.74 78,986.38 宁波东部新城开发投资有限公司 123,725.00 10.27 103,279.45 合计 1,013,805.47 84.12 543,588.62 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 5,426,451.10 175,893.39 合计 5,426,451.10 175,893.39 205 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 5,417,440.27 11,263.54 1 至 2 年 11,263.54 165,193.03 2 至 3 年 3 年以上 277,406.19 277,406.19 小计 5,706,110.00 453,862.76 减：坏账准备 279,658.90 277,969.37 合计 5,426,451.10 175,893.39 206 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备 5,706,110.00 100.00 279,658.90 4.90 5,426,451.10 453,862.76 100.00 277,969.37 61.25 175,893.39 其中： 组合 1 288,669.73 5.06 279,658.90 96.88 9,010.83 288,669.73 63.60 277,969.37 96.29 10,700.36 组合 2 5,417,440.27 94.94 5,417,440.27 165,193.03 36.40 165,193.03 合计 5,706,110.00 100.00 279,658.90 5,426,451.10 453,862.76 100.00 277,969.37 175,893.39 207 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 组合 1： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 11,263.54 2,252.71 20.00 2 至 3 年 3 年以上 277,406.19 277,406.19 100.00 合计 288,669.73 279,658.90 组合 2： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 关联方往来款 5,417,440.27 合计 5,417,440.27 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 563.18 277,406.19 277,969.37 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 -563.18 563.18 208 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 1,689.53 1,689.53 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 279,658.90 279,658.90 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生 信用减值) 整个存续 期预期信 用损失(已 发生信用 减值) 上年年末余额 11,263.54 453,862.76 465,126.30 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 -11,263.54 11,263.54 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 5,417,440.27 5,417,440.27 本期终止确认 176,456.57 176,456.57 其他变动 期末余额 5,417,440.27 288,669.73 5,706,110.00 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 209 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 组合计提 277,969.37 1,689.53 279,658.90 合计 277,969.37 1,689.53 279,658.90 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 5,252,247.24 暂借款 47,056.19 47,056.19 保证金及押金 241,613.54 241,613.54 借款 165,193.03 165,193.03 合计 5,706,110.00 453,862.76 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 宁波市房屋建筑 设计研究院有限 公司 往来 款 5,152,247.24 1 年以 内 90.29 宁波浙华智慧能 源科技发展有限 公司 借款 165,193.03 1 年以 内 2.90 北京四季沐歌太 阳能技术集团公 司 保证 金及 押金 100,000.00 3 年以 上 1.75 100,000.00 210 浙江绿碳认证有 限公司 往来 款 100,000.00 1 年以 内 1.75 江苏辉煌太阳能 股份有限公司 保证 金及 押金 50,000.00 3 年以 上 0.88 50,000.00 合计 5,567,440.27 97.57 150,000.00 (三) 长期股权投资 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对 子 公 司 投 资 48,430,979.00 48,430,979.00 48,130,979.00 48,130,979.00 合 计 48,430,979.00 48,430,979.00 48,130,979.00 48,130,979.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增 加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 宁波华聪建筑信 息科技有限公司 1,000,000 .00 1,000,00 0.00 宁波华聪建筑节 能科技有限公司 3,200,000 .00 3,200,00 0.00 211 宁波市房屋建筑 设计研究院有限 公司 34,872,47 9.00 34,872,4 79.00 宁波浙华智慧能 源科技发展有限 公司 5,058,500 .00 5,058,50 0.00 杭州华聪信息技 术有限公司 4,000,000 .00 200,000 .00 4,200,00 0.00 浙江绿碳认证有 限公司 100,000 .00 100,000. 00 合计 48,130,97 9.00 300,000 .00 48,430,9 79.00 212 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,597.86 159,226.96 138,230.60 145,804.32 其他业务 199,115.02 199,115.02 合计 275,712.88 358,341.98 138,230.60 145,804.32 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 18,000,000.00 30,000,000.00 理财收益 436,324.97 74,020.62 合计 18,436,324.97 30,074,020.62 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 2,068.52 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 7,756,104.67 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 213 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 840,508.42 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 -18,217.21 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值 准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -209,943.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 528,388.00 小计 8,898,909.33 所得税影响额 -1,255,159.23 少数股东权益影响额（税后） -1,719.55 合计 7,642,030.55 214 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 17.78 0.78 0.78 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 14.30 0.63 0.63 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 三 年 四 月 二 十 七 日 215 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室